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時(shí)間：2023-07-25 09:24:57
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隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中的存貸利差優(yōu)勢(shì)日趨縮小，拓展業(yè)務(wù)格局、完善業(yè)務(wù)體系、創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式已成為銀行打造核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要要素。而大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、智能整合等對(duì)接互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢(shì)的發(fā)展路徑，則是銀行謀求變革、創(chuàng)新發(fā)展、拓展利潤(rùn)空間、提升經(jīng)營(yíng)管理水平的重要抓手。
一、引入大數(shù)據(jù)思維的意義
（一）拓展客戶渠道
引入大數(shù)據(jù)思維，可對(duì)存量客戶進(jìn)行深度分析、整合，更有助于獲取新客戶。通過(guò)對(duì)客戶的結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化、非結(jié)構(gòu)化信息進(jìn)行集中分析，可使銀行更理解客戶的真實(shí)需求，進(jìn)而優(yōu)化服務(wù)體驗(yàn)與營(yíng)銷內(nèi)容，構(gòu)筑起交互式雙向互動(dòng)鏈條，獲取更多有效客戶。
（二）細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理模式
隨著金融脫媒趨勢(shì)加速，互聯(lián)網(wǎng)與科技對(duì)銀行業(yè)的影響日趨深入，客戶面臨的產(chǎn)品選擇日趨豐富，客戶對(duì)產(chǎn)品消費(fèi)與資金管理的需求日趨多元，傳統(tǒng)的以存貸利差為利潤(rùn)核心的粗放式經(jīng)營(yíng)管理模式已難以適應(yīng)當(dāng)下的激烈競(jìng)爭(zhēng)。將大數(shù)據(jù)思維貫穿于覆蓋資產(chǎn)端、負(fù)債端的全面鏈條，可助力銀行將資產(chǎn)規(guī)模化管理轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)效率化、增值化、精細(xì)化、品牌化管理，剝離低效率資產(chǎn)，強(qiáng)化產(chǎn)品輸出，打造核心實(shí)力。
（三）提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平
在現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理工作中，客戶存量豐富，且客戶的信息變化速度很快，其核心業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、資產(chǎn)質(zhì)量、未來(lái)現(xiàn)金流預(yù)期等要素的變遷均存在較強(qiáng)的時(shí)效性特征。應(yīng)用大數(shù)據(jù)思維，則可以整合歷史情況、平衡當(dāng)前數(shù)據(jù)、挖掘未來(lái)信息，進(jìn)而構(gòu)筑起縱橫聯(lián)動(dòng)的立體化、多維度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效管控風(fēng)險(xiǎn)源頭，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
二、應(yīng)用大數(shù)據(jù)思維的基本策略
（一）打造集成式產(chǎn)品線
立足銀行在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的優(yōu)勢(shì)，打造集成式產(chǎn)品線，可為客戶提供開(kāi)放、多元、立體的產(chǎn)品與服務(wù)，有效整合“信息流”與“資金流”。比如，工商銀行推出的“電子供應(yīng)鏈”產(chǎn)品、中信銀行研發(fā)的“上下融通”產(chǎn)品、平安銀行的供應(yīng)鏈金融2.0系統(tǒng)等，就是通過(guò)整合企業(yè)在供應(yīng)鏈中的交易信息，動(dòng)態(tài)管理其現(xiàn)金流量，以上下游企業(yè)的核心商品為授信著力點(diǎn)，打造貫穿整條供應(yīng)鏈的集成式授信產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了價(jià)值共享。此外，還可以對(duì)接大數(shù)據(jù)思維，打造“商圈類”集成式授信產(chǎn)品。即在存量客戶中挖掘出某個(gè)商業(yè)集合體中的核心企業(yè)，以其自身所有的產(chǎn)品資源與資金流為主導(dǎo)，對(duì)接其周邊企業(yè)，圍繞此客戶生態(tài)圈，整合海量數(shù)據(jù)，并利用數(shù)據(jù)分析結(jié)果高效篩選新客戶，科學(xué)防控風(fēng)險(xiǎn)，打造出輕資產(chǎn)產(chǎn)品線。通過(guò)構(gòu)筑此類集成式產(chǎn)品線，為客戶提品增值、資產(chǎn)管理、融資保理、綜合授信、信息咨詢等綜合服務(wù)，以開(kāi)放的產(chǎn)品體系有效降低溝通與營(yíng)銷成本，提高授信效率，簡(jiǎn)化產(chǎn)品審批環(huán)節(jié)，加快客戶資金回流速度，形成集成優(yōu)勢(shì)，節(jié)約管理資源。
（二）全面整合客戶信息
科學(xué)地獲取、分析客戶，打造交互式溝通模式，進(jìn)而使客戶對(duì)銀行整體品牌產(chǎn)生認(rèn)同感、建立忠誠(chéng)度，才能使產(chǎn)品營(yíng)銷、品牌價(jià)值輸出、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理等其他環(huán)節(jié)成為有本之木、有源之水。而大數(shù)據(jù)具有數(shù)量大、數(shù)據(jù)類型多樣、時(shí)效性強(qiáng)、價(jià)值密度低、真實(shí)性難保證這五個(gè)顯著特征，在應(yīng)用大數(shù)據(jù)思維整合客戶信息、描摹客戶藍(lán)圖時(shí)，要格外注意對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)收集、篩選、加工、分析、分享，保證數(shù)據(jù)整合的系統(tǒng)性、專業(yè)性、精準(zhǔn)性、有效性、時(shí)效性、實(shí)踐性。一方面，要積極拓展合作渠道，對(duì)接人民銀行及第三方征信機(jī)構(gòu)、稅務(wù)與工商等行政管理部門掌握的企業(yè)信息，結(jié)合銀行內(nèi)部獲取的企業(yè)現(xiàn)金流量沿革、大額資金流向、銷售與成本數(shù)據(jù)變遷、主營(yíng)業(yè)務(wù)及管理人員變化等信息，動(dòng)態(tài)整合數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)調(diào)整服務(wù)模式和產(chǎn)品戰(zhàn)略。另一方面，還可以進(jìn)一步深挖用戶習(xí)慣，以情景慣性、用戶屬性、使用習(xí)慣與偏好等多個(gè)考量要素分解客戶需求，使產(chǎn)品設(shè)計(jì)、營(yíng)銷、管理、反饋等環(huán)節(jié)更加精準(zhǔn)、到位，進(jìn)而提高資源利用效率，將“以人為本”的服務(wù)理念融入差異化、個(gè)性化、多樣化服務(wù)中，提高客戶粘性，打造品牌效應(yīng)。
（三）構(gòu)筑智能驅(qū)動(dòng)體系
將大數(shù)據(jù)思維應(yīng)用于銀行經(jīng)營(yíng)管理的多個(gè)環(huán)節(jié)，使智能分析、數(shù)據(jù)整合成為銀行發(fā)展的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，可更好地發(fā)揮信息化優(yōu)勢(shì)。一方面，要縱向聯(lián)動(dòng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、客戶營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)管控、定價(jià)管理等多個(gè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，將量化分析思維貫穿于多個(gè)環(huán)節(jié)，做到數(shù)據(jù)采集、加工、分析、反饋一體化，實(shí)現(xiàn)交互管理。另一方面，要橫向聯(lián)動(dòng)多個(gè)職能部門，強(qiáng)化溝通機(jī)制，不斷對(duì)產(chǎn)品模式和客戶評(píng)級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，構(gòu)筑實(shí)時(shí)化、智能化業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)體系。
三、結(jié)束語(yǔ)
在科技高速發(fā)展的信息時(shí)代，信息技術(shù)為銀行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了新機(jī)遇，也帶來(lái)了新挑戰(zhàn)。引入大數(shù)據(jù)管理思維，深挖數(shù)據(jù)價(jià)值、實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)增值，對(duì)提升當(dāng)前商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力具有重要的實(shí)踐性意義。打造集成式產(chǎn)品線、整合客戶信息、構(gòu)筑智能驅(qū)動(dòng)體系等策略的應(yīng)用，可助力商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，為銀行的持續(xù)發(fā)展注入源源不斷的生命力。
參考文獻(xiàn)：
在我國(guó)，商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)一直以利息收入為主，但是隨著金融自由化、金融一體化的和金融國(guó)際化的不斷深入發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行正面臨愈來(lái)愈激烈的競(jìng)爭(zhēng)，其經(jīng)營(yíng)發(fā)展遇到了前所未有的挑戰(zhàn)，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型勢(shì)在必行。
1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式理論
銀行業(yè)歷史悠久，早在古巴比倫和中世紀(jì)的一些文明國(guó)家，銀行業(yè)就已經(jīng)存在，現(xiàn)代股份制銀行的產(chǎn)生是以1694年的英格蘭銀行成立為標(biāo)志的。商業(yè)銀行是以盈利為主要目的獨(dú)立的企業(yè)法人，是以經(jīng)營(yíng)貨幣資金和向社會(huì)提供相關(guān)服務(wù)的特殊企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)原則是盈利性、安全性和流動(dòng)性。為了滿足這三個(gè)經(jīng)營(yíng)原則要求，處理好這三個(gè)經(jīng)營(yíng)原則之間的關(guān)系，商業(yè)銀行相繼發(fā)展了不同的經(jīng)營(yíng)管理理論，如資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論。對(duì)于資產(chǎn)管理理論，其盛行于20世紀(jì)60年代以前，該理論的主要思想是銀行在負(fù)債方面是被動(dòng)的，而在資產(chǎn)管理方面是主動(dòng)的，銀行可以通過(guò)適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)安排，通過(guò)對(duì)銀行的資產(chǎn)管理，來(lái)滿足商業(yè)銀行對(duì)盈利性、安全性和流動(dòng)性經(jīng)營(yíng)三原則的要求。
2.國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)比較分析
眾所周知，商業(yè)銀行的目前利潤(rùn)主要是存貸差，也就是貸款收入中間業(yè)務(wù)收入，主要是各種服務(wù)性收入，比如理財(cái)顧問(wèn)等等業(yè)務(wù)收入，各種保險(xiǎn)，基金，國(guó)債收入一般大部分還是貸款收入不過(guò)現(xiàn)在很多銀行對(duì)于保險(xiǎn)，基金收入也很重視。
2.1 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)的收入結(jié)構(gòu)
首先來(lái)分析中國(guó)銀行業(yè)的收入構(gòu)成：
如表所示2011年度中國(guó)銀行業(yè)總凈利潤(rùn)為26584億元，其中非利息收入占比僅為20%左右，可見(jiàn)中國(guó)銀行業(yè)的收入主要來(lái)源于存貸利率差以及中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)等。非利息收入主要為銀行為客戶提供各種服務(wù)而取得的費(fèi)用和傭金收入。近年來(lái)，由于銀行業(yè)傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)激烈、利差收入增長(zhǎng)有限、且波動(dòng)較大，銀行家們發(fā)現(xiàn)通過(guò)積極推廣服務(wù)，可以開(kāi)拓其它收入來(lái)源、增加利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)、帶來(lái)收入多樣化、降低利率變動(dòng)對(duì)銀行的沖擊程度等益處，因而非利息收入呈上升趨勢(shì)。
2.2 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行（中國(guó)建設(shè)銀行）的收入結(jié)構(gòu)
下面以中國(guó)建設(shè)銀行的數(shù)據(jù)來(lái)說(shuō)明銀行利潤(rùn)的來(lái)源：
中國(guó)建設(shè)銀行在2007年到2011年的的凈利息收入分別為3046億元，2515億元，2119億元，2249億元以及1928億元，分別占到同期總收益的76.70%，77.75%，79.30%，84.08%，87.84%。說(shuō)明中國(guó)建設(shè)銀行的存貸差利息收入占到了建設(shè)銀行總收入的七成到八成，成為建設(shè)銀行的主要收入來(lái)源所在。
中國(guó)建設(shè)銀行2007年到2011年的手續(xù)費(fèi)以及傭金收入只占了21.91%，20.44%，17.99%，14.37%，14.27%?？梢?jiàn)手續(xù)費(fèi)和傭金收入也在中國(guó)建設(shè)銀行的收入中占有一席之地。而2007年到2011年度的營(yíng)業(yè)支出費(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于利息凈收入，可見(jiàn)中國(guó)建設(shè)銀行的凈利潤(rùn)的主要來(lái)源即為凈利息收入和手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入。
綜上所述，以中國(guó)建設(shè)銀行為代表的銀行業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源基本上均來(lái)自于利息收入和手續(xù)費(fèi)和傭金收入，而投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益、匯兌收益、其他業(yè)務(wù)收入?yún)s占到很少一部分。可見(jiàn)我國(guó)銀行業(yè)的零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)發(fā)展還是較為落后，但從手續(xù)費(fèi)和傭金凈收入表可以看出，從2007年到2011年，中國(guó)建設(shè)銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金收入占總收入的比例越來(lái)越高，這說(shuō)明國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)始意識(shí)到傳統(tǒng)存貸利差市場(chǎng)可獲得利潤(rùn)空間已經(jīng)不大，更加注重通過(guò)中間業(yè)務(wù)提高手續(xù)費(fèi)及傭金等非利息收入。
2.3 國(guó)外商業(yè)銀行（摩根銀行）的收入結(jié)構(gòu)
選取美國(guó)摩根銀行2009年到2011年的收入結(jié)構(gòu)表進(jìn)行分析：
美國(guó)摩根銀行的收入表可以看出，非利息收入占到總收入50%左右，從而可以看出國(guó)外銀行業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源并不是主要來(lái)源于利息收入而是其他業(yè)務(wù)，從而可以得出國(guó)外銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)都發(fā)展都很快。
與美國(guó)商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行存在以下特征：客戶貸款及墊款的利息收入占利息收入比重的絕大部分，而規(guī)模較小的銀行在這方面比例要高于國(guó)有大型銀行；手續(xù)費(fèi)及傭金收入等非利息收入在整體收入中所占的比例依然不高，不過(guò)大型銀行近幾年的非利息收入占比已經(jīng)有明顯提高，要遠(yuǎn)高于中小規(guī)模的股份制銀行；與國(guó)外銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行的利息收入占到總收入的絕大部分，非利息收入則比重不大，這和國(guó)外商業(yè)銀行非利息收入占到將近一半的情況大相徑庭。
3.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式的轉(zhuǎn)變路徑
隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融體制的逐漸完善，社會(huì)大眾越來(lái)越頻繁的進(jìn)入金融市場(chǎng)，傳統(tǒng)金融服務(wù)已經(jīng)無(wú)法滿足公眾日益增加的金融需求，各家商業(yè)銀行開(kāi)始積極拓展新的業(yè)務(wù)模式。而中間業(yè)務(wù)以其對(duì)資本無(wú)要求、服務(wù)型強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)較低、利潤(rùn)客觀等優(yōu)勢(shì)，成為銀行業(yè)發(fā)展的主要新興力量。因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展形勢(shì)，分析其存在的問(wèn)題，以及探討相應(yīng)的對(duì)策對(duì)促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展具有重要意義。
3.1 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和所面臨的問(wèn)題
隨著我國(guó)金融類行業(yè)的全面開(kāi)放，國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)濟(jì)和金融挑戰(zhàn)日趨嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)全球化和金融混業(yè)化成為當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展潮流。國(guó)有商業(yè)銀行若想在競(jìng)爭(zhēng)中站有一席之地，必須從傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營(yíng)渠道的模式調(diào)整到以中間業(yè)務(wù)為重點(diǎn)的發(fā)展方向上來(lái)。目前，中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)中越來(lái)越占據(jù)重要的地位，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新己成為商業(yè)銀行重要的發(fā)展戰(zhàn)略。作為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行重要的新利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新也越來(lái)越被國(guó)內(nèi)銀行業(yè)所重視，它不僅有助于提高我國(guó)商業(yè)銀行的盈利能力，優(yōu)化資源和收入結(jié)構(gòu)配置，還有助于分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。目前企業(yè)融資中的80%來(lái)自間接融資，直接融資比重較小。這種情況使得企業(yè)融資主要依靠商業(yè)銀行，銀行的貸款客戶源源不斷，貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國(guó)資本貨幣市場(chǎng)的迅猛發(fā)展，企業(yè)融資渠道（下轉(zhuǎn)第63頁(yè)）（上接第61頁(yè)）不斷拓寬，間接融資比重縮小，銀行貸款業(yè)務(wù)勢(shì)必受到?jīng)_擊，轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，這是商業(yè)銀行難以回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。目前我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展所面臨的主要問(wèn)題有：第一，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展存在經(jīng)營(yíng)理念上的誤區(qū)；第二，中間業(yè)務(wù)金融創(chuàng)新應(yīng)用不足；第三，定價(jià)收費(fèi)不科學(xué)，民眾認(rèn)同度不高；第四，對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與計(jì)量不夠。
3.2 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的路徑（對(duì)策）
在銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的背景下，我國(guó)的商業(yè)銀行必須對(duì)中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題進(jìn)行探索和研究，同時(shí)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)我國(guó)的國(guó)情摸索出適合我國(guó)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的策略。
第一，更新經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)意識(shí)
首先，商業(yè)銀行要徹底擯棄“重表內(nèi)、輕中間”的傳統(tǒng)觀念，正確認(rèn)識(shí)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系，以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展反過(guò)來(lái)通過(guò)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大來(lái)支撐和促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的鞏固與發(fā)展。要從戰(zhàn)略角度去把中間業(yè)務(wù)作為銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)高度重視，實(shí)現(xiàn)表內(nèi)，表外，中間三大業(yè)務(wù)支撐點(diǎn)。
第二，豐富中間業(yè)務(wù)品種，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度
國(guó)外商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展完善，技術(shù)先進(jìn)，種類齊全。因此，充分借鑒國(guó)外中間業(yè)務(wù)品種發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，可以盡快發(fā)展我國(guó)新的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。同時(shí)根據(jù)財(cái)富增長(zhǎng)理論，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)勢(shì)必進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，應(yīng)重點(diǎn)從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)功能、組合創(chuàng)新等方面入手。加快結(jié)算業(yè)務(wù)的功能創(chuàng)新。同時(shí)，根據(jù)不同的需求和不同的收入階層，采取差別營(yíng)銷戰(zhàn)略，提供具有針對(duì)性的服務(wù)，開(kāi)發(fā)層次不同的產(chǎn)品，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)的種類，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，提高銀行的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和效益。例如利用銀行掌握的信息、技術(shù)、銀行高素質(zhì)人才等優(yōu)勢(shì)，充當(dāng)客戶的財(cái)務(wù)顧問(wèn)、投資顧問(wèn)，為企業(yè)的資產(chǎn)重組、兼并、吞并等提供融資服務(wù)等。
第三，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的約束，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
中間業(yè)務(wù)是一種高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，但隨著金融創(chuàng)新的日新月異，中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和外延已發(fā)生了重大變化，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)加大。中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新要以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、強(qiáng)化內(nèi)控、充分披露的原則，將中間業(yè)務(wù)納入銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
第四，善制度建設(shè)，規(guī)范發(fā)展
國(guó)家相關(guān)部門應(yīng)該制定相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)行為，規(guī)范中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。銀行要結(jié)合中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、現(xiàn)狀，建立一系列完整、科學(xué)、具有可操作性的開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)，逐步建立健全中間業(yè)務(wù)管理機(jī)制，使其進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展，提高銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
總之，為了適應(yīng)國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)的客觀要求，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)中單一的依靠存貸差來(lái)獲取收益的模式中轉(zhuǎn)變出來(lái)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。提高我國(guó)商業(yè)銀行的自身競(jìng)爭(zhēng)力，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，深化業(yè)務(wù)創(chuàng)新。使中間業(yè)務(wù)，表內(nèi)業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)成為真正意義上我國(guó)商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)。
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2006年2月5日，財(cái)政部在北京人民大會(huì)堂召開(kāi)新聞會(huì)，宣布我國(guó)由一項(xiàng)基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則共同構(gòu)成的，與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則趨同的新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，將在2007年實(shí)施。這標(biāo)志著我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系已與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則真正接軌并達(dá)到趨同的目標(biāo)。此次頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)于提高我國(guó)會(huì)計(jì)透明度、提升我國(guó)資本市場(chǎng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。同時(shí)隨著我國(guó)金融體制改革的不斷推進(jìn)，銀行全面開(kāi)放,外資銀行準(zhǔn)入的加快,使得管理會(huì)計(jì)的作用日益提高。學(xué)術(shù)界乃至商業(yè)銀行管理界的觀念也隨之出現(xiàn)了質(zhì)的轉(zhuǎn)變與飛躍，管理會(huì)計(jì)的思想和方法為諸多商業(yè)所認(rèn)同和應(yīng)用。
1 管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)用的主要內(nèi)容
管理會(huì)計(jì)可定義為企業(yè)為加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，運(yùn)用靈活多樣的方式和方法，收集、儲(chǔ)存、加工和闡明管理當(dāng)局進(jìn)行合理計(jì)劃和控制所需的信息，圍繞成本、利潤(rùn)、資本中心，分析過(guò)去、控制現(xiàn)在、規(guī)劃未來(lái)的一個(gè)會(huì)計(jì)分支。
1.1 運(yùn)用管理會(huì)計(jì)方法測(cè)算商業(yè)銀行的盈虧平衡點(diǎn)
盈虧平衡分析又稱保本分析，在保本的基礎(chǔ)上爭(zhēng)取更多的盈利，是銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中隨時(shí)要關(guān)注的問(wèn)題，因此盈利平衡分析具有經(jīng)常性和預(yù)測(cè)性。盈虧平衡點(diǎn)亦稱保本點(diǎn)，是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收入總額與其成本總額相等，利潤(rùn)為零，商業(yè)銀行處于不盈不虧狀態(tài)下的保本業(yè)務(wù)額。通過(guò)盈虧平衡點(diǎn)的分析預(yù)測(cè)，可以準(zhǔn)確測(cè)算商業(yè)銀行保本經(jīng)營(yíng)前提下的資產(chǎn)運(yùn)用總量與結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營(yíng)成本。在測(cè)算中要根據(jù)前述對(duì)商業(yè)銀行成本、收入、利潤(rùn)的界定及分析，合理劃分各項(xiàng)成本的形成，正確計(jì)算變動(dòng)成本、固定成本以及單位變動(dòng)成本、單位收入等指標(biāo)數(shù)據(jù)。屬于混合成本的項(xiàng)目按規(guī)定方法進(jìn)行分解，并把分解出來(lái)的固定成本和變動(dòng)成本分別進(jìn)行匯總，以保證計(jì)算結(jié)果更符合實(shí)際。
1.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量及收入的界定
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)量應(yīng)是銀行生息的資產(chǎn)總額，包括各類貸款、繳存中央銀行及上級(jí)行的各項(xiàng)準(zhǔn)備金、同業(yè)拆出資金及短期投資業(yè)務(wù)等。所以銀行的“產(chǎn)品銷售收入”就是銀行的營(yíng)業(yè)收入。是由于經(jīng)營(yíng)貨幣這一特殊商品而產(chǎn)生的收入，銀行收入包括營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入兩部分。其中營(yíng)業(yè)收入具有決定意義，它包括利息收入、金融企業(yè)往來(lái)收入、短期投資收入和中間業(yè)務(wù)收入等。因此，影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益的主要因素是變動(dòng)成本。由此可見(jiàn)，成本管理的重點(diǎn)是擴(kuò)大存款規(guī)模，改善存款負(fù)債和其它負(fù)債的結(jié)果，提高資金運(yùn)用的效益。同時(shí)，也不能忽視固定成本的管理。商業(yè)銀行的利潤(rùn)總額作為反映銀行在報(bào)告期內(nèi)全部經(jīng)營(yíng)成果的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，主要包括三部分：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額。利潤(rùn)總額的計(jì)算方法如下：利潤(rùn)總額：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收支凈額按照管理會(huì)計(jì)的計(jì)算方法，商業(yè)銀行利潤(rùn)總額的計(jì)算公式應(yīng)為：利潤(rùn)總額：營(yíng)業(yè)凈收入+投資收益+營(yíng)業(yè)外收支凈額-變動(dòng)成本-固定成本
1.3 以責(zé)任會(huì)計(jì)加強(qiáng)內(nèi)控
責(zé)任會(huì)計(jì)是現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)的要組成部分，即按職責(zé)不同將企業(yè)劃分成各種不同形式的責(zé)任中心，并建立以責(zé)任中心為主體的責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的機(jī)制，根據(jù)承擔(dān)的責(zé)任范圍性質(zhì)的不同可以分為：成本中心、利潤(rùn)中心、投資中心。成本中心對(duì)可控成本負(fù)責(zé)：利潤(rùn)中心既對(duì)可控成本負(fù)責(zé)，又要對(duì)利潤(rùn)能否實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)：投資中心既對(duì)成本、利潤(rùn)負(fù)責(zé)，又要對(duì)投資負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行可根據(jù)各職能部門在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)揮的小同作用，劃分為若干個(gè)責(zé)任中心，明確規(guī)定各中心的權(quán)責(zé)范圍、編制責(zé)任預(yù)算、制定合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、嚴(yán)格控制成本費(fèi)用、評(píng)價(jià)考核工作業(yè)績(jī)，根據(jù)成果與不足進(jìn)行獎(jiǎng)罰，充分調(diào)動(dòng)全員積極性與創(chuàng)造性，使激勵(lì)與競(jìng)爭(zhēng)并存。
1.4 引入全面成本管理
管理會(huì)計(jì)運(yùn)用的重要方面就是引入全面成本管理, 這是銀行經(jīng)營(yíng)管理方式的重大進(jìn)步,也是對(duì)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制改革的積極探索。所謂全面成本管理是運(yùn)用現(xiàn)代管理原理和標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)，以責(zé)任成本管理為主線 對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各層次、各門類、各環(huán)節(jié)實(shí)行成本調(diào)節(jié)與機(jī)會(huì)成本抉擇的現(xiàn)代管理方式。與傳統(tǒng)的成本管理相比，它具有完整性與廣泛性、系統(tǒng)性與連鎖性、主動(dòng)性與動(dòng)態(tài)性的特點(diǎn)。實(shí)行全面成本管理，開(kāi)始由業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)型轉(zhuǎn)向資源管理型， 將會(huì)給工商銀行的成本管理乃至經(jīng)營(yíng)與發(fā)展帶來(lái)一系列新的變化。一是管理主體由單個(gè)部門轉(zhuǎn)向全行各部門， 管理范圍由狹義轉(zhuǎn)向廣義， 從而進(jìn)一步推動(dòng)全行全面抓效益，完善效益管理機(jī)制。二是管理重點(diǎn)由事后核算轉(zhuǎn)向源頭和事中調(diào)節(jié)， 從而進(jìn)一步推動(dòng)全行經(jīng)營(yíng)管理方式變被動(dòng)為主動(dòng)， 變靜態(tài)為動(dòng)態(tài)。三是管理客體由單一的數(shù)額轉(zhuǎn)向責(zé)任與數(shù)額，從而推動(dòng)全行管理機(jī)制的完善。
2 管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用
我國(guó)新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》明確地將公允價(jià)值作為會(huì)計(jì)計(jì)量屬性之一，并在17個(gè)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中不同程度地運(yùn)用了這一計(jì)量屬性，這表明我國(guó)會(huì)計(jì)向國(guó)際趨同邁出了實(shí)質(zhì)性一步。公允價(jià)值的廣泛運(yùn)用，意味著我國(guó)傳統(tǒng)意義上單一的歷史成本計(jì)量模式被歷史成本、公允價(jià)值等多重計(jì)量屬性并存的計(jì)量模式所取代。同時(shí)建立管理會(huì)計(jì)制度也是適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)和電子化、信息化技術(shù)的飛速發(fā)展+商業(yè)銀行面臨著金融產(chǎn)品及衍生工具的不斷創(chuàng)新，資金結(jié)算和周轉(zhuǎn)速度不斷加快，資金將不再受地域和國(guó)界的影響，在短時(shí)間內(nèi)可實(shí)現(xiàn)全球任何地區(qū)聞的流動(dòng)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，其作用主要有下列幾種。
2.1 促進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)成本核算
隨著外部競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，商業(yè)銀行通過(guò)外延擴(kuò)張型經(jīng)營(yíng)模式已難以取得經(jīng)濟(jì)效益，商業(yè)銀行必須探索開(kāi)展集約化經(jīng)營(yíng)，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高。管理會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)體系上倡導(dǎo)實(shí)現(xiàn)垂直管理，強(qiáng)調(diào)建立一體化的責(zé)任中心，并建立成本控制的責(zé)任制．這有助于商業(yè)銀行在其內(nèi)部降低成本、挖掘潛力．并實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)。投入使用現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)，使成本核算的基礎(chǔ)進(jìn)一步加強(qiáng)。能在編制綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃解決了經(jīng)濟(jì)增加值在部門、產(chǎn)品、客戶之間分解的基本參數(shù)中的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及經(jīng)濟(jì)資本分配的問(wèn)題后，成本費(fèi)用分?jǐn)偩统蔀闇?zhǔn)確度量分行、部門業(yè)績(jī)，確定產(chǎn)品、客戶的贏利性貢獻(xiàn)度的重要工作。
2.2 有助于商業(yè)銀行進(jìn)行科學(xué)的業(yè)績(jī)考評(píng)
商業(yè)銀行只有建立一套科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核并實(shí)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲，才能充分調(diào)動(dòng)各部門和全體員工的積極性，促進(jìn)商業(yè)銀行長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。而管理會(huì)計(jì)體系中有一套進(jìn)行業(yè)績(jī)考核的完整、科學(xué)的方法，為建立激勵(lì)機(jī)制提供了客觀、合理的依據(jù)。
2.3有利于商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平
國(guó)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)表明，作為內(nèi)部控制的支柱的管理會(huì)計(jì)體系，能夠有效地控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者的行為，給決策提供有力的支持，給控制提供科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，并且有助于形成獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的機(jī)制，使企業(yè)充滿活力和效率。銀行管理會(huì)計(jì)一方面通過(guò)實(shí)時(shí)掌控銀行的日常經(jīng)營(yíng)及管理中各環(huán)節(jié)、全過(guò)程的業(yè)務(wù)績(jī)效狀況，始終圍繞實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體績(jī)效進(jìn)行不斷調(diào)控和完善；另一方面強(qiáng)化成本控制、加強(qiáng)對(duì)各種成本對(duì)象的績(jī)效考核，通過(guò)應(yīng)用最新的成本控制技術(shù)手段，為銀行在當(dāng)前及未來(lái)的激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得成本優(yōu)勢(shì)，幫助銀行實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
3 把握時(shí)代特征，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用
結(jié)合目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際及未來(lái)發(fā)展的管理需要，下面就加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用策略做些粗淺探討。
3.1 優(yōu)化組織架構(gòu),建立責(zé)任中心
提供決策信息并不是決策本身，但是有關(guān)的管理會(huì)計(jì)人員和領(lǐng)導(dǎo)他們的財(cái)務(wù)主管通常會(huì)參與銀行的決策，并在決策過(guò)程中扮演重要的角色。結(jié)合目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行組織架構(gòu)實(shí)際，對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的一級(jí)分行，可在財(cái)務(wù)部門設(shè)管理會(huì)計(jì)崗位(或由財(cái)務(wù)分析人員兼職)，承擔(dān)管理會(huì)計(jì)相關(guān)職能，管理會(huì)計(jì)人員直接對(duì)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)主管根據(jù)管理會(huì)計(jì)人員提供的信息，綜合平衡其他信息，直接為決策層提供建設(shè)性建議和決策信息。管理會(huì)計(jì)在商業(yè)銀行中應(yīng)用的前提條件就是建立責(zé)任中心，即把商業(yè)銀行所屬的各部門、各基層單位及個(gè)人，按照各自目標(biāo)大小和責(zé)任層次高低劃分為若干個(gè)單位，把責(zé)任單位視同相對(duì)獨(dú)立、自負(fù)盈虧的核算單位，這些責(zé)任單位就是責(zé)任中心。責(zé)任中心應(yīng)對(duì)其所控制的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等指標(biāo)承擔(dān)責(zé)任。
3.2 提供有力的管理會(huì)計(jì)理論
支持加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)用管理會(huì)計(jì)的理論指導(dǎo)，給企業(yè)應(yīng)用管理會(huì)計(jì)提供強(qiáng)有力的理論支持。為給企業(yè)應(yīng)用管理會(huì)計(jì)提供強(qiáng)有力的理論支持，我們首先要在管理會(huì)計(jì)理論建設(shè)上很下工夫，要緊密聯(lián)系我國(guó)改革開(kāi)放的實(shí)際，并考慮建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的需要，對(duì)管理會(huì)計(jì)的理論結(jié)構(gòu)，運(yùn)用的立場(chǎng)觀點(diǎn)進(jìn)行深人探討，為應(yīng)用管理會(huì)計(jì)提供系統(tǒng)化、科學(xué)化的理論指導(dǎo)。其次要借鑒英美等西方發(fā)達(dá)國(guó)家已有的成功經(jīng)驗(yàn)，吸收其有益的內(nèi)容為我所用。另外，學(xué)術(shù)界應(yīng)深入實(shí)際，努力增進(jìn)對(duì)企業(yè)管理會(huì)計(jì)實(shí)際的了解，進(jìn)行管理會(huì)計(jì)應(yīng)用與發(fā)展的典型案例研究，并參與創(chuàng)新管理會(huì)計(jì)工作的實(shí)踐，以及幫助解決其在推廣應(yīng)用過(guò)程中的具體問(wèn)題。
3.3 更新觀念，積極培養(yǎng)管理會(huì)計(jì)的專門人才
管理會(huì)計(jì)是一門綜合性的管理科學(xué)，涉及的內(nèi)容廣泛復(fù)雜、方法靈活多樣，要求從事這項(xiàng)工作的人員有比較高的綜合素質(zhì)、果斷的應(yīng)變能力、較強(qiáng)的分析能力，所以，商業(yè)銀行的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)既要認(rèn)識(shí)推廣應(yīng)用管理會(huì)計(jì)的必要性和迫切性，同時(shí)又要注重培養(yǎng)大量的管理會(huì)計(jì)的專門人才。培養(yǎng)一批掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行管理科學(xué)的基本識(shí)，熟悉國(guó)內(nèi)外銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的優(yōu)秀人才，是管理會(huì)計(jì)能夠順利實(shí)行的關(guān)鍵。
3.4 建立健全會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)
會(huì)計(jì)需要的數(shù)據(jù)主要來(lái)源于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的采集、加工、整理形成管理會(huì)計(jì)有用的信息。因此商業(yè)銀行必須創(chuàng)造條件，加快建立管理會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息系統(tǒng)，為業(yè)務(wù)決策提供完整準(zhǔn)確的各類數(shù)據(jù)。管理會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)主要有基礎(chǔ)信息系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、規(guī)劃決策系統(tǒng)、業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、責(zé)任會(huì)計(jì)考評(píng)系統(tǒng)、評(píng)價(jià)分析系統(tǒng)等。同時(shí)建立金融信息系統(tǒng)，即將日常收集到的金融數(shù)據(jù)，進(jìn)行加工整理，使之成為一套完整的各個(gè)責(zé)任中心執(zhí)行責(zé)任預(yù)算情況的信息系統(tǒng)。金融信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行控制業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)重要手段。
3.5 實(shí)行管理會(huì)計(jì)師考評(píng)制度
西方發(fā)達(dá)國(guó)家都設(shè)有管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，這些組織推進(jìn)了管理會(huì)計(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)了管理會(huì)計(jì)師的社會(huì)地位。我國(guó)也要借鑒西方先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)成立管理會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)，建立管理會(huì)計(jì)師考評(píng)制度，讓一些具備較高理論水平，又有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人員參加考評(píng)，解決企業(yè)人才缺乏的問(wèn)題，為企業(yè)盡快應(yīng)用管理會(huì)計(jì)創(chuàng)造良好的條件。
總之，管理會(huì)計(jì)在吸收現(xiàn)代管理科學(xué)和系統(tǒng)論、信息論、控制論等方面的研究成果的基礎(chǔ)上，將滲透到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各方面，不僅僅為商業(yè)銀行細(xì)分市場(chǎng)的投人產(chǎn)出進(jìn)行成本控制，落實(shí)責(zé)任成本，而且它按照市場(chǎng)需求提供整體組合的資源配置的決策方案，是建立在顧客需求基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)核算。中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行準(zhǔn)入的加快,使得管理會(huì)計(jì)的作用日益提高,特別是2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布和執(zhí)行，使我國(guó)銀行業(yè)既面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇，又面臨著嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。如何抵擋外資銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)人中國(guó)市場(chǎng)所產(chǎn)生的沖擊和壓力，如何有效的參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，在保證安全和適度流動(dòng)的前提下，最終實(shí)現(xiàn)自身效益的最大化。通過(guò)以上分析，我們可以看出：在改革管理體制、理順經(jīng)營(yíng)機(jī)制的同時(shí)，管理會(huì)計(jì)必將在我國(guó)銀行業(yè)未來(lái)的發(fā)展中起到非常重要的作用。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞 ：利率市場(chǎng)化 商業(yè)銀行 經(jīng)營(yíng)管理 影響
1、引言
利率市場(chǎng)化是指存貸款利率水平交由市場(chǎng)來(lái)決定，讓金融機(jī)構(gòu)基于自身對(duì)于金融市場(chǎng)動(dòng)向的判斷及資金狀況來(lái)對(duì)利率水平進(jìn)行自主調(diào)節(jié)，最終形成以貨幣市場(chǎng)利率為中介，以中國(guó)人民銀行所頒布的基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)的利率形成機(jī)制及市場(chǎng)利率體系。本文就利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響進(jìn)行探討。
2、商業(yè)銀行受到利率市場(chǎng)化的影響
2.1 商業(yè)銀行的盈利能力能夠被利率市場(chǎng)化所影響
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的最終目標(biāo)都是追求盈利，商業(yè)銀行也是如此。商業(yè)銀行在過(guò)去主要是利用存貸款利息收支的差額來(lái)獲得盈利。在目前貸款用戶日益增多的情況下，若存款利率一直不變，那么商業(yè)銀行只需要多吸納存款，多放貸款就能夠?qū)崿F(xiàn)盈利。而利率市場(chǎng)化之后，存貸款利息收支的差額日益減少，那么必然會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的盈利能力造成較大的影響。若完全實(shí)行利率市場(chǎng)化之后，會(huì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理造成較大的影響，另外，商業(yè)銀行為了能夠爭(zhēng)奪更多的存款，往往會(huì)與其他商業(yè)銀行開(kāi)展愈發(fā)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，還會(huì)進(jìn)一步縮小實(shí)際存貸款的利差。
2.2 商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)水平能夠被利率市場(chǎng)化帶動(dòng)
從目前來(lái)看，傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)是絕大多數(shù)商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源，而較少主動(dòng)去拓展中間業(yè)務(wù)。而在利率市場(chǎng)化全面實(shí)施之后，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)日趨白熱化，商業(yè)銀行已經(jīng)不能再對(duì)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)模式予以過(guò)多依賴，而應(yīng)該主動(dòng)去調(diào)整自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，多去開(kāi)展一些新型的中間業(yè)務(wù)，減少傳統(tǒng)負(fù)債業(yè)務(wù)比例，不斷地去完善服務(wù)。
2.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能夠被利率市場(chǎng)化放大
利率市場(chǎng)化會(huì)進(jìn)一步加劇金融市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，利率會(huì)受到市場(chǎng)資金供求關(guān)系的嚴(yán)重影響，各個(gè)商業(yè)銀行必須要基于市場(chǎng)需求狀況來(lái)合理調(diào)整存貸款利率水平，這樣不僅會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的盈利能力造成影響，也會(huì)影響到商業(yè)銀行的負(fù)債、資產(chǎn)等，會(huì)讓商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。
2.4 商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整能夠被利率市場(chǎng)化所影響
利率市場(chǎng)化不僅僅只會(huì)給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)問(wèn)題和挑戰(zhàn)，也會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)難得的發(fā)展基于，商業(yè)銀行務(wù)必要結(jié)合自身的特點(diǎn)，利用利率市場(chǎng)化帶來(lái)的市場(chǎng)重新組局來(lái)大力發(fā)展自身業(yè)務(wù)，科學(xué)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化銀行顧客結(jié)構(gòu)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而不斷提高商業(yè)銀行的利潤(rùn)。
3、利率市場(chǎng)化環(huán)境下商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略探討
3.1 繼續(xù)保持價(jià)格優(yōu)勢(shì)，逐步健全存款保險(xiǎn)機(jī)制
利率市場(chǎng)化既會(huì)讓商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，也會(huì)讓商業(yè)銀行的資金成本增加，商業(yè)銀行只有具有充足的資金，才能夠在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中存活下來(lái)。從目前來(lái)看，大型股份制商業(yè)銀行通常都有著較為雄厚的資金，經(jīng)營(yíng)多年，客戶群體覆蓋較廣、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)較多，已經(jīng)得到了社會(huì)各界的廣泛認(rèn)可，累積了豐富的客戶資源。但是對(duì)于中小型的城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，往往市場(chǎng)認(rèn)可度較低。在這種情況下，城市商業(yè)銀行往往只能通過(guò)大量推行利率優(yōu)惠政策來(lái)吸收更多資金，以存款量來(lái)促進(jìn)收益。
3.2 完善利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及內(nèi)部控制機(jī)制
伴隨利率市場(chǎng)化的日益推進(jìn)，可以預(yù)見(jiàn)利率在未來(lái)的波動(dòng)頻率和波動(dòng)幅度會(huì)日益提高，造成利率期限結(jié)構(gòu)會(huì)變得日趨復(fù)雜，最終必然會(huì)影響到商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力和盈利水平。為了能夠更好地預(yù)測(cè)利率期限結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行可以成立專職的利率監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并且要完善利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該從自身做起，加強(qiáng)其內(nèi)部控制建設(shè)，商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合自身的內(nèi)部控制環(huán)境和特殊性來(lái)建立符合自身實(shí)際的內(nèi)部控制制度，進(jìn)而提高資金的使用效率，確保國(guó)有資產(chǎn)的完整和安全，努力應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化所帶來(lái)的沖擊。第一，內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)理念應(yīng)該始終貫徹“預(yù)防為主”，要盡量將可能出現(xiàn)的隱患消滅在萌芽狀態(tài)；第二，內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)務(wù)必要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況，能夠被全體員工所接受；第三，內(nèi)部控制制度要能夠有效地建立起監(jiān)督機(jī)制，避免出現(xiàn)由于缺乏約束或者權(quán)利過(guò)大而出現(xiàn)營(yíng)私舞弊的問(wèn)題。第四，召開(kāi)民主生活會(huì)議來(lái)讓全體員工參與制度的設(shè)計(jì)過(guò)程，尋找差距，持續(xù)改進(jìn)。為了能夠更好地執(zhí)行內(nèi)部控制制度，應(yīng)該將商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)會(huì)審、財(cái)務(wù)會(huì)審及重大決策會(huì)審全部納入內(nèi)控系統(tǒng)進(jìn)行管理，未經(jīng)內(nèi)控審核的事項(xiàng)一律不予通過(guò)；同時(shí)，將已完善的制度匯編成《內(nèi)控制度手冊(cè)》，運(yùn)用內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、門戶網(wǎng)站、內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)向全體員工推廣，不斷加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行廣大干部職工的教育培養(yǎng)。
3.3 銀行業(yè)要積極迎合市場(chǎng)需要
利率市場(chǎng)化必然會(huì)在多個(gè)領(lǐng)域都沖擊到了商業(yè)銀行的一些傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在這種情況下，商業(yè)銀行如果還不對(duì)自己的運(yùn)營(yíng)方式進(jìn)行改革創(chuàng)新，那么必將會(huì)失去市場(chǎng)和客戶。在利率市場(chǎng)化時(shí)代，商業(yè)銀行傳統(tǒng)“以錢生錢”的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)正在逐步弱化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)必要對(duì)現(xiàn)代金融市場(chǎng)“分享”、“協(xié)作”、“互助”、“平等”、“開(kāi)放”的核心精髓進(jìn)行深刻體會(huì)，以客戶需求為中心，以市場(chǎng)需要為核心，通過(guò)深入分析物聯(lián)網(wǎng)、社交網(wǎng)絡(luò)、電子商務(wù)網(wǎng)站等所生成的用戶數(shù)據(jù)（如生活習(xí)慣、消費(fèi)習(xí)慣、偏好、信息等）來(lái)設(shè)計(jì)存貸款金融產(chǎn)品，并通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、支付創(chuàng)新、金融產(chǎn)品創(chuàng)新、信貸模式創(chuàng)新等一系列方式來(lái)尋找更多的商業(yè)銀行參與利率市場(chǎng)化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中。
3.4 強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理，降低存款依賴度
各個(gè)商業(yè)銀行都要對(duì)自身的資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行適度控制，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)適當(dāng)調(diào)整，以便能夠有效降低存款依賴度。強(qiáng)化貸款、存款期限匹配管理，提高主動(dòng)負(fù)債管理能力，保持流動(dòng)性水平相對(duì)穩(wěn)定。
4、結(jié)束語(yǔ)
總之，利率市場(chǎng)化將會(huì)打破商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式，也將會(huì)打破長(zhǎng)期以來(lái)的穩(wěn)定存貸利差結(jié)構(gòu)，既會(huì)讓商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，也會(huì)讓商業(yè)銀行的盈利能力降低。因此，商業(yè)銀行務(wù)必要加強(qiáng)自身建設(shè)，采取多種應(yīng)對(duì)措施，以便能夠形成新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而促使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
引言
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型是指商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及不斷變化的外部發(fā)展環(huán)境和市場(chǎng)需求，以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、創(chuàng)造更多利潤(rùn)價(jià)值為目標(biāo)，對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、收益結(jié)構(gòu)等做出一系列主動(dòng)調(diào)整的決策行為體系和動(dòng)態(tài)演進(jìn)過(guò)程。而隨著外資銀行的不斷進(jìn)入、資本市場(chǎng)的快速發(fā)展、利率市場(chǎng)化改革的加快推進(jìn)等，我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式受到了巨大的沖擊。在這一背景下，如何加快推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的以規(guī)模求發(fā)展的盈利模式，走一條低資本消耗、高經(jīng)營(yíng)效益的發(fā)展新路子，由資金提供型銀行向國(guó)民財(cái)富管理型銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，是擺在國(guó)內(nèi)銀行面前重大而迫切的現(xiàn)實(shí)課題。
1.我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展財(cái)富管理業(yè)務(wù)的SWOT分析
1.1 社會(huì)需求的變化為中國(guó)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型帶來(lái)的機(jī)遇
隨著現(xiàn)代消費(fèi)者的迅速壯大、居民財(cái)富的日益集中、老齡化社會(huì)的加速來(lái)臨、中小企業(yè)的強(qiáng)勁崛起，社會(huì)金融需求日趨多樣化和個(gè)性化，個(gè)人財(cái)富管理、消費(fèi)信貸、企業(yè)理財(cái)、中小企業(yè)融資等需求以超出預(yù)料的速度持續(xù)成長(zhǎng)，為商業(yè)銀行提供了廣闊的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。各家銀行都看到了這一點(diǎn)，都力圖通過(guò)變革傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理觀念與模式贏得先機(jī)。
1.1.1 國(guó)內(nèi)居民收入在迅速提高，財(cái)富管理成為必要
從國(guó)內(nèi)居民的財(cái)富積累看，城鎮(zhèn)居民可支配收入已從1978年的343元上升到2011年末的21810元。2011年我國(guó)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款年底達(dá)34.8萬(wàn)億元，居民儲(chǔ)蓄存款余額增長(zhǎng)迅速。美國(guó)花旗集團(tuán)發(fā)表《2012財(cái)富報(bào)告》說(shuō)，亞洲地區(qū)擁有至少1億美元可支配資產(chǎn)的富翁數(shù)量首次超過(guò)北美地區(qū)，世界經(jīng)濟(jì)和財(cái)富重心持續(xù)向東方偏移。根據(jù)該報(bào)告，截至2011年年底，東南亞、中國(guó)和日本可支配資產(chǎn)至少1億美元的富翁數(shù)量達(dá)到1.8萬(wàn)人，北美和西歐的同類富翁人數(shù)分別為1.7萬(wàn)人和1.4萬(wàn)人。中國(guó)已經(jīng)成為財(cái)富最為高度集中的國(guó)家之一，為這些富有人群提供財(cái)富管理及投資建議服務(wù)將是一個(gè)巨大的市場(chǎng)。
1.1.2 零售銀行業(yè)務(wù)在蓬勃發(fā)展
目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的投行、電子銀行和理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展較快。理財(cái)業(yè)務(wù)需求急劇增加，理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模快速膨脹。批發(fā)業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中的占比，也將從現(xiàn)在的80%左右下降到50%左右；而零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)所帶來(lái)的收入，在銀行收入結(jié)構(gòu)中的占比將提高到50%以上。
1.1.3 金融市場(chǎng)體系在不斷完善
經(jīng)過(guò)多年來(lái)的金融改革，我國(guó)基本形成了現(xiàn)代金融市場(chǎng)體系的整體框架，這就在制度上和體制上為銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)的開(kāi)展，特別是為證券類投資產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品的推出，以及跨市場(chǎng)、復(fù)合型的金融產(chǎn)品的創(chuàng)新提供了保證。
1.2 發(fā)展財(cái)富管理面臨的外部挑戰(zhàn)
1.2.1 利率市場(chǎng)化快速推進(jìn)，利差收入不斷收窄
現(xiàn)在，我國(guó)已經(jīng)放開(kāi)了大部分市場(chǎng)利率，僅對(duì)存款利率實(shí)行上限管理，貸款利率實(shí)行下限管理，利率市場(chǎng)化不僅意味著商業(yè)銀行將面臨逆向選擇、重定價(jià)、儲(chǔ)蓄分流、債券資產(chǎn)縮水等諸多風(fēng)險(xiǎn)，而且意味著利差縮小。
1.2.2 資本約束更趨嚴(yán)格
資本約束不斷強(qiáng)化將結(jié)束商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信貸快速擴(kuò)張來(lái)?yè)屨嫉乇P的經(jīng)營(yíng)模式，要求商業(yè)銀行改變經(jīng)營(yíng)理念與模式，加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，而這恰恰是國(guó)內(nèi)銀行的弱項(xiàng)。
1.2.3 直接融資加速擴(kuò)容，脫媒態(tài)勢(shì)日益凸現(xiàn)
資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，使得企業(yè)大量從資本市場(chǎng)通過(guò)發(fā)行債券或股票來(lái)籌集發(fā)展所需資金，導(dǎo)致商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)減少，融資中介功能減弱。資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，使商業(yè)銀行面臨著資金“脫媒”的巨大壓力。
1.3 發(fā)展財(cái)富管理?yè)碛械膬?nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)
1.3.1 地區(qū)優(yōu)勢(shì)
財(cái)富管理有時(shí)又被稱作為特殊銀行，這種特殊性往往表現(xiàn)在現(xiàn)代銀行與財(cái)富管理同步發(fā)展，銀行與居民收入同步發(fā)展。財(cái)富管理可以讓國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在熟悉地區(qū)經(jīng)濟(jì)、特殊客戶的前提下，抓住地區(qū)的每一個(gè)商機(jī)，抓住每一個(gè)特殊客戶，從而以低成本參與競(jìng)爭(zhēng)。
1.3.2 準(zhǔn)入優(yōu)勢(shì)
近年來(lái)，隨著人們財(cái)富的增長(zhǎng)，一部分資產(chǎn)在3000萬(wàn)美元以上的超級(jí)富豪出現(xiàn)了，且每年都以一定速度增長(zhǎng)。這部分超級(jí)客戶是各個(gè)財(cái)富管理機(jī)構(gòu)競(jìng)相爭(zhēng)奪的目標(biāo)，他們一般都有專門的財(cái)會(huì)師、律師、理財(cái)顧問(wèn)、保險(xiǎn)顧問(wèn)為其服務(wù)，有時(shí)為其配備的私人銀行家甚至多達(dá)十幾位。
1.3.3 服務(wù)優(yōu)勢(shì)
目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)幾年的改革，基本確立了以客戶的需求為中心的服務(wù)理念，服務(wù)更全面、更專業(yè)。國(guó)內(nèi)各個(gè)金融機(jī)構(gòu)都設(shè)身處地的從客戶的需求出發(fā)，從更多的細(xì)節(jié)入手，不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新。同時(shí)，加強(qiáng)部門間的合作與溝通，以提供更全面、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，力圖留住并發(fā)展其高價(jià)值客戶。
1.4 發(fā)展財(cái)富管理面臨的內(nèi)部劣勢(shì)
1.4.1 發(fā)展觀念滯后
受體制、眼界、觀念、思維方式和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的制約，國(guó)內(nèi)一些銀行對(duì)國(guó)際銀行業(yè)財(cái)富管理業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不足，與國(guó)際銀行業(yè)相比較，中資商業(yè)銀行目前以財(cái)富管理之名進(jìn)行的理財(cái)活動(dòng)還有待升級(jí)和完善。
1.4.2 產(chǎn)品創(chuàng)新不足
目前，我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)富管理產(chǎn)品和服務(wù)特征可以用“靠硬件，而非軟件”來(lái)概括。然而，這些優(yōu)良的硬件設(shè)施并未配備與之相稱的定制產(chǎn)品、服務(wù)水平和專業(yè)化顧問(wèn)技能，理財(cái)中心不能提供度身定制的客戶服務(wù)模式來(lái)滿足各個(gè)財(cái)富群體的不同需求，而這些特質(zhì)恰好是財(cái)富管理必備的要素。
1.4.3 人才儲(chǔ)備不夠
財(cái)富管理需要大量合格的專業(yè)人才，每名理財(cái)專家只能服務(wù)一定數(shù)量的客戶。從現(xiàn)實(shí)的情況來(lái)看，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行目前缺乏大量的擁有綜合財(cái)富管理知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才。因此，只有快速提高財(cái)富管理專業(yè)人員的數(shù)量和質(zhì)量，才能適應(yīng)財(cái)富管理業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展的需要。
2.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的策略選擇
2.1 堅(jiān)持以結(jié)構(gòu)調(diào)整為核心，規(guī)劃與明確經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略發(fā)展方向。
（1）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)由公司業(yè)務(wù)主導(dǎo)向公司業(yè)務(wù)與零售金融業(yè)務(wù)、小企業(yè)金融業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)型，由資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)主導(dǎo)向資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)型，逐步構(gòu)建起綜合化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式。
（2）收益結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型要由以往過(guò)度依賴?yán)钍杖氲膫鹘y(tǒng)盈利模式，向利差收入與非利差收入均衡協(xié)調(diào)發(fā)展轉(zhuǎn)型，擺脫片面、盲目追求存貸業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的慣性思維，積極探索存貸業(yè)務(wù)和增值服務(wù)并重的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和盈利增長(zhǎng)模式，逐步降低信貸資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，不斷提升中間業(yè)務(wù)收入水平和利潤(rùn)貢獻(xiàn)度。
（3）客戶結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型要逐步改變片面追求大行業(yè)、大項(xiàng)目、大企業(yè)的營(yíng)銷思維，向更加重視中小企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)人客戶，尤其個(gè)人中高端客戶轉(zhuǎn)型。
2.2 堅(jiān)持以公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為陣地，以中小企業(yè)金融市場(chǎng)為突破口，推行差異化市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和審批模式，全面提升公司業(yè)務(wù)發(fā)展水平。
（1）要圍繞資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整，不斷優(yōu)化信貸資產(chǎn)的行業(yè)、地區(qū)與期限結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，降低負(fù)債成本。在具體營(yíng)銷策略方面，公司業(yè)務(wù)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鐵路、電信、石油等優(yōu)勢(shì)行業(yè)、優(yōu)勢(shì)企業(yè)及國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目的市場(chǎng)營(yíng)銷力度；機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)要以地方財(cái)政、社會(huì)保障、大型醫(yī)院、高等院校、新聞出版等機(jī)構(gòu)為重點(diǎn)目標(biāo)，提供有針對(duì)性的現(xiàn)金管理和融資規(guī)劃以及其他綜合性金融服務(wù)；對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)要圍繞企業(yè)兼并重組提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)、融資方案策劃和債券承銷等投行業(yè)務(wù)，搶占市場(chǎng)份額，保持并擴(kuò)大領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。
（2）是要加快向中小企業(yè)信貸市場(chǎng)的果斷轉(zhuǎn)型。面對(duì)中小企業(yè)市場(chǎng)旺盛的融資需求和大型優(yōu)質(zhì)客戶市場(chǎng)擠壓形勢(shì)，要逐步轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的“大戶”戰(zhàn)略，果斷向中小企業(yè)信貸市場(chǎng)轉(zhuǎn)型，加快建立適應(yīng)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展要求的專業(yè)化組織架構(gòu)，豐富和完善中小企業(yè)金融產(chǎn)品，并通過(guò)產(chǎn)品組合營(yíng)銷、捆綁營(yíng)銷，提高客戶綜合貢獻(xiàn)度，搶占優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)市場(chǎng)制高點(diǎn)。
（3）是實(shí)施差異化信貸政策，不搞“一刀切”。信貸政策的制定要充分考慮不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及客戶資源差別，明確不同的信貸發(fā)展目標(biāo)、業(yè)務(wù)重點(diǎn)和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)選重點(diǎn)支行、網(wǎng)點(diǎn)、貸款品種，適度擴(kuò)大授權(quán)權(quán)限；大力推行網(wǎng)上審批作業(yè)，縮短審批周期，提高貸款審批效率。
2.3 堅(jiān)持以個(gè)人金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為重心，以客戶價(jià)值增值為目標(biāo)，大舉進(jìn)軍個(gè)人中高端客戶市場(chǎng)，大力發(fā)展離柜業(yè)務(wù)，著力推進(jìn)“大個(gè)金”產(chǎn)品高端化、規(guī)模化發(fā)展，切實(shí)打造“中國(guó)第一零售銀行”品牌。
（1）全面深化服務(wù)渠道建設(shè)
堅(jiān)持以信息科技為支撐，把網(wǎng)點(diǎn)整合為多渠道銷售中心，加大物理網(wǎng)點(diǎn)與虛擬網(wǎng)點(diǎn)綜合化改造力度，明確物理網(wǎng)點(diǎn)、自助終端、網(wǎng)絡(luò)銀行等渠道職能和流程，提高各渠道服務(wù)效能。
（2）以品牌戰(zhàn)略為先導(dǎo)，實(shí)施交叉銷售策略
通過(guò)實(shí)施品牌戰(zhàn)略塑造完美而獨(dú)特的企業(yè)形象，使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)激烈的財(cái)富管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域脫穎而出。同時(shí)，要實(shí)行交叉銷售策略，逐步樹(shù)立財(cái)富管理業(yè)務(wù)考核是以利潤(rùn)和客戶為中心的經(jīng)營(yíng)觀，把每個(gè)客戶看成是獨(dú)立的利潤(rùn)來(lái)源，形成由財(cái)富管理業(yè)務(wù)部門抓前臺(tái)市場(chǎng)營(yíng)銷和客戶服務(wù)，各相關(guān)部門提供后臺(tái)產(chǎn)品支持、服務(wù)支持和技術(shù)支持的營(yíng)銷模式。
（3）以提高效率為目標(biāo)，整合業(yè)務(wù)資源，改造財(cái)富管理架構(gòu)
要推行集中化、標(biāo)準(zhǔn)化的后臺(tái)管理模式，建立科學(xué)、高效的組織架構(gòu)。探索實(shí)行財(cái)富管理業(yè)務(wù)事業(yè)部制，縮短管理鏈條，提高管理效率；建立垂直化、專業(yè)化的財(cái)富管理業(yè)務(wù)營(yíng)銷服務(wù)隊(duì)伍，統(tǒng)一管理所有財(cái)富管理業(yè)務(wù)，垂直管理所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)、個(gè)貸中心、理財(cái)中心、個(gè)人客戶經(jīng)理隊(duì)伍、理財(cái)師隊(duì)伍等，使之成為一個(gè)獨(dú)立的“利潤(rùn)中心”，獨(dú)立核算、獨(dú)立考核。
2.4 拓寬業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，探尋中間業(yè)務(wù)“藍(lán)海。
堅(jiān)持以創(chuàng)新為手段，加強(qiáng)市場(chǎng)及同業(yè)信息研究，完善產(chǎn)品供給與營(yíng)銷體系，不斷拓寬業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，探尋中間業(yè)務(wù)“藍(lán)海。
在產(chǎn)品設(shè)計(jì)端，要重視做好金融市場(chǎng)產(chǎn)品需求信息收集及金融同業(yè)尤其國(guó)際主流商業(yè)銀行產(chǎn)品研究，既要確保新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)符合市場(chǎng)需求，又要提升產(chǎn)品設(shè)計(jì)的技術(shù)含量，并加強(qiáng)金融創(chuàng)新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)；建立產(chǎn)品定價(jià)模型，科學(xué)合理確定產(chǎn)品定價(jià)。在產(chǎn)品營(yíng)銷推廣端，既要善于廣泛借鑒吸取行內(nèi)及同業(yè)先進(jìn)營(yíng)銷策略與經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的整合營(yíng)銷和捆綁營(yíng)銷，確保市場(chǎng)營(yíng)銷推廣效果；又要加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的盈利能力客戶群體、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)認(rèn)可程度等方面的事后評(píng)價(jià)與反饋，不斷整合、完善現(xiàn)有產(chǎn)品與業(yè)務(wù)功能體系，提升產(chǎn)品與業(yè)務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
2.5 以服務(wù)客戶為中心，加快培養(yǎng)專業(yè)人才。
財(cái)富管理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)高技術(shù)、高智能的知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，是金融業(yè)的“高技術(shù)產(chǎn)業(yè)”，這就需要大批知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、敢于競(jìng)爭(zhēng)、懂技術(shù)、會(huì)管理的復(fù)合型的人才作后盾。因此，打造專業(yè)化財(cái)富管理團(tuán)隊(duì)是發(fā)展財(cái)富管理業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力所在，應(yīng)當(dāng)加緊優(yōu)選一批業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)感興趣的精英員工，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)金融專業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化培訓(xùn)，建立起一支全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)具備各種投資市場(chǎng)知識(shí)、懂得營(yíng)銷技巧、又通曉客戶心理的高素質(zhì)理財(cái)管理隊(duì)伍。
2.6 以金融創(chuàng)新為引領(lǐng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理。
目前我國(guó)財(cái)富管理市場(chǎng)還處于初級(jí)階段，在積極發(fā)展財(cái)富管理業(yè)務(wù)，加快金融創(chuàng)新的同時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。在財(cái)富管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中，建立智能化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，開(kāi)辟一套比較開(kāi)放的前、中、后臺(tái)的處理程序，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。對(duì)財(cái)富管理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量情況、財(cái)富管理業(yè)務(wù)部門執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度的情況、風(fēng)險(xiǎn)管理窗口履行職責(zé)情況等進(jìn)行定期的檢查和評(píng)價(jià)，建立健全內(nèi)控機(jī)制，保證財(cái)富管理業(yè)務(wù)健康平穩(wěn)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)管理模式主要有兩類：混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式與分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)模式是指銀行不僅可以經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的存、貸款業(yè)務(wù)，還可以經(jīng)營(yíng)證券投資、保險(xiǎn)、信托等等，而且上述服務(wù)幾乎能以任意一種貨幣形式提供給國(guó)內(nèi)外客戶，其服務(wù)是面向社會(huì)所有行業(yè)、個(gè)人及公共部門。相反，分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式則是指銀行業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)相分離，即商業(yè)銀行只能從事存、貸款業(yè)務(wù)，不得兼營(yíng)證券、保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù);投資銀行則經(jīng)營(yíng)證券承銷、證券交易以及其他屬其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的投資業(yè)務(wù)。
一、商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的現(xiàn)實(shí)可行性
1.商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)有預(yù)留的操作空間。隨著中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系的建立，中國(guó)金融法律體系也日趨完備，但中國(guó)嚴(yán)格的法律法規(guī)也有意或無(wú)意地為金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)留下了一定的操作空間。以銀行業(yè)為例，2004年2月1日實(shí)施的《商業(yè)銀行法(修正)))第四十二條秉承1995年《商業(yè)銀行法》第四十二條有關(guān)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的思路，繼續(xù)為混業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)留了發(fā)展空間。如不禁止中國(guó)商業(yè)銀行在境外開(kāi)展信托投資和證券經(jīng)營(yíng)收務(wù)，在境內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。其條款意味著國(guó)務(wù)院可以通過(guò)行政法規(guī)、政府決定、個(gè)案批準(zhǔn)等形式允許商業(yè)銀行從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，投資于不動(dòng)產(chǎn)、非銀行余融機(jī)構(gòu)和企業(yè)，為商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式提供了可能。
2.電子、信息技術(shù)的發(fā)展提供了技術(shù)支持。隨著中國(guó)電子、信息技術(shù)飛速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)和網(wǎng)絡(luò)金融也得到了一定的發(fā)展，網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險(xiǎn)、電話銀行等新型業(yè)務(wù)也由少到多，由點(diǎn)到面地發(fā)展起來(lái)，它直接促進(jìn)了金融機(jī)構(gòu)間新型合作業(yè)務(wù)品種不斷出現(xiàn)，機(jī)構(gòu)合作形式更加多樣，為商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)提供了技術(shù)和經(jīng)濟(jì)條件。
3.商業(yè)銀行的公司法人治理結(jié)構(gòu)不斷完善。經(jīng)過(guò)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的洗禮，商業(yè)銀行企業(yè)化改革的方向日漸清晰。目前金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化改革最重要的部分―中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)銀行等商業(yè)銀行為代表的獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)也己確立或正在制訂規(guī)范的公司制改造方案，如中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)銀行2003年末己獲國(guó)家注資進(jìn)行股份制改造，正在努力創(chuàng)造條件上市。商業(yè)銀行企業(yè)化改革的一個(gè)直接成就是將幫助商業(yè)銀行形成較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，基本建立了相對(duì)完備的規(guī)章制度，初步規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)和比較完善的內(nèi)部控制機(jī)制，這為商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)造了條件。
二、金融控股公司是金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的最佳形式
巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)調(diào)了金融集團(tuán)必須從事兩種以上金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，而美國(guó)并沒(méi)有這種限制要求，盡管在實(shí)際中金融控股公司從事的金融業(yè)務(wù)至少會(huì)在兩種以上。由于實(shí)踐中各國(guó)的金融市場(chǎng)背景、政府的監(jiān)管水平及對(duì)所設(shè)立金融控股公司的要求不同，金融控股公司的表現(xiàn)形式也很不相同，因此難以用一個(gè)統(tǒng)一的概念進(jìn)行概括。但作為嚴(yán)格意義上的金融控股公司必須同時(shí)具有以下兩個(gè)特征:（1）從事金融業(yè)務(wù)，并至少明顯從事銀行、證券、保險(xiǎn)中的兩種或兩種以上業(yè)務(wù);（2）母公司至多從事銀行、證券、保險(xiǎn)中的一種業(yè)務(wù)，而其余業(yè)務(wù)由其控股子公司經(jīng)營(yíng)。
三、金融控股公司的優(yōu)勢(shì)
具體來(lái)說(shuō)，金融控股公司主要優(yōu)勢(shì)有:
1.可以適應(yīng)客戶的多元化需求，創(chuàng)造最大價(jià)值?？蛻舻慕鹑诜?wù)需求是多樣化的，在資產(chǎn)方面包括存款、支付、投資等，在責(zé)任方面包括按揭貸款、信用卡和其它個(gè)人信用交易等，在保障的方面包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、保障保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)等。這些在很大程度上可以降低金融產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格。并有利于減少客戶信息搜集的成本，客戶只要認(rèn)準(zhǔn)一個(gè)強(qiáng)勢(shì)金融品牌，其所從中獲得的價(jià)值將會(huì)得到提升。另一方面，如果客戶將其金融產(chǎn)品和服務(wù)分散于多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，那么必將會(huì)增加其轉(zhuǎn)移成本，包括往返于不同金融機(jī)構(gòu)之間的時(shí)間和成本等。
2.有利于金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。金融控股公司形式與金融創(chuàng)新相適應(yīng)，并使金融創(chuàng)新具有無(wú)窮的生命力。為了增強(qiáng)資產(chǎn)的活力和降低風(fēng)險(xiǎn)，增加收入，金融控股公司會(huì)將許多傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)重新安排，以適應(yīng)證券化、電子化和一體化的需要，同時(shí)，金融控股公司的子公司也會(huì)積極開(kāi)拓金融新產(chǎn)品，發(fā)展表外業(yè)務(wù)。隨著金融控股公司經(jīng)營(yíng)管理水平的提高和現(xiàn)代科技的日益發(fā)展，金融創(chuàng)新也將會(huì)有更加廣闊的發(fā)展空間。
3.財(cái)務(wù)便利?？毓晒究梢韵蛴欣щy的附屬金融機(jī)構(gòu)提供專業(yè)技術(shù)和低成本資金，在集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)移資金到成功機(jī)會(huì)最大或有困難的公司。一家銀行控股公司可以把不同銀行和非銀行附屬機(jī)構(gòu)的盈利和損失合并，只對(duì)整個(gè)公司最后的凈正盈利納稅，或通過(guò)其它方法將利潤(rùn)合法地從盈利公司轉(zhuǎn)到虧損公司，為當(dāng)期收入提供更好的稅收庇護(hù)。
4.降低債務(wù)成本。運(yùn)用雙重杠桿，銀行控股公司可以將附屬公司和其本身的資產(chǎn)作為擔(dān)保去借款，從而獲得便宜的債務(wù)資本。
5.資本擴(kuò)音器功能。金融控股公司是以資本為紐帶而組成的母公司控股結(jié)構(gòu)的金融集團(tuán)。山于母公司對(duì)子公司的控股只需超過(guò)50%即可，子公司又可以繼續(xù)投資次級(jí)子公司。這樣，資本的利用率就像被通過(guò)擴(kuò)音器一樣被放大了好幾倍。
6.規(guī)模效應(yīng)。通過(guò)設(shè)置可以共享的機(jī)構(gòu)(如研發(fā)、培訓(xùn)、技術(shù)機(jī)構(gòu))，降低集團(tuán)總體成本，在一定程度上帶來(lái)合并類似機(jī)構(gòu)的重組效應(yīng)。在電子化潮流中，可以形成設(shè)備、系統(tǒng)采購(gòu)等的批發(fā)效應(yīng)，即使采購(gòu)權(quán)并未集中到集團(tuán)公司手中而是各子公司自己掌握時(shí)，批發(fā)效應(yīng)也是存在的。
參考文獻(xiàn)：
中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）12-0-01
銀行信貸管理是指商業(yè)銀行如何配置信貸資金，才有利于發(fā)展經(jīng)濟(jì)并增加自身盈利的決策活動(dòng)。其內(nèi)容包括：管理信貸關(guān)系；管理貸款規(guī)模和貸款結(jié)構(gòu)；管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款經(jīng)濟(jì)效益；建立合理的利率體系，正確貫徹利率政策；改進(jìn)結(jié)算服務(wù)，加強(qiáng)結(jié)算管理。
而商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的最大不同在于商業(yè)銀行是利用客戶的存款和其他借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。我國(guó)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不完善的國(guó)家，商業(yè)銀行的公司治理尚不完善、盈利產(chǎn)品有限、利潤(rùn)來(lái)源過(guò)度集中，從而造成抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。中國(guó)銀行業(yè)雖然自1994年金融改革后便將商業(yè)銀行與政策性銀行分開(kāi)，但整體改革滯后應(yīng)是不爭(zhēng)的事實(shí)?？梢哉f(shuō)加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營(yíng)管理迫在眉睫。本文針對(duì)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出自己建議，希望對(duì)完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理有所幫助。
一、商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題
（一）貸前調(diào)查工作存在的風(fēng)險(xiǎn)
1.評(píng)估人員專業(yè)人員力量不足。項(xiàng)目評(píng)估主要是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，這就要求商業(yè)銀行不僅要擁有眾多對(duì)各個(gè)行業(yè)、各個(gè)地區(qū)情況非常熟悉的專業(yè)評(píng)估人員，而且商業(yè)銀行既沒(méi)有充足的熟悉各行各業(yè)情況的專業(yè)力量，也缺乏對(duì)行業(yè)、地區(qū)信息的積累，導(dǎo)致目前信貸項(xiàng)目評(píng)估效率低下，影響了評(píng)估報(bào)告的科學(xué)性和客觀性。
2.對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)重視不夠。對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)主要包括：信息風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但是有的時(shí)候，商業(yè)銀行往往覺(jué)得有項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告就夠了，使得審批人員無(wú)法迅速作出準(zhǔn)確的判斷，貽誤信貸決策時(shí)機(jī)，并容易造成信貸決策失誤。
3.評(píng)估工作不全面。其一，無(wú)論是評(píng)估報(bào)告，還是客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，都沒(méi)有對(duì)該項(xiàng)目所在行業(yè)、地區(qū)的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確的評(píng)價(jià)。其二，對(duì)擔(dān)保等第二還款來(lái)源的評(píng)估無(wú)人盡責(zé)。而目前商業(yè)銀行貸款擔(dān)保還存在著許多問(wèn)題，在評(píng)估階段的具體表現(xiàn)為：（1）對(duì)保證單位的評(píng)估不全面。無(wú)論是項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，還是客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，都沒(méi)有對(duì)保證單位的保證意愿、資格、能力做出全面真實(shí)的反映。（2）對(duì)抵押物設(shè)定的評(píng)估不全面，導(dǎo)致評(píng)價(jià)不合理。
4.對(duì)借款主體資格審查不嚴(yán)。其主要表現(xiàn)為：一是向未取得法人授權(quán)同意的分支機(jī)構(gòu)借款，二是有關(guān)信貸人員在辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)借款人審查不嚴(yán)，出現(xiàn)冒名情況。
（二）審批與放貸環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)
1.為搶占市場(chǎng)份額而發(fā)放貸款。由于商業(yè)銀行之間缺乏交流與合作，為了搶占市場(chǎng)份額及相關(guān)效益，而紛紛降低標(biāo)準(zhǔn)放貸，這既不利于投資體制的合規(guī)性改革，更為以后貸款的依法收回埋下隱患。
2.過(guò)分重視相關(guān)效益。目前審批項(xiàng)目時(shí)候有過(guò)分重視相關(guān)效益的不良傾向。在客戶風(fēng)險(xiǎn)比較大，或者項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)比較大的情況下，一筆貸款往往僅僅因?yàn)樗軒?lái)理想計(jì)算的大量存款及結(jié)算業(yè)務(wù)而被批準(zhǔn)。
3.對(duì)第二還款來(lái)源審查不嚴(yán)。在審批貸款時(shí)存在的另一個(gè)不良傾向是過(guò)分依靠第二還款來(lái)源，而對(duì)其審查卻不嚴(yán)格。審批人員對(duì)保證單位的商場(chǎng)往往止于貸前調(diào)查環(huán)節(jié)提供的不夠全面、不夠具體的素材，對(duì)保證單位的保證能力、保證意愿的真實(shí)性不予深究。
4.部分信貸人員在信貸操作上存在一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在超越權(quán)限發(fā)放貸款，或者擅自私下冒名貸款或挪用貸款資金。
二、商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理存在的原因分析
針對(duì)目前商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題，原因何在？具體可以從這幾個(gè)方面來(lái)說(shuō)：從體制上說(shuō)，金融立法相對(duì)滯后，存在無(wú)法可依、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)象。風(fēng)尚未形成符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的信貸文化，經(jīng)營(yíng)觀念尚未徹底適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化。險(xiǎn)監(jiān)控體系不完善。從文化角度說(shuō)，尚未形成符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的信貸文化，經(jīng)營(yíng)觀念尚未徹底適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化。最后，從銀行自身的角度來(lái)說(shuō)，銀行間存在著惡性競(jìng)爭(zhēng)。目前我國(guó)銀行之間除了低水平、低層次的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)外，還會(huì)才卻更低效率的競(jìng)爭(zhēng)方式：無(wú)條件的向企業(yè)讓步。另一方面是信貸經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)權(quán)不統(tǒng)一。
三、針對(duì)上述的問(wèn)題，可以從以下的幾方面進(jìn)行改進(jìn)，具體的對(duì)策和建議是：
（一）進(jìn)一步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。在現(xiàn)階段我國(guó)信用體系尚未成熟，中介評(píng)估機(jī)構(gòu)力量有限的情況下，國(guó)有商業(yè)銀行要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、保證人風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，實(shí)行專門的專家評(píng)估審批制。
（二）轉(zhuǎn)變思想觀念，重視風(fēng)險(xiǎn)控制。商業(yè)銀行雖然有國(guó)家作為后盾，但是是個(gè)自負(fù)盈虧的法人實(shí)體。所以要加強(qiáng)法律制度建設(shè)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作有法可依、有章可循。商業(yè)銀行自身要強(qiáng)化規(guī)章制度的制定實(shí)施，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制流程、標(biāo)準(zhǔn)，尤其要注重金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管工作。
（三）重視客戶經(jīng)理制，完善信息管理系統(tǒng)。對(duì)現(xiàn)有和潛在的客戶進(jìn)行調(diào)查研究，加強(qiáng)與客戶的聯(lián)系，由客戶經(jīng)理代表銀行與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶的需求，開(kāi)發(fā)客戶需要的金融產(chǎn)品。另一方面，完善信息管理系統(tǒng)，理順信息溝通渠道，提到信息利用的效率，保證信貸工作的及時(shí)、高效、切實(shí)提高競(jìng)爭(zhēng)能力。
（四）堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，把好信貸審批投放關(guān)。將信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)貫穿于信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，尤其是在貸款的審批發(fā)放環(huán)節(jié)，要嚴(yán)格掌握貸款發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)貸款發(fā)放條件。首先要重點(diǎn)考察客戶的信用狀況；其次考慮第二還款來(lái)源的有關(guān)情況?？傊?，要全面考察客戶、項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，既重視眼前的風(fēng)險(xiǎn)，更要側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)。
（五）做好貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作，強(qiáng)化貸后管理。作好貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作，根據(jù)貸款人還款能力的變化，將其適時(shí)劃分適當(dāng)?shù)臋n次，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范、化解措施，減少不良貸款的發(fā)生，克服因銀企之間信息不對(duì)稱對(duì)信貸管理造成的不利影響，使貸后管理規(guī)范化、制度化。
（六）強(qiáng)化信貸工作責(zé)任制，培育符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的商業(yè)信貸文化。嚴(yán)格、明確、公正的責(zé)任制，是強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、培育符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的商業(yè)信貸文化的制度保證。在信貸工作的各個(gè)環(huán)節(jié)推行責(zé)任制：調(diào)查評(píng)估責(zé)任制、審批放款責(zé)任制、貸后管理制。
商業(yè)銀行是知識(shí)密集型企業(yè)，對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)內(nèi)涵和業(yè)務(wù)水平有較高的要求，因而商業(yè)銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中實(shí)行靈活的激勵(lì)機(jī)制就變得格外重要。這種以人為本、重視員工滿意度的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)員工和自身都有著十分重要的意義。
一、提升銀行服務(wù)質(zhì)量
21世紀(jì)以后，中國(guó)金融業(yè)的全面開(kāi)放、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的引入及業(yè)務(wù)同質(zhì)化的傾向，點(diǎn)燃了銀行之間的“戰(zhàn)火”。面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，銀行紛紛由“業(yè)務(wù)創(chuàng)新”轉(zhuǎn)向“服務(wù)創(chuàng)新”，打造一支高水平的服務(wù)人才隊(duì)伍，力求以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)奪取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，來(lái)自優(yōu)秀的員工，而員工是否優(yōu)秀，則取決于管理者的自身素質(zhì)。銀行業(yè)固有的特點(diǎn)，決定了銀行的創(chuàng)新策略十分有限，其優(yōu)勢(shì)就在于一線員工的執(zhí)行力。商業(yè)銀行的激勵(lì)制度，有利于釋放員工的工作熱情，把高質(zhì)量的工作績(jī)效融入到服務(wù)中去，把高水平的服務(wù)技巧運(yùn)用到對(duì)客戶的承諾上，總體提升銀行自身的服務(wù)質(zhì)量。銀行員工將服務(wù)理念潛移默化地傳播給每一位客戶，以樂(lè)觀向上的工作激情滲透到工作中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，用“讓客戶滿意”的態(tài)度贏得客戶的青睞，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，這是成本最低卻是最有效的營(yíng)銷策略。
二、提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效益
激勵(lì)機(jī)制的出現(xiàn)，打破了員工守著“鐵飯碗”，工作穩(wěn)定，收入無(wú)憂的傳統(tǒng)思維，使員工的經(jīng)濟(jì)收益與銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效益掛鉤，這樣員工就會(huì)自然而然地想到銀行的生存與發(fā)展問(wèn)題，既使員工感到工作的壓力，又使員工產(chǎn)生工作的動(dòng)力，從而調(diào)動(dòng)員工的積極性。
商業(yè)銀行員工在日常工作中，主要運(yùn)用的是業(yè)務(wù)技術(shù)能力。而業(yè)務(wù)技術(shù)能力的培養(yǎng)，需要長(zhǎng)時(shí)間的不斷積累，激勵(lì)機(jī)制的導(dǎo)入可以引導(dǎo)員工更加重視發(fā)展業(yè)務(wù)技術(shù)，使銀行在人力資本的投資效益上產(chǎn)生倍增效果，使銀行的經(jīng)營(yíng)模式及效益增長(zhǎng)方式發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，從而大為提高銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效益。
三、形成良好的內(nèi)部氛圍
商業(yè)銀行實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，是基于自我完善和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的需要。銀行通過(guò)各種資源和手段的合理使用，引導(dǎo)、激發(fā)和強(qiáng)化銀行員工的工作動(dòng)機(jī)，促使他們實(shí)現(xiàn)整體目標(biāo)。馬斯洛的需求層次理論指出，人除了有生理上、安全上的需求以外，還有更高層次的情感和歸屬的需求、尊重的需求及自我實(shí)現(xiàn)的需求。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理激勵(lì)機(jī)制的實(shí)現(xiàn)，將使員工的這些需求得到滿足，以更加良好的心態(tài)投入到銀行建設(shè)與發(fā)展中去，同時(shí)，為員工創(chuàng)造了公平、公正的內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，每個(gè)人都有寬敞的晉升空間，每個(gè)人都能在本職崗位上揮灑熱情、提升自我。
在這方面，全美最大的銀行——花旗銀行堪稱行業(yè)模范。花旗十分注重以物質(zhì)與精神的雙重獎(jiǎng)勵(lì)來(lái)激勵(lì)員工，強(qiáng)調(diào)營(yíng)造具有凝聚力、戰(zhàn)斗力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神的企業(yè)氛圍，其設(shè)立的“品質(zhì)服務(wù)卓越獎(jiǎng)”“最佳團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)”以及“花旗所看重的員工”專欄，讓員工充分感受到了身為花旗員工的榮譽(yù)感、自豪感與責(zé)任感，他們的企業(yè)哲學(xué)和文化氛圍受到業(yè)界和客戶的一致認(rèn)可?？梢?jiàn)，商業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制有利于形成良好的內(nèi)部氛圍，激發(fā)員工最大的工作熱情。
四、發(fā)揮員工最大的潛能
商業(yè)銀行完善激勵(lì)機(jī)制的重要意義之一，是充分發(fā)揮每一位員工最大的潛能，尊重員工個(gè)人的價(jià)值取向，促進(jìn)員工的成長(zhǎng)。銀行對(duì)員工現(xiàn)有的特長(zhǎng)、技能、愛(ài)好乃至價(jià)值觀作出綜合評(píng)估，進(jìn)而為員工的職業(yè)生涯提供可行的計(jì)劃方案，使其個(gè)人發(fā)展規(guī)劃與銀行整體戰(zhàn)略規(guī)劃相協(xié)調(diào)，最終達(dá)到銀行與員工發(fā)展的雙贏局面。
美國(guó)哈佛大學(xué)的專家經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，員工在缺乏激勵(lì)機(jī)制的組織環(huán)境中只能發(fā)揮出30%左右的潛能，有時(shí)甚至?xí)霈F(xiàn)反向的作用，而在有著適當(dāng)激勵(lì)的組織環(huán)境中能發(fā)揮出高達(dá)90%的潛能。這個(gè)調(diào)查結(jié)果表明，激勵(lì)機(jī)制的缺失對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，是一種巨大的損失；反之，激勵(lì)機(jī)制的存在，把員工放在了戰(zhàn)略資源的高度，可以充分發(fā)掘和利用員工的潛能，激發(fā)員工不懈奮斗的內(nèi)在動(dòng)力。
五、保持核心競(jìng)爭(zhēng)力
核心員工關(guān)系著每個(gè)企業(yè)的命脈。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，核心員工對(duì)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上的作用是舉足輕重的。由于工作中的出色表現(xiàn)，核心員工往往會(huì)成為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手“挖角”的對(duì)象，他們一旦跳槽，將對(duì)原企業(yè)造成一定的損失，甚至是致命的打擊。
微軟創(chuàng)始人比爾·蓋茨這樣評(píng)價(jià)他的得力干將：“如果把我最優(yōu)秀的20名員工拿走，那么微軟將會(huì)變成一個(gè)不起眼的公司。”同樣地，意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕雷托提出“80/20”法則，認(rèn)為80%的價(jià)值來(lái)源于20%的因子，也就是說(shuō)企業(yè)80%的利潤(rùn)是由20%的員工創(chuàng)造出來(lái)的。這表明只占少數(shù)的核心員工在企業(yè)中的重要性。
無(wú)獨(dú)有偶，國(guó)內(nèi)金融行業(yè)有分析指出，外資銀行常常在其他銀行中獵尋人才，被獵者一旦跳槽成功，薪資待遇會(huì)比原來(lái)提高50%-80%。在這種差距下，怎樣留住和激勵(lì)核心員工已成為目前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的一大考驗(yàn)。因此，商業(yè)銀行建立起長(zhǎng)效可行的激勵(lì)機(jī)制，有助于發(fā)揮核心員工的力量，構(gòu)建銀行的人才競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而提升經(jīng)營(yíng)管理上的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展動(dòng)力，保持商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。
六、結(jié)束語(yǔ)
針對(duì)商業(yè)銀行所有員工實(shí)施的有效激勵(lì)機(jī)制，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理的重要手段，同時(shí)，也是商業(yè)銀行拓寬市場(chǎng)化業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。通過(guò)建立這樣的激勵(lì)機(jī)制來(lái)激勵(lì)約束員工，無(wú)疑會(huì)增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
美國(guó)次貸危機(jī), 全稱是美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)上的次級(jí)按揭貸款的危機(jī)。次級(jí)按揭貸款, 是相對(duì)于資信條件較好的按揭貸款而言的。次貸危機(jī)發(fā)生的條件, 是美國(guó)信貸環(huán)境改變特別是房?jī)r(jià)停止上漲。美國(guó)次貸危機(jī)的出現(xiàn)對(duì)美國(guó)甚至世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的影響。因此, 我們必須充分認(rèn)識(shí)美國(guó)次貸危機(jī),深入分析美國(guó)次貸危機(jī)的成因, 吸取教訓(xùn),深化改革,防范風(fēng)險(xiǎn)。
一、危機(jī)產(chǎn)生的直接原因
(一)與美國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控及經(jīng)濟(jì)周期有關(guān)
從2001年初美聯(lián)儲(chǔ)的貨幣政策開(kāi)始了從加息轉(zhuǎn)變?yōu)闇p息的周期。此后的13次降低利率之后,到2003年6月,聯(lián)邦基金利率降低到1%,達(dá)到過(guò)去46年以來(lái)的最低水平。寬松的貨幣政策和持續(xù)的利率下降刺激了房地產(chǎn)市場(chǎng),使21世紀(jì)以來(lái)的美國(guó)房產(chǎn)持續(xù)繁榮、次級(jí)房貸市場(chǎng)泡沫迅速擴(kuò)大。因?yàn)槔氏陆?一方面使房貸需求快速增長(zhǎng),另一方面使浮動(dòng)利率貸款和只支付利息貸款大行其道,占總按揭貸款的發(fā)放比例迅速上升。2004年6月美聯(lián)儲(chǔ)的低利率政策開(kāi)始了逆轉(zhuǎn);經(jīng)過(guò)連續(xù)十幾次調(diào)息,到2006年8月,聯(lián)邦基金利率從1%提高到5.25%。連續(xù)升息提高成為導(dǎo)致次級(jí)貸款風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的導(dǎo)火索。
(二)與美國(guó)投資市場(chǎng)、全球金融市場(chǎng)持續(xù)的盲目的樂(lè)觀情緒有關(guān)
21世紀(jì)以來(lái)世界經(jīng)濟(jì)金融的全球化趨勢(shì)加大,美國(guó)及全球利率長(zhǎng)期下降,全球流動(dòng)性過(guò)剩。在一個(gè)低利率的環(huán)境中,美元貶值、資產(chǎn)價(jià)格上升,作為可轉(zhuǎn)手賣給投資者的次級(jí)房貸衍生產(chǎn)品,能使投資者獲得較高的回報(bào)率,客觀上吸引了越來(lái)越多的投資者。美國(guó)金融市場(chǎng)的影響力和投資市場(chǎng)的開(kāi)放性,吸引了全球投資者,使得美國(guó)金融市場(chǎng)需求巨大。許多房貸機(jī)構(gòu)降低了貸款條件,以提供更多的次級(jí)房貸產(chǎn)品。這在客觀上埋下了使得危機(jī)發(fā)生后波及全球金融系統(tǒng)的隱患。
(三)與部分美國(guó)銀行和金融機(jī)構(gòu)違規(guī)操作有關(guān)
在美國(guó)次級(jí)房貸中金融機(jī)構(gòu),利用房貸證券化可將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到投資者身上的機(jī)會(huì),有意、無(wú)意地降低貸款信用門檻,導(dǎo)致銀行、金融和投資市場(chǎng)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的增大。在過(guò)去幾年,美國(guó)住房按揭貸款一度甚至出現(xiàn)了零負(fù)首付。當(dāng)突然發(fā)生大量房貸壞賬時(shí),房地產(chǎn)的泡沫破裂,房地產(chǎn)價(jià)格大幅下跌,大量投資者拋售涉及房貸的證券,股市價(jià)格重挫,信用萎縮,現(xiàn)金流不足;投資銀行、房貸機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)困難。這些造成了金融恐慌,投資者的信心大減,又通過(guò)上述傳導(dǎo)機(jī)制反復(fù)惡性循環(huán),并迅速傳導(dǎo)至全球金融市場(chǎng)。
(四)美國(guó)金融監(jiān)管者對(duì)房貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不夠
美聯(lián)儲(chǔ)一邊持續(xù)加息, 另一邊卻繼續(xù)鼓勵(lì)貸款機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)并銷售可調(diào)整利率房貸, 讓許多具有高風(fēng)險(xiǎn)的衍生工具不斷擴(kuò)散。而且, 政府還把對(duì)次級(jí)房貸債券這種金融衍生品的評(píng)估和監(jiān)督責(zé)任完全拋給私人債券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu), 給這些私人機(jī)構(gòu)留下太多操作空間, 同時(shí)對(duì)于這些機(jī)構(gòu)采用的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)是否可靠卻不予監(jiān)管。
二、美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響
我國(guó)部分銀行及其他金融機(jī)構(gòu)由于購(gòu)買了一定數(shù)量的次級(jí)債以及它們的衍生品,也卷入了美國(guó)次貸危機(jī)。例如,中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、中信銀行6家上市銀行購(gòu)買了美國(guó)刺激按揭債券, 但由于數(shù)量較少, 并沒(méi)有影響這些銀行的流動(dòng)性。加之目前我國(guó)金融市場(chǎng)仍相對(duì)封閉,股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)與外匯市場(chǎng)并未與國(guó)際完全接軌,衍生品市場(chǎng)也基本處于空白。這樣一種“隔離機(jī)制”使次貸危機(jī)在短期內(nèi)并沒(méi)有給國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)造成太多直接沖擊。然而,次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的潛在和間接影響仍不容忽視,畢竟中國(guó)的金融市場(chǎng)總有一天要向國(guó)際資本全面開(kāi)放,所以我們這次能躲過(guò)強(qiáng)烈的金融風(fēng)暴,多少有些幸運(yùn)的成分。另外值得注意的是,次貸危機(jī)的發(fā)展歷程與我國(guó)現(xiàn)階段房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展過(guò)程有很多相似的特征,而且我國(guó)并不具備美國(guó)那樣發(fā)達(dá)的金融避險(xiǎn)工具市場(chǎng)。因此,對(duì)于此次美國(guó)次貸危機(jī)我們不能忽視,特別是我國(guó)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)可以從中吸取很多教訓(xùn),得到很多啟示,采取一些措施去彌補(bǔ)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的不足。
三、美國(guó)次貸危機(jī)的發(fā)生給我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式,業(yè)務(wù)種類,操作方式等都敲響了警鐘
我們要特別關(guān)注經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),有效地察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)并加強(qiáng)管理防范風(fēng)險(xiǎn)。下面分別對(duì)銀行主要業(yè)務(wù)中住房貸款和發(fā)放信用卡所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,并提出有效管理風(fēng)險(xiǎn),控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。
(一)房貸風(fēng)險(xiǎn)
1、在我國(guó),住房按揭貸款被各家商業(yè)銀行視為低風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù),成為了大力發(fā)展的主要業(yè)務(wù)。
目前,我國(guó)各家銀行對(duì)房貸申請(qǐng)人的把關(guān)較為嚴(yán)格,也沒(méi)有針對(duì)信用級(jí)別低的客戶的次級(jí)貸款,因此從表面上看,我國(guó)住房按揭貸款的質(zhì)量很有保障,但事實(shí)可能未必如此。首先,我國(guó)沒(méi)有較為完整的個(gè)人信用記錄和較為嚴(yán)格的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。盡管中國(guó)人民銀行的個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫(kù)已經(jīng)啟用,但目前存在的個(gè)人住房貸款大都在之前發(fā)放,此外,這個(gè)征信系統(tǒng)處于起步階段,不少地方還需要逐步完善。其次,我國(guó)房地產(chǎn)價(jià)格在過(guò)去幾年里漲幅顯著,并非不存在泡沫,一些地區(qū)房?jī)r(jià)泡沫還比較嚴(yán)重。主要的房貸風(fēng)險(xiǎn)如下:
(1)貸款首付比例較低及虛假信用, 存在大量投機(jī)性借貸。在房地產(chǎn)實(shí)施宏觀調(diào)控前, 我國(guó)居民房地產(chǎn)貸款首付比例為20%。但實(shí)際操作中, 也存在虛假操作的情況。
(2)超支付能力貸款不斷增加。按照銀監(jiān)會(huì)個(gè)人住房按揭貸款指引, 個(gè)人每月按揭貸款還款額不得超過(guò)個(gè)人家庭月可支配收入的50%。但實(shí)際上, 國(guó)內(nèi)居民及住房投資者在辦理住房按揭貸款時(shí), 很多人不能滿足這一基本標(biāo)準(zhǔn)。有人從單位或找他人隨意開(kāi)出假的工資收入證明。銀行信貸人員和房產(chǎn)銷售人員為提高房屋銷售和貸款業(yè)績(jī), 甚至明確告訴貸款者只要能開(kāi)到證明就放款, 用假收入證明、工資證明等虛假文件到銀行進(jìn)行按揭貸款, 無(wú)疑為個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)埋下了巨大隱患。
(3)宏觀政策的變化以及外部金融環(huán)境的變化。近年來(lái)房?jī)r(jià)飛速增長(zhǎng),商業(yè)銀行也是大量發(fā)放房貸,可是2008年初人民銀行對(duì)于過(guò)熱的地產(chǎn)業(yè)采取了一系列的抑制房?jī)r(jià)增長(zhǎng)的金融政策,房?jī)r(jià)開(kāi)始持續(xù)下跌,加之房地產(chǎn)公司過(guò)度擴(kuò)張,資金鏈出現(xiàn)斷裂,從而造成了巨大的違約風(fēng)險(xiǎn)。
2、為了應(yīng)對(duì)房貸風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上應(yīng)該采取一些措施防范風(fēng)險(xiǎn)。
(1)加強(qiáng)存量客戶盤點(diǎn)梳理,做好分級(jí)分類管理。一方面, 要按五級(jí)分類進(jìn)行貸后管理: 對(duì)正常類客戶以電話銀行短信友情提醒其按時(shí)還款; 對(duì)關(guān)注類客戶要防止向下遷徙, 以電話催收為主, 輔以電話銀行短信友情提醒; 對(duì)次級(jí)類客戶要上門催收并發(fā)催收通知書(shū)或律師函, 促其還清拖欠款; 對(duì)可疑類客戶要指定專人負(fù)責(zé), 一戶一策, 實(shí)施多種手段進(jìn)行催收; 對(duì)有意拖欠和賴賬的客戶,要及時(shí)提請(qǐng)法律訴訟; 對(duì)損失類客戶要一戶多策, 經(jīng)辦人員要積極配合風(fēng)險(xiǎn)、保全、法規(guī)等部門及法院、經(jīng)偵、律師等開(kāi)展化解不良資產(chǎn)工作。另一方面, 要對(duì)存量客戶進(jìn)行細(xì)分: 對(duì)屬于假按揭、假貸款的,要還原到開(kāi)發(fā)貸科目進(jìn)行核算,實(shí)施封閉式管理,敦促其盡快還款; 對(duì)外地炒房團(tuán)貸款, 要指定專人負(fù)責(zé), 通知客戶把每月還款額提前匯( 存) 入指定賬戶或敦促其盡快轉(zhuǎn)讓; 對(duì)屬于因下崗、疾病、離婚等家庭變故而不能還款的客戶, 建議他們通過(guò)房產(chǎn)中介及擔(dān)保公司進(jìn)行面積、地段等置換即大套換小套、地段好的換地段差的, 以緩解還款壓力。
(2)嚴(yán)格增量客戶信貸準(zhǔn)入, 把好資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)。目前我國(guó)對(duì)個(gè)人客戶的信用評(píng)級(jí)還不完善, 央行的征信系統(tǒng)尚未健全并覆蓋全面的聯(lián)合征信平臺(tái), 當(dāng)前只借助央行的征信系統(tǒng)對(duì)客戶提供相關(guān)資料真實(shí)性的查證、鑒別也存在較大難度, 所以貸款客戶資質(zhì)和信用方面的信息還存在較大的不對(duì)稱性。因此, 必須從源頭上防控風(fēng)險(xiǎn), 嚴(yán)把貸款審批關(guān), 嚴(yán)格審查按揭人資質(zhì), 嚴(yán)格執(zhí)行首付規(guī)定, 以防止出現(xiàn)為爭(zhēng)攬客戶, 竟相降低標(biāo)準(zhǔn)等各種違反信貸準(zhǔn)入原則的現(xiàn)象, 確保新發(fā)放貸款的質(zhì)量。
(3)推行住房抵押貸款證券化,轉(zhuǎn)嫁銀行風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期以來(lái), 我國(guó)住房抵押貸款的資金來(lái)源主要是銀行存款。因此, 一旦居民儲(chǔ)蓄率下降, 就可能導(dǎo)致銀行資金短缺。如何進(jìn)一步降低并有效化解風(fēng)險(xiǎn), 是各家商業(yè)銀行面臨的重要課題。實(shí)行住房抵押貸款證券化有利于盤活大量長(zhǎng)期性住房貸款資產(chǎn), 提高其流動(dòng)性, 為住房市場(chǎng)提供充足的資金來(lái)源; 有利于降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn), 改善其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu), 增強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)力; 有利于商業(yè)銀行資本管理, 改善資本充足率; 有利于增強(qiáng)盈利能力, 改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu); 有利于化解不良資產(chǎn), 降低不良貸款率; 有利于我國(guó)證券市場(chǎng)業(yè)務(wù)品種的多元化, 增強(qiáng)資本市場(chǎng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力; 有利于為我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)提供可靠的資金循環(huán)保障。
(4)重視分析宏觀調(diào)控政策的走向和金融環(huán)境的變化,做到謹(jǐn)慎放貸,理性經(jīng)營(yíng)。2008年國(guó)家出臺(tái)一系列的金融政策抑制過(guò)熱的房地產(chǎn)業(yè),使得房?jī)r(jià)下跌,房地產(chǎn)商融資困難,成本上升;然而隨著次貸危機(jī)的發(fā)生,接著全球金融風(fēng)暴的到來(lái),國(guó)家和各地方政府的政策取向突然轉(zhuǎn)向,例如,頻繁降息,鼓勵(lì)銀行放貸和各地方政府的托市政策。房市在今年初出現(xiàn)了回暖的局面,交易量增加,房?jī)r(jià)也在緩慢上升。此時(shí)商業(yè)銀行更應(yīng)該小心謹(jǐn)慎的發(fā)放住房按揭貸款,因?yàn)槟壳皣?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的基本面出現(xiàn)了疲軟和衰退,以后的走向十分微妙,商業(yè)銀行應(yīng)該做到業(yè)務(wù)拓展理性分析,經(jīng)營(yíng)謹(jǐn)慎細(xì)致。
(二)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、發(fā)放信用卡是各大商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù),也是各大銀行競(jìng)爭(zhēng)最為激烈的業(yè)務(wù),由于惡性競(jìng)爭(zhēng)和盲目的擴(kuò)展業(yè)務(wù),信用卡業(yè)務(wù)開(kāi)展的同時(shí)也埋下了許多風(fēng)險(xiǎn):
(1)我國(guó)仍然屬于“非征信”國(guó)家?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家常被分為兩類, 即“征信國(guó)家”和“非征信國(guó)家”。征信國(guó)家具備較為完善的國(guó)家信用管理體系, 講信譽(yù)且客觀公正的征信中介服務(wù)在全國(guó)普及,信用管理行業(yè)的市場(chǎng)化程度較高, 在市場(chǎng)交易中可以快速取得資本市場(chǎng)、商業(yè)市場(chǎng)上的絕大多數(shù)企業(yè)和消費(fèi)者個(gè)人的真實(shí)資信背景報(bào)告。而我國(guó)目前還屬于非征信國(guó)家, 信用環(huán)境較差, 國(guó)內(nèi)信用秩序混亂將惡化我國(guó)信用市場(chǎng), 直接影響信用卡市場(chǎng)的健康發(fā)展。
(2)大量睡眠卡存在。大部分商業(yè)銀行為了擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,以便在信用卡市場(chǎng)占有有利地位, 從而不斷增加硬性發(fā)卡量任務(wù), 而部分發(fā)卡機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而突擊發(fā)卡, 如一人重復(fù)發(fā)卡, 在持卡人不知情況下增發(fā)卡, 或忙于發(fā)卡疏于服務(wù), 造成大量的睡眠卡, 還容易造成客戶信息泄露, 客戶對(duì)銀行信任度降低。據(jù)央行的統(tǒng)計(jì), 至2007 年下半年,在已發(fā)的4千多萬(wàn)張信用卡中已經(jīng)有8成左右為“睡眠卡”。睡眠卡不僅浪費(fèi)了資源,增加了成本, 降低了效益, 也不利于管理,不利于銀行卡的健康發(fā)展。
(3)惡性競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致成本上升, 抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。為了快速搶占市場(chǎng)份額, 部分銀行不惜成本, 采取免年費(fèi)、辦卡送禮品、返現(xiàn)金等形式進(jìn)行營(yíng)銷, 以業(yè)務(wù)虧損來(lái)?yè)Q取市場(chǎng)份額。當(dāng)持卡人已經(jīng)習(xí)慣了信用卡免年費(fèi)后, 銀行若想對(duì)信用卡再次收取費(fèi)用何其難也, 待到那時(shí), 銀行面臨的將是大量持卡人銷戶局面。所以不僅給信用卡行業(yè)帶來(lái)負(fù)面效應(yīng), 由于惡性競(jìng)爭(zhēng)降低了準(zhǔn)入門檻, 甚至到了“呼吸就能辦卡”的地步,致使許多不良客戶持有信用卡, 容易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn), 從而為發(fā)卡機(jī)構(gòu)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患,而且對(duì)于以后信用卡市場(chǎng)規(guī)范和使其步入正軌增大難度。
(4)“卡奴”現(xiàn)象。據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn), 一般信用卡客戶條件是:擁有穩(wěn)定的職業(yè)或收入、愛(ài)好消費(fèi)并可以接受負(fù)債消費(fèi)、愿意并能夠支付透支帶來(lái)的利息, 但由于之前提到的在信用卡市場(chǎng)上存在的惡性競(jìng)爭(zhēng)情況, 致使客戶準(zhǔn)入門檻降低, 并且我國(guó)信用卡信用額度并非根據(jù)個(gè)人情況而設(shè)定, 存在額度普遍偏高情況, 這樣就容易造成追求奢侈生活而超過(guò)自身經(jīng)濟(jì)能力的消費(fèi)行為, 不僅不能減輕生活負(fù)擔(dān), 甚至成為導(dǎo)致個(gè)人破產(chǎn)禍根,違約風(fēng)險(xiǎn)不可避免。
2、針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,采取一些措施規(guī)范工作流程,控制風(fēng)險(xiǎn),優(yōu)化信用卡市場(chǎng)。
(1)盡可能盡快的建立比較完善的“征信”體系。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范的信息共享, 在透明信息的同時(shí)也需要保證個(gè)人信息不被濫用。加快個(gè)人征信系統(tǒng)建設(shè), 為能提供客觀全面的個(gè)人信用報(bào)告做好準(zhǔn)備。目前, 我國(guó)個(gè)人信用信息主要掌握在銀行、公安、電信、法院、工商、稅務(wù)等有關(guān)部門, 因此可由國(guó)家牽頭, 制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn), 各職能部門配合, 按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)格式對(duì)信息進(jìn)行整理,納入征信系統(tǒng)。同時(shí), 還應(yīng)建立一套完整、合理、具體的信用評(píng)估或風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)報(bào)告。
(2)注重發(fā)卡質(zhì)量。改變由原來(lái)只重?cái)?shù)量不重質(zhì)量的“粗獷型”轉(zhuǎn)變?yōu)橐再|(zhì)量和客戶為中心兼顧發(fā)卡數(shù)量的“品質(zhì)型”發(fā)展, 規(guī)范發(fā)卡機(jī)構(gòu)之間不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng), 對(duì)授信客戶應(yīng)按不同的消費(fèi)習(xí)慣和要求給予不同的信用額度, 不能實(shí)行統(tǒng)一模式。
(3)樹(shù)立自己的信用卡品牌。由于不同銀行發(fā)行的信用卡產(chǎn)品往往同質(zhì)化程度較高,差異性很低,這就決定了品牌建立的重要性。品牌就是一種獨(dú)特性,是一種為市場(chǎng)所廣泛認(rèn)識(shí)、接受和贊譽(yù)的獨(dú)特性。比如光大銀行所推出的“福卡”,傳遞著中國(guó)古老的福文化, 更多的體現(xiàn)了中華文化,是對(duì)國(guó)學(xué)的一種傳承,也預(yù)示著信用卡品牌經(jīng)營(yíng)已經(jīng)進(jìn)入到文化營(yíng)銷的新階段。同時(shí), 在品牌建設(shè)中應(yīng)重視客戶服務(wù),在宣傳時(shí)切勿將信用卡品牌建設(shè)誤以為只是廣告活動(dòng), 并且管理人員應(yīng)經(jīng)常去第一線親身體驗(yàn)服務(wù)工作, 聘用高素質(zhì)人才充當(dāng)一線服務(wù)人員并賦予他們以較高權(quán)限處理事務(wù)。
(4)創(chuàng)造良好的法律環(huán)境作保障。與信用卡產(chǎn)業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)明顯滯后于市場(chǎng)和業(yè)務(wù)的發(fā)展, 盡快出臺(tái)《信用卡管理?xiàng)l例》,通過(guò)立法手段, 對(duì)信用卡業(yè)務(wù)涉及的法律問(wèn)題予以解決, 實(shí)現(xiàn)管理的法制化。同時(shí), 也要考慮到我國(guó)要由“非征信國(guó)家”發(fā)展到“征信國(guó)家”不可能一蹴而就, 配套的過(guò)渡時(shí)期相關(guān)法律法規(guī)也應(yīng)出臺(tái), 以解決在過(guò)渡時(shí)期出現(xiàn)的問(wèn)題,做到有法可依。
(5)提倡和引導(dǎo)正確的消費(fèi)觀念。我們都知道吸煙有害健康,作為煙草企業(yè)應(yīng)盡的一項(xiàng)義務(wù)就是必須在煙盒上注明:吸煙危害健康。信用卡是否可以以此為鑒? 建議發(fā)卡機(jī)構(gòu)在每發(fā)一張信用卡的同時(shí), 能否附上一份提醒書(shū)或宣言或在信用卡上也注明: 正確用卡, 健康消費(fèi)等字樣, 引導(dǎo)消費(fèi)者正確適度消費(fèi),只有讓持卡人正確的使用信用卡, 正確感受到信用卡帶來(lái)的快捷、便利和安全, 信用卡市場(chǎng)才能健康穩(wěn)定的發(fā)展, 銀行才能從中受益。
四、深化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制改革,防范金融風(fēng)險(xiǎn),有效應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)
(一)增加風(fēng)險(xiǎn)管理的力度和經(jīng)營(yíng)管理規(guī)章制度的設(shè)計(jì)
商業(yè)銀行應(yīng)該將投入風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理制度設(shè)計(jì)的成本看作是戰(zhàn)略投資,而非時(shí)一般性的管理成本。我們認(rèn)為中國(guó)的銀行業(yè)隨著業(yè)務(wù)品種和資產(chǎn)規(guī)模的迅速擴(kuò)大,以及逐漸走向全球經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì),風(fēng)險(xiǎn)的管理和對(duì)經(jīng)營(yíng)管理制度的遵從就變得更加重要,也更加困難。所以商業(yè)銀行就必須從企業(yè)整體利益出發(fā),全面完整地看待風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理規(guī)章制度的設(shè)計(jì),制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃,并對(duì)其進(jìn)行戰(zhàn)略投資。
(二)設(shè)計(jì)研發(fā)更多的金融產(chǎn)品及衍生產(chǎn)品,提高商業(yè)銀行的收益率,有效抵御風(fēng)險(xiǎn)
全球金融危機(jī)的發(fā)生的一個(gè)重要原因是美國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于金融衍生產(chǎn)品和工具的過(guò)濫使用。所以,在國(guó)內(nèi)一提到豐富金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品,就會(huì)招致極大的反對(duì),我認(rèn)為這是一個(gè)誤區(qū)。首先,我國(guó)商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品遠(yuǎn)不及美國(guó)豐富,還處于上升發(fā)展的階段,不斷推出新的金融產(chǎn)品有利于銀行業(yè)的總體發(fā)展和銀行收益率的提高,有效抵御風(fēng)險(xiǎn)損失。所以不該極端地認(rèn)為我國(guó)金融產(chǎn)品的不斷豐富是不理性的事情,應(yīng)該辨證地看這個(gè)問(wèn)題。
(三)完善以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的績(jī)效考核機(jī)制
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核是傳導(dǎo)其戰(zhàn)略意圖、引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)行為的重要載體,其作為一種有效的管理手段,在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮著重要的作用。為了將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念貫徹到每一個(gè)員工的工作當(dāng)中,我們應(yīng)該建立新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的考核盈利指標(biāo)――按經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益( risk --adjusted return on capital ,RAROC),其核心思想是:將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的未來(lái)可預(yù)計(jì)的損失量化為當(dāng)期成本,與金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)成本一道,直接對(duì)當(dāng)期盈利進(jìn)行調(diào)整,衡量經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益大小,并且考慮為可能的最大風(fēng)險(xiǎn)做出資本準(zhǔn)備,進(jìn)而衡量資本的實(shí)際使用效益,使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤。RAROC 績(jī)效評(píng)價(jià)法將銀行的收益與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合考核銀行的經(jīng)營(yíng)效績(jī),縮小了管理者與出資人之間的目標(biāo)差距,對(duì)改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)方法具有積極意義。
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近幾年來(lái)，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)壓力逐漸增大，城市商業(yè)銀行為了開(kāi)拓市場(chǎng)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理模式的調(diào)整，人們就采用精細(xì)化管理的方法對(duì)其內(nèi)部管理模式進(jìn)行規(guī)范，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。目前，精細(xì)化管理在城市商業(yè)銀行中應(yīng)用得十分的廣泛，它不僅統(tǒng)攬于銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)細(xì)節(jié)，還貫徹了當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展理念，實(shí)現(xiàn)了銀行管理制度的規(guī)范化、科學(xué)化和制度化，在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中有著十分重要的意義。
一、成本管理精細(xì)化
在城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，對(duì)其成本進(jìn)行精細(xì)化的管理，不僅有效的提高銀行運(yùn)營(yíng)成本的利用率，還對(duì)其內(nèi)部資金進(jìn)行了合理的配置，進(jìn)而有效的提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。目前，我們?cè)趯?duì)銀行運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行精細(xì)化管理的過(guò)程中，我們主要是以這兩個(gè)方面進(jìn)行管理控制。其一，分散成本管理責(zé)任，讓每個(gè)員工都樹(shù)立好相應(yīng)的成本意識(shí)；其二，對(duì)成本運(yùn)行管理項(xiàng)目每個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行有效的控制，保證其各個(gè)環(huán)節(jié)都能滿足銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要。
1、成本管理精細(xì)化融入到經(jīng)營(yíng)中去
將成本管理精細(xì)化應(yīng)用到銀行經(jīng)營(yíng)當(dāng)中，主要是以成本預(yù)測(cè)分析為基礎(chǔ)，通過(guò)定量、定性的方法，制定合理有效的成本控制方案。并且通過(guò)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，對(duì)其行動(dòng)方案進(jìn)行選擇，從而提高城市商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)成本的利用率，解決銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題。
2、建立公平合理的資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格體系
在建立資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格體系前，相關(guān)工作人員一定要對(duì)利息的支出和收入進(jìn)行定量的分析，采用金融杠桿的原理，將其無(wú)償使用變成有償使用，從而充分的發(fā)揮出各個(gè)部門的效益，提高員工的利潤(rùn)分配和工作業(yè)績(jī)。
3、建立成本認(rèn)定制度，制度合理的費(fèi)用分?jǐn)傓k法。
建立健全的成本認(rèn)定制度，必須要對(duì)成本認(rèn)定對(duì)象進(jìn)行細(xì)分，將成本管理理念深入到每個(gè)銀行部們和運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)當(dāng)中，并且按照“誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)”的原則對(duì)其費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>
二、風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化
隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力的不斷加劇，城市商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中也存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的分析，也成為目前相關(guān)人士關(guān)注的焦點(diǎn)。目前，在城市商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，人們?yōu)榱私档惋L(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)的影響，就采用相關(guān)的行動(dòng)方案對(duì)其進(jìn)行控制管理，但是由于其管理內(nèi)容存在著一定的問(wèn)題，使得城市商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中還是存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，大多數(shù)管理人員都存在著習(xí)慣性管理，憑借著自己的主觀意志，對(duì)其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的分析進(jìn)行控制管理；第二，相關(guān)工作人員在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)價(jià)的時(shí)候，不去探究客戶的實(shí)質(zhì)，只根據(jù)報(bào)表上的相關(guān)數(shù)據(jù)信息就對(duì)其進(jìn)行確定；第三，在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，銀行往往和大多數(shù)企業(yè)都有著相關(guān)的合作關(guān)系，這就導(dǎo)致在對(duì)其進(jìn)行控制處理的時(shí)候，容易出現(xiàn)“感情用事”的現(xiàn)象。由此可見(jiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中，采用精細(xì)化管理有著十分重要的意義。
1、建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度
在對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，相關(guān)工作人員一定根據(jù)當(dāng)前社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)以及銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)的實(shí)際情況進(jìn)行考慮，對(duì)一些優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)進(jìn)行很好的把握，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組合進(jìn)行合理的優(yōu)化，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高銀行的經(jīng)濟(jì)收益，降低其在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
2、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中管理體制
目前，人們已經(jīng)將“垂直管理”和銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行的方式相結(jié)合，將風(fēng)險(xiǎn)管理人員加入當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式當(dāng)中，使其和業(yè)務(wù)部門共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的積極性。
3、規(guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程
信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，存在著主要風(fēng)險(xiǎn)之一，因此對(duì)是進(jìn)行管理政策和流程進(jìn)行適當(dāng)?shù)囊?guī)范處理有著十分重要的意義。目前，我們?cè)谝?guī)范信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制的過(guò)程中首先對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確定和分析，在對(duì)客戶信息、交易流程等各方面因素考慮以后，工作人員就要嚴(yán)格按照銀行相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行控制處理，然后通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)的日常管理模式對(duì)其進(jìn)行定量控制。
三、客戶與營(yíng)銷管理精細(xì)化
1、提高客戶信息管理水平
在城市商業(yè)銀行市場(chǎng)開(kāi)拓的過(guò)程中，我們要將其新商品的開(kāi)發(fā)作為其主要的發(fā)展手段，這就需要對(duì)已有客戶和目標(biāo)型客戶的相關(guān)信息進(jìn)行管理。由此可見(jiàn)，對(duì)客戶信息的精細(xì)化管理，可以有效的促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.深化體制改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整
金融企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中，必須要以客戶信息為基礎(chǔ)，在通過(guò)不同的營(yíng)銷體制的改革，對(duì)其企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的營(yíng)銷資源進(jìn)行有效的挑戰(zhàn)，從而提高金融企業(yè)對(duì)客戶信息和營(yíng)銷功能的控制管理，而在城市商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展過(guò)程中也是一樣的。因此銀行在對(duì)客戶和營(yíng)銷進(jìn)行精細(xì)化管理的時(shí)候，我們就要從以下兩個(gè)方面入手：第一，對(duì)銀行營(yíng)銷內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，提高銀行行業(yè)和各個(gè)產(chǎn)業(yè)之間的吻合度；第二，建立一個(gè)健全的客戶信息管理系統(tǒng)，在客戶信息進(jìn)行精細(xì)化的管理，從而提高產(chǎn)品，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
四、人力資源管理精細(xì)化
1、梳理內(nèi)部管理流程
人力資源管理工作涉及的內(nèi)容復(fù)雜，既包括薪酬發(fā)放、人動(dòng)、職稱評(píng)定等常規(guī)性工作，也需要根據(jù)銀行發(fā)展要求和新的環(huán)境變化適時(shí)調(diào)整和確定相關(guān)管理制度。因此，需要重新審視工作內(nèi)容和定位，分別針對(duì)崗位和項(xiàng)目制定標(biāo)準(zhǔn)化程序理順工作，使之系統(tǒng)化、流程化。
2、細(xì)化人力資源規(guī)劃
結(jié)合銀行發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，做出具有前瞻性的核心人才規(guī)劃，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)規(guī)劃期內(nèi)人員需求和供給情況。同時(shí)不斷完善人才評(píng)價(jià)體系。建立基于崗位的勝任力素質(zhì)模型，實(shí)施一攬子的人才評(píng)價(jià)技術(shù)，為人員培養(yǎng)、考核、選拔、晉升、職業(yè)規(guī)劃等提供專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和客觀依據(jù)，保證人力資源管理工作的科學(xué)性、客觀性和精確性。
五、結(jié)束語(yǔ)
由此可見(jiàn)，在城市商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中，對(duì)其銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效的管理有著十分重要的意義，但其中也存著許多問(wèn)題。因此在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力巨大的環(huán)境下，若想城市商業(yè)銀行可以得到有效的發(fā)展，銀行管理人員只有通過(guò)精細(xì)化管理方法，對(duì)其進(jìn)行控制管理，避免因管理不當(dāng)對(duì)整個(gè)城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)了不良影響。（作者單位：哈爾濱商業(yè)大學(xué)MBA、MPA中心）
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.42.089
隨著市場(chǎng)的發(fā)展，商業(yè)銀行作為中介機(jī)構(gòu)，對(duì)于資本本身的運(yùn)用已很難獲取平均收益率，關(guān)鍵還在于杠桿經(jīng)營(yíng)。眾所周知，資本是商業(yè)銀行賴以生存的重要砝碼，是任何企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，是吸引外部債務(wù)的基礎(chǔ)。在商業(yè)銀行中，資本按照角度不同可以劃分為三大類型，即經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本和賬面資本。
1 “經(jīng)濟(jì)資本”的概念和構(gòu)成
1.1 “經(jīng)濟(jì)資本”的概念
經(jīng)濟(jì)資本，是指在一定的置信水平和期限下，對(duì)于某個(gè)特定的資產(chǎn)組合，銀行為了覆蓋和抵御非預(yù)期損失，所需要持有的資本總額。它是商業(yè)銀行用以實(shí)現(xiàn)股東利益最大化為目標(biāo)的重要資本，是被用作抵御非預(yù)期損失的資本。
1.2 經(jīng)濟(jì)資本的構(gòu)成
經(jīng)濟(jì)資本是由經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、經(jīng)濟(jì)資本占用、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）三部分組成。
其中：經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本×10.5%=毛收入-運(yùn)營(yíng)成本-減值準(zhǔn)備-所得稅-經(jīng)濟(jì)資本×10.5%
經(jīng)濟(jì)資本占用=資產(chǎn)余額×經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)
RAROC=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益/經(jīng)濟(jì)資本=（毛收入-運(yùn)營(yíng)成本-預(yù)期損失-所得稅）/經(jīng)濟(jì)資本
2 經(jīng)濟(jì)資本在基層支行的實(shí)際運(yùn)用
目前，各家商業(yè)銀行總行負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策和方案，下轄各分支行主要是政策和方案的執(zhí)行者。對(duì)于基層支行來(lái)說(shuō)，如何理解總行政策的理念和目的，將會(huì)有利于基層支行更加合理和有效地開(kāi)展各項(xiàng)工作。
實(shí)證分析――以某基層支行為例，在實(shí)際的運(yùn)用過(guò)程中，“經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率”（RAROC）和“經(jīng)濟(jì)增加值”（EVA）的概念有點(diǎn)類同，即EVA表現(xiàn)為絕對(duì)值形式、RAROC表現(xiàn)為比率形式。
以某基層支行的貸款項(xiàng)目為例，某一節(jié)點(diǎn)時(shí)，該支行共有三個(gè)不同類型的貸款項(xiàng)目，筆者用A、B、C代替。貸款余額分別為2000萬(wàn)元、1000萬(wàn)元、500萬(wàn)元，支行根據(jù)項(xiàng)目的信用等級(jí)評(píng)級(jí)結(jié)果，分別予以三個(gè)貸款項(xiàng)目的貸款利率為5.4%、5.9%、6.4%。筆者假定三個(gè)項(xiàng)目資本和資產(chǎn)的配比是10∶1，則三個(gè)貸款項(xiàng)目所需投資資本分別為200萬(wàn)元、100萬(wàn)元、50萬(wàn)元，假設(shè)該銀行股東的底線回報(bào)率（D）為20%。
對(duì)于上市銀行來(lái)說(shuō)，主要采用過(guò)兩種考核方式：一種是股東回報(bào)率（ROE），另一種是經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC），其中：ROE=（收入-資金及運(yùn)營(yíng)成本-預(yù)期損失）/投資成本；RAROC=（收入-資金及運(yùn)營(yíng)成本-預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本。下面筆者就假設(shè)用以上兩種方式分別來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目篩選，具體情況見(jiàn)下表。
從上表中可知，從利益和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱性角度出發(fā)，首先是投資項(xiàng)目C是比較理想的選擇，其資金及運(yùn)營(yíng)成本最小，投資成本最小，預(yù)期損失相對(duì)較小；其次是投資項(xiàng)目B，最后才是投資項(xiàng)目A，投資項(xiàng)目A資金成本和運(yùn)營(yíng)成本、投資成本在三者中最大，但其有一項(xiàng)指標(biāo)較好，為預(yù)期損失最小，即A出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性最小。三者各有特點(diǎn)，若此時(shí)將經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）和股東回報(bào)率（ROE）分別作為考核指標(biāo)，出現(xiàn)結(jié)果是截然相反。以RAROC為考核指標(biāo)，支行將會(huì)以投資項(xiàng)目A作為貸款對(duì)象，因?yàn)槠銻AROC值大于底線回報(bào)率D值；以ROE為考核指標(biāo)，支行將會(huì)以投資項(xiàng)目B和C作為貸款對(duì)象，因?yàn)槠銻OE均大于底線回報(bào)率D值。
兩種考核方式導(dǎo)致的結(jié)果截然相反，從經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）和股東回報(bào)率（ROE）兩個(gè)考核指標(biāo)的合理性來(lái)看，近年來(lái)，RAROC已經(jīng)逐步被各家商業(yè)銀行作為考核標(biāo)準(zhǔn)，其主要原因是它反映的是商業(yè)銀行的盈利能力，從RAROC=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益/經(jīng)濟(jì)資本=（毛收入-運(yùn)營(yíng)成本-預(yù)期損失-所得稅）/經(jīng)濟(jì)資本的公式可以看出，它的利益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系緊密地聯(lián)系在一起，即盈利水平的提高必然伴隨著風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的提高。而ROE僅考慮到稅后利潤(rùn)和所有者權(quán)益兩項(xiàng)指標(biāo)，沒(méi)有將商業(yè)銀行中的利益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系進(jìn)行考慮，可能導(dǎo)致在實(shí)際過(guò)程中產(chǎn)生對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)盈利能力的高估現(xiàn)象和低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)盈利能力的低估現(xiàn)象。不能真實(shí)反映商業(yè)銀行最關(guān)心的利益和風(fēng)險(xiǎn)的均衡性發(fā)展思路，從而無(wú)法實(shí)現(xiàn)股東的利益最大化。
3 經(jīng)濟(jì)資本在基層支行經(jīng)營(yíng)管理中的意義
基層支行在經(jīng)營(yíng)管理中，影響經(jīng)濟(jì)資本的因素有很多，如客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)金額、擔(dān)保方式、客戶行業(yè)、客戶規(guī)模等。這多方面的參數(shù)對(duì)應(yīng)的是違約損失率、違約概率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三大方面。比如客戶評(píng)級(jí)，若某客戶在支行的信用等級(jí)很高，對(duì)應(yīng)的將是較低違s概率，但當(dāng)市場(chǎng)變化、客戶經(jīng)營(yíng)不善等導(dǎo)致信用等級(jí)下降較多，對(duì)應(yīng)地將是違約概率的上升，從而增加經(jīng)濟(jì)資本的占用。如擔(dān)保方式，目前很多國(guó)內(nèi)大型基本建設(shè)項(xiàng)目均采用信用貸款，且貸款期限長(zhǎng)，給銀行帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)資本占用；而如果是某貸款的擔(dān)保方式除抵押外，還有著較為優(yōu)質(zhì)的第二、第三還款來(lái)源，將會(huì)大大降低該貸款項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)資本占用。諸如此類，每個(gè)參數(shù)都與經(jīng)濟(jì)資本有著莫大的關(guān)系，這就需要商業(yè)銀行各層級(jí)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中，要充分計(jì)算，以達(dá)到最集約化，為自身的經(jīng)營(yíng)收益和風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造最理想狀態(tài)。
因此，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本的理念認(rèn)識(shí)和運(yùn)用，將對(duì)基層支行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中“利益”和“風(fēng)險(xiǎn)”的關(guān)系起到制衡作用，對(duì)達(dá)到穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。
4 結(jié) 論
隨著市場(chǎng)的快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展達(dá)到一定高度，與國(guó)外接軌的步伐逐步加快。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行開(kāi)始逐步重視經(jīng)濟(jì)資本在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中的作用，并將經(jīng)濟(jì)增加值作為考核的重要指標(biāo)。其目的是為了將“集約化經(jīng)營(yíng)”“風(fēng)險(xiǎn)管理”和“盈利能力”等概念有機(jī)結(jié)合，以達(dá)到股東利益的最大化和長(zhǎng)期可持續(xù)的穩(wěn)健發(fā)展模式。
參考文獻(xiàn)：
