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時(shí)間：2023-09-07 09:19:56
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目前實(shí)行的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》是中國(guó)保監(jiān)會(huì)在2000年頒布實(shí)施的，2002年3月曾對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)單修改。與2000年版的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》相比，這次修改稿主要涉及保險(xiǎn)公司的控股比例、注冊(cè)資金、改建、資金管理運(yùn)用以及償付能力等方面。此次擬議中的修改稿共7章104條，與原規(guī)定的10章119條相比在條款減少的同時(shí)，內(nèi)容卻顯出多處新意。
新規(guī)有何新意？
第一，允許自然人投資保險(xiǎn)業(yè)
記者發(fā)現(xiàn)，修改稿對(duì)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》進(jìn)行了大量改動(dòng)，字?jǐn)?shù)也減少了2000多字。其中“允許自然人投資保險(xiǎn)業(yè)、保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易需要對(duì)外披露”等重大變化首次出現(xiàn)在本次修改稿當(dāng)中，頗為引人注目，堪稱(chēng)第一新意。
修改稿中增加了“向保險(xiǎn)公司投資”一節(jié)。其中規(guī)定，自然人、企業(yè)法人或法律法規(guī)許可的其他組織可以向保險(xiǎn)公司投資入股，向保險(xiǎn)公司投資入股的自然人應(yīng)當(dāng)資信良好，投資入股的資金來(lái)源合法。
自然人投資保險(xiǎn)公司的比例為，“單個(gè)自然人持有的股份應(yīng)當(dāng)?shù)陀诒ｋU(xiǎn)公司股份總額的百分之五，全部自然人持有的股份應(yīng)當(dāng)?shù)陀诒ｋU(xiǎn)公司股份總額的百分之十五”。
修改稿同時(shí)提高了單個(gè)法人的持股比例，單一法人股東的持股比例上限由10%提高到15%。外資股東的總參股比例不變，為25%。和原《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》相比，修改稿還增加了一條，“保險(xiǎn)公司股東之間具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告并對(duì)外披露”。
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系主任郝演蘇認(rèn)為，允許自然人投資保險(xiǎn)公司代表了保險(xiǎn)業(yè)一種開(kāi)放的姿態(tài)，將自然人引入保險(xiǎn)公司的投資方，意味著多渠道的社會(huì)資金可以進(jìn)入中國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)，投資保險(xiǎn)業(yè)的環(huán)境更為寬松。同時(shí)也有利于保險(xiǎn)公司面向市場(chǎng)。此外，在政策層面允許自然人入股保險(xiǎn)公司也是配合保險(xiǎn)公司上市新形勢(shì)的調(diào)整。保險(xiǎn)公司一旦上市，一定會(huì)有自然人買(mǎi)股票，保監(jiān)會(huì)對(duì)自然人持股比例的要求與證監(jiān)會(huì)對(duì)其他企業(yè)上市后自然人持股比例的要求也是一致的。郝演蘇同時(shí)強(qiáng)調(diào)，自然人更關(guān)注企業(yè)短期、中短期的發(fā)展，而保險(xiǎn)公司歷來(lái)都注重的是企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，這就意味著企業(yè)在加快發(fā)展的同時(shí)，確保在短期內(nèi)也不能出現(xiàn)問(wèn)題。
盡管自然人投資保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)是個(gè)公開(kāi)的秘密，但是一直以來(lái)，在法律上保險(xiǎn)公司都是個(gè)人投資者的。這一條的增加無(wú)疑使得自然人投資保險(xiǎn)業(yè)從幕后走向了臺(tái)前，既符合國(guó)際慣例，又有利于監(jiān)管。
中國(guó)第一家民營(yíng)保險(xiǎn)公司---“民生人壽”一位高層人士認(rèn)為，自然人可投資保險(xiǎn)公司，這體現(xiàn)了中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)與國(guó)際的接軌。他表示，在發(fā)展到了一定的階段時(shí)，“民生人壽”不排除引進(jìn)自然人投資的可能。
和原《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》相比，修改稿還增加了一條，“保險(xiǎn)公司股東之間具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告并對(duì)外披露。”這就意味著以往臺(tái)下進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易走到了臺(tái)上，并且將由中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)外披露。
修改稿指出：“保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)決議后才能進(jìn)行。保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)于發(fā)生后15日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告”。
修改稿還明確了關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容，“關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)方之間的下列交易活動(dòng)：（一）再保險(xiǎn)分出或分入業(yè)務(wù)；（二）資產(chǎn)管理、擔(dān)保和業(yè)務(wù)；（三）固定資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)或債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移”。同時(shí)，該修改稿還指出，“與保險(xiǎn)公司有下列關(guān)系之一的企業(yè)，視為與保險(xiǎn)公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系：（一）在股份、出資方面存在控制關(guān)系；（二）在股份、出資方面同為第三人所控制；（三）為主要投資者個(gè)人、保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員或其關(guān)系密切的家庭成員直接控制。此外，保險(xiǎn)公司的主要個(gè)人股東、高級(jí)管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員，視為與保險(xiǎn)公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系”。
對(duì)此，業(yè)內(nèi)人士分析指出，明確關(guān)聯(lián)交易，有利于保險(xiǎn)公司建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。同時(shí)也有利于保險(xiǎn)公司上市后接受公眾的監(jiān)督。
第二，降低保險(xiǎn)公司全國(guó)展業(yè)的門(mén)檻
修改稿中另一個(gè)顯著變化體現(xiàn)在對(duì)保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)區(qū)域的界定上。
原《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中對(duì)保險(xiǎn)公司的設(shè)立有分門(mén)別類(lèi)式的規(guī)定：在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，實(shí)收貨幣資本金不低于人民幣5億元，在特定區(qū)域內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，實(shí)收貨幣資本金不低于人民幣2億元。在修改稿中并沒(méi)有區(qū)分全國(guó)性保險(xiǎn)公司與區(qū)域性保險(xiǎn)公司，而是統(tǒng)一規(guī)定，保險(xiǎn)公司的“注冊(cè)資本最低限額為人民幣2億元”。
另外，修改稿中要求：保險(xiǎn)公司按最低資本金額設(shè)立的，每申請(qǐng)?jiān)鲈O(shè)一家分公司，應(yīng)當(dāng)增加不少于人民幣2千萬(wàn)元的注冊(cè)資本；保險(xiǎn)公司資本金達(dá)到人民幣5億元，在償付能力充足的情況下，設(shè)立分公司可不再增加注冊(cè)資本。原《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中則規(guī)定，保險(xiǎn)公司按最低資本金額設(shè)立的，每申請(qǐng)?jiān)鲈O(shè)一家分公司，應(yīng)當(dāng)增加不少于人民幣5千萬(wàn)元的注冊(cè)資本。
相比較原《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，保險(xiǎn)公司在全國(guó)范圍展業(yè)的門(mén)檻將大大降低。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，以前中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)于保險(xiǎn)公司增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的批復(fù)是根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的需要，可以說(shuō)是定性標(biāo)準(zhǔn)，而非定量標(biāo)準(zhǔn)。但企業(yè)對(duì)微觀市場(chǎng)的敏感度要超前于監(jiān)管機(jī)構(gòu)，企業(yè)有能力確定自己是否要在其他地區(qū)開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)。此次中國(guó)保監(jiān)會(huì)推出的定量標(biāo)準(zhǔn)，將為保險(xiǎn)公司在全國(guó)范圍內(nèi)“跑馬圈地”掃清障礙。
針對(duì)這一規(guī)定，中國(guó)太平人壽保險(xiǎn)公司有關(guān)人士表示，太平人壽不會(huì)盲目地在全國(guó)范圍內(nèi)展業(yè)。據(jù)了解，“太平人壽”已在全國(guó)開(kāi)設(shè)了14家分公司和10家支公司。
民生人壽保險(xiǎn)公司一位高層人士表示，中國(guó)保監(jiān)會(huì)此舉將加快新成立的保險(xiǎn)公司的發(fā)展步伐。新規(guī)定在全國(guó)展業(yè)方面，對(duì)新公司的資金壓力大大減輕。
第三，擴(kuò)大保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍
修改稿對(duì)目前保險(xiǎn)業(yè)界爭(zhēng)論頗大的保險(xiǎn)資金運(yùn)用問(wèn)題也進(jìn)行了修改，擴(kuò)大了保險(xiǎn)資金運(yùn)用的范圍。第79條對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用做了詳細(xì)的規(guī)定：“保險(xiǎn)資金運(yùn)用限于銀行存款、買(mǎi)賣(mài)政府債券、買(mǎi)賣(mài)金融債券、買(mǎi)賣(mài)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)在AA級(jí)以上的企業(yè)債券、買(mǎi)賣(mài)證券投資基金、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式”。其中，“買(mǎi)賣(mài)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)在AA級(jí)以上的企業(yè)債券、買(mǎi)賣(mài)證券投資基金”是在原《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》的基礎(chǔ)上增加的。其實(shí)，“買(mǎi)賣(mài)證券投資基金”是各家保險(xiǎn)公司在放寬投資渠道的呼聲最高的，現(xiàn)在終于可以如愿在新規(guī)定中明示了。
另外，修改稿還提出，“保險(xiǎn)公司可以設(shè)立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，委托保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司代為運(yùn)作保險(xiǎn)資金”。
日前，原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司一分為三，其中設(shè)立一個(gè)重要的子公司就是保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，并已經(jīng)掛牌。另外，原中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司和中國(guó)再保險(xiǎn)公司設(shè)立的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司也即將掛牌。其他保險(xiǎn)公司如“平安保險(xiǎn)”、“太平洋保險(xiǎn)”等也在醞釀之中，相信不日也將成立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。新《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》將為這些公司的成立從法律上找到依據(jù)。這一點(diǎn)也是根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)的改革與發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行的。
修改稿還規(guī)定，保險(xiǎn)公司可運(yùn)用的資金以及具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定。保險(xiǎn)公司在境外的資金運(yùn)用，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
第四，突出保險(xiǎn)公司的償付能力
在保險(xiǎn)監(jiān)管方面，修改稿突出了保險(xiǎn)公司償付能力的重要性。修改稿把對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管排在市場(chǎng)行為監(jiān)管之前，表達(dá)了中國(guó)保監(jiān)會(huì)在監(jiān)管理念方面的一個(gè)重大變化，為新形勢(shì)下的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展定下監(jiān)管規(guī)則。
修改稿第86條對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管做了詳細(xì)的規(guī)定：“保險(xiǎn)公司償付能力充足率等于實(shí)際償付能力額度除以最低償付能力額度。對(duì)償付能力充足率小于100%的保險(xiǎn)公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可將該公司列為重點(diǎn)監(jiān)督管理對(duì)象，根據(jù)具體情況采取監(jiān)管措施。對(duì)償付能力充足率在70%以上的公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可要求公司提出整改方案并限期達(dá)到最低償付能力額度要求，否則可以采取要求公司增加資本，責(zé)令辦理再保險(xiǎn)、限制業(yè)務(wù)范圍、限制向股東分紅、限制固定資產(chǎn)購(gòu)置、限制經(jīng)營(yíng)費(fèi)用規(guī)模、限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等必要的監(jiān)管措施，促使公司改善償付能力。對(duì)償付能力充足率在30%到70%間的公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)除前項(xiàng)措施外，還可以責(zé)令拍賣(mài)不良資產(chǎn)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、限制高級(jí)管理人員薪酬水平和在職消費(fèi)水平、限制公司商業(yè)性廣告、調(diào)整資金運(yùn)用、停止開(kāi)展新業(yè)務(wù)等必要的監(jiān)管措施。對(duì)償付能力充足率在30%以下的公司，除前項(xiàng)措施外，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以對(duì)該保險(xiǎn)公司依法實(shí)行接管”。跟原版本相比，更加嚴(yán)格具體化。
中國(guó)加入世貿(mào)組織以后，中國(guó)保監(jiān)會(huì)確定了以?xún)敻赌芰ΡO(jiān)管為主的監(jiān)管原則，這次在新《管理辦法》中將得到體現(xiàn)。
第五，保險(xiǎn)公司可自主開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)產(chǎn)品
修改稿鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。修改稿中，“保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率依法報(bào)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批或備案”，而原版本則規(guī)定，“中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定和修訂主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以委托保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)或保險(xiǎn)公司擬訂主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率”。從中對(duì)比得出，中國(guó)保監(jiān)會(huì)由“制定和修訂”改為“審批或備案”，無(wú)疑會(huì)給保險(xiǎn)公司的創(chuàng)新帶來(lái)更大的好處。
《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定（修改稿）》第74條規(guī)定，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以頒布財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身保險(xiǎn)條款范本。中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)實(shí)際情況，公布行業(yè)指導(dǎo)性保險(xiǎn)費(fèi)率。有專(zhuān)家認(rèn)為，這條新規(guī)定意味著保監(jiān)會(huì)并不像過(guò)去那樣直接參與保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，而是停留在指導(dǎo)階段，這將會(huì)給保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)更大的自由度。這意味著中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管功能由行為監(jiān)管、償還能力監(jiān)管并重改向?qū)ΡｋU(xiǎn)企業(yè)的償還能力監(jiān)管傾斜，讓企業(yè)放手去自主地設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品，對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)的創(chuàng)新、發(fā)展大為有利。
給外資保險(xiǎn)帶來(lái)什么？
中國(guó)保監(jiān)會(huì)8月18日《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定（修改稿）》，而在此前不久的7月28日和7月31日相繼了《保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人才任職規(guī)定》和《外資保險(xiǎn)公司管理辦法（實(shí)施細(xì)則）》，在不到一個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，對(duì)三大項(xiàng)非常重要的法規(guī)作出調(diào)整。業(yè)界認(rèn)為這標(biāo)志著中國(guó)保監(jiān)會(huì)要為保險(xiǎn)市場(chǎng)和保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)造更加寬松的監(jiān)管環(huán)境；同時(shí)也說(shuō)明，中國(guó)保監(jiān)會(huì)正在全力貫徹保監(jiān)會(huì)主席吳定富提出的大發(fā)展的思路。
與迅速發(fā)展的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和巨大的保險(xiǎn)需求相比，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展還相對(duì)滯后。目前，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)僅占到GDP的2.2%，而發(fā)達(dá)國(guó)家比例在10%左右；中國(guó)的保險(xiǎn)深度，即保費(fèi)收入占GDP的比重為1.8%，相當(dāng)于世界平均水平的1/4；中國(guó)的保險(xiǎn)密度，即人均保費(fèi)是15.2美元，不到世界平均密度的1/25。
和現(xiàn)行的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》相比，新《規(guī)定》大幅降低了保險(xiǎn)公司增設(shè)分公司的“門(mén)檻”。據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，根據(jù)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》，保險(xiǎn)公司注冊(cè)資金“門(mén)檻”有全國(guó)性公司和區(qū)域性公司的劃分，前者的最低注冊(cè)資本限額是5億元，后者是2億元。每申請(qǐng)一家分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)增加資本金至少5000萬(wàn)元。
但新《規(guī)定》要求，保險(xiǎn)公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣2億元，在其住所地以外的省、自治區(qū)、直轄市首次申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分公司，應(yīng)當(dāng)增加不少于人民幣2000萬(wàn)元的注冊(cè)資本。當(dāng)保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本達(dá)到人民幣5億元，在償付能力充足的情況下，設(shè)立分公司不需要增加注冊(cè)資本。而在此之前，全國(guó)性保險(xiǎn)公司資本金只有達(dá)到人民幣15億元，區(qū)域性保險(xiǎn)公司資本金達(dá)到人民幣5億元，增設(shè)分支機(jī)構(gòu)才可以不再增加資本金。
另外，新《規(guī)定》還取消了保險(xiǎn)公司開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)必須是總公司營(yíng)業(yè)滿(mǎn)一年的硬性要求，但同時(shí)要求，經(jīng)營(yíng)期限超過(guò)兩年的，最近兩年內(nèi)無(wú)受處罰的記錄。
單個(gè)股東持股上限提高
和原有的《管理規(guī)定》最大不同的是，修改稿中增加了“向保險(xiǎn)公司投資”這一節(jié)。新《規(guī)定》將單個(gè)法人的持股比例上限從原來(lái)的10％，提高到了20％。但境外股東總參股比例未變，仍應(yīng)低于保險(xiǎn)公司股份總額的25％。但之前在修改稿中提出的將吸收自然人投資保險(xiǎn)公司，在新《規(guī)定》中并沒(méi)有放開(kāi)，看來(lái)個(gè)人投資保險(xiǎn)公司還需要等待一段時(shí)間。
我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的歷史不長(zhǎng)。建國(guó)后我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)及再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直是由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)。中國(guó)人民保險(xiǎn)公司由于是國(guó)家保險(xiǎn)公司,風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)政兜底,人民幣業(yè)務(wù)一直不辦理分保。隨著其他保險(xiǎn)主體的出現(xiàn),1988年根據(jù)《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》的規(guī)定,國(guó)內(nèi)開(kāi)始辦理30%法定分保業(yè)務(wù),由人保再保部代行國(guó)家再保險(xiǎn)公司的職能。1996年人保組建集團(tuán)公司,成立了中保再保險(xiǎn)有限公司。至此,國(guó)內(nèi)才有了一家經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)公司。1999年3月,中國(guó)再保險(xiǎn)公司在中保再保險(xiǎn)有限公司的基礎(chǔ)上組建成立,從此我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。
再保險(xiǎn)的監(jiān)管主要集中于對(duì)法定分保的具體規(guī)定。法定分保一直采用比例分保的形式,1995年以前《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的分保比例是30%,且禁止國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司向國(guó)外保險(xiǎn)公司分出或者接受保險(xiǎn)業(yè)務(wù);1995年《保險(xiǎn)法》頒布后將分保比例降低為20%,并取消了禁止向國(guó)外分出的規(guī)定,只保留了金融監(jiān)督管理部門(mén)的限制權(quán)。1996年頒發(fā)了《人身險(xiǎn)法定分保條件》和《財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)法定分保條件》,1999年中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)了《法定分保條件》,2000年又在此基礎(chǔ)上制定了《人身險(xiǎn)法定分保條件實(shí)施細(xì)則》和《財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)法定分保條件實(shí)施細(xì)則》,對(duì)法定分保的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)申報(bào)、保費(fèi)準(zhǔn)備金、現(xiàn)金賠款、再保手續(xù)費(fèi)、分保帳務(wù)結(jié)算等各方面作出了詳細(xì)規(guī)定。
(二)我國(guó)有關(guān)再保險(xiǎn)的主要現(xiàn)行法律規(guī)定
1.再保險(xiǎn)的定義原則
《保險(xiǎn)法》第28條對(duì)再保險(xiǎn)定義為:“保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),以承保形式,部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的,為再保險(xiǎn)?！笨梢?jiàn),保險(xiǎn)公司只能將自己承保業(yè)務(wù)的一部分進(jìn)行分保。
《保險(xiǎn)法》在“保險(xiǎn)合同”一章中還規(guī)定了再保險(xiǎn)所應(yīng)遵循的原則,如再保險(xiǎn)合同的誠(chéng)信原則和再保險(xiǎn)合同的獨(dú)立原則。
2.對(duì)經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主體的規(guī)定
我國(guó)除了中國(guó)再保險(xiǎn)公司為專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司外,其他都是保險(xiǎn)公司兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第92條規(guī)定:“經(jīng)金融監(jiān)督管理部門(mén)核定,保險(xiǎn)公司可以在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則下經(jīng)營(yíng)分出保險(xiǎn)和分入保險(xiǎn)”。也就是說(shuō),再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)需要經(jīng)過(guò)授權(quán),并且不得經(jīng)營(yíng)超出原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍之外的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
3.對(duì)分出公司自留額的限制
《保險(xiǎn)法》第98條規(guī)定:“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi),不得超過(guò)其實(shí)有資本加公積金總和的四倍”。第99條規(guī)定:“保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位,即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任,不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十;超過(guò)的部分,應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)”。
4.對(duì)分出公司、分出范圍的限制
《保險(xiǎn)法》對(duì)此未作出直接限制,但保留了監(jiān)管部門(mén)的限制權(quán)?！侗ｋU(xiǎn)法》第103條規(guī)定:“金融監(jiān)督管理部門(mén)有權(quán)限制或者禁止保險(xiǎn)公司向中國(guó)境外的保險(xiǎn)公司辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)或者接受中國(guó)境外再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)”。
5.對(duì)分出公司分保計(jì)劃的審查
對(duì)于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)安排,《保險(xiǎn)法》保留了保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核權(quán)?！侗ｋU(xiǎn)法》第100條規(guī)定:“保險(xiǎn)公司對(duì)于危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃,應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)金融監(jiān)督管理部門(mén)核準(zhǔn)”。
《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第87條作了進(jìn)一步規(guī)定:保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年11月1日以前將下一年度的分保方案報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn);分保方案如需調(diào)整,也須報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司的分保方案應(yīng)包括合同分保、用匯計(jì)劃、保費(fèi)自留額及臨分方案等內(nèi)容。
6.對(duì)優(yōu)先分保的規(guī)定
《保險(xiǎn)法》第102條對(duì)分出業(yè)務(wù)規(guī)定了優(yōu)先分保;《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第88條對(duì)分出業(yè)務(wù)的優(yōu)先分保作了進(jìn)一步規(guī)定,還對(duì)分入業(yè)務(wù)規(guī)定了優(yōu)先分保;保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的,應(yīng)優(yōu)先向中國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理;但國(guó)外分保條件明顯優(yōu)惠的,可向境外保險(xiǎn)公司辦理。在同等條件下,再保險(xiǎn)分入公司應(yīng)優(yōu)先接受境內(nèi)保險(xiǎn)公司的分出業(yè)務(wù);再保險(xiǎn)分入公司接受的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要辦理轉(zhuǎn)分保時(shí),應(yīng)優(yōu)先向境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理。
7.對(duì)法定分保的規(guī)定
《保險(xiǎn)法》第101條規(guī)定:“除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的百分之二十按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理再保險(xiǎn)”。由此可見(jiàn),我國(guó)的法定分保比率不僅比1988年《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的有所降低,實(shí)施的領(lǐng)域也僅限于非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù),壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)只有優(yōu)先分保的規(guī)定。
二、我國(guó)現(xiàn)行再保險(xiǎn)法規(guī)存在的不足
1.沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)法規(guī)
我國(guó)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)法規(guī),主要在《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中對(duì)再保險(xiǎn)作了某些規(guī)定。然而即使在《保險(xiǎn)法》中關(guān)于再保險(xiǎn)的規(guī)定,也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)章節(jié),而是分布在《保險(xiǎn)合同》和《保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理》兩章中?！侗ｋU(xiǎn)公司管理規(guī)定》中雖有專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)章節(jié),但總體來(lái)看,我國(guó)的再保險(xiǎn)規(guī)定主要是對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)定,而沒(méi)有對(duì)于再保險(xiǎn)組織的管理規(guī)定。任何法規(guī)中都沒(méi)有明確再保險(xiǎn)公司的管理是否應(yīng)遵守保險(xiǎn)公司的規(guī)定?？梢?jiàn)我國(guó)對(duì)于再保險(xiǎn)的監(jiān)管還不是十分重視。
2.法定分保規(guī)定很完備,但商業(yè)分保方面的制度還不健全,與國(guó)際再保險(xiǎn)監(jiān)管差距甚大
長(zhǎng)期以來(lái),主要實(shí)施法定分保是我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)的鮮明特征,因此我國(guó)關(guān)于法定分保的措施與其他國(guó)家相比較為完善。從分保方式上,主要是比例分保,便于操作,也有利于我國(guó)的再保險(xiǎn)公司承擔(dān)更大規(guī)模的業(yè)務(wù)。法定分保的比率統(tǒng)一劃定為20%,相對(duì)于其他實(shí)行法定分保的國(guó)家,也是適中的,既能滿(mǎn)足我國(guó)保險(xiǎn)公司的分保的一般需求,也留下了商業(yè)分保的空間。
但在商業(yè)分保方面,僅在《保險(xiǎn)法》中規(guī)定了再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原則以及自留額的限制。應(yīng)該說(shuō),我國(guó)采取的態(tài)度是鼓勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和自由經(jīng)營(yíng)的,各個(gè)保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身情況選擇合適的再保險(xiǎn)公司,不象有的國(guó)家禁止本國(guó)保險(xiǎn)公司向國(guó)外分出或者限制分出的數(shù)額,如印度。但還缺乏進(jìn)一步的指導(dǎo)和制度保證,尤其是對(duì)于如何選擇國(guó)外再保險(xiǎn)人和保證國(guó)外再保險(xiǎn)人的償付能力方面沒(méi)有任何措施。這是我國(guó)再保險(xiǎn)制度的一個(gè)根本缺陷。
3.再保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏明確的準(zhǔn)入與退出制度,造成市場(chǎng)壟斷性過(guò)強(qiáng)
《保險(xiǎn)法》中沒(méi)有對(duì)再保險(xiǎn)公司設(shè)立的授權(quán)、資本金及組織形式等方面作出明確規(guī)定,也沒(méi)有明確說(shuō)明再保險(xiǎn)公司是否應(yīng)遵守保險(xiǎn)公司的規(guī)定,當(dāng)然也就不存在對(duì)其償付能力不足的處理,使再保險(xiǎn)公司的設(shè)立無(wú)法可依。從實(shí)際情況看,我國(guó)現(xiàn)階段只有一家國(guó)家再保險(xiǎn)公司,其他專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司的設(shè)立尚未提上議事日程。而保險(xiǎn)公司之間的橫向互保又因?yàn)橥幱诟?jìng)爭(zhēng)對(duì)手地位而有很大的局限性。這樣造成了我國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)壟斷性過(guò)強(qiáng),業(yè)務(wù)集中在向中國(guó)再保險(xiǎn)公司的縱向分保系統(tǒng)內(nèi),不利于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成。長(zhǎng)此以往,必將影響我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟和擴(kuò)大。
4.沒(méi)有一套科學(xué)的對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)人的選擇與監(jiān)督機(jī)制,使分出業(yè)務(wù)難于開(kāi)展
正是因?yàn)槿鄙僖惶卓茖W(xué)的對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)人的選擇與監(jiān)督機(jī)制,才形成了我國(guó)相對(duì)封閉的再保險(xiǎn)市場(chǎng)。而且,一方面對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在商業(yè)分保的選擇上敞開(kāi)大門(mén),另一方面又不給予其指導(dǎo)和控制,完全由保險(xiǎn)公司去承擔(dān)選擇的風(fēng)險(xiǎn)。而再保險(xiǎn)的復(fù)雜性和國(guó)際市場(chǎng)的變幻莫測(cè)決定了保險(xiǎn)公司自身選擇的先天不足,難免出現(xiàn)失誤。我國(guó)保險(xiǎn)公司因選擇的國(guó)際分保接受人破產(chǎn)而導(dǎo)致自身?yè)p失的例子近年來(lái)屢屢出現(xiàn)。在這里,國(guó)家作為總監(jiān)控人的角色沒(méi)有很好的發(fā)揮作用。國(guó)家要么把國(guó)外的再保險(xiǎn)人引進(jìn)來(lái),親自監(jiān)控其業(yè)務(wù)的開(kāi)展;要么有相應(yīng)的制度來(lái)保證其對(duì)單一合同的償付能力。這方面,美國(guó)的雙重管理體制值得借鑒,再保險(xiǎn)人或者在國(guó)內(nèi)獲得授權(quán),遵守國(guó)內(nèi)的一切相關(guān)法律規(guī)定,或者在美國(guó)建立財(cái)務(wù)上的償付保證。
5.再保險(xiǎn)合同的監(jiān)管過(guò)于簡(jiǎn)單
對(duì)于再保險(xiǎn)合同的規(guī)定,只體現(xiàn)了誠(chéng)信原則和與保險(xiǎn)合同相獨(dú)立的原則。雖然再保險(xiǎn)合同的訂立要遵循合同自由原則,但是再保險(xiǎn)合同有很多特殊條款,如直接給付條款、喪失償付能力條款等都值得注意。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展,及投資連結(jié)保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)等新險(xiǎn)種的不斷推出,投保人的收益越來(lái)越多的和保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成果聯(lián)系在一起,有可能會(huì)對(duì)保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排提出要求,甚至附加批單。相應(yīng)的,保險(xiǎn)人在其再保險(xiǎn)合同中就應(yīng)有所體現(xiàn)。另外,保險(xiǎn)市場(chǎng)的主體不斷增加,競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,保險(xiǎn)人的倒閉就不再是不可能的事情,因此,在再保險(xiǎn)合同中強(qiáng)調(diào)有關(guān)的特殊條款,可以更好地保障被保險(xiǎn)人的利益。
三、對(duì)構(gòu)架我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管體系的思考
再保險(xiǎn)監(jiān)管相對(duì)于直接保險(xiǎn)監(jiān)管要簡(jiǎn)單的多。關(guān)鍵是償付能力監(jiān)管,包括直接保險(xiǎn)公司的償付能力和再保險(xiǎn)公司的償付能力,前者主要通過(guò)核定其自留額標(biāo)準(zhǔn)來(lái)實(shí)現(xiàn),后者則可以要求其提供相應(yīng)的資金保證。雖然再保險(xiǎn)監(jiān)管的對(duì)象是再保險(xiǎn)行為,但監(jiān)管的重點(diǎn)卻是直接保險(xiǎn)公司,從而間接地監(jiān)管再保險(xiǎn)公司。
二、目標(biāo)任務(wù)
通過(guò)整頓規(guī)范工作，清理不合規(guī)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，規(guī)范保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為，增強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，切實(shí)維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序和投保人的合法利益，建立健全規(guī)范的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)體系，促進(jìn)全市保險(xiǎn)行業(yè)健康有序發(fā)展。
三、整頓規(guī)范的重點(diǎn)內(nèi)容
1．按有關(guān)規(guī)定和程序清退不符合規(guī)定的保險(xiǎn)公司。根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第四十一條：“保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)不得跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”之規(guī)定。由市政府向甘肅省保監(jiān)局匯報(bào)，由甘肅省保監(jiān)局協(xié)調(diào)，將外省籍保險(xiǎn)公司從我市清理退出。
2．對(duì)證照不全的保險(xiǎn)公司補(bǔ)辦有關(guān)證照。由市工商局、市地稅局負(fù)責(zé)對(duì)本省籍證照不全的保險(xiǎn)公司進(jìn)行清理補(bǔ)辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，并把各種應(yīng)交的稅收協(xié)調(diào)交到敦煌。
3．清理各保險(xiǎn)公司賬戶(hù)。由人民銀行牽頭、各商業(yè)銀行配合，對(duì)各保險(xiǎn)公司所開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)進(jìn)行全面清理登記，并統(tǒng)計(jì)保費(fèi)收入情況。
4．整頓規(guī)范各保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所?！侗ｋU(xiǎn)公司管理規(guī)定》明確要求保險(xiǎn)公司必須具有規(guī)范和穩(wěn)定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，安全、消防設(shè)施符合要求。目前，相當(dāng)一部分保險(xiǎn)公司無(wú)固定辦公場(chǎng)所、安全設(shè)施不符合要求，市安監(jiān)局、消防大隊(duì)要逐家檢查其消防設(shè)施，使之達(dá)到規(guī)定要求。
5．成立敦煌市保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)。按照《保險(xiǎn)法》的要求，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加入保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)。市政府將按照有關(guān)規(guī)定協(xié)調(diào)各個(gè)保險(xiǎn)公司，成立敦煌市保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，從而加強(qiáng)我市保險(xiǎn)業(yè)的自我約束、自我管理。
四、實(shí)施步驟
（一）動(dòng)員部署階段。學(xué)習(xí)宣傳《保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》等文件精神，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，安排部署整頓工作具體事宜。
（二）自查自糾階段。各保險(xiǎn)公司按照本次整頓規(guī)范工作的要求，開(kāi)展自查自糾，看證照是否齊全，看辦公場(chǎng)所是否符合規(guī)定要求，看業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中是否存在風(fēng)險(xiǎn)，看是否把應(yīng)交的稅收交到了敦煌，看是否為敦煌經(jīng)濟(jì)發(fā)展盡到了應(yīng)盡的義務(wù)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定整改方案并積極進(jìn)行整改。日前各保險(xiǎn)公司將自查自糾情況報(bào)告、審計(jì)報(bào)告報(bào)市保險(xiǎn)行業(yè)整頓規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）檢查與整改階段。在自查自糾基礎(chǔ)上，由整頓規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照整頓規(guī)范工作要求，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)逐戶(hù)進(jìn)行全面檢查。對(duì)存在問(wèn)題的保險(xiǎn)公司，要及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，責(zé)令其限期整改，并做好監(jiān)督檢查工作。
（四）總結(jié)階段。市金融辦對(duì)整頓規(guī)范工作進(jìn)行全面總結(jié)，并于30日前將總結(jié)報(bào)告上報(bào)市政府。同時(shí)，根據(jù)整頓規(guī)范情況，市金融辦將全市符合規(guī)定要求的保險(xiǎn)公司名單報(bào)市政府，由市政府面向全社會(huì)公布，并在有關(guān)媒體上廣泛宣傳。同時(shí)，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門(mén)要按照市上的統(tǒng)一要求，教育引導(dǎo)廣大市民、有關(guān)單位、團(tuán)體在投保時(shí)，審慎選擇投保的保險(xiǎn)公司，確保投保人的合法利益，切實(shí)防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
五、工作要求
1．加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由市金融辦主任任組長(zhǎng)，人民銀行市支行主要負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng)，市財(cái)政局、市地稅局、市公安局、市工商局、酒泉銀監(jiān)分局敦煌辦事處、車(chē)管所、市質(zhì)監(jiān)局、市交通局等部門(mén)和單位負(fù)責(zé)人為成員單位的全市保險(xiǎn)行業(yè)整頓規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市金融辦，具體負(fù)責(zé)全市保險(xiǎn)行業(yè)整頓規(guī)范工作的政策指導(dǎo)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查。各有關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，提高辦事效率，及時(shí)解決相關(guān)問(wèn)題，齊心協(xié)力推進(jìn)整頓規(guī)范工作，確保取得實(shí)效。
答：進(jìn)一步放寬對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)區(qū)域的限制，首先，有利于促進(jìn)我國(guó)西部地區(qū)和廣大農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，更好地服務(wù)西部大開(kāi)發(fā)。
其次，有利于保險(xiǎn)公司降低成本，提高效益。放寬保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)區(qū)域，使保險(xiǎn)公司可以結(jié)合本公司實(shí)際，根據(jù)當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)情況，決定是采取設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，或通過(guò)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，還是采取組合各種銷(xiāo)售渠道的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)，而不是僅僅靠層層設(shè)機(jī)構(gòu)、鋪攤子、上人員來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)。這有利于保險(xiǎn)公司，尤其是新公司在較短的時(shí)間內(nèi)拓展業(yè)務(wù)，有利于保險(xiǎn)公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管理，降低經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第三，有利于保險(xiǎn)公司將核心競(jìng)爭(zhēng)力轉(zhuǎn)到產(chǎn)品設(shè)計(jì)和服務(wù)創(chuàng)新上來(lái)。進(jìn)一步放寬保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)區(qū)域的限制，將有利于鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司走集約化、效益化的發(fā)展道路。保險(xiǎn)公司利用中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)，可以大大減輕營(yíng)銷(xiāo)管理方面的壓力，改變長(zhǎng)期以來(lái)“重營(yíng)銷(xiāo)、輕管理，不注重產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和服務(wù)質(zhì)量”的局面，加強(qiáng)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高服務(wù)水平。
第四，有利于形成保險(xiǎn)市場(chǎng)體系的多元化格局。保險(xiǎn)公司地級(jí)市以下的分支機(jī)構(gòu)主要行使展業(yè)職能，與保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的職能重合，形成一種競(jìng)爭(zhēng)，而不是合作關(guān)系。允許保險(xiǎn)公司分公司在全省范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司可以充分利用保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司承攬保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，利用保險(xiǎn)公估公司開(kāi)展損失鑒定和理賠業(yè)務(wù)。這樣將有利于充分發(fā)揮保險(xiǎn)中介的作用，大大加快保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)專(zhuān)業(yè)化進(jìn)程，形成保險(xiǎn)市場(chǎng)體系的多元化格局。
問(wèn)：此舉對(duì)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以及保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展將產(chǎn)生哪些影響？
答：專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展將為保險(xiǎn)公司提供廣闊的銷(xiāo)售和服務(wù)平臺(tái)。目前，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公估公司可以在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司可以在注冊(cè)地所在省、直轄市、自治區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)分流部分展業(yè)和核保、理賠工作。
問(wèn)：此舉對(duì)保險(xiǎn)公司目前的營(yíng)銷(xiāo)模式是否會(huì)有影響？保險(xiǎn)公司對(duì)委托開(kāi)展業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行管控？
答：保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)區(qū)域的放開(kāi)，并不意味著保險(xiǎn)公司都會(huì)放棄分支機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)模式，紛紛撤銷(xiāo)基層分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，導(dǎo)致基層服務(wù)失控，損害保戶(hù)利益。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持自主選擇的市場(chǎng)原則，而不是強(qiáng)制保險(xiǎn)公司選擇何種營(yíng)銷(xiāo)體系，保險(xiǎn)公司本身也會(huì)按照服務(wù)和成本效益匹配的原則，選擇適合公司業(yè)務(wù)發(fā)展的營(yíng)銷(xiāo)渠道，根據(jù)業(yè)務(wù)情況，合理安排分支機(jī)構(gòu)的布局。
目前，各保險(xiǎn)公司都非常重視現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，大部分公司都已實(shí)現(xiàn)了全國(guó)分支機(jī)構(gòu)的聯(lián)網(wǎng)，核保、核賠、財(cái)務(wù)管理大都通過(guò)網(wǎng)絡(luò)集中到分公司辦理，基層公司只負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)拓展和售后服務(wù)。放寬保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)區(qū)域后，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)體系與保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)，對(duì)業(yè)務(wù)和售后服務(wù)體系進(jìn)行管控。
（中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司，北京 100052）
內(nèi)容摘要：國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“代查勘、賠”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“雙代”）是人保財(cái)險(xiǎn)公司實(shí)行差異化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重要之舉。其制度設(shè)計(jì)著眼于在全系統(tǒng)范圍內(nèi)優(yōu)化理賠流程、降低運(yùn)營(yíng)成本、提升服務(wù)質(zhì)量、塑造企業(yè)形象?！半p代”制度實(shí)施以來(lái)，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)充分發(fā)揮其遍布全國(guó)的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，極大地提升了“PICC”的品牌形象。但同時(shí)，“雙代”制度卻類(lèi)似于一個(gè)人的“左手委托右手”，其始終面臨著對(duì)外并不產(chǎn)生法律效力的風(fēng)險(xiǎn)。本文認(rèn)為，人保財(cái)險(xiǎn)只有與時(shí)俱進(jìn)，不斷開(kāi)拓創(chuàng)新，努力變革“雙代”管理中的某些環(huán)節(jié)，才能更好地實(shí)現(xiàn)差異化經(jīng)營(yíng)和精細(xì)化管理。
關(guān)鍵字：國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn) 代查勘、賠 法律風(fēng)險(xiǎn)
一、國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“雙代”制度簡(jiǎn)介
貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)標(biāo)的具有流動(dòng)性，實(shí)踐中往往出現(xiàn)異地出險(xiǎn)、異地索賠的現(xiàn)象。由于受時(shí)間和空間條件的制約，被保險(xiǎn)人向承保公司的索賠顯得極不方便。同時(shí)，國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)賠案的標(biāo)的普遍較小，賠款金額相對(duì)偏低，保險(xiǎn)標(biāo)的異地出險(xiǎn)后，承保公司趕赴異地理賠也是十分不經(jīng)濟(jì)的。因此，為了便捷被保險(xiǎn)人索賠，加快理賠速度，降低理賠成本，原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司早在1989年就建立起了國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“代查勘、賠”制度。
所謂國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“代查勘、賠”，就是指國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)標(biāo)的流動(dòng)到異地后并出險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人可以直接向出險(xiǎn)地保險(xiǎn)公司報(bào)案，出險(xiǎn)地公司接到報(bào)案后，按照權(quán)限代承保公司負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)查勘、定損及理賠的一項(xiàng)管理制度。
出險(xiǎn)地公司代查勘、賠工作完成之后，按照系統(tǒng)內(nèi)部的清算制度，通過(guò)“出險(xiǎn)地基層公司、出險(xiǎn)地省級(jí)公司、總公司、承保方省級(jí)公司、承保方基層公司”的五級(jí)清算網(wǎng)絡(luò)流轉(zhuǎn)賠案的單證、數(shù)據(jù)和賠款，充分實(shí)現(xiàn)實(shí)物流、信息流和資金流的通暢，極大地提高了全系統(tǒng)的理賠效率。
從近兩年的實(shí)踐來(lái)看，人保財(cái)險(xiǎn)公司實(shí)施“雙代”制度取得了巨大的成就。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年人保財(cái)險(xiǎn)全系統(tǒng)共處理“雙代”案件10990件，流轉(zhuǎn)的賠款金額達(dá)1230.69萬(wàn)元；2004年處理賠案10018件，流轉(zhuǎn)的賠款金額達(dá)1062.14萬(wàn)元。人保財(cái)險(xiǎn)實(shí)施“雙代”制度近16年以來(lái)的實(shí)踐充分表明，“雙代”管理制度極大地促進(jìn)了國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
二、國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“雙代”委托授權(quán)的方式
從以上對(duì)國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“雙代”制度的介紹中可以看出，出險(xiǎn)地公司之所以有權(quán)代承保公司查勘、定損和理賠，完全賴(lài)于承保公司對(duì)出險(xiǎn)地公司的委托授權(quán)。實(shí)務(wù)中，這種委托授權(quán)的方式主要有兩種：即一般委托和個(gè)案委托。
所謂一般委托，亦可稱(chēng)為制度性委托，即出險(xiǎn)地公司“代查勘、賠”的權(quán)限不是直接來(lái)自于承保公司的授權(quán)，而是基于總公司頒布施行的相關(guān)管理規(guī)定。一般委托的特點(diǎn)在于其權(quán)限的基礎(chǔ)來(lái)自于總公司自上而下的管理制度，各分公司之間在總公司規(guī)定的范圍內(nèi)彼此擁有代查勘和賠的權(quán)限。個(gè)案委托是指保險(xiǎn)標(biāo)的在異地出險(xiǎn)后，出險(xiǎn)地公司發(fā)現(xiàn)理賠權(quán)限超過(guò)總公司規(guī)定的范圍時(shí)，由承保公司直接針對(duì)該案的理賠權(quán)限進(jìn)行授權(quán)的一種委托方式。相對(duì)于一般委托而言，個(gè)案委托更加靈活，它是對(duì)總公司管理規(guī)定的重要補(bǔ)充。而一般委托以總公司的管理規(guī)定為制度約束，因此與其說(shuō)是分公司擁有了代查勘和賠的權(quán)限，倒不如說(shuō)是分公司彼此之間互相承擔(dān)了一項(xiàng)代查勘和賠的義務(wù)。
需要說(shuō)明的是，個(gè)案委托僅僅適用于賠案件的授權(quán)，而且只能在超過(guò)總公司管理規(guī)定范圍內(nèi)的時(shí)候才可能適用。對(duì)于所有代查勘案件以及總公司管理規(guī)定范圍內(nèi)的賠案件的授權(quán)，是無(wú)需承保公司個(gè)案委托的。實(shí)踐中，人保財(cái)險(xiǎn)總公司規(guī)定賠款金額為5000元以上的賠案件須由承保公司做出個(gè)案委托。
應(yīng)該指出的是，國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“雙代”的委托關(guān)系均發(fā)生在保險(xiǎn)公司系統(tǒng)內(nèi)部，委托關(guān)系的雙方當(dāng)事人即承保公司和出險(xiǎn)地公司均是總公司所屬的不同的兩家分公司，均不具備獨(dú)立的法人資格。從法理以及我國(guó)民法通則和合同法的規(guī)定來(lái)看，委托人和被委托人均應(yīng)該是具有獨(dú)立民事權(quán)利能力和民事行為能力的民事法律主體。因此，嚴(yán)格地從法律上講，承保公司和出險(xiǎn)地公司之間的委托關(guān)系是不具有法律效力的。形象一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，一般委托就好像是左右手之間的互相分工，個(gè)案委托就好像是左手委托右手。這種“左右手委托”發(fā)生在同一個(gè)法人主體內(nèi)部，因此其對(duì)內(nèi)便無(wú)所謂法律問(wèn)題，對(duì)外當(dāng)然也不產(chǎn)生法律上的效力。
三、“雙代”委托授權(quán)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)
從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，“雙代”委托縱然具有方便、簡(jiǎn)捷等優(yōu)點(diǎn)，但它不可避免地面臨著一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。如上所述，“雙代”委托對(duì)外不產(chǎn)生法律上的效力，換言之，“雙代”委托對(duì)被保險(xiǎn)人等第三人均不具有法律效力。法院在審判的時(shí)候，一般也會(huì)遵循這樣的原則，有關(guān)這點(diǎn)從以下一則案例中可見(jiàn)一斑。
新疆新糧中轉(zhuǎn)貿(mào)易有限公司（以下稱(chēng)新糧公司）于2003年8月16日在黑龍江省三江農(nóng)墾前進(jìn)金穗糧油有限公司購(gòu)買(mǎi)大米121噸，總價(jià)款199892元，同日于發(fā)貨前在哈爾濱鐵路局前進(jìn)站某保險(xiǎn)公司佳木斯分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)佳木斯分公司）投保鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額20萬(wàn)元，新糧公司為被保險(xiǎn)人。2003年9月3日，貨物運(yùn)到目的地新疆阿圖什市火車(chē)站，新糧公司發(fā)現(xiàn)所購(gòu)大米因雨淋發(fā)生質(zhì)變損壞，隨即向佳木斯分公司報(bào)案。由于路途遙遠(yuǎn)，佳木斯分公司委托本系統(tǒng)的新疆克孜勒蘇分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)克州分公司）按照國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“雙代”管理規(guī)定負(fù)責(zé)代查勘工作，至于定損權(quán)限，佳木斯分公司要求克州分公司須及時(shí)與其溝通?？酥莘止窘拥綀?bào)案后，隨即派人出現(xiàn)場(chǎng)查勘。查勘完畢，查勘員薛某電話(huà)告知佳木斯分公司損失情況為“兩三千袋”。由于通訊信號(hào)及彼此方言等因素的干擾，佳木斯分公司把損失情況誤聽(tīng)為“兩三千塊”，故佳木斯分公司在電話(huà)中口頭同意克州分公司按照總公司“雙代”管理規(guī)定代查勘及定損。
2003年12月末，被保險(xiǎn)人新糧公司派人來(lái)佳木斯分公司索賠，依據(jù)是克州分公司出具的現(xiàn)場(chǎng)代查勘報(bào)告。查勘報(bào)告記載，保險(xiǎn)貨物全損810件，雨淋發(fā)酸多達(dá)3118件，損失金額為14萬(wàn)余元。佳木斯分公司一直認(rèn)為貨損金額不過(guò)“兩三千塊”，突然之間變成了“兩三千袋”，金額竟高達(dá)14萬(wàn)余元，與其預(yù)期損失相距甚遠(yuǎn)。于是佳木斯分公司做出了拒賠的處理結(jié)果。
2004年7月23日，被保險(xiǎn)人新糧公司將佳木斯分公司訴訟至新疆阿圖什市人民法院，要求佳木斯分公司賠償保險(xiǎn)貨物損失14萬(wàn)余元。佳木斯分公司委托某律師應(yīng)訴，該律師在答辯狀中提到：“克州分公司超越權(quán)限，我公司不應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任”。法院在判決書(shū)中寫(xiě)到：“對(duì)被告及委托人稱(chēng)被委托人新疆克孜勒蘇州阿圖什市保險(xiǎn)公司超越權(quán)限的辯解理由不予支持，因被告及被委托人屬于行業(yè)的委托關(guān)系，本院不予審理?！弊詈螅ㄔ号袥Q佳木斯分公司應(yīng)賠償被保險(xiǎn)人新糧公司大米損失款14萬(wàn)余元。
本案中，法院判決書(shū)所指“行業(yè)的委托關(guān)系”并不正確，佳木斯分公司與克州分公司之間應(yīng)該屬于同一個(gè)法人系統(tǒng)內(nèi)部的委托關(guān)系。盡管有此瑕疵，該院作出“不予審理”的判決結(jié)果還是符合法律基本精神的。
可見(jiàn)，國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“雙代”委托關(guān)系是不受法律管轄的，是法人內(nèi)部的事情。進(jìn)一步說(shuō)，拋棄本案事實(shí)不論，單從證據(jù)學(xué)上來(lái)講，即便克州分公司真的超出了委托權(quán)限，這種“越權(quán)”行為對(duì)外也是不產(chǎn)生法律效力的。
本案中，由于信息傳遞失真導(dǎo)致出險(xiǎn)地公司超越權(quán)限代查勘和定損，在一定程度上具有偶然性。然而在實(shí)務(wù)中，出險(xiǎn)地公司與被保險(xiǎn)人之間惡意串通、夸大定損等導(dǎo)致承保公司超額賠付的現(xiàn)象卻屢禁不止?？梢哉f(shuō)，承保公司與出險(xiǎn)地公司雖同為一個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部的各家分公司，但由于彼此之間缺乏誠(chéng)信，導(dǎo)致“雙代”委托之間爭(zhēng)議頻繁。
由是觀之，“雙代”制度給保險(xiǎn)公司理賠工作帶來(lái)效率的同時(shí)，也無(wú)形中增加了公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。
四、防范“雙代”法律風(fēng)險(xiǎn)的若干建議
承保公司與出險(xiǎn)地公司一旦因委托權(quán)限發(fā)生了爭(zhēng)議，由于這種內(nèi)部委托不具有法律上的效力，便形成了法律適用上的“真空地帶”。如何防范“雙代”法律風(fēng)險(xiǎn)，便成為保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中亟待解決的問(wèn)題。
筆者建議，國(guó)有大型保險(xiǎn)公司要在充分發(fā)揮系統(tǒng)全國(guó)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，還應(yīng)該雙管齊下，著手打造一個(gè)“內(nèi)強(qiáng)管理、外協(xié)合作”的多層次、多渠道的靈活的“代查勘、賠”管理流程。具體來(lái)講，可從以下兩個(gè)途徑來(lái)防范“雙代”法律風(fēng)險(xiǎn)：
1.內(nèi)強(qiáng)管理
從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，內(nèi)強(qiáng)管理屬于事前防范手段。所謂“內(nèi)強(qiáng)管理”，即指加強(qiáng)“雙代”委托授權(quán)管理的制度建設(shè)和落實(shí)，努力發(fā)揮承保公司和出險(xiǎn)地公司之間的網(wǎng)絡(luò)協(xié)同效應(yīng)，真正做到類(lèi)似于“左手委托右手”同受一個(gè)大腦指揮那樣地協(xié)調(diào)一致，這樣便可大大減少由于信息傳遞失真及管理失控等因素造成越權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
2.外協(xié)合作
相對(duì)于內(nèi)強(qiáng)管理而言，外協(xié)合作則屬于事后救濟(jì)手段。具體來(lái)說(shuō)，其核心就是要把“雙代”委托可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給系統(tǒng)外部，即委托系統(tǒng)外部的具有獨(dú)立法人資格的人行使查勘、定損等權(quán)利，一旦因人越權(quán)行為給保險(xiǎn)公司造成超額賠付等的損失時(shí)，保險(xiǎn)公司尚可以啟動(dòng)追償?shù)姆沙绦蛴枰匝a(bǔ)救。
一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)招標(biāo)的方式確定資信較好的若干家保險(xiǎn)公估公司作為人，由公估公司在被委托的權(quán)限內(nèi)從事“代查勘、賠”工作。一旦公估公司的越權(quán)行為給保險(xiǎn)公司帶來(lái)?yè)p失，保險(xiǎn)公司便可以向公估公司行使追償權(quán)，以此實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的目的。
然而在實(shí)踐中，委托公估公司“代查勘、賠”的操作模式還存在著各種各樣認(rèn)識(shí)上的分歧。一些人主張“肥水不流外人田，委托公估公司會(huì)增加理賠成本”; 還有一些人主張“委托公估公司會(huì)降低全國(guó)性財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)”，等等。
由于缺乏相應(yīng)的數(shù)據(jù)作支持，筆者不敢輕易否定上述主張。但筆者認(rèn)為，在當(dāng)前的環(huán)境下還是應(yīng)該大力提倡理賠外協(xié)的。國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)“雙代”如果能夠因地制宜地交給社會(huì)上一些資信較好的公估公司操作，則不僅可以充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司和公估公司各自的比較優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化理賠資源，節(jié)約理賠成本，提高理賠效率，還可以通過(guò)這種合作外協(xié)的方式轉(zhuǎn)嫁以往“雙代”制度下的法律風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)悉，深圳一些財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)查勘工作已經(jīng)部分地委托給公估公司操作。車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以如此，國(guó)內(nèi)貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)當(dāng)然也可以借鑒。那種“肥水不流外人田”和“降低網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)”的主張顯然是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想的產(chǎn)物，理應(yīng)被實(shí)踐所淘汰。
備注：本文發(fā)表在《保險(xiǎn)研究》2005年第6期，發(fā)表時(shí)有刪節(jié)。
作者簡(jiǎn)介：
齊艷銘，男，律師資格，畢業(yè)于中國(guó)政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法系，獲法學(xué)學(xué)士學(xué)位?，F(xiàn)供職于中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司理賠管理部。主要研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)法、國(guó)際貿(mào)易法、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)等。曾在國(guó)家級(jí)刊物發(fā)表專(zhuān)業(yè)文章10余篇。2004年，被《中國(guó)物流與采購(gòu)》雜志聘為“特約撰稿人”?！皬慕?jīng)濟(jì)和法律的角度詮釋第三方物流”一文在2004年第三屆中國(guó)物流學(xué)術(shù)年會(huì)上獲得三等獎(jiǎng)。
聯(lián)系方式：北京市宣武門(mén)東河沿街69號(hào)中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司理賠管理部
我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的歷史不長(zhǎng)。建國(guó)后我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)及再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直是由人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)。中國(guó)人民保險(xiǎn)公司由于是國(guó)家保險(xiǎn)公司，風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)政兜底，人民幣業(yè)務(wù)一直不辦理分保。隨著其他保險(xiǎn)主體的出現(xiàn)，1988年根據(jù)《保險(xiǎn)管理暫行條例》的規(guī)定，國(guó)內(nèi)開(kāi)始辦理30％法定分保業(yè)務(wù)，由人保再保部代行國(guó)家再保險(xiǎn)公司的職能。1996年人保組建集團(tuán)公司，成立了中保再保險(xiǎn)有限公司。至此，國(guó)內(nèi)才有了一家經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)公司。1999年3月，中國(guó)再保險(xiǎn)公司在中保再保險(xiǎn)有限公司的基礎(chǔ)上組建成立，從此我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。
再保險(xiǎn)的監(jiān)管主要集中于對(duì)法定分保的具體規(guī)定。法定分保一直采用比例分保的形式，1995年以前《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的分保比例是30％，且禁止國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司向國(guó)外保險(xiǎn)公司分出或者接受保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；1995年《保險(xiǎn)法》頒布后將分保比例降低為20％，并取消了禁止向國(guó)外分出的規(guī)定，只保留了監(jiān)督管理部門(mén)的限制權(quán)。1996年頒發(fā)了《人身險(xiǎn)法定分保條件》和《財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)法定分保條件》，1999年中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)頒發(fā)了《法定分保條件》，2000年又在此基礎(chǔ)上制定了《人身險(xiǎn)法定分保條件實(shí)施細(xì)則》和《財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)法定分保條件實(shí)施細(xì)則》，對(duì)法定分保的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)申報(bào)、保費(fèi)準(zhǔn)備金、現(xiàn)金賠款、再保手續(xù)費(fèi)、分保帳務(wù)結(jié)算等各方面作出了詳細(xì)規(guī)定。
（二）我國(guó)有關(guān)再保險(xiǎn)的主要現(xiàn)行規(guī)定
1.再保險(xiǎn)的定義原則
《保險(xiǎn)法》第28條對(duì)再保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)。”可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司只能將自己承保業(yè)務(wù)的一部分進(jìn)行分保。
《保險(xiǎn)法》在“保險(xiǎn)合同”一章中還規(guī)定了再保險(xiǎn)所應(yīng)遵循的原則，如再保險(xiǎn)合同的誠(chéng)信原則和再保險(xiǎn)合同的獨(dú)立原則。
2.對(duì)經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主體的規(guī)定
我國(guó)除了中國(guó)再保險(xiǎn)公司為專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司外，其他都是保險(xiǎn)公司兼營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)法》第92條規(guī)定：“經(jīng)金融監(jiān)督管理部門(mén)核定，保險(xiǎn)公司可以在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則下經(jīng)營(yíng)分出保險(xiǎn)和分入保險(xiǎn)”。也就是說(shuō)，再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)需要經(jīng)過(guò)授權(quán)，并且不得經(jīng)營(yíng)超出原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍之外的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
3.對(duì)分出公司自留額的限制
《保險(xiǎn)法》第98條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)，不得超過(guò)其實(shí)有資本加公積金總和的四倍”。第99條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過(guò)的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)”。
4.對(duì)分出公司、分出范圍的限制
《保險(xiǎn)法》對(duì)此未作出直接限制，但保留了監(jiān)管部門(mén)的限制權(quán)?！侗ｋU(xiǎn)法》第103條規(guī)定：“金融監(jiān)督管理部門(mén)有權(quán)限制或者禁止保險(xiǎn)公司向中國(guó)境外的保險(xiǎn)公司辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)或者接受中國(guó)境外再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)”。
5.對(duì)分出公司分保計(jì)劃的審查
對(duì)于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)安排，《保險(xiǎn)法》保留了保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核權(quán)?！侗ｋU(xiǎn)法》第100條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)于危險(xiǎn)單位的辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)金融監(jiān)督管理部門(mén)核準(zhǔn)”。
《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第87條作了進(jìn)一步規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)于每年11月1日以前將下一年度的分保方案報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)；分保方案如需調(diào)整，也須報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司的分保方案應(yīng)包括合同分保、用匯計(jì)劃、保費(fèi)自留額及臨分方案等。
6.對(duì)優(yōu)先分保的規(guī)定
《保險(xiǎn)法》第102條對(duì)分出業(yè)務(wù)規(guī)定了優(yōu)先分保；《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》第88條對(duì)分出業(yè)務(wù)的優(yōu)先分保作了進(jìn)一步規(guī)定，還對(duì)分入業(yè)務(wù)規(guī)定了優(yōu)先分保；保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)優(yōu)先向中國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理；但國(guó)外分保條件明顯優(yōu)惠的，可向境外保險(xiǎn)公司辦理。在同等條件下，再保險(xiǎn)分入公司應(yīng)優(yōu)先接受境內(nèi)保險(xiǎn)公司的分出業(yè)務(wù)；再保險(xiǎn)分入公司接受的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要辦理轉(zhuǎn)分保時(shí)，應(yīng)優(yōu)先向境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理。
7.對(duì)法定分保的規(guī)定
《保險(xiǎn)法》第101條規(guī)定：“除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的百分之二十按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理再保險(xiǎn)”。由此可見(jiàn)，我國(guó)的法定分保比率不僅比1988年《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》規(guī)定的有所降低，實(shí)施的領(lǐng)域也僅限于非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)只有優(yōu)先分保的規(guī)定。
二、我國(guó)現(xiàn)行再保險(xiǎn)法規(guī)存在的不足
1.沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)法規(guī)
我國(guó)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)法規(guī)，主要在《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中對(duì)再保險(xiǎn)作了某些規(guī)定。然而即使在《保險(xiǎn)法》中關(guān)于再保險(xiǎn)的規(guī)定，也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)章節(jié)，而是分布在《保險(xiǎn)合同》和《保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理》兩章中?！侗ｋU(xiǎn)公司管理規(guī)定》中雖有專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)章節(jié)，但總體來(lái)看，我國(guó)的再保險(xiǎn)規(guī)定主要是對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)定，而沒(méi)有對(duì)于再保險(xiǎn)組織的管理規(guī)定。任何法規(guī)中都沒(méi)有明確再保險(xiǎn)公司的管理是否應(yīng)遵守保險(xiǎn)公司的規(guī)定?？梢?jiàn)我國(guó)對(duì)于再保險(xiǎn)的監(jiān)管還不是十分重視。
2.法定分保規(guī)定很完備，但商業(yè)分保方面的制度還不健全，與國(guó)際再保險(xiǎn)監(jiān)管差距甚大
長(zhǎng)期以來(lái)，主要實(shí)施法定分保是我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)的鮮明特征，因此我國(guó)關(guān)于法定分保的措施與其他國(guó)家相比較為完善。從分保方式上，主要是比例分保，便于操作，也有利于我國(guó)的再保險(xiǎn)公司承擔(dān)更大規(guī)模的業(yè)務(wù)。法定分保的比率統(tǒng)一劃定為20％，相對(duì)于其他實(shí)行法定分保的國(guó)家，也是適中的，既能滿(mǎn)足我國(guó)保險(xiǎn)公司的分保的一般需求，也留下了商業(yè)分保的空間。
但在商業(yè)分保方面，僅在《保險(xiǎn)法》中規(guī)定了再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原則以及自留額的限制。應(yīng)該說(shuō)，我國(guó)采取的態(tài)度是鼓勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和自由經(jīng)營(yíng)的，各個(gè)保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身情況選擇合適的再保險(xiǎn)公司，不象有的國(guó)家禁止本國(guó)保險(xiǎn)公司向國(guó)外分出或者限制分出的數(shù)額，如印度。但還缺乏進(jìn)一步的指導(dǎo)和制度保證，尤其是對(duì)于如何選擇國(guó)外再保險(xiǎn)人和保證國(guó)外再保險(xiǎn)人的償付能力方面沒(méi)有任何措施。這是我國(guó)再保險(xiǎn)制度的一個(gè)根本缺陷。
3.再保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏明確的準(zhǔn)入與退出制度，造成市場(chǎng)壟斷性過(guò)強(qiáng)
《保險(xiǎn)法》中沒(méi)有對(duì)再保險(xiǎn)公司設(shè)立的授權(quán)、資本金及組織形式等方面作出明確規(guī)定，也沒(méi)有明確說(shuō)明再保險(xiǎn)公司是否應(yīng)遵守保險(xiǎn)公司的規(guī)定，當(dāng)然也就不存在對(duì)其償付能力不足的處理，使再保險(xiǎn)公司的設(shè)立無(wú)法可依。從實(shí)際情況看，我國(guó)現(xiàn)階段只有一家國(guó)家再保險(xiǎn)公司，其他專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司的設(shè)立尚未提上議事日程。而保險(xiǎn)公司之間的橫向互保又因?yàn)橥幱诟?jìng)爭(zhēng)對(duì)手地位而有很大的局限性。這樣造成了我國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)壟斷性過(guò)強(qiáng)，業(yè)務(wù)集中在向中國(guó)再保險(xiǎn)公司的縱向分保系統(tǒng)內(nèi)，不利于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成。長(zhǎng)此以往，必將我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟和擴(kuò)大。
4.沒(méi)有一套的對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)人的選擇與監(jiān)督機(jī)制，使分出業(yè)務(wù)難于開(kāi)展
正是因?yàn)槿鄙僖惶卓茖W(xué)的對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)人的選擇與監(jiān)督機(jī)制，才形成了我國(guó)相對(duì)封閉的再保險(xiǎn)市場(chǎng)。而且，一方面對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司在商業(yè)分保的選擇上敞開(kāi)大門(mén)，另一方面又不給予其指導(dǎo)和控制，完全由保險(xiǎn)公司去承擔(dān)選擇的風(fēng)險(xiǎn)。而再保險(xiǎn)的復(fù)雜性和國(guó)際市場(chǎng)的變幻莫測(cè)決定了保險(xiǎn)公司自身選擇的先天不足，難免出現(xiàn)失誤。我國(guó)保險(xiǎn)公司因選擇的國(guó)際分保接受人破產(chǎn)而導(dǎo)致自身?yè)p失的例子近年來(lái)屢屢出現(xiàn)。在這里，國(guó)家作為總監(jiān)控人的角色沒(méi)有很好的發(fā)揮作用。國(guó)家要么把國(guó)外的再保險(xiǎn)人引進(jìn)來(lái)，親自監(jiān)控其業(yè)務(wù)的開(kāi)展；要么有相應(yīng)的制度來(lái)保證其對(duì)單一合同的償付能力。這方面，美國(guó)的雙重管理體制值得借鑒，再保險(xiǎn)人或者在國(guó)內(nèi)獲得授權(quán)，遵守國(guó)內(nèi)的一切相關(guān)規(guī)定，或者在美國(guó)建立財(cái)務(wù)上的償付保證。
5.再保險(xiǎn)合同的監(jiān)管過(guò)于簡(jiǎn)單
對(duì)于再保險(xiǎn)合同的規(guī)定，只體現(xiàn)了誠(chéng)信原則和與保險(xiǎn)合同相獨(dú)立的原則。雖然再保險(xiǎn)合同的訂立要遵循合同自由原則，但是再保險(xiǎn)合同有很多特殊條款，如直接給付條款、喪失償付能力條款等都值得注意。隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，及投資連結(jié)保險(xiǎn)和分紅保險(xiǎn)等新險(xiǎn)種的不斷推出，投保人的收益越來(lái)越多的和保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)成果聯(lián)系在一起，有可能會(huì)對(duì)保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排提出要求，甚至附加批單。相應(yīng)的，保險(xiǎn)人在其再保險(xiǎn)合同中就應(yīng)有所體現(xiàn)。另外，保險(xiǎn)市場(chǎng)的主體不斷增加，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，保險(xiǎn)人的倒閉就不再是不可能的事情，因此，在再保險(xiǎn)合同中強(qiáng)調(diào)有關(guān)的特殊條款，可以更好地保障被保險(xiǎn)人的利益。
三、對(duì)構(gòu)架我國(guó)再保險(xiǎn)監(jiān)管體系的思考
再保險(xiǎn)監(jiān)管相對(duì)于直接保險(xiǎn)監(jiān)管要簡(jiǎn)單的多。關(guān)鍵是償付能力監(jiān)管，包括直接保險(xiǎn)公司的償付能力和再保險(xiǎn)公司的償付能力，前者主要通過(guò)核定其自留額標(biāo)準(zhǔn)來(lái)實(shí)現(xiàn)，后者則可以要求其提供相應(yīng)的資金保證。雖然再保險(xiǎn)監(jiān)管的對(duì)象是再保險(xiǎn)行為，但監(jiān)管的重點(diǎn)卻是直接保險(xiǎn)公司，從而間接地監(jiān)管再保險(xiǎn)公司。
1.繼續(xù)實(shí)施法定分保，完善優(yōu)先分保，保證再保險(xiǎn)市場(chǎng)初期的良性發(fā)展
法定分保政策是再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展初期的普遍做法，與WTO對(duì)于發(fā)展家“逐步自由化”的原則是相一致的。而且，通過(guò)法定分保，國(guó)家再保險(xiǎn)公司可以及時(shí)了解各保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況和保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的，及時(shí)采取相應(yīng)的對(duì)策，從而強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管的力度。所以在今后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)應(yīng)繼續(xù)實(shí)施。
在法定分保政策實(shí)施的同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)商業(yè)分保的開(kāi)展。因?yàn)榉ǘǚ直５哪康闹灰彩菫榱伺嘤俦ｋU(xiǎn)市場(chǎng)的成熟，是一個(gè)階段性的措施。因此可在有條件的時(shí)候降低法定分保的比例，改變法定分保的方式，逐步從法定分保為主過(guò)渡到以商業(yè)分保為主。例如對(duì)于車(chē)險(xiǎn)以外的其他險(xiǎn)種考慮采用溢額方式，每筆業(yè)務(wù)按不同比例分保，或者不同的公司根據(jù)業(yè)績(jī)不同采用不同的分保比例等。
2.完善準(zhǔn)入與退出機(jī)制，逐步建立我國(guó)的再保險(xiǎn)市場(chǎng)
（1）我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的階段
曾有專(zhuān)家指出，我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展可分為三個(gè)階段。第一階段：主要強(qiáng)調(diào)保護(hù)，即政府成立國(guó)家再保險(xiǎn)公司，實(shí)施法定分保，制定相關(guān)管理措施，建立有關(guān)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。第二階段：國(guó)家再保險(xiǎn)公司在接受法定分保的同時(shí)，也接受商業(yè)分保，同時(shí)成立商業(yè)再保險(xiǎn)公司。允許境內(nèi)各公司之間分保和互換業(yè)務(wù)，允許各類(lèi)分保集團(tuán)的存在，允許少數(shù)外國(guó)公司在國(guó)內(nèi)設(shè)立專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司，做到有限制地開(kāi)放國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，減少法定分保比例。第三階段：市場(chǎng)管理和公司運(yùn)作走向成熟化階段。國(guó)家再保險(xiǎn)公司過(guò)渡到完全市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)，外國(guó)再保險(xiǎn)公司可以直接進(jìn)入，各直接業(yè)務(wù)公司可以自主選擇分保市場(chǎng)。從我國(guó)的現(xiàn)狀來(lái)看，基本度過(guò)了第一階段的封閉與保護(hù)下的成長(zhǎng)階段，已進(jìn)入第二階段，應(yīng)該進(jìn)行適度的開(kāi)放了。
（2）市場(chǎng)準(zhǔn)入的原則
對(duì)于國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入，原則上應(yīng)與直接保險(xiǎn)公司相同，但對(duì)資本金和高級(jí)管理人員的要求應(yīng)高于直接保險(xiǎn)公司。
對(duì)于國(guó)外再保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入，則不能以其在當(dāng)?shù)氐馁Y產(chǎn)衡量其所具有的資金實(shí)力，而應(yīng)以其總公司在全球范圍內(nèi)擁有的資產(chǎn)為衡量標(biāo)準(zhǔn)，否則會(huì)極大地降低跨國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)的承保能力，因?yàn)樗诺矫恳粋€(gè)國(guó)家的資產(chǎn)畢竟是有限的，而且，它最終償付時(shí)，也不會(huì)以當(dāng)?shù)刭Y產(chǎn)為限，而是調(diào)動(dòng)總公司的資產(chǎn)。對(duì)其信用狀況的考察，可國(guó)際上對(duì)再保險(xiǎn)公司的信譽(yù)評(píng)級(jí)。當(dāng)然它的設(shè)立也要遵循一定的條件。
（3）跨國(guó)專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入條件
通常對(duì)于跨國(guó)專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入條件沒(méi)有直接保險(xiǎn)公司那么嚴(yán)格，因?yàn)樗鼪](méi)有授權(quán)也可以做業(yè)務(wù)，如果過(guò)于嚴(yán)格，它就會(huì)在獲得國(guó)民待遇與獲得授權(quán)經(jīng)營(yíng)的成本之間作出權(quán)衡了。而且，將其引入國(guó)內(nèi)，最大的受益者將是國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司，因?yàn)樗麄兎殖鰳I(yè)務(wù)的安全性與便利性都大大增加了。一般的，跨國(guó)專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入條件包括：總公司的資本金要求；在國(guó)內(nèi)設(shè)立代表處的年限；法人代表的資格要求，如無(wú)犯罪記錄、具有居民身份或長(zhǎng)期居住中國(guó)等；營(yíng)業(yè)范圍的要求，如不做直接業(yè)務(wù)；組織形式的要求，即必須是分公司，因?yàn)槿绻亲庸荆鋬敻赌芰?huì)受到限制；保證金要求，即在中國(guó)必須具有與在國(guó)內(nèi)因再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)引起的負(fù)債相等數(shù)額的資金。但保證金可以是多種形式，如現(xiàn)金、合格的信用證等。
3.建立商業(yè)分保的監(jiān)管制度，促進(jìn)我國(guó)再保險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展
（1）分出業(yè)務(wù)
對(duì)于分出業(yè)務(wù)的監(jiān)管首先應(yīng)加強(qiáng)自留額標(biāo)準(zhǔn)的核定，在可能的情況下對(duì)不同險(xiǎn)種、不同公司劃訂不同的自留額標(biāo)準(zhǔn)。其次應(yīng)加強(qiáng)對(duì)再保險(xiǎn)計(jì)劃的審查。主要檢查其自留額是否過(guò)高，是否了償付能力；或者過(guò)低而喪失業(yè)務(wù)；對(duì)分保人的選擇是否恰當(dāng)?shù)取?guó)家應(yīng)很好地發(fā)揮總監(jiān)督人的角色，通過(guò)對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)人的信用評(píng)級(jí)，對(duì)保險(xiǎn)公司的選擇作出指導(dǎo)。對(duì)于國(guó)際再保險(xiǎn)公司的評(píng)價(jià)，要將信譽(yù)評(píng)級(jí)與在國(guó)內(nèi)具有的資金數(shù)額結(jié)合起來(lái)，信譽(yù)等級(jí)高的，相應(yīng)的保證金要求可以降低。再次應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核，如提出資產(chǎn)、負(fù)債的估價(jià)要求、年報(bào)披露，及文件要求、審計(jì)師的年報(bào)、注冊(cè)精算師關(guān)于損失準(zhǔn)備金的意見(jiàn)等。最后，可以對(duì)再保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金提存作出要求，包括提存保險(xiǎn)準(zhǔn)備金和賠款準(zhǔn)備金。
（2）分入業(yè)務(wù)
對(duì)于分入業(yè)務(wù)的管理相對(duì)要少。首先，國(guó)內(nèi)的專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司或者分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的直接保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)償付能力的審核，超出承保能力范圍的應(yīng)當(dāng)辦理轉(zhuǎn)分保。這可以遵循原保險(xiǎn)公司的償付能力標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)于國(guó)外的再保險(xiǎn)公司要求其提供一定的償付保證，將來(lái)準(zhǔn)入后還要監(jiān)管其資本流動(dòng)。其次，對(duì)于分入人的信用情況要跟蹤監(jiān)視，并建立完善的預(yù)警系統(tǒng)。再次，對(duì)國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的要求應(yīng)類(lèi)似于原保險(xiǎn)公司。
4.加強(qiáng)對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)趨勢(shì)的，及早采取相應(yīng)的對(duì)策
保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)具有以下特點(diǎn)：①?zèng)]有獨(dú)立于保險(xiǎn)公司的名稱(chēng)。分支機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)前都要冠以本公司的名稱(chēng)，且須標(biāo)明是該公司的分公司、支公司或辦事處。例如平安保險(xiǎn)公司廣州市分公司天河區(qū)辦事處等。②沒(méi)有獨(dú)立于本公司的資產(chǎn)。分支機(jī)構(gòu)占有和使用的資產(chǎn)均為本公司的資產(chǎn)，從公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)角度講，分支機(jī)構(gòu)盡管可能設(shè)立會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)工作的賬冊(cè)，但這都是本公司財(cái)務(wù)工作的組成部分。③沒(méi)有獨(dú)立于本公司的組織機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)的組織應(yīng)由本公司依照有關(guān)規(guī)定設(shè)置，其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)也是按本公司的規(guī)定進(jìn)行的。④保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，不能獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，其民事責(zé)任均由本公司承擔(dān)。分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)是以本公司的名義進(jìn)行的，由此產(chǎn)生的一切法律后果均由本公司承擔(dān)。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，尤其在民事訴訟中，分支機(jī)構(gòu)只有得到本公司的授權(quán)，方可以本公司的名義進(jìn)行訴訟，分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得隨意處分屬于本公司的資產(chǎn)。
保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件
根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)。由于保險(xiǎn)公司總公司營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)管轄總公司所在城市的支公司與營(yíng)業(yè)部，因此總公司所在地不再設(shè)立分公司。全國(guó)性的保險(xiǎn)公司可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立3家分公司，區(qū)域性保險(xiǎn)公司可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立2家分公司。此外，每申請(qǐng)?jiān)黾右患曳止净蛘呤〖?jí)以上分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)增加資本金至少人民幣5000萬(wàn)元。全國(guó)性的保險(xiǎn)公司;實(shí)收貨幣資本金達(dá)到人民幣15億元的，區(qū)域性的保險(xiǎn)公司實(shí)收貨幣資本金達(dá)到人民幣5億元的，在償付能力充足的情況下，增設(shè)分支機(jī)構(gòu)可以不增加資本金。
保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)由其總公司統(tǒng)一向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①有利于當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展;②總公司開(kāi)業(yè)1年以上，且資本金符合法定要求;③內(nèi)控制度健全、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)正常、償付能力充足;④最近2年無(wú)重大違法、違章行為，擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)構(gòu)年檢合格;⑤具有符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員;⑥上次批準(zhǔn)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)籌建成功，運(yùn)轉(zhuǎn)正常;⑦中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求具備的其他條件。
保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立的程序
保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，首先應(yīng)當(dāng)提交正式的申請(qǐng)報(bào)告。申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容主要包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、3年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)分析、籌建負(fù)責(zé)人、計(jì)算機(jī)設(shè)備方案及擬定的辦公地點(diǎn)等。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)在接到保險(xiǎn)公司的申請(qǐng)報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展需要并結(jié)合保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控制度建設(shè)、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況進(jìn)行審批。中國(guó)保監(jiān)會(huì)在收到設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)后的3個(gè)月內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定，逾期未答復(fù)的，視為不批準(zhǔn)。申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的，保險(xiǎn)公司在6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng)。
保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)被獲批準(zhǔn)后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的籌建工作?；I建期一般不得超過(guò)6個(gè)月，逾期未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。經(jīng)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，籌建期可以延長(zhǎng)3個(gè)月。籌建工作完成后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，申請(qǐng)領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的許可證。開(kāi)業(yè)申請(qǐng)的內(nèi)容主要包括：籌建工作的完成情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的范圍、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、辦公場(chǎng)所及有關(guān)證明、計(jì)算機(jī)設(shè)備配置情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。
保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在取得經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的許可證后，應(yīng)當(dāng)向分公司所在地的市、縣公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，公司登記機(jī)關(guān)予以核準(zhǔn)登記的，發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照。保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)在獲得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，即可進(jìn)行相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
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一、中國(guó)保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管背景與現(xiàn)狀
償付能力監(jiān)管是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的核心。2003年，中國(guó)保監(jiān)會(huì)實(shí)質(zhì)性啟動(dòng)了償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)工作，頒布并實(shí)施了《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。到2007年底，基本搭建起具有中國(guó)特色的第一代償付能力監(jiān)管制度體系。2008年之后，該償付能力監(jiān)管制度又不斷完善。2012年4月8日，保監(jiān)會(huì)公布《中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》。第二代制度體系將采用國(guó)際通行的“三支柱”框架。其中，第一支柱：資本重組要求。即定量監(jiān)管要求。第二支柱：風(fēng)險(xiǎn)管理要求。主要是與償付能力相關(guān)的定性監(jiān)管要求。第三支柱：信息披露要求。主要是與償付能力相關(guān)的透明度監(jiān)管要求。
二、現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管的主要問(wèn)題
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的歷史較短，保險(xiǎn)監(jiān)管體系還不成熟，在理念、目標(biāo)、思路以及監(jiān)管實(shí)踐等方面還存在不少尚待探索與處理的問(wèn)題。對(duì)比歐美發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)償付能力的監(jiān)管體系，我國(guó)的監(jiān)管體系還存在著如下不足。
（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)并未針對(duì)提供根本性解決措施
數(shù)據(jù)顯示，2011 年，部分壽險(xiǎn)公司償付能力充足率較2011年初下降近60 個(gè)百分點(diǎn)，為此，保監(jiān)會(huì)督促保險(xiǎn)公司通過(guò)多種渠道提高償付能力水平，然而，保險(xiǎn)公司的融資方式長(zhǎng)期以來(lái)僅限于股東增資、次級(jí)債等為數(shù)不多的幾個(gè)渠道。由于股票市場(chǎng)近期的持續(xù)低迷，次級(jí)債成為保險(xiǎn)公司補(bǔ)充資本的主要途徑。但顯然，發(fā)行次級(jí)債是融資渠道不暢情況下的無(wú)奈之舉，這并不能從根本上永久解決保險(xiǎn)公司的資本問(wèn)題。因此，保監(jiān)會(huì)有必要研究建立更加完善有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，為保險(xiǎn)企業(yè)拓寬融資渠道，以下一些方面可以納入考慮：提高次級(jí)債募集和轉(zhuǎn)讓的流動(dòng)性；開(kāi)放可轉(zhuǎn)債、混合債等融資工具；開(kāi)拓離岸市場(chǎng)等。
（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠全面細(xì)化
1、現(xiàn)行監(jiān)管體制缺乏對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的全面分析
首先，根據(jù)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，我國(guó)現(xiàn)行償付能力制度體系僅僅考察了保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)。雖然承保風(fēng)險(xiǎn)是影響保險(xiǎn)公司償付能力的主要風(fēng)險(xiǎn)，但是除了承保風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司還面臨著諸多其他風(fēng)險(xiǎn)因素，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)等，在當(dāng)今金融環(huán)境不斷改革波動(dòng)的背景下，這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的影響愈發(fā)明顯，已經(jīng)變得不容忽視。
再者，目前的監(jiān)管模式使用的是固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重來(lái)計(jì)算最低償付能力額度。這種方法固然方便，但卻不能很好地反映出保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成。不利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)癥下藥，采取準(zhǔn)確的措施提高保險(xiǎn)公司的償付能力。
2、現(xiàn)行監(jiān)管體制對(duì)保險(xiǎn)公司不同業(yè)務(wù)的監(jiān)管區(qū)分不夠
雖然我國(guó)現(xiàn)在對(duì)財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)有不同的監(jiān)管指標(biāo)，但是，財(cái)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)又可以分為諸多種類(lèi)，這些種類(lèi)之間的風(fēng)險(xiǎn)水平也不甚相同。而目前我國(guó)并沒(méi)有更加細(xì)化的監(jiān)管方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的揭示程度還有所欠缺，不利于從根本上分析是哪種業(yè)務(wù)影響了償付能力。
3、監(jiān)管體系并未區(qū)分不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的保險(xiǎn)公司
首先，我國(guó)目前的監(jiān)管體系采取的是統(tǒng)一的衡量與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。但是，不同的保險(xiǎn)公司有不同的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，那么，對(duì)于一些風(fēng)控體系較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，一視同仁的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)可能意味著受限的資本使用，從而降低其資本利用率，損害其盈利性。在這種情況下，保監(jiān)會(huì)應(yīng)考慮采取具體、細(xì)化的資本監(jiān)管要求。即對(duì)于風(fēng)控體系強(qiáng)的公司，對(duì)其資本監(jiān)管的力度可適當(dāng)放松；對(duì)于風(fēng)控體系較弱的公司，對(duì)其資本監(jiān)管的力度應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)。
其次，根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》，直接保險(xiǎn)公司與再保險(xiǎn)公司關(guān)于償付能力額度的監(jiān)管有完全相同的標(biāo)準(zhǔn)。然而，二者在經(jīng)營(yíng)范圍等方面存在顯著的差異，面臨的償付能力風(fēng)險(xiǎn)并不相同，所處的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)也有區(qū)別，因此，對(duì)直接保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管并不適用于再保險(xiǎn)公司。
（三）監(jiān)管指標(biāo)的適用性和前瞻性不足
第一，我國(guó)償付能力監(jiān)管體系及指標(biāo)的選取主要借鑒了美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)(IRIS）。但是，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)與美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)差異巨大。美國(guó)有著相對(duì)成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)，風(fēng)控體系相對(duì)完善，監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)相對(duì)豐富。而我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展尚在起步階段。美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管過(guò)程中遇到的問(wèn)題可能目前中國(guó)還不會(huì)遇到，因此，現(xiàn)有的償付能力監(jiān)管指標(biāo)對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的適用性不足。
第二，我國(guó)的償付能力額度監(jiān)管是分析某一時(shí)點(diǎn)上認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債數(shù)量差異。償付能力監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算也同樣是利用過(guò)去一個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)告期內(nèi)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。因此，目前的監(jiān)管體系是一種靜態(tài)的監(jiān)管體系，它并不能對(duì)未來(lái)保險(xiǎn)公司可能遇到的償付能力風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)判，從而缺乏前瞻性和動(dòng)態(tài)性。雖然在2007年1月保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了壽險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試的編報(bào)規(guī)則，明確規(guī)定壽險(xiǎn)公司必須測(cè)試基本情景下和不利情景下的償付能力額度。但保險(xiǎn)公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然可能忽視某些風(fēng)險(xiǎn)?？傮w來(lái)說(shuō)，其評(píng)估方法仍相對(duì)簡(jiǎn)單。
（四）保險(xiǎn)公司信息披露機(jī)制尚不健全
我國(guó)目前保險(xiǎn)公司的信息披露主要是為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供監(jiān)管依據(jù)的，具有強(qiáng)制性和非公開(kāi)性的特征。除了這種信息披露方式之外，我國(guó)并沒(méi)有相關(guān)法律對(duì)保險(xiǎn)公司的信息披露機(jī)制進(jìn)行明確的闡述和規(guī)定。雖然我國(guó)有4家上市保險(xiǎn)公司會(huì)向廣大投資者披露信息，但是這四家上市公司并不能反映中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。大多數(shù)中小保險(xiǎn)公司的信息仍然難以為廣大保單持有人、市場(chǎng)投資者和其他參與者獲得。保險(xiǎn)業(yè)信息披露不充分對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展有直接的影響。廣大市場(chǎng)參與者不能有效地對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行客觀的分析評(píng)價(jià)，使得市場(chǎng)這支重要的約束力量無(wú)處可施，不利于保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展，也在一定程度上阻礙了保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管體制的發(fā)展與完善。
（五）缺乏行業(yè)組織協(xié)助實(shí)施監(jiān)管
我國(guó)目前的監(jiān)管制度體系主要是由單一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)—保監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管。然而，完善有效的監(jiān)管體系也需要有行業(yè)組織的參與，獨(dú)立、有權(quán)威的行業(yè)組織將發(fā)揮巨大的作用。行業(yè)組織既能起到市場(chǎng)主體間聯(lián)絡(luò)、信息、技術(shù)咨詢(xún)和共享服務(wù)等作用，更重要的是它還能在某種程度上獨(dú)立充當(dāng)市場(chǎng)秩序的維護(hù)者和行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的仲裁者。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)極力扶植此類(lèi)半官方的行業(yè)組織的出現(xiàn)和成熟，以行業(yè)的自律擔(dān)負(fù)起監(jiān)管的輔助作用。
（六）對(duì)消費(fèi)者利益的保護(hù)力度不夠
保險(xiǎn)業(yè)的消費(fèi)者群體，即保單持有人，與保險(xiǎn)公司之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，消費(fèi)者屬于弱勢(shì)的一方。除此之外，保險(xiǎn)公司的消費(fèi)者非常分散，難以形成一股強(qiáng)有力的力量對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行監(jiān)控。近年來(lái)保險(xiǎn)公司利用信息不對(duì)稱(chēng)，侵犯消費(fèi)者權(quán)益的事時(shí)有發(fā)生，造成消費(fèi)者群體對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的整體評(píng)價(jià)很低。這在一定程度上阻礙了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。保險(xiǎn)公司的償付能力額度大小直接關(guān)系到消費(fèi)者的利益能否得到保障。因此，作為消費(fèi)者的監(jiān)管代表，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷加大對(duì)消費(fèi)者利益的保護(hù)程度，有效促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展。
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消費(fèi)者花錢(qián)買(mǎi)各種人身和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，就是希望在遭受天災(zāi)人禍或生病、喪失勞動(dòng)能力時(shí)，由保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定給我們提供經(jīng)濟(jì)保障。一般情況下，買(mǎi)了保險(xiǎn)后，短則幾小時(shí)、幾個(gè)月，長(zhǎng)則幾十年之后才可能找保險(xiǎn)公司理賠。此時(shí)，保險(xiǎn)公司能不能依約賠償或給付保險(xiǎn)金，就取決于保險(xiǎn)公司的償付能力。
保險(xiǎn)公司的償付能力，簡(jiǎn)而言之就是保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力。保險(xiǎn)公司最大的債主就是簽訂了保險(xiǎn)合同的投保者，其實(shí)就是給被保險(xiǎn)人或受益人支付賠償或給付保險(xiǎn)金的能力。這種償付能力是通過(guò)一系列的指標(biāo)來(lái)體現(xiàn)的，其中重要的一個(gè)就是償付能力充足率，即資本充足率，它是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。實(shí)際資本是“認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額”。這個(gè)償付能力充足率最少要大于100％。比率越大表明保險(xiǎn)公司的償付能力越強(qiáng)。
保監(jiān)會(huì)頒布的《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》，定了幾個(gè)“臺(tái)階”，把償付能力充足率低于100％的叫不足類(lèi)公司，償付能力充足率在100％～150％叫充足I類(lèi)公司，超過(guò)150％的叫充足II類(lèi)公司。對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，償付能力充足率數(shù)字越大，在索賠或者領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，兌現(xiàn)越有保證。反之，這個(gè)數(shù)字越小，例如小于100％，就意味著此刻保險(xiǎn)公司認(rèn)可的資本減去認(rèn)可的負(fù)債的差額，小于最低資本，那么這家公司正常經(jīng)營(yíng)就有困難了。
什么影響償付能力
保險(xiǎn)公司的償付能力受到多種因素的影響。其主要的因素包括以下幾個(gè)方面。
實(shí)際資本的數(shù)額
保險(xiǎn)公司開(kāi)業(yè)時(shí)按照保險(xiǎn)法的要求，最少要2億元人民幣的資本。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資本是會(huì)不斷變動(dòng)的。保險(xiǎn)公司可以增加資本，也可以將經(jīng)營(yíng)盈余的一部分轉(zhuǎn)增資本，也會(huì)有其他投資者進(jìn)入，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用也可以有收益，這些情況下都會(huì)使實(shí)際資本不斷增多。但如果經(jīng)營(yíng)不善保費(fèi)規(guī)模太小、保單精算不合理、經(jīng)營(yíng)成本太高等，就會(huì)出現(xiàn)虧損，也可能投資失敗，都會(huì)導(dǎo)致實(shí)際資本數(shù)額不足。
投資收益和責(zé)任準(zhǔn)備金
保險(xiǎn)公司有大量的資本和責(zé)任準(zhǔn)備金，這些資金中的一部分可以存銀行也可以在股市、債市等貨幣或資本市場(chǎng)上投資，其收益可以提取一部分作為公積金。公積金增多，實(shí)際資本就多，償付能力就會(huì)增強(qiáng)。
保險(xiǎn)公司為了將來(lái)在被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故受到損失或保險(xiǎn)期滿(mǎn)履行補(bǔ)償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，必須將保險(xiǎn)費(fèi)的大部分，按照精算要求和保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定提取責(zé)任準(zhǔn)備金。如果準(zhǔn)備金提取不足，就會(huì)影響償付能力。
資產(chǎn)與負(fù)債相匹配
保險(xiǎn)公司對(duì)所有被保險(xiǎn)人的債務(wù)，也就是將來(lái)履行的賠償或給付責(zé)任的期限有長(zhǎng)有短，長(zhǎng)的持續(xù)幾十年(例如終身養(yǎng)老保險(xiǎn))，短的幾天或一年(例如一年期的車(chē)險(xiǎn))。所以保險(xiǎn)公司在安排資金的投資時(shí)，需要和承擔(dān)賠償或給付責(zé)任的期限相匹配。如果匹配不好，該給保戶(hù)賠償或給付保險(xiǎn)金了，公司的流動(dòng)資金不足，償付能力也會(huì)出問(wèn)題，也會(huì)因此引起擠提、退保等問(wèn)題。
經(jīng)營(yíng)策略
保險(xiǎn)公司如果急于擴(kuò)大市場(chǎng)份額，不計(jì)成本地拼搶展業(yè)管道，導(dǎo)致大量地利差損(投資賺的錢(qián)少于保單精算時(shí)設(shè)定的利率，以及給保戶(hù)的分紅)、費(fèi)差損(實(shí)際保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用高于預(yù)期)，這就會(huì)使保險(xiǎn)公司虧損，償付能力自然受到影響。
償付能力不足的原因
一般來(lái)說(shuō)，償付能力不足主要是保險(xiǎn)投資的成功與否和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針及交易成本高低。目前保險(xiǎn)公司，特別是新進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)的中小公司，急于保費(fèi)上規(guī)模，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，在競(jìng)爭(zhēng)銀行保險(xiǎn)、銀郵保險(xiǎn)的渠道中，爭(zhēng)相提高手續(xù)費(fèi)，增加名目繁多的費(fèi)用(吉利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等)。據(jù)調(diào)查，5年期的躉繳分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品的手續(xù)費(fèi)有的高達(dá)9％以上，加上保險(xiǎn)公司自己的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，其成本之高可想而知。表面上看起來(lái)這家保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)增長(zhǎng)了100％、200％，其實(shí)表面的繁榮之下潛藏風(fēng)險(xiǎn)。
如果投資狀況較好，承保虧損可以通過(guò)資金運(yùn)用的收益賺回來(lái)，但投資收益不好的當(dāng)下，要用投資收益抵償承保虧損就比較困難了。加之有些中小公司的資本金不多，增加資本也不是那么容易，承受能力有限，償付能力就會(huì)出現(xiàn)不足。
另外，從2007年下半年以來(lái)，資本市場(chǎng)不景氣，股市債市都很疲軟，股指持續(xù)走低，房地產(chǎn)市場(chǎng)也在徘徊或走低。加之國(guó)際市場(chǎng)的普遍通脹，人民幣升值加快，保險(xiǎn)公司的投資收益不高。這種情況就是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的收益率不高。據(jù)報(bào)道，2008年上半年保險(xiǎn)公司平均投資收益率只有2.4％。相比去年的12.17％低了很多。在成本增加和收益減低的雙重?cái)D壓下，部分保險(xiǎn)公司的償付能力出現(xiàn)問(wèn)題也不奇怪。償付不足怎么辦
交強(qiáng)險(xiǎn)出臺(tái)
2007年7月1日，《機(jī)動(dòng)車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)》（簡(jiǎn)稱(chēng)交強(qiáng)險(xiǎn)）實(shí)施，這是與現(xiàn)行《道路交通安全法》配套的條例，也是我國(guó)第一個(gè)通過(guò)立法予以強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。交強(qiáng)險(xiǎn)的強(qiáng)制性體現(xiàn)在它不僅要求所有上路行駛的機(jī)動(dòng)車(chē)車(chē)主或管理人必須投保，也要求具有經(jīng)營(yíng)強(qiáng)制三者險(xiǎn)合同。
《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》
2006年2月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》這一指導(dǎo)意見(jiàn)的規(guī)范內(nèi)容主要包括強(qiáng)化主要股東義務(wù)、加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用、規(guī)范管理層運(yùn)作、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易和信息披露管理、治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管等。
《重大疾病保險(xiǎn)的疾病定義使用規(guī)范》
2007年4月3日，我國(guó)針對(duì)重疾險(xiǎn)建立的第一個(gè)行業(yè)規(guī)范性操作指南―――《重大疾病保險(xiǎn)的疾病定義使用規(guī)范》制定完成?！兑?guī)范》對(duì)重疾險(xiǎn)產(chǎn)品中最常見(jiàn)的25種疾病表述進(jìn)行了統(tǒng)一和規(guī)范，并要求今后以“重大疾病保險(xiǎn)”命名、保險(xiǎn)期間主要為成年人（18周歲以上）階段的保險(xiǎn)產(chǎn)品，其保障范圍須包括這25種疾病中發(fā)生率最高的惡性腫瘤、急性心肌梗塞等6種疾病。與此同時(shí)，原位癌等6種惡性腫瘤則不在《規(guī)范》的保障范圍。
《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》
2003年3月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)2003年第1號(hào)令，決定施行《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。規(guī)定明確了有關(guān)概念和指標(biāo)的含義及取值口徑，改變了資產(chǎn)和負(fù)債的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，改變了資產(chǎn)認(rèn)可的假設(shè)基礎(chǔ)、認(rèn)可方式和計(jì)價(jià)屬性，參照國(guó)際慣例提高了對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的要求，完善了償付能力預(yù)警指標(biāo)體系、償付能力報(bào)告制度，提出了對(duì)償付能力不足公司“分類(lèi)指導(dǎo)”的監(jiān)管原則和各種具體監(jiān)管措施。
《保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）》和
《關(guān)于保險(xiǎn)資金股票投資有關(guān)問(wèn)題的通知》
2005年1月17日 ，中國(guó)保監(jiān)會(huì)聯(lián)合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引（試行）》和《關(guān)于保險(xiǎn)資金股票投資有關(guān)問(wèn)題的通知》，明確了保險(xiǎn)資金直接投資股票市場(chǎng)涉及的資產(chǎn)托管、投資比例、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等有關(guān)問(wèn)題。成為保險(xiǎn)資金直接投資股票市場(chǎng)的起始日。
《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》
2006年3月，保監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》正式出臺(tái)?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》的主要內(nèi)容包括強(qiáng)化股東義務(wù)、加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用、規(guī)范管理層運(yùn)作、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易和信息披露管理、治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管等七個(gè)部分?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》的重點(diǎn)是加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，強(qiáng)化董事會(huì)及董事的職責(zé)和作用，同時(shí)也兼顧公司內(nèi)部相關(guān)各方的職能和作用。其目的就是通過(guò)嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)體系，使保險(xiǎn)公司建立一套科學(xué)有效的決策和控制機(jī)制，切實(shí)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)被保險(xiǎn)人、投資者及其它利益相關(guān)者的合法權(quán)益。
《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》
