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時(shí)間：2023-08-04 09:19:37
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醫(yī)院器械科工作計(jì)劃根據(jù)衛(wèi)生局“關(guān)于加強(qiáng)行業(yè)作風(fēng)建設(shè)的五條規(guī)定”文件的精神和醫(yī)院黨委行政的要求，我科結(jié)合工作中的實(shí)際情況，對(duì)照有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行了自查，匯報(bào)如下：
1. 建立健全了各種規(guī)章制度共31 項(xiàng)，
器械科狠抓管理內(nèi)涵，堅(jiān)持院科二級(jí)負(fù)責(zé)制，堅(jiān)持用制度管人，形成良好的制度管人的新局面，先后制訂了《關(guān)于一次性衛(wèi)生材料管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)一次性醫(yī)用材料使用管理辦法》、《關(guān)于醫(yī)療器械外借管理規(guī)定》、《關(guān)于新購一次性衛(wèi)生材料的管理辦法》、《醫(yī)療器械銷售代表來訪登記制度》、《醫(yī)療器械銷售代表來訪制度》以及采購人員、倉庫保管員、器械會(huì)計(jì)、維修人員考核細(xì)則等。
2. 加強(qiáng)了倉庫管理。 對(duì)進(jìn)院物品要求倉庫保管員按技術(shù)要求做好驗(yàn)收，并通知及時(shí)科室領(lǐng)用。 對(duì)一次性衛(wèi)生材料，我們?nèi)詧?jiān)持貨比三家，比質(zhì)量，比服務(wù)、比 價(jià)格。 我們將主要抓以下幾方面工作： ① ②在科室內(nèi)部管理上下功夫。 ③梳理整頓心內(nèi)科、骨科和介入使用的一次性衛(wèi)生材料，條件 成熟進(jìn)行招標(biāo)、競標(biāo)和議標(biāo)采購等。 ⑥強(qiáng)化院科二級(jí)負(fù)責(zé)制，提高管理意識(shí)和水平。 器械科行風(fēng)建設(shè)工作匯報(bào) 在院黨委行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，行風(fēng)建設(shè)中，我們經(jīng)常利用科務(wù)會(huì)等多種形式認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹和落實(shí)盛市、局及醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)文件精神，制定了一系列制度，用制度管人，憑制度做事，加大管理力度，強(qiáng)化院、科二級(jí)負(fù)責(zé)制，提高管理意識(shí)和水平，做好各項(xiàng)工作。 一、制度建設(shè)方面，我們先后制定了8 個(gè)相關(guān)文件：①《醫(yī)療器械銷售代表來訪登記制度》、②《告醫(yī)療設(shè)備銷售代表書》、③《醫(yī)療器械設(shè)備、衛(wèi)生材料采購制度》、④《醫(yī)療設(shè)備申請(qǐng)購置及審批制度》、 ⑤《醫(yī)療器械采購人員職責(zé)》、⑥《關(guān)于新購一次性醫(yī)療器材的審批規(guī)定》、⑦《醫(yī)療器械科采購人員考核細(xì)則》、⑧《醫(yī)療器械科采購員服務(wù)規(guī)范》，并對(duì)各級(jí)人員定期培訓(xùn)、考核，警鐘常鳴，通過學(xué)習(xí)樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，增強(qiáng)防腐倡廉能力，堅(jiān)決杜絕各種違法、違規(guī)事件的發(fā)生，
二、制度落實(shí)方面，我們對(duì)醫(yī)療設(shè)備、衛(wèi)生材料的購置均實(shí)行了公開招標(biāo)，目的是促進(jìn)公平競爭，增加工作透明度，最大限度的降低采購成本。我們根據(jù)有關(guān)文件精神規(guī)定：
1、單價(jià)10 萬美元或批量采購10 萬美元以上的醫(yī)療設(shè)備辦理國際招標(biāo)。
2、單價(jià)人民幣10 萬元或批量采購人民幣10 萬元以上的醫(yī)療設(shè)備辦理政府采購，主辦單位是無錫市政府采購中心和無錫市衛(wèi)生局。
3、單價(jià) 5 萬元以上或批量采購 5 萬元以上的醫(yī)療設(shè)備采取限制性招標(biāo)法。通過向相關(guān)單位發(fā)出邀請(qǐng)投標(biāo)書，進(jìn)行公開招標(biāo)。
4、單價(jià)5 元以下或批量采購5 萬元以下的醫(yī)療設(shè)備采用詢價(jià)法。詢價(jià)采購是集中采購的方式之一，它充分滿足了申購部門的一些金額孝時(shí)間要求緊的采購需求。
5、衛(wèi)生材料采購方面，我們嚴(yán)格按照國家規(guī)定，對(duì)所有供貨單位仔細(xì)核對(duì)三證，嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量，確保萬無一失，在價(jià)格上，我們主要采取招標(biāo)和貨比三家的方法，努力降低成本, 如對(duì)一次性衛(wèi)生材料，我們堅(jiān)持貨比三家，通過比質(zhì)量，比服務(wù)、比價(jià)格，在同等質(zhì)量、品牌條件下，將價(jià)格壓到最低。 我們對(duì) 31 種衛(wèi)生材料進(jìn)行了效能比價(jià)，通過衛(wèi)生材料計(jì)劃性采購、計(jì)劃性控制領(lǐng)用、督查使用情況、貨比三家降低價(jià)格等措施，使無錫最大的一院在市級(jí)綜合醫(yī)院中百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料僅占 18.7 元，居全市最低。
三、存在的問題
對(duì)照有關(guān)規(guī)章制度，我們對(duì)實(shí)際工作中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了認(rèn)真梳理，我們認(rèn)為還存在如下問題：
1、對(duì)一次性植入材料的管理力度要加強(qiáng)。目前有的科室還存 在擅自購買物品，先斬后奏，對(duì)統(tǒng)一由器械科購買物品持抵觸態(tài)度，刁難、不配合，不按照購買醫(yī)療器械的有關(guān)規(guī)定程序進(jìn)行操作。
四、今后的打算
我們將繼續(xù)加大制度管理的力度，增加全程采購的透明度，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，建立公示制度等。 我們將在征求使用科室(心內(nèi)、骨科、腦外、介入等)意見后制訂相關(guān)的管理規(guī)定，嚴(yán)格操作程序。 我們將對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行一次全面的梳理，對(duì)心內(nèi)科、骨科和介入使用的一次性衛(wèi)生材料進(jìn)行一次整頓，在條件成熟時(shí)將進(jìn)行招標(biāo)、競標(biāo)和議標(biāo)采購等。 同時(shí)為了配合臨床工作的需要，我們將保證24 小時(shí)提供保障服務(wù)，同時(shí)要求臨床盡可能提前將所需材料的要求告知。我科將嚴(yán)把質(zhì)量、價(jià)格和程序關(guān)，對(duì)于違反規(guī)定的要求將堅(jiān)決抵制。
醫(yī)院設(shè)備科工作計(jì)劃范文二
一、強(qiáng)化教育,提高思想道德防線
儀器設(shè)備采購工作與財(cái)、物的關(guān)系非常密切，因此要從強(qiáng)化教育入手,采取多種舉措加強(qiáng)廉政建設(shè),筑牢反腐倡廉的思想道德防線。一是注重經(jīng)常性，做到警鐘長鳴。我們及時(shí)學(xué)習(xí)傳達(dá)醫(yī)院和紀(jì)檢委的有關(guān)會(huì)議和文件精神，定期學(xué)習(xí)黨紀(jì)法規(guī)和采購工作有關(guān)規(guī)定，不斷加強(qiáng)警示教育，構(gòu)筑思想道德防線。二是注重針對(duì)性，我們除進(jìn)行專題學(xué)習(xí)外，還組織了針對(duì)性較強(qiáng)的學(xué)習(xí)討論，深刻理解文件精神，牢記文件中的各項(xiàng)要求。三是加強(qiáng)設(shè)備處的監(jiān)督制約，自覺接受審計(jì)、紀(jì)檢和群眾的監(jiān)督，設(shè)備處不但接受審計(jì)、紀(jì)檢的工作監(jiān)督，還主動(dòng)接受群眾及生產(chǎn)廠家的監(jiān)督，針對(duì)設(shè)備購置中存在的薄弱環(huán)節(jié)，讓群眾提意見找問題，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施認(rèn)真解決，堵塞漏洞，把問題解決在萌芽之中。通過找問題，完善制度，嚴(yán)格程序，規(guī)范行為，提高儀器設(shè)備采購工作中思想道德防線，提升采購人員的內(nèi)控意識(shí)、監(jiān)督意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力形成 “不想、不能、不敢”的氛圍。“不想”靠教育，提高覺悟增強(qiáng)自覺性;“不能”靠制度，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制;“不敢”靠嚴(yán)懲，克服僥幸心理，明白伸手必被抓的必然性，從而提高了采購人員的思想道德防線。
二、加強(qiáng)制度建設(shè)不斷完善體制。
加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善體制，是做好反腐敗工作的基礎(chǔ)，醫(yī)院黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視儀器設(shè)備采購工作，部署加強(qiáng)風(fēng)廉政建設(shè)落實(shí)到設(shè)備采購的具體工作中去，充分發(fā)揮紀(jì)檢、審計(jì)部門的監(jiān)督管理作用，成立醫(yī)科大學(xué)總醫(yī)院設(shè)備專家評(píng)審庫，醫(yī)科大學(xué)總醫(yī)院儀器管理委員會(huì)：院長任組長，相關(guān)副院長進(jìn)入該委員會(huì)，并任副組長，主要成員由設(shè)備處、財(cái)務(wù)處、醫(yī)務(wù)處、科研處、紀(jì)檢處和審計(jì)部門等主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，并明確了分工和任務(wù)。健全的組織機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)體系，為做好儀器設(shè)備采購工作奠定了組織基礎(chǔ)和領(lǐng)導(dǎo)保證。
三、加強(qiáng)制度管理嚴(yán)格程序
加強(qiáng)制度管理，嚴(yán)格工作紀(jì)律，自覺接受監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)管理程序，屬于政府采購目錄下的商品必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理制度，積極編制相關(guān)的管理制度和程序文件。為了加強(qiáng)我院固定資金管理，依法執(zhí)行國家、地方政府及相關(guān)職能部門的相關(guān)政策法規(guī)，參照中華人民共和國國有資產(chǎn)法、招投標(biāo)法、政府采購法及天津市財(cái)政局相關(guān)文件，編制出適合我院的設(shè)備管理程序文件既：“購置設(shè)備申請(qǐng)程序”“購置設(shè)備審批程序” “購置設(shè)備采購原則” “購置設(shè)備審批權(quán)限”。為了規(guī)范監(jiān)督管理，規(guī)范采購行為還制定了：“儀器設(shè)備采購管理制度和經(jīng)辦人行為規(guī)范”“設(shè)備采購過程中的監(jiān)督管理制度”“設(shè)備采購責(zé)任追究制度”等，在醫(yī)療設(shè)備采購工作中嚴(yán)格執(zhí)行管理程序，客觀公正地履行職責(zé)，認(rèn)真規(guī)范采購行為，必需堅(jiān)持公開、公平、公正、透明、擇優(yōu)的采購原則，用管理制度約束腐敗行為的發(fā)生，進(jìn)一步加大了對(duì)儀器設(shè)備采購工作的監(jiān)控力度，努力做到規(guī)范行為有依據(jù)，嚴(yán)格程序不變通，執(zhí)行程序不走樣，避免工作的隨意性和盲目性。
四、規(guī)范醫(yī)院設(shè)備招標(biāo)采購評(píng)標(biāo)方法,堵塞腐敗案件發(fā)生
規(guī)范醫(yī)院設(shè)備招標(biāo)評(píng)標(biāo)方法，是為了提高資金的使用率，抑制招標(biāo)采購中的違紀(jì)、違規(guī)行為發(fā)生，堵塞腐敗案件，使醫(yī)院設(shè)備招標(biāo)采購工作更加公平、公正、合理、優(yōu)化、透明，凈化醫(yī)療設(shè)備銷售市場，提高醫(yī)療設(shè)備采購招投標(biāo)的組織、管理、實(shí)施和監(jiān)督管理水平，促進(jìn)廉政建設(shè)。
規(guī)范醫(yī)院設(shè)備招標(biāo)評(píng)標(biāo)方法內(nèi)容：1、確定評(píng)標(biāo)原則：醫(yī)院設(shè)備招投標(biāo)活動(dòng)的基本原則是醫(yī)療設(shè)備采購招標(biāo)工作的指導(dǎo)思想，必須體現(xiàn)招標(biāo)活動(dòng)的公正性和透明度。堅(jiān)持“公開、公平、公正、科學(xué)、擇優(yōu)” 的基本原則;堅(jiān)持功能優(yōu)先，價(jià)格合理，不保證最低價(jià)格中標(biāo)的原則;在選擇商家時(shí)，以生產(chǎn)廠家優(yōu)先，其次總銷售商的原則;評(píng)標(biāo)過程中統(tǒng)籌兼顧綜合分析的原則;評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組建要遵循科學(xué)、公正、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t。2、規(guī)范評(píng)標(biāo)方法：根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》規(guī)定，規(guī)范醫(yī)療設(shè)備采購招標(biāo)，從程序上規(guī)范醫(yī)療設(shè)備采購招投標(biāo)活動(dòng)，使醫(yī)療設(shè)備招投標(biāo)工作形成制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。醫(yī)院設(shè)備采購招投標(biāo)全過程活動(dòng)必須在醫(yī)院審計(jì)、紀(jì)檢和群眾的監(jiān)督下進(jìn)行，審計(jì)、紀(jì)檢部門將嚴(yán)格按照“醫(yī)療設(shè)備、耗材招標(biāo)采購監(jiān)督條例”執(zhí)行。3、量化評(píng)標(biāo)指標(biāo)：醫(yī)療設(shè)備采購招標(biāo)中的評(píng)標(biāo)因素主要包括投標(biāo)設(shè)備的性能、質(zhì)量、價(jià)格、資質(zhì)、業(yè)績、售后服務(wù)和信譽(yù)等，因此要對(duì)設(shè)備企業(yè)生產(chǎn)實(shí)力、資金情況、技術(shù)質(zhì)量、經(jīng)營實(shí)力、價(jià)格因素綜合分析，合理劃分各因素的分值比例，這是評(píng)標(biāo)工作的關(guān)鍵。4、制定評(píng)標(biāo)方法考慮的因素：技術(shù)性能配制、運(yùn)行費(fèi)用、保修期后的維修費(fèi)用、備品備件提供的能力。5、評(píng)標(biāo)紀(jì)律：嚴(yán)格規(guī)定在評(píng)標(biāo)過程中的管理制度，參加評(píng)標(biāo)的工作人員承擔(dān)的責(zé)任，工作人員必須嚴(yán)格遵守評(píng)標(biāo)紀(jì)律，堵塞設(shè)備采購評(píng)標(biāo)中的漏洞，降低腐敗案件發(fā)生。
五、建立反腐敗工作的長效機(jī)制
做好醫(yī)院設(shè)備采購工作中的反腐敗工作是一項(xiàng)復(fù)雜、艱巨、長期的任務(wù)，要堅(jiān)持常抓不懈，要貫徹標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，把醫(yī)療領(lǐng)域的商業(yè)腐敗問題與加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)結(jié)合起來，與建立健全醫(yī)院懲治和預(yù)防腐敗體系結(jié)合起來，與醫(yī)療服務(wù)秩序、嚴(yán)格醫(yī)院內(nèi)部管理結(jié)合起來，對(duì)存在的問題，通過逐步健全制度，完善管理，建立防控醫(yī)院購銷領(lǐng)域抵制商業(yè)腐敗的長效機(jī)制， 制度反腐已成為越來越多人的共識(shí)，制度反腐，意味著不僅要通過制度懲治腐敗，而且要通過制度預(yù)防腐敗，預(yù)防腐敗必須有相應(yīng)的制度做保證，建立設(shè)備采購過程中的行為準(zhǔn)則，審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)督檢察制度，設(shè)備招標(biāo)采購管理制度，設(shè)備招標(biāo)評(píng)審制度，設(shè)備采購責(zé)任追究制度等，只有建立和不斷完善這些制度，并讓這些制度切實(shí)發(fā)揮作用，才能保證在設(shè)備采購運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，有效地預(yù)防和反對(duì)腐敗，不斷鏟除商業(yè)腐敗滋生的土壤和條件。
六、今后任務(wù)、方向
作為我國能源的重要核心產(chǎn)業(yè)----煤炭產(chǎn)業(yè)，在我國的發(fā)展中有著非常核心的作用，煤炭企業(yè)物資采購管理流程怎樣適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展需求，起著非常關(guān)鍵的促進(jìn)作用。當(dāng)前的物資管理流程已經(jīng)不足以支撐煤炭企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展，煤炭企業(yè)正迫切需要科學(xué)公平管理流程來對(duì)物資管理的管控，進(jìn)而適應(yīng)當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐。煤炭企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展過程中物資采購管理存在的問題應(yīng)當(dāng)怎樣解決成了現(xiàn)在難解的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題。
一、煤炭企業(yè)物資采購管理流程存在的問題
第一，煤炭企業(yè)在物資采購過程中缺乏科學(xué)合理的管理流程作為依托，物資采購管理流程拘泥于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理的烙印，不能很好地適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，過多依賴人性化管理流程而不是制度化管理流程，計(jì)劃的管理性、準(zhǔn)確性不強(qiáng)，更談不上采用集中化采購管理流程，甚至盲目地跟從其他行業(yè)的采購管理流程，并沒有顧忌到自身行業(yè)內(nèi)部的采購流程的差異性質(zhì)。
第二，煤炭企業(yè)在物資采購管理的流程中，不注重采購管理全流程、全節(jié)點(diǎn)的管控，不能對(duì)各種指標(biāo)采取量化的管理，這就使得物資采購成本高、質(zhì)量低的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成庫存物資積壓、消耗浪費(fèi)，管理費(fèi)居高不下，企業(yè)效率低下，效益差。
第三，煤炭企業(yè)在物資采購管理的流程中，為了節(jié)省成本，讓很多并不是本專業(yè)的人員參與到采購管理流程中，缺少專業(yè)人才的協(xié)同管理。這部分人員最多只是經(jīng)過簡單的培訓(xùn)，由于缺乏專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，這必將會(huì)導(dǎo)致在采購的全流程中存在大量人力、物力、財(cái)力的損失和浪費(fèi)。
二、完善采購流程管理的對(duì)應(yīng)舉措
（一）完善采購管理制度
煤炭行業(yè)企業(yè)必須得將采購的具體制度統(tǒng)一規(guī)劃起來，從事這方面工作的管理者們必須懂得相關(guān)專業(yè)的知識(shí)，才能使得采購管理制度得到全方位的完善。比如某企業(yè)對(duì)物資采購實(shí)行集中采購、統(tǒng)一管理的模式，就是結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)實(shí)際情況把物資集中采購方式分為：企業(yè)直接集中采購、企業(yè)組織集中采購和企業(yè)授權(quán)集中采購。企業(yè)直接集中采購是企業(yè)對(duì)大宗、涉及煤礦安全等物資進(jìn)行直接采購的方式。企業(yè)組織集中采購是企業(yè)組織所屬單位采購管理部門，以競爭性談判或招標(biāo)形式，確定常用、通用物資價(jià)格和供應(yīng)商的采購方式。企業(yè)授權(quán)集中采購是根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，對(duì)零星物資等，企業(yè)物資采購管理部門和所屬單位采購管理部門共同調(diào)研后，確定供應(yīng)商和采購價(jià)格的采購方式。
（二）建立公開透明與過程規(guī)范的采購流程
煤炭企業(yè)應(yīng)適應(yīng)新的發(fā)展趨勢要求，建立公開透明與過程規(guī)范的物資集中采購管理模式，完善監(jiān)督制約機(jī)制，推行陽光采購，實(shí)行評(píng)標(biāo)與定標(biāo)分離。比如某企業(yè)對(duì)物資采購管理制度是這樣規(guī)定的：
物資采購分招標(biāo)采購和非招標(biāo)采購方式。單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬元人民幣及以上的物資采購項(xiàng)目，必須采取招標(biāo)的方式確定中標(biāo)人。招物資招標(biāo)又分為公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)兩種方式。公開招標(biāo)是指招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在指定的媒介招標(biāo)公告，邀請(qǐng)潛在投標(biāo)人投標(biāo)；進(jìn)行資格預(yù)審的，應(yīng)向所有資格預(yù)審合格的投標(biāo)人發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書。邀請(qǐng)招標(biāo)是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請(qǐng)書的方式邀請(qǐng)應(yīng)向3家及以上特定的法人或者其他組織投標(biāo)。
物資非招標(biāo)采購分為詢價(jià)比選和直接采購兩種方式。詢價(jià)比選是指采購人向3家及以上的供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)書，邀請(qǐng)其報(bào)價(jià)并參與比選或談判，根據(jù)比選或談判結(jié)果擇優(yōu)選擇供應(yīng)商；直接采購是指采購人向唯一的外部供應(yīng)商進(jìn)行談判采購；
評(píng)標(biāo)委員會(huì)由企業(yè)有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家評(píng)委組成，成員人數(shù)為5人及以上單數(shù)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)監(jiān)督部門的監(jiān)督下從評(píng)委庫內(nèi)相關(guān)專業(yè)的評(píng)委名單中以隨機(jī)抽取的方式確定。
企業(yè)評(píng)標(biāo)委員會(huì)評(píng)標(biāo)完成后，向招標(biāo)人提交書面評(píng)標(biāo)報(bào)告和中標(biāo)候選人名單。企業(yè)定標(biāo)委員會(huì)召開會(huì)議，對(duì)評(píng)標(biāo)結(jié)果進(jìn)行審核，決定招標(biāo)結(jié)果，并形成會(huì)議紀(jì)要。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)向招標(biāo)機(jī)構(gòu)書面告知確認(rèn)結(jié)果。中標(biāo)結(jié)果應(yīng)在指定媒介上公示，中標(biāo)結(jié)果公示無異議后，應(yīng)出具中標(biāo)通知書或成交通知書，通知中標(biāo)人及所有未中標(biāo)人。中標(biāo)通知書及成交通知書對(duì)招投標(biāo)雙方均具有法律效力。
（三）建立供應(yīng)商準(zhǔn)入及評(píng)價(jià)制度
為規(guī)范煤炭企業(yè)供應(yīng)商管理，優(yōu)化物資供應(yīng)商資源，降低采購風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立供應(yīng)商的準(zhǔn)入和評(píng)價(jià)制度，對(duì)物資供應(yīng)商的準(zhǔn)入、產(chǎn)品認(rèn)證、考評(píng)、檔案等進(jìn)行全生命周期管理。比如某企業(yè)對(duì)供應(yīng)商管理制度是這樣規(guī)定的：
物資供應(yīng)商是指為企業(yè)提供生產(chǎn)建設(shè)和經(jīng)營管理所需物資相關(guān)服務(wù)的制造商、經(jīng)銷商、商和服務(wù)商。物資供應(yīng)商的準(zhǔn)入包括準(zhǔn)請(qǐng)、準(zhǔn)入預(yù)審、準(zhǔn)入評(píng)審、準(zhǔn)入審批和準(zhǔn)入證發(fā)放。企業(yè)物資采購應(yīng)在準(zhǔn)入供應(yīng)商目錄中選擇準(zhǔn)入物資供應(yīng)商。
企業(yè)物資供應(yīng)商按照供應(yīng)物資和合作關(guān)系分為戰(zhàn)略供應(yīng)商、主力供應(yīng)商、關(guān)鍵供應(yīng)商和一般供應(yīng)商。企業(yè)與戰(zhàn)略供應(yīng)商簽訂戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟和合作雙贏；與主力供應(yīng)商簽訂長期供貨協(xié)議，簡化采購程序；與關(guān)鍵供應(yīng)商加強(qiáng)交流與協(xié)作；積極尋找替代供應(yīng)商，降購風(fēng)險(xiǎn)；與一般供應(yīng)商采取公平競爭采購策略。企業(yè)對(duì)供應(yīng)商實(shí)行動(dòng)態(tài)考核的考評(píng)管理，并采取日常管理與定期考評(píng)相結(jié)合的方式進(jìn)行考評(píng)。對(duì)定期考評(píng)不合格的物資供應(yīng)商，停止其供貨資格。
（四）建立制度物資管理ERP信息系統(tǒng)
隨著企業(yè)管理水平的不斷提升，信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)對(duì)物資采購管理工作提出了更高的要求。通過信息技術(shù)手段，建立企業(yè)物資管理的ERP平臺(tái)，整合現(xiàn)有資源，實(shí)行協(xié)同辦公平臺(tái)，以流程驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)，實(shí)行物資采購計(jì)劃申報(bào)、招標(biāo)、采購、合同、驗(yàn)收、倉庫等業(yè)務(wù)全過程的網(wǎng)上審批。物資管理ERP系統(tǒng)由計(jì)劃管理、招標(biāo)管理、合同管理、庫存管理、供應(yīng)商管理、財(cái)務(wù)管理、系統(tǒng)管理等模塊組成。該系統(tǒng)由所屬單位申報(bào)計(jì)劃開始，到企業(yè)總部計(jì)劃員的審批、匯總，生成企業(yè)總部采購計(jì)劃，采購計(jì)劃下達(dá)后，組織招標(biāo)或非招標(biāo)采購，與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同，然后根據(jù)合同組織發(fā)貨、到貨、驗(yàn)收、發(fā)放等系統(tǒng)活動(dòng)，每個(gè)過節(jié)缺一不可。確保企業(yè)的經(jīng)營有條不紊，從而有效庫存資金占用，使企業(yè)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。
（五）完善煤炭企業(yè)安全管理制度
在我國傳統(tǒng)行業(yè)當(dāng)中，煤礦企業(yè)是較為突出的代表之一，其不僅影響著人們的生活水平，同時(shí)也關(guān)系到國家的發(fā)展。其安全管理工作又是煤炭企業(yè)管理中最為重要的因素，因此，要不斷完善每天企業(yè)的安全管理制度，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)違規(guī)人員的懲治力度。對(duì)于一個(gè)企業(yè)發(fā)展來說，規(guī)則與制度是十分重要的，只有具備較為完善的安全管理制度，才能規(guī)范員工的操作行為。因此，完善煤炭企業(yè)安全管理制度是相當(dāng)重要的。安全管理制度要結(jié)合國家關(guān)于煤炭企業(yè)安全管理的規(guī)章制度以及企業(yè)自身發(fā)展的獨(dú)特條件進(jìn)行完善。
（六）加強(qiáng)對(duì)安全管理工作的監(jiān)察力度
由于煤礦企業(yè)的危險(xiǎn)程度較高，因此，國家相關(guān)部門需要不斷完善相關(guān)法律政策，以保障煤炭企業(yè)員工的安全。同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)安全管理工作的監(jiān)察力度，逐漸形成國家直接監(jiān)督管理煤炭企業(yè)安全管理的制度體系。除此之外，國家還要制定相關(guān)法規(guī)，規(guī)定管理人員的責(zé)任，防止出現(xiàn)責(zé)任不落實(shí)的弊病。
三、總結(jié)
對(duì)煤炭企業(yè)物資采購流程的全過程監(jiān)督管理，不僅能防止采購過程中人為因素的干預(yù)，同時(shí)對(duì)于規(guī)范采購過程，防范各種損壞企業(yè)利益的現(xiàn)象發(fā)生也具有良好的促進(jìn)作用。所以，從每一個(gè)流程抓起，認(rèn)真做好每一節(jié)點(diǎn)，對(duì)于促進(jìn)煤炭企業(yè)的良性發(fā)展，維護(hù)煤炭企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益具有良好的督促作用。對(duì)于物資計(jì)劃審核、批準(zhǔn)、實(shí)施也要有具體的管理制度，確保計(jì)劃的管理性以及精準(zhǔn)性，促進(jìn)煤炭企業(yè)物資采購工作向規(guī)范、高效方向進(jìn)行發(fā)展。2013年某煤炭企業(yè)實(shí)行物資集中采購管理以來， 采購成本大幅下降， 訂貨價(jià)格在市場上漲的情況下反而較往年有所降低， 一年來實(shí)際采購金額比計(jì)劃節(jié)約了 2100萬元。因而，實(shí)行新的物資集中采購管理流程在煤炭企業(yè)是非常重要的。
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現(xiàn)階段很多高校的工程建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)基本完成，正處于維修、擴(kuò)建時(shí)期。很多高校目前的基建項(xiàng)目基本上都是一些零星的維修工作和少量的建設(shè)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目的采購工作一般來說比較冗雜：維修項(xiàng)目涉及檢測和鑒定、施工等多個(gè)方面，這些項(xiàng)目通常的采購金額一般數(shù)量并不大，但是小而繁雜；很多任務(wù)比較緊急，因此通常采取非招標(biāo)的形式進(jìn)行采購，積少成多，小項(xiàng)目多導(dǎo)致總采購量大，管理難度很大。
1.2非招標(biāo)采購制度不完善，流程不規(guī)范
現(xiàn)階段，不少的高校對(duì)于非招標(biāo)采購工作并沒有形成一套科學(xué)的管理制度，對(duì)于采購的流程和操作規(guī)范也缺乏明文規(guī)定。雖然我國有專門的投標(biāo)和招標(biāo)管理法律，但是在實(shí)際操作中不少項(xiàng)目的招標(biāo)決定權(quán)仍由采購的執(zhí)行方掌握，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)；法律對(duì)于非招標(biāo)采購只規(guī)定了談判和詢價(jià)程序，對(duì)于審批程序卻并沒有作出明確規(guī)定，導(dǎo)致采購項(xiàng)目存在很大腐敗風(fēng)險(xiǎn)；調(diào)查顯示，目前我國的高校建設(shè)項(xiàng)目雖然有一些基本的招標(biāo)規(guī)章制度，但是對(duì)于涉及金額少、非招標(biāo)的項(xiàng)目卻沒有相對(duì)有效的管理辦法，采購制度不完善，導(dǎo)致采購環(huán)節(jié)存在很大廉政風(fēng)險(xiǎn)。
1.3缺乏有力的監(jiān)管措施
現(xiàn)階段，為數(shù)不少的高校并沒有對(duì)監(jiān)察工作進(jìn)行明確的職能劃分和責(zé)任分配，在進(jìn)行采購管理時(shí)，缺乏有效的監(jiān)管手段，導(dǎo)致監(jiān)管工作取得的成效十分有限：詢價(jià)和談判文件中會(huì)涉及采購物品的參數(shù)和工程要求等信息，但是監(jiān)察工作人員受專業(yè)能力的限制無法有效識(shí)別項(xiàng)目管理者的特殊要求，導(dǎo)致審查環(huán)節(jié)無法發(fā)揮出應(yīng)有的作用；采購的物品不僅要考慮成本，還要兼顧工程質(zhì)量和施工要求，但是現(xiàn)實(shí)卻是采購信息的過于隨意；監(jiān)管人員水平有限，對(duì)于基建項(xiàng)目的管理往往只停留在表面，專業(yè)知識(shí)的缺乏使得他們對(duì)于腐敗問題的發(fā)生并不能起到有效遏制的作用；采購時(shí)或依據(jù)以前經(jīng)驗(yàn)或者是經(jīng)濟(jì)利益的牽扯，很多的基建工程非招標(biāo)采購存在定點(diǎn)采購的現(xiàn)象，供應(yīng)商相對(duì)固定。
2加強(qiáng)高效基建工程非招標(biāo)采購管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議
2.1完善非招標(biāo)采購的管理體制
由于現(xiàn)階段我國的高?；üこ滩少徱话闶枪芾聿块T下設(shè)采購中心負(fù)責(zé)采購或者高校招標(biāo)采購中心負(fù)責(zé)采購工作兩種情況，后者的管理方式明顯更為先進(jìn)。因此，管理體制的完善首先要明確高校采購中心的優(yōu)勢，利用體制優(yōu)勢控制采購風(fēng)險(xiǎn)；采用這種模式的要點(diǎn)是保證工作人員的素質(zhì)，確保其人員構(gòu)成的合理性，最好從基建工程和監(jiān)察部門、審計(jì)部門等多個(gè)部門隨機(jī)選取人員來組成采購小組；對(duì)于成員的要求相對(duì)嚴(yán)格，一般要保證其具有專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)和廉潔作風(fēng)，責(zé)任心要強(qiáng)。
2.2完善高校基建工程非招標(biāo)采購的相關(guān)管理制度
鑒于高?；üこ淘诜钦斜２少徆芾碇腥狈ν晟频闹贫戎?，現(xiàn)階段的高校基建工程要想做好風(fēng)險(xiǎn)控制，就必須首先完善采購的相關(guān)管理制度，為采購管理提供制度保障。很多基建施工項(xiàng)目采取化整為零方式逃避招標(biāo)管理，給腐敗現(xiàn)象的滋生提供了溫床，使得采購管理難度增大，為了改變這一狀況，就必須完善非招標(biāo)采購的管理制度，從根本上解決非招標(biāo)采購環(huán)節(jié)中的腐敗問題，確保高?；üこ痰慕ㄔO(shè)秩序。舉個(gè)例子來說，重慶某區(qū)在2010年頒布的非招標(biāo)采購管理暫行辦法中，對(duì)于競爭性談判和詢價(jià)采購、單一來源作出了明文規(guī)定，值得借鑒和參考?？偟膩碚f，針對(duì)非招標(biāo)采購實(shí)施集體決策并逐級(jí)審批的管理辦法和制度，有利于避免高?；üこ痰母瘮》缸?，是加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)控制的有效舉措。
2.3對(duì)于供應(yīng)商要加強(qiáng)信息庫建設(shè)，并進(jìn)行合理選擇
高?；üこ滩少彶块T可以效仿省市地區(qū)的方法建立供應(yīng)商的信息庫，將材料供應(yīng)商分為不合格、達(dá)標(biāo)、優(yōu)秀等三個(gè)種類，并進(jìn)行信息庫的不斷建設(shè)和完善。對(duì)于不合格的供應(yīng)商，可以參照省市公布不法企業(yè)名單，堅(jiān)決抵制；對(duì)于高校以前合作過的企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)結(jié)語，產(chǎn)品質(zhì)量低劣或者企業(yè)信譽(yù)差的公司，要及時(shí)列入不合格名單，以后不再與之繼續(xù)合作；對(duì)于產(chǎn)品供應(yīng)商要形成科學(xué)評(píng)價(jià)體系，可以通過建立采分點(diǎn)來實(shí)現(xiàn)，達(dá)標(biāo)和優(yōu)秀的供應(yīng)商要進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，在采購的時(shí)候要綜合考慮高校的基建工程的實(shí)際要求和成本預(yù)算進(jìn)行合理的選擇，采用最優(yōu)方案。
2.4加大監(jiān)督管理力度
實(shí)行監(jiān)督管理的主要對(duì)象是采購文件和評(píng)標(biāo)專家。由于采購文件的內(nèi)容專業(yè)性較強(qiáng)，實(shí)行監(jiān)督管理必須依靠專門的技術(shù)人員進(jìn)行監(jiān)管，確保文件中的失誤和遺漏能夠得到及時(shí)的糾正和補(bǔ)充，使采購文件趨于規(guī)范、合理；評(píng)標(biāo)專家的構(gòu)成要合理，因此最好從專家?guī)熘羞M(jìn)行隨機(jī)的抽取，為了確保其能夠客觀公正的評(píng)標(biāo)，對(duì)于確定專家人選的過程要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，專家人員要做好保密工作。監(jiān)督管理措施的實(shí)行有助于高?；üこ痰姆钦袠?biāo)采購管理效率的提高，對(duì)于避免腐敗案件的發(fā)生意義重大，是確保采購工作規(guī)范操作的重要保障，在高?；üこ痰牧L(fēng)險(xiǎn)控制中發(fā)揮著極大的作用，高校相關(guān)管理部門應(yīng)加強(qiáng)重視。
高校采購大多實(shí)行政府采購，招標(biāo)工作多由中介機(jī)構(gòu)完成，這個(gè)過程中存在著“制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、思想道德風(fēng)險(xiǎn)”三類廉政風(fēng)險(xiǎn)。制度風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上起著決定性和關(guān)鍵性的作用；權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)包括權(quán)力配置不合理、自由裁量權(quán)過大、權(quán)力過于集中三個(gè)方面；思想道德風(fēng)險(xiǎn)包括違反職業(yè)道德、社會(huì)公德等方面，它們都取決于制度的頂層設(shè)計(jì)。
有關(guān)專家指出，政府采購制度設(shè)計(jì)亟待進(jìn)一步完善，理順政府管理體制，提高監(jiān)管力。政府采購主要是采購人和市場的問題，不能期待僅僅通過技術(shù)革新和交易方式的改變解決問題，還是要靠法律制度和道德來解決。
1 高校廉政制度的內(nèi)涵
1.1 高校廉政制度的概念分析
所謂高校廉政制度，是指為了預(yù)防、制止和懲處高校黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和教師利用其掌握與教育相關(guān)的權(quán)限和資源所發(fā)生的各類腐敗行為，保障高等教育公平、公正，保證高等教育資源得到合理應(yīng)用，由國家、教育行政主管部門以及高校制定的一系列規(guī)范性文件或條款。
高校廉政制度主要包括兩類：一是專門規(guī)定廉政建設(shè)內(nèi)容的規(guī)范性文件（以下簡稱“廉政文件”），二是嵌入在各職能部門管理辦法之中的規(guī)范性條款（以下簡稱“廉政條款”），廉政條款一般由職能部門制定學(xué)校統(tǒng)一簽發(fā)。
1.2 廉政條款：廉政文件的有益補(bǔ)充
如上所述，高校廉政制度包括“廉政文件”和“廉政條款”兩個(gè)方面。廉政文件是指高校紀(jì)檢監(jiān)察部門根據(jù)上級(jí)文件、結(jié)合學(xué)校具體情況制定的反腐倡廉規(guī)范性文件；廉政條款是指具體業(yè)務(wù)工作，根據(jù)流程中權(quán)力運(yùn)行的廉政風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)置科學(xué)合理的分權(quán)機(jī)制，對(duì)集中的權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行必要的確權(quán)、分權(quán)、限權(quán)等，通過廉政條款對(duì)權(quán)力運(yùn)行中的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防控。廉政文件和廉政條款在高校廉政制度建設(shè)過程中相得益彰、互為補(bǔ)充。
2 高校采購招標(biāo)領(lǐng)域相關(guān)廉政立法探析
2.1 我國高校采購招標(biāo)領(lǐng)域制度建設(shè)現(xiàn)狀
我國高校采購招標(biāo)領(lǐng)域制度建設(shè)主要來源于國家立法、國務(wù)院行政法規(guī)以及各部委的行政規(guī)章。這些制度主要包括以下層面：
2.1.1 國家立法
《政府采購法》內(nèi)容包括政府采購內(nèi)容、采購方式、采購程序、采購合同以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防控制約和追究機(jī)制；《招標(biāo)投標(biāo)法》對(duì)政府采購的招標(biāo)、投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、中標(biāo)過程中的程序作出明確規(guī)定。
2.1.2 國務(wù)院行政法規(guī)
《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》對(duì)投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)各個(gè)環(huán)節(jié)中投標(biāo)人、評(píng)標(biāo)專家、機(jī)構(gòu)、中標(biāo)人提出了更加明確的要求，規(guī)范了招投標(biāo)工作的具體操作過程。
2.1.3 部委規(guī)章
教育部《政府采購管理暫行辦法》明確規(guī)定：“教育部直屬高校和事業(yè)單位以及社會(huì)團(tuán)體使用財(cái)政性資金辦理的政府采購，適用本辦法。”
2.1.4 地方政府規(guī)章
以北京為例，對(duì)于招標(biāo)采購的管理，人事局、財(cái)政局、發(fā)改委等根據(jù)各自職能分別出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，對(duì)專家評(píng)審、采購、資格預(yù)審、招標(biāo)監(jiān)督等方面進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。為了規(guī)范政府采購和招投標(biāo)活動(dòng)，確保政府財(cái)政資金有效使用，切實(shí)防范政府采購運(yùn)行中的廉政風(fēng)險(xiǎn)，政府層面分別出臺(tái)相關(guān)的法律、法規(guī)，確保資金使用到位。
不難看出，采購招標(biāo)領(lǐng)域國家法律法規(guī)比較健全，但直接言明廉政因素的“廉政條款”嚴(yán)重匱乏；高校采購招標(biāo)領(lǐng)域廉政立法有待加強(qiáng)。
2.2 我國高校采購招標(biāo)領(lǐng)域廉政制度缺位與原因
有研究認(rèn)為，現(xiàn)有高校采購招標(biāo)“一校一模式、一校多規(guī)章”的現(xiàn)象嚴(yán)重，存在執(zhí)行政府采購和招投標(biāo)過程中，決策結(jié)構(gòu)、管理模式、組織運(yùn)行、監(jiān)督體系的多樣化和自主性。
2.2.1 廉政制度缺位表現(xiàn)為采購招投標(biāo)活動(dòng)不規(guī)范行為
采購招標(biāo)業(yè)務(wù)流程中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)不相容職務(wù)相互分離。目前，高校采購招標(biāo)業(yè)務(wù)的基本流程是：受理采購申請(qǐng)編制招標(biāo)文件招標(biāo)公告進(jìn)行資格預(yù)審開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、中標(biāo)簽訂采購合同。各高校負(fù)責(zé)招標(biāo)采購的主管部門基本上是將采購招標(biāo)工作交由1～2人負(fù)責(zé)，主管部門的負(fù)責(zé)人以專家身份直接參與評(píng)標(biāo)，不相容職務(wù)未能有效分離，容易導(dǎo)致標(biāo)書制作、資格預(yù)審、參與評(píng)標(biāo)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)由同一人經(jīng)手，存在一定的廉政風(fēng)險(xiǎn)。
采購招標(biāo)中的標(biāo)書制作存在技術(shù)陷阱。高校招標(biāo)采購標(biāo)書中的技術(shù)參數(shù)和貨物品牌往往由使用人提供，招標(biāo)文件中技術(shù)指標(biāo)具有傾向性，技術(shù)參數(shù)具有唯一性等，雖有監(jiān)察人員評(píng)標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督，但由于技術(shù)壁壘，監(jiān)察人員往往很難辨別出招標(biāo)文件技術(shù)上的陷阱。
評(píng)標(biāo)委員會(huì)原則上由校方專家按比例組成。評(píng)標(biāo)委員會(huì)是通過評(píng)標(biāo)專家?guī)熘须S機(jī)抽取的專家組成，相對(duì)比較公正。招投標(biāo)文件明文規(guī)定評(píng)標(biāo)專家中可以有校方專家代表。校方專家出席評(píng)標(biāo)現(xiàn)場，客觀上有利于幫助學(xué)校遴選出合適的中標(biāo)供應(yīng)商；但由于校方專家對(duì)學(xué)校情況知情，評(píng)標(biāo)過程中其個(gè)人觀點(diǎn)一定程度上影響評(píng)標(biāo)結(jié)果，參與評(píng)標(biāo)也存在一定的廉政風(fēng)險(xiǎn)。
設(shè)備使用人以釋疑為由出席招標(biāo)現(xiàn)場。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員有時(shí)會(huì)以明示或暗示的方式，讓設(shè)備使用人發(fā)表帶有傾向性的觀點(diǎn)，認(rèn)為哪一個(gè)投標(biāo)人更符合招標(biāo)要求，到場的設(shè)備使用人往往會(huì)明確表態(tài)，這種情況有兩種可能：一種可能是設(shè)備使用人考慮到設(shè)備使用需要，確實(shí)認(rèn)為某供應(yīng)商提供的設(shè)備更符合要求；另一種可能是招投標(biāo)程序之外雙方已經(jīng)達(dá)成某種默契，直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
借殼圍標(biāo)現(xiàn)象嚴(yán)重。受財(cái)政部門對(duì)?？顖?zhí)行的硬性規(guī)定等客觀條件限制，有些不適宜公開招標(biāo)的項(xiàng)目或者不具備公開招標(biāo)條件的項(xiàng)目，不得不一律采取公開招標(biāo)方式，導(dǎo)致一部分借殼圍標(biāo)現(xiàn)象發(fā)生，致使部分高校采購招標(biāo)流于形式；同時(shí)也有一些投標(biāo)單位通過內(nèi)部操縱，以借殼圍標(biāo)途徑保證中標(biāo)幾率等。
2.2.2 高校采購招標(biāo)“廉政條款”缺位的原因
招標(biāo)主體多元化。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，當(dāng)下多數(shù)高校沒有成立統(tǒng)一的招投標(biāo)管理部門，許多高校的招標(biāo)采購分別由基建部門、資產(chǎn)管理部門以及后勤部門等分塊采購，招標(biāo)主體多元，招標(biāo)制度各家自成體系。“多頭采購、分散管理”問題突出。
招標(biāo)制度有縫隙。由于高校統(tǒng)一的招投標(biāo)管理制度不夠健全，特別是沒有將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控因素嵌入業(yè)務(wù)管理制度的規(guī)范條款，導(dǎo)致采購招標(biāo)制度存在縫隙和漏洞，招標(biāo)采購各個(gè)環(huán)節(jié)中存在一定廉政風(fēng)險(xiǎn)。
既得利益者自保。健全完善的制度設(shè)計(jì)既有利于受眾群體的公平、公正，使公共資金用在實(shí)處。高校采購招標(biāo)的廉政條款缺位很大程度來自既得利益者的利益自保，規(guī)范詳盡的“廉政條款”難免會(huì)給既得利益者造成“限權(quán)”和“斷財(cái)”。
3 高校采購招標(biāo)領(lǐng)域廉政制度建設(shè)的對(duì)策與思考
廉政制度建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，單靠某一個(gè)或某幾個(gè)方面的制度約束難奏效，需要通盤考慮，從整體進(jìn)行布局和設(shè)計(jì)，要在制度建設(shè)方面打一套“組合拳”。高校廉政制度的位階表現(xiàn)為以下幾個(gè)層次：第一位階，校黨委或校紀(jì)檢監(jiān)察部門出臺(tái)的專門性廉政文件第二位階，學(xué)校各職能部門或二級(jí)學(xué)院出臺(tái)的專門性廉政文件第三位階，學(xué)校職能部門各類具體業(yè)務(wù)管理制度的廉政條款。
3.1 完善高校采購招標(biāo)“廉政文件”的法理思考
高校采購招標(biāo)廉政文件的制定必須符合高校管理體制實(shí)際，服務(wù)于學(xué)校教學(xué)、科研等主要工作；同時(shí)又要保證學(xué)校用于采購的財(cái)政資金合理運(yùn)用，避免不必要的浪費(fèi)，防止腐敗。從法理角度看， 高校采購招標(biāo)“廉政文件”的頂層設(shè)計(jì)需要考慮廉政制度框架，做到制度明目齊全。筆者認(rèn)為：
第一，作為廉政制度第一位階的規(guī)范性廉政文件由學(xué)校黨委或者學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門制定出臺(tái)，其適用范圍是全校各工作單位、各職能部門以及全體教職員工，這類規(guī)范性廉政文件包括《××大學(xué)重大事項(xiàng)決策程序辦法》《××大學(xué)信息公開辦法》《××大學(xué)道德誠信守則》，理所當(dāng)然地適用于高校采購招標(biāo)領(lǐng)域的各個(gè)環(huán)節(jié)。
第二，作為廉政制度第二位階的規(guī)范性廉政文件出臺(tái)與制定，首先要考慮的問題是統(tǒng)一學(xué)校招標(biāo)管理體制問題，建議高校應(yīng)成立統(tǒng)一的招標(biāo)管理組織機(jī)構(gòu)，由該部門起草制定《××大學(xué)招標(biāo)管理辦法》，按照校內(nèi)行政程序，由學(xué)校統(tǒng)一簽發(fā)，再由招標(biāo)管理部門統(tǒng)一實(shí)施，通過制度明確招標(biāo)主體的職責(zé)和權(quán)限、招標(biāo)采購范圍、招標(biāo)采購方式、招標(biāo)采購程序等內(nèi)容，特別是要明晰采購招標(biāo)的管理者、操作者、使用者之間的權(quán)限范圍，建立三者之間的權(quán)力分離機(jī)制，同時(shí)學(xué)校監(jiān)察部門要立足監(jiān)察和紀(jì)律監(jiān)督的角度，制定專門的《××大學(xué)招投標(biāo)監(jiān)督辦法》，明確規(guī)定高校采購招標(biāo)需要監(jiān)督的具體環(huán)節(jié)，監(jiān)督部門的職責(zé)權(quán)限、監(jiān)督方式、監(jiān)督內(nèi)容以及監(jiān)督之后的問責(zé)機(jī)制等。
3.2 高校采購招標(biāo)領(lǐng)域“廉政條款”立法建議
在高校采購招投標(biāo)領(lǐng)域，作為廉政制度第三位階的廉政條款，應(yīng)由學(xué)校統(tǒng)一成立的招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一制定出臺(tái)，具體廉政條款的擬定應(yīng)考慮以下相關(guān)因素。
第一，根據(jù)當(dāng)前高校對(duì)招標(biāo)采購管理的現(xiàn)狀，第二位階的廉政文件《××大學(xué)招標(biāo)管理辦法》下轄制度應(yīng)包括《××基建工程采購招標(biāo)實(shí)施細(xì)則》《××物資采購招標(biāo)實(shí)施細(xì)則》《××儀器設(shè)備采購招標(biāo)實(shí)施細(xì)則》，這些文件應(yīng)由高校各職能部門負(fù)責(zé)制訂，細(xì)化各管理口徑的采購招標(biāo)行為，完善各個(gè)環(huán)節(jié)的廉政條款。
第二，必須直接將高校采購招標(biāo)中廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控因素直接嵌入具體業(yè)務(wù)管理?xiàng)l款當(dāng)中，例如：招投標(biāo)重點(diǎn)流程中的不相容職務(wù)相互分離等；也可以制定專門性的制度，例如：制定招投標(biāo)專家管理制度，招標(biāo)評(píng)標(biāo)專門辦法等，對(duì)于經(jīng)常委托招標(biāo)機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)該制定招標(biāo)機(jī)構(gòu)委托管理辦法等規(guī)范性文件。
第三，細(xì)化并完善制度的具體條款，特別是要將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的分權(quán)、限權(quán)、放權(quán)、減權(quán)等方面的廉政因素寫進(jìn)具體條款，從業(yè)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)本身健全內(nèi)控機(jī)制，綜合考慮權(quán)力運(yùn)行的效率。
參考文獻(xiàn)
[1] 王宏軍.科學(xué)推進(jìn)北京高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理[J].北京教育，2012（2）：4-6.
我們認(rèn)真制定了物資采購和工程項(xiàng)目管理專項(xiàng)效能監(jiān)察實(shí)施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實(shí)施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀(jì)違法行為，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。工作方法：通過建立健全物資采購規(guī)章制度，規(guī)范物資采購招議標(biāo)程序。步驟：4月3日－4月30日為學(xué)習(xí)宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結(jié)提高階段
二、自查情況：
物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認(rèn)真按照實(shí)施方案的要求，組織部門人員進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)。對(duì)相關(guān)制度依據(jù)集團(tuán)公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進(jìn)行梳理對(duì)照。各部門結(jié)合公司實(shí)際進(jìn)行修訂，對(duì)制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時(shí)完善；能認(rèn)真履行物資采購的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時(shí)的供應(yīng)商隊(duì)伍信息庫，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報(bào)告按時(shí)上報(bào)效能監(jiān)察工作辦公室。
三、檢查情況：
在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計(jì)部會(huì)同相關(guān)部門對(duì)物資采購管理情況進(jìn)行了檢查。
1、首先進(jìn)行了系統(tǒng)基礎(chǔ)檢查。對(duì)物資部、設(shè)備部20__年有關(guān)物資設(shè)備采購基礎(chǔ)資料進(jìn)行了查閱。檢查各類招標(biāo)、議標(biāo)工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全規(guī)范。通過檢查，各類資料都較規(guī)范、齊全，符合要求。
2、對(duì)執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進(jìn)行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進(jìn)行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進(jìn)行招標(biāo)，30萬元以下可由我公司組織進(jìn)行議標(biāo)。在公司各項(xiàng)目招議標(biāo)工作中，監(jiān)察審計(jì)部全過程進(jìn)行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項(xiàng)制度，按程序開展工作。
3、我們重點(diǎn)對(duì)集體商務(wù)談判項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了抽查。通過抽查，各項(xiàng)程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個(gè)別不足。如：在生水管道閥門更換項(xiàng)目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當(dāng)時(shí)正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務(wù)重，分場要求時(shí)間緊迫。物資部按急件進(jìn)行了辦理，未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進(jìn)行議標(biāo)。事后，物資供應(yīng)部及時(shí)補(bǔ)辦了相關(guān)議標(biāo)手續(xù)。
4、對(duì)物資材料管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。我們對(duì)設(shè)備物資采購相關(guān)管理制度的建立健全進(jìn)行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。
經(jīng)過統(tǒng)計(jì)分析，1-10月份設(shè)備材料采購招議標(biāo)及商務(wù)談判共計(jì)47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購費(fèi)用159.76萬元。設(shè)備大修、技改招議標(biāo)及商務(wù)談判共計(jì)58項(xiàng)，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費(fèi)用74.5萬元。
三、監(jiān)察建議：
1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標(biāo)性集體商務(wù)談判實(shí)施細(xì)則》，對(duì)采購數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行；
2、要把學(xué)習(xí)掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化；
3、要進(jìn)一步完善急件急辦工作程序，要加強(qiáng)對(duì)公司物資采購招議標(biāo)管理制度的學(xué)習(xí)，提格按制度辦事的認(rèn)識(shí)和自覺性。不斷加強(qiáng)部門人員廉政建設(shè)，嚴(yán)格防范和杜絕不正當(dāng)交易行為的發(fā)生。
四、整改提高情況
在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對(duì)提出的意見和存在的問題認(rèn)真進(jìn)行了整改。
1采購風(fēng)險(xiǎn)采購過程是公路施工企業(yè)與外部環(huán)境的接口，它的風(fēng)險(xiǎn)來自原材料市場，主要包括兩個(gè)方面，供應(yīng)商交貨時(shí)間的波動(dòng)和原材料價(jià)格的波動(dòng)。
由于采購是施工企業(yè)供應(yīng)鏈的源頭，所以采購活動(dòng)是一項(xiàng)很重要的行為和活動(dòng)，采購過程中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差，都會(huì)影響到物資采購預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，這就使得物資采購活動(dòng)中面臨著一些采購風(fēng)險(xiǎn)。采購風(fēng)險(xiǎn)是指在采購過程中由于各種意外情況的出現(xiàn)，使采購的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。
需要說明的是原材料價(jià)格的波動(dòng)，近些年來，一方面新技術(shù)的不斷應(yīng)用使某些原材料或設(shè)備的價(jià)格下跌迅速，在采購這些原材料時(shí)，就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，由于世界經(jīng)濟(jì)日益一體化，國際市場上物資的價(jià)格大幅度上升，而今年鋼材又進(jìn)一步回落，價(jià)格波動(dòng)隨時(shí)發(fā)生。論文大全。
公路施工企業(yè)對(duì)鋼材、水泥、地材的需求量極大，它的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于原材料價(jià)格的劇烈波動(dòng)。論文大全。
2采購風(fēng)險(xiǎn)的分類采購風(fēng)險(xiǎn)主要分為7種類型：
2.1增大開支的風(fēng)險(xiǎn)
由于在采購過程中各種增加支出因素的存在，誓如采購和保管部門費(fèi)用的增加、庫存太多引起的倉儲(chǔ)費(fèi)用的增加等，使完成一項(xiàng)采購過活動(dòng)所需的最終采購支出比預(yù)期的采購支出有所增加。所以，采購面臨著增支風(fēng)險(xiǎn)。
2.2供應(yīng)商延遲交貨的風(fēng)險(xiǎn)
由于供應(yīng)商在生產(chǎn)要素的組織管理等方面存在不足或決策食物，使其交貨日期遲于采購合同所要求的日期，從而使采購機(jī)構(gòu)不能及時(shí)采購到委托單位所需的貨物等一系列服務(wù)，給采購工作帶來延期交貨的風(fēng)險(xiǎn)。
2.3采購質(zhì)量不符合要求的風(fēng)險(xiǎn)
施工企業(yè)購到物資質(zhì)量過分低劣，將直接影響工程質(zhì)量。供應(yīng)商偷工減料，以次充好，所提供的物資達(dá)不到采購合同的要求給采購帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
2.4采購中的道德風(fēng)險(xiǎn)
2.5合同風(fēng)險(xiǎn)
2.6預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)
2.7存貨風(fēng)險(xiǎn)
3采購風(fēng)險(xiǎn)防范采購風(fēng)險(xiǎn)的存在，直接地響到采購預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3.1明確采購目的
物資采購部門在認(rèn)識(shí)上首先明確采購的物資必須是企業(yè)所需要的。必須是生產(chǎn)市場所要求的產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，這就要求采購機(jī)構(gòu)在采購過程中不應(yīng)一味地追求采購價(jià)格最低化，不應(yīng)把節(jié)約資金作為采購的首要和唯一目標(biāo)，而應(yīng)對(duì)所要采購的物資或質(zhì)量和效用進(jìn)行通盤考慮，在為企業(yè)節(jié)約采購資金的同時(shí)，應(yīng)保證采購質(zhì)量。
3.2建立供應(yīng)商資格審查制度
在訂立采購合同之前，需對(duì)參加投標(biāo)的所有供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，包括資格預(yù)審，資格復(fù)審
3.3建立保證金制度
采購中使用的主要保證金類型有（1）投標(biāo)保證金。它可使采購機(jī)構(gòu)防止投標(biāo)商在開標(biāo)后撤回其投標(biāo)；（2）支付保證金。他經(jīng)常用于工程建筑中，要求承包商保證向供應(yīng)商及時(shí)支付；（3）履約保證金。其目的是保護(hù)采購機(jī)構(gòu)，防止供應(yīng)商不能履行合同給企業(yè)帶來的損失。
3.4建立對(duì)采購人員監(jiān)督管理制度
3.4.1建立和完善采購信息公開制和程序公開制度
3.4.2制定《采購道德規(guī)范》，規(guī)范采購行為
《采購道德規(guī)范》應(yīng)充分體現(xiàn)公正、誠實(shí)、忠誠原則。
3.4.3參與專業(yè)系統(tǒng)和相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)
由于采購自身的復(fù)雜性和重要性，對(duì)采購人員的職業(yè)素質(zhì)要求很高。采購人員需要具備相關(guān)的職業(yè)素質(zhì)。并且不斷提高采購人員的職業(yè)素質(zhì)，并積極參加各種專業(yè)系統(tǒng)和相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)。
3.4.4推行采購人員資格認(rèn)證制度
對(duì)采購人員進(jìn)行資格認(rèn)證，保證采購人員的素質(zhì)是對(duì)采購人員進(jìn)行管理的重要內(nèi)容，也是促進(jìn)采購人員向?qū)I(yè)化發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
3.4.5建立健全施工企業(yè)內(nèi)部的管理制度
企業(yè)內(nèi)部管理制度是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理的一種自律行為，是企業(yè)為完成既定目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的有效措施。建立《物資招標(biāo)采購制度》、《物質(zhì)采購管理制度》、《合同管理制度》、《物質(zhì)進(jìn)出庫計(jì)量及量差賬務(wù)處理制度》、《物資訂貨、驗(yàn)收、索賠業(yè)務(wù)管理制度》、《物資供應(yīng)質(zhì)量保證工作標(biāo)準(zhǔn)》等等，公司、項(xiàng)目按照這種制度定期對(duì)其采購活動(dòng)進(jìn)行追蹤檢查、考核、做到有法可依，有章可循，正確采購，規(guī)范管理。
建立物資采購合同會(huì)簽制度，工程部、經(jīng)營部、財(cái)務(wù)部共同會(huì)簽。論文大全。
3.5選擇合適的采購方式
公路施工企業(yè)在采購活動(dòng)中，應(yīng)注意選擇合適的采購方式。目前，采購的方式很多，有議價(jià)采購、比較采購、招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、談判采購等，每一只采購方式都有其自身的優(yōu)缺點(diǎn)和使用范圍，如果在選擇采購方式是不根據(jù)采購項(xiàng)目的要求和特點(diǎn)靈活選取，必然會(huì)增大采購風(fēng)險(xiǎn)，增加不必要的人力、物力和財(cái)力消耗。從公路施工企業(yè)采購的實(shí)踐來看，堅(jiān)持采用的主要有：議價(jià)采購、比價(jià)采購和招標(biāo)采購三種方式。下面詳細(xì)介紹這三種方式。
3.5.1議價(jià)采購
是指由買賣雙方直接討價(jià)還價(jià)實(shí)現(xiàn)交易的一種采購行為。議價(jià)采購一般不進(jìn)行公開競標(biāo)，僅向固定的供應(yīng)商直接采購。議價(jià)采購分兩步進(jìn)行，第一步由采購商向供應(yīng)商發(fā)詢價(jià)表，邀請(qǐng)供應(yīng)商報(bào)價(jià)；第二步如果供應(yīng)商報(bào)價(jià)基本達(dá)到預(yù)期價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，即可簽訂采購合同，完成采購活動(dòng)。議價(jià)采購主要適用與需要量大、質(zhì)量穩(wěn)定、定期供應(yīng)的大宗物資的采購。
議價(jià)采購的優(yōu)點(diǎn)主要有；1、節(jié)省采購費(fèi)用；2、節(jié)省采購時(shí)間；3、采購中心靈活性大，可依據(jù)環(huán)境變化，對(duì)采購規(guī)格、數(shù)量及價(jià)格做靈活的調(diào)整；4、有利于和供應(yīng)商建立互惠關(guān)系，穩(wěn)定供需關(guān)系。
缺點(diǎn)：1、議購?fù)鶅r(jià)格較高；2、缺乏公開性，信息不對(duì)稱。3、容易形成不公平競爭等。
因而在議價(jià)采購中應(yīng)掌握供應(yīng)商的信息，以保證企業(yè)在采購中處于有利地位。
3.5.2比價(jià)采購
是指在買方市場條件下，在選定兩家以上供應(yīng)商的基礎(chǔ)上，由供應(yīng)商分開報(bào)價(jià)，最后選擇報(bào)價(jià)最低的為企業(yè)供應(yīng)商的采購方式。優(yōu)點(diǎn)是1、節(jié)省采購的時(shí)間和費(fèi)用。2、較公開透明3、采購過程規(guī)范。缺點(diǎn)是1、在供應(yīng)商有限情況下，可能出現(xiàn)輪流坐莊；2、可能出現(xiàn)惡性搶標(biāo)；3、供應(yīng)品種規(guī)格上的差異，可能影響生產(chǎn)效率提高，并加大消耗。
3.5.3招標(biāo)采購
是指通過面向社會(huì)公開競爭招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)采購的一種行為。在招標(biāo)采購中，其最大的特征在于其公開性。凡是符合資質(zhì)規(guī)定的供應(yīng)商都有權(quán)參加投標(biāo)。
優(yōu)點(diǎn)1、有利于做到采購工作的公公公平2、有利于形成符合市場的真實(shí)價(jià)格3、有利于提高采購物資的質(zhì)量。4、有利于采購方建立供應(yīng)商的信息資源庫，增大選擇范圍5、有利于降低采購成本。缺點(diǎn)1、采購費(fèi)用較高2、容易出現(xiàn)供應(yīng)商合謀或搶標(biāo)—即過度壓低價(jià)格而中標(biāo)，出現(xiàn)偷工減料，以次充好，影響產(chǎn)品質(zhì)量；3、采購程序復(fù)雜，應(yīng)變性差。自推行招標(biāo)采購以來，招標(biāo)采購得以廣泛推行。取得力較好的效益。例如2003年2月邀請(qǐng)了12家單位對(duì)鋼材、碎石、砂等材料進(jìn)行招投標(biāo)采購工作。黃砂最高報(bào)價(jià)37.8元/t,最終采用31元/t中標(biāo)；石料最高46元/t，最低39元/t。同年6月對(duì)波紋管、錨具的公開招標(biāo)。錨具參與單位7家。最高620.76萬元，最低報(bào)價(jià)公司587.5萬元中標(biāo)，波紋管單位6家，最高872萬元，最低842萬元。最終定標(biāo)價(jià)為840萬元。節(jié)約成本數(shù)百萬元。
3.6針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)采取不同措施
4結(jié)束語綜上所述公路施工企業(yè)的物資采購人員應(yīng)從自身做起，學(xué)習(xí)專業(yè)和相關(guān)知識(shí)等，把采購風(fēng)險(xiǎn)降低到最小限度。
參考文獻(xiàn)
【1】郝淵曉、王茜草等編著《現(xiàn)代物流采購管理》
新的高校固定資產(chǎn)管理體系的基礎(chǔ)是過去那種從未實(shí)施政府采購和公開招標(biāo)時(shí)期過渡而來的。雖然說通過一段時(shí)期的改革，高校資產(chǎn)那種根據(jù)隸屬關(guān)系，由多個(gè)部門計(jì)劃、購置、多頭、重疊、交叉的管理模式得到了很大的改革。但是，舊有的一些因素，仍然頑固地寄生在現(xiàn)在管理體系中，特別是一些中小規(guī)模的高校中，這種粗放型的管理體系，導(dǎo)致設(shè)備的購置和管理缺乏完整性和有效聯(lián)系，不利于資源的優(yōu)化配置和科學(xué)管理原則。具體說來，高校固定資產(chǎn)管理體系存在如下問題和缺陷：
1.1 高校固定資產(chǎn)管理體系存在對(duì)資產(chǎn)的核算、建設(shè)和配置不夠科學(xué)完善
單純靠會(huì)計(jì)核算其實(shí)不能客觀反映固定資產(chǎn)的實(shí)況。舊的核算方式很難將時(shí)間維度引入，資產(chǎn)折舊無統(tǒng)計(jì)，固定資產(chǎn)價(jià)值有水分，失真。同時(shí)在資產(chǎn)建設(shè)和配置方面，管理體系中的計(jì)劃和論證存在著部門本位主義，資產(chǎn)的配置自下而上申報(bào)，上層往往被動(dòng)接受，缺少頂層管理體系的決定決策、統(tǒng)籌規(guī)劃及系統(tǒng)論證。管理粗放，制度流于形式，不利于高校的長遠(yuǎn)發(fā)展。
1.2 高校固定資產(chǎn)管理體系存在人員流動(dòng)性大和日常管理不到位的問題
高校規(guī)模的擴(kuò)大化，使得資產(chǎn)使用部門增多，而各部門的資產(chǎn)管理人員又非常地不穩(wěn)定。同時(shí)，資產(chǎn)使用各部門非常缺乏具有相關(guān)知識(shí)的專門資產(chǎn)管理人員，差不多都是兼職人員在做，這種態(tài)勢不符合高校固定資產(chǎn)管理的客觀需求，很難保證高新資產(chǎn)的合理使用、跑冒滴漏和安全完整。校內(nèi)部門之間的整合、校內(nèi)的人員人動(dòng)，包括一些人陸續(xù)到點(diǎn)離退休，這都需要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行交接和轉(zhuǎn)移，如果管理體系中沒有制度和管理作為約束，就會(huì)很快導(dǎo)致資產(chǎn)的大量流失，最終使資產(chǎn)管理陷入混亂，而且這種混亂與日俱增，使資產(chǎn)管理成為一團(tuán)亂麻。
1.3 高校固定資產(chǎn)管理體系中普遍存在賬賬、賬實(shí)不符
由于管理體系的不健全，導(dǎo)致一些高校管理針對(duì)的角度的管理運(yùn)行的系統(tǒng)有許多不同之處，這樣就會(huì)在執(zhí)行過程中，出現(xiàn)資產(chǎn)登記與報(bào)賬產(chǎn)生一定的時(shí)間差，加之眾多部門之間與管理部門和財(cái)務(wù)部門沒有暢通高效的溝通渠道，久而久之形成賬與賬之間的不符，賬與實(shí)際情況的不符。比如，那些業(yè)已報(bào)廢、報(bào)損或遺失的資產(chǎn)，未能得到及時(shí)有效地清查、核銷，是自然損耗還是人為流失，很難管理到位。
1.4 高校固定資產(chǎn)管理體系對(duì)閑置資產(chǎn)的清理和處置存在缺陷
缺乏科學(xué)的論證和統(tǒng)籌規(guī)劃，經(jīng)常出現(xiàn)重復(fù)采購現(xiàn)象，資產(chǎn)使用率很低。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，高校部分資產(chǎn)利用率僅有30%左右，出現(xiàn)許多閑置資產(chǎn)。資產(chǎn)后續(xù)管理出現(xiàn)監(jiān)督約束機(jī)制的真空地帶，重購置，輕管理，不能有效建立起日常登記、保管、養(yǎng)護(hù)、丟失賠償?shù)戎贫取?/p>
1.5 高校固定資產(chǎn)管理體系中普遍存在監(jiān)督、考核、激勵(lì)機(jī)制不健全的問題
一個(gè)管理體系完善，其本質(zhì)是一整套管理制度和執(zhí)行力度的完善。由于目前高校普遍存在的監(jiān)督考核和激勵(lì)機(jī)制不健全問題，使得資產(chǎn)的計(jì)劃、購置和管理上有很突出的隨意性，即使是一些表面制度健全的高校，也因?yàn)槿鄙俦O(jiān)督、考核和激勵(lì)機(jī)制，制度流于形式，缺少執(zhí)行力，更無談執(zhí)行效果。對(duì)于資產(chǎn)管理工作好與壞的獎(jiǎng)罰不到位，有利于管理體系的健全完善。
1.6 高校固定資產(chǎn)管理體系中資產(chǎn)管理軟件不完善是個(gè)瓶頸問題
信息革命為管理工作提供了便利，資產(chǎn)管理體系如果沒有完善的管理軟件保駕護(hù)航，那么我們的管理體系就會(huì)漏洞百出。磨刀不誤砍柴工，管理軟件的更新?lián)Q代，對(duì)于高校資產(chǎn)的管理工作事半功倍。通過先進(jìn)的管理軟件，把資產(chǎn)管理工作系統(tǒng)化、科學(xué)化、人性化和理論化，這對(duì)高等教育事業(yè)發(fā)展有重要意義。
2. 構(gòu)建高校固定資產(chǎn)管理體系的創(chuàng)新與實(shí)踐
高校固定資產(chǎn)管理體系有四個(gè)重要方面：一是科學(xué)完備的管理規(guī)章制度;二是專業(yè)過硬思想過硬的管理隊(duì)伍;三是高科技信息化管理手段;四是績效考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制。四者相輔相成，缺一不可。
2.1 創(chuàng)新完善高校固定資產(chǎn)管理體系的實(shí)體架構(gòu)
高校固定資產(chǎn)管理體系的實(shí)體架構(gòu)應(yīng)該包括兩大方面，一是資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，二是資產(chǎn)管理隊(duì)伍。在這一組織和人員架構(gòu)下，開展資產(chǎn)管理中的計(jì)劃、招標(biāo)、采購、驗(yàn)收、登記、發(fā)放和日常管理等管理工作。在完善管理體系實(shí)體架構(gòu)的過程中要重點(diǎn)做好以下工作：
2.1.1 創(chuàng)建完善固定資產(chǎn)購置方面的采購中心
規(guī)范采購方式，實(shí)行統(tǒng)一采購和統(tǒng)一招標(biāo)，是確保高校固定資產(chǎn)采購質(zhì)量、堵塞采購過程漏洞的根本途徑。要設(shè)置專門部門，有計(jì)劃有依據(jù)地代表學(xué)校向政府采購中心申報(bào)采購計(jì)劃，并承擔(dān)政府采購文件編制，負(fù)責(zé)報(bào)送相關(guān)材料。同時(shí)組織校內(nèi)的小件物品或低值消耗品宜的采購工作。
2.1.2 創(chuàng)建完善資產(chǎn)管理辦公室
設(shè)置專門資產(chǎn)管理部門來負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的管理，對(duì)全校的資產(chǎn)在存量、增量、流量等方面做到管理到位，賬目明晰，以保證資產(chǎn)的保值增值。要認(rèn)真做好學(xué)校各部門資產(chǎn)購置申請(qǐng)的收集和審核，編制有針對(duì)性和符合客觀需要的采購計(jì)劃。同時(shí)，要及時(shí)跟進(jìn)對(duì)新購置的資產(chǎn)的驗(yàn)收，所得數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確錄入，打好標(biāo)簽，及時(shí)發(fā)放到位，并開展好資產(chǎn)賬目、資產(chǎn)流動(dòng)、資產(chǎn)處置、清產(chǎn)核資等工作。
2.1.3 在資產(chǎn)管理隊(duì)伍方面配置應(yīng)設(shè)置專職或兼職資產(chǎn)管理員
高校下屬的各院系處室要指定專（兼）職資產(chǎn)管理員，這些管理人員要具備一定的資產(chǎn)管理相關(guān)專業(yè)知識(shí)，能夠真正起到橋梁紐帶作用，能夠切實(shí)將各院系相關(guān)資產(chǎn)管理制度落實(shí)到位，能夠履行資產(chǎn)的購置、報(bào)廢、清產(chǎn)核資、記錄報(bào)表、考核報(bào)表等資產(chǎn)管理工作，并能夠準(zhǔn)確宣傳資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)盡到常態(tài)的監(jiān)督義務(wù)。
2.2 在實(shí)體架構(gòu)基礎(chǔ)上創(chuàng)新完善固定資產(chǎn)管理的制度體系
2.2.1 創(chuàng)新完善固定資產(chǎn)購置的管理制度
有關(guān)文件規(guī)定：固定資產(chǎn)配置是指高校根據(jù)建設(shè)和發(fā)展的需要，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的程序，通過購置或者調(diào)劑等方式配備資產(chǎn)的行為。高校固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)該從三個(gè)關(guān)口加以嚴(yán)格的制度管理。一是計(jì)劃關(guān)口。要重視資產(chǎn)購置的計(jì)劃性，要盡可能地避免盲目性和隨意性，購置計(jì)劃的論證和通過全過程要有明確的管理制度做保障，以做到嚴(yán)格審查，科學(xué)配置，慎重申報(bào);二是預(yù)算控制關(guān)口。要通過完善的預(yù)算制度，來準(zhǔn)確界定資產(chǎn)購置計(jì)劃的可行性，打破部門小利益，要在全校發(fā)展的高度，避免資產(chǎn)浪費(fèi);三是論證關(guān)口。對(duì)于重大設(shè)備和工程項(xiàng)目，要有專門的管理制度保障，來保證這些資產(chǎn)分量比重大的購置的必要性，并形成重大資產(chǎn)購置工作失誤的問責(zé)機(jī)制，做到層層把關(guān)，有責(zé)可問，有錯(cuò)必罰。
2.2.2 創(chuàng)新完善固定資產(chǎn)采購的管理制度
采購管理制度是指以文字的形式對(duì)采購組織工作與采購具體活動(dòng)的行為準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)規(guī)范等做出的具體規(guī)定。高校為了規(guī)范采購工作，提高采購工作的效率，必須建立健全多種采購管理制度，以此作為采購人員與采購部門的工作準(zhǔn)則與行為規(guī)范，以保證采購工作健康、有序、高效地運(yùn)行，從而圓滿地完成采購任務(wù)，滿足企業(yè)其他部門對(duì)采購業(yè)務(wù)的要求。在管理制度建設(shè)方面，要特別突出體現(xiàn)以下幾點(diǎn)原則，一是要在制度中體現(xiàn)資產(chǎn)計(jì)劃申報(bào)關(guān)聯(lián)因素與采購關(guān)聯(lián)因素的分離;二是制度要規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)采購的相關(guān)程序;三是要明確規(guī)定在本校組建成立招標(biāo)評(píng)審小組;四是管理制度要加強(qiáng)對(duì)零星采購工作的管理;五是要在管理制度特別強(qiáng)化對(duì)固定資產(chǎn)驗(yàn)收工作。只有管理制度的全覆蓋，才能夠保證資產(chǎn)采購的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和高質(zhì)高效。
2.2.3 創(chuàng)新完善固定資產(chǎn)的日常管理制度
在日常管理制度建設(shè)方面，要特別注意如下方面的日常管理工作：一是要強(qiáng)調(diào)管理的連續(xù)性。一種資產(chǎn)使用過程中，從新到舊都有一個(gè)過程，不管何時(shí)何地，不論部門整合或拆分，不論人員更替或離退休，屬于國家的資產(chǎn)是不可以由于而漏管或失蹤的，要通過制度讓資產(chǎn)始終處在管理之中;二是制度要體現(xiàn)資產(chǎn)處置的管理。一份資產(chǎn)在使用過程中，總有陳舊報(bào)廢退出管理系統(tǒng)的那一天，這一環(huán)節(jié)如果管理不到位，就會(huì)成為資產(chǎn)流失的重要環(huán)節(jié)。要通過嚴(yán)密的制度，防止部門和個(gè)人利用制度管理漏洞，來隨意處置資產(chǎn)，隨意變賣資產(chǎn)，要在加強(qiáng)管理的同時(shí)，制訂相應(yīng)的懲罰制度，有效防控國有資產(chǎn)的流失。三是要完善好資產(chǎn)的維修保養(yǎng)管理制度。
2.3 高校固定資產(chǎn)管理體系必須引入資產(chǎn)管理信息化手段
一、電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)的意義
隨著電力企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，電力物資的需求也越來越多，通過采購招標(biāo)的方式為電力企業(yè)帶來了比較多的效果，但是在招投標(biāo)中存在了一些不規(guī)范行為，招投標(biāo)管理也比較混亂，尤其是在我國電力企業(yè)作為國有的壟斷企業(yè)，要建立和完善采購的投招標(biāo)制度，對(duì)提高企業(yè)形象和效益，履行社會(huì)責(zé)任具有重要的意義。
（一）電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)是電力企業(yè)塑造良好企業(yè)形象的現(xiàn)實(shí)要求
電力企業(yè)作為大部分是國有的壟斷企業(yè)，其待遇和服務(wù)態(tài)度在人民的印象中一直不好，在加上最近幾年來電力采購領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象頻出，已經(jīng)嚴(yán)重影響了企業(yè)的形象。通過建立規(guī)范和完善的電力物資采購制度，讓人民都了解其規(guī)范化運(yùn)作，制度規(guī)范可以堵住采購中漏洞，防止出現(xiàn)采購的腐敗，可以樹立一個(gè)良好企業(yè)公民的形象。
（二）電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)是履行社會(huì)責(zé)任的客觀要求
在市場經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)就要講究經(jīng)濟(jì)效益，要有完善的規(guī)章制度，電力行業(yè)也是企業(yè)，建立規(guī)范的電力物資采購制度，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度之一，是完善企業(yè)管理規(guī)范的重要內(nèi)容，電力企業(yè)的物資占企業(yè)運(yùn)作成本的比重較大，物資的質(zhì)量也關(guān)系到國家電網(wǎng)的安全，通過建立完善的制度，可以降低電力物資成本來提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)建設(shè)提供穩(wěn)定的能源供應(yīng)具有十分重要的意義。這些都是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要表現(xiàn)。
（三）電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求
社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求企業(yè)必須有規(guī)范和健全的企業(yè)制度，招投標(biāo)制度是規(guī)范企業(yè)采購制度的保證，是管理制度建設(shè)的主要內(nèi)容，是保障物資采購高效、有序進(jìn)行的基礎(chǔ)，沒有完善的制度作為保障，再好的方式也難以運(yùn)行。
（四）電力物資采購招標(biāo)制度建設(shè)是電力企業(yè)深化改革的重要保證
近些年來電力企業(yè)一直在進(jìn)行改革，而建立完善的電力物資招投標(biāo)制度，可以電力行業(yè)改革提供支持，通過建立規(guī)范的采購招投標(biāo)制度，可以減少在改革中利益分配的沖突，為電力企業(yè)深化改革減少外界壓力。同時(shí)改革也需要有制度作為保障，如前文所述，電力物資在電力企業(yè)的成本占有很大比較，整個(gè)電力行業(yè)的物資在最近這些年來采購數(shù)量規(guī)模也十分巨大，所以建立完善的電力物資采購制度本身就是進(jìn)行深化改革。
二、電力物資采購招標(biāo)現(xiàn)在存在的問題
雖然電力企業(yè)在物資采購上已經(jīng)初步建立了一些規(guī)范制度，但是近些年來在電力物資采購的招投標(biāo)中仍然存在一些如腐敗、暗箱操作、物資質(zhì)量不合格等等負(fù)面的現(xiàn)實(shí)，就其主要原因是制度建設(shè)上還存在一些問題，對(duì)這些問題近些梳理，可以有目的對(duì)完善電力物資的招投標(biāo)采購制度。
（一）制度的不完善和不規(guī)范
這是電力企業(yè)采購招投標(biāo)中面臨的最重要的問題。首先制度的減少本身就需要一個(gè)十分漫長的過程，也需要投入具體的精力，而由于我國最近今年來電力企業(yè)才開始進(jìn)行物資的招投標(biāo)，造成制度建設(shè)上比較落后； 其次招投標(biāo)屬于技術(shù)要求比較高的工作，制度建設(shè)上也需要根據(jù)技術(shù)的要求進(jìn)行制定，而電力企業(yè)沒有從技術(shù)上重視，造成制度建設(shè)漏洞較多；再次對(duì)于制度建設(shè)的態(tài)度，也是制度的建設(shè)不完善和規(guī)范，電力行業(yè)作為壟斷的國有企業(yè)，在加上其處于采購的強(qiáng)勢方，認(rèn)為可以通過壟斷地位獲得額外收益造成對(duì)待采購制度的制定上比較輕視，同時(shí)一些管理人員的私心，認(rèn)為完善的采購制度會(huì)造成其既得利益的喪失，也不愿意制定完善的制度來約束自身的行為。
（二）招投標(biāo)管理體制混亂
招投標(biāo)管理的混亂，同制度不規(guī)范有著十分重要的聯(lián)系。招投標(biāo)管理主要包括的問題是供應(yīng)商管理混亂和管理體制混亂。我國電力企業(yè)一般包括電力生產(chǎn)企業(yè)和供電網(wǎng)絡(luò)企業(yè)，電力生產(chǎn)企業(yè)一般實(shí)行集團(tuán)化運(yùn)營，主要有大唐集團(tuán)、神華集團(tuán)、華能、國電、中電投五大國有電力生產(chǎn)企業(yè)，還有地方性的生產(chǎn)企業(yè)，這些企業(yè)都包含了眾多的發(fā)電廠，在集團(tuán)化采購與廠家采購的管理體制上對(duì)招投標(biāo)物資的管理上存在著交叉，甚至出現(xiàn)同種產(chǎn)品價(jià)格不一樣的現(xiàn)實(shí)，在電網(wǎng)企業(yè)中，國家電網(wǎng)作為我國的壟斷企業(yè)，同區(qū)域的電網(wǎng)公司在招投標(biāo)的權(quán)限上沒有理順，造成集團(tuán)和省份分公司權(quán)限交叉，省份定價(jià)不同的現(xiàn)實(shí)十分突出。管理體制的不健全造成了對(duì)供應(yīng)商的資格管理、其提供服務(wù)和產(chǎn)品是否符合資質(zhì)的信息不統(tǒng)一，進(jìn)而容易引起供應(yīng)商的串謀和提高標(biāo)價(jià)的行為。集團(tuán)也沒有統(tǒng)一建設(shè)好采購的招投標(biāo)信息庫，在物料的編碼上管理較為混亂。
（三）人員管理混亂
在招投標(biāo)管理上，人員要具有技能的專業(yè)素質(zhì)和高的職業(yè)素質(zhì)，但是現(xiàn)有招投標(biāo)人員在專業(yè)素質(zhì)上還不能滿足大宗負(fù)責(zé)的招投標(biāo)物質(zhì)采購工作。由于專業(yè)素質(zhì)較差，造成了評(píng)標(biāo)工作多依據(jù)投標(biāo)報(bào)價(jià)而非評(píng)標(biāo)綜合價(jià)，也沒有制定出定性定量相結(jié)合、操作性強(qiáng)的評(píng)標(biāo)細(xì)則，造成招投標(biāo)工作隨意性很大，感性因素多。在加上招投標(biāo)管理人員的職業(yè)素質(zhì)較差，不能堅(jiān)持公平、公正的評(píng)標(biāo)原則，比較容易受到項(xiàng)目供應(yīng)商的各種關(guān)系的影響，最后造成了暗箱操作，進(jìn)而滋生了招投標(biāo)工作的腐敗現(xiàn)實(shí)。
三、如何完善電力物資采購招標(biāo)制度
要解決物質(zhì)的招投標(biāo)管理存在的種種問題，必須從源頭找到原因之后，完善好制度規(guī)范，應(yīng)從以下幾個(gè)方面做好招投標(biāo)制度的工作。
（一）做好招投標(biāo)工作的基礎(chǔ)性工作
首先要培養(yǎng)好招投標(biāo)工作管理人員，采購工作者要不斷提高業(yè)務(wù)水平，掌握好專業(yè)知識(shí)，積極參加崗位職業(yè)教育，使成為具有市場營銷、采購、法律、合同管理知識(shí)于一身的專業(yè)人才，達(dá)到行業(yè)的專業(yè)水準(zhǔn)，在具有專業(yè)水準(zhǔn)的同時(shí)，采購方要大力進(jìn)行職業(yè)道德教育，使工作管理人員在具有專業(yè)知識(shí)的同時(shí)具有公正、公平的職業(yè)理念，從思想和態(tài)度上消除招投標(biāo)工作中的腐敗理念。其次對(duì)招投標(biāo)工作的內(nèi)容從新進(jìn)行定位和梳理。招投標(biāo)是物資采購的全過程，不僅僅是賣標(biāo)書、組織評(píng)標(biāo)、簽合同，因此要完善專家?guī)?，為招投?biāo)提供專家咨詢服務(wù)；采購的信息網(wǎng)和數(shù)據(jù)庫，以收集供應(yīng)商、業(yè)主和電力物資產(chǎn)品的信息和數(shù)據(jù)；建立電力產(chǎn)品評(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)體系，減少主觀性，增加客觀性的基礎(chǔ)性的工作。最后要完善現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)的招投標(biāo)技術(shù)，繼續(xù)降低招投標(biāo)成本，提高招投標(biāo)工作的效率，也能夠保證招投標(biāo)的客觀公正性，電力企業(yè)可以利用其規(guī)模大、技術(shù)先進(jìn)的優(yōu)勢，完善集團(tuán)公司之間的網(wǎng)絡(luò)，現(xiàn)實(shí)網(wǎng)絡(luò)共享，把先進(jìn)的招投標(biāo)技術(shù)融入網(wǎng)絡(luò)之中，提高招投標(biāo)工作先進(jìn)性。
（二）查找制度漏洞，完善制度規(guī)范
管理制度不是一成不變，要隨著工作內(nèi)容的需要進(jìn)行改進(jìn)。首先，在招投標(biāo)工作的實(shí)踐中，一定會(huì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的管理制度需要修改之處，發(fā)現(xiàn)漏洞要及時(shí)進(jìn)行修正，保證制度的完善性和規(guī)范性；其次，隨著工作實(shí)踐，要對(duì)管理制度進(jìn)行細(xì)化，提高可操作性。管理制度也要隨著技術(shù)的發(fā)展而發(fā)展，原來具有可操作性的制度隨著技術(shù)的需要而進(jìn)行細(xì)化，要符合技術(shù)上的要求。再次制度規(guī)范要注重招投標(biāo)程序的完整性，招投標(biāo)工作是一系列過程，管理規(guī)范要完整覆蓋其整個(gè)過程。最后要向先進(jìn)的招投標(biāo)行業(yè)學(xué)習(xí)，我國有些行業(yè)已經(jīng)建立了完善的規(guī)范的招投標(biāo)管理規(guī)范，電力行業(yè)可以認(rèn)真借鑒學(xué)習(xí)，然后根據(jù)自己行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行模仿。
（三）完善管理體制
做好了招投標(biāo)基礎(chǔ)工作和規(guī)范的管理制度，最后需要完善管理體制。首先要樹立依靠法律制度進(jìn)行管理的理念，各項(xiàng)操作要按照規(guī)范制度進(jìn)行，明確分工職責(zé)，理順各級(jí)招投標(biāo)的關(guān)系。其次，要加強(qiáng)監(jiān)督，完善監(jiān)督體制。要同財(cái)務(wù)、審計(jì)部門結(jié)合，保證采購、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)分離，保證招投標(biāo)工作的公開、公正、公平。最后根據(jù)制度完善管理機(jī)構(gòu)和管理模式，制度規(guī)范的變化，管理機(jī)構(gòu)要隨著制度進(jìn)行調(diào)整，明確管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)，在管理模式要注意采用激勵(lì)和懲罰相結(jié)合的方式，對(duì)于違反采購管理規(guī)定的要及時(shí)進(jìn)行懲罰和教育，對(duì)完成好的要及時(shí)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)也要加強(qiáng)同其他電力采購企業(yè)之間的交流，學(xué)習(xí)先進(jìn)的采購經(jīng)驗(yàn)。
參考文獻(xiàn)
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【中圖分類號(hào)】F270.3 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2017）03-0042-02
1 引言
比價(jià)采購，需要人力與物力兩手抓。采購員要時(shí)刻牢記比價(jià)概念，要有降低成本的責(zé)任心和比價(jià)意識(shí)，從采購源頭省下來的資金可能相當(dāng)于一臺(tái)設(shè)備所創(chuàng)造的利潤，這種從采購的源頭來節(jié)省物資與財(cái)力，節(jié)省用度開支的辦法，在企業(yè)的發(fā)展過程中起著承上啟下的作用，企業(yè)經(jīng)營管理部門應(yīng)加重對(duì)比價(jià)的重視，尤其是在煤礦這樣的大型企業(yè)，花費(fèi)的人力物力都是巨大的，因此降低材料成本顯得尤為重要，從采購方面著手，在保證物資質(zhì)量的同時(shí)，降低價(jià)格，節(jié)省下來的差價(jià)對(duì)企業(yè)來說又是另一筆財(cái)富，從而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)不發(fā)展，也使企業(yè)的資金流通更加活躍，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2 嚴(yán)格把關(guān)進(jìn)貨渠道
采購人員對(duì)采購的物資保持著“三比”的原則，即比質(zhì)量，比價(jià)格，比信譽(yù)。對(duì)于供貨單位的選擇，一定要選擇產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)，不存在摻假，供貨及時(shí)，價(jià)格合理，在自身能承受范圍之內(nèi)的單位，并且商家信譽(yù)高，沒有拖欠、賣假貨的事情出現(xiàn)，實(shí)力強(qiáng)，以及售后服務(wù)完善，對(duì)所有在?x擇范圍之內(nèi)的單位逐一進(jìn)行三方面的評(píng)估，關(guān)鍵物資做好兩家以上單位的選擇，以免一家物資短缺的情況下，能及時(shí)找到互補(bǔ)的供貨單位，同時(shí)供應(yīng)商也要有一定的資金承受能力，在企業(yè)購買資金相對(duì)緊張的情況下，可以優(yōu)先提貨，同時(shí)重要的生產(chǎn)性物資也是企業(yè)的采購大頭，要對(duì)其做好“三比”工作，重要的生產(chǎn)性物資有固定的購買地點(diǎn)，如有特殊情況需到別的地點(diǎn)進(jìn)行采購的，必須報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可采購。
3 公開招標(biāo)采購
3.1 公開招標(biāo)采購能夠降低價(jià)格
公開招標(biāo)是企業(yè)降低成本增加效益的必然選擇，不僅在國內(nèi)，在國際上也是許多企業(yè)的首選，公開招標(biāo)不僅體現(xiàn)公開，公正，公平的原則，也是一種規(guī)范化的競爭方式，相互的競爭使有實(shí)力，規(guī)模大的供貨企業(yè)殺出重圍，凸顯其優(yōu)勢，通過這種競爭機(jī)制達(dá)到降價(jià)的目的，投標(biāo)方為了擴(kuò)大市場份額，提高企業(yè)的知名度都會(huì)競相壓低價(jià)格以求中標(biāo)，招標(biāo)企業(yè)可以在眾多競標(biāo)供貨商中擇優(yōu)選擇，走規(guī)范，穩(wěn)定的發(fā)展道路。但公開招標(biāo)也有其殘酷的一面，使很多優(yōu)秀的小企業(yè)因?yàn)槠渥陨淼某杀締栴}而無力與大企業(yè)競爭，以致使招標(biāo)方錯(cuò)失更加適合的企業(yè)。對(duì)于煤炭行業(yè)來說，明確物資采購在整個(gè)管理體系中的地位，建立完善的物資采購機(jī)制，開闊視野，面向國際，走公開招標(biāo)道路。
3.2 公開招標(biāo)有助于提高采購質(zhì)量
公開招標(biāo)采購時(shí)出現(xiàn)一些投機(jī)行為和漏洞的概率大大降低，招標(biāo)文件中都有明確規(guī)定招標(biāo)物資的型號(hào)，數(shù)量以及技術(shù) 條件。投標(biāo)方為了中標(biāo)一般都會(huì)最大限度地提供最優(yōu)物資，而且嚴(yán)格把關(guān)從而保障采購的成功。質(zhì)量是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，沒有人愿意去買殘次品，也沒有一個(gè)企業(yè)能憑著投機(jī)倒把發(fā)展下去，所以公開招標(biāo)，不僅能夠給自身減少不必要的損失，而且也有利于自身的長遠(yuǎn)發(fā)展，在顧客方也贏得了好口碑，有利于雙方的長期合作，從而實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展。
3.3 企業(yè)招標(biāo)可以無償獲得經(jīng)濟(jì)信息
招標(biāo)是獲得信息情報(bào)的一種最直接最簡單的方法，采購者可以在招標(biāo)過程中充分了解投標(biāo)方的生產(chǎn)能力，信譽(yù)品質(zhì)，價(jià)格高低以及技術(shù)水平，貨物供應(yīng)時(shí)間與存貨程度，這些都是科技信息中無法徹底了解到的，甚至是從未聽說過的，由此可以看出企業(yè)公開招標(biāo)能夠得到一系列的好處，給企業(yè)的自身發(fā)展帶來長遠(yuǎn)利益，不能忽視的一點(diǎn)是要看準(zhǔn)投標(biāo)方是否具有長遠(yuǎn)合作的潛力，投標(biāo)方自身的企業(yè)內(nèi)部發(fā)展是否正常，是否存在資金鏈短缺，是否有負(fù)債等問題，在充分了解到這些問題后，從而可以與合作企業(yè)訂立長期合同，利用自己獲得的經(jīng)濟(jì)信息促進(jìn)自身發(fā)展。
4 比價(jià)采購管理制度化
規(guī)范企業(yè)管理的根本途徑是通過購買的材料采購價(jià)格降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，從而降低市場價(jià)格，增加市場競爭力，制定比價(jià)采購管理制度，使所有材料的進(jìn)廠有制度可循，違反的人必須要追究責(zé)任，從而使企業(yè)走上制度化的發(fā)展道路，效益提高，在大部分企業(yè)中也更加具有競爭力，擴(kuò)大規(guī)模，從根本上提高自身的軟實(shí)力，走現(xiàn)代化發(fā)展道路，制度化雖然表面看起來比較死板，但在很大程度上杜絕了不良現(xiàn)象的發(fā)生，有利于企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，比價(jià)采購管理制度化同時(shí)也規(guī)范了比價(jià)采購人員的行為，使其不敢因?yàn)樗嚼蚱埔?guī)定，損害公司的利益，從而使企業(yè)走上規(guī)范化，制度化的道路。在煤炭行業(yè)中也需要成立一支素質(zhì)高，專業(yè)性強(qiáng)的隊(duì)伍來有效地管理企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。[1]
5 比價(jià)采購管理責(zé)任要清晰
5.1 比價(jià)采購管理決策要透明
買賣雙方在充分了解對(duì)方具體情況，決策透明化，不存在隱藏任何損害他人利益的地方，做到權(quán)限明確，責(zé)任公開，雙方互信，在民主的基礎(chǔ)上制定獎(jiǎng)懲制度，并嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行，形成監(jiān)督機(jī)制和制約條件，重大事項(xiàng)集體研究決定，對(duì)可能給企業(yè)造成損失的行為及時(shí)制止。比價(jià)采購管理決策的透明，使決策更加合理，更民主，使工作具有更多的創(chuàng)造性，降低企業(yè)成本，增加企業(yè)效益，符合時(shí)展的要求，也是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的趨勢，為當(dāng)代企業(yè)進(jìn)行長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5.2 比價(jià)采購人員權(quán)限要?jiǎng)澐置鞔_
2018年是集團(tuán)公司建立新體制之后第一個(gè)完整的年度。提出了建設(shè)全路先進(jìn)的現(xiàn)代運(yùn)輸企業(yè)，當(dāng)好"交通強(qiáng)國、鐵路先行"排頭兵的發(fā)展目標(biāo)。按照集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)和高質(zhì)量發(fā)展要求，物資工作要落實(shí)總公司物資工作要求，瞄準(zhǔn)國內(nèi)一流企業(yè)，深入查找物資管理自身存在的不足，補(bǔ)強(qiáng)工作短板，全面提升物資管理水平，為集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
1全面對(duì)標(biāo)找差，厘清集團(tuán)公司物資管理工作“短板”
近年來，集團(tuán)公司物資管理工作落實(shí)“強(qiáng)基達(dá)標(biāo)、提質(zhì)增效”工作主題，貫徹總公司物資管理要求，弘揚(yáng)“創(chuàng)新實(shí)干、精益卓越”上鐵精神，不斷堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展，集團(tuán)公司物資管理工作取得了一些成績，也得到總公司的肯定，連續(xù)幾年在總公司物資工作會(huì)議等會(huì)議上作交流發(fā)言。2018年總公司物資工作會(huì)議上提出：加快構(gòu)建“獨(dú)具中國鐵路特色、國內(nèi)領(lǐng)先，與中國鐵路快速發(fā)展、中國高鐵全球領(lǐng)先地位相適應(yīng)的物資高質(zhì)量管理體系”。近期目標(biāo):到2020年，縮小鐵路物資管理與國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)的差距，適應(yīng)鐵路高質(zhì)量發(fā)展的需要。中長期目標(biāo):按照鐵路經(jīng)營管理水平達(dá)到世界領(lǐng)先的要求，打造出一個(gè)適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求，具有中國鐵路特色的、可持續(xù)發(fā)展的物資管理生態(tài)系統(tǒng)，達(dá)到國際先進(jìn)水平。集團(tuán)公司改制后，運(yùn)輸經(jīng)營要求的變化，需要物資管理工作從傳統(tǒng)供應(yīng)保障型向經(jīng)營管理型轉(zhuǎn)變，在保障物資高質(zhì)量供應(yīng)的同時(shí)，要在降本增效上發(fā)揮更大的作用。按照鐵路物資發(fā)展定位，適應(yīng)集團(tuán)公司經(jīng)營發(fā)展要求，從管理主要流程上查找物資管理的薄弱環(huán)節(jié)。
1.1物資管理制度體系方面
集團(tuán)公司按照總公司健全物資管理制度體系工作要求，鞏固和強(qiáng)化上海局“1+X+Y+Z”的物資管理制度體系框架，在集團(tuán)公司層面構(gòu)建形成了由1個(gè)總的管理辦法、28個(gè)配套管理制度、11個(gè)具體實(shí)施細(xì)則、14個(gè)業(yè)務(wù)流程的“1+28+11+14”文件和流程組成的物資管理制度體系。同時(shí)，我們還注重加強(qiáng)站段層面制度建設(shè)，初步實(shí)現(xiàn)站段、集團(tuán)公司、總公司物資管理制度體系的有效對(duì)接，形成上下銜接，覆蓋全面的三級(jí)物資管理制度體系。但是對(duì)照物資管理目標(biāo)，我們的制度體系主要還是以傳統(tǒng)物資管理為基礎(chǔ)，與當(dāng)前鐵路物資管理實(shí)踐和發(fā)展要求還有一些不適應(yīng)的地方。比如采購管理方面主要是沿用傳統(tǒng)采購方式，對(duì)實(shí)施供應(yīng)鏈采購鮮有描述；隨著鐵路快速發(fā)展，新型物資增多，電子板件類配件尤其突出，倉庫保管還是依據(jù)《鐵路物資技術(shù)保管規(guī)程》（1979年版），部分庫存物資無保管標(biāo)準(zhǔn)，只能參照?qǐng)?zhí)行；面對(duì)立體倉庫、自助微庫等新型倉庫設(shè)施以及自動(dòng)化倉儲(chǔ)作業(yè)方式的出現(xiàn)，原有庫存管理標(biāo)準(zhǔn)不能適應(yīng)新要求；缺少對(duì)物資管理工作科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系。
1.2物資采購管理方面
目前總公司實(shí)行“兩級(jí)集中采購管理”，2017年集團(tuán)公司物資集中采購率達(dá)到95%以上，大力實(shí)施公開采購，采用以招標(biāo)、網(wǎng)上競價(jià)為主的物資采購方式，取得較好的成效。同時(shí)也必須看到，集中采購質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高，一些單位還存在多頭采購、多級(jí)采購、多批次采購的現(xiàn)象，各類物資需求采購不夠協(xié)同，運(yùn)營、非運(yùn)輸企業(yè)、非依法必需招標(biāo)的建設(shè)物資，各自獨(dú)立采購，制約了集中采購規(guī)模優(yōu)勢的發(fā)揮。采購方式中招標(biāo)及網(wǎng)上競價(jià)比重不高，還有進(jìn)一步提升的空間。物資公開采購力度還需進(jìn)一步加大物資采購執(zhí)行主體、采購方式選擇、采購環(huán)節(jié)控制方面還有待規(guī)范，物資規(guī)模采購效益還有很大空間。按照“互聯(lián)網(wǎng)+物資專業(yè)管理”的理念，構(gòu)建“京東上鐵商城”，初步改變了辦公用品采購“散、亂、多頭采購”的現(xiàn)象，電商應(yīng)用范圍還有待拓展。
1.3物資庫存管理方面
2016年以來，先后出臺(tái)《上海鐵路局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)運(yùn)營物資庫存管理的通知》《上海鐵路局閑置物資管理實(shí)施細(xì)則》《上海鐵路局供應(yīng)商管理庫存實(shí)施辦法》等庫存管理制度，2017年開始下達(dá)物資庫存控制目標(biāo)，通過強(qiáng)化物資庫存基礎(chǔ)管理，創(chuàng)新倉儲(chǔ)模式，加快閑置物資處置等措施，不斷壓縮庫存規(guī)模，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)。2017年全年降低庫存資金1.7萬元，超額完成降低1.5億元的控制目標(biāo)。但是從庫存管理指標(biāo)看，全局物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在100天左右、閑置物資達(dá)到13860萬元，物資庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)和庫存結(jié)構(gòu)都還有較大提升空間。
1.4物資綜合利用方面
集團(tuán)公司制定下達(dá)各單位主要物資節(jié)約和修舊利廢計(jì)劃，堅(jiān)持物料領(lǐng)用支出的“先舊后新”原則，重點(diǎn)關(guān)注消耗量大，更換頻繁的物資，注重日常管理和長效機(jī)制的制度建設(shè)，充分發(fā)揮站段物資節(jié)約三級(jí)管理網(wǎng)絡(luò)的作用，積極推動(dòng)修舊利廢工作的開展，不斷擴(kuò)大修舊利廢范圍。2017年全局實(shí)現(xiàn)修舊利廢物資節(jié)約6036萬元。規(guī)范廢舊物資處置程序和流程，全面清理廢舊物資，強(qiáng)化監(jiān)管與回收，杜絕流失。充分發(fā)揮物資采購商務(wù)平臺(tái)載體優(yōu)勢，加大報(bào)廢物資的網(wǎng)上集中競賣力度。2017年累計(jì)完成廢金屬銷售112531t，回收價(jià)值21384萬元?？傮w上看物資修舊利廢占物資消耗總額比例還比較低(不到全局2017年材料消耗35.6億的2%),動(dòng)車配件等新型高價(jià)值配件實(shí)施“修舊利廢”才剛起步，后續(xù)潛力巨大。廢舊物資處置主要還是集中在廢鋼軌、廢金屬等傳統(tǒng)項(xiàng)目上，對(duì)于報(bào)廢設(shè)備、廢合金材料等新材料回收力度不大，處置效益還有較大提升空間。
1.5信息化建設(shè)方面
目前物資部門主要使用總公司統(tǒng)一開發(fā)的《鐵路物資管理信息系統(tǒng)》《中國鐵路上海局集團(tuán)有限公司物資采購商務(wù)平臺(tái)》?！惰F路物資管理信息系統(tǒng)》還有個(gè)別站段沒有投入使用，一些站段使用信息不完整，極少數(shù)單位數(shù)據(jù)還有差錯(cuò)；物資采購商務(wù)平臺(tái)應(yīng)用面還主要停留在集團(tuán)公司層面，基層單位使用面不夠，比如2018年1～5月份網(wǎng)上采購情況，全局78個(gè)站段僅有18個(gè)站段進(jìn)行網(wǎng)上競價(jià)采購,成交金額1132.6萬元,占站段自購物資不到5%。兩大系統(tǒng)之間互聯(lián)互通功能尚未啟用，物資管理信息化應(yīng)用水平還有較大差距。
2全力創(chuàng)優(yōu)爭先，全面提升物資管理水平
對(duì)標(biāo)物資管理先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)公司物資管理工作要著重在更新管理理念，構(gòu)建從松散到集中、從粗放到精益、從單一采購向供應(yīng)鏈全過程管理、從購置成本最優(yōu)向全壽命周期成本最優(yōu)轉(zhuǎn)變；物資管理體制要適應(yīng)集團(tuán)公司進(jìn)入公司制管理的新體制，進(jìn)一步優(yōu)化整合信息資源，深化集中采購、供應(yīng)保障、質(zhì)量管控和風(fēng)險(xiǎn)管控；管理方式我們與一流企業(yè)相比還很傳統(tǒng)，手段也較為落后。物資管理效率和效益還有較大的改進(jìn)空間。近期重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)，并力爭取得突破。
2.1按照集團(tuán)公司制度建設(shè)要求，健全物資管理體系
按照現(xiàn)代先進(jìn)企業(yè)物資管理發(fā)展要求，不斷完善物資管理制度。采購方面重點(diǎn)是建立物資供應(yīng)鏈管理管理體系，推進(jìn)物資采購由傳統(tǒng)向現(xiàn)代供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。物資倉儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)方面重點(diǎn)圍繞新型物資保管保養(yǎng)，建立適應(yīng)物資倉儲(chǔ)管理的保管保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)體系。面對(duì)新型倉儲(chǔ)設(shè)施不斷增多，加快建立立體倉庫、智能微庫等現(xiàn)代化倉儲(chǔ)設(shè)施，以及由此帶來的作業(yè)方式變革，補(bǔ)充新型倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在集團(tuán)公司“物資管理先進(jìn)單位”評(píng)選的基礎(chǔ)上，不斷豐富物資管理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)公司、所屬單位物資管理的科學(xué)評(píng)價(jià)。
2.2堅(jiān)持物資集中采購，規(guī)范采購行為，提高物資采購效益
集團(tuán)公司按照鐵路總公司“大物資”管理理念，貫徹物資兩級(jí)集中采購要求，要按照企業(yè)效益最大化原則，最大限度地把集團(tuán)公司所屬各單位物資采購整合起來，減少所屬單位分散采購量，把更多精力投入運(yùn)輸經(jīng)營和建設(shè)，通過實(shí)施集中采購，實(shí)現(xiàn)規(guī)模采購，最大限度降低物資采購成本。堅(jiān)持以公開招標(biāo)為主的物資公開采購。一是凡達(dá)到國家和總公司、集團(tuán)公司規(guī)定的范圍和條件的，均應(yīng)實(shí)行公開招標(biāo)采購，嚴(yán)禁以各種形式規(guī)避招標(biāo)采購，做好“應(yīng)招盡招”。二是在物資招標(biāo)采購過程中嚴(yán)禁設(shè)置不合理的資質(zhì)和業(yè)績門檻，排斥供應(yīng)商參與鐵路物資市場競爭。三是物資需求和采購信息公開，所有物資需求和采購信息都要在中國鐵路上海局物資采購商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行公告，實(shí)施公開采購。四是積極采用適合的物資評(píng)審辦法。要按總公司要求做好綜合評(píng)估法試點(diǎn)工作，后續(xù)做好應(yīng)用。同時(shí)要擴(kuò)充經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法，探索全壽命周期成本計(jì)算法。不斷總結(jié)電商采購情況，逐步引入其他電商平臺(tái)，增加競爭，提高電商采購效益。
2.3實(shí)施物資庫存科學(xué)管控
堅(jiān)持“滿足需求、總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化”的原則，落實(shí)物資庫存管理職責(zé)，特別是要加大對(duì)站段閑置物資的監(jiān)督考核力度，健全庫存物資管理考核機(jī)制，下達(dá)包括庫存余額、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)在內(nèi)的庫存控制指標(biāo)，創(chuàng)新物資庫存管理模式，建立健全移動(dòng)設(shè)備管理單位物資庫存“中心倉庫”管理模式、固定設(shè)備管理單位物資庫存“聯(lián)儲(chǔ)共享”管理模式。優(yōu)化物料資源的調(diào)配，實(shí)現(xiàn)全局范圍庫存物資的統(tǒng)籌管理、分類管控，充分利用庫存物資。同時(shí)要在實(shí)施動(dòng)車配件供應(yīng)商管理庫存的基礎(chǔ)上，不斷拓展供應(yīng)商管理庫存的范圍，如大型養(yǎng)路機(jī)械配件、機(jī)車柴油等。擴(kuò)大電商采購范圍，增加電商數(shù)量，通用物資全部通過電商采購，隨用隨采，通用物資實(shí)現(xiàn)“零庫存”。
2.4大力實(shí)施物資綜合利用，充分挖掘物資利用價(jià)值
[作者簡介]呂偉華，玉林師范學(xué)院審計(jì)處會(huì)計(jì)師，廣西玉林537000
[中圖分類號(hào)]G647 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1672－2728(2010)07－0172－02
采購工作是高校必不可少的工作之一，學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展離不開采購工作。采購工作完成得好壞，直接關(guān)系到能否降低采購成本、提高資金使用效率；是否能為學(xué)校的教學(xué)、科研、生活提供理想的貨物及優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)采購管理內(nèi)部的控制目標(biāo)。
從源頭上預(yù)防和治理采購腐敗行為，須從內(nèi)部控制設(shè)計(jì)做起。采購管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)應(yīng)包括制度建設(shè)控制、審批過程控制、貨物服務(wù)驗(yàn)收過程控制。
(一)制度建設(shè)控制。建立健全采購管理制度，是規(guī)范采購行為的前提與保證。采購管理制度一般應(yīng)包括采購管理規(guī)章制度、采購工作流程和完成采購工作流程的相關(guān)表格三個(gè)方面的內(nèi)容。
采購管理規(guī)章制度是高校實(shí)施采購行為的書面文件，是規(guī)范采購行為合法性、合理性、效率性和經(jīng)濟(jì)性的制度保障，其基本組成元素為：采購范圍是什么，由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)組織采購工作，有什么樣的采購方式，采購計(jì)劃如何制訂，采購事項(xiàng)需經(jīng)過誰來審批，采購程序如何，怎樣進(jìn)行驗(yàn)收，在采購管理中各部門的工作范圍和工作職責(zé)等等。一般來說，采購范圍不僅包括貨物采購，還包括服務(wù)采購，學(xué)校應(yīng)設(shè)立一個(gè)專門負(fù)責(zé)采購工作的管理部門；同時(shí)按照《政府采購法》的規(guī)定要確定每一采購事項(xiàng)適合的采購方式。除此之外，對(duì)于一些零星的采購，學(xué)校應(yīng)根據(jù)其單價(jià)或總金額的大小選擇是學(xué)校集中采購還是使用部門自行采購，是詢價(jià)采購還是通過校內(nèi)招標(biāo)采購。而采購驗(yàn)收應(yīng)分為貨物驗(yàn)收和服務(wù)驗(yàn)收，并在采購管理制度中明確驗(yàn)收所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)等等，通過制定采購制度來規(guī)范人們在采購活動(dòng)中的行為，有利于采購工作的有序開展。
采購工作流程是落實(shí)采購管理規(guī)章制度的具體工作步驟，可以用流程圖等方式來表示，將采購環(huán)節(jié)各職能部門的工作串聯(lián)起來，并明確各部門的工作內(nèi)容、程序和職責(zé)。其主要工作流程可設(shè)計(jì)為：使用部門提出采購申請(qǐng)一歸口部門匯總、核準(zhǔn)一財(cái)務(wù)部門簽署意見一學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批一政府集中采購或?qū)W校集中詢價(jià)采購及使用部門零星購買一簽訂合同一驗(yàn)收與付款等。當(dāng)然，還可根據(jù)需要設(shè)計(jì)不同采購方式的工作流程。
另外，還需要設(shè)計(jì)相關(guān)表格來完成各環(huán)節(jié)的工作。這些表格稱為工作流程表格。工作流程表格是各部門完成采購管理工作進(jìn)行信息溝通的載體，在實(shí)際工作中的主要表格有：《采購審批表》《招標(biāo)文件審批表》《預(yù)算控制價(jià)審批表》《合同審批表》《詢價(jià)采購審批表》《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單》等。表格要有完整的內(nèi)容，一般應(yīng)具備“部門名稱、審批事項(xiàng)、聯(lián)系方式、所送資料、審核、批準(zhǔn)意見”等要素；如《采購審批表》主要應(yīng)具備申請(qǐng)單位、聯(lián)系人及電話，申報(bào)時(shí)間、申報(bào)項(xiàng)目及現(xiàn)有設(shè)備配置情況，擬采購貨物名稱、參考品牌、規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、數(shù)量、單價(jià)及金額，歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門以及學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的審核批準(zhǔn)意見等要素。而在設(shè)計(jì)《驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單》時(shí)，由于驗(yàn)收是貨物服務(wù)采購管理的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，關(guān)系到能否保證貨物服務(wù)質(zhì)量、數(shù)量的問題，因此需突出驗(yàn)收情況的記錄和對(duì)問題處理的意見。如果有數(shù)量或質(zhì)量等問題，驗(yàn)收小組須提出處理意見，同時(shí)采購部門對(duì)驗(yàn)收過程中的存在問題也要表明態(tài)度，并配合驗(yàn)收小組對(duì)問題進(jìn)行跟蹤調(diào)查處理。
采購管理制度形成學(xué)校采購管理的制度體系，它們之間環(huán)環(huán)相扣。從而通過制度的設(shè)計(jì)使各職能部門之間相互配合，相互制約，既達(dá)到實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目的，又推進(jìn)了采購工作的有效開展。
(二)審批過程控制。制定嚴(yán)格的審批制度，明確審批人的職權(quán)范圍和工作責(zé)任。審批環(huán)節(jié)主要包括使用部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)本部門需要的簽署意見；歸口部門根據(jù)年度預(yù)算的安排及發(fā)展需要，充分考慮各部門的設(shè)備合理利用情況和部門之間現(xiàn)有設(shè)備的共享狀況，對(duì)申請(qǐng)采購事項(xiàng)進(jìn)行匯總審批；財(cái)務(wù)部門根據(jù)擬采購的貨物、服務(wù)所需資金的多少和時(shí)間安排進(jìn)行審核，以確定所采購的貨物服務(wù)是否有資金保障；學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)則在其職權(quán)范圍內(nèi)總體把關(guān)；對(duì)于沒有預(yù)算安排的重大采購事項(xiàng)需要學(xué)院辦公會(huì)議討論后決策，進(jìn)行集體審批。這樣，一系列的審批程序使貨物服務(wù)在采購環(huán)節(jié)中就得到了控制，防止使用部門重復(fù)購置浪費(fèi)資金，達(dá)到提高現(xiàn)有設(shè)備的使用率，促進(jìn)資產(chǎn)良性循環(huán)的目的。，
在實(shí)施審批控制過程中，必須以采購預(yù)算為依據(jù)。采購預(yù)算是學(xué)校每年底根據(jù)各專業(yè)和各部門發(fā)展的需要以及學(xué)校財(cái)力情況制定的全校貨物服務(wù)的采購計(jì)劃，并下達(dá)到歸口部門，由歸口部門在其管轄的部門之間作出統(tǒng)籌安排。而使用部門則根據(jù)需要向歸口部門提出采購申請(qǐng)。在采購預(yù)算的執(zhí)行過程中，如有超出年度預(yù)算的采購，需按金額大小，根據(jù)審批的權(quán)限范圍逐級(jí)上報(bào)進(jìn)行集體討論決策。通過預(yù)算控制，使學(xué)校的資金在目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中得到充分發(fā)揮，實(shí)現(xiàn)采購計(jì)劃的有效制衡。
(三)貨物服務(wù)驗(yàn)收過程控制。貨物服務(wù)驗(yàn)收是采購管理制度中必不可少的重要環(huán)節(jié)，其包括數(shù)量驗(yàn)收和質(zhì)量驗(yàn)收。貨物服務(wù)驗(yàn)收前應(yīng)由采購部門牽頭，組成有采購部門、使用部門、歸口部門等參加的驗(yàn)收小組，按招標(biāo)時(shí)《貨物需求一覽表》中的貨物名稱、數(shù)量、品牌、規(guī)格及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同的規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)技術(shù)含量高驗(yàn)收難度大的設(shè)備可邀請(qǐng)相關(guān)專家或國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)參加驗(yàn)收工作。驗(yàn)收小組必須將驗(yàn)收情況記錄在案，如有質(zhì)量問題驗(yàn)收小組還應(yīng)須根據(jù)不同情況分清責(zé)任，表明處理意見和建議，并追蹤處理結(jié)果，待各方滿意后方可辦理結(jié)算付款手續(xù)。把好驗(yàn)收關(guān)是保證貨物服務(wù)的數(shù)量正確、質(zhì)量達(dá)標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，能有效地降低采購成本和使用成本。
