時(shí)間：2023-08-23 09:18:40
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【關(guān)鍵詞】
工程項(xiàng)目；資金管理；信息查詢
一、專業(yè)管理理念和目標(biāo)
項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)經(jīng)過需求調(diào)研，在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)搭建項(xiàng)目資金審批模塊，在現(xiàn)場調(diào)研實(shí)際的項(xiàng)目資金審批管理業(yè)務(wù)情況，根據(jù)項(xiàng)目資金管理的業(yè)務(wù)發(fā)生情況設(shè)計(jì)，將業(yè)務(wù)發(fā)生的數(shù)據(jù)通過接口集成，線下業(yè)務(wù)流程固化入信息系統(tǒng)，建立完整的項(xiàng)目資金信息化實(shí)時(shí)管控機(jī)制。
1.全匹配線下的項(xiàng)目資金管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)
項(xiàng)目資金管理系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管控平成系統(tǒng)開發(fā)，創(chuàng)建完成項(xiàng)目資金中項(xiàng)目信息、合同信息和供應(yīng)商信息管理對象數(shù)據(jù)，分別添加對應(yīng)的屬性字段；設(shè)計(jì)完成。分別建立管理對象息新增、修改和修改流程表單和格式，在以上三個(gè)基礎(chǔ)信息工作完成后，在項(xiàng)目資金審批單據(jù)中項(xiàng)目、合同和供應(yīng)商信息選擇后相關(guān)字段屬性自動(dòng)帶出，同時(shí)發(fā)票金額和累計(jì)發(fā)生額、支付金額和累計(jì)支付金額字段實(shí)現(xiàn)自動(dòng)累加，完成項(xiàng)目資金審批單據(jù)填寫后傳遞，流程在首崗位傳遞后即進(jìn)入即進(jìn)入集中審批流程，流程流轉(zhuǎn)結(jié)束首崗位人員在系統(tǒng)中直接點(diǎn)擊打印可以套打出流程完成后的項(xiàng)目資金審批單。
2.完整的數(shù)據(jù)整理方案
項(xiàng)目和供應(yīng)商信息期初數(shù)據(jù)整理，財(cái)務(wù)管控通過項(xiàng)目信息和供應(yīng)商信息整理，對批量確認(rèn)的數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫，其次通過系統(tǒng)后臺(tái)控制對于項(xiàng)目信息中WBS編碼重復(fù)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)給予提示不允許表單新增和系統(tǒng)導(dǎo)入。在系統(tǒng)上線前，上線系統(tǒng)單位存在其他數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，通過技術(shù)人員通過日志分析，通過轉(zhuǎn)化從舊的系統(tǒng)的歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)出成文本格式，分別提供各業(yè)務(wù)部門確認(rèn)后通過系統(tǒng)批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫中。
3.項(xiàng)目金審批系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)時(shí)同步
設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)法律系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)合同同步接口，將經(jīng)法系統(tǒng)中技術(shù)及服務(wù)合同和其他資本性的合同類型的合同，進(jìn)行對應(yīng)將該類型的合同在經(jīng)法系統(tǒng)中完成審批流程，將合同中的合同信息、合同編號、合同金額和合同單位等信息自動(dòng)同步至財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)中，同時(shí)系統(tǒng)提供過濾查詢將同步失敗的合同系統(tǒng)可再次導(dǎo)入，系統(tǒng)同步和新增的合同編號具有唯一性，單據(jù)流程新增和接口同步無法新增合同編號重復(fù)的合同，保證合同信息的完整準(zhǔn)確。
4.建全業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)流程和審批制度
系統(tǒng)上線前對各業(yè)務(wù)部門組織專題培訓(xùn)，就財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)安裝、項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)介紹和系統(tǒng)應(yīng)用操作進(jìn)行專項(xiàng)講解培訓(xùn)，同時(shí)針對幾個(gè)重點(diǎn)部門進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)。由于業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)很多，在系統(tǒng)上線的第一個(gè)月派專人在做專項(xiàng)支持，實(shí)時(shí)對各部門應(yīng)用中出現(xiàn)的問題做及時(shí)的技術(shù)支持。在業(yè)務(wù)流程的流轉(zhuǎn)過程中參與業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度，下發(fā)操作手冊和業(yè)務(wù)操作說明指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門人員使用。
二、實(shí)現(xiàn)方式
1.依托財(cái)務(wù)管控平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)
根據(jù)前期調(diào)研的業(yè)務(wù)需求，設(shè)計(jì)了一套項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)。具體包括根據(jù)調(diào)研的業(yè)務(wù)需求數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目組創(chuàng)建3個(gè)數(shù)據(jù)管理對象和5各系統(tǒng)崗位，設(shè)計(jì)7個(gè)審批流程和單據(jù)格式，在流程審批結(jié)束后設(shè)計(jì)項(xiàng)目資金套打格式，表單中顯示相關(guān)各崗位審批意見及流程信息。同時(shí)在項(xiàng)目資金審批流程流轉(zhuǎn)過程中具有集中審批功能，相關(guān)崗位進(jìn)入系統(tǒng)可批量顯示系統(tǒng)單據(jù)并且批量傳遞單據(jù)。
2.開發(fā)數(shù)據(jù)接口，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)接入
財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目負(fù)責(zé)開發(fā)財(cái)務(wù)管控與經(jīng)法系統(tǒng)合同同步接口，業(yè)務(wù)部門在經(jīng)法系統(tǒng)中完成合同的審批后，其發(fā)起的合同會(huì)自動(dòng)傳遞至財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)，即在項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)上線后經(jīng)法系統(tǒng)中履約的合同會(huì)自動(dòng)通過接口同步，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)同步。對于歷史數(shù)據(jù)采取跨數(shù)據(jù)庫平滑遷移，保證數(shù)據(jù)的完整和準(zhǔn)確性。
3.全面實(shí)時(shí)管控業(yè)務(wù)發(fā)生，完善的查詢統(tǒng)計(jì)分析功能
在業(yè)務(wù)人員填寫單據(jù)過程中增加稽核公式，在業(yè)務(wù)發(fā)生的開始時(shí)控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，業(yè)務(wù)單據(jù)傳遞后系統(tǒng)讓業(yè)務(wù)人員可實(shí)時(shí)查看流程審批進(jìn)度，各部門可批量統(tǒng)計(jì)資金支付的進(jìn)度情況。監(jiān)控各審批流程的審批情況，對未及時(shí)審核或者當(dāng)月未完成的審核流程提供查詢統(tǒng)計(jì)功能，在綜合查詢項(xiàng)目資金審批單據(jù)時(shí)，系統(tǒng)可根據(jù)合同、項(xiàng)目或者供應(yīng)商實(shí)時(shí)提供項(xiàng)目下合同的執(zhí)行情況，如合同的累計(jì)掛賬金額和合同的累計(jì)支付金額，也可以查詢其中某家單位合同的掛賬和付款情況。
三、實(shí)現(xiàn)效果
1.成果一、
完整的數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)整理方案，保證系統(tǒng)運(yùn)行中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)為保證線上系統(tǒng)穩(wěn)定準(zhǔn)確運(yùn)行，通過數(shù)據(jù)信息整理和流程信息新增，上線單位第一個(gè)月錄入供應(yīng)商信息1314條、項(xiàng)目信息1788條、合同信息10982條。通過期初導(dǎo)入的信息數(shù)據(jù)，并且系統(tǒng)提供完整項(xiàng)目信息新增和維護(hù)流程，為項(xiàng)目資金審批系統(tǒng)真實(shí)、準(zhǔn)確運(yùn)行提供完整的強(qiáng)有力的支持。
關(guān)鍵詞：
物資工程管理系統(tǒng)；系統(tǒng)設(shè)計(jì)；物資工程；管理工程
1物資工程管理系統(tǒng)的實(shí)施設(shè)計(jì)背景
傳統(tǒng)手工作業(yè)下，華電能源哈爾濱第三發(fā)電廠在日常的物資工程管理中，往往在合同、物資、財(cái)務(wù)稽查等方面或多或少的存在這樣或那樣的問題。如：在合同上，物資采購合同、建筑安裝合同、技術(shù)服務(wù)合同、修理合同等合同文本均為專責(zé)人手動(dòng)編制紙質(zhì)記錄，無法保障合同的統(tǒng)一性、嚴(yán)密性、正確性，合同會(huì)簽為專責(zé)人將手動(dòng)編制的文本打印后，逐個(gè)找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行確認(rèn)簽字。合同在編制及會(huì)簽環(huán)節(jié)浪費(fèi)了專責(zé)人大量的時(shí)間和精力。在物資上，部門申請計(jì)劃單，物資編制采購合同，入庫單，庫存單，部門編寫領(lǐng)料單，均為人工手動(dòng)填寫紙質(zhì)單據(jù)。由于工作量大，在填寫各類單據(jù)的同時(shí)，填寫錯(cuò)誤的情況時(shí)有發(fā)生，由于長時(shí)間庫存累計(jì)較多，有的保管員累計(jì)的庫存大賬，少的十幾本，多的甚至幾十本，查詢及統(tǒng)計(jì)庫存情況、出入庫情況難度很大。在財(cái)務(wù)稽核上，每月財(cái)務(wù)稽核期間，專責(zé)人要攜帶合同，入庫單，出庫單等等各類單據(jù)，到財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)稽核，財(cái)務(wù)要對每筆單據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，歸類，歸納入賬或者估收，對相關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，由于合同種類繁多，使得財(cái)務(wù)稽核的工作量巨大，且浪費(fèi)時(shí)間較長。而這些問題恰恰嚴(yán)重影響了企業(yè)工作的正常運(yùn)行，更無法為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在決策上提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息，解決問題工作早已刻不容緩。
2物資工程管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)目標(biāo)
為了解決上述問題，讓各部門領(lǐng)導(dǎo)能夠及時(shí)地獲得物資及工程上的相關(guān)信息，為領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供有力的數(shù)據(jù)支持，在我廠領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，經(jīng)過哈三電廠物資供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、科技部、生產(chǎn)技術(shù)部、供熱管理部、計(jì)劃營銷部等部門認(rèn)真研討，制定出完全符合哈三電廠實(shí)際需求的物資工程管理系統(tǒng)流程，并預(yù)計(jì)達(dá)到如下目標(biāo)：第一，取消人工手寫各種紙質(zhì)單據(jù)（合同、入庫單、領(lǐng)料單、稽核單、報(bào)賬單、付款審批單等等）。第二，縮短物資查詢庫存、領(lǐng)料時(shí)間。第三，縮短財(cái)務(wù)稽核物資入庫、領(lǐng)料、庫存、財(cái)務(wù)報(bào)賬時(shí)間。第四，縮短各類合同及入庫單、領(lǐng)料單、付款審批、報(bào)賬領(lǐng)導(dǎo)逐級簽字時(shí)間。第五，為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)準(zhǔn)確地提供信息，輔助決策，減少了人為工作量，提高工作效率。規(guī)范工作流程，提高管理水平。
3物資工程管理系統(tǒng)程序核心與技術(shù)特點(diǎn)
物資工程管理系統(tǒng)的程序核心，采用PDCA的管理思想，即：Plan計(jì)劃→Do實(shí)施→Check檢查→Action處理的四要素為基準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)工作。而在系統(tǒng)技術(shù)上，則主要采取PHP、HTML編程語言，MYSQL數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)采取的是B/S結(jié)構(gòu)編制，用戶工作界面是通過WWW瀏覽器來實(shí)現(xiàn)，極少部分功能邏輯在前端（Browser）實(shí)現(xiàn)，主要功能邏輯在服務(wù)器端（Server）實(shí)現(xiàn)，省去了用戶需下載客戶端的過程。值得注意的是，該系統(tǒng)主要是由華電能源哈爾濱第三發(fā)電廠獨(dú)立完成的。因此，在后續(xù)開發(fā)，省級系統(tǒng)上的意義重大。
4物資工程管理系統(tǒng)流程
物資工程管理系統(tǒng)是集物資管理及工程管理于一身的重要管理平臺(tái)。物資管理，主要包括：各部門申報(bào)月需求計(jì)劃，物資審批計(jì)劃，分拆給對應(yīng)業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員根據(jù)計(jì)劃編制采購合同，該采購合同逐級網(wǎng)上各級領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，業(yè)務(wù)員根據(jù)合同明細(xì)進(jìn)行每項(xiàng)的物資入庫，入庫單逐級審批，部門材料員根據(jù)物資入庫情況，編寫領(lǐng)料單，逐級審批。物資業(yè)務(wù)員根據(jù)合同完成情況及發(fā)票情況，編寫物資報(bào)賬，財(cái)務(wù)逐級審批，業(yè)務(wù)員根據(jù)合同的報(bào)賬情況，編寫合同付款審批單，財(cái)務(wù)根據(jù)付款審批情況，對供貨方進(jìn)行付款。物資部可根據(jù)時(shí)間、分類、價(jià)格、物資名稱等多種條件，查詢庫存、入庫、出庫數(shù)據(jù)。各領(lǐng)料部門可根據(jù)多種條件查詢本部門發(fā)生的領(lǐng)料單。財(cái)務(wù)部可查詢庫存，入庫，出庫，報(bào)賬物資，付款審批等數(shù)據(jù)。工程管理，主要包括：下級部門編寫建筑安裝合同、技術(shù)服務(wù)合同、修理合同及免招標(biāo)申請單、非招標(biāo)入圍單及確認(rèn)單。編寫提交后逐級按流程審批。待合同完成后，填寫合同付款審批單，逐級會(huì)簽審批。各合同編寫部門可根據(jù)多種條件，查詢本部門發(fā)生的合同具體情況。物資管理流程：下級部門申報(bào)月需求計(jì)劃，物資主管審批計(jì)劃后，分拆給對應(yīng)業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員根據(jù)計(jì)劃編制采購合同，該采購合同逐級網(wǎng)上各級領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽，會(huì)簽完成后，業(yè)務(wù)員根據(jù)合同明細(xì)進(jìn)行每項(xiàng)的物資入庫，入庫單逐級審批，部門材料員根據(jù)物資入庫情況，編寫領(lǐng)料單（即出庫單），逐級審批。物資業(yè)務(wù)員根據(jù)合同完成情況及發(fā)票情況，編寫物資報(bào)賬程序，財(cái)務(wù)逐級審批，業(yè)務(wù)員根據(jù)合同的報(bào)賬情況，編寫合同付款審批單，逐級審批。財(cái)務(wù)根據(jù)付款審批情況，對供貨方進(jìn)行付款。物資部可根據(jù)時(shí)間、分類、價(jià)格、物資名稱等多種條件，查詢物資庫存、物資入庫、物資出庫數(shù)據(jù)。各領(lǐng)料部門可根據(jù)多種條件查詢本部門發(fā)生的領(lǐng)料單。財(cái)務(wù)部可查詢庫存、入庫、出庫、報(bào)賬物資、付款審批等數(shù)據(jù)。工程管理流程：下級部門編寫建筑安裝合同、技術(shù)服務(wù)合同、修理合同及免招標(biāo)申請單、非招標(biāo)入圍單及確認(rèn)單。編寫提交后逐級按流程審批。待合同完成后，填寫合同付款審批單，逐級會(huì)簽審批。各合同編寫部門可根據(jù)多種條件，查詢本部門發(fā)生的合同具體情況。
5物資工程管理系統(tǒng)的實(shí)施效果
自物資工程管理系統(tǒng)實(shí)施后，不僅減少了相關(guān)人員填寫各種紙質(zhì)單據(jù)及會(huì)簽的工作量，更重要的是物資工程管理系統(tǒng)投入使用后，提高了哈三電廠相關(guān)人員的工作效率，并通過簡潔的程序界面，更加快速、準(zhǔn)確地了解哈三電廠物資及工程的各項(xiàng)相關(guān)信息及進(jìn)度，及時(shí)準(zhǔn)確地做出各種決策和判斷，提高了哈三電廠物資工程管理的整體水平。截至日前，哈三電廠已實(shí)現(xiàn)取消物資工程管理方面所有手寫紙質(zhì)單據(jù)，大大縮短了物資查詢庫存、各部門領(lǐng)料、財(cái)務(wù)計(jì)劃出入庫、庫存、報(bào)賬、付款及各類合同及審批單的會(huì)簽時(shí)間。尤其是利用互聯(lián)網(wǎng)，領(lǐng)導(dǎo)可以在任何時(shí)間、任何地方進(jìn)入系統(tǒng)，隨時(shí)查閱與系統(tǒng)管理相關(guān)基本信息，準(zhǔn)確定位下屬人員的工作情況，掌握系統(tǒng)執(zhí)行現(xiàn)狀，并方便地生成各種數(shù)據(jù)報(bào)表或圖表。
隨著我國信息化飛速發(fā)展和工作精準(zhǔn)管理程度的不斷提高，一些大型（尤其是發(fā)電企業(yè)）企業(yè)均已開始重視信息化管理代替?zhèn)鹘y(tǒng)人工管理的必要性，開始進(jìn)行信息化系統(tǒng)建設(shè)的統(tǒng)籌目標(biāo)。國華公司于2003年開始統(tǒng)籌建設(shè)信息化系統(tǒng)平臺(tái)，經(jīng)過10余年的信息化建設(shè)發(fā)展，已成功建設(shè)了多個(gè)信息化系統(tǒng)，并在不同的業(yè)務(wù)范圍中起到至關(guān)重要的作用，如財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、供應(yīng)商管理系統(tǒng)、BFS++管理系統(tǒng)和基建管理系統(tǒng)等。隨著國華公司管理精細(xì)化不斷提高，信息化管理需求不斷提升。按照國華公司信息化的管理要求和統(tǒng)籌目標(biāo)，以公司業(yè)務(wù)需求內(nèi)容為導(dǎo)向，全面建設(shè)合同管理、費(fèi)用中心、影像中心和銀企互聯(lián)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)公司從業(yè)務(wù)到賬務(wù)的信息化管理目標(biāo)，達(dá)到業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、流程規(guī)范化、信息自動(dòng)化的管理水平。
二、系統(tǒng)概況
財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)（合同管理、費(fèi)用中心、銀企互聯(lián)、影像中心）介紹
如下圖所看到的，合同管理、費(fèi)用中心、影像系統(tǒng)、銀企互聯(lián)是四個(gè)獨(dú)立建設(shè)的信息系統(tǒng)平臺(tái)，都用于不同的業(yè)務(wù)模型。與國華公司現(xiàn)有的信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)無縫集成，使國華公司信息化系統(tǒng)形成數(shù)據(jù)鏈，將信息數(shù)據(jù)不斷的流轉(zhuǎn)直到業(yè)務(wù)生命周期完結(jié)。在整個(gè)流轉(zhuǎn)過程中不論組織、項(xiàng)目、合同、職務(wù)、人員能夠得到相應(yīng)的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢和分析。使日常業(yè)務(wù)發(fā)生的盲區(qū)逐漸縮小，直至消失。
1.合同管理
（1）合同管理需求
合同管理信息系統(tǒng)主要為改變企業(yè)合同紙質(zhì)管理凌亂的現(xiàn)狀和打破部門間信息數(shù)據(jù)的壁壘，將合同整體進(jìn)行信息化，數(shù)字化和統(tǒng)一化的管理。從預(yù)算、需求計(jì)劃到采購過程管理、合同簽訂、執(zhí)行完成，每一個(gè)環(huán)?中的信息緊密聯(lián)系，預(yù)算信息嚴(yán)格進(jìn)行事前控制，事后分析。并且自動(dòng)生成的網(wǎng)上可視化審批流程，更大程度地減少了合同相關(guān)環(huán)節(jié)的等待。完成業(yè)務(wù)自動(dòng)生成賬務(wù)的管理思路，并自動(dòng)根據(jù)業(yè)務(wù)信息化數(shù)據(jù)完成決策分析報(bào)表。整體加強(qiáng)了合同管理業(yè)務(wù)流程的規(guī)范、分析決策的支持、企業(yè)核心的競爭力、合同流程的監(jiān)控力度和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
（2）合同管理詳細(xì)功能介紹
合同費(fèi)用預(yù)算管理。合同費(fèi)用類型與財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)聯(lián)，當(dāng)超合同費(fèi)用預(yù)算時(shí)，進(jìn)行預(yù)警，使合同管理工作由淺層被動(dòng)管理向深層寬幅度主動(dòng)管理，實(shí)現(xiàn)合同費(fèi)用預(yù)算控制。
合同項(xiàng)目計(jì)劃管理。項(xiàng)目計(jì)劃的制定依據(jù)計(jì)劃類別、總金額、項(xiàng)目類型等進(jìn)行制定，形成詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃單。按崗位職責(zé)、人員分權(quán)限設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)流程可定制化。項(xiàng)目計(jì)劃由兩部分構(gòu)成，一部分根據(jù)（SCM）采購訂單編號在合同工作臺(tái)生成合同，另一部分委外、人工直接在合同模塊項(xiàng)目計(jì)劃手工填入形成。
合同臺(tái)賬審批管理。審批流依據(jù)合同費(fèi)用類型及金額大小而制定，審批流設(shè)置結(jié)合各電廠授權(quán)手冊靈活定制。不同階段審批依據(jù)崗位、職責(zé)、人員相關(guān)聯(lián)，分配不同的權(quán)限進(jìn)行管理設(shè)計(jì)。合同管理系統(tǒng)中實(shí)時(shí)顯示最新的審批流轉(zhuǎn)狀態(tài)，審批階段控制分“同意”“退回”“修改”三種，且保存顯示審批歷史記錄，包括修改痕跡。審批簽字可采用“手寫簽字”或“電子簽字”。
合同付款管理。合同付款包括預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)保金等，合同結(jié)算由合同的經(jīng)辦人帶合同、發(fā)票及驗(yàn)收單到財(cái)務(wù)進(jìn)行結(jié)算?；üこ桃话惴侄啻谓Y(jié)算，人工、委外一般在驗(yàn)收后一次性結(jié)算。合同付款各階段都顯示是否已付款標(biāo)識(shí)，且付款審批通過后（驗(yàn)證資金計(jì)劃），根據(jù)發(fā)票上已關(guān)聯(lián)的供應(yīng)商、金額及發(fā)票時(shí)間進(jìn)行付款，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中創(chuàng)建分錄、打印憑證。
2.費(fèi)用中心
（1）費(fèi)用中心需求
費(fèi)用中心信息系統(tǒng)可以幫助企業(yè)對員工費(fèi)用報(bào)銷體系的數(shù)字化、信息化和統(tǒng)一化的管理，實(shí)現(xiàn)了員工單據(jù)填寫的合理性、高效性和規(guī)范性。做到了預(yù)算的事前申請、事中控制和事后分析。與合同管理模塊結(jié)合完成企業(yè)經(jīng)營事項(xiàng)業(yè)務(wù)的全面管控。并且自動(dòng)財(cái)務(wù)憑證生成和自動(dòng)生成的網(wǎng)上可視化審批流程，更大程度地減少了報(bào)銷單據(jù)的等待。費(fèi)用中心信息系統(tǒng)整體加強(qiáng)了企業(yè)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范、預(yù)算費(fèi)用的監(jiān)控力度和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
（2）費(fèi)用中心詳細(xì)功能介紹
個(gè)人業(yè)務(wù)處理。提供在線填單功能，即個(gè)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇相應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)類型進(jìn)行填寫；業(yè)務(wù)單據(jù)包括借款單、、還款單、費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等；在提交單據(jù)未經(jīng)審批之前，個(gè)人可以撤消；提交單據(jù)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成唯一的單據(jù)號碼。
提供個(gè)人業(yè)務(wù)查詢功能，支持：查詢個(gè)人所有申請的單據(jù)，支持多維、組合、各種條件查詢；查詢個(gè)人審批過的所有單據(jù)，支持組合查詢；查詢個(gè)人單據(jù)的審批狀態(tài)；單擊查詢出的記錄可查看具體單據(jù)的情況。
領(lǐng)導(dǎo)審批處理。提供領(lǐng)導(dǎo)審批功能，即領(lǐng)導(dǎo)登錄系統(tǒng)默認(rèn)界面為待審批業(yè)務(wù)清單界面，可點(diǎn)擊查詢每條單據(jù)具體情況；領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)情況審批是否同意單據(jù)；如同意，根據(jù)流程設(shè)定，單據(jù)將轉(zhuǎn)至上一級領(lǐng)導(dǎo)或轉(zhuǎn)至?xí)灢块T審批，或到財(cái)務(wù)審批；如不同意，可附說明單據(jù)將返回提交人；領(lǐng)導(dǎo)可以對多條單據(jù)進(jìn)行批處理審批。
財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理。提供生成記賬憑證功能。單據(jù)審批通過后，財(cái)務(wù)人員定期可以通過本系統(tǒng)直接生成記賬憑證。生成的記賬憑證滿足賬務(wù)核算系統(tǒng)的要求；本系統(tǒng)處理的常規(guī)單據(jù)能無縫生成憑證，生成憑證后不再需要修改；生成憑證中應(yīng)包括科目、摘要、金額、個(gè)人往來、項(xiàng)目等基本信息；財(cái)務(wù)人員可以單張或批量生成憑證。
3.銀企互聯(lián)
（1）銀企互聯(lián)需求
銀企互聯(lián)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與國內(nèi)商業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的無縫連接，完成資金預(yù)算的實(shí)時(shí)控制，供應(yīng)商信息的標(biāo)準(zhǔn)化管理和自動(dòng)生成付款信息明細(xì)與歷史記錄，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的狀態(tài)信息共享和閉環(huán)操作，將財(cái)務(wù)人員從繁雜的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、審核和錄入工作中解脫出來，減輕勞動(dòng)強(qiáng)度和規(guī)避資金支付風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)操作的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。
（2）銀企互聯(lián)詳細(xì)功能介紹
銀行支付管理。銀企直聯(lián)系統(tǒng)直接涉及資金安全，并作為公司核心財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)的重要接口，把安全性放在系統(tǒng)建設(shè)的首位來考慮。利用多種先進(jìn)的安全控制技術(shù)，結(jié)合公司自身的內(nèi)部控制體系與相關(guān)管理制度的建設(shè)，充分保證設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、應(yīng)用和數(shù)據(jù)的安全，同時(shí)控制內(nèi)外部、前后臺(tái)等多方面的安全性，確保交易處理的絕對安全。實(shí)現(xiàn)和主要銀行的直連，建立與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)時(shí)連接通道，利用該通道向銀行發(fā)送交易指令和接收數(shù)據(jù)信息，實(shí)現(xiàn)集中高效的資金支付和調(diào)撥。
資金數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查詢和對賬管理?；阢y企直聯(lián)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)獲取資金賬戶數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地對企?I所有賬戶的資金變動(dòng)情況進(jìn)行有效監(jiān)控，并實(shí)現(xiàn)銀企自動(dòng)對賬。賬務(wù)信息銀企同步，銀企互聯(lián)有機(jī)連接了企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，整合了雙方的系統(tǒng)資源，解決了長期困擾企業(yè)的銀企賬務(wù)信息不一致問題。
建立與企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)間的信息接口。建立與費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)、基礎(chǔ)核算系統(tǒng)對接，實(shí)現(xiàn)信息快速準(zhǔn)確傳遞，降低勞動(dòng)強(qiáng)度，提高財(cái)務(wù)工作效率。可對銀行提供電子對賬單進(jìn)行查詢與展示。展示按照指定格式顯示，方便對賬操作。
4.影像中心
（1）影像中心系統(tǒng)需求
影像中心系統(tǒng)是企業(yè)信息化標(biāo)準(zhǔn)化的一部分，主要是將業(yè)務(wù)流程中附件進(jìn)行統(tǒng)一管理。加強(qiáng)企業(yè)各部門原始憑證的上傳效率，為業(yè)務(wù)全流程提供支持和依據(jù)，財(cái)務(wù)可以根據(jù)條形碼管理掃描原始附件快速地找到系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，有效地提高了財(cái)務(wù)處理效率和紙質(zhì)憑證和信息化系統(tǒng)的相互追溯功能。
（2）影像中心系統(tǒng)詳細(xì)功能介紹
原始單據(jù)掃描管理。將原始發(fā)票和其他相應(yīng)的附件，通過高拍功能生成影像后，傳入到影像管理系統(tǒng)，并掛入合同結(jié)算單中，隨后打印出系統(tǒng)自動(dòng)生成的條形碼粘貼到附件上。將收集的紙質(zhì)票據(jù)通過高拍儀轉(zhuǎn)換為電子圖像數(shù)據(jù)，將電子圖像數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行同步傳遞。同時(shí)根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)建立圖像索引，圖像能夠方便地進(jìn)行檢索，有效地提高辦公效率。
條形碼管理。系統(tǒng)依照高拍儀設(shè)備編號規(guī)則自動(dòng)生成實(shí)物條形碼，實(shí)物條形碼對系統(tǒng)單據(jù)號起到補(bǔ)充說明的作用。財(cái)務(wù)部門使用掃描槍對原始單據(jù)上的條形碼進(jìn)行掃描，此時(shí)系統(tǒng)將自動(dòng)找到對應(yīng)的合同結(jié)算單或付款單，進(jìn)行自動(dòng)生成憑證操作。
憑證查詢管理。將合同、對賬單、發(fā)票等都掃描管理，財(cái)務(wù)部人員可以通過掃描原始單據(jù)上的條形碼，自動(dòng)找到過賬后的憑證進(jìn)行打印查詢。所以通過發(fā)票號、合同號、對賬單號等任何一個(gè)信息都可以查詢到相關(guān)的檔案。通過此功能，一次查詢就可以將整個(gè)業(yè)務(wù)鏈產(chǎn)生的所有檔案全部進(jìn)行顯示調(diào)閱，極大地改善了審計(jì)查檔和調(diào)檔的問題。
三、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的意義和成果
國華公司合同管理、費(fèi)用中心、銀企互聯(lián)、影像中心信息系統(tǒng)的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營事項(xiàng)從手工管理轉(zhuǎn)到信息化管理的過程，將各階段的業(yè)務(wù)信息透明、公開的共享給相應(yīng)職責(zé)的崗位責(zé)任人，使分散在各部門業(yè)務(wù)事項(xiàng)緊密關(guān)聯(lián)，形成了一條標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)鏈，使業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確、規(guī)范。
合同管理、費(fèi)用中心、銀企互聯(lián)和影像中心與國華公司現(xiàn)有的ERP管理系統(tǒng)進(jìn)行了無縫結(jié)合，將信息數(shù)據(jù)共享使用，加強(qiáng)了信息數(shù)據(jù)的相互流轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，減少了人為的基礎(chǔ)信息維護(hù)，加強(qiáng)我公司的各部門之間的聯(lián)動(dòng)性。
合同管理、費(fèi)用中心、銀企互聯(lián)和影像中心信息系統(tǒng)在國華公司成功的使用后，解決了公司日常管理上許多困難點(diǎn)。如：減少了日常的統(tǒng)計(jì)工作量、預(yù)算的控制風(fēng)險(xiǎn)和人為的信息錯(cuò)誤，加強(qiáng)了流程的規(guī)范化和數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化等。
1.合同管理
（1）實(shí)現(xiàn)了日常合同中預(yù)算的接口管理，完全達(dá)到預(yù)算在合同管理中的事前預(yù)警、事中控制和事后分析的效果。
（2）實(shí)現(xiàn)合同的全生命周期的管理，從需求計(jì)劃到合同會(huì)簽再到合同完結(jié)，在合同管理信息系統(tǒng)中每個(gè)環(huán)節(jié)都有清晰的生命軌跡。打破了公司各部門信息屏障，使業(yè)務(wù)更加標(biāo)準(zhǔn)、流程更加規(guī)范和信息更加準(zhǔn)確。
（3）實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上審批管理，在合同管理信息系統(tǒng)中能夠事前預(yù)置審批流程，經(jīng)辦人提交審批后，自動(dòng)按照預(yù)置的審批流程發(fā)送審批到對應(yīng)的審批人進(jìn)行決策審批，決策人可以在審批權(quán)限下看到業(yè)務(wù)事項(xiàng)信息，為決策人提供詳細(xì)的決策信息。
（4）實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)自動(dòng)生成賬務(wù)憑證管理，在合同管理信息系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)人員可以通過業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批通過的信息自動(dòng)生成到財(cái)務(wù)的GL/AP系統(tǒng)生成相應(yīng)的賬務(wù)信息，減少了人工記賬的風(fēng)險(xiǎn)和保證了會(huì)計(jì)自動(dòng)化的標(biāo)準(zhǔn)。
（5）實(shí)現(xiàn)了合同管理各環(huán)節(jié)的追溯功能，在合同管理中可以根據(jù)某一環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行前后流程的追溯，使相關(guān)人員能夠?qū)崟r(shí)地了解到合同全生命周期的詳細(xì)過程。對我公司發(fā)生的人員流動(dòng)、崗位交接等人動(dòng)起到了關(guān)鍵作用。
（6）實(shí)現(xiàn)了合同管理報(bào)表查詢，根據(jù)合同管理信息系統(tǒng)的強(qiáng)大的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，使用報(bào)表工具開發(fā)客戶定制報(bào)表，方便日常信息的統(tǒng)計(jì)查詢和明細(xì)查詢。為公司合同管理部門提供管理上的決策支持。
2.費(fèi)用中心
（1）實(shí)現(xiàn)了日常費(fèi)用中預(yù)算的接口管理，完全達(dá)到預(yù)算在員工費(fèi)用日常報(bào)銷中的事前預(yù)警、事中控制和事后分析的效果。
（2）實(shí)現(xiàn)了員工自助報(bào)銷管理，員工可以根據(jù)日常事項(xiàng)，進(jìn)行自助式的業(yè)務(wù)處理，如：借款、費(fèi)用申請、費(fèi)用報(bào)銷和還款功能，根據(jù)自身的實(shí)際情況發(fā)起業(yè)務(wù)流程直到業(yè)務(wù)辦理完成。
（3）實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上審批管理，在費(fèi)用中心信息系統(tǒng)中能夠事前預(yù)置審批流程，經(jīng)辦人提交審批后，自動(dòng)按照預(yù)置的審批流程發(fā)送審批到對應(yīng)的審批人進(jìn)行決策審批，決策人可以在審批權(quán)限下看到業(yè)務(wù)事項(xiàng)信息，為決策人提供詳細(xì)的決策信息。
（4）實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)自動(dòng)生成賬務(wù)憑證管理，在費(fèi)用中心信息系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)人員可以通過業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批通過的信息自動(dòng)生成到財(cái)務(wù)的GL/AP系統(tǒng)生成相應(yīng)的賬務(wù)信息，減少了人工記賬的風(fēng)險(xiǎn)和保證了會(huì)計(jì)自動(dòng)化的標(biāo)準(zhǔn)。
（5）實(shí)現(xiàn)了員工自助查詢功能，員工可以根據(jù)費(fèi)用中心信息系統(tǒng)查詢到自己的費(fèi)用事項(xiàng)辦理的整個(gè)過程和現(xiàn)單據(jù)狀態(tài)。直至財(cái)務(wù)生成憑證為止。
（6）實(shí)現(xiàn)了費(fèi)用中心管理報(bào)表查詢，根據(jù)費(fèi)用中心信息系統(tǒng)的強(qiáng)大的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，使用報(bào)表工具開發(fā)客戶定制報(bào)表，方便日常報(bào)銷信息的統(tǒng)計(jì)查詢和明細(xì)查詢。為公司統(tǒng)計(jì)費(fèi)用發(fā)生情況帶來了方便。
3.銀企互聯(lián)
（1）銀企互聯(lián)系統(tǒng)的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了 ERP系統(tǒng)付款數(shù)據(jù)與銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的無縫連接，有效地減少了出納的工作量，和傳統(tǒng)的出納相比，提高了工作效率。
（2）實(shí)現(xiàn)了從憑證創(chuàng)建（總賬+應(yīng)付）到付款信息電子數(shù)據(jù)的全流程傳遞與跟蹤管理，整個(gè)支付流程閉環(huán)在系統(tǒng)中完成，降低了人為操作失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）功能模塊通過會(huì)計(jì)人員、資金管理人員權(quán)限劃分，實(shí)現(xiàn)了付款管理從憑證制證、發(fā)起付款、支付一級審核與二級審批的四級管理，極大提高了付款管理的準(zhǔn)確性，降低了財(cái)務(wù)人員舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
（4）實(shí)現(xiàn)安全性訪問支付功能，在保證付款數(shù)據(jù)安全的情況下，實(shí)現(xiàn)了付款業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的狀態(tài)信息共享。
（5）在銀企互聯(lián)模塊中設(shè)置了付款相關(guān)數(shù)據(jù)信息的狀態(tài)監(jiān)控與查詢功能，實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)算管理、現(xiàn)金流管理與支付管理的無縫連接和集成，有效提升了資金管理效率。
（6）在銀企互聯(lián)模塊中根據(jù)上級單位及公司領(lǐng)導(dǎo)管理意圖定制了分析管理報(bào)表，提升了公司資金支付管理的決策支持能力。
省公司已開發(fā)事權(quán)審批系統(tǒng)（ITSM系統(tǒng)）“天翼靚號團(tuán)購審批”專用流程（以下簡稱：團(tuán)購審批流程）模塊，2020年3月26日起，凡以團(tuán)購項(xiàng)目名義申請的天翼靚號均通過此模塊按照團(tuán)購審批流程處理。
(一) 定義：天翼靚號團(tuán)購指以團(tuán)購名義申請靚號。
(二) 天翼靚號團(tuán)購申請條件：
1、 提供簽訂的團(tuán)購合同（有系統(tǒng)合同編號）；如未簽訂合同，不能通過團(tuán)購名義申請靚號（單個(gè)靚號申請也不能寫團(tuán)購）；
2、 合同中要有明確的主靚號、團(tuán)購用戶名稱、團(tuán)購拉動(dòng)天翼號碼數(shù)量（無拉動(dòng)數(shù)量的必須承諾每月保底消費(fèi)金額并上傳“團(tuán)購保底消費(fèi)合同號”）、過戶要求、違約責(zé)任。若同一團(tuán)購項(xiàng)目中，存在多個(gè)同一等級的高等級移動(dòng)靚號或多個(gè)不同等級的靚號需要審批，選擇一個(gè)最高等級的靚號作為主靚號發(fā)起團(tuán)購流程，并將涉及的其余靚號全部填入“申請事由”欄，以便后續(xù)查詢團(tuán)購項(xiàng)目整體情況。若其余靚號中涉及高等級或需減免的低等級靚號，仍按《產(chǎn)品統(tǒng)籌字（2018）046號關(guān)于明確天翼號段及靚號管理辦法的通知》逐個(gè)號碼發(fā)起ITSM移動(dòng)靚號審批流程，并簽訂最新靚號協(xié)議。
（二）天翼團(tuán)購靚號辦理要求：
1、當(dāng)天翼靚號流程發(fā)起選擇“團(tuán)購”時(shí)，團(tuán)購界面所填入的“優(yōu)惠號碼”即為該團(tuán)購項(xiàng)目的主靚號、該號碼應(yīng)為該項(xiàng)目的最高等級靚號，審批節(jié)點(diǎn)流轉(zhuǎn)也按該靚號等級對應(yīng)的節(jié)點(diǎn)進(jìn)行流轉(zhuǎn)。
2、若同一團(tuán)購項(xiàng)目中，存在多個(gè)同一等級的高等級移動(dòng)靚號需要審批，仍按高等級靚號的審批要求、按單個(gè)號碼發(fā)起審批流程、并將該主靚號填入“申請事由”欄。
3、 團(tuán)購項(xiàng)目審批發(fā)起時(shí)，上傳系統(tǒng)的團(tuán)購清單中的手機(jī)號碼均應(yīng)為“60天內(nèi)新裝且狀態(tài)正常，且與主靚號歸屬于同一分公司”，系統(tǒng)將進(jìn)行新裝時(shí)間校驗(yàn)，清單中任一號碼不符合此條件，團(tuán)購清單將不能成功導(dǎo)入。系統(tǒng)將提示“校驗(yàn)出錯(cuò)”，并將提供出錯(cuò)清單下載，具體原因?qū)⒃谠撉鍐沃姓故尽?/p>
4、 團(tuán)購項(xiàng)目審批發(fā)起時(shí)，當(dāng)填入“團(tuán)購承諾月消費(fèi)額”后、“團(tuán)購保底消費(fèi)合同號”，系統(tǒng)將進(jìn)行校驗(yàn)。
(三)其他事項(xiàng)：無團(tuán)購協(xié)議的“重要客戶”靚號需求，需與團(tuán)購項(xiàng)目區(qū)分，按實(shí)際情況發(fā)起相應(yīng)的審批流程。各碼號管理員在進(jìn)行天翼靚號放號操作前，務(wù)必嚴(yán)格把關(guān)，對不符合審批要求的一律不得放號。對申請事由中明確說明為“團(tuán)購 項(xiàng)目”但未走團(tuán)購審批的，務(wù)必退回、不得放號（同一團(tuán)購的多個(gè)主靚號，其中一個(gè)已走團(tuán)購流程的除外）。
（五）管控與考核：
1、團(tuán)購靚號辦理入網(wǎng)業(yè)務(wù)時(shí)號碼的客戶姓名、預(yù)存保底、辦理套餐必須與申請內(nèi)容一致，審批手續(xù)合規(guī)；團(tuán)購項(xiàng)目的號碼辦理的套餐不低于申請時(shí)承諾的套餐，80%的號碼在網(wǎng)時(shí)長不低于一年（如合同內(nèi)約定在網(wǎng)時(shí)長低于一年的，按合同要求時(shí)長進(jìn)行管控）；
2、如與申請內(nèi)容不一致，按該靚號標(biāo)準(zhǔn)保底*24考核受理渠道和分公司營銷成本；并對申請單位領(lǐng)導(dǎo)及客戶經(jīng)理按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行考核；并暫停該分公司團(tuán)購靚號的申請。如合作方未按照團(tuán)購協(xié)議履約，公司有權(quán)收回團(tuán)購時(shí)申請的號碼；
3、其他發(fā)展質(zhì)量問題按公司發(fā)展質(zhì)量相關(guān)管理辦法進(jìn)行考核。
二、 優(yōu)質(zhì)號段管控
（一）定義：優(yōu)質(zhì)號段指1-5級號段，規(guī)則詳見附件；
（二）申請要求：各單位因特殊項(xiàng)目或活動(dòng)申請優(yōu)質(zhì)號段需注明申請事由、客戶名稱、辦理的套餐、申請?zhí)柎a數(shù)量，并按審批流程發(fā)起放號申請；
（三）申請數(shù)量及審批要求：
1、1-2級號段：
（1） 500以內(nèi)（包含500），由分公司正職領(lǐng)導(dǎo)審批同意后發(fā)業(yè)管中心號碼管理員放號；
（3）500以上，由分公司正職領(lǐng)導(dǎo)審批同意-市場部分管領(lǐng)導(dǎo)審核-業(yè)管中心號碼管理員放號；
2、3級號段：
（1）200以內(nèi)（包含200），由分公司正職領(lǐng)導(dǎo)審批同意后發(fā)業(yè)管中心號碼管理員放號；
（2）200-2000（包含2000），由分公司正職領(lǐng)導(dǎo)審批同意-市場部分管領(lǐng)導(dǎo)審核-業(yè)管中心號碼管理員放號；
（3）2000以上，由分公司正職領(lǐng)導(dǎo)審批同意-市場部正職領(lǐng)導(dǎo)審核-業(yè)管中心號碼管理員放號；
3、4-5級號段：
(1) 500以內(nèi)（包含500），由分公司正職領(lǐng)導(dǎo)審批-市場部分管領(lǐng)導(dǎo)審批-業(yè)管中心號碼管理員放號；
（2）500-2000（包含2000），由分公司正職領(lǐng)導(dǎo)審批-市場部正職領(lǐng)導(dǎo)審批-業(yè)管中心號碼管理員放號；
（3）2000以上，由分公司正職領(lǐng)導(dǎo)審批-市場部正職領(lǐng)導(dǎo)審批-公司領(lǐng)導(dǎo)審批-業(yè)管中心號碼管理員放號；
(四)管控與考核：
1、申請?zhí)柎a的客戶名稱必須與申請內(nèi)容一致，辦理的套餐不得低于承諾的套餐價(jià)值，80%的號碼在網(wǎng)時(shí)長不低于一年（如承諾在網(wǎng)時(shí)長低于一年的，按申請時(shí)承諾的時(shí)長要求進(jìn)行管控）。對客戶姓名錄入與申請不符的天翼普號，按業(yè)務(wù)差錯(cuò)考核受理渠道，若連號段中包含靚號的，按標(biāo)準(zhǔn)保底*24考核受理渠道和分公司營銷成本；
2、對申請整號段的分公司/商，未完成業(yè)務(wù)發(fā)展要求的
（1）后續(xù)將暫緩對該分公司/商整號段的申請。
（2）對分公司/商有權(quán)收回未使用的號碼。
（3）對商發(fā)展的整號段中號碼涉及發(fā)展質(zhì)量問題的（如三無、實(shí)名制問題等），按發(fā)展質(zhì)量相關(guān)管理辦法進(jìn)行考核。
3、申請的連號段，需指定錄入渠道，業(yè)管中心再進(jìn)行放號，其他非指定渠道不得受理，否則按業(yè)務(wù)差錯(cuò)考核。分公司需自行管控分配至分公司號池的號碼，且負(fù)責(zé)督促渠道嚴(yán)格按照申請內(nèi)容錄入，連號段嚴(yán)禁挪用；如因?qū)嶋H情況要調(diào)整用途的，需重新申請報(bào)備。申請的連號段如發(fā)現(xiàn)倒賣、違規(guī)挪用，將按照公司要求嚴(yán)肅處理。
三、取消單個(gè)靚號拉動(dòng)收入要求，高等級靚號的申請或所有靚號的保底預(yù)存減免均需按照要求通過ITSM流程審批。
四、落實(shí)責(zé)任
發(fā)起團(tuán)購靚號/優(yōu)質(zhì)連號段的申請人（客戶經(jīng)理/分局長等）作為第一責(zé)任人，申請人所屬單位為第一責(zé)任單位，責(zé)任單位正職領(lǐng)導(dǎo)作為第一管控責(zé)任人，須對業(yè)務(wù)的真實(shí)性及號源的使用負(fù)責(zé)；業(yè)管中心為號源使用過程管控的責(zé)任單位，負(fù)責(zé)對團(tuán)購靚號及優(yōu)質(zhì)連號段使用情況建立臺(tái)賬，并實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、管控及考核。
五、各部門工作
(一) 市場及客戶經(jīng)營部：負(fù)責(zé)做好號源政策統(tǒng)籌、風(fēng)險(xiǎn)管控統(tǒng)籌等工作。
(二) 銷售及渠道拓展部：負(fù)責(zé)指導(dǎo)分公司的銷售組織和執(zhí)行管控，對營業(yè)人員、銷售代表、工程師進(jìn)行賦能。
【關(guān)鍵詞】
銷售企業(yè)；合同管理；適應(yīng)市場
廣東、福建等省經(jīng)濟(jì)活躍、經(jīng)濟(jì)形式復(fù)雜多變，做為設(shè)立在該地區(qū)的銷售企業(yè)，隨近十幾年來國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，快速發(fā)展。為適應(yīng)市場變化，企業(yè)需要積極開展多種方式的改革。本文以某企業(yè)廣東區(qū)公司在華南地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)變化為例加以闡述。從2000年以來，該企業(yè)在華南地區(qū)跨省多次分立、整合。2004-2009年以華南區(qū)公司為主，管理本地區(qū)（廣東、福建、海南）業(yè)務(wù)，人員合并辦公。2010年后華南區(qū)公司各項(xiàng)工作重新分立為各省區(qū)公司管理。組織機(jī)構(gòu)先后經(jīng)歷了省市級管理方式―省級公司直接管理模式（組織扁平化、垂直管理）―省地市級管理方式三個(gè)階段模式。所轄地區(qū)也分別經(jīng)歷了各省獨(dú)立―廣東、福建、海南三省合并―廣東、海南兩合并加福建省獨(dú)立―各省獨(dú)立。公司內(nèi)部管理方式、管理地域范圍不斷變化、所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜，需要從多方面不斷完善合同管理工作。
1 公司合同管理制度制定
在華南區(qū)管理時(shí)期，最早結(jié)合總公司制度制定華南區(qū)合同管理制度，廣東區(qū)合同管理制度是結(jié)合本區(qū)當(dāng)前的實(shí)際情況，在原華南區(qū)制度基礎(chǔ)上修訂制定。并同時(shí)制定《合同管理權(quán)限及合同審查審批程序》?，F(xiàn)行制度建立統(tǒng)一授權(quán)、歸口把關(guān)、各負(fù)其責(zé)、相對集中的合同管理體制。公司所屬各地市公司、公司本部各部門應(yīng)嚴(yán)格按照各自的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行合同的論證、審查、簽訂、履行、監(jiān)管等工作。
1.1建立統(tǒng)一管理、各負(fù)其責(zé)、相對集中的管理體制
改變原來的多部門管理，按相對集中歸口把關(guān)、相對集中的方式管理。原來的由各主要業(yè)務(wù)部門各自承辦合同、審核合同、簽訂合同、履行合同的即做運(yùn)動(dòng)員、又做裁判員的模式，變?yōu)橄鄬薪y(tǒng)一管理后，成為現(xiàn)在的由公司所屬各地市公司、機(jī)關(guān)各處室應(yīng)嚴(yán)格按照各自的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行合同的論證、審查、簽訂、履行、監(jiān)管等工作，形成職責(zé)清晰，工作明確、有效監(jiān)督、規(guī)范控制的合同管理體制。
制度明確規(guī)定訂立書面合同的標(biāo)準(zhǔn)要求。從基本環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。
1.2“各負(fù)其責(zé)”，嚴(yán)格“三項(xiàng)審查”制度
按照“事前預(yù)防、統(tǒng)一授權(quán)、相對集中管理、分專業(yè)審查把關(guān)、各負(fù)其責(zé)、全過程監(jiān)督”的原則，公司所有合同在簽訂之前，必須由各業(yè)務(wù)主管部門分別對合同項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性、可行性、合法性、嚴(yán)密性、規(guī)范性、立項(xiàng)依據(jù)、資金渠道、技術(shù)質(zhì)量要求等方面進(jìn)行審查；公司法律部門及合同管理人員對合同的簽訂、履行、變更和終止等進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)督。
公司簽訂合同實(shí)行分專業(yè)歸口審查、各負(fù)其責(zé)的管理體制，包括法律審查、專業(yè)技術(shù)審查、經(jīng)濟(jì)商務(wù)審查。對未履行三項(xiàng)審查及審批手續(xù)的全同，一律不得簽訂。
1.3公司合同審核以公司本部、地市分公司兩級為審核主體
針對銷售公司最基層單位人員工作性質(zhì)側(cè)重具體銷售業(yè)務(wù)，法律專業(yè)人員極少，工作管理中心不同于省、市級管理性公司的特點(diǎn)。將合同審核的管理性工作上移至省市級分公司，即減少基層工作負(fù)擔(dān)，又縮短合同審批流程、提高合同審批效率，符合各級工作側(cè)重點(diǎn)。
1.4加強(qiáng)新業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的法律審查
對于招投標(biāo)類合同、投資類高風(fēng)險(xiǎn)合同，公司制度明確規(guī)定：“立項(xiàng)、選商、談判、會(huì)審、簽訂的程序進(jìn)行。”“對合同項(xiàng)目進(jìn)行必要的考察、論證、落實(shí)資金渠道、項(xiàng)目計(jì)劃等保證合同全面履行的條件?！薄皩贤瑢Ψ疆?dāng)事人的主體資格、資信情況進(jìn)行審查?！薄斑M(jìn)行合同談判、組織招標(biāo)、投標(biāo)”。
1.5公司合同管理與招投標(biāo)工作緊密結(jié)合
廣東區(qū)公司招投標(biāo)管理制度規(guī)定：“招標(biāo)人應(yīng)與中標(biāo)人簽訂書面合同”。
廣東區(qū)公司充分發(fā)揮合同管理信息系統(tǒng)的優(yōu)勢，在合同管理信息系統(tǒng)設(shè)置伊始，即將所有列入招標(biāo)類別的合同審查流程設(shè)置招投標(biāo)審核。所有相關(guān)合同，必須首先在合同管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行招投標(biāo)審核，達(dá)到招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)而未通過招投標(biāo)審核的合同將被退回，從而避免產(chǎn)生規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)的情況發(fā)生。
2 合同管理信息化推廣
以制度做保障，積極、快速推動(dòng)合同信息化管理。
把合同管理進(jìn)行網(wǎng)上審查審批等內(nèi)容明確寫入現(xiàn)行制度中。三省合并管理時(shí)期，合同數(shù)量大，公司合同管理工作也處于起步階段。但按上級公司的總體安排，借助于當(dāng)時(shí)的垂直管理、專業(yè)線分工的集中、統(tǒng)一特點(diǎn)，大力推動(dòng)合同管理全面網(wǎng)絡(luò)化、信息化的工作，積極組織多種形式的人員培訓(xùn)，強(qiáng)化合同信息系統(tǒng)的終端用戶使用。加強(qiáng)與當(dāng)時(shí)三省各專業(yè)線、各區(qū)域和各相關(guān)處室的溝通協(xié)調(diào)，各專業(yè)線從初期的不適應(yīng)信息管理方式至形成習(xí)慣、到支持認(rèn)可合同管理信息系統(tǒng)，認(rèn)識(shí)到管理三省各級合同，合同管理信息系統(tǒng)有著無法比擬的時(shí)間、空間優(yōu)勢，即節(jié)約人力物力成本，又提高工作效率。使公司成為當(dāng)時(shí)最早一批合同全面上線的企業(yè)之一，系統(tǒng)使用覆蓋廣東、福建、海南三省分公司，用戶數(shù)量超過550個(gè)，合同系統(tǒng)運(yùn)行合同管理范圍下至零售網(wǎng)點(diǎn)合同上至省級公司投資項(xiàng)目，合同運(yùn)行數(shù)量達(dá)30057份。
3 合同管理細(xì)致與效率平衡
作為一個(gè)大型企業(yè)，合同管理的細(xì)致性和對控制風(fēng)險(xiǎn)的高要求往往與合同簽訂效率相互制約。需要企業(yè)對合同管理審批環(huán)節(jié)的流程優(yōu)化常抓不懈。公司的流程優(yōu)化是從“娃娃”抓起的，基礎(chǔ)好，也更易治理。從合同流程設(shè)置伊始，便充分考慮到實(shí)際工作需要、工作效率要求，以滿足于瞬息萬變的市場變化要求為目的。除重大合同外，合同審核流程簡潔、無重復(fù)的專業(yè)技術(shù)性審核。公司重視做好平時(shí)的預(yù)防工作，避免頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，日常治理的效果顯著。
合同管理信息系統(tǒng)初始化的早期，流程即是一級審核即可完成三項(xiàng)重要審查，效率高為特點(diǎn)。公司的現(xiàn)行管理制度同時(shí)也明確“歸口審查、各負(fù)其責(zé)”，在現(xiàn)在行制度的同時(shí)，也有明確的《合同審查權(quán)限及審查審批流程》，即避免了審查審批流程的事后確定的隨意性，也免于造成流程不定的相互推委。
區(qū)分不同類別、不同性質(zhì)、不同情況的合同，本著實(shí)際情況，按工作需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。關(guān)聯(lián)交易合同、有標(biāo)準(zhǔn)文本的合同 、對時(shí)限性要求高的合同，符合三項(xiàng)審查及審批要求為上限要求。一般只通過一級審核，少用二級審核，避免相同專業(yè)性、技術(shù)性重復(fù)審查。
使用標(biāo)準(zhǔn)文本、金額較小、對時(shí)限性要求高、法律關(guān)系簡單的合同，如：公司主要產(chǎn)品銷售、主要產(chǎn)品采購、零售網(wǎng)點(diǎn)銷售、零售網(wǎng)點(diǎn)維修、零售網(wǎng)點(diǎn)房屋租賃等合同，實(shí)行一級審查審批，只在二級分公司完成三項(xiàng)審查和審批即可簽訂，通常不同性質(zhì)的審核節(jié)點(diǎn)4個(gè)，在承辦人及時(shí)督辦的情況下，能夠在短時(shí)間內(nèi)完成所有審查審批環(huán)節(jié)并簽訂。對于其它法律關(guān)系簡單的買賣、租賃、技術(shù)服務(wù)等合同審查審批合同審核節(jié)點(diǎn)總數(shù)一般為5個(gè)，金額小的4個(gè)。只有投資建設(shè)類的合同，法律關(guān)系復(fù)雜、金額大、無固定的標(biāo)準(zhǔn)文本，而實(shí)行二級審核，以嚴(yán)控各種風(fēng)險(xiǎn)。
日常控制流程延長，由于部分工作部門的內(nèi)部工作分工需要，時(shí)常有相關(guān)部門要求增加流程審核要求。日久天長，流程便會(huì)逐漸加長。為控制這一情況發(fā)生。公司流程變化、調(diào)整實(shí)行審核制，流程調(diào)整由主要負(fù)責(zé)人審批，方可增加。同時(shí)，不定時(shí)安排合同審核流程檢查瘦身。達(dá)到日?？刂企w重，效果好于超重后服藥減肥。
4 應(yīng)急合同審核控制
銷售企業(yè)面向市場，工作難免需要應(yīng)對“突發(fā)事件”，對時(shí)間及價(jià)格波動(dòng)異常敏感的合同也需要應(yīng)對這類“突發(fā)事件”。這客觀上造成了個(gè)別合同事前審核不充分，事后補(bǔ)辦。隨著公司規(guī)模擴(kuò)大，各類人員的加入，這類情況也隨之復(fù)雜。為控制這一情況，公司將其納入二級單位主要負(fù)責(zé)人的人事業(yè)績指標(biāo)考核范圍。自上而下，重視合同提前充分審批簽訂的必要性和重要性，最大限度減少這一情況發(fā)生幾率。
5 合同管理薄弱環(huán)節(jié)強(qiáng)化
履行控制，尋找最薄弱環(huán)節(jié)，明確職責(zé)。
ERP系統(tǒng)是大型的綜合管理信息系統(tǒng)，幾乎涵蓋了企業(yè)日常經(jīng)營管理的所有方面，ERP系統(tǒng)的實(shí)施必然對企業(yè)原有的管理機(jī)制、控制流程等產(chǎn)生全面的影響，基于外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營的需要，全面或在一定范圍內(nèi)采用ERP系統(tǒng)加強(qiáng)企業(yè)管理已成為一種必然。企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，因此將企業(yè)財(cái)務(wù)管理思想與ERP系統(tǒng)的流程緊密結(jié)合、提升企業(yè)內(nèi)控水平成為ERP系統(tǒng)實(shí)施的主要目標(biāo)。本文著重于從ERP系統(tǒng)的流程設(shè)計(jì)出發(fā)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)探討在ERP環(huán)境下外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建。
一、 基礎(chǔ)流程規(guī)劃
ERP系統(tǒng)實(shí)施是一個(gè)長期的分階段的過程，在當(dāng)前各外貿(mào)業(yè)務(wù)的ERP系統(tǒng)實(shí)施中，基本處于整合當(dāng)前企業(yè)資源的第一階段，業(yè)務(wù)與管理流程的整合是這一階段的首要任務(wù)。對外貿(mào)企業(yè)而言，ERP系統(tǒng)實(shí)施的流程主要涵蓋了外貿(mào)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、人力資源、企業(yè)辦公、決策支持等，其中在ERP實(shí)施第一階段處于核心地位是外貿(mào)業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)管理流程的整合，其整合的質(zhì)量，直接影響到信息系統(tǒng)一體化運(yùn)作的效率，也是未來提升企業(yè)管理能力的基礎(chǔ)。
（一）外貿(mào)業(yè)務(wù)流程規(guī)劃
外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，因經(jīng)營產(chǎn)品、客戶、地區(qū)的不同，會(huì)有一些差異，但依然有較多的共性。一般而言，外貿(mào)業(yè)務(wù)包含報(bào)價(jià)、成交、簽訂外銷合同、組織貨源、簽訂生產(chǎn)（或采購）合同、生產(chǎn)或采購、成品出入庫、儲(chǔ)運(yùn)報(bào)關(guān)、資金收付、核銷、退稅等過程。上述流程的組織及管理，不同企業(yè)有不同的側(cè)重點(diǎn)。外貿(mào)企業(yè)不同于生產(chǎn)企業(yè)，其業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)受客戶、地區(qū)影響較大，系統(tǒng)中過于體現(xiàn)細(xì)節(jié)將難以適應(yīng)未來業(yè)務(wù)的發(fā)展變化。因此，在外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程規(guī)劃中，依據(jù)財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的需要，在業(yè)務(wù)流程中選取了合同簽訂、生產(chǎn)與采購、儲(chǔ)運(yùn)報(bào)關(guān)、資金收付作為業(yè)務(wù)流程的重要節(jié)點(diǎn)，進(jìn)行較為細(xì)致的規(guī)劃與設(shè)計(jì)，以下筆者以所在企業(yè)業(yè)務(wù)流程為例，簡要進(jìn)行介紹。
1.報(bào)價(jià)成交
外貿(mào)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)具有一定的模糊性，一般以報(bào)價(jià)成交開始，也有跳過該過程直接以簽署合同開始的。基于此，外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)流程規(guī)劃中僅僅將報(bào)價(jià)、成交過程作為一個(gè)業(yè)務(wù)人員用于輔助測算的工具，并不作硬性的條款與審核控制，系統(tǒng)為業(yè)務(wù)人員報(bào)價(jià)提供匯率、退稅率、歷史成交與采購信息、費(fèi)用水平預(yù)測等資料輔助決策。如某報(bào)價(jià)經(jīng)客戶同意而成交，則該部分?jǐn)?shù)據(jù)可為后續(xù)流程所使用，否則僅僅作為歷史數(shù)據(jù)存檔備查。
2.外銷合同
外銷合同決定了外貿(mào)業(yè)務(wù)的銷售價(jià)格與數(shù)量，ERP系統(tǒng)中的外銷合同，包含了實(shí)際業(yè)務(wù)中和外商簽署的實(shí)際出口合同信息與相關(guān)的成本測算信息，系統(tǒng)中資金和物流控制，均以此為基礎(chǔ)。因此業(yè)務(wù)人員必須錄入真實(shí)合同中的關(guān)鍵數(shù)據(jù)，如客戶、貿(mào)易國別、價(jià)格條件、付款方式、付款計(jì)劃、合同金額、采購明細(xì)預(yù)算等，為提高效率，業(yè)務(wù)重點(diǎn)數(shù)據(jù)必須錄入，后續(xù)控制所需數(shù)據(jù)可稍后補(bǔ)錄。
依據(jù)合同數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出該合同項(xiàng)下盈虧指標(biāo)，按審批權(quán)限遞交審批，合同必須經(jīng)過審批后方能生效并提交簽署，對部分符合預(yù)設(shè)條件的合同，系統(tǒng)設(shè)定自動(dòng)審批通過。合同條款變更時(shí)，必須修改合同信息重新提交審批。
此處合同管理實(shí)際是對應(yīng)財(cái)務(wù)管理中的 “事前預(yù)算”部分，依據(jù)該部分內(nèi)容系統(tǒng)按合同與具體款號商品生成盈虧預(yù)測表，涵蓋按商品計(jì)算的利潤指標(biāo)，后續(xù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)均以此為基礎(chǔ)進(jìn)行審核與控制。
3.組織生產(chǎn)與采購
外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)組織與物料采購所需一切單據(jù)，均須以外銷合同為基礎(chǔ)生成。業(yè)務(wù)部門提出物料采購的建議供貨方與價(jià)格，采購部門負(fù)責(zé)具體采購，并登記料件入庫、耗用、商檢、測試、交期等信息形成物料采購流程信息，反饋業(yè)務(wù)人員以供安排生產(chǎn)或出運(yùn)。同時(shí)依據(jù)建議采購量、采購與實(shí)際采購的價(jià)差、交期延誤率等指標(biāo)形成采購部門的考核數(shù)據(jù)。
采購過程中的價(jià)格與數(shù)量及其耗用信息全程均由系統(tǒng)按外銷合同信息進(jìn)行比對，如超出合同預(yù)算的合理范圍即發(fā)出預(yù)警信息，并要求必須提交審批，該部分的控制對應(yīng)財(cái)務(wù)管理中的“事中控制”。
4.成品出入庫
基于外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，成品出運(yùn)實(shí)際為由供貨商直送碼頭，事實(shí)上并不存在真正的出入庫過程，因此該部分在系統(tǒng)中以登記相關(guān)信息，打印出運(yùn)所需單據(jù)為主，并不作審核控制。
5.儲(chǔ)運(yùn)報(bào)關(guān)
該部分主要為單儲(chǔ)部門依據(jù)業(yè)務(wù)信息制單及復(fù)核業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，儲(chǔ)運(yùn)報(bào)關(guān)流程中單據(jù)處于核心地位，其準(zhǔn)確性決定了業(yè)務(wù)后續(xù)事項(xiàng)的順利與否。故而在此節(jié)點(diǎn)，系統(tǒng)強(qiáng)化了數(shù)據(jù)核查與流程管理，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與單證數(shù)據(jù)、實(shí)際數(shù)據(jù)的一致性、準(zhǔn)確性，并對報(bào)關(guān)、收匯等單據(jù)建立分類跟蹤預(yù)警體系，形成儲(chǔ)運(yùn)進(jìn)程、單據(jù)流程的一覽信息，提高單儲(chǔ)部門的管理效能。
6.資金收付
外銷業(yè)務(wù)資金收付主要包含收匯結(jié)算和國內(nèi)結(jié)算，與財(cái)務(wù)部門的關(guān)聯(lián)度較大，故該流程與財(cái)務(wù)流程緊密相關(guān)，主要置于財(cái)務(wù)流程中規(guī)劃，與財(cái)務(wù)流程相對獨(dú)立的主要是結(jié)算核價(jià)過程。
所謂結(jié)算核價(jià)，即是成品出運(yùn)后，供貨商依據(jù)采購或加工合同向外貿(mào)企業(yè)收取貨款前雙方就成品加工或采購的價(jià)格作最終確認(rèn)的過程。存在該過程的原因主要為采購及加工過程中，因工藝、設(shè)計(jì)缺陷、單耗變化、客戶要求改變等原因?qū)е聦?shí)際成本與合同發(fā)生差異而需要重新確定成品采購單價(jià)。外貿(mào)業(yè)務(wù)的核價(jià)，是對此前業(yè)務(wù)成本信息的匯總，在業(yè)務(wù)流程中實(shí)際處于“事后決算”的地位。相對外銷合同而言，核價(jià)單所需信息要求更為準(zhǔn)確詳盡，系統(tǒng)按合同、款號、商品種類等匯總在此之前發(fā)生的所有成本與外銷價(jià)格信息，由業(yè)務(wù)人員與相應(yīng)數(shù)據(jù)比對后修改確認(rèn)。分類采購單價(jià)、費(fèi)用水平、單耗、單品利潤、相關(guān)在產(chǎn)品成本預(yù)算等主要控制指標(biāo)均在合同范圍內(nèi)自動(dòng)生成，并作為供貨商開票結(jié)算的依據(jù)；否則，則需按權(quán)限提交審批或重新核價(jià)。
7.核銷、退稅
核銷與退稅屬于業(yè)務(wù)流程的后續(xù)流程，不影響外銷業(yè)務(wù)進(jìn)行，但對業(yè)務(wù)利潤的實(shí)現(xiàn)有實(shí)質(zhì)性的影響。核銷主要涉及報(bào)關(guān)、收匯、出運(yùn)等單據(jù)的匯總比對，退稅主要設(shè)計(jì)報(bào)關(guān)、結(jié)算數(shù)據(jù)的比對匹配。該流程主要以紙質(zhì)單據(jù)的手工匹配為主，信息系統(tǒng)對其效率的提高幫助并不大，故而該部分流程任務(wù)主要以單據(jù)匹配結(jié)果數(shù)據(jù)導(dǎo)入及差異分析為主，確保后續(xù)業(yè)務(wù)核算中退稅金額與實(shí)際入賬金額一致。
（二）外貿(mào)財(cái)務(wù)流程規(guī)劃
財(cái)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)首要原則是遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度，相對而言財(cái)務(wù)系統(tǒng)的流程較為標(biāo)準(zhǔn)化，以憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、報(bào)表體系為主，結(jié)合業(yè)務(wù)流程獲取相關(guān)信息，為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)服務(wù)。事實(shí)上財(cái)務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程具有較大不同；業(yè)務(wù)流程有一條明確的主線，所有的子流程均圍繞這一主線展開，以線性管理為主；而財(cái)務(wù)流程則具有模塊化的特點(diǎn)，針對一個(gè)管理目標(biāo)，形成了多個(gè)管理流程，不同流程間并不必然具有聯(lián)系。因此，本文不再就憑證、賬務(wù)體系介紹財(cái)務(wù)流程，而就外貿(mào)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)特定管理目標(biāo)而設(shè)的若干主要財(cái)務(wù)流程作概要介紹。
1.資金流程
本流程的主要目標(biāo)在于資金流量管理，結(jié)合了預(yù)算管理的部分理念，按資金流動(dòng)的不同性質(zhì)，分為流入、流出、結(jié)存、計(jì)劃等4個(gè)主要的子流程進(jìn)行操作，其中計(jì)劃流程貫穿始終，起到數(shù)據(jù)采集與分析的作用。
對外貿(mào)企業(yè)而言，資金流入的主要渠道為外匯收入，外匯權(quán)益的產(chǎn)生源于商品報(bào)關(guān)出運(yùn)，因此該流程的起點(diǎn)為業(yè)務(wù)流程中的儲(chǔ)運(yùn)報(bào)關(guān)。由單儲(chǔ)人員管理信用證、制單、交單、收匯登記，業(yè)務(wù)人員分拆認(rèn)定，財(cái)務(wù)人員審核無誤后制證。主要控制點(diǎn)分為收匯計(jì)劃、收匯認(rèn)定、逾期管理、數(shù)據(jù)修正等過程。流程中依據(jù)業(yè)務(wù)儲(chǔ)運(yùn)狀態(tài)、收匯方式、各節(jié)點(diǎn)時(shí)間屬性等自動(dòng)生成不同的管控?cái)?shù)據(jù)，并隨業(yè)務(wù)進(jìn)程的變化動(dòng)態(tài)更新，實(shí)現(xiàn)從總體至明細(xì)，按客戶、合同、運(yùn)編號、國別地區(qū)等不同維度收匯執(zhí)行情況的管控，分析差異，提供業(yè)務(wù)操作及決策依據(jù)。除收匯外，其他資金流入按其重要性也分別建立管控流程，如信貸資源、國內(nèi)收款等，在資金流入流程中，貫穿始終的是計(jì)劃與執(zhí)行情況的配套管理。
資金流出主要為采購款和費(fèi)用支付等，該項(xiàng)流程的起點(diǎn)為申請人提出付款申請。為防范風(fēng)險(xiǎn)，本流程控制點(diǎn)適當(dāng)前移至付款依據(jù)，即由申請人在付款依據(jù)的基礎(chǔ)上提出付款申請，在各審批點(diǎn)根據(jù)不同的付款依據(jù)提供相關(guān)審核信息，輔助審核人決策。本流程的重點(diǎn)在于付款依據(jù)上，針對發(fā)票、合同、協(xié)議等付款依據(jù)分類，分析相應(yīng)的數(shù)據(jù)需求，將其置入付款申請中，在不增加申請人工作量的前提下，實(shí)現(xiàn)付款的鏈?zhǔn)焦芾?。系統(tǒng)按照歷史數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)員付款信息、單證系統(tǒng)交單信息、儲(chǔ)運(yùn)信息及其他相關(guān)的資金類信息預(yù)測未來某一時(shí)點(diǎn)企業(yè)資金狀況，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，就未來資金狀況超限提出警示，為企業(yè)相關(guān)人員制定資金使用或籌資規(guī)劃提供決策依據(jù)。
資金結(jié)存主要為存款分布及使用狀況等，受限于銀行數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)獲取權(quán)限尚未開放，當(dāng)前僅能通過導(dǎo)入銀行數(shù)據(jù)，按日就銀行存貸款信息形成一覽表、總資金變動(dòng)圖、分銀行、幣種資金變動(dòng)情況，并通過匯總歷史數(shù)據(jù)，生成存款狀況、匯率等數(shù)據(jù)的歷史變動(dòng)圖表。
2.往來流程
（1）國內(nèi)往來
國內(nèi)往來管理流程的核心是通過多維度數(shù)據(jù)分析與監(jiān)控，預(yù)防壞賬風(fēng)險(xiǎn)，由此目標(biāo)出發(fā)，將往來管理流程分解為基礎(chǔ)查詢、賬齡分析、原因分析、信用額度管理4個(gè)子流程。
基礎(chǔ)查詢側(cè)重于數(shù)據(jù)獲取，按考核單元、部門、客戶等主要核算項(xiàng)組合統(tǒng)計(jì)分析國內(nèi)往來情況，該查詢又分為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)查詢，查詢結(jié)果分析可逐層穿透，直至原始單據(jù)，在任一穿透過程均提供財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的比對，分析差異并查明原因，保證后續(xù)分析中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
賬齡管理主要側(cè)重于當(dāng)前往來款形成的時(shí)間分析，針對核銷后的往來數(shù)據(jù)，按預(yù)設(shè)的核算項(xiàng)統(tǒng)計(jì)超標(biāo)往來項(xiàng)目，并向特定人員提供預(yù)警信息。
原因分析，重點(diǎn)關(guān)注往來的歷史形成，提供相應(yīng)的明細(xì)信息，并可直接人工查詢。
信用額度管理，即依據(jù)歷史交易情況，針對某客戶或業(yè)務(wù)人員設(shè)立一定的信用額度，往來欠款記錄必須限定在額度范圍內(nèi)。該流程主要包含信用額度的計(jì)算及額度使用狀況動(dòng)態(tài)管理。
（2）國外往來
國外往來主要為收付匯管理，該流程貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)操作進(jìn)程中，其中財(cái)務(wù)部分主要為制證與往來分析，包含基礎(chǔ)查詢、賬齡分析、分拆認(rèn)定管理、匯差處理等。其中基礎(chǔ)查詢與賬齡分析類似于國內(nèi)往來管理，不再贅述。
分拆認(rèn)定管理主要為復(fù)核外匯收支與對應(yīng)合同、儲(chǔ)運(yùn)編號的分拆認(rèn)定情況，其準(zhǔn)確性決定了收入及成本核算的準(zhǔn)確程度，同時(shí)可以按合同、儲(chǔ)運(yùn)編號、客戶等考核項(xiàng)反映應(yīng)收應(yīng)付狀況。
匯差處理主要為外匯實(shí)際收付日與記賬日、損益認(rèn)定日之間由于時(shí)間差異導(dǎo)致的匯率差，按往來賬與成本收入入賬時(shí)的數(shù)額追溯調(diào)整。通過自動(dòng)化處理極大的降低了追溯原始會(huì)計(jì)記錄的工作量，提高了匯差認(rèn)定的準(zhǔn)確性。
3.庫存流程
因外貿(mào)企業(yè)主要出口業(yè)務(wù)基本都屬于零庫存業(yè)務(wù)，其管理的主要目標(biāo)是動(dòng)態(tài)管理庫存的進(jìn)銷及結(jié)存狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫存流轉(zhuǎn)中的異常情況。
國產(chǎn)原材料主要用于生產(chǎn)工廠間調(diào)撥或直接銷售，其管理流程始于業(yè)務(wù)部門的采購預(yù)算，生產(chǎn)類材料的管理包含于采購預(yù)算、訂單采購、入庫、耗用、核價(jià)等業(yè)務(wù)流程及收受及開具發(fā)票、賬務(wù)處理等財(cái)務(wù)流程中，其管理全程采用預(yù)算管理模式，即以預(yù)算單全程控制訂購、耗用及結(jié)算情況，按合同號、訂單號、商品等核算項(xiàng)跟蹤購入原材料的預(yù)算、使用、結(jié)算、結(jié)余、單位用量情況，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，對超量訂購、超預(yù)算耗用、超期未用材料進(jìn)行預(yù)警及監(jiān)控。
進(jìn)口原材料管理主要用于進(jìn)料加工，其管理流程始于外銷進(jìn)料合同，其流程類似于國產(chǎn)原材料，所不同的是基于進(jìn)口材料手冊核銷的需要，系統(tǒng)中按合同號、手冊號建立進(jìn)口原材料臺(tái)賬，跟蹤進(jìn)口材料的預(yù)算、進(jìn)口、付匯、使用、結(jié)算、結(jié)余情況，并設(shè)置進(jìn)口材料分?jǐn)傋恿鞒?，將合同?xiàng)下進(jìn)口材料分?jǐn)傊翆?yīng)運(yùn)編號項(xiàng)下，并按實(shí)際付匯匯率折算出進(jìn)料成本直接或追溯計(jì)入相關(guān)出口運(yùn)編號項(xiàng)下，同時(shí)設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，對超期未分?jǐn)?、未核銷的進(jìn)料進(jìn)行監(jiān)控。
成品管理主要用于出口銷售及國內(nèi)內(nèi)銷，基于外貿(mào)企業(yè)成品零庫存的特點(diǎn)，該流程相對簡單，按合同號、運(yùn)編號、考核單元等維度統(tǒng)計(jì)成品的購入、結(jié)算、結(jié)余情況，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，對超期成品進(jìn)行預(yù)警提示。
4.損益流程
損益管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中較為重要的構(gòu)成部分，是財(cái)務(wù)分析的重要構(gòu)成部分，經(jīng)過需求分析，外貿(mào)企業(yè)損益管理的主要維度為損益區(qū)間、利潤中心、考核項(xiàng)。
損益區(qū)間是指參與分析的損益數(shù)據(jù)所處的時(shí)間段，時(shí)間段可以是時(shí)間段、月份列表、年度列表等。利潤中心指損益的核算項(xiàng)，可以是公司、業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)組、業(yè)務(wù)員、客戶、合同號、運(yùn)編號等。考核項(xiàng)指利潤、銷售收入、銷售成本、費(fèi)用等，損益管理的基本途徑是針對上述維度分類組合，形成所需數(shù)據(jù)源，通過表單化形式顯示，就數(shù)據(jù)結(jié)果分類統(tǒng)計(jì)，并可查詢數(shù)據(jù)明細(xì)直至憑證，形成類似下列主要損益管理流程：
（1）就設(shè)定時(shí)間按考核單元、客戶、運(yùn)編號、合同號、業(yè)務(wù)類別分析：利潤、銷售收入、成本、出口、換匯成本、單位利潤、進(jìn)口、投資收益、內(nèi)銷、費(fèi)用的構(gòu)成狀況、收匯情況、國內(nèi)往來情況。
（2）就本年所有月度按考核單元、客戶、運(yùn)編號、合同號、業(yè)務(wù)類別分析：利潤、銷售收入、成本、出口、換匯成本、進(jìn)口、投資收益、內(nèi)銷、費(fèi)用、收匯情況、國內(nèi)往來情況的構(gòu)成狀況。
（3）按杜邦方式建立先整體后逐級明細(xì)的業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)，包含產(chǎn)品、客戶、國別、資金、銷售、利潤、利潤、留存利潤、在手業(yè)務(wù)、工廠結(jié)算等內(nèi)容；結(jié)合業(yè)務(wù)信息，按考核單元分析本月報(bào)關(guān)、本年報(bào)關(guān)、本月財(cái)務(wù)出口、本年財(cái)務(wù)出口、工廠未結(jié)算報(bào)關(guān)金額、未收匯金額，并可實(shí)現(xiàn)逐級查詢。
（4）建立企業(yè)信息管理平臺(tái)，包含資金、利潤、銷售、趨勢預(yù)測及經(jīng)營性指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)的同比、環(huán)比分析。
（5）按業(yè)務(wù)完整性原則決定業(yè)務(wù)利潤考核，按不同業(yè)務(wù)類型設(shè)定單票業(yè)務(wù)完成標(biāo)志，依據(jù)考核區(qū)間將已完成業(yè)務(wù)生成業(yè)務(wù)考核數(shù)據(jù)，同時(shí)將未完成業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)下一考核區(qū)間。
上述管理流程可基于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源任意組合，以滿足不同的管理目標(biāo)。
財(cái)務(wù)流程的設(shè)計(jì)，實(shí)質(zhì)上分為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)流程與財(cái)務(wù)管理流程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)流程的任務(wù)是與其他業(yè)務(wù)流程相對接，獲取其他業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)并進(jìn)行財(cái)務(wù)加工，形成符合財(cái)務(wù)規(guī)范的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，生成符合標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)管理流程則是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)自身特定的管理目標(biāo)而設(shè)置，其核心是對全系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行組合分析，按管理目標(biāo)進(jìn)行再加工。
二、控制體系
ERP系統(tǒng)的控制體系設(shè)置，實(shí)質(zhì)上是基于管理目標(biāo)，對相關(guān)流程中數(shù)據(jù)的綜合分析利用并進(jìn)行預(yù)警?？刂企w系隨企業(yè)管理目標(biāo)的變化而不斷修正，本文僅就當(dāng)前外貿(mào)企業(yè)已建立的若干管理控制體系做簡要介紹。
（一）管控模型
筆者梳理出適應(yīng)于外貿(mào)企業(yè)當(dāng)前管理的5大管控模型：
1.實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制點(diǎn)前移
（1）通過財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)，保證了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可使用價(jià)值。
（2）ERP系統(tǒng)依據(jù)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，在業(yè)務(wù)流程中設(shè)定財(cái)務(wù)控制預(yù)警點(diǎn)。
（3）通過已經(jīng)發(fā)生和正在發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，按照提前設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)管控模型，對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、判斷、預(yù)警，實(shí)現(xiàn)在線的財(cái)務(wù)監(jiān)管和財(cái)務(wù)干涉，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制點(diǎn)前移。
2.成本預(yù)算、票據(jù)管理、資金控制模型
（1）合同簽署時(shí)制作《預(yù)算單》，實(shí)現(xiàn)單品成本預(yù)測和盈虧預(yù)測。
（2）結(jié)算時(shí)，在預(yù)算單的基礎(chǔ)上制作核價(jià)單，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與實(shí)際兩方面的管理和控制。
（3）對單耗和加工成本進(jìn)行控制，對待生產(chǎn)、待采購部分，進(jìn)行可能單耗和成本的預(yù)測。
（4）確定和供貨商的結(jié)算方式，從而確定雙方往來票據(jù)金額和應(yīng)付款項(xiàng)金額，并以此數(shù)據(jù)作為控制額度，實(shí)現(xiàn)對付款時(shí)的智能控制和催票管理。
3.基于單項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷售費(fèi)用預(yù)算和控制模型
（1）通過《合同盈虧預(yù)測表》，預(yù)估直接銷售費(fèi)用，如國際運(yùn)保費(fèi)、國內(nèi)費(fèi)用等。
（2）在實(shí)際費(fèi)用支出時(shí)，與預(yù)算進(jìn)行比對，并根據(jù)控制模型自動(dòng)預(yù)警或強(qiáng)行止付。
4.單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)控制模型
（1）基于單項(xiàng)業(yè)務(wù)，自動(dòng)進(jìn)行資金盈余的計(jì)算和控制，如果單項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金盈余小于0，則自動(dòng)預(yù)警或者強(qiáng)行止付。
（2）單項(xiàng)業(yè)務(wù)資金虧損時(shí)，可使用考核單位滾存利潤支付，在保證資金風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)，保證了業(yè)務(wù)處理的靈活性。
5.經(jīng)營駕駛艙決策模型的建立
總結(jié)和提煉企業(yè)管理層的管理理念，圍繞進(jìn)出口業(yè)務(wù)量、資金、庫存、利潤核算等關(guān)鍵指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)時(shí)間、部門、客戶、國別多維度的分析。為企業(yè)決策層提供不同層面的決策分析內(nèi)容。
（二）進(jìn)銷存管理
1.銷售管理
綜合ERP中的報(bào)價(jià)成交、訂購、發(fā)運(yùn)、開票、收款、流程的完整銷售流程，區(qū)分普通銷售、委托代銷、分期收款、直運(yùn)、零售、銷售調(diào)撥等多種類型的銷售業(yè)務(wù)，對銷售價(jià)格和信用進(jìn)行三維管理，形成銷售及信用管理網(wǎng)絡(luò)（見圖1）。
通過基于銷售訂單的全流程預(yù)算管理，監(jiān)控訂單進(jìn)行過程中的利潤水平變化，及時(shí)對利潤造成重大影響的因素變動(dòng)進(jìn)行預(yù)警；同時(shí)以訂單為核心，對其相應(yīng)的票據(jù)、應(yīng)收、資金狀況進(jìn)行一體化管理，保證應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的發(fā)生與實(shí)際權(quán)益的變動(dòng)相一致，避免因代收代付、委托收支、預(yù)收預(yù)付等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)導(dǎo)致的或有經(jīng)濟(jì)糾紛。
2.采購管理
采購管理包含了從詢價(jià)、訂貨、到貨、入庫、開票到采購結(jié)算等流程，區(qū)分普通采購、受托代銷、分期付款、直運(yùn)等多種類型的采購業(yè)務(wù)，對采購價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制，對采購時(shí)間進(jìn)行精細(xì)管理，對采購單據(jù)進(jìn)行上下追溯，形成采購管理網(wǎng)絡(luò)（如圖2）：
其管理核心是控制采購成本、管理物料周轉(zhuǎn)進(jìn)程，動(dòng)態(tài)監(jiān)測采購進(jìn)程中物料、票據(jù)與資金的匹配狀態(tài)，監(jiān)控采購成本異動(dòng)，通過物料與票據(jù)周轉(zhuǎn)進(jìn)程嚴(yán)格控制預(yù)付款，并隨時(shí)與采購進(jìn)程比對，保障資金安全。
3.庫存管理與核算
外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)以零庫存出口業(yè)務(wù)為主，故對存貨的管理要求相對較低，僅需滿足企業(yè)日常出入庫、盤點(diǎn)、調(diào)撥、耗用等業(yè)務(wù)需要，并對庫存量、庫存成本、周期盤點(diǎn)、庫齡進(jìn)行實(shí)時(shí)反映和監(jiān)控。財(cái)務(wù)主要從資金的角度管理存貨的出入庫業(yè)務(wù)，核算企業(yè)的入庫成本、出庫成本、結(jié)余成本，反映和監(jiān)督存貨的入庫、耗用、結(jié)存和資金占用情況。按存貨、部門、倉庫進(jìn)行核算，支持多種計(jì)價(jià)方式，自動(dòng)進(jìn)行出入庫成本調(diào)整，處理各種異常；自動(dòng)提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，形成完整的存貨賬簿，動(dòng)態(tài)反映存貨資金的增減變動(dòng)，為降低庫存，加速資金周轉(zhuǎn)提供管理基礎(chǔ)。
（三）流動(dòng)資金管理
1.管理模型
實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金管理的流程模塊主要涉及以下8項(xiàng)流程：（1）賬戶管理：銀行賬戶與內(nèi)部核算賬戶管理。（2）票據(jù)管理：對票據(jù)的購置、領(lǐng)用、作廢、報(bào)銷、催辦等進(jìn)行管理。含對托收單據(jù)、承兌匯票、信用證、保證金等各環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。（3）融資管理：對貸款、貼現(xiàn)、保函、背書、信托資金劃轉(zhuǎn)等進(jìn)行管理。（4）結(jié)算管理：內(nèi)部結(jié)算、外部結(jié)算。（5）資金成本核算：針對籌資支出，核算各級核算單位的資金成本。（6）額度管理：對客戶、各級核算單位實(shí)際資金額度進(jìn)行管理。（7）資金預(yù)測：匯總資金收支預(yù)算情況，預(yù)測未來資金狀況。（8）資金決策及報(bào)表管理。上述流程最終形成資金管理網(wǎng)絡(luò)（見圖3）。
2.主要控制手段
（1）付款計(jì)劃包括：對應(yīng)付款、預(yù)付款、應(yīng)付票據(jù)等應(yīng)付款項(xiàng)及工資和應(yīng)付費(fèi)用進(jìn)行綜合管理，并對所有付款事項(xiàng)進(jìn)行控制；對編制預(yù)算或事先預(yù)測的付款項(xiàng)目，提供實(shí)際付款金額和預(yù)算金額的比較，并進(jìn)行控制；對超預(yù)算的付款事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)警管理；依據(jù)歷史現(xiàn)金流出信息，預(yù)測未來以日、周或月為單位現(xiàn)金流出；應(yīng)付管理模塊中對供貨商賬戶進(jìn)行控制，提供賬戶分析、預(yù)警報(bào)告、逾期清單以及靈活的信函功能，提供多種形式的對賬單和賬戶清單。
（2）收款計(jì)劃包括：對應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收出口退稅以及其他應(yīng)收款的綜合管理，并對所有收款事項(xiàng)進(jìn)行反映；建立賬齡分析制度和壞賬確認(rèn)、收款確認(rèn)及催賬機(jī)制；提供歷史的現(xiàn)金流入信息，并預(yù)測未來的現(xiàn)金流入；結(jié)合應(yīng)付的現(xiàn)金流出管理，提供歷史的現(xiàn)金流量信息，預(yù)測未來的現(xiàn)金流量。
（3）資金頭寸管理包括：實(shí)時(shí)查詢企業(yè)內(nèi)部各級核算單位資金存量、資金來源及分布管理；集成賬務(wù)系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)流程數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)查詢資金成本并計(jì)入相關(guān)考核單位；對外建立與銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)等合作伙伴的數(shù)據(jù)處理的接口，及時(shí)接收匯率、利率、資金變動(dòng)等外部信息，及時(shí)核對賬務(wù)與實(shí)際資金信息差異。
（四）審批管理
外貿(mào)企業(yè)審批流程應(yīng)與用戶權(quán)限管理緊密結(jié)合，嚴(yán)格按照從逐級審批權(quán)限，同級業(yè)務(wù)員不得互相修改查詢他人數(shù)據(jù)。
系統(tǒng)按其業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)員、合同號建立索引存放數(shù)據(jù)。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的靈活輸入、輸出和處理，并按層次性數(shù)據(jù)設(shè)置權(quán)限。不同部門、不同業(yè)務(wù)員間不能互訪數(shù)據(jù)，但上級可訪問下級（部門、人員）數(shù)據(jù)，所有者可訪問其合同執(zhí)行的后續(xù)數(shù)據(jù)（單證、核算等）；設(shè)有部門經(jīng)理、主管經(jīng)理簽字權(quán)限，簽字后數(shù)據(jù)將不能進(jìn)行刪改。
系統(tǒng)按其審批性質(zhì)分為業(yè)務(wù)審批（合同協(xié)議審批、外運(yùn)單審批、核銷單領(lǐng)用審批）、付款審批（出口費(fèi)用付款審批、內(nèi)購貨款付款審批、進(jìn)口開證審批、進(jìn)口付款審批）。業(yè)務(wù)審批實(shí)際上涉及到業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。
對同一合同、單證或付款等內(nèi)容，可同時(shí)進(jìn)行多人匯審，并簽署個(gè)人意見。
審批功能設(shè)置時(shí)除考慮到職務(wù)上的差別，還應(yīng)考慮到不同人員審批金額與審批類型（不同類型的合同、不同性質(zhì)的付款）的不同，比如超過部門經(jīng)理審批金額上限或換匯水平的合同會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)交上級主管審核。
根據(jù)企業(yè)的實(shí)際管理設(shè)定自行定義審批內(nèi)容，在各個(gè)審批環(huán)節(jié)，分析其審批所需信息，提供迅捷的快捷查詢功能，瀏覽歷史業(yè)務(wù)信息、客戶往來信息、成本盈利水平比對信息、預(yù)算與實(shí)際進(jìn)程信息、資金信息等等，為審批人作出準(zhǔn)確判斷提供信息保障。同時(shí)依據(jù)預(yù)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管控條件，在單項(xiàng)業(yè)務(wù)的各審批環(huán)節(jié)自動(dòng)提供風(fēng)險(xiǎn)提示信息，如委托付款、代開發(fā)票、超限額付款等信息，將風(fēng)險(xiǎn)管控貫穿于整個(gè)審批流程中。
（五）決策分析體系
通過建立的決策分析體系，使經(jīng)營管理層可以及時(shí)、準(zhǔn)確地對企業(yè)經(jīng)營成果進(jìn)行有效分析，以此評價(jià)和判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、經(jīng)營績效、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、獲利能力等，實(shí)現(xiàn)控制點(diǎn)的前移。
ERP系統(tǒng)提供自定義功能及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)。實(shí)現(xiàn)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)內(nèi)容的動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)的進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘、取、匯總，以及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營狀況分析，動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)地獲得企業(yè)的真實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。
基于此管理目標(biāo)，系統(tǒng)建立了KPI（績效管理）分析體系，基于ERP系統(tǒng)的模塊化結(jié)構(gòu)，外貿(mào)企業(yè)可基于不同的管理目標(biāo)快速制定出基于自身企業(yè)管理體系的KPI分析體系，如：財(cái)務(wù)比率分析（標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)比率、理想財(cái)務(wù)報(bào)表、杜邦財(cái)務(wù)分析體系）；多期比較分析；結(jié)構(gòu)百分比分析；趨勢分析等。
通過上述KPI分析體系模版，以杜邦比率分析、企業(yè)績效評價(jià)、獲利能力評價(jià)、成本差異、異常財(cái)務(wù)指標(biāo)、現(xiàn)金流量分析為手段，建立決策分析體系（見圖4）。
在外貿(mào)企業(yè)的ERP系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)系統(tǒng)具有核心地位，是整個(gè)企業(yè)管理的數(shù)據(jù)歸集與處理中心，一個(gè)完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，對于在ERP環(huán)境下的企業(yè)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)具有良好的支持作用，并對企業(yè)成本領(lǐng)先戰(zhàn)略體系和全面成本管理系統(tǒng)予以保障。作為企業(yè)謀求新市場條件下競爭優(yōu)勢的先進(jìn)管理手段，ERP系統(tǒng)所涉及的方面和應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是不斷擴(kuò)展的,在日趨激烈的市場競爭中,任何管理方法和手段的最終目標(biāo)只有一個(gè),即開發(fā)、保持和發(fā)展企業(yè)的競爭優(yōu)勢,使企業(yè)在競爭中立于不敗之地。
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一、采購成本控制
1.公司采購與付款審批流程
采購審批：采購部門根據(jù)各部門上報(bào)的計(jì)劃制定“外購件采購申請單”或簽訂采購合同倉庫主管簽字分管采購業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字辦公室價(jià)格稽核員簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理簽字。
付款審批：業(yè)務(wù)員根據(jù)采購合同填寫《付款審批領(lǐng)用單》分管采購業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字質(zhì)控部領(lǐng)導(dǎo)簽字辦公室價(jià)格稽核員簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批超過額度金額，執(zhí)行公司相關(guān)制度規(guī)定的控制流程出納付款 出納在系統(tǒng)中錄入付款信息財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。
2. 財(cái)務(wù)部管控要點(diǎn)
財(cái)務(wù)部門在審核采購付款時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制活動(dòng)：
（1）采購付款的前提條件為必須簽訂書面合同，按合同管理流程審批，對無合同評審付款的，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)在付款單上拒絕簽字；對超出合同額的支付，涉及合同增量補(bǔ)付款的，要求采購員簽訂補(bǔ)充協(xié)議，按合同管理流程審批后，方能辦理支付手續(xù)并付款；必須取得供應(yīng)商合同原件或傳真件，如為傳真件，需按期收回原件。
（2）按合同約定需要預(yù)付購貨款的，由采購員提供合同復(fù)印件并填寫付款通知書，注明付款事由、付款金額、對方單位名稱、開戶銀行及賬號，按批準(zhǔn)物資采購的權(quán)限辦理付款批準(zhǔn)手續(xù)后，交公司財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)付貨款業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)在審核付款時(shí)，必須審核采購合同原件，核對付款金額是否與合同上約定的采購數(shù)量與金額一致；會(huì)計(jì)根據(jù)上月簽訂的合同，編制《合同原件統(tǒng)計(jì)表》，合同必須留一份在財(cái)務(wù)部備查。便于對供應(yīng)商付款情況進(jìn)行跟蹤核對。
（3）出納應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)支出相關(guān)規(guī)定，依據(jù)權(quán)限審批齊全的單據(jù)對外辦理付款。付款單據(jù)未審批，未經(jīng)審批程序擅自變更收款主體，合同執(zhí)行與對外付款的前置要求尚未滿足的，包括收取客戶保證金，辦理擔(dān)?；蛸|(zhì)押手續(xù)等，出納有權(quán)拒絕付款。
（4）對無合同的采購，應(yīng)要求提交“外購件采購申請單”，審核申請單是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，付款金額是否與申請單上的采購數(shù)量與金額一致；
（5）審核《付款審批領(lǐng)用單》是否經(jīng)有權(quán)審批人審批；
（6）審核供應(yīng)商是否在公司物資采購合格供應(yīng)商名錄約定范圍內(nèi)；
（7）審核采購價(jià)格是否在公司物資采購指導(dǎo)價(jià)格表限定價(jià)格內(nèi)，超過指導(dǎo)價(jià)格的，必須提交經(jīng)有權(quán)審批人審批的價(jià)格審批表。
對上述審核中不符合內(nèi)控要求的，財(cái)務(wù)部門一律不予付款。
二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本控制
1.成本控制實(shí)施流程
制定各物料的預(yù)算成本清單及工時(shí)物料―技術(shù)部提品的物料清單間根據(jù)產(chǎn)品的制作的流程憑技術(shù)部下發(fā)的物料明細(xì)單領(lǐng)料產(chǎn)品入庫后，財(cái)務(wù)部按實(shí)際生產(chǎn)情況計(jì)算出實(shí)際成本，比較預(yù)算與實(shí)際的差異。
2.財(cái)務(wù)部管控要點(diǎn)
（1）跟蹤整個(gè)成本控制流程，根據(jù)技術(shù)部門下發(fā)的物料清單，嚴(yán)格監(jiān)控審批流程。具體包括是否經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字，是否經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、下發(fā)的物料清單是否經(jīng)過辦公室核價(jià)簽字。
（2）核價(jià)后的物料清單移交財(cái)務(wù)部后，財(cái)務(wù)部復(fù)核物料清單手續(xù)是否完善后歸檔。
（3）領(lǐng)料過程中與下發(fā)的物料清單有偏差的，必須要見總經(jīng)理簽字的《偏差領(lǐng)料審批單》。
（4）產(chǎn)品按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)入庫后，財(cái)務(wù)部按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算物料成本，按實(shí)際生產(chǎn)情況計(jì)算出實(shí)際成本，比較物料與實(shí)際的差異，分析是數(shù)量差異還是價(jià)格差異，由物料成本管理小組分析其原因，制定整改措施。
（5）各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部分析的差異進(jìn)行整改，修改相應(yīng)產(chǎn)品的成本物料清單。財(cái)務(wù)部審核修改后的物料清單，如未有效的改進(jìn)，財(cái)務(wù)部不予審批，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。
（6）財(cái)務(wù)應(yīng)督促倉庫嚴(yán)格按照物料清單進(jìn)行發(fā)料。倉庫以技術(shù)部下發(fā)的物料清單作為出庫單辦理出庫手續(xù)，“物料清單”必須簽字手續(xù)齊全。
（7）生產(chǎn)部上報(bào)的實(shí)際工時(shí)及技術(shù)部上報(bào)的物料工時(shí)手續(xù)必須齊全，財(cái)務(wù)部依據(jù)合理的方法進(jìn)行分配出產(chǎn)品的直接人工。
三、售后服務(wù)成本控制
1.售后服務(wù)工作流程
（1）售后服務(wù)派遣單下發(fā)流程
銷售部根據(jù)客戶投訴或要求填寫派遣單生產(chǎn)部核實(shí)工時(shí)、工費(fèi)并簽字技術(shù)部門后附材料清單并簽字采購部核計(jì)外購件價(jià)格，辦公室對價(jià)格進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)并簽字財(cái)務(wù)部匯總核算成本并簽字報(bào)售后服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)。
（2）產(chǎn)品出現(xiàn)故障的售后服務(wù)流程
出現(xiàn)產(chǎn)品故障，售后人員填寫《售后服務(wù)記錄單》―售后人員對發(fā)生費(fèi)用的售后服務(wù)事項(xiàng)報(bào)公司有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)―需要現(xiàn)場解決的售后服務(wù)事項(xiàng)應(yīng)對故障進(jìn)行分析和診斷，由公司售后服務(wù)組及質(zhì)控部完成質(zhì)量責(zé)任界定―售后人員完成故障處理，應(yīng)現(xiàn)場填寫售后服務(wù)卡。
2.質(zhì)量事故定損工作流程
質(zhì)控部在接到售后反饋記錄單據(jù)后，對質(zhì)量事件應(yīng)予以評估，界定售后質(zhì)量定損部門承責(zé)，并對費(fèi)用、報(bào)價(jià)提出質(zhì)控部意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)審批， 質(zhì)量責(zé)任界定涉及到技術(shù)、采購、生產(chǎn)部門責(zé)任時(shí)，質(zhì)控部應(yīng)提供部門承責(zé)比例及金額。
3.財(cái)務(wù)部管控要點(diǎn)
（1）售后人員出差至外地的差旅費(fèi)用參見差旅費(fèi)相關(guān)管理制度中的一般人員標(biāo)準(zhǔn)，售后服務(wù)組駐外跟蹤服務(wù)人員費(fèi)用見售后服務(wù)組駐外人員管理相關(guān)制度。財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行上述制度，對超支的費(fèi)用不予報(bào)銷。
（2）財(cái)務(wù)部在審核售后費(fèi)用時(shí)，銷售內(nèi)勤應(yīng)將售后的產(chǎn)品的合同號寫在報(bào)銷單上并簽字，財(cái)務(wù)做會(huì)計(jì)分錄時(shí)按照合同號掛售后費(fèi)用的輔助項(xiàng)目。
（3）對由于時(shí)間原因需及時(shí)領(lǐng)料及發(fā)生售后費(fèi)用時(shí)，應(yīng)督促質(zhì)控部完成質(zhì)量定責(zé)工作，售后服務(wù)人員出差回來報(bào)銷必須要附質(zhì)控部出具的經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的質(zhì)量定責(zé)報(bào)告，否則不予以報(bào)銷。
（4）財(cái)務(wù)部審核售后費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，一定要見附在報(bào)銷單上的“售后服務(wù)卡 ”，該卡是否包括提供的產(chǎn)品使用情況的跟蹤服務(wù)內(nèi)容，是否有用戶在用戶簽字欄中的簽署意見，是否對服務(wù)質(zhì)量作出了評價(jià)。對不符合規(guī)定的，一律不予以報(bào)銷。
（5）每季末財(cái)務(wù)部應(yīng)按產(chǎn)品清理售后服務(wù)費(fèi)用，建立臺(tái)賬。臺(tái)賬應(yīng)包含合同號、產(chǎn)品名稱、售后人員姓名、售后費(fèi)用的金額、發(fā)生質(zhì)量事故的原因及責(zé)任部門等。臺(tái)賬打印后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及銷售部經(jīng)理簽字后報(bào)總經(jīng)理。
（6）售后服務(wù)審批程序中，財(cái)務(wù)部應(yīng)區(qū)分無償?shù)氖酆蠓?wù)及有償?shù)氖酆蠓?wù)事項(xiàng)。
加強(qiáng)和規(guī)范合同管理，對企業(yè)規(guī)范交易行為，防范交易風(fēng)險(xiǎn)，控制運(yùn)營成本，提升管理水平，具有重要意義。武漢石化逐步成為華中地區(qū)煉化產(chǎn)能“龍頭”，市場交易大幅上升，合同主體復(fù)雜，類別繁雜、數(shù)量及金額大、管理層級多，經(jīng)營過程中存在著大量風(fēng)險(xiǎn)，原有分散管理的合同管理模式已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的新形勢和新要求。為此，中國石化積極探索實(shí)施合同管理信息系統(tǒng)，取得了顯著成效。
一、突出合同綜合管理，建立“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、分專業(yè)審查”的管理體制
按照集中歸口管理，多專業(yè)一體化運(yùn)作的思路，明確企管法規(guī)部門為合同綜合管理部門，提高對合同運(yùn)行的控制力，初步建立起以適度集權(quán)、有效授權(quán)、規(guī)范操控為特征的合同管理體制。
（一）實(shí)行“三個(gè)統(tǒng)一”的集中管理
統(tǒng)一制度：武漢石化制定了統(tǒng)一合同管理辦法，嚴(yán)格實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)一支筆簽約制度、公司領(lǐng)導(dǎo)審批制度和依據(jù)合同付款制度，形成了可操作性強(qiáng)的管理制度體系。統(tǒng)一分工：公司明確規(guī)定合同綜合管理部門負(fù)責(zé)合同管理制度和流程制定、法律審查以及監(jiān)督管理，合同專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)各自主管范圍內(nèi)的技術(shù)審查，合同經(jīng)濟(jì)管理部門負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)審查。統(tǒng)一平臺(tái)：以合同管理和財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)為基礎(chǔ)，并把市場準(zhǔn)入、招標(biāo)等系統(tǒng)接入，作為合同運(yùn)行平臺(tái)，使合同立項(xiàng)、簽訂、審查審批、履行管理等能夠規(guī)范有序進(jìn)行。
（二）實(shí)行“三級負(fù)責(zé)”的授權(quán)管理
針對武漢石化所屬單位多、管理層級多、合同量大，難以做到公司完全集中管理的實(shí)際情況，綜合合同種類。按照領(lǐng)導(dǎo)班子成員分工實(shí)行年度授權(quán)，對內(nèi)控權(quán)限指引中的重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行劃分，將合同審批審查權(quán)交權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)。分級負(fù)責(zé)的授權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)了不同業(yè)務(wù)類別、風(fēng)險(xiǎn)等級的合同都能得與之相應(yīng)的管理。
（三）實(shí)行“三項(xiàng)審查”的簽約管理合同管理部門嚴(yán)格按職責(zé)和流程進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律審查，不得簽約未按規(guī)定進(jìn)行三項(xiàng)審查的合同。技術(shù)審查主要審查合同相對人資質(zhì)是否具有訂立及履行合同的能力、項(xiàng)目工作量、質(zhì)量、驗(yàn)收、履行期限等專業(yè)性條款；經(jīng)濟(jì)審查主要審查計(jì)劃（預(yù)算）等簽約依據(jù)、價(jià)格、價(jià)款支付期限和方式等條款；法律審查主要審查各方當(dāng)事人主體資格、合同條款是否存在違法違規(guī)內(nèi)容，各審查部門審核意見是否齊備并符合規(guī)定等內(nèi)容。通過三項(xiàng)審查把關(guān)，有效防控了交易風(fēng)險(xiǎn)。
二、優(yōu)化合同系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)合同管理與業(yè)務(wù)管理的有機(jī)融合
按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一部署，武漢石化穩(wěn)步推進(jìn)合同管理信息系統(tǒng)的運(yùn)用，不斷完善和優(yōu)化系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)了各類合同全面上線運(yùn)行。
（一）完善系統(tǒng)功能設(shè)置，合同管理各個(gè)環(huán)節(jié)得到有效控制通過完善合同管理相應(yīng)環(huán)節(jié)的流程設(shè)置，使交易過程所涉及各項(xiàng)管理有機(jī)融合。完善簽約依據(jù)審批功能，依據(jù)計(jì)、預(yù)算簽約；完善市場準(zhǔn)入、招標(biāo)審批功能，優(yōu)選合格供應(yīng)商；完善合同簽訂審批功能，規(guī)范有效簽訂合同；完善履行付款審批功能，財(cái)務(wù)部門依據(jù)合同系統(tǒng)付款審批單對外付款。實(shí)現(xiàn)從市場準(zhǔn)入、合同選商、簽訂、變更解除到履約結(jié)算全過程信息化、標(biāo)準(zhǔn)化封閉管理。
（二）推行系統(tǒng)集成對接，全面提升合同運(yùn)行質(zhì)量武漢石化全面推進(jìn)合同系統(tǒng)與財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)對接，通過系統(tǒng)間數(shù)據(jù)信息自動(dòng)傳輸，使財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算付款，有效提升了合同履行質(zhì)量和效率。
（三）強(qiáng)化分析評價(jià)功能，發(fā)揮合同信息對經(jīng)營管理的支持作用把合同簽約主體、市場準(zhǔn)入、選商、簽訂、履行、合同運(yùn)行效率等信息細(xì)化為40多個(gè)具體分析要素，定期或不定期對系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行橫、縱向的比對分析，實(shí)時(shí)掌握合同運(yùn)行管理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同簽訂、履行過程中存在的問題，并針對問題對合同管理制度流程進(jìn)行優(yōu)化完善。對于合同系統(tǒng)反映出的專業(yè)管理問題，及時(shí)向公司提出管理意見和建議，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，較好發(fā)揮了合同信息在經(jīng)營管理中的服務(wù)和支持作用。
三、優(yōu)化合同審查審批流程，提高合同運(yùn)行質(zhì)量和效率
武漢石化制定了年度合同轉(zhuǎn)委托授權(quán)書，明確了領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽審批的目標(biāo)、原則和標(biāo)準(zhǔn)，通過優(yōu)化流程、簡化環(huán)節(jié)、做到了既規(guī)范管理、又提高效率。
（一）審查必要性原則無實(shí)質(zhì)審查內(nèi)容的職能部門不再審查，采用招標(biāo)選商的合同，在合同系統(tǒng)中上傳相關(guān)招投標(biāo)資料；使用標(biāo)準(zhǔn)文本簽訂合同的，除變動(dòng)條款審查外，其余條款不再重復(fù)審查；對關(guān)聯(lián)交易合同、內(nèi)部合同、金額小風(fēng)險(xiǎn)小的合同，相應(yīng)簡化審查內(nèi)容。
（二）不重復(fù)審查原則，減少審查環(huán)節(jié)同一合同審查部門對同一交易事項(xiàng)僅做一次審查；同一合同審查部門內(nèi)容不交叉審查。
（三）高效及時(shí)原則，明確審查權(quán)限所有合同都必須經(jīng)過財(cái)務(wù)、法律、計(jì)劃部門審查；審查會(huì)簽人員在2個(gè)工作日提出審批意見，對于超期審查人員在公司范圍內(nèi)通報(bào)。
四、抓住合同管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化合同全過程控制
（一）嚴(yán)格選商管理，提高簽約主體資質(zhì)能力公司建立了嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入和招標(biāo)管理制度，實(shí)行統(tǒng)一管理、分類審查、分級負(fù)責(zé)的管理體制，規(guī)范選商審查程序，確保合同相對人主體適格。同時(shí)對供應(yīng)商履約情況進(jìn)行考核，對出現(xiàn)質(zhì)量、安全問題等重大違約行為時(shí)，及時(shí)與其終止合同關(guān)系，保障了交易安全。
（二）規(guī)范簽約管理，確保事前簽訂合同公司對影響合同正常簽訂的計(jì)劃、預(yù)算、價(jià)格等簽約依據(jù)滯后等管理行為做出相應(yīng)調(diào)整，理順業(yè)務(wù)管理制度流程，合同管理部門參與項(xiàng)目計(jì)劃的制訂及申報(bào)、重大項(xiàng)目論證、招標(biāo)、談判等工作，制訂合同簽約計(jì)劃，督促和指導(dǎo)相關(guān)部門提前準(zhǔn)備合同簽約資料，保證及時(shí)、規(guī)范簽訂合同。
（三）嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)嚴(yán)格合同管理系統(tǒng)指標(biāo)管理，嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)，對不完成指標(biāo)的單位及合同經(jīng)辦人進(jìn)行考核。嚴(yán)格合同管理人員考核，實(shí)行合同管理人員持證上崗制度，合同綜合管理部門每年對合同管理人員工作情況進(jìn)行考核，考核不合格的，取消其合同管理員資格。
經(jīng)過多年來不懈努力，武漢石化合同管理水平顯著提升，法律管理取得明顯成效，有效地支持和保障了公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，在交易額和合同數(shù)量大幅增加的情況下，合同管理質(zhì)量和效率都有較大提高，從而推動(dòng)企業(yè)管理水平不斷提升，為武漢石化戰(zhàn)略發(fā)展提供了基礎(chǔ)保障。
二、合同管理信息化可以實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目合同管理處于實(shí)時(shí)監(jiān)控狀態(tài)。
傳統(tǒng)合同管理模式往往僅關(guān)注事前審查程序是否完善，合同簽訂前的法律風(fēng)險(xiǎn)，對合同履行過程中、后的管理無人跟蹤和監(jiān)控。建立合同管理信息化系統(tǒng)，可為項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后，全面、動(dòng)態(tài)監(jiān)管合同，例如事前審批職能明確，固化各環(huán)節(jié)審查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對合同中涉及法律問題的如工期、價(jià)款及支付方式、違約金、履約保證金、爭議管轄法院的選擇等，都有明確的約定和要求。“事中”實(shí)時(shí)監(jiān)控合同履行狀態(tài)，合同額是合約人員填入，通過開發(fā)設(shè)計(jì)使系統(tǒng)自動(dòng)提醒每一合同履行節(jié)點(diǎn)，實(shí)時(shí)自動(dòng)收集進(jìn)入系統(tǒng)的合同資料、完善合同資料歸檔工作，“事后”與訴訟、仲裁等專項(xiàng)法律事務(wù)系統(tǒng)銜接、實(shí)現(xiàn)聯(lián)運(yùn)管理。
三、合同管理信息化，可以實(shí)現(xiàn)開發(fā)、成本、施工、材料、財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)管理。
傳統(tǒng)合同管理模式由于只注重事前合同文本審批，缺乏多角度業(yè)務(wù)審查以及事中與事后監(jiān)管手段，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)際成本與計(jì)劃成本，資金支出與收入，貨物的入庫與出庫等履行情況未能及時(shí)反映到相應(yīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。而合同管理信息化系統(tǒng)可以成為其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的主要互聯(lián)通道，如投資管理系統(tǒng)與招投標(biāo)管理系統(tǒng)，兩者作為合同管理的前端管理流程，與合同管理系統(tǒng)緊密結(jié)合，從投資和招標(biāo)立項(xiàng)、合同審批到合同正式成立、履行，全流程監(jiān)控企業(yè)投資、招標(biāo)行為的法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為項(xiàng)目成本、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)。通過每個(gè)合同履行節(jié)點(diǎn)，分析出項(xiàng)目計(jì)劃成本的實(shí)際成本情況，成本的對比也可通過系統(tǒng)實(shí)時(shí)進(jìn)行，隨時(shí)查看項(xiàng)目成本的控制情況。每個(gè)合同的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也可直接采集，并復(fù)核產(chǎn)生的財(cái)務(wù)憑證，使業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、庫存數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保持一致，達(dá)到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的高度統(tǒng)一，每個(gè)合同應(yīng)付款及賬款可以迅速地反應(yīng)出來，企業(yè)債權(quán)、債務(wù)更明晰，及早發(fā)現(xiàn)資金缺口，及時(shí)應(yīng)對，這樣我們可以避免許多不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛。
四、合同管理信息化可以提高合同審查、審批效率，節(jié)約管理成本。
傳統(tǒng)合同管理模式中一個(gè)合同從審批到簽訂，最少都要二、三天時(shí)間，項(xiàng)目合同如今雖然也可通過網(wǎng)絡(luò)郵件傳輸，消除了物理距離的限制，但在合同審批中各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)審查難以溝通，一些合同中發(fā)現(xiàn)的問題重復(fù)提出。而進(jìn)行了合同管理信息化后，這些問題都可以解決，合同信息化利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程辦公，不僅提高了傳輸速度，有效節(jié)約時(shí)間，同時(shí)，文本實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)共享，實(shí)現(xiàn)了部門聯(lián)動(dòng)，減少了部門審查核對時(shí)間，提高了工作效率。通過信息系統(tǒng)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員可以從大量的信息收集、文件制作、資料整理等事務(wù)中解放出來，將大部分時(shí)間投入到專業(yè)分析等業(yè)務(wù)工作中，將進(jìn)一步優(yōu)化管理，節(jié)約管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。
五、合同管理信息化能夠科學(xué)高效管理合同數(shù)據(jù)，及時(shí)反映項(xiàng)目經(jīng)營狀況。
傳統(tǒng)合同管理模式中由于缺少一個(gè)系統(tǒng)的信息化管理手段的支持，很難及時(shí)真實(shí)反饋相關(guān)數(shù)據(jù)，也無法通過數(shù)據(jù)反映企業(yè)經(jīng)營管理中一些真實(shí)狀況。通過合同管理信息化系統(tǒng)，可以科學(xué)高效地管理合同信息數(shù)據(jù)。項(xiàng)目合同中每個(gè)系統(tǒng)都要有預(yù)警數(shù)據(jù)線，項(xiàng)目成本超出報(bào)警、項(xiàng)目超付款報(bào)警、項(xiàng)目欠付款數(shù)額達(dá)一定比例報(bào)警等等，這些信息數(shù)據(jù)多角度反映項(xiàng)目合同管理情況，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警法律風(fēng)險(xiǎn)，能預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)，及早制定對策，出現(xiàn)糾紛時(shí)盡早介入，努力化解矛盾。從而使合同管理信息化在防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮著重大的作用。
目的
規(guī)范在外開模及模具零部件委外加工流程，確保外委加工模具、零部件滿足我公司要求。
2.
范圍
適用于需付款的公司模具零部件加工、委外開模、委外單工序加工作業(yè)及設(shè)計(jì)外委。
3.
職責(zé)
3.1
市場部負(fù)責(zé)整套模具委外的供應(yīng)商開發(fā)、外委加工報(bào)價(jià)（至少3家），供應(yīng)商供貨時(shí)效性和質(zhì)量控制、組織外協(xié)加工供應(yīng)商的模具驗(yàn)收等事宜。
3.2
車間負(fù)責(zé)根據(jù)人員、產(chǎn)能、資源情況填寫需委外的模具及模具單工序委外加工申請單，報(bào)項(xiàng)目部及主管經(jīng)理批準(zhǔn)。
3.3
項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對委外模具、模具零部件及單工序加工的申請，根據(jù)公司整體生產(chǎn)情況的審核并簽署意見，上報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)。帶材料和標(biāo)準(zhǔn)件的由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)材料的規(guī)整并列清單辦理相關(guān)交接手續(xù)。
3.4
技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)提供委外加工的技術(shù)資料，提供并要求相關(guān)部門簽訂委外保密協(xié)議。
3.5
計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)發(fā)票檢查及付款、扣款。
4.
流程
4.1
因公司設(shè)備能力限制或交貨期要求需要委外加工范圍包括：線切割、熱處理、單工序加工、整套模具委外加工等。
4.2
由需求單位填寫《委外加工申請單》，經(jīng)項(xiàng)目部審核后，送公司主管經(jīng)理審核，報(bào)公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批有效，委外加工申請單要明確填寫：加工項(xiàng)目、加工內(nèi)容、工藝工時(shí)、委外事由等。
4.3
經(jīng)審核有效后，相關(guān)職能部門分不同委外類型情況按公司相關(guān)管理制度及流程辦理合同簽訂、材料領(lǐng)用、出門、回公司等相關(guān)手續(xù)。
5.
流程圖（見附頁1）
6.
《委外加工申請單》（見附頁2）
7.
委外各相關(guān)職能部門要認(rèn)真履行職責(zé)，對工期、質(zhì)量、價(jià)格、過程控制負(fù)責(zé)，要嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)管理制度和流程，所有外委資料（申請單、合同、保密協(xié)議、詢價(jià)單、供應(yīng)商資料等）需要存檔備查。
需求單位
《委外加工申請單》
項(xiàng)目部審核
主管經(jīng)理審核
總經(jīng)理或授權(quán)人審批
單工序外委項(xiàng)目部
設(shè)計(jì)外委
技術(shù)質(zhì)量部
整套外委
市場部
供應(yīng)商選擇、詢價(jià)
部領(lǐng)導(dǎo)、主管、經(jīng)理審批
簽合同備案
按制度流程辦手續(xù)
驗(yàn)收
返回公司
需求單位
設(shè)計(jì)公司選擇、詢價(jià)
簽合同備案
按制度流程辦手續(xù)
供應(yīng)商選擇、詢價(jià)
簽合同備案
按制度流程辦手續(xù)
驗(yàn)收
返回公司
部領(lǐng)導(dǎo)、主管、經(jīng)理審批
部領(lǐng)導(dǎo)、主管、經(jīng)理審批
附件1流程圖
附件2
項(xiàng)目（整套）外委申請單
申請單位
時(shí)間
合同號
項(xiàng)目
委外內(nèi)容
委
外
原
因
委
外
情
況
委
外
價(jià)
格
中圖分類號：TM621.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1673-1069（2016）19-52-2
引言
資產(chǎn)報(bào)廢及處置全過程數(shù)字化管理系統(tǒng)是針對國有資產(chǎn)的報(bào)廢、處置、結(jié)算的應(yīng)用而開發(fā)，能夠幫助發(fā)電企業(yè)建立一個(gè)規(guī)范及時(shí)的物資報(bào)廢、處置、結(jié)算數(shù)據(jù)庫，同時(shí)實(shí)現(xiàn)發(fā)電企業(yè)普通物資（含粉煤灰、石膏等電廠衍生物）及固定資產(chǎn)的報(bào)廢、處置及結(jié)算流程實(shí)現(xiàn)在管理系統(tǒng)及電子商務(wù)網(wǎng)的開發(fā)和應(yīng)用，使普通物資及固定資產(chǎn)的報(bào)廢、處置及結(jié)算流程程序化（見圖1）。該系統(tǒng)完全按照資產(chǎn)處置標(biāo)準(zhǔn)開發(fā)，將使處置工作更加高效、規(guī)范，便于國有資產(chǎn)的管控，將繁復(fù)的物資報(bào)廢、處置程序格式化，方便查閱歷史記錄，并便于統(tǒng)計(jì)分析。同時(shí)，可提高資產(chǎn)利用率、降低發(fā)電企業(yè)運(yùn)行成本，優(yōu)化發(fā)電企業(yè)資源，提高發(fā)電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力。通過應(yīng)用本系統(tǒng)的資產(chǎn)報(bào)廢審批模塊、資產(chǎn)處置審批模塊、資產(chǎn)出租出售模塊以及出售出租確認(rèn)模塊，以規(guī)范化、高效化處置資產(chǎn)為目標(biāo)，管理者能夠隨時(shí)適時(shí)了解資產(chǎn)報(bào)廢情況、資產(chǎn)處置情況及資產(chǎn)出售結(jié)算情況，將資產(chǎn)報(bào)廢、處置、結(jié)算集成在一個(gè)數(shù)據(jù)共享的信息系統(tǒng)中。
1系統(tǒng)介紹
1.1資產(chǎn)報(bào)廢流程
1.1.1發(fā)起報(bào)廢申請流程需要報(bào)廢的資產(chǎn)（發(fā)電企業(yè)通常有：生產(chǎn)類、通用辦公設(shè)備（IT）類、通用辦公家具類）由資產(chǎn)使用者提交報(bào)廢鑒定申請（資產(chǎn)歸個(gè)人管理使用的由使用人本人提出發(fā)起報(bào)廢流程，資產(chǎn)歸相關(guān)分部或者部門管理使用的由相關(guān)分部或部門發(fā)起報(bào)廢流程）。資產(chǎn)報(bào)廢審批流程根據(jù)各發(fā)電企業(yè)管理制度需經(jīng)過必要的審批之后才可報(bào)廢。1.1.2鑒定通常資產(chǎn)報(bào)廢還需經(jīng)過再鑒定，生產(chǎn)類資產(chǎn)報(bào)廢由發(fā)電企業(yè)經(jīng)營管理方面主管生產(chǎn)技術(shù)的部門組織技術(shù)鑒定，通用辦公I(xiàn)T類設(shè)備由發(fā)電企業(yè)經(jīng)營管理方面主管IT信息的部門組織技術(shù)鑒定，通用辦公家具類由發(fā)電企業(yè)主管后勤的部門組織技術(shù)鑒定。再鑒定部門必須按表格要求詳細(xì)填寫報(bào)廢物資信息，報(bào)廢物資原值由財(cái)務(wù)人員提供。再鑒定人員必須對報(bào)廢物資數(shù)量、重量、殘余價(jià)值等參數(shù)進(jìn)行詳細(xì)再鑒定（滿足物資報(bào)廢處置的要求）并提供最終的價(jià)值再鑒定報(bào)告。因技術(shù)復(fù)雜或者限于本企業(yè)的技術(shù)力量不能自行組織鑒定的，可聘請外部專家或者委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。根據(jù)實(shí)際鑒定情況，申請報(bào)廢的資產(chǎn)一般分為三類：第一類，經(jīng)修理或修復(fù)可以繼續(xù)使用，這類資產(chǎn)還具有使用價(jià)值，不同意報(bào)廢，使用部門經(jīng)過修理或修復(fù)之后繼續(xù)使用；第二類，申請報(bào)廢的資產(chǎn)，不具備原使用價(jià)值，但可以轉(zhuǎn)為他用，這類資產(chǎn)也具有使用價(jià)值，可進(jìn)行二次利用；第三類，若申請報(bào)廢的資產(chǎn)完全不可修復(fù)或者不可二次利用的，這類資產(chǎn)不具備使用價(jià)值，可同意報(bào)廢。1.1.3判斷是否屬于固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理專責(zé)對所要報(bào)廢的物資是否屬于固定資產(chǎn)進(jìn)行判斷，屬于固定資產(chǎn)的填寫資產(chǎn)原值。1.1.4原值超過100萬元以上的資產(chǎn)報(bào)廢申請若發(fā)電企業(yè)同意報(bào)廢的資產(chǎn)成批或者單件原值超過100萬元的，還需將報(bào)廢申請報(bào)集團(tuán)公司審批，具體由負(fù)責(zé)鑒定管理的部門負(fù)責(zé)報(bào)集團(tuán)公司審批，即生產(chǎn)類資產(chǎn)報(bào)廢由發(fā)電企業(yè)經(jīng)營管理方面主管生產(chǎn)技術(shù)的部門負(fù)責(zé)申報(bào)，通用辦公I(xiàn)T類設(shè)備由發(fā)電企業(yè)經(jīng)營管理方面主管IT信息的部門負(fù)責(zé)申報(bào)，通用辦公家具類由發(fā)電企業(yè)主管后勤的部門負(fù)責(zé)申報(bào)。原值超過100萬元以上的資產(chǎn)報(bào)廢經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)同意報(bào)廢才可報(bào)廢。
1.2報(bào)廢資產(chǎn)移交
經(jīng)同意報(bào)廢的資產(chǎn)由提出申請流程的人員或部門及時(shí)移交倉庫保管，倉管同時(shí)做好移交登記，并分類放置，妥善保管。
1.3報(bào)廢資產(chǎn)處置
①發(fā)起處置申請流程倉庫根據(jù)不同部門移交來的報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行分類，達(dá)到一定數(shù)量發(fā)起處置申請流程，并根據(jù)報(bào)廢申請選擇是否是固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部填寫資產(chǎn)原值。②負(fù)責(zé)出售的資產(chǎn)處置部門根據(jù)所處置資產(chǎn)的屬性出具初步處置意見。③若為非固定資產(chǎn)或100萬元以下固定資產(chǎn)項(xiàng)目，根據(jù)審批同意的處置方式進(jìn)行處置。④單價(jià)或者批量原值達(dá)到100萬元以上的資產(chǎn)項(xiàng)目，還需按照以下程序進(jìn)行：a委托評估公司進(jìn)行資產(chǎn)評估；b評估之后，負(fù)責(zé)出售的資產(chǎn)處置部門根據(jù)評估報(bào)告負(fù)責(zé)將處置申請形成請示文件，報(bào)集團(tuán)公司審批；c集團(tuán)同意處置方案后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)備案；d備案完畢，資產(chǎn)分部根據(jù)集團(tuán)批復(fù)的方案進(jìn)行處置。⑤處置。倉庫做好處置記錄，填寫處置結(jié)果。⑥報(bào)廢資產(chǎn)的處置原則物資報(bào)廢處置工作多而雜亂，應(yīng)本著“化繁為簡，分門別類，規(guī)范高效”的原則進(jìn)行處置。a針對普通廢舊鋼鐵類、且報(bào)廢頻繁的資產(chǎn)。采取簽訂年度單價(jià)出售合同的辦法，隨時(shí)報(bào)廢隨時(shí)出售，大大縮短了處置時(shí)間，更重要的是避免了因長時(shí)間堆放現(xiàn)場造成的氧化腐蝕損失。b針對固定資產(chǎn)類報(bào)廢資產(chǎn)的處置。嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)處置管理辦法，該評估的委托專業(yè)公司進(jìn)行評估，該財(cái)務(wù)備案的配合做好財(cái)務(wù)備案工作，該報(bào)集團(tuán)審批的及時(shí)報(bào)集團(tuán)批復(fù)，該委托產(chǎn)權(quán)交易中心掛牌交易的進(jìn)行委托處置。固定資產(chǎn)類的報(bào)廢資產(chǎn)按照“報(bào)廢一單處置一單”的原則。c針對危險(xiǎn)廢棄物的處置。嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定，處置單位必須是具有危險(xiǎn)廢棄物處置資質(zhì)的單位，一般通過簽訂年度處置合同的方式進(jìn)行處置。
1.4處置合同審批流程
對于同意報(bào)廢及同意處置要交易的資產(chǎn)，一定要簽訂出售或處置合同。合同審批同意，方能處置資產(chǎn)。
1.5數(shù)量確認(rèn)結(jié)算流程
①倉庫按照實(shí)際處置發(fā)生的數(shù)量（一般有過磅單的按照磅單數(shù)據(jù)），及時(shí)發(fā)起該流程；②負(fù)責(zé)出售的資產(chǎn)處置部門根據(jù)已經(jīng)簽訂的合同，及倉庫提交的數(shù)量做好與交易單位的對賬結(jié)算工作：③財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)核對的數(shù)量開具發(fā)票并跟蹤款項(xiàng)回收情況。
2系統(tǒng)的優(yōu)越性
該系統(tǒng)經(jīng)過兩年多時(shí)間的實(shí)踐應(yīng)用，其優(yōu)越性已經(jīng)得以體現(xiàn)，可應(yīng)用范圍廣闊，可大范圍普及使用。
2.1資產(chǎn)報(bào)廢、處置、結(jié)算規(guī)范性
國有資產(chǎn)的報(bào)廢、處置過程通過電子流程固化，避免了國有資產(chǎn)報(bào)廢、處置、結(jié)算過程的隨意性，數(shù)字電子流程化的審批方式，宜于跟蹤、保存和統(tǒng)計(jì)，加強(qiáng)了對國有資產(chǎn)處置的管控的力度，防范了國有資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2資產(chǎn)報(bào)廢、處置過程高效性
該系統(tǒng)將報(bào)廢、處置紙質(zhì)審批流程變?yōu)閿?shù)字電子化流程后，大大提高了流程審批的效率，不再是傳統(tǒng)的拿著紙質(zhì)文件流轉(zhuǎn)方式，需要人工跟蹤，且容易丟失，電子流程，審批者可方便的完成相關(guān)流程的審批，出差或者休假時(shí)還可通過遠(yuǎn)程辦公方式進(jìn)行審批，不會(huì)耽誤工作，節(jié)省了審批時(shí)間，提高了工作效率，減少人工傳遞等大量常規(guī)工作，周期平均縮短了30％，降低處置成本約20%。
2.3可應(yīng)用范圍的廣闊性
該系統(tǒng)除應(yīng)用于資產(chǎn)報(bào)廢、處置及結(jié)算工作外，還應(yīng)用到了粉煤灰、石膏、石子煤等所有要處置的資產(chǎn)的管理中，同時(shí)出租項(xiàng)目同樣適用于該系統(tǒng)進(jìn)行管理，所以應(yīng)用的范圍非常廣。
2.4理念的先進(jìn)性
與電子商務(wù)網(wǎng)相結(jié)合的公開出售資產(chǎn)處置方式，擴(kuò)大投標(biāo)單位參與面，提高報(bào)廢資產(chǎn)的出售價(jià)值。2.5流程的閉環(huán)性資產(chǎn)從報(bào)廢、處置申請、招標(biāo)、合同審批、到出售數(shù)量確認(rèn)、結(jié)算及款項(xiàng)回收的全程信息化管理，實(shí)現(xiàn)整個(gè)出售流程的閉環(huán)操作。2.6制度的合規(guī)性以“公開、公平、公正”為原則，“陽光”操作，確保管理制度的順利實(shí)施，規(guī)避國有資產(chǎn)處置制度上的風(fēng)險(xiǎn)。
3結(jié)束語
關(guān)于資產(chǎn)報(bào)廢和處置過程的信息化管理，尚屬首次探索實(shí)踐。該項(xiàng)目被廣東省企業(yè)管理現(xiàn)代化成果評審委員會(huì)審定為第二十三屆廣東省企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果二等獎(jiǎng)。
參考文獻(xiàn)
