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時(shí)間：2022-12-27 14:58:18
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根據(jù)《保險(xiǎn)法》第59條規(guī)定，保險(xiǎn)合同復(fù)效存在的基礎(chǔ)是投保人沒有按期繳納保險(xiǎn)費(fèi)導(dǎo)致保險(xiǎn)合同暫停履行后，在規(guī)定期限內(nèi)又向保險(xiǎn)人申請保險(xiǎn)合同繼續(xù)履行。
《保險(xiǎn)法》之所以引入復(fù)效制度，是基于人身保險(xiǎn)合同的基本特征以及復(fù)效的制度價(jià)值決定的：首先，人身保險(xiǎn)特別是人壽保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期間都比較長（基本都在10年以上），保險(xiǎn)費(fèi)一般也不是一次繳足，在保險(xiǎn)合同履行期間，難免投保人會(huì)忘記繳納，一旦投保人記起，應(yīng)給給予挽回的機(jī)會(huì)，這樣投保人也不會(huì)有損失，保險(xiǎn)人的客戶也不會(huì)流失；其次，人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)都較高，算得上是一筆奢侈性指出，在漫長的履行過程中，難免投保人經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生較大變故，一旦經(jīng)濟(jì)緊張，投保人很有可能無力在繼續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)投保人經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)時(shí)也會(huì)考慮繼續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)；再次，復(fù)效可以使保險(xiǎn)人節(jié)約成本，對保險(xiǎn)人來說，不用按新訂立合同的程序執(zhí)行，也不用退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值，成本指出減少；最后，由于復(fù)效時(shí)沒有年齡限制，使得超過投保年齡的人不用在擔(dān)心沒有保險(xiǎn)。
二、保險(xiǎn)合同復(fù)效的法律性質(zhì)
首先，無論是立法還是保險(xiǎn)法理論均認(rèn)為保險(xiǎn)合同復(fù)效是原來保險(xiǎn)合同繼續(xù)執(zhí)行，而不是新訂立保險(xiǎn)合同。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第59條規(guī)定，保險(xiǎn)合同復(fù)效針對的是投保人因沒有在合同約定期限內(nèi)繳納保險(xiǎn)費(fèi)而導(dǎo)致保險(xiǎn)合同效力中止的情形。“中止”和“終止”是有本質(zhì)的區(qū)別，“中止”是暫時(shí)性的，可恢復(fù)的，而“終止”卻是結(jié)束，不可恢復(fù)的。故《保險(xiǎn)法》第59條規(guī)定，保險(xiǎn)合同中止后投保人與保險(xiǎn)人兩年內(nèi)沒有達(dá)成一致意見，保險(xiǎn)合同才終止。前后的差異，可以清楚的得出復(fù)效是原合同的繼續(xù)執(zhí)行。
其次，從保險(xiǎn)條款本身來看，保險(xiǎn)人也認(rèn)為保險(xiǎn)合同效力恢復(fù)不是新訂立合同。打多數(shù)保險(xiǎn)條款都規(guī)定，被保險(xiǎn)人自保險(xiǎn)合同生效或效力恢復(fù)之日起兩年內(nèi)自殺的，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。而《保險(xiǎn)法》第66條規(guī)定：保險(xiǎn)合同生效后兩年內(nèi)，被保險(xiǎn)人自殺，保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。把兩者稍作比較就可以清楚的得出：保險(xiǎn)合同效力恢復(fù)不同于新成立保險(xiǎn)合同。否則，保險(xiǎn)條款完全沒有必要規(guī)定效力恢復(fù)后的兩年內(nèi)被保險(xiǎn)人自殺不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。
再次，認(rèn)定保險(xiǎn)合同復(fù)效是新訂立保險(xiǎn)合同，與合同實(shí)際履行狀況不符。如果復(fù)效是新訂立保險(xiǎn)合同，則保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還原保單的現(xiàn)金價(jià)值并重新向投保人簽發(fā)保單，且不能要求投保人補(bǔ)繳保險(xiǎn)合同中止期間的保險(xiǎn)費(fèi)以及相應(yīng)的利息。但從復(fù)效的實(shí)際情況來看，保險(xiǎn)人并未退還原保單的現(xiàn)金價(jià)值、簽發(fā)新保單，卻都在復(fù)效單上要求投保人應(yīng)補(bǔ)繳合同中止期間的保費(fèi)及利息，這顯然是原合同的繼續(xù)履行。
基于上述分析可以清楚的得出：保險(xiǎn)合同恢復(fù)效力（復(fù)效）不是訂立新合同，而是原合同的繼續(xù)履行
三、投保人在保險(xiǎn)合同復(fù)效時(shí)沒有如實(shí)告知的義務(wù)，保險(xiǎn)人要求投保人在合同復(fù)效時(shí)再履行如實(shí)告知義務(wù)沒有法律和合同依據(jù)
首先，《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定訂立保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)履行如實(shí)告知義務(wù)，而沒有規(guī)定復(fù)效時(shí)投保人也應(yīng)履行如實(shí)告知?！侗ｋU(xiǎn)法》第十七條第一款規(guī)定：訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向投保人說明保險(xiǎn)合同的條款內(nèi)容，并可以就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告之。據(jù)此可以非常清楚地看到，告之義務(wù)的履行是在訂立合同之時(shí)，合同生效后，投保人無再履行如實(shí)告知的義務(wù)。
其次，大多數(shù)保險(xiǎn)條款明確約定訂立保險(xiǎn)合同時(shí)投保人應(yīng)如實(shí)告知，沒有要求投保人在合同復(fù)效時(shí)還應(yīng)履行如實(shí)告知。例如《吉祥相伴定期保險(xiǎn)條款》（以下簡稱“《保險(xiǎn)條款》”）第十條（告知義務(wù)）規(guī)定：訂立本合同時(shí)，本公司應(yīng)當(dāng)向投保人說明本合同的條款內(nèi)容，并就被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況做出詢問，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知?？梢姳ｋU(xiǎn)人的詢問是發(fā)生在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，投保人的如實(shí)告知義務(wù)也是發(fā)生在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)。投保人在保險(xiǎn)合同生效后無再如實(shí)告知的義務(wù)。
再次，復(fù)效時(shí)投保人無告知義務(wù)是立法的趨勢。最高人民法院《關(guān)于審理保險(xiǎn)糾紛案件若干問題的解釋》第四十三條規(guī)定：投保人與被保險(xiǎn)人、受益人分別為不同的人時(shí)，投保人不再繼續(xù)繳納保險(xiǎn)費(fèi)的，自保險(xiǎn)合同效力中止之日起兩年內(nèi)，被保險(xiǎn)人、受益人向保險(xiǎn)人提出補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)、恢復(fù)效力的要求，人民法院應(yīng)予支持。最近公布的《保險(xiǎn)法（修訂草案）》也沒有要求投保人在保險(xiǎn)合同復(fù)效時(shí)應(yīng)再次履行如實(shí)告知義務(wù)。從前述立法可以清楚的看出，在保險(xiǎn)合同中止期間只要被保險(xiǎn)人、投保人要求復(fù)效（被保險(xiǎn)人健在），保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)復(fù)效，保險(xiǎn)公司不得被保險(xiǎn)人的健康狀況不符合最初投保時(shí)的要求而不給予復(fù)效，即復(fù)效時(shí)投保人、被保險(xiǎn)人無需再如實(shí)告知。四、最大誠信原則不要求投保人在合同復(fù)效時(shí)再履行如實(shí)告知義務(wù)，復(fù)效時(shí)再要求投保人履行如實(shí)告知違反公平原則，是最大的不誠信
首先，最大誠信原則的內(nèi)涵和外延均不要求投保人在合同生效后還應(yīng)如實(shí)告知。保險(xiǎn)領(lǐng)域之所以引入最大誠信原則，是因?yàn)橥侗Ｈ丝刂浦ｋU(xiǎn)標(biāo)的，了解保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)狀況，而保險(xiǎn)人制作專業(yè)性很強(qiáng)保險(xiǎn)條款，掌握其具體含義，故投保人和保險(xiǎn)人之間的信息嚴(yán)重不對稱。引入最大誠信原則的目的是保障保險(xiǎn)合同當(dāng)事人雙方在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)信息的對等性，以保證保險(xiǎn)合同是雙方當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，其內(nèi)涵和外延都不要求合同成立后再如實(shí)告知。
其次，復(fù)效時(shí)被保險(xiǎn)人患病不會(huì)影響保險(xiǎn)費(fèi)的合理性。首先，保險(xiǎn)人在擬定保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)已經(jīng)充分考慮到符合投保條件的投保人在投保后發(fā)生保險(xiǎn)事故的可能性，保險(xiǎn)合同成立后被保險(xiǎn)人患病是正常的風(fēng)險(xiǎn)，也是保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任范圍，根本不影響保費(fèi)的合理性；其次，根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)不能以訴訟方式主張，使保險(xiǎn)人在制定保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)充分考慮到投保人中途停保對成本的影響，即投保人停保不會(huì)影響保險(xiǎn)費(fèi)的合理性。以上兩方面充分說明：保險(xiǎn)人所制定的保險(xiǎn)費(fèi)已經(jīng)充分考慮到投保人中途停保、被保險(xiǎn)人患病保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)因素，復(fù)效時(shí)被保險(xiǎn)人患病不會(huì)影響保費(fèi)的合理性。
再次，保險(xiǎn)人以復(fù)效時(shí)要求投保人未如實(shí)告知而拒賠違反公平原則，是最大的不誠信。公平原則作為民事活動(dòng)的基本原則，在保險(xiǎn)合同訂立和履行過程中同樣適用。即疾病是人壽保險(xiǎn)保險(xiǎn)事故發(fā)生的基本事由，是保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)合同復(fù)效時(shí)，保險(xiǎn)人不僅要求投保人繳納了復(fù)效時(shí)的保費(fèi)，還要投保人繳納了保險(xiǎn)合同中止期間的保費(fèi)（即便是保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)合同中止期間的保險(xiǎn)事故），這已讓暫停履行的合同恢復(fù)原狀，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)被保險(xiǎn)人在投保時(shí)的健康狀況以及如實(shí)告知情況履行自己的保險(xiǎn)責(zé)任，不應(yīng)在額外的排除自己的保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)人以被保險(xiǎn)人在合同生效后患病投保人沒有如實(shí)告知而拒賠，明顯是排除自己的保險(xiǎn)責(zé)任，違反公平原則，是最大的不誠信。
五、復(fù)效時(shí)未如實(shí)告知保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的效力問題
從前述分析可知，復(fù)效時(shí)要求投保人如實(shí)告知違反公平原則。雖然保險(xiǎn)法規(guī)定，保險(xiǎn)合同復(fù)效由投保人與保險(xiǎn)人協(xié)商，但實(shí)際上，保險(xiǎn)合同復(fù)效，仍然是保險(xiǎn)人把一切待“協(xié)商”的內(nèi)容設(shè)計(jì)好，投保人填寫并補(bǔ)繳保費(fèi)及其利息，即復(fù)效過程不具有協(xié)商的性質(zhì)，仍然是雙方履行保險(xiǎn)人制作的格式條款。既然格式條款，就應(yīng)當(dāng)公平合理，根據(jù)《合同法》即民商事法律規(guī)定，格式條款違反公平原則的，可以認(rèn)定其無效或撤銷該約定。
禮學(xué)研究可分為四類：以禮經(jīng)以及其它儒家經(jīng)典中記載的禮為對象的禮經(jīng)學(xué)，主干是三禮學(xué)，涉及對其它儒家經(jīng)典(“十三經(jīng)”)中記載的禮的研究;以儀制的撰作和儀制的研究為對象的禮儀學(xué);對禮的本質(zhì)、價(jià)值、功能和歷史作用等問題進(jìn)行理論性的論證和闡發(fā)的禮論;由禮在中國的泛化現(xiàn)象滋生的泛禮學(xué)。禮學(xué)研究在20世紀(jì)50年代之前一直是顯學(xué)。孫詒讓《周禮正義》是中國傳統(tǒng)禮學(xué)研究的集大成之作，也宣告了傳統(tǒng)禮學(xué)時(shí)代的終結(jié)。經(jīng)過三四十年的沉寂后，禮學(xué)研究在我國學(xué)界逐漸得到復(fù)蘇和重振，推出了一些相當(dāng)分量的成果。特別是曹元弼、沈文倬、陳戍國師生三代，前后相續(xù)，成為20世紀(jì)以后禮學(xué)傳承中引人注目的一脈。復(fù)旦大學(xué)楊志剛教授認(rèn)為，現(xiàn)代禮學(xué)研究有以下特點(diǎn)：一是從比較早的時(shí)候起，就注意到從文化的角度審視中國古禮。“文化”概念的導(dǎo)入，給禮學(xué)研究這門傳統(tǒng)學(xué)問注入了新的研究意識，二是形成了一種多學(xué)科、多方位的研究態(tài)勢，拓展了現(xiàn)代禮學(xué)的研究領(lǐng)域，三是注重古代文獻(xiàn)資料與新發(fā)現(xiàn)的考古資料、古文字資料以及民族學(xué)資料的互相印證，四是以沈文倬、楊寬等為代表，初步建立起新的研究范式。
二、選題背景及其意義
《說文解字》不單單是一部學(xué)術(shù)著作，該書對中國古代政治社會(huì)發(fā)展的影響也十分深遠(yuǎn)。XX年11月在河南漯河召開了首屆許慎文化國際研討會(huì)，學(xué)者對《說文》給予了非常高的評價(jià)。近代以來，戴震提倡以訓(xùn)詁明義理，學(xué)者多受其影響，致力于小學(xué)，但研究者多偏重于文字、音韻、訓(xùn)詁之學(xué)，將其當(dāng)作經(jīng)學(xué)附庸。實(shí)際上，《說文》“天地鬼神山川草木鳥獸 蟲雜物王制禮儀世間人事莫不畢載”，幾乎是許慎時(shí)代社會(huì)生活的實(shí)錄，有關(guān)當(dāng)時(shí)社會(huì)生活的典章制度、名物、思想等都可以在這里找到反映。對于這樣一個(gè)寶貴的文獻(xiàn)資源，歷代研究者雖用力頗勤，但鮮有學(xué)者從社會(huì)學(xué)方面來研究，更沒有從禮學(xué)的眼光來研究《說文解字》的。利用文獻(xiàn)典籍及考古出土資料并參之于民族學(xué)資料來研究古禮已成共識，但利用《說文解字》以及相關(guān)古文字資料來從事禮學(xué)的研究還是一片空白。
社會(huì)生活一方面由語言文字所反映，另一方面也在語言文字的發(fā)展中發(fā)揮著能動(dòng)的作用。在中國古代，禮幾乎是無所不包的社會(huì)生活的總規(guī)范，影響、浸至制度、器物、行為、觀念形態(tài)各個(gè)層面。以儒家經(jīng)典“六經(jīng)”言，皮錫瑞《經(jīng)學(xué)通論·三禮》就說，“六經(jīng)之文，皆有禮在其中。六經(jīng)之義，亦以禮為尤重”，曹元弼先生說：“六經(jīng)同歸，其指在禮。《易》之象，《書》之政，皆禮也”。許慎生活的時(shí)代，今古文爭論激烈，“五經(jīng)無雙”的他不可能不在其著作《說文》時(shí)烙下禮的痕跡，反映自己的禮治思想。包括三禮在內(nèi)的先秦典籍以及當(dāng)時(shí)的禮既是許慎撰作《說文》的資料來源，也為其提供了編寫撰作的指導(dǎo)思想，還提供了一種據(jù)禮釋字的研究方法。研究《說文解字》，領(lǐng)悟作者的微言大義，可以更本真地認(rèn)識中國古禮。
因此，把《說文》研究同中國古禮研究結(jié)合起來，運(yùn)用禮學(xué)來研究語言學(xué)和運(yùn)用語言學(xué)來研究禮學(xué)，準(zhǔn)確地揭示其內(nèi)在關(guān)聯(lián)，既可以幫助我們更好地把握語言文字的發(fā)展規(guī)律，又為我們準(zhǔn)確地認(rèn)識古禮開辟了另一條途徑，豐富擴(kuò)充禮學(xué)研究的視野。
三、研究內(nèi)容
《說文》引稱的禮書。許慎在《說文》敘目里說，“其稱易孟氏，書孔氏，詩毛氏，禮周官，春秋左氏，論語、孝經(jīng)皆古文也，其與所不知，蓋闕如也”，引用的禮書是《周禮》，此外許慎還引用《禮記》等先秦禮類典籍。對《說文》引用的禮書進(jìn)行系統(tǒng)的整理，并對相應(yīng)內(nèi)容與今本進(jìn)行比較，研究許慎引稱禮書的依據(jù)和規(guī)律。
《說文》記載的古禮?！墩f文》保存了有關(guān)上古禮方面大量的重要信息，反映出先民們用禮行禮的痕跡，成為今之學(xué)者探索古禮的淵藪。許多精蘊(yùn)的解說，資料性甚強(qiáng)，有助于考史和印證古禮。如：《說文》卷一上玉部：“瑁，諸侯執(zhí)桓圭朝天子，天子執(zhí)玉以冒之似犁冠?！吨芏Y》曰：‘天子執(zhí)瑁四寸’”;十三下土部：“圭，瑞玉也，上圓下方。公執(zhí)桓圭九寸，侯執(zhí)信圭，伯執(zhí)躬圭，皆七寸;于執(zhí)蒲璧，男執(zhí)谷璧，皆五寸，以封諸侯。從重土。楚爵有執(zhí)圭。”這是由瑞信禮儀說明等級制度。這一部分的研究將依據(jù)古禮的五分法進(jìn)行分類梳理。
《說文》表述的漢禮?！墩f文》一書，大量記載當(dāng)時(shí)的社會(huì)生活，尤其是禮教、禮制、禮論等，某種程度上是一部反映當(dāng)時(shí)禮制禮俗的文獻(xiàn)，可以看作是研究漢禮的一個(gè)可靠的資料來源。如第三部示部釋祜和十二部釋莊皆曰“上諱”，反映當(dāng)時(shí)的避諱之禮。
《說文》涉禮小篆的追源。許慎博綜篆籀古文之體，發(fā)明六書之指，因形見義，分別部居，可以上溯造字之原，下辨分隸行草遞變之跡。清代學(xué)者孫星衍說：“說文不作，幾于不識六義，六義不通，唐虞三代文字不可復(fù)識，五經(jīng)不得其本解。”將結(jié)合古文字演變和當(dāng)代語言學(xué)研究成果對涉禮小篆進(jìn)行詞源學(xué)上的研究。
《說文》古禮名物制度銓釋。經(jīng)禮為三代制作精意所存，有非可僅執(zhí)義理以求之者，固必釋訓(xùn)詁，銓名物，征制度，而后義理乃現(xiàn)?！墩f文》分類別目、以類相牽，具有百科全書式的廣博性，古禮許多名物賴《說文》而存之。本部分將按禮儀、禮器以及禮物等進(jìn)行研究。
經(jīng)禮與《說文》釋字體例。許慎在敘中說：“《周禮》八歲入小學(xué)，保氏教國子，先以六書，一曰指事，二曰象形，三曰形聲，四曰會(huì)意，五曰轉(zhuǎn)注，六曰假借”，細(xì)考經(jīng)禮，其中訓(xùn)詁之語多為許慎所用，其行文體例、風(fēng)格亦多受禮經(jīng)影響。本部分將考證經(jīng)禮對《說文》成書的影響。
文字演變與古禮變遷。 三代之時(shí)，禮樂大行，“郁郁乎文哉”，學(xué)出于官，文字受官方絕對控制，看起來比較統(tǒng)一。戰(zhàn)國之際，禮崩樂壞，私學(xué)昌盛，文字形體急劇變化。始皇隆法黜儒，有儀而無禮，雖欲“書同文”，但秦書實(shí)有八體。漢初，禮久不行，古今文字交接過渡，文字寫法紛呈不一，點(diǎn)畫出入隨便。至漢武廢黜百家，獨(dú)尊儒術(shù)，文字雖稍稍統(tǒng)一，但數(shù)百年之流毒，非竟日可除，《說文》成書前后的碑刻文字，也是別體繁出。這一部分研究禮之變遷與文字演變的內(nèi)在關(guān)聯(lián)。
經(jīng)禮今古文之爭。兩漢之際，禮經(jīng)學(xué)特別是《周禮》之學(xué)，在東漢經(jīng)學(xué)的發(fā)展過程中，處于樞紐的地位。極力推崇古文經(jīng)學(xué)的許慎是古文經(jīng)學(xué)大家，在撰寫《說文解字》時(shí)吸收了大量古文經(jīng)學(xué)的成果，但也有極少部分吸收了今文經(jīng)學(xué)的優(yōu)秀成果。這一部分結(jié)合許氏所著的《五經(jīng)異義》，參之以同時(shí)之賈馬何鄭，研究兩漢經(jīng)禮今古文之爭。
《說文》禮治思想。古文經(jīng)學(xué)和今文經(jīng)學(xué)對同一社會(huì)文化現(xiàn)象的解釋是不同的。許慎雖沒有專門的禮學(xué)專著，但他的禮學(xué)思想在《說文》的注釋及編排、所用資料的引稱等方面得到體現(xiàn)。如在釋玉有“五德”，提出“仁、義、智、勇、潔”之說：“玉，石之美有五德，潤澤以溫仁之方也，(角思)理自外可以知中義之方也，其聲舒揚(yáng)尃以遠(yuǎn)聞智之方也，不橈而折勇之方也，銳廉而不技絜之方也。象三玉之連丨其貫也，凡玉之屬，皆從玉。”研究《說文》包含的禮治思想，可進(jìn)而推衍出許慎的禮學(xué)思想。
四、研究工作的重點(diǎn)與難點(diǎn)，擬采取的解決方案
研究重點(diǎn)：許慎的禮學(xué)思想。許慎“五經(jīng)無雙”，《說文》出后，同時(shí)代鄭玄注經(jīng)，晉灼寫史已多加引用，許氏對我國古代文字的發(fā)展自然功不待言，其禮學(xué)思想也意義非淺，上升、提煉其禮學(xué)思想，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)的思想發(fā)展軌跡。研究許慎的禮學(xué)思想必須放在當(dāng)時(shí)的社會(huì)大背景之中，通過與許慎同時(shí)代的經(jīng)學(xué)家的活動(dòng)考察中，發(fā)現(xiàn)與之相關(guān)的信息，確保其思想研究的真實(shí)、完整性。
難點(diǎn)之一：禮古文字知識?！墩f文》里集中整理保存了上古漢語的語音、詞匯資料。在研究禮類文字的詞源時(shí)，必須把握古代文字的演變規(guī)律和軌跡。古文字的研究涉及文字、音韻、訓(xùn)詁三個(gè)方面，而三者往往又緊密地結(jié)合在一起。例如，從文字上考察， “依類象形，故謂之文;其后形聲相益，即謂之字。字者，言孳乳而浸多也”。 但同時(shí)，“聲在文之先，意在聲之先”，即聲音是用來表達(dá)意思的，而文字是用來記錄聲音的，“故凡發(fā)音部位相同的字，其義多相同或相近”，由此可見文字與讀音關(guān)系也非常密切，要求研究者必須有扎實(shí)的古文字研究功底，這種素質(zhì)就是相當(dāng)艱巨的挑戰(zhàn)。
難點(diǎn)之二：禮今古文之爭。根據(jù)許慎的《五經(jīng)異義》，兩漢的群經(jīng)各家學(xué)說，存在今文、古文兩派的基本界限;兩派的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)，又在禮制。晚清的廖平發(fā)揮許慎的觀點(diǎn)，進(jìn)一步指出：“今學(xué)博士之禮制出于《王制》，古文專用《周禮》，故定為今學(xué)主《王制》、孔子，古學(xué)主《周禮》，然后二家所以異同之故燦若列眉，千谷百壑得所歸宿”。經(jīng)學(xué)今、古文分派問題十分復(fù)雜，雖然研究者雖眾，但聚訟千載的學(xué)術(shù)問題還須探討。
對于上述難點(diǎn)和重點(diǎn)，擬在熟悉掌握典籍和綜合分析文獻(xiàn)訓(xùn)詁材料的基礎(chǔ)上，充分發(fā)掘和吸收前人研究成果，從中稽核出符合歷史面貌的結(jié)論來。
五、論文工作量及進(jìn)度
論文涉及《說文》學(xué)及古禮兩大艱深學(xué)術(shù)領(lǐng)域，工作量浩大，體現(xiàn)在：
艱深的文獻(xiàn)閱讀：研究者必須對《說文》及三禮有充分的閱讀和準(zhǔn)確的理解，這些文獻(xiàn)內(nèi)容艱深、專業(yè)性強(qiáng)。另外須對前輩禮學(xué)與《說文》學(xué)的研究成果很好利用，對許慎時(shí)代的歷史面貌有準(zhǔn)確把握，需要古文字學(xué)方面的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，這些都需要大量的前期準(zhǔn)備工作，也就是說要有大量堅(jiān)實(shí)的文獻(xiàn)閱讀作為基礎(chǔ)。
繁重的文獻(xiàn)梳理。 作為交叉領(lǐng)域的開創(chuàng)性工作，只有在大量的資料占有、整理后并進(jìn)行仔細(xì)認(rèn)真和富有發(fā)散性的分析、歸納后，才能發(fā)現(xiàn)二者之間可能存在的內(nèi)在聯(lián)系，材料梳理的過程也是一種創(chuàng)造的過程，哪些有用，哪些會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)等，研究者應(yīng)當(dāng)正確處理。
嚴(yán)密的論證推理。許慎本身流傳下來的資料并不多，前人的研究成果也大都集中于文字學(xué)研究方面，這項(xiàng)研究提出的許多新觀點(diǎn)新結(jié)論必須有縝密的論證，運(yùn)用嚴(yán)密的推理方法對觀點(diǎn)進(jìn)行支撐。
論文進(jìn)度：
XX年6月前 完成本項(xiàng)研究的資料收集與文獻(xiàn)閱讀
8月前 《說文》引稱禮書的整理
10月前 《說文》記載的古禮疏證
12月前 《說文》記載的漢禮考訂
XX年2月前 《說文》涉禮小篆的詞源學(xué)研究
4月前 《說文》記載的古禮名物制度考證
6月前 三禮與《說文》行文風(fēng)格特點(diǎn)研究
8月前 經(jīng)禮今古文之爭的歷史考察
10月前 《說文》禮學(xué)思想研究
12月前 文字演變與古禮變遷關(guān)系
XX年4月前 學(xué)位論文的潤飾
6月前 論文答辯
六、論文預(yù)期成果及創(chuàng)新點(diǎn)
論文預(yù)期成果：專著及系列論文。
創(chuàng)新點(diǎn)：
1、開辟《說文》學(xué)研究的新領(lǐng)域，從歷史文化的角度研究《說文解字》，特別是從禮學(xué)的角度系統(tǒng)地進(jìn)行研究，本研究尚屬首創(chuàng)，并為今后與其他儒家經(jīng)典的結(jié)合研究奠定基礎(chǔ)，形成《說文》說經(jīng)系列。
2、研究許慎的禮學(xué)思想。研究說文者雖眾，但尚無對許氏學(xué)術(shù)思想尤其是禮學(xué)思想進(jìn)行探討。研究許慎的學(xué)術(shù)思想可對經(jīng)學(xué)的今古文之爭提供材料學(xué)上的支持。
3、開創(chuàng)古禮研究新思路，也就是說，對禮學(xué)的研究可以從古代文獻(xiàn)、地下出土、民族學(xué)資料“三重推理”法擴(kuò)充包含古文字資料的“四重推理”法。
七、完成本課題擬閱讀的主要文獻(xiàn)
1、《殷墟甲骨刻辭摹釋總集》 姚孝遂主編 中華書局
2、《金文編》 容庚先生編著，張振林馬國權(quán)摹補(bǔ) 中華書局
3、《積微居小學(xué)述林》 楊遇夫先生著 中華書局
4、《說文解字注》 段玉裁撰 巴蜀書社
5、《說文通訓(xùn)定聲》 朱駿聲撰
6、《說文句讀》義筠撰
7、《說文解字義證》 桂馥撰 中華書局
8、《古文字類編》 高明編 中華書局
9、《經(jīng)典釋文》 陸德明著 中華書局
10、《史記》(附三家注)司馬遷著 中華書局
11、《漢書》 班固著 中華書局
12、《后漢書》 范曄撰 中華書局
13、《三禮漢志疏證》 劉善澤撰 岳麓書社
14、《十三經(jīng)注疏》阮刻影印本，中華書局
15、《周禮正義》 孫詒讓撰 中華書局
16、《儀禮正義》胡培翚撰 清經(jīng)解續(xù)編本
17、《禮記集解》孫希旦撰 商務(wù)印書館
18、《儀禮圖》張惠言著 清同治九年楚北崇文書局重雕本
1、總述
2、提綱
3、要求
4、范例
二、論文
1、論文內(nèi)容
1) 引論
2) 理論概述
3) 研究方法
4) 個(gè)案研究
5) 分析討論
6) 結(jié)論
2、論文形式
1) 語言
2) 論文各部分的順序
3) 引文形式
4) 字?jǐn)?shù)要求
5) 定義
6) 圖表
3、排版格式
1) 封面
2) 格式
三、附錄
附錄1- 開題報(bào)告范例
附錄2- 引文范例
附錄3- 參考文獻(xiàn)范例
附錄4- 封面范例
對這一問題的討論，主要有兩種觀點(diǎn)：市場調(diào)節(jié)論和政府規(guī)范論。
(一)市場調(diào)節(jié)學(xué)說
市場調(diào)節(jié)學(xué)說認(rèn)為，如果市場是完全有效的，那么公司的財(cái)務(wù)報(bào)告如何呈報(bào)應(yīng)由市場調(diào)節(jié)來決定，沒有必要做更多規(guī)范。支持這一學(xué)說的有理論、信號理論和私有合同理論。
1.理論
理論認(rèn)為：公司的投資者與公司的經(jīng)營者之間存在委托關(guān)系，這種關(guān)系是通過簽定契約來實(shí)現(xiàn)的。在簽定契約時(shí)，雙方都希望自己的利益最大化，因此契約的實(shí)現(xiàn)就是他們的利益最大化的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)報(bào)告體現(xiàn)的是經(jīng)營者管理公司的業(yè)績，是投資者評價(jià)公司的經(jīng)營者是否履行契約的最可靠的依據(jù)。因此，公司的財(cái)務(wù)報(bào)告呈報(bào)是經(jīng)營者自愿履行契約的行為。如果有人懷疑公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性，那么投資者可聘請審計(jì)師，通過審計(jì)鑒證來解決。
在公司經(jīng)營者的報(bào)酬與公司的利潤存在一定的相關(guān)性的前提下，對財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范越多，公司編制財(cái)務(wù)報(bào)告的成本就越高。因此，公司的經(jīng)營者就不會(huì)贊成市場對財(cái)務(wù)報(bào)告需要規(guī)范。從投資者的角度看，只要他們手中有衡量經(jīng)營者業(yè)績的依據(jù)，即契約中的各項(xiàng)規(guī)定很詳實(shí)有效，他們也不希望對財(cái)務(wù)報(bào)告有更多的規(guī)范，因?yàn)橐?guī)范越多，他們支付的監(jiān)督費(fèi)用也就會(huì)越大。
2.信號理論
信號理論源自于市場競爭，市場競爭向供求雙方發(fā)出產(chǎn)品供銷的信號。公司定期向市場呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，這也是市場經(jīng)濟(jì)競爭機(jī)制的產(chǎn)物。如果公司自愿向市場公布財(cái)務(wù)報(bào)告，公司財(cái)務(wù)報(bào)告披露的信息越充分，公司的籌資成本就越低，公司就能贏得競爭，帶來經(jīng)濟(jì)利益的最大化。這個(gè)結(jié)論已被美國許多學(xué)者的實(shí)證研究報(bào)告證實(shí)。因此，經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)是公司能夠向市場公布財(cái)務(wù)報(bào)告的核心。公司自愿呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告信息有三種情況：經(jīng)營好的公司，有動(dòng)機(jī)公布公司好的財(cái)務(wù)信息，因此，這些公司會(huì)自愿公布財(cái)務(wù)報(bào)告；經(jīng)營中等的公司，因?yàn)榕卤徽J(rèn)為經(jīng)營不好，所以也有自愿呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的動(dòng)機(jī)；經(jīng)營不好的公司，如果不呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，就可能被市場默認(rèn)為是經(jīng)營不好的公司，因此有壓力去改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)營業(yè)績，也會(huì)自愿呈報(bào)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。
因此，信號理論認(rèn)為，市場已有一只“看不見的手”來規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)告的呈報(bào)，就不需要再有更多的對公司財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范。
3.私有合同理論
對于上述的兩種觀點(diǎn)或許有人會(huì)提出：公司呈報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息并不能滿足個(gè)別使用者的需求。對此私有合同理論認(rèn)為，他們可以通過自己的努力去設(shè)法得到它，即通過簽訂私有合同或出資去購買。
如果市場上存在職業(yè)的財(cái)務(wù)分析家，那么財(cái)務(wù)報(bào)告的信息使用者就可以通過與職業(yè)財(cái)務(wù)分析家簽訂私有合同，來獲得需要的信息。如美國證券市場上的機(jī)構(gòu)投資者。另外，信息使用者也可以通過購買專業(yè)的報(bào)紙或雜志來獲得所需的信息。購買時(shí)發(fā)生的支出，就是信息使用者為獲得財(cái)務(wù)信息所支出的成本。這也可歸結(jié)為是市場常常利用“看不見的手”，來調(diào)節(jié)信息產(chǎn)品的供求關(guān)系和價(jià)格，從而達(dá)到對市場上的信息產(chǎn)品進(jìn)行合理的配置。
私有合同理論進(jìn)一步提出，公司的財(cái)務(wù)報(bào)告是一種信息產(chǎn)品，政府并不需要對公司的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息如何披露，進(jìn)行強(qiáng)制性的規(guī)范。公司的財(cái)務(wù)報(bào)告如何編制和呈報(bào)，完全可以由市場上的供求關(guān)系來決定。因此，對公司財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范應(yīng)采用放權(quán)(Deregulationofdisclosure)的政策。
(二)政府規(guī)范論
政府規(guī)范論認(rèn)為，一個(gè)完全有效的市場事實(shí)上是不存在的。因此政府必須對公司的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，同時(shí)，這也是符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)和利益的。
1.市場并不是一個(gè)完全有效的，有時(shí)往往失靈。有以下三個(gè)具體理由：
(1)如果政府不對公司的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，那么市場上就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)信息產(chǎn)品的壟斷者。
如果市場是一個(gè)競爭的、但不規(guī)范的市場，那么生產(chǎn)的競爭就會(huì)帶來壟斷。其后果是，壟斷產(chǎn)品的價(jià)格提高了，生產(chǎn)的數(shù)量減少了，最后導(dǎo)致市場上產(chǎn)品的短缺，使產(chǎn)品的使用者購買和消費(fèi)這一產(chǎn)品的成本增加。公司的財(cái)務(wù)報(bào)告在市場上是一種信息產(chǎn)品，它同樣符合其他產(chǎn)品在市場上進(jìn)行競爭的一切規(guī)則。因此，根據(jù)成本效益原則，政府應(yīng)該對財(cái)務(wù)報(bào)告這一信息產(chǎn)品進(jìn)行規(guī)范，才能有效抑制信息產(chǎn)品生產(chǎn)壟斷者的產(chǎn)生，降低全社會(huì)信息產(chǎn)品的購買和使用的成本。
(2)財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告的失誤，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告的信息的質(zhì)量下降。
盡管公司有向市場自愿公布財(cái)務(wù)報(bào)告的動(dòng)機(jī)，但是如果政府不對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，就可能會(huì)影響到公司財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。因?yàn)楣窘?jīng)營者對財(cái)務(wù)報(bào)告編制的方法的選擇性一般較大，各公司間的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息的可比性較差，如果沒有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)告信息規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，就市場的總體來看，財(cái)務(wù)報(bào)告信息就會(huì)失去可比性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告的信息質(zhì)量不高和有用性程度的下降。而如果審計(jì)師在審計(jì)時(shí)缺乏統(tǒng)一的審計(jì)依據(jù)，則可能導(dǎo)致審計(jì)的失誤，即沒有發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告中存在的問題。
公司的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息的質(zhì)量問題對市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要。資本市場的健康發(fā)展要依靠投資者對資本市場的信心，而投資者對資本市場建立的信心來自于高質(zhì)量的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息。因此，政府必須對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，使會(huì)計(jì)信息能夠滿足財(cái)務(wù)報(bào)告使用者的需要。
(3)公司財(cái)務(wù)報(bào)告具有“公共產(chǎn)品”的特征。
公司的財(cái)務(wù)報(bào)告作為該公司會(huì)計(jì)的信息產(chǎn)品，具有公共產(chǎn)品的基本特征。最明顯的有兩個(gè)：一是消費(fèi)的非排他性；二是生產(chǎn)的非競爭性。消費(fèi)的非排他性表現(xiàn)為可以被所有與它相關(guān)的使用者免費(fèi)使用，因此它的生產(chǎn)成本往往得不到合理的補(bǔ)償。如果在一個(gè)市場生產(chǎn)的產(chǎn)品是可以被消費(fèi)者進(jìn)行免費(fèi)使用的，那么生產(chǎn)者就不愿意生產(chǎn)這種產(chǎn)品，導(dǎo)致這種產(chǎn)品在市場上的短缺，這就是公共產(chǎn)品的非競爭性的表現(xiàn)。顯然，如果會(huì)計(jì)信息產(chǎn)品是短缺產(chǎn)品，這樣的狀況是不利于市場的健康發(fā)展的，因此政府必須對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，以防止和解決信息產(chǎn)品的短缺問題。
但是這樣做也會(huì)帶來另一個(gè)問題，即規(guī)范所帶來的成本應(yīng)由誰來承擔(dān)。如果由政府承擔(dān)，就成為政府對財(cái)務(wù)報(bào)告信息呈報(bào)的公司的一種“補(bǔ)貼”，這會(huì)導(dǎo)致公共產(chǎn)品的生產(chǎn)過剩；如果由公司承擔(dān)，就會(huì)增加公司的經(jīng)營成本，公司則不會(huì)贊成政府這樣的規(guī)范。對于這個(gè)問題如何解決，我們將在本文的第三部分討論。
2.社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)，要求政府對公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范。
社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本目標(biāo)是：能夠使全社會(huì)的資源得到最優(yōu)的配置，使社會(huì)獲得最大的利益。為了達(dá)到這一目標(biāo)，僅依靠市場的調(diào)節(jié)是不夠的，政府必須對市場進(jìn)行必要的規(guī)范和調(diào)整。因?yàn)樵谝粋€(gè)不規(guī)范的市場經(jīng)濟(jì)的條件下，信息產(chǎn)品的生產(chǎn)者和使用者各自所擁有的信息是不對稱的，如果不糾正這種信息的不對稱，那么市場的競爭就可能不公平。對此，政府規(guī)范學(xué)說認(rèn)為，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的目的是為了保證市場競爭的公平性，使市場上的生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有對稱的信息；法典理論解釋：規(guī)范就是為了解決社會(huì)各個(gè)集團(tuán)之間的利益的合理分配。規(guī)范具有公開性和民主性。因此，對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，是完全符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本目標(biāo)和基本利益的。
二、市場經(jīng)濟(jì)條件下如何對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范
(一)財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的性質(zhì)
對公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，看起來是一種經(jīng)濟(jì)行為，實(shí)質(zhì)也是一種政治行為。規(guī)范本身具有政治行為的性質(zhì)，它與政府行為具有密切的關(guān)系。如我國對財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范機(jī)構(gòu)主要是政府，財(cái)政部代表國家政府行使規(guī)范的職能。美國財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(FASB)盡管是一個(gè)民間組織，但得到了美國證券交易委員會(huì)(SEC)的強(qiáng)有力的支持。SEC是美國的一個(gè)準(zhǔn)立法機(jī)構(gòu)。1973年SEC公布的第150號公告(ASR150)，闡述SEC與FASB的關(guān)系?！柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)通過其公告和解釋性文件所頒布的原則、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)務(wù)，將由本委員會(huì)作為具有重要的實(shí)質(zhì)性的支持來加以考慮，而那些與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)公告相對立的意見將被認(rèn)為不具有這方面的支持。”
(二)財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的行為
財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的行為是指參與制訂規(guī)范的主體的行為。規(guī)范的成功與否，規(guī)范的參與者就顯得特別重要。特別是政府作為財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的主要參與者，對規(guī)范行為有著極大的影響。以美國為例，F(xiàn)ASB在制訂會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的過程中遵循的程序是，準(zhǔn)則的起草、準(zhǔn)則的討論、舉行聽證會(huì)、投票表決。而最后準(zhǔn)則是否能夠在市場上由各公司采納，取決于SEC的認(rèn)可程度。從美國的歷史看，國會(huì)和SEC都曾有否定FASB已制訂的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的先例。SEC的官員曾這樣認(rèn)為，由民間組織FASB制訂會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、然后由SEC批準(zhǔn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，這是最好的模式，因?yàn)榧饶馨l(fā)揮專家在制訂中的作用，又能體現(xiàn)準(zhǔn)則實(shí)施過程中所必須的政府的權(quán)威性。而我國的財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范主體是政府，這樣的規(guī)范主體顯然代表了我國國家和政府的利益。
(三)財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的影響
財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的影響是指財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范實(shí)施的后果。財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的實(shí)施會(huì)影響到方方面面的財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者，涉及到他們各自的經(jīng)濟(jì)利益。
WattsandZimmerman(1978)的實(shí)證研究表明，對于即將公布的規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的新準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者的影響是不同的：1.對于政府來說，政府一般會(huì)支持新準(zhǔn)則的制訂與實(shí)施，以更好地規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。2.對于公司的經(jīng)營者來說，如果新準(zhǔn)則能夠給公司帶來更多的收益，那么公司的經(jīng)營者會(huì)積極地應(yīng)用新準(zhǔn)則；反之，則會(huì)反對應(yīng)用新準(zhǔn)則。3.對于審計(jì)師來說，在一般的情況下，審計(jì)師會(huì)支持新準(zhǔn)則的應(yīng)用以減少審計(jì)師的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果新準(zhǔn)則要求公司財(cái)務(wù)報(bào)告的信息披露越多，那么審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越大，審計(jì)師就可能反對新準(zhǔn)則。4.對于財(cái)務(wù)報(bào)告信息的免費(fèi)使用者(Free-riders)如財(cái)務(wù)分析家來說，他們一般都會(huì)支持新準(zhǔn)則的應(yīng)用，并希望新準(zhǔn)則越多越好。在這種情況下，準(zhǔn)則的制訂者就應(yīng)十分謹(jǐn)慎，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范越多，就意味著公司編制財(cái)務(wù)報(bào)告的成本就越大，這些成本應(yīng)由誰來承擔(dān)?這是準(zhǔn)則制訂者必須考慮的一個(gè)問題。
三、市場經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范理論給我們的啟迪
(一)在制訂財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范時(shí)，必須要考慮它所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)后果
既然財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的主體是政府，它的行為是一種政治行為而不是經(jīng)濟(jì)行為，那么規(guī)范所產(chǎn)生的影響有多大、經(jīng)濟(jì)后果如何就應(yīng)成為規(guī)范時(shí)最重要的問題。如美國把財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范研究歸為“會(huì)計(jì)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”(PoliticalEconomyofAccounting)。在美國會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)界，如何規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告、改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告已成為會(huì)計(jì)理論研究的主流。
我國目前正處于市場經(jīng)濟(jì)的形成和財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范的探索階段。1992年至今的8年中，我國頒布了十多個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但對會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布和實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)后果、經(jīng)濟(jì)影響，會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)界卻研究得不多。如我國在八十年代初就引進(jìn)了西方國家固定資產(chǎn)采取加速折舊的思想，但至今在企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)踐中卻應(yīng)用得并不廣泛;穩(wěn)健性原則是西方會(huì)計(jì)中常采用的一個(gè)基本原則，但為什么在我國應(yīng)用時(shí)有些企業(yè)愿意采納，有些企業(yè)卻不愿意采納；根據(jù)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，在市場經(jīng)濟(jì)的條件下，采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來規(guī)范公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，可使公司會(huì)計(jì)人員有更多的選擇公司會(huì)計(jì)政策判斷機(jī)會(huì)，但我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后也會(huì)產(chǎn)生如此的影響嗎？
筆者十分贊成劉峰、李少波(2000)的觀點(diǎn)。他們撰文認(rèn)為當(dāng)前我國在制訂會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中存在的問題，可歸為兩個(gè)方面的原因：一是由于會(huì)計(jì)理論的研究不夠而引起的知識存量不足，對會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制訂產(chǎn)生不良影響；二是我國制訂和公布的各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都體現(xiàn)了很強(qiáng)的英美取向，即會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無論在外表上還是在具體內(nèi)容上，都借鑒了英美模式。他們認(rèn)為：我國目前為止的會(huì)計(jì)研究總體水平不高，很多研究是對同一問題在低水平上的重復(fù)。
(二)重視對公司財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范所產(chǎn)生的成本，解決好“公共產(chǎn)品”的成本分配問題。
公共產(chǎn)品的成本分配問題，是由政府對公司財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范具有強(qiáng)制性這一特征所帶來的。如果規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)則過多，就會(huì)帶來公司編制財(cái)務(wù)報(bào)告的成本的增加和準(zhǔn)則在應(yīng)用上的困難。盡管人們認(rèn)為美國是一個(gè)對公司財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范比較完善的國家，但是美國也有許多會(huì)計(jì)學(xué)家批評FASB制訂的準(zhǔn)則過多，目前FASB制訂的準(zhǔn)則有130多個(gè)，每年的費(fèi)用高達(dá)1500萬美元，制訂的成本過大。我國在制訂準(zhǔn)則的過程中必須引以為戒，不能認(rèn)為制訂的準(zhǔn)則越多越好，也不能認(rèn)為大、中、小公司都必須應(yīng)用同一的準(zhǔn)則，更不能認(rèn)為所有的企業(yè)都應(yīng)與國際接軌。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制訂和實(shí)施應(yīng)與我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相結(jié)合，以減少不合理的成本的支出。另外，過去對于“公共產(chǎn)品”的成本分配問題，會(huì)計(jì)界研究的不多。SEC曾設(shè)想：隨著財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的增多，編報(bào)成本的增加部分應(yīng)由財(cái)務(wù)報(bào)告信息的使用者來承擔(dān)。但究竟如何操作還有待于在實(shí)踐中探索。
參考文獻(xiàn)：
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1開題報(bào)告的作用和整體思路
學(xué)位論文開題報(bào)告是研究生在完成文獻(xiàn)調(diào)研后,寫成的關(guān)于學(xué)位論文選題與如何實(shí)施的論述性報(bào)告.碩士研究生作開題報(bào)告的時(shí)間一般在第三個(gè)學(xué)期末或者第四個(gè)學(xué)期初,即基礎(chǔ)課程學(xué)習(xí)完成之后,研究工作實(shí)施之前.開題報(bào)告既是文獻(xiàn)調(diào)研的聚焦點(diǎn),也是學(xué)位論文研究工作展開的散射點(diǎn),對研究工作起到定位作用,對于研究生的培養(yǎng)具有重要作用.國內(nèi)高校和研究院所在研究生的培養(yǎng)過程中都十分重視開題報(bào)告,組織相關(guān)專業(yè)的專家,會(huì)議評審《開題報(bào)告書》.暨南大學(xué)2002年1月了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)研究生學(xué)位論文開題報(bào)告工作并啟用新版開題報(bào)告書的通知》.一般,對開題報(bào)告選題合適、方法得當(dāng)、措施落實(shí)的,同意論文開題;對于尚有不足的,需要修改報(bào)告.有的要求書面回答開題報(bào)告會(huì)提出的問題和意見.對于不合格者,必須重做開題報(bào)告,通常只有一次重做報(bào)告機(jī)會(huì),而且在一個(gè)學(xué)期以后.在審核開題報(bào)告時(shí),若評議為科研能力差,缺乏培養(yǎng)前途的研究生,則認(rèn)為不宜進(jìn)入論文階段,通過中期篩選淘汰.有的單位還要求填寫《學(xué)位論文開題報(bào)告評審表》,尤其對博士生的開題報(bào)告.可是,對如何做好開題報(bào)告的文章很少見到,希望本文能夠起到拋磚引玉的作用.因博士生開題報(bào)告比碩士生開題報(bào)告要復(fù)雜得多,以下只針對碩士生開題報(bào)告加以論述.碩士生的開題報(bào)告與科研課題開題報(bào)告不同.在科研中,重點(diǎn)項(xiàng)目要求寫可行性論證等報(bào)告,一般項(xiàng)目寫開題報(bào)告,科研課題開題報(bào)告由有中級職稱以上的科技人員編寫,涉及深度和廣度都遠(yuǎn)大于碩士生開題報(bào)告.碩士生開題報(bào)告目的也不同,主要是培養(yǎng)學(xué)生如何選擇論文研究題目、辨認(rèn)難點(diǎn)、確定技術(shù)路線、怎樣計(jì)劃安排等,重在科研程序的訓(xùn)練.對應(yīng)于中國工程物理研究院的科研過程,開題報(bào)告相當(dāng)于《設(shè)想方案》和《實(shí)施方案》的階段.中物院研究生開題報(bào)告內(nèi)容包括3個(gè)大的方面:立論依據(jù)、研究方案和主要參考文獻(xiàn).立論依據(jù)包括課題研究目的、意義和應(yīng)用前景,國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析.研究方案包括:(1)研究內(nèi)容、研究目標(biāo)和擬解決的關(guān)鍵問題;(2)擬采取的研究方法、技術(shù)路線、實(shí)驗(yàn)方案及可行性分析;(3)本項(xiàng)目的研究特色與創(chuàng)新之處;(4)預(yù)期的研究進(jìn)度.其它高校和研究院所的研究生開題報(bào)告,因?qū)W科不同,格式有所區(qū)別,但主要內(nèi)容和關(guān)注點(diǎn),卻大同小意.結(jié)合核能科學(xué)與工程碩士生近年的實(shí)際情況,對開題報(bào)告看法如下.按照東北林業(yè)大學(xué)史濟(jì)彥老師[1]的觀點(diǎn),從課題選擇到論題選擇體現(xiàn)了選題的整個(gè)過程,由4個(gè)部分組成,其總步驟是:課題選擇→課題綜述→論題選擇→開題報(bào)告.因此,文獻(xiàn)調(diào)研的深入和全面程度,會(huì)相當(dāng)程度地影響開題報(bào)告的質(zhì)量,在開題報(bào)告中反映出來.對沒有太多實(shí)際經(jīng)歷、在相關(guān)知識方面積累較少的研究生,要作好論文研究,必須首先做好文獻(xiàn)調(diào)研.雖然受到該領(lǐng)域科技發(fā)展?fàn)顩r、具體實(shí)驗(yàn)室條件、指導(dǎo)老師等因素限制,但為了獲得一個(gè)好的學(xué)位論文選題,充分掌握文獻(xiàn)是發(fā)揮主觀能動(dòng)性的客觀基礎(chǔ),值得學(xué)生付出艱苦努力.問題是指事物的實(shí)際運(yùn)行狀態(tài)和期望狀態(tài)的差異,是與存在、發(fā)展、創(chuàng)造、成果等相關(guān)的一個(gè)概念.馬斯洛[2]認(rèn)為:科學(xué)研究應(yīng)該以問題為中心,不應(yīng)該以方法為中心.波普爾的理論中,認(rèn)為科學(xué)研究起于問題,止于問題.這二位科學(xué)家,時(shí)代不同,角度不同,表述不同,對問題在科學(xué)研究中的重要地位的看法卻是相同的.文獻(xiàn)調(diào)研的目的,除了掌握情況,豐富知識,提高文獻(xiàn)綜述能力外,更重要的是發(fā)現(xiàn)問題.在研究生開始接觸科學(xué)研究之初,就要樹立以問題為中心的觀念.在文獻(xiàn)調(diào)研過程中,發(fā)現(xiàn)問題,分析問題;在開題報(bào)告中明確研究的問題,提出解決問題的方法.
2開題報(bào)告的主要內(nèi)容
科學(xué)研究中的問題多種多樣,對碩士研究生,尤其是應(yīng)屆本科畢業(yè)研究生,不宜選擇難度太大的問題做畢業(yè)論文,因?yàn)榇T士研究生尚處于科研培養(yǎng)初期,且時(shí)間有限;但是,在整個(gè)畢業(yè)論文過程中,需要建立發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的整體思路.如何開拓新研究領(lǐng)域可以是問題,如何解決分歧可以是問題,如何提高部分技術(shù)指標(biāo)也可以形成問題.沒有能夠較好地發(fā)現(xiàn)問題,深入分析問題,就不會(huì)有解決問題的良好方法,對問題的研究就談不上深入,這與研究生培養(yǎng)要求是不相符合的.其表現(xiàn)形式之一是研究內(nèi)容擴(kuò)張,以數(shù)量掩蓋質(zhì)量不足,列舉了許多難度不大的內(nèi)容,而需要經(jīng)過努力,克服困難才能夠完成的卻講得較少.特別是有多年工作經(jīng)歷的碩士研究生,受完成工作任務(wù)觀念的影響,容易提出過大的研究范圍,在開題報(bào)告中需要糾正.文獻(xiàn)深入調(diào)研后,研究生對研究領(lǐng)域的存在問題、解決方法等會(huì)有一些自己的看法,對學(xué)位論文選題有自己的想法,但是因沒有實(shí)際的科研經(jīng)驗(yàn),對復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)情況了解不夠,要同時(shí)兼顧現(xiàn)實(shí)性與研究價(jià)值,需要在導(dǎo)師指導(dǎo)下,確定學(xué)位論文選題.這一具體如何選題的過程對培養(yǎng)研究生是重要的.反映在開題報(bào)告中,學(xué)位論文選題不僅要有較大意義,而且具有可行性.科研條件良好的單位,為研究生提供的選擇范圍更寬,學(xué)位論文選題若能夠結(jié)合研究生的特長與興趣,促進(jìn)研究深度,則是更好.一般開題報(bào)告都要求明確學(xué)位論文研究目標(biāo),但我們認(rèn)為,研究目標(biāo)不宜過分注重,規(guī)定得太具體和死板.其原因是,即使條件一定,目標(biāo)是偏高還是偏低,往往難于準(zhǔn)確判斷.研究工作本身,涉及未知因素,各個(gè)實(shí)驗(yàn)室條件不同,具體研究時(shí)條件不同,評價(jià)研究工作的水平是復(fù)雜的.碩士研究生學(xué)位論文的目的是開展研究工作,培養(yǎng)研究能力,而不同于完成規(guī)定任務(wù).研究目標(biāo)與其理解為衡量指標(biāo),不如理解為努力方向,問題的解決程度.學(xué)位論文選題和研究目標(biāo)體現(xiàn)了研究工作的價(jià)值特征.確定合適的研究內(nèi)容,對碩士研究生培養(yǎng)具有直接作用.研究內(nèi)容中各種各樣的單元技術(shù)讓學(xué)生實(shí)際地掌握,對培養(yǎng)學(xué)生的能力是課程學(xué)習(xí)方式所不能比擬的.一邊用一邊學(xué),可以加深學(xué)生對知識的理解和靈活掌握,提高應(yīng)用知識的能力,提高重復(fù)能力,為創(chuàng)造能力的培養(yǎng)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ).因此,開題報(bào)告中研究內(nèi)容、技術(shù)方法應(yīng)是具體而翔實(shí)的,體現(xiàn)以論文問題為中心,廣泛深入地使用相關(guān)技術(shù).研究內(nèi)容體現(xiàn)了學(xué)位論文量的特征.關(guān)鍵技術(shù)、技術(shù)路線是達(dá)到目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新的途徑,是解決問題的客觀可能性與主觀能動(dòng)性的匯合處,體現(xiàn)了學(xué)位論文創(chuàng)造的特征.在文獻(xiàn)調(diào)研和導(dǎo)師指導(dǎo)下,關(guān)鍵技術(shù)的辨別是不困難的;但是,確立技術(shù)路線與開展可行性分析,涉及多方面技術(shù)發(fā)展水平、文獻(xiàn)調(diào)研、實(shí)驗(yàn)室條件、研究的共性和個(gè)性、創(chuàng)新、決策、邏輯和想象等,是開題報(bào)告中的難點(diǎn)和重點(diǎn),需要深入全面地開展具體研究.技術(shù)路線與論題選擇密切相關(guān),相互依存,決定了學(xué)位論文的最終選擇.在開題報(bào)告之前,文獻(xiàn)調(diào)研的同時(shí),研究生應(yīng)該盡量熟悉實(shí)驗(yàn)室情況,尤其是相關(guān)系統(tǒng)和關(guān)鍵設(shè)備.在研究生提出研究進(jìn)度后,需要指導(dǎo)老師修改確定,一方面是因?yàn)檠芯可狈?shí)際經(jīng)驗(yàn),另一方面是向指導(dǎo)老師學(xué)習(xí)怎樣制定實(shí)施方案.開題報(bào)告會(huì)上,如何安排完成研究工作通常討論較少.實(shí)施方案對實(shí)際有效開展研究工作具有重要作用.
3開題報(bào)告的評價(jià)
不同學(xué)科的開題報(bào)告?zhèn)戎攸c(diǎn)不同,對應(yīng)用研究類學(xué)位論文開題報(bào)告的一種評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是:開展本課題研究的意義,10分;國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析、發(fā)展動(dòng)態(tài),10分;研究目標(biāo)、內(nèi)容和擬解決的關(guān)鍵技術(shù),20分;研究方案,擬采取的研究方法、技術(shù)路線及可行性分析,10分;預(yù)期研究成果及創(chuàng)新之處,30分;已有工作基礎(chǔ),10分;研究計(jì)劃及預(yù)期進(jìn)展,5分;參考文獻(xiàn),5分.檢驗(yàn)開題報(bào)告優(yōu)劣的最終標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)踐結(jié)果.在學(xué)位論文完成以后,回首開題報(bào)告,可以看出科技情報(bào)是否收集得全面深入,計(jì)劃是否合理,是否切合實(shí)際,成果是否明顯,結(jié)果和設(shè)想有多大差別.研究生在畢業(yè)論文研究過程中,對照開題報(bào)告和實(shí)際進(jìn)展,能夠不斷加深理解和提高認(rèn)識,則開題報(bào)告這一階段的培養(yǎng)作用就達(dá)到了.我院2001級的一位應(yīng)屆本科畢業(yè)的核物理專業(yè)推薦免試研究生,其開題報(bào)告根據(jù)學(xué)生特點(diǎn),論文選題確定為d-t中子穿透鐵球伴生γ射線泄漏能譜實(shí)驗(yàn)研究,涉及加速器、液體閃爍探測器、半導(dǎo)體探測器、mcnp計(jì)算程序、n-γ分辨、核探測電子學(xué)系統(tǒng)、屏蔽設(shè)計(jì)等基礎(chǔ)單元技術(shù).研究工作圍繞γ射線泄漏能譜,采用實(shí)驗(yàn)方法,輔以理論計(jì)算,以如何獲得精度更高的系列核數(shù)據(jù)為中心,對研究生進(jìn)行系統(tǒng)訓(xùn)練.實(shí)際情況與開題報(bào)告計(jì)劃一致性良好,在執(zhí)行過程中按計(jì)劃順序進(jìn)行.今年5月份答辯時(shí),核能科學(xué)與工程專業(yè)8個(gè)碩士研究生中,該論文是唯一獲得全優(yōu)的.開題報(bào)告是研究工作的開始,良好的開端為學(xué)位論文奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).
《中國青年報(bào)》報(bào)道:復(fù)旦大學(xué)新聞學(xué)院2019級研究生所做畢業(yè)論文開題報(bào)告，僅有不到1/3的博士研究生獲一次性通過，而78位碩士研究生，10人沒獲通過，僅有19人獲一次性通過。這在復(fù)旦大學(xué)乃至于全國研究生教育的歷史上“都很少見”。但據(jù)筆者了解，倘若以嚴(yán)肅的眼光審視目前學(xué)位與研究生教育的論文開題報(bào)告工作，可以說，管理部門、導(dǎo)師、研究生三者均不同程度地存在著認(rèn)識不足的問題——視“論文開題報(bào)告為走過場”、視“論文開題報(bào)告為形式”。除思想上重視不足外，對畢業(yè)設(shè)計(jì)開題報(bào)告的撰寫方法缺乏了解也是重要原因之一。鑒于此，筆者結(jié)合自己的管理工作體會(huì)，就畢業(yè)論文開題報(bào)告的寫法和技巧做一探討。
1.1 1 畢業(yè)論文選題的原則
畢業(yè)論文選題一般要求滿足以下原則:
①開拓性:前人沒有專門研究過或雖已研究但尚無理想的結(jié)果，有待進(jìn)一步的探討和研究，或是學(xué)術(shù)界有分歧，有必要深入研究探討的問題;
②先進(jìn)性:碩士畢業(yè)論文要有新的見解，博士畢業(yè)論文要做出創(chuàng)造性成果;
③成果的必要性:所選課題應(yīng)有需要背景，針對實(shí)際的和科學(xué)發(fā)展的需要，即應(yīng)有實(shí)際效益或?qū)W術(shù)價(jià)值;
④成果的可能性:課題的內(nèi)容要有科學(xué)性，難易程度和工作量要適當(dāng)，充分考慮到在一定時(shí)間內(nèi)獲得成果的可能性。
以上要求說明，畢業(yè)論文題目不是給定的，而是研究出來的，只有在對所研究領(lǐng)域的過去、現(xiàn)在的研究資料等信息進(jìn)行全面把握、深入分析的基礎(chǔ)上，才能夠確立滿足以上“四性”要求的選題，從而為完成高質(zhì)量的畢業(yè)論文奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。無論是結(jié)合導(dǎo)師已有科研任務(wù)的選題，還是自選課題，選題之前的“信息積累”與“發(fā)現(xiàn)問題”均是研究生所必須經(jīng)歷的過程，盡管導(dǎo)師已完成了以上過程，但導(dǎo)師并不能替代研究生，這就是研究生學(xué)習(xí)、研究的獨(dú)立性要求。
1.2 2 開題報(bào)告的內(nèi)容與撰寫要求
開題報(bào)告的內(nèi)容一般包括:題目、立論依據(jù)(畢業(yè)論文選題的目的與意義、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀)、研究方案(研究目標(biāo)、研究內(nèi)容、研究方法、研究過程、擬解決的關(guān)鍵問題及創(chuàng)新點(diǎn))、條件分析(儀器設(shè)備、協(xié)作單位及分工、人員配置)等。
2.1 開題報(bào)告——畢業(yè)論文題目
題目是畢業(yè)論文中心思想的高度概括，要求:
①準(zhǔn)確、規(guī)范。要將研究的問題準(zhǔn)確地概括出來，反映出研究的深度和廣度，反映出研究的性質(zhì)，反映出實(shí)驗(yàn)研究的基本要求——處理因素、受試對象及實(shí)驗(yàn)效應(yīng)等。用詞造句要科學(xué)、規(guī)范。
②簡潔。要用盡可能少的文字表達(dá)，一般不得超過20個(gè)漢字。
2.2 開題報(bào)告——畢業(yè)設(shè)計(jì)立論依據(jù)
開題報(bào)告中要考慮:
① 畢業(yè)論文的選題目的與意義，即回答為什么要研究，交代研究的價(jià)值及需要背景。一般先談現(xiàn)實(shí)需要——由存在的問題導(dǎo)出研究的實(shí)際意義，然后再談理論及學(xué)術(shù)價(jià)值，要求具體、客觀，且具有針對性，注重資料分析基礎(chǔ)，注重時(shí)代、地區(qū)或單位發(fā)展的需要，切忌空洞無物的口號。
此外，文獻(xiàn)綜述所引用的主要參考文獻(xiàn)應(yīng)予著錄，一方面可以反映作者立論的真實(shí)依據(jù)，另一方面也是對原著者創(chuàng)造性勞動(dòng)的尊重。
2.3 開題報(bào)告——畢業(yè)設(shè)計(jì)研究方案
開題報(bào)告中要考慮:
① 研究的目標(biāo)。只有目標(biāo)明確、重點(diǎn)突出，才能保證具體的研究方向，才能排除研究過程中各種因素的干擾。
② 研究的內(nèi)容。要根據(jù)研究目標(biāo)來確定具體的研究內(nèi)容，要求全面、詳實(shí)、周密，研究內(nèi)容籠統(tǒng)、模糊，甚至把研究目的、意義當(dāng)作內(nèi)容，往往使研究進(jìn)程陷于被動(dòng)。
③ 研究的方法。選題確立后，最重要的莫過于方法。假如對牛彈琴，不看對象地應(yīng)用方法，錯(cuò)誤便在所難免，相反，即便是已研究過的課題，只要采取一個(gè)新的視角，采用一種新的方法，也常能得出創(chuàng)新的結(jié)論。
④ 研究的過程。整個(gè)研究在時(shí)間及順序上的安排，要分階段進(jìn)行，對每一階段的起止時(shí)間、相應(yīng)的研究內(nèi)容及成果均要有明確的規(guī)定，階段之間不能間斷，以保證研究進(jìn)程的連續(xù)性。
⑤ 擬解決的關(guān)鍵問題。對可能遇到的最主要的、最根本的關(guān)鍵性困難與問題要有準(zhǔn)確、科學(xué)的估計(jì)和判斷，并采取可行的解決方法和措施。
⑥ 創(chuàng)新點(diǎn)。要突出重點(diǎn)，突出所選課題與同類其他研究的不同之處。
2.4 開題報(bào)告——畢業(yè)設(shè)計(jì)條件分析
突出儀器設(shè)備等物質(zhì)條件的優(yōu)勢。明確協(xié)作單位及分工，分工要合理，明確各自的工作及職責(zé)，同時(shí)又要注意全體人員的密切合作。提倡成立導(dǎo)師組，導(dǎo)師組成員的選擇要充分考慮課題研究的實(shí)際需要，要以知識結(jié)構(gòu)的互補(bǔ)為依據(jù)。
以上就畢業(yè)論文開題報(bào)告之構(gòu)成要素的撰寫進(jìn)行了簡要的介紹。要寫好開題報(bào)告，除了掌握必要的開題報(bào)告的寫法之外，筆者認(rèn)為，思想上一定高度重視，平時(shí)要勤動(dòng)筆，并善于學(xué)習(xí)借鑒他人開題報(bào)告的優(yōu)點(diǎn)。(選自:《浙江中醫(yī)學(xué)院學(xué)報(bào)》2019.9，原文:“撰寫研究生開題報(bào)告的技巧與方法”作者:張紅)
開題報(bào)告寫作規(guī)范
一、 開題報(bào)告的寫作應(yīng)包含以下幾方面的內(nèi)容:
1、綜述本課題國內(nèi)外研究動(dòng)態(tài)，說明選題的依據(jù)和意義;
2、研究的基本內(nèi)容，擬解決的主要問題;
3、研究步驟、方法及措施;
4、研究工作進(jìn)度;
5、主要參考文獻(xiàn)。
二、開題報(bào)告的排版要求:
封面為四號宋體，正文為小四號宋體，頁邊距為左3cm，右2.5cm，上下各2.5cm，標(biāo)準(zhǔn)字間距，標(biāo)準(zhǔn)行間距，頁面統(tǒng)一采用a4紙。
三、開題報(bào)告的字?jǐn)?shù)要求:
正文字?jǐn)?shù)不得少于3000字。
設(shè)計(jì)策劃碩士畢業(yè)論文開題報(bào)告
設(shè)計(jì)計(jì)劃學(xué)是一門新興的綜合性邊緣學(xué)科，它研究的是如何保證設(shè)計(jì)的優(yōu)良度和高效性，以及如何指導(dǎo)設(shè)計(jì)的展開。在設(shè)計(jì)需要科學(xué)計(jì)劃這一概念已成為現(xiàn)代設(shè)計(jì)界共識的情況下，我國業(yè)界內(nèi)部對設(shè)計(jì)計(jì)劃學(xué)的認(rèn)識與研究，還沒有跟上設(shè)計(jì)發(fā)展需要的步伐。針對我國設(shè)計(jì)教育現(xiàn)狀，本書將就該學(xué)科的教學(xué)方面，提出一套科學(xué)的行之有效的設(shè)計(jì)計(jì)劃方法。以期為設(shè)計(jì)類學(xué)生深入理解設(shè)計(jì)，更好地掌握設(shè)計(jì)的方法提供必要的指導(dǎo)。
1. 選題依據(jù)
計(jì)劃在今天已逐漸成為一門顯學(xué)，大至國家事務(wù)，小至個(gè)人日常生活，社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域都離不開計(jì)劃，各類大大小小的成功項(xiàng)目，很大程度上都自覺或不自覺地導(dǎo)入，實(shí)施了相應(yīng)的計(jì)劃活動(dòng)。計(jì)劃學(xué)的興起是知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代資源整合化的大勢所趨。而反映到藝術(shù)設(shè)計(jì)學(xué)的領(lǐng)域，我們可以發(fā)現(xiàn)，計(jì)劃同樣有極大的發(fā)展空間:如何設(shè)計(jì)，如何保證優(yōu)良的設(shè)計(jì)，這都需要科學(xué)的調(diào)查研究，需要精準(zhǔn)的分析定位，需要詳實(shí)的設(shè)計(jì)依據(jù)，需要合理的組織安排，這些與我們通常理解的形式，風(fēng)格的賦予層面的“設(shè)計(jì)”相異而相成的工作，就是設(shè)計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容。而如何正確進(jìn)行設(shè)計(jì)計(jì)劃，存在著一個(gè)方法論的問題。在學(xué)科間的交叉融合成為當(dāng)前學(xué)術(shù)主流的大環(huán)境下，設(shè)計(jì)計(jì)劃應(yīng)該可以打通各設(shè)計(jì)專業(yè)間的藩籬，為取得成功的設(shè)計(jì)提供行之有效的方法上的支持。
在設(shè)計(jì)先進(jìn)國家，對設(shè)計(jì)計(jì)劃方面已有一定程度的研究。尤其在設(shè)計(jì)方法研究方面，已取得比較成熟的結(jié)果，出現(xiàn)了一些有效的方法，如技術(shù)預(yù)測法，科學(xué)類比法，系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)法，創(chuàng)造性設(shè)計(jì)法，邏輯設(shè)計(jì)法，信號分析法，相似設(shè)計(jì)法，模擬設(shè)計(jì)法，有限元法，優(yōu)化設(shè)計(jì)法，可靠性設(shè)計(jì)法，動(dòng)態(tài)分析設(shè)計(jì)法，模糊設(shè)計(jì)法等。這些方法側(cè)重于不同的專業(yè)設(shè)計(jì)方向，而設(shè)計(jì)計(jì)劃面臨不同設(shè)計(jì)專業(yè)，更需要的是一種整合的靈活的解決問題的計(jì)劃方法。這就需要我們針對計(jì)劃自身的學(xué)科特點(diǎn)，從現(xiàn)有的成型的方法群中進(jìn)行提煉，總結(jié)出一套適應(yīng)現(xiàn)在情況的設(shè)計(jì)計(jì)劃方法來。
2. 創(chuàng)新性及難度
本文將參考管理決策方法與相關(guān)設(shè)計(jì)方法研究的成果, 試圖尋找一套對于我國設(shè)計(jì)師來說，明確可行的跨專業(yè)設(shè)計(jì)計(jì)劃的方法體系。
本文致力于從簡明實(shí)效的角度，為設(shè)計(jì)計(jì)劃人員提供易于操控，而且便于和各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)師進(jìn)行溝通、交流的方法。要求該方法不僅對專業(yè)設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)的計(jì)劃環(huán)節(jié)有用，對個(gè)體設(shè)計(jì)人員的的設(shè)計(jì)工作也應(yīng)具有指導(dǎo)作用。這就需要針對我國設(shè)計(jì)現(xiàn)狀，從國內(nèi)外各學(xué)科領(lǐng)域名目眾多的相關(guān)方法中進(jìn)行精心挑選，合理安排，科學(xué)綜合的處理，創(chuàng)造出一套高效的計(jì)劃方法來。雖然國外的相關(guān)成果業(yè)已成熟，但如何在眾多不同側(cè)重角度的方法中總結(jié)出理想的計(jì)劃方法，需要我們對所有已知方法深入地認(rèn)識和理解，同時(shí)明了我們設(shè)計(jì)各專業(yè)的工作規(guī)律，以期做到跨專業(yè)的有效性。
本文具有一定的難度。首先在對計(jì)劃的理論性分析與研究中，需要樹立對計(jì)劃的正確理解與認(rèn)識，進(jìn)而廓清設(shè)計(jì)計(jì)劃的概念。接著將在設(shè)計(jì)計(jì)劃方法論層面的研究上，對設(shè)計(jì)計(jì)劃及其方法論進(jìn)一步闡述。鑒于國內(nèi)現(xiàn)在并沒有對設(shè)計(jì)計(jì)劃有深入的的系統(tǒng)的研究，該書內(nèi)容基本上屬此方面問題的首次討論，面臨著缺乏大量相關(guān)經(jīng)驗(yàn)及理論借鑒的景況，所以需要作者在目前積累的實(shí)踐性資料和相關(guān)學(xué)科的研究成果中加以總結(jié)與深化。
《中國青年報(bào)》報(bào)道:復(fù)旦大學(xué)新聞學(xué)院2002級研究生所做畢業(yè)論文開題報(bào)告，僅有不到1/3的博士研究生獲一次性通過，而78位碩士研究生，10人沒獲通過，僅有19人獲一次性通過。這在復(fù)旦大學(xué)乃至于全國研究生教育的歷史上“都很少見”。但據(jù)筆者了解，倘若以嚴(yán)肅的眼光審視目前學(xué)位與研究生教育的論文開題報(bào)告工作，可以說，管理部門、導(dǎo)師、研究生三者均不同程度地存在著認(rèn)識不足的問題——視“論文開題報(bào)告為走過場”、視“論文開題報(bào)告為形式”。除思想上重視不足外，對畢業(yè)設(shè)計(jì)開題報(bào)告的撰寫方法缺乏了解也是重要原因之一。鑒于此，筆者結(jié)合自己的管理工作體會(huì)，就畢業(yè)論文開題報(bào)告的寫法和技巧做一探討。
1 畢業(yè)論文選題的原則：
①開拓性:前人沒有專門研究過或雖已研究但尚無理想的結(jié)果，有待進(jìn)一步的探討和研究，或是學(xué)術(shù)界有分歧，有必要深入研究探討的問題；
②先進(jìn)性:碩士畢業(yè)論文要有新的見解，博士畢業(yè)論文要做出創(chuàng)造性成果；
③成果的必要性:所選課題應(yīng)有需要背景，針對實(shí)際的和科學(xué)發(fā)展的需要，即應(yīng)有實(shí)際效益或?qū)W術(shù)價(jià)值；
④成果的可能性:課題的內(nèi)容要有科學(xué)性，難易程度和工作量要適當(dāng)，充分考慮到在一定時(shí)間內(nèi)獲得成果的可能性。
以上要求說明，畢業(yè)論文題目不是給定的，而是研究出來的，只有在對所研究領(lǐng)域的過去、現(xiàn)在的研究資料等信息進(jìn)行全面把握、深入分析的基礎(chǔ)上，才能夠確立滿足以上“四性”要求的選題，從而為完成高質(zhì)量的畢業(yè)論文奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。無論是結(jié)合導(dǎo)師已有科研任務(wù)的選題，還是自選課題，選題之前的“信息積累”與“發(fā)現(xiàn)問題”均是研究生所必須經(jīng)歷的過程，盡管導(dǎo)師已完成了以上過程，但導(dǎo)師并不能替代研究生，這就是研究生學(xué)習(xí)、研究的獨(dú)立性要求。
2 開題報(bào)告的內(nèi)容與撰寫要求：
開題報(bào)告的內(nèi)容一般包括：題目、立論依據(jù)(畢業(yè)論文選題的目的與意義、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀)、研究方案(研究目標(biāo)、研究內(nèi)容、研究方法、研究過程、擬解決的關(guān)鍵問題及創(chuàng)新點(diǎn))、條件分析(儀器設(shè)備、協(xié)作單位及分工、人員配置)等。
開題報(bào)告——畢業(yè)論文題目的要求
①準(zhǔn)確、規(guī)范。要將研究的問題準(zhǔn)確地概括出來，反映出研究的深度和廣度，反映出研究的性質(zhì)，反映出實(shí)驗(yàn)研究的基本要求——處理因素、受試對象及實(shí)驗(yàn)效應(yīng)等。用詞造句要科學(xué)、規(guī)范。
②簡潔。要用盡可能少的文字表達(dá)，一般不得超過20個(gè)漢字。
開題報(bào)告——畢業(yè)設(shè)計(jì)立論依據(jù)
碩士論文開題報(bào)告是研究生在完成文獻(xiàn)調(diào)研后寫成的關(guān)于學(xué)位論文選題與如何實(shí)施的論述性報(bào)告。論文開題報(bào)告既是文獻(xiàn)調(diào)研的聚焦點(diǎn)，又是學(xué)位論文研究工作展開的散射點(diǎn)，對研究工作起到定位作用。
寫論文開題報(bào)告的目的，是要請老師及專家們幫忙判斷一下所研究的選題有沒有價(jià)值，研究方法是否奏效，論證邏輯有沒有明顯缺陷。因此論文開題報(bào)告就要圍繞研究的主要內(nèi)容，擬解決的主要問題(或闡述的主要觀點(diǎn))，研究步驟、方法及措施為主要內(nèi)容。但筆者在工作實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)有很多學(xué)生往往在論文開題報(bào)告中花費(fèi)大量筆墨敘述別人的研究成果，談到自己的研究方法時(shí)，往往寥寥數(shù)語一筆帶過。這樣，不便于評審老師指導(dǎo)。
二、如何寫論文開題報(bào)告
(一)論文開題報(bào)告的前提——通過理論思維選擇課題
在工作實(shí)踐中，發(fā)現(xiàn)碩士研究生論文開題報(bào)告中存在的普遍問題是選題不合適。有的提出的問題太過“平庸”，有的選題范圍太大，研究內(nèi)容太多、太寬泛，提出的問題不切合碩士生的實(shí)際，實(shí)踐操作起來難度較大。如有的學(xué)生提出的論文題目：“新型中性鎳催化劑的研究及其催化合成聚乙烯、聚丙烯的研究”，此選題有意義，有創(chuàng)新，作者的研究思路也比較正確，但論文選題范圍太大，研究內(nèi)容對于一個(gè)碩士生來說明顯偏多，無法按時(shí)完成。因此應(yīng)重新確定研究內(nèi)容，注重項(xiàng)目的可操作性。
那么如何選擇研究問題呢？這里要強(qiáng)調(diào)的是通過理論思維來發(fā)現(xiàn)研究問題。
理論是由一系列前設(shè)和術(shù)語構(gòu)造的邏輯體系，特定領(lǐng)域的理論有其特定的概念、范疇和研究范式，只有在相同的概念、視角和范式下，理論才能夠?qū)υ?。只有通過對話，理論才能夠發(fā)展。碩博論文要想創(chuàng)造新理論很難，多數(shù)是在既有理論的基礎(chǔ)上加以發(fā)展。
其次，選擇問題是一個(gè)“剝皮”的過程，理論問題總是深深地隱藏在復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)背后，而發(fā)現(xiàn)理論問題，則需要運(yùn)用理論思維的能力。這就需要我們不斷鍛煉和提高自己的理論思維能力，需要在日常的學(xué)習(xí)中，不斷總結(jié)和分析以往的研究者大體是從哪些視角來分析和研究問題，運(yùn)用了哪些理論工具和方法，通過學(xué)習(xí)和總結(jié)來不斷提高自己的理論思維能力，從而選擇具有學(xué)術(shù)理論價(jià)值和應(yīng)用價(jià)值，并與國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)及導(dǎo)師承擔(dān)的科學(xué)研究項(xiàng)目緊密結(jié)合的研究問題。
(二)做好文獻(xiàn)綜述，為論文開題報(bào)告打好基礎(chǔ)
在研究生論文開題報(bào)告會(huì)上，出現(xiàn)的普遍問題是對文獻(xiàn)的研讀不夠，對研究背景的了解不夠深入，對研究方向上國內(nèi)外的具體進(jìn)展情況了解不夠全面、詳細(xì)，資料引用的針對性、可比性不強(qiáng)。有很多學(xué)生沒有完全搞清論文開題報(bào)告與文獻(xiàn)綜述的區(qū)別，他們的論文開題報(bào)告有很多僅僅是對前人工作的敘述，而對自己的工作介紹甚少。
文獻(xiàn)綜述的基本內(nèi)容包括：國內(nèi)外現(xiàn)狀；研究方向；進(jìn)展情況；存在問題；參考依據(jù)。這是對學(xué)術(shù)觀點(diǎn)和理論方法的整理。同時(shí)，文獻(xiàn)綜述還是評論性的，因此要帶著作者本人批判的眼光來歸納和評論文獻(xiàn)，而不僅僅是相關(guān)領(lǐng)域?qū)W術(shù)研究的“堆砌”。
要想寫好論文開題報(bào)告，必須認(rèn)真研讀文獻(xiàn)，對所研究的課題有個(gè)初步的了解，知道別人都做了哪些工作，哪些方面可以作為自己研究的切入點(diǎn)，因此，文獻(xiàn)調(diào)研的深入和全面程度，會(huì)相當(dāng)程度地影響論文開題報(bào)告的質(zhì)量，是學(xué)生充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性的客觀基礎(chǔ)。
(三)論文開題報(bào)告的格式及寫作技巧
1.論文開題報(bào)告格式
一個(gè)清晰的選題，往往已經(jīng)隱含著論文的基本結(jié)論。對現(xiàn)有文獻(xiàn)的缺點(diǎn)的評論，也基本暗含著改進(jìn)的方向。論文開題報(bào)告就是要把這些暗含的結(jié)論、論證結(jié)論的邏輯推理，清楚地展現(xiàn)出來。論文開題報(bào)告的寫作步驟：課題選擇—課題綜述—論題選擇—論文開題報(bào)告。論文開題報(bào)告的基本內(nèi)容主要包括：選題的意義；研究的主要內(nèi)容；擬解決的主要問題(闡述的主要觀點(diǎn))；研究(工作)步驟、方法及措施；畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))提綱；主要參考文獻(xiàn)。為了寫好論文開題報(bào)告，江蘇工業(yè)學(xué)院研究生部專門出臺了詳細(xì)的規(guī)定，規(guī)定論文開題報(bào)告的一般內(nèi)容包括：
(1)論文開題報(bào)告——課題來源、開題依據(jù)和背景情況，課題研究目的以及理論意義和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。
(2)論文開題報(bào)告——文獻(xiàn)綜述。在閱讀規(guī)定文獻(xiàn)量(不少于50篇，其中外文文獻(xiàn)占40%以上)的基礎(chǔ)上，著重闡述該研究課題國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀及發(fā)展動(dòng)態(tài)，同時(shí)介紹查閱文獻(xiàn)的范圍以及查閱方式、手段。
(3)論文開題報(bào)告——主要研究內(nèi)容。包括學(xué)術(shù)構(gòu)思、研究方法、關(guān)鍵技術(shù)、技術(shù)路線、實(shí)施方案、可行性分析、研究中可能遇到的難點(diǎn)、解決的方法和措施以及預(yù)期目標(biāo)。
(4)論文開題報(bào)告——擬采用的實(shí)驗(yàn)手段，所需科研和實(shí)驗(yàn)條件，估計(jì)課題工作量和所需經(jīng)費(fèi)，研究工作進(jìn)度計(jì)劃。
(5)論文開題報(bào)告——主要參考文獻(xiàn)，列出至少10篇所查閱參考的文獻(xiàn)。
2.論文開題報(bào)告的寫作技巧
(1)提出問題注意“層次”
選題是撰寫學(xué)術(shù)論文的第一步，選題是否妥當(dāng)，直接關(guān)系到論文的質(zhì)量，甚至關(guān)系到論文的成功與否。不同于政策研究報(bào)告，學(xué)術(shù)文章聚焦理論層面、解決理論問題。有的學(xué)生的選題不具有新穎性，內(nèi)容沒有創(chuàng)新，僅僅是對前人工作的總結(jié)，或是對前人工作的重復(fù)。在選題時(shí)要堅(jiān)持先進(jìn)性、科學(xué)性、實(shí)用性及可行性的原則。在提出問題時(shí)，要以“內(nèi)行”看得懂的術(shù)語和明確的邏輯來表述。選題來源包括：1、與自己實(shí)際工作或科研工作相關(guān)的、較為熟悉的問題；2、自己從事的專業(yè)某問題發(fā)展迅速，需要綜合評價(jià)；3、從掌握的大量文獻(xiàn)中選擇反映本學(xué)科的新理論、新技術(shù)或新動(dòng)向的題目。
所選題目不宜過大，越具體越容易收集資料，從某一個(gè)側(cè)面入手，容易深入。
(2)瞄準(zhǔn)主流文獻(xiàn)，隨時(shí)整理
文獻(xiàn)資料是撰寫好學(xué)術(shù)論文的基礎(chǔ)，文獻(xiàn)越多，就越好寫，選擇文獻(xiàn)時(shí)應(yīng)選擇本學(xué)科的核心期刊、經(jīng)典著作等，要注意所選文獻(xiàn)的代表性、可靠性及科學(xué)性；選擇文獻(xiàn)應(yīng)先看近期的(近3~5年)，后看遠(yuǎn)期的，廣泛閱讀資料，有必要時(shí)還應(yīng)找到有關(guān)文獻(xiàn)所引用的原文閱讀，在閱讀時(shí)，注意做好讀書卡片或讀書筆記。
整理資料時(shí)，要注意按照問題來組織文獻(xiàn)資料，寫文獻(xiàn)綜述時(shí)不是將看過的資料都羅列和陳述出來，而是要按照一定的思路將其提煉出來。只有這樣，才能寫出好的文獻(xiàn)綜述，也才能寫出好的論文開題報(bào)告，進(jìn)而為寫出好的論文打下基礎(chǔ)。
(3)研究目標(biāo)具體而不死板
從學(xué)生的角度來講，進(jìn)行開題報(bào)告的實(shí)質(zhì)是向?qū)＜覅R報(bào)自己學(xué)位論文工作的準(zhǔn)備情況，目的是請專家?guī)椭袛啵鹤约哼x擇的問題有沒有研究價(jià)值、選用的研究方法可不可行、自己的論證邏輯有沒有明顯缺陷，然后由專家給出具體的建議。從而達(dá)到進(jìn)一步明確研究目標(biāo)、理清研究思路的目的，同時(shí)在文獻(xiàn)和研究方法方面獲得更多的幫助。
因此“主要研究內(nèi)容”和“研究的角度、方法與擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)”是開題報(bào)告的重點(diǎn)，如果對自己的研究內(nèi)容、研究方法不進(jìn)行深入論述，一帶而過，評審專家將無法判斷你的研究前景，也就無法對你的研究給予切實(shí)的指導(dǎo)和建議。
二、研究水平的定位
國家對授予碩士學(xué)位和學(xué)士學(xué)位人員所具有的能力要求是不同的，碩士學(xué)位人員應(yīng)“在本門學(xué)科上掌握堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)理論和系統(tǒng)的專門知識。具有從事科學(xué)研究工作或獨(dú)立擔(dān)負(fù)專門技術(shù)工作的能力”。
因此碩士研究生在論文選題時(shí)應(yīng)適當(dāng)確定自己的研究水準(zhǔn)，對所研究的課題應(yīng)當(dāng)有新的見解，科學(xué)研究應(yīng)有一定的難度和深度，對試驗(yàn)結(jié)果或調(diào)查數(shù)據(jù)的分析應(yīng)有一定的理論支撐，以表明作者具有從事科學(xué)研究工作或獨(dú)立擔(dān)負(fù)專門技術(shù)工作的能力。
三、基本內(nèi)容和要求
因?yàn)殚_題報(bào)告的實(shí)質(zhì)是向老師匯報(bào)論文工作的準(zhǔn)備情況，因此研究生應(yīng)該就選題、文獻(xiàn)綜述、研究內(nèi)容、方法及擬達(dá)到的目標(biāo)等進(jìn)行全面、深入地介紹、說明，并接受專家的批評和建議。碩士研究生學(xué)位論文的開題報(bào)告主要應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1、論文題目的確定。包括選題的背景和意義（可以從理論和實(shí)際應(yīng)用方面進(jìn)行論述）。
2、國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)綜述。
3、研究的角度、方法與擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。
4、主要研究內(nèi)容與寫作大綱。
5、完成課題已具備和所需的條件和經(jīng)費(fèi)。
6、預(yù)計(jì)研究過程中可能遇到的困難和問題及解決的措施。
7、主要參考文獻(xiàn)（著重查閱的近年內(nèi)發(fā)表的中、外文期刊文章）。
開題報(bào)告公開論證后，研究生一般應(yīng)根據(jù)專家小組的評議意見，對選題方案進(jìn)行修正、補(bǔ)充和提高，修改方案通過后可正式進(jìn)入論文研究工作。 WWW.LUNwENWAnG.COM
開題報(bào)告的內(nèi)容
1、課題來源及研究的目的和意義；
2、國內(nèi)外在該方向的研究現(xiàn)狀及分析；
3、主要研究內(nèi)容及創(chuàng)新點(diǎn)；
4、研究方案及進(jìn)度安排，預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)；
本科生的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)是高校本科教學(xué)的重要內(nèi)容,是實(shí)現(xiàn)本科人才培養(yǎng)目標(biāo),提高學(xué)生實(shí)踐能力和創(chuàng)新精神的主要環(huán)節(jié)之一,是對以前各個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)的繼續(xù)、深化、綜合和檢驗(yàn)。學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的質(zhì)量是評價(jià)高校教學(xué)質(zhì)量的重要指標(biāo)。近年來,高校本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的質(zhì)量普遍下滑,引起了教育界專家的廣泛關(guān)注。江蘇省率先在全國開展了全省范圍內(nèi)普通高校優(yōu)秀畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)評選和抽檢工作,讓優(yōu)秀畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)更大限度地發(fā)揮示范和引導(dǎo)作用,并有針對性地對應(yīng)屆畢業(yè)生的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)進(jìn)行抽查,規(guī)范對畢業(yè)設(shè)計(jì)的管理工作,以提高畢業(yè)設(shè)計(jì)的質(zhì)量和學(xué)校的管理水平。因此,如何保證和提高畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的質(zhì)量,已成為當(dāng)前高校關(guān)注和研究的重大課題。
一、畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作中存在的主要問題
(一)學(xué)生方面
各高校都把畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作安排在第七學(xué)期末或者第八學(xué)期初開始,而且大部分都持續(xù)整整一個(gè)學(xué)期的時(shí)間,即每年的2月份至6月中下旬。而這段時(shí)間正是畢業(yè)生找工作的高峰期,當(dāng)前日趨嚴(yán)峻的就業(yè)形勢使畢業(yè)生們不得不忙碌地奔波在各招聘會(huì)場和參加企業(yè)的面試,工作不確定根本無心做畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)。另外,有一部分用人單位要求畢業(yè)生簽約前在單位實(shí)習(xí)一段時(shí)間,學(xué)生實(shí)習(xí)期間要忙于熟悉企業(yè)的情況,投入到畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)中的精力也有限。這些使得學(xué)生的就業(yè)工作成為了影響本科生畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))質(zhì)量的最主要原因。
畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)是對學(xué)生所學(xué)知識和技能的綜合考核,學(xué)生的知識水平和自身素質(zhì)也影響畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的質(zhì)量。有些學(xué)生專業(yè)知識不扎實(shí)和能力缺乏也導(dǎo)致畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)沒有深度,沒有新意,只是照搬別人的觀點(diǎn)和成果。有些學(xué)生選題過大、過窄或者和專業(yè)聯(lián)系不緊密,導(dǎo)致無法開展研究。當(dāng)然,也有部分學(xué)生思想不重視,從網(wǎng)上或雜志上找材料,東拼西湊,甚至抄襲。這也是造成畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量下降的因素。
(二)指導(dǎo)教師方面
高校擴(kuò)招之后,學(xué)生人數(shù)急劇增加,一個(gè)教師指導(dǎo)6～8個(gè)學(xué)生甚至更多的現(xiàn)象屢見不鮮,甚至在部分高校出現(xiàn)過一名教師指導(dǎo)一個(gè)班級的現(xiàn)象。這些教師本身承擔(dān)著大量繁重的課堂教學(xué)和科研任務(wù),指導(dǎo)人數(shù)過多難免精力不足,無法對每一個(gè)學(xué)生的選題及進(jìn)展情況進(jìn)行及時(shí)督促和指導(dǎo)。部分指導(dǎo)教師自身的科研水平不高,沒有能力指導(dǎo)學(xué)生完成高水平的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)。還有個(gè)別教師責(zé)任心不強(qiáng),對學(xué)生放任自流,不聞不問,也使得畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量難以保證。
(三)管理制度方面
各高校雖然針對畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)都有比較全面的工作條例和管理辦法,但是為了使學(xué)生能順利畢業(yè),在畢業(yè)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)上普遍存在著管理不嚴(yán)格,執(zhí)行不規(guī)范的現(xiàn)象。很多學(xué)校缺乏對該教學(xué)環(huán)節(jié)全方位的監(jiān)控和指導(dǎo),畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量評價(jià)體系不科學(xué),答辯環(huán)節(jié)也沒有標(biāo)準(zhǔn)可循。這些因素都使得畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的質(zhì)量得不到保證。
二、提高畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量的方法與措施
(一)建立完善的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)監(jiān)控與管理體系
畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作持續(xù)時(shí)間長,還有部分學(xué)生在實(shí)習(xí)單位進(jìn)行,不便于管理,經(jīng)過幾年的探索與實(shí)踐,江蘇大學(xué)建立了校、院、系(教研室)三級不同層次的畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))工作管理機(jī)構(gòu),分別負(fù)責(zé)對畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的指導(dǎo)、檢查和質(zhì)量監(jiān)控。學(xué)校負(fù)責(zé)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作的宏觀管理和指導(dǎo),協(xié)調(diào)教學(xué)資源的配置等;學(xué)院負(fù)責(zé)所辦專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作的具體實(shí)施,并對畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)教學(xué)環(huán)節(jié)的教學(xué)質(zhì)量負(fù)責(zé);學(xué)院分管教學(xué)院長是畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作的直接領(lǐng)導(dǎo)者和責(zé)任人,全面負(fù)責(zé)所辦專業(yè)的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作,系(教研室)在學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的組織和實(shí)施工作。
各管理部門在畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)進(jìn)行過程中,分三個(gè)階段進(jìn)行教學(xué)檢查。前期主要檢查開題情況,包括指導(dǎo)教師是否到崗、課題條件是否具備、學(xué)生是否有困難等;中期主要檢查課題進(jìn)展情況,包括課題進(jìn)展是否符合計(jì)劃要求、教師指導(dǎo)是否到位、學(xué)風(fēng)是否正常等;后期則主要檢查畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)完成情況,包括課題任務(wù)是否完成、完成部分的質(zhì)量是否符合要求、畢業(yè)答辯準(zhǔn)備工作進(jìn)展情況等。
(二)強(qiáng)化過程管理,進(jìn)一步規(guī)范和完善制度
為了加強(qiáng)對畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作的管理,對畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作的前期、中期、后期(包含選題、調(diào)研、收集資料、撰寫論文、修改、定稿到答辯各環(huán)節(jié))分別制定規(guī)范化的要求,做到全過程管理。
1.嚴(yán)把選題關(guān),做好前期工作。為了讓學(xué)生和指導(dǎo)教師充分重視畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文),要求各學(xué)院在第七學(xué)期中期及時(shí)啟動(dòng)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作,盡早進(jìn)行畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)動(dòng)員,明確教學(xué)要求。畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)選題的好壞直接關(guān)系到畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量高低,因此要求選題的難度和工作量要適當(dāng),選題應(yīng)盡可能結(jié)合生產(chǎn)、科研和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科學(xué)管理實(shí)際,有一定的理論意義和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。指導(dǎo)教師根據(jù)專業(yè)性質(zhì)和各自的研究專長擬定選題,陳述選題理由并論證選題的先進(jìn)性、可行性,交系(教研室)討論審定,然后報(bào)主管教學(xué)院長批準(zhǔn)。只有審批合格的選題才能提供給學(xué)生選擇,從源頭上保證了畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的質(zhì)量。
2.多形式指導(dǎo),確保中期質(zhì)量。指導(dǎo)教師是畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)工作的主導(dǎo),充分發(fā)揮指導(dǎo)教師的作用是提高畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量的關(guān)鍵。為確保質(zhì)量,我校要求指導(dǎo)教師由具有講師(或中級)以上技術(shù)職稱,并且具有較豐富的教學(xué)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的教師擔(dān)任。為保證指導(dǎo)的時(shí)間和質(zhì)量,要求各專業(yè)指導(dǎo)教師指導(dǎo)的學(xué)生人數(shù)一般不超過6人。為了更好地發(fā)揮老教師傳、幫、帶的作用,還可以采用成立指導(dǎo)小組的形式,讓考核合格的助教等進(jìn)行協(xié)助指導(dǎo),提高指導(dǎo)教師的整體水平,從而保證畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的整體質(zhì)量。
近年來,有就業(yè)意向的單位要求學(xué)生在本單位實(shí)習(xí)的越來越多,針對這種情況,我校采取校內(nèi)外結(jié)合的雙導(dǎo)師制。在校外進(jìn)行畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文),由學(xué)院主管教學(xué)院長負(fù)責(zé)審批。可以在其實(shí)習(xí)單位或“準(zhǔn)就業(yè)”單位落實(shí)一位經(jīng)驗(yàn)豐富的科研人員擔(dān)任指導(dǎo)教師,并在校內(nèi)給其配備一名指導(dǎo)教師負(fù)責(zé)聯(lián)系,定期檢查,掌握進(jìn)度、要求,協(xié)調(diào)有關(guān)問題。
3.嚴(yán)把答辯考核與成績評定關(guān)。答辯考核與成績評定是畢業(yè)設(shè)計(jì)過程的重要環(huán)節(jié),是檢查、評價(jià)和考核學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)質(zhì)量的重要手段。只有按期完成畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)各項(xiàng)要求的學(xué)生才能通過答辯資格審查,進(jìn)入畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的最后一個(gè)答辯環(huán)節(jié)。答辯小組成員至少由5位本專業(yè)的教師組成,各小組嚴(yán)格按照學(xué)生陳述,答辯小組提出問題,學(xué)生認(rèn)真準(zhǔn)備后回答問題,答辯小組評分。為保證公正,學(xué)生參加答辯的小組和順序均隨機(jī)抽號產(chǎn)生,成績優(yōu)秀的學(xué)生還需參加院級公開答辯。
為了使畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)成績更加客觀公正,我校的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)成績由評閱人、指導(dǎo)教師和答辯小組的評分按比例綜合評定,最后由各學(xué)院答辯委員會(huì)審定。設(shè)計(jì)(論文)總評成績中指導(dǎo)教師評分占30%,評閱人的評分占30%,答辯小組綜合評分占40%。由于每部分成績評定都有嚴(yán)格的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重,有效克服了人情分、印象分等不良現(xiàn)象,保證了成績評定的公正性和客觀性。
(三)構(gòu)建科學(xué)的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量評價(jià)體系
為確保畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)成績評定的客觀公正性,我校建立了科學(xué)規(guī)范的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量評價(jià)體系。針對指導(dǎo)教師、評閱人、答辯專家制定了不同的評價(jià)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn),從選題及收集閱讀資料,研究思路及框架,分析與解決問題的能力,工作中有無創(chuàng)新意識或獨(dú)特見解,學(xué)習(xí)、工作態(tài)度及完成任務(wù)情況,獨(dú)立工作能力等方面具體考核,由于每個(gè)考核指標(biāo)都明確規(guī)定了內(nèi)涵和權(quán)重,各個(gè)等級的論文都有詳細(xì)的評分標(biāo)準(zhǔn),最大限度地避免了不同專家評價(jià)學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)時(shí)的主觀差異。
(四)建立健全畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)評優(yōu)等激勵(lì)機(jī)制
為了激勵(lì)指導(dǎo)教師和學(xué)生,學(xué)校應(yīng)每年進(jìn)行優(yōu)秀畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)和優(yōu)秀指導(dǎo)教師的評選,對學(xué)生的優(yōu)秀畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)進(jìn)行匯編和展示,對指導(dǎo)教師進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì),營造一種積極向上的氛圍,提高對畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的重視程度。
畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)需要充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的主觀能動(dòng)性,可將畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)與各種專業(yè)競賽如挑戰(zhàn)杯競賽、機(jī)械設(shè)計(jì)創(chuàng)新大賽等,以及大學(xué)生科研立項(xiàng)、大學(xué)生實(shí)踐創(chuàng)新訓(xùn)練計(jì)劃等項(xiàng)目相結(jié)合,鼓勵(lì)學(xué)生結(jié)合學(xué)科專業(yè),從自身所長與興趣出發(fā),積極參與各類競賽和實(shí)驗(yàn)實(shí)踐活動(dòng)。由于學(xué)生提前一兩年受到科研訓(xùn)練,在探索、研究、創(chuàng)新的實(shí)踐訓(xùn)練過程中進(jìn)一步提高了自身的實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力,從而保證了畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)的質(zhì)量。
三、結(jié)語
高水平的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)必須建立在完善的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量保障體系之上,學(xué)校應(yīng)進(jìn)一步完善畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)管理制度,明確指導(dǎo)教師的責(zé)任和工作內(nèi)容,加強(qiáng)對畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)選題、指導(dǎo)、答辯等過程的檢查和監(jiān)控,嚴(yán)格畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)成績評定標(biāo)準(zhǔn),健全優(yōu)秀畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)評選等激勵(lì)機(jī)制,通過各種途徑盡可能地培養(yǎng)學(xué)生的科研創(chuàng)新能力,才能最終促進(jìn)畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)質(zhì)量的大幅度提高。
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二、學(xué)位論文開題報(bào)告的內(nèi)容
學(xué)位論文開題報(bào)告的內(nèi)容包括審核和確定博士生的學(xué)位論文選題依據(jù)和研究方案。選題依據(jù)包括：選題的理論意義及實(shí)踐意義、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀的分析。研究方案包括：研究內(nèi)容、研究目標(biāo)、研究中所要突破的難題、擬采取的研究方法、有何特色與創(chuàng)新之處以及已積累的與選題有關(guān)的參考文獻(xiàn)等內(nèi)容。
三、學(xué)位論文開題報(bào)告的時(shí)間
博士生學(xué)科綜合考試合格后可進(jìn)入學(xué)位論文開題報(bào)告階段。為保證學(xué)位論文寫作及答辯質(zhì)量，進(jìn)行學(xué)位論文開題報(bào)告的學(xué)期與進(jìn)行學(xué)位論文答辯的學(xué)期之間應(yīng)至少間隔一個(gè)完整的學(xué)期。學(xué)位論文開題報(bào)告一般在本年級第四學(xué)期進(jìn)行，第六學(xué)期進(jìn)行學(xué)位論文答辯。不能按期履行開題報(bào)告的博士生，其開題報(bào)告和學(xué)位論文答辯的時(shí)間按上述間隔要求順延。
四、專家委員會(huì)的組成
學(xué)位論文開題報(bào)告專家委員會(huì)的組成由本學(xué)科和相關(guān)學(xué)科的三至五名教授、有博士學(xué)位的副教授(或相當(dāng)職稱的專家)組成。專家委員會(huì)主席由教授或相當(dāng)職稱的專家擔(dān)任。導(dǎo)師可以參加專家委員會(huì)，但不能擔(dān)任專家委員會(huì)的主席。
五、學(xué)位論文開題報(bào)告的方式和成績評定
開題報(bào)告專家委員會(huì)的成員首先考察博士生與論文選題有關(guān)的近期研究成果，對選題依據(jù)和研究方案以及國內(nèi)外研究現(xiàn)狀進(jìn)行審查和提出修改和補(bǔ)充意見。博士研究生根據(jù)專家委員會(huì)小組的評議意見，在對選題方案進(jìn)行修正、補(bǔ)充和改進(jìn)后，填寫《中國傳媒大學(xué)攻讀博士學(xué)位研究生學(xué)位論文開題報(bào)告書》按規(guī)定程序?qū)徟鷤浒负痛鏅n，并正式進(jìn)入論文寫作階段。
學(xué)位論文開題報(bào)告論證結(jié)果按合格和不合格評定。不合格者不得進(jìn)入學(xué)位論文寫作階段。
