時間：2022-07-19 18:39:51
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇監(jiān)管體系論文范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
關(guān)鍵詞:市場準入監(jiān)管法制不足完善
一、我國外資銀行市場準入監(jiān)管法制的不足
我國對外資銀行市場準入的監(jiān)管主要是通過對外資銀行的組織形式、開業(yè)條件、業(yè)務(wù)范圍等方面對外資銀行的市場準入實施規(guī)制。但我國并未樹立明確的監(jiān)管原則,政策上寬嚴不一,某些存在的模糊性給實際操作帶來麻煩,而有些真空地帶又為經(jīng)營者留下可乘之機。
1.立法層面上?！吨腥A人民共和國外資銀行管理條例》及其實施細則與我國的《商業(yè)銀行法》相比,前者更多的是原則性的規(guī)定,且其是國務(wù)院的行政法規(guī),其立法層次低于《商業(yè)銀行法》。同一監(jiān)管當局對外資銀行和內(nèi)資銀行所依據(jù)的監(jiān)管法律在效力層次上的不一致易使被監(jiān)管者對執(zhí)法的公平性和可靠性產(chǎn)生懷疑,破壞法律權(quán)威,導致執(zhí)法環(huán)境的惡化。而且,在很多新型的準入問題上如海外市場的準入等問題,我國尚未有配套的管制措施,立法漏洞明顯。
2.監(jiān)管內(nèi)容上。我國法律的規(guī)定過于籠統(tǒng),監(jiān)管體系并不完備。從《外資銀行管理條例》縱觀從申請到審批的整個過程,主體主要為申請人和監(jiān)管機構(gòu),經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)認可的會計師事務(wù)所只有在一定條件下,正式申請參與專業(yè)性問題的審計,程序的封閉性問題暴露出來?！锻赓Y銀行管理條例》第16條規(guī)定:申請人應當自獲準籌建之日起6個月內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成的,應說明理由,經(jīng)擬設(shè)立機構(gòu)所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準可再延長3個月。在延長期限內(nèi)仍未完成籌建工作的,國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)做出的批準籌建決定自動失效。而在申請批準和批準程序之后,相應的修改和撤銷程序缺位,其顯然不符合正確的立法邏輯。
二、我國外資銀行市場準入監(jiān)管制度的完善
(一)完善外資銀行市場準入的立法
我國現(xiàn)在并無完善的《外資銀行法》或者《外資銀行監(jiān)管法》,根據(jù)實際問題處理的需要,可以在適當時機出臺上述法律,也可以對《商業(yè)銀行法》進一步做出修改,完善有關(guān)市場準入的制度規(guī)則。針對實踐中可能出現(xiàn)的申請人的申請及對其核準存在錯誤或者因事實或者環(huán)境變化導致核準不符合實際的,有必要規(guī)定核準的修改和撤銷程序。對于外資銀行通過收購股份進入中國市場的問題,可以借鑒國外的經(jīng)驗,對外資股權(quán)占有的最高比例進行限制,采用資本控制的標準,并對投資者的經(jīng)營實力從資產(chǎn)與資本兩方面進行要求,以資本總額為主要標準,在時間上有所延續(xù)。
(二)市場準入方面具體制度的完善
市場準入方面的具體制度主要涉及組織形式、開業(yè)條件、地域限制、業(yè)務(wù)范圍等方面。
1.組織形式的改進。如果說銀行業(yè)開放之初傾斜于分行的政策其客觀需要和可取性,那么時至今日,這種外資銀行準入的形式未免顯得單一,分行占絕對比例的狀況有待改善?！安灰阉械碾u蛋放進一個籃內(nèi)”,風險的分散是防范和控制風險的良方。我國應提倡準入形式的多樣化,特別是鼓勵以中外合資的形式引進外資銀行。
2.開業(yè)條件的放寬。我國對外資銀行要求較高的資本標準,但僅有這樣的一項高標準顯得過于單調(diào)。以美國作比較,美國大銀行的平均資產(chǎn)是265億美元,盈利占31%。這就是說并不是只要財力雄厚、規(guī)模龐大的銀行就可以經(jīng)營有道、盈利性強。相反,很多資產(chǎn)規(guī)模不大的中小型銀行反而異軍突起,單純的限定高額的資本金意義不大。此外,外資銀行的最低注冊資本明顯少于內(nèi)資銀行的最低注冊資本。這種規(guī)定給予外資銀行以超國民待遇,反而不利于內(nèi)資銀行與外資銀行在平等條件下的公平競爭,給本來就處于劣勢的內(nèi)資銀行加重了法律上的負擔。亟待解決的便是適當調(diào)高擬設(shè)立機構(gòu)的最低注冊資本,至少與內(nèi)資銀行的注冊資本基本一致。
3.地域限制的開放。我國在入世承諾中明確了地域限制的逐次開放。具體如下:外匯業(yè)務(wù),自加入時起無地域限制;本幣業(yè)務(wù),地域限制按下列時間表逐步取消:加入時起,開放上海、深圳、天津、大連;加入后一年內(nèi),開放廣州、珠海、青島、南京、武漢;加入后兩年內(nèi),開放濟南、福州、成都和重慶;加入后三年內(nèi)開放昆明、北京、廈門;加入后四年內(nèi),開放汕頭、寧波、沈陽和西安;加入后五年內(nèi)取消所有地域限制。表面上看,這是對外資銀行的一種限制,但實際上這些提前開放的經(jīng)濟較為發(fā)達的地區(qū)反而減輕了外資銀行的發(fā)展顧慮。外資銀行以追求利潤最大化為目標,一般只愿選擇經(jīng)濟發(fā)展程度較高的金融中心發(fā)展。我國應該著手調(diào)整外資銀行的市場分布,結(jié)合我國的中西部大開發(fā)戰(zhàn)略,從市場準入方面為中西部的外資銀行準入提供相對優(yōu)惠的條件。
完善的保險監(jiān)管體系應由政府監(jiān)管為主導、保險機構(gòu)內(nèi)部控制為依托和社會監(jiān)督為補充三位一體的立體監(jiān)管層次組成。只有讓每一個層次都發(fā)揮出自己的作用，我們的保險監(jiān)管才能達到事半功倍的效果，才能有效地防范和化解金融風險，實現(xiàn)保險業(yè)的健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。我國保險業(yè)監(jiān)管體系建設(shè)應重點強調(diào)以下幾個方面。
一、要完善保險監(jiān)管中政府監(jiān)管組織體系
要強化保險監(jiān)督管理委員會監(jiān)管系統(tǒng)，進一步樹立風險監(jiān)管為本的監(jiān)管理念。保險監(jiān)督管理委員會作為專業(yè)保險監(jiān)管機構(gòu)，肩負著保險市場健康有序發(fā)展的重任，強化保監(jiān)會監(jiān)管地位是新時期強化保險監(jiān)管工作的必然要求。
（一）目前我國保險監(jiān)管系統(tǒng)存在的問題
1.存在無監(jiān)督的真空地帶。如對保險公司利潤有很大影響的準備金項目缺乏審計。目前，多家保險公司都在積極準備上市，投資者會極為關(guān)注其經(jīng)營成果即利潤情況。而對利潤數(shù)字存在極大影響的因素——準備金項目數(shù)額是否真實、準確顯得尤為重要，目前的狀況是準備金數(shù)字由各家保險公司精算部門自己提供，鑒于準備金需要精算師根據(jù)一定方法評估算出，在一定程度上可能存在人為調(diào)節(jié)，從而調(diào)節(jié)利潤，影響損益的真實性，有可能對投資者的判斷產(chǎn)生影響，并且各保險公司準備金是否充足，影響未來的償付能力，對利益相關(guān)者，即與保險公司簽訂合同的另一方——保戶也有巨大的影響。同時，由于準備金精算方法較為專業(yè)，國際上是由獲得資格認證的專業(yè)精算師提供的，而目前國內(nèi)的相關(guān)人才緊缺，政府監(jiān)管部門和保險公司內(nèi)部監(jiān)督管理部門很少涉及對其進行審計。
2.監(jiān)管方式、手段尚需改進。目前保監(jiān)會的監(jiān)管工作依然主要是靠手工操作，有關(guān)信息依然是通過現(xiàn)場收集和保險機構(gòu)填報報表兩條渠道獲得，這顯然與目前保險業(yè)相當程度的電子操作的現(xiàn)實不相適應，開發(fā)保險監(jiān)管報表的電子報送系統(tǒng)成為必需。
（二）我國保險監(jiān)管機構(gòu)應承擔的三大監(jiān)管任務(wù)
1.制訂資本金監(jiān)管機制
充分認識到資本是防范風險、彌補風險損失的防線，將其與風險的載體（即資產(chǎn)）有機相聯(lián)，確立以資本充足率為核心的監(jiān)管思路。資本金監(jiān)管的生命力在于突破了單純追求資本金數(shù)量規(guī)模的限制，建立資本與風險兩位一體的資本充足率監(jiān)管機制。以不同的風險權(quán)重將不同風險的資產(chǎn)加以區(qū)分，資本的保障能力隨資產(chǎn)風險權(quán)重的不同而異，使得同樣規(guī)模的資產(chǎn)可以對應不同的資本量，或者說同樣的資本量可以保障不同規(guī)模的資產(chǎn)，達到對資本金進行動態(tài)管理的目的。在這個機制中，首先需要確定的是資產(chǎn)的風險權(quán)重，其次確定每項資產(chǎn)對應的最低資本金規(guī)模，最后得出總的所需資本量。
2.監(jiān)督檢查
強化監(jiān)管當局的職責，制訂較為詳盡的配套措施，增強監(jiān)管效能。重視保險公司作為利益主體，可能利用信息不對稱做出違背監(jiān)管規(guī)則的逆選擇，并由此產(chǎn)生道德風險的問題。監(jiān)管機構(gòu)應擔當起三大職責：一是全面監(jiān)管保險公司資本充足狀況。可分三個步驟進行，首先是判斷保險公司是否達到資本充足率的要求，判斷的依據(jù)主要有公司所處市場的性質(zhì)、收益的可靠性和有效性、公司的風險管理水平以及以往的風險化解記錄；其次是根據(jù)保險公司風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境的變化，提出高于最低限度的資本金要求；最后在資本規(guī)模低于最低要求時，適當進行必要的干預。二是培育保險公司的內(nèi)部信用評估體系。三是加快制度化進程。如要求各保險公司向監(jiān)管當局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排，內(nèi)部風險評估制度安排等，從而使得與新形勢相適應的新方法得到有力的制度保證。至于監(jiān)管方法，應該采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查二者并用的方法。
3.市場約束
信息的不對稱應該是保險公司可能損害社會利益從而需要監(jiān)管的重要原因，而市場是一股強大的推動保險公司合理、有效地配置資源，并全面控制經(jīng)營風險的外在力量，具有內(nèi)部改善經(jīng)營、外部加強監(jiān)管所發(fā)揮不了的作用。作為公眾公司，只有建立起現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)、理順委托關(guān)系、確立了內(nèi)部制衡和約束機制，才能真正建立風險資產(chǎn)與資本的良性匹配關(guān)系，從而在接受市場約束的同時贏得市場。資本充足狀況和風險控制能力及控制記錄良好的保險公司能以更優(yōu)惠的價格和條件從市場上獲取資源，而風險程度偏高的保險公司則往往要支付更高的風險溢價、提供額外的擔?；虿扇∑渌Ｈ胧?。
市場約束方法是以推進信息披露來確保市場對保險公司的約束效果。全面信息披露的理念是指認為不僅要披露風險和資本充足狀況的信息，而且要披露風險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)以及風險與資本匹配狀況的信息；不僅要披露定性的信息，而且要披露定量的信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息。其次是對信息披露本身也要求監(jiān)管機構(gòu)加強監(jiān)管，并對保險公司的信息披露體系進行評估。
二、強化保險公司的內(nèi)控機制
有效的金融監(jiān)管，必須注重外在約束和內(nèi)在約束的有機統(tǒng)一。入世后，在不斷完善國家保險監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管的同時，還需要各商業(yè)保險公司根據(jù)自身的實際情況，建立和健全科學、嚴謹、有效的內(nèi)控機制。
（一）解決商業(yè)保險公司強化內(nèi)控機制的動力問題。要使保險公司所有者真正具有強化內(nèi)部風險控制的內(nèi)在動力，就必須積極推進我國商業(yè)保險公司的產(chǎn)權(quán)制度改革，進一步完善我國商業(yè)保險公司的法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，使保險所有者成為真正的所有者；而保險管理者和員工重視內(nèi)部風險控制的一個重要條件，就是要將由于內(nèi)控不力給保險公司造成的風險損失與他們的切身利益建立一種直接關(guān)聯(lián)。
（二）進一步明確商業(yè)保險公司在保險監(jiān)管中的職能定位。商業(yè)保險公司在經(jīng)營過程中，必須明確哪些是商業(yè)保險公司自己要管好的事情；明確在經(jīng)營中的風險情況怎樣，應當承擔控制和化解風險的職責。
（三）法律和政策上的有效支持。國家應在法律和政策上給予商業(yè)保險公司有效地控制和處理經(jīng)營風險的大力支持；還要求監(jiān)管機構(gòu)在監(jiān)管方式和手段上予以配合，逐步減少行政干預。
三、社會監(jiān)督是保險監(jiān)管的潛在力量
社會監(jiān)督廣泛存在于社會生活的各個方面，如輿論監(jiān)督、公眾監(jiān)管等等。如果能夠有效地利用這些職能，社會監(jiān)督可以成為金融監(jiān)管的一支重要補充力量。發(fā)揮好社會監(jiān)督力量，保險監(jiān)管機關(guān)可采取以下措施：
（一）充分發(fā)揮保險監(jiān)管機構(gòu)以外的獨立第三方（如注冊會計師、審計師、律師等）的專業(yè)力量進行監(jiān)管
隨著保險經(jīng)營的復雜程度不斷提高，新型的保險品種如分紅型產(chǎn)品、投資連結(jié)產(chǎn)品等不斷推出，有效的監(jiān)管必須隨之加強，而加強管理的要求又會進一步加劇勞動力市場上有經(jīng)驗、有能力的從業(yè)人員的稀缺性。要解決這一問題，在一些特定的適合的技術(shù)領(lǐng)域向注冊會計師尋求幫助已經(jīng)成為必然。
1國庫監(jiān)管體系建設(shè)的總體要求
（1）國庫資金風險監(jiān)測與控制的充分性：我國中央銀行國庫資金風險監(jiān)測與控制體系建設(shè)要充分考慮我國金融、財政體制改革、發(fā)展的總體要求，要與世界經(jīng)濟、金融、財稅發(fā)展的趨勢接軌；滿足社會政治、經(jīng)濟、人民生活穩(wěn)定的需求，體現(xiàn)建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟的生態(tài)金融環(huán)境、生態(tài)財稅環(huán)境需求和對外開放的要求；體現(xiàn)以人為本的原則，提高民族生活質(zhì)量的要求；保證貨幣政策和財稅政策執(zhí)行的有效性；保證業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、合法性，提升央行國庫的管理質(zhì)量和服務(wù)水平。
（2）國庫資金風險控制體系的有效性：國庫資金風險控制要達到控制的目標就必須得到有效實施。國庫的風險控制體系必須要保證有效地履行經(jīng)理國庫職責，維護國庫資金安全、完善結(jié)算手段、保證服務(wù)質(zhì)量，促進經(jīng)濟發(fā)展。
（3）國庫資金風險控制體系的可操作性：國庫風險控制必須具有可操作性，能夠滿足各國庫的內(nèi)部風險管理、風險控制和風險治理工作需求，只有可控的才是可行的，才能確保證國庫資金安全。
（4）國庫資金風險控制的目標性：國庫資金風險控制體系是為實現(xiàn)國庫工作目標體系服務(wù)的，國庫的資金風險控制必須保證更好地履行職責，實現(xiàn)央行國庫工作目標。
（5）國庫資金風險控制的科學性：國庫資金風險控制實際上是方法和程序的結(jié)合，只有保證風險監(jiān)測與控制的科學、合理，才能保證方法的可行、程序的適用，否則南轅北轍，達不到預期效果。
（6）國庫資金風險控制體系的效率性：國庫資金風險監(jiān)測與控制要有講求效率，只有高效的監(jiān)測與控制機制，完善的組織結(jié)構(gòu)，才能保證目標的實現(xiàn)。
2國庫監(jiān)管要素
2.1控制環(huán)境
影響國庫資金安全的因素很多，既有外部因素，又有內(nèi)部因素，對建立和實施控制這些因素的內(nèi)外態(tài)度和采取行動總稱就是控制環(huán)境。
（1）誠信和道德價值觀；無論是國庫組織最高管理層（庫主任、庫副主任）、中層（部門負責人）、還是一般業(yè)務(wù)人員都應當嚴格一致地保持誠信行為和道德標準。通過加強央行的內(nèi)部審計、紀律監(jiān)察機構(gòu)的監(jiān)督職能和國庫的實地，使其客觀監(jiān)督國庫管理者和員工，并提供道德方面的指導，通過制定國庫行為準則和業(yè)務(wù)標準，使所有員工在一般和特定環(huán)境下能夠保持正確的操作行為，規(guī)避不誠實、非法和不道德行為。
（2）管理理念和管理風格；央行國庫內(nèi)部無論高層、中層、還是一般管理者都必須樹立科學的發(fā)展觀和正確的政績觀，提高內(nèi)部控制重要性認識，支持、配合、參與機構(gòu)內(nèi)部資金風險監(jiān)測與控制，加強風險管理、控制和治理。
（3）組織結(jié)構(gòu)控制：國庫組織結(jié)構(gòu)是指為國庫活動提供計劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督職能的整體框架。具體應考慮：組織結(jié)構(gòu)的合適性，及其提供管理國庫所需信息的溝通能力;各主管人員所負責任的適當性;按照主管人員所擔負的責任，判斷其是否具備足夠的知識及豐富的經(jīng)驗;當環(huán)境改變時，配合改變其組織結(jié)構(gòu)的程度;員工、尤其是負責管理及監(jiān)督職能的員工人數(shù)的充足程度。組織機構(gòu)要科學、可行，具有相互配合、相互制約的機制。
（4）權(quán)力的分配和責任的劃分：國庫部門敏感職位較多，因此權(quán)力分工要準確明晰，只有明確授權(quán)和分配責任的方法，才可以大大增強國庫部門的風險控制意識，以規(guī)避管理風險和操作風險。
（5）人力資源政策和慣例：建立有效的員工調(diào)配、培訓、待遇、績效考核、提升政策和執(zhí)行機制，才能保證央行國庫員工的勝任能力和正直品行。
（6）人員的能力：包括領(lǐng)導在內(nèi)的全體員工，都必須具備相應的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)操作技能，只有具備相應的能力，才能確保各項政策、措施的有效落實。
（7）完善的內(nèi)部檢查制度：建立完善的國庫內(nèi)部檢查制度是促進國庫履行職責的需要。檢查方案要完善、科學，檢查內(nèi)容全面、完整，檢點準確，檢查方法和程序要符合效率、效益的原則。
此外，金融生態(tài)環(huán)境、財政、稅務(wù)政策和地方利益分配也將對各級國庫的內(nèi)部資金風險監(jiān)測和控制產(chǎn)生重大的影響，各級國庫組織必須引起高度的重視，加強轄區(qū)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，妥善處理與地方政府和政府部門關(guān)系。
2.2國庫會計業(yè)務(wù)核算和資金清算系統(tǒng)
（1）國庫會計核算系統(tǒng)。規(guī)定各項國庫會計業(yè)務(wù)的鑒定、分析、歸類、登記和編報的方法，明確預算收入收納、劃解、入庫和支付的管理責任。健全的國庫會計系統(tǒng)應實現(xiàn)下列目標:鑒定和登記一切合法的核算業(yè)務(wù);對各項業(yè)務(wù)按時進行適當分類，作為編制財務(wù)報表的依據(jù);確定國庫業(yè)務(wù)發(fā)生的日期，以便按照會計期間進行記錄;在財務(wù)報表中恰當?shù)乇硎龊怂銟I(yè)務(wù)以及對有關(guān)內(nèi)容進行揭示。
（2）國庫資金清算系統(tǒng)。國庫資金清算系統(tǒng)包括：資金支付系統(tǒng)、內(nèi)部行來系統(tǒng)和同城清算系統(tǒng)。
2.3控制程序
控制程序指各級國庫部門所制訂的用以保證達到資金安全目的的方針和程序。它包括下列不同的控制程序:
（1）業(yè)務(wù)授權(quán)：國庫各項業(yè)務(wù)和活動通過依法授權(quán)，合理界定各級國庫的業(yè)務(wù)權(quán)力，確保各級國庫依法治庫。
（2）責任劃分：明確各個人員的職責分工和崗位互控，防止有關(guān)人員對正常業(yè)務(wù)圖謀不軌的舞弊行為。
（3）憑證與記錄的控制：指派不同人員分別承擔記錄業(yè)務(wù)和保管重要憑證的職責；憑證和賬單的設(shè)置和使用，應保證業(yè)務(wù)和活動得到正確的記載。
3國庫監(jiān)管的內(nèi)容
從中央銀行國庫職能和業(yè)務(wù)性質(zhì)看，央行國庫資金風險監(jiān)測與控制應包括以下內(nèi)容：
（1）職務(wù)崗位分離控制：中央銀行國庫的各項業(yè)務(wù)崗位要達到互相制約，相互牽制要求。責任的分配與授權(quán)，強調(diào)對于國庫內(nèi)部的全部活動要合理有效地分配職責和權(quán)限，并為執(zhí)行任務(wù)和承擔職責的工員、特別是關(guān)鍵崗位的人員，提供和配備所需的資源并確保他們的經(jīng)驗和知識與職責權(quán)限相匹配，要使所有員工知道:他們的工作行為，以及職責擔負形式和認可方式，與達成央行國庫資金安全目標的聯(lián)系。
（2）金融政策、法規(guī)的執(zhí)行監(jiān)督控制：建立健全央行國庫依法行政機制和責任追究機制，保證國家各項財政政策的貫徹落實，使國庫所有的員工都能夠掌握國庫業(yè)務(wù)所必要的法律、法規(guī)知識，成為金融政策、財政政策的忠實執(zhí)行者和監(jiān)督者。
（3）授權(quán)批準控制：授權(quán)必須符合實際，過度授權(quán)可能造成下級機構(gòu)權(quán)力過大，風險難以控制，一旦出現(xiàn)權(quán)力亂用、濫用現(xiàn)象，就會造成較大的損失；若權(quán)力收縮過大，易影響下級機構(gòu)的工作積極性，造成工作效能低下。只有通過合適的授權(quán)程序、方式進行適度的授權(quán)，才能保證權(quán)力的可控、風險的可控。
（4）業(yè)務(wù)程序控制：包括預算收入收納、劃解、入庫、退庫、撥付和國債兌付等業(yè)務(wù)的會計核算控制、國庫資金清算控制等。員工必須充分掌握所從事工作的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，知道不按規(guī)定業(yè)務(wù)程序操作的危害，能夠依照法定程序進行業(yè)務(wù)操作，就可以有效地防范國庫操作風險。
（5）網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)控制：國庫網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)要進行不斷的完善和優(yōu)化，加強網(wǎng)絡(luò)登錄的管理與權(quán)限控制，加強計算機病毒實時監(jiān)控，提高網(wǎng)絡(luò)核算的可控性。4國庫監(jiān)管手段的類型
中央銀行國庫風險業(yè)務(wù)是以序時操作為基礎(chǔ)的，這就決定了其內(nèi)部監(jiān)測與控制也應是以序時控制為主。具體可分為事前控制、過程控制和結(jié)果控制三類
（1）事前控制：就是為了保證央行經(jīng)理國庫職責在履行中不發(fā)生偏差，進行的事前控制。如：各項預算收入退庫審批業(yè)務(wù)、預算收入的更正審核業(yè)務(wù)、大額預算支付的審核業(yè)務(wù)、國債兌付的審批業(yè)務(wù)等等；
（2）過程控制：就是對央行國庫業(yè)務(wù)活動中針對正在發(fā)生的行為進行的控制。如：會計核算記錄、重要事項的登記、重要空白憑證的登記等等；
（3）結(jié)果控制：對國庫會計業(yè)務(wù)活動最終結(jié)果采取的各項控制措施。如：對會計核算業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督、國庫風險業(yè)務(wù)的定期排查、國庫的內(nèi)、外部對帳等等。我國中央銀行國庫的業(yè)務(wù)活動應逐步建立事前、事中控制機制。國庫核算事前控制有利于國庫資金的風險預防；過程控制往往能在事中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，比結(jié)果控制更可靠、更完善，更符合國庫資金風險大的特點。
5對國庫監(jiān)管體系的評價
對國庫資金控制所作的研究和評價可以分為三個步驟：①調(diào)查了解資金風險監(jiān)測控制情況，并做出相應的記錄；②實施符合性測試程序，證實有關(guān)內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的效果；③評價資金監(jiān)測與控制的風險，確定資金監(jiān)測與控制的薄弱環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，實施擴展監(jiān)督領(lǐng)域，降低風險。
5.1了解國庫資金風險控制的方法
現(xiàn)場觀察法：通過現(xiàn)場觀察記錄關(guān)鍵控制活動、潛在的關(guān)鍵點、控制缺陷或控制過度情況。
流程圖法：就是用符號和圖形來表示中央銀行國庫部門業(yè)務(wù)和憑證在組織機構(gòu)內(nèi)部有序流動情況。
調(diào)查表法：就是將與保證業(yè)務(wù)記錄正確性和可靠性以及與保證業(yè)務(wù)完整性有關(guān)的事項列作調(diào)查對象，并列表由有關(guān)人員填寫。
5.2進行符合性測試
符合性測試：為了確定內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行是否有效而實施的程序。主要包括：實質(zhì)測試、憑證測試和模擬測試；
實質(zhì)性測試：對央行國庫的控制程序檢查、業(yè)務(wù)處理程序檢查、數(shù)據(jù)信息可信程度檢查。
憑證測試：就是要查閱國庫內(nèi)部有關(guān)文件、資料；查閱國庫業(yè)務(wù)、會計帳目；核對有關(guān)帳證、賬賬、賬表；進行對比分析，進行科學的判斷與評價。
模擬測試：就是按實際業(yè)務(wù)處理過程進行模擬作業(yè)，核查資金風險監(jiān)測與控執(zhí)行情況。
5.3國庫資金風險控制的評價
國庫資金風險控制體系風險評價步驟：（1）確認國庫政策執(zhí)行、業(yè)務(wù)管理、操作中可能發(fā)生哪些潛在風險；（2）確認哪些控制可以防止或者發(fā)現(xiàn)這些風險；（3）執(zhí)行符合性測試，獲取這些控制是否適當設(shè)計和有效執(zhí)行的證據(jù)；（4）評價所獲得的證據(jù)；（5）評價該項認定的控制風險。
國庫資金風險監(jiān)測與控制體系的風險評價：國庫資金風險監(jiān)測與控制體系風險可評為高水平，也可以評為低水平。
評價為高風險內(nèi)部控制：（1）控制政策和程序與認定不相關(guān)；（2）控制政策和程序無效；（3）取得證據(jù)來討價控制政策和程序顯得不經(jīng)濟。
評價為低風險內(nèi)部控制：（1）控制政策和程序與認定相關(guān)；（2）控制政策和程序有效。
5.4控制風險評價的記錄
中圖分類號：F203文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2007）07-0045-02
1國庫監(jiān)管體系建設(shè)的總體要求
（1）國庫資金風險監(jiān)測與控制的充分性：我國中央銀行國庫資金風險監(jiān)測與控制體系建設(shè)要充分考慮我國金融、財政體制改革、發(fā)展的總體要求，要與世界經(jīng)濟、金融、財稅發(fā)展的趨勢接軌；滿足社會政治、經(jīng)濟、人民生活穩(wěn)定的需求，體現(xiàn)建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟的生態(tài)金融環(huán)境、生態(tài)財稅環(huán)境需求和對外開放的要求；體現(xiàn)以人為本的原則，提高民族生活質(zhì)量的要求；保證貨幣政策和財稅政策執(zhí)行的有效性；保證業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、合法性，提升央行國庫的管理質(zhì)量和服務(wù)水平。
（2）國庫資金風險控制體系的有效性：國庫資金風險控制要達到控制的目標就必須得到有效實施。國庫的風險控制體系必須要保證有效地履行經(jīng)理國庫職責，維護國庫資金安全、完善結(jié)算手段、保證服務(wù)質(zhì)量，促進經(jīng)濟發(fā)展。
（3）國庫資金風險控制體系的可操作性：國庫風險控制必須具有可操作性，能夠滿足各國庫的內(nèi)部風險管理、風險控制和風險治理工作需求，只有可控的才是可行的，才能確保證國庫資金安全。
（4）國庫資金風險控制的目標性：國庫資金風險控制體系是為實現(xiàn)國庫工作目標體系服務(wù)的，國庫的資金風險控制必須保證更好地履行職責，實現(xiàn)央行國庫工作目標。
（5）國庫資金風險控制的科學性：國庫資金風險控制實際上是方法和程序的結(jié)合，只有保證風險監(jiān)測與控制的科學、合理，才能保證方法的可行、程序的適用，否則南轅北轍，達不到預期效果。
（6）國庫資金風險控制體系的效率性：國庫資金風險監(jiān)測與控制要有講求效率，只有高效的監(jiān)測與控制機制，完善的組織結(jié)構(gòu)，才能保證目標的實現(xiàn)。
2國庫監(jiān)管要素
2.1控制環(huán)境
影響國庫資金安全的因素很多，既有外部因素，又有內(nèi)部因素，對建立和實施控制這些因素的內(nèi)外態(tài)度和采取行動總稱就是控制環(huán)境。
（1）誠信和道德價值觀；無論是國庫組織最高管理層（庫主任、庫副主任）、中層（部門負責人）、還是一般業(yè)務(wù)人員都應當嚴格一致地保持誠信行為和道德標準。通過加強央行的內(nèi)部審計、紀律監(jiān)察機構(gòu)的監(jiān)督職能和國庫的實地，使其客觀監(jiān)督國庫管理者和員工，并提供道德方面的指導，通過制定國庫行為準則和業(yè)務(wù)標準，使所有員工在一般和特定環(huán)境下能夠保持正確的操作行為，規(guī)避不誠實、非法和不道德行為。
（2）管理理念和管理風格；央行國庫內(nèi)部無論高層、中層、還是一般管理者都必須樹立科學的發(fā)展觀和正確的政績觀，提高內(nèi)部控制重要性認識，支持、配合、參與機構(gòu)內(nèi)部資金風險監(jiān)測與控制，加強風險管理、控制和治理。
（3）組織結(jié)構(gòu)控制：國庫組織結(jié)構(gòu)是指為國庫活動提供計劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督職能的整體框架。具體應考慮：組織結(jié)構(gòu)的合適性，及其提供管理國庫所需信息的溝通能力;各主管人員所負責任的適當性;按照主管人員所擔負的責任，判斷其是否具備足夠的知識及豐富的經(jīng)驗;當環(huán)境改變時，配合改變其組織結(jié)構(gòu)的程度;員工、尤其是負責管理及監(jiān)督職能的員工人數(shù)的充足程度。組織機構(gòu)要科學、可行，具有相互配合、相互制約的機制。
（4）權(quán)力的分配和責任的劃分：國庫部門敏感職位較多，因此權(quán)力分工要準確明晰，只有明確授權(quán)和分配責任的方法，才可以大大增強國庫部門的風險控制意識，以規(guī)避管理風險和操作風險。
（5）人力資源政策和慣例：建立有效的員工調(diào)配、培訓、待遇、績效考核、提升政策和執(zhí)行機制，才能保證央行國庫員工的勝任能力和正直品行。
（6）人員的能力：包括領(lǐng)導在內(nèi)的全體員工，都必須具備相應的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)操作技能，只有具備相應的能力，才能確保各項政策、措施的有效落實。
（7）完善的內(nèi)部檢查制度：建立完善的國庫內(nèi)部檢查制度是促進國庫履行職責的需要。檢查方案要完善、科學，檢查內(nèi)容全面、完整，檢點準確，檢查方法和程序要符合效率、效益的原則。
此外，金融生態(tài)環(huán)境、財政、稅務(wù)政策和地方利益分配也將對各級國庫的內(nèi)部資金風險監(jiān)測和控制產(chǎn)生重大的影響，各級國庫組織必須引起高度的重視，加強轄區(qū)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，妥善處理與地方政府和政府部門關(guān)系。
2.2國庫會計業(yè)務(wù)核算和資金清算系統(tǒng)
（1）國庫會計核算系統(tǒng)。規(guī)定各項國庫會計業(yè)務(wù)的鑒定、分析、歸類、登記和編報的方法，明確預算收入收納、劃解、入庫和支付的管理責任。健全的國庫會計系統(tǒng)應實現(xiàn)下列目標:鑒定和登記一切合法的核算業(yè)務(wù);對各項業(yè)務(wù)按時進行適當分類，作為編制財務(wù)報表的依據(jù);確定國庫業(yè)務(wù)發(fā)生的日期，以便按照會計期間進行記錄;在財務(wù)報表中恰當?shù)乇硎龊怂銟I(yè)務(wù)以及對有關(guān)內(nèi)容進行揭示。
（2）國庫資金清算系統(tǒng)。國庫資金清算系統(tǒng)包括：資金支付系統(tǒng)、內(nèi)部行來系統(tǒng)和同城清算系統(tǒng)。
2.3控制程序
控制程序指各級國庫部門所制訂的用以保證達到資金安全目的的方針和程序。它包括下列不同的控制程序:
（1）業(yè)務(wù)授權(quán)：國庫各項業(yè)務(wù)和活動通過依法授權(quán)，合理界定各級國庫的業(yè)務(wù)權(quán)力，確保各級國庫依法治庫。
（2）責任劃分：明確各個人員的職責分工和崗位互控，防止有關(guān)人員對正常業(yè)務(wù)圖謀不軌的舞弊行為。
（3）憑證與記錄的控制：指派不同人員分別承擔記錄業(yè)務(wù)和保管重要憑證的職責；憑證和賬單的設(shè)置和使用，應保證業(yè)務(wù)和活動得到正確的記載。
3國庫監(jiān)管的內(nèi)容
從中央銀行國庫職能和業(yè)務(wù)性質(zhì)看，央行國庫資金風險監(jiān)測與控制應包括以下內(nèi)容：
（1）職務(wù)崗位分離控制：中央銀行國庫的各項業(yè)務(wù)崗位要達到互相制約，相互牽制要求。責任的分配與授權(quán)，強調(diào)對于國庫內(nèi)部的全部活動要合理有效地分配職責和權(quán)限，并為執(zhí)行任務(wù)和承擔職責的工員、特別是關(guān)鍵崗位的人員，提供和配備所需的資源并確保他們的經(jīng)驗和知識與職責權(quán)限相匹配，要使所有員工知道:他們的工作行為，以及職責擔負形式和認可方式，與達成央行國庫資金安全目標的聯(lián)系。
（2）金融政策、法規(guī)的執(zhí)行監(jiān)督控制：建立健全央行國庫依法行政機制和責任追究機制，保證國家各項財政政策的貫徹落實，使國庫所有的員工都能夠掌握國庫業(yè)務(wù)所必要的法律、法規(guī)知識，成為金融政策、財政政策的忠實執(zhí)行者和監(jiān)督者。
（3）授權(quán)批準控制：授權(quán)必須符合實際，過度授權(quán)可能造成下級機構(gòu)權(quán)力過大，風險難以控制，一旦出現(xiàn)權(quán)力亂用、濫用現(xiàn)象，就會造成較大的損失；若權(quán)力收縮過大，易影響下級機構(gòu)的工作積極性，造成工作效能低下。只有通過合適的授權(quán)程序、方式進行適度的授權(quán)，才能保證權(quán)力的可控、風險的可控。
（4）業(yè)務(wù)程序控制：包括預算收入收納、劃解、入庫、退庫、撥付和國債兌付等業(yè)務(wù)的會計核算控制、國庫資金清算控制等。員工必須充分掌握所從事工作的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，知道不按規(guī)定業(yè)務(wù)程序操作的危害，能夠依照法定程序進行業(yè)務(wù)操作，就可以有效地防范國庫操作風險。
（5）網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)控制：國庫網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)要進行不斷的完善和優(yōu)化，加強網(wǎng)絡(luò)登錄的管理與權(quán)限控制，加強計算機病毒實時監(jiān)控，提高網(wǎng)絡(luò)核算的可控性。
4國庫監(jiān)管手段的類型
中央銀行國庫風險業(yè)務(wù)是以序時操作為基礎(chǔ)的，這就決定了其內(nèi)部監(jiān)測與控制也應是以序時控制為主。具體可分為事前控制、過程控制和結(jié)果控制三類
（1）事前控制：就是為了保證央行經(jīng)理國庫職責在履行中不發(fā)生偏差，進行的事前控制。如：各項預算收入退庫審批業(yè)務(wù)、預算收入的更正審核業(yè)務(wù)、大額預算支付的審核業(yè)務(wù)、國債兌付的審批業(yè)務(wù)等等；
（2）過程控制：就是對央行國庫業(yè)務(wù)活動中針對正在發(fā)生的行為進行的控制。如：會計核算記錄、重要事項的登記、重要空白憑證的登記等等；
（3）結(jié)果控制：對國庫會計業(yè)務(wù)活動最終結(jié)果采取的各項控制措施。如：對會計核算業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督、國庫風險業(yè)務(wù)的定期排查、國庫的內(nèi)、外部對帳等等。
我國中央銀行國庫的業(yè)務(wù)活動應逐步建立事前、事中控制機制。國庫核算事前控制有利于國庫資金的風險預防；過程控制往往能在事中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，比結(jié)果控制更可靠、更完善，更符合國庫資金風險大的特點。
5對國庫監(jiān)管體系的評價
對國庫資金控制所作的研究和評價可以分為三個步驟：①調(diào)查了解資金風險監(jiān)測控制情況，并做出相應的記錄；②實施符合性測試程序，證實有關(guān)內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行的效果；③評價資金監(jiān)測與控制的風險，確定資金監(jiān)測與控制的薄弱環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，實施擴展監(jiān)督領(lǐng)域，降低風險。
5.1了解國庫資金風險控制的方法
現(xiàn)場觀察法：通過現(xiàn)場觀察記錄關(guān)鍵控制活動、潛在的關(guān)鍵點、控制缺陷或控制過度情況。
流程圖法：就是用符號和圖形來表示中央銀行國庫部門業(yè)務(wù)和憑證在組織機構(gòu)內(nèi)部有序流動情況。
調(diào)查表法：就是將與保證業(yè)務(wù)記錄正確性和可靠性以及與保證業(yè)務(wù)完整性有關(guān)的事項列作調(diào)查對象，并列表由有關(guān)人員填寫。
5.2進行符合性測試
符合性測試：為了確定內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行是否有效而實施的程序。主要包括：實質(zhì)測試、憑證測試和模擬測試；
實質(zhì)性測試：對央行國庫的控制程序檢查、業(yè)務(wù)處理程序檢查、數(shù)據(jù)信息可信程度檢查。
憑證測試：就是要查閱國庫內(nèi)部有關(guān)文件、資料；查閱國庫業(yè)務(wù)、會計帳目；核對有關(guān)帳證、賬賬、賬表；進行對比分析，進行科學的判斷與評價。
模擬測試：就是按實際業(yè)務(wù)處理過程進行模擬作業(yè)，核查資金風險監(jiān)測與控執(zhí)行情況。
5.3國庫資金風險控制的評價
國庫資金風險控制體系風險評價步驟：（1）確認國庫政策執(zhí)行、業(yè)務(wù)管理、操作中可能發(fā)生哪些潛在風險；（2）確認哪些控制可以防止或者發(fā)現(xiàn)這些風險；（3）執(zhí)行符合性測試，獲取這些控制是否適當設(shè)計和有效執(zhí)行的證據(jù)；（4）評價所獲得的證據(jù)；（5）評價該項認定的控制風險。
國庫資金風險監(jiān)測與控制體系的風險評價：國庫資金風險監(jiān)測與控制體系風險可評為高水平，也可以評為低水平。
評價為高風險內(nèi)部控制：（1）控制政策和程序與認定不相關(guān)；（2）控制政策和程序無效；（3）取得證據(jù)來討價控制政策和程序顯得不經(jīng)濟。
評價為低風險內(nèi)部控制：（1）控制政策和程序與認定相關(guān)；（2）控制政策和程序有效。
5.4控制風險評價的記錄
城市規(guī)劃是城市發(fā)展的龍頭，而在城市規(guī)劃中，規(guī)劃紅線至關(guān)重要，因為城市的規(guī)劃紅線是城市規(guī)劃目的在有限的城市地域空間上的具體落實，由于城市空間的有限性、差異性等，城市復雜的自然、經(jīng)濟和人口等諸多因素隨著城市化發(fā)展相互影響制約，直接影響到城市的可持續(xù)發(fā)展。規(guī)劃紅線成為城市管理部門依法行政管理的法津依據(jù)。
規(guī)劃紅線是按城市規(guī)劃的要求，以圖形、文字、數(shù)據(jù)〔紅線點坐標、距離、方位等〕表示規(guī)劃項目的地理位置和規(guī)劃區(qū)域。它是實施城市空間準入和空間管制的依據(jù)，具有法律效力，長期以來傳統(tǒng)的規(guī)劃紅線資料均以圖紙的形式保存，有許多缺點。隨著信息時代的來臨，城市正在鋪設(shè)信息高速公路、構(gòu)筑數(shù)字城市。傳統(tǒng)的規(guī)劃紅線管理已不能滿足現(xiàn)代化城市規(guī)劃建設(shè)需要，城市規(guī)劃紅線管理與決策支持已成為新的課題。探索全新的信息化管理模式勢在必行。
地理信息系統(tǒng)是融計算機圖形和多種數(shù)據(jù)庫于一體。存儲和處理空間信息的高新技術(shù)，它可以把規(guī)劃紅線等具有空間特征的管理對象的地理位置和相關(guān)屬性有機結(jié)合起來，具有空間數(shù)據(jù)的查詢與顯示、屬性管理、統(tǒng)計分析、制圖和連接多媒體等功能?？山柚涮赜械目臻g分析功能和可視化表達，進行各種輔助決策分析。地理信息系統(tǒng)的上述特點使之被公認為城市數(shù)字化建設(shè)最為理想的技術(shù)之一。
本文研究開發(fā)基于嵌入式GIS的城市規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)，可為政府城市規(guī)劃等部門決策提供多要素、多層次、多時態(tài)的城市規(guī)劃紅線以及自然、人文、社會與經(jīng)濟信息，使其能更好、更有效地實現(xiàn)城市空間管治目標。
1嵌入式GIS城市規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)設(shè)計
1.1系統(tǒng)目標
城市規(guī)劃管理人員主要根據(jù)以文字及表格的形式提供規(guī)劃紅線的信息資料作出決策。如用地單位名稱、項目名稱、地點、面積、國土文號、城規(guī)文號、調(diào)查情況及建議等，這些抽象的文字資料，難以全面地反映紅線情況，如紅線形狀、附近街道、鄰近大型機構(gòu)、現(xiàn)場拆遷狀況等，缺乏直觀性和可視化。隨著城市建設(shè)的高速發(fā)展，規(guī)劃管理迫切需要一種能夠隨時隨地將紅線信息以電子地圖、幻燈、照片、錄像等多種媒體方式清晰地表現(xiàn)出來的決策支持系統(tǒng)，使決策者有一種身臨其境的感受，提高現(xiàn)場辦公速度和決策的準確性，本系統(tǒng)為此而研發(fā)。
城市規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)(eURIS)是利用嵌入式GIS開發(fā)的一套輔助城市規(guī)劃管理決策的信息子系統(tǒng)。利用它可以實現(xiàn)城市規(guī)劃紅線規(guī)劃設(shè)計與管理的現(xiàn)代化;真正提高紅線規(guī)劃決策的科學性;更好地建立與完善城市規(guī)劃管理信息系統(tǒng)，提高城市規(guī)劃與管理的技術(shù)手段，以適應現(xiàn)代城市社會、經(jīng)濟和文化的發(fā)展。
系統(tǒng)目標是能夠方便查詢紅線的圖形和屬性信息，充分利用GIS技術(shù)對規(guī)劃紅線的空間信息、屬性進行管理，在PDA等移動計算機平臺上實現(xiàn)方便、快捷的紅線圖形、屬性互動查詢及規(guī)劃紅線相關(guān)的量測統(tǒng)計工作;能夠?qū)t線數(shù)據(jù)作修正和添加;提供方便的輔助設(shè)計工具，用來繪制規(guī)劃紅線、標注規(guī)劃紅線、分割及合并用地紅線，能夠?qū)t線范圍內(nèi)的建筑設(shè)施、道路與交叉口的特征指標作統(tǒng)計與分析;方便、準確地查詢與記錄紅線和放驗線圖歷史檔案，提供用地紅線圖輸出功能;要充分利用Internet技術(shù)，進行無線遠程多媒體規(guī)劃紅線信息交換與收發(fā)，針對規(guī)劃紅線管治進行實時網(wǎng)上及網(wǎng)上辦公，這對提高政府規(guī)劃辦公效率及辦公透明度具有重要的意義。
1.2系統(tǒng)結(jié)構(gòu)棋童
手持式PC等嵌入式移動設(shè)備設(shè)計系統(tǒng)面向掌上型PDA,采用辦公自動化系統(tǒng)(OA)親切友好的人機交互式界面設(shè)計思想，以功能模塊化形式組織信息，有效地集成系統(tǒng)管理模塊、規(guī)劃紅線管理模塊、網(wǎng)絡(luò)信息交換模塊。系統(tǒng)呈樹狀結(jié)構(gòu)，層次數(shù)據(jù)模型。各種類信息以事件工作簿的形式分類裝入電子文件庫，海量信息關(guān)系清晰，層次分明，易于檢索，有利于系統(tǒng)的動態(tài)信息管理，隨時增加和變更信息，擴充信息層，實現(xiàn)系統(tǒng)功能需求。嵌入式城市規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)如圖1所示。
2嵌入式規(guī)趔紅線管理系統(tǒng)的功能實現(xiàn)與關(guān)健技術(shù)
2．1系統(tǒng)開發(fā)平臺與技術(shù)路線
城市化進程強化了城市空間管治，多元化的嵌入式規(guī)劃紅線管理系統(tǒng)需求將擴大，用戶將增多，這一領(lǐng)域需求一種價格低廉、功能齊全、性能良好、功耗低、體積小的規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)。隨著IT技術(shù)的發(fā)展，設(shè)計這種廉價的嵌入式規(guī)劃紅線管理模塊成為可能。城市空間管治規(guī)劃紅線管理信息系統(tǒng)開發(fā)以智能終端PDA(PersonalDigitalAssistant),GPS接收機或其它專用智能設(shè)備為硬件載體；建立規(guī)劃紅線智能輔助設(shè)計與分析模型庫；在WindowsCE3。0環(huán)境下采用MicrosoftWindowsCETooltikforVisualBasic(eVB)開發(fā)工具和嵌入式GIS控件MaplnofMapXActiveX開發(fā)實用的、適合移動城市空間管治規(guī)劃紅線管理現(xiàn)場辦工的實用軟件平臺。通過綜合運用PDA、PC、通信、網(wǎng)絡(luò)等多方面技術(shù)，使整體工作更高效，更具實時性。
2．2紅線查詢功能開發(fā)與實現(xiàn)
設(shè)計了靈活地從屬性查圖形、文本和多媒體信息及從圖形中直接查屬性的功能。從屬性查圖形：系統(tǒng)提供了用地規(guī)劃和建設(shè)工程審批辦案過程中的道路紅線、征地紅線、拆遷紅線、用地紅線、建筑紅線及放驗線圖歷史檔案等。根據(jù)用戶輸入的屬性條件，如記錄用地紅線審批表“案卷編號”、“申請單位”等信息，系統(tǒng)自動檢索符合條件的紅線圖在屏幕上閃爍反色區(qū)別于其它紅線點顯示。從圖形查屬性：根據(jù)選擇的一宗規(guī)劃紅線可以查詢該紅線的審批表的信息及相關(guān)附件。用光筆在圖形上點取所需查詢紅線點層的空間位置，如路段或交叉路口，則很快將其屬性顯示在屏幕上。圖形選擇方式有直接鼠標點取、窗口范圍選擇和多邊形范圍選擇。紅線屬性查詢子模塊在WinCE環(huán)境下采用高級編程工具WindowsCETololtikofrVisualBasic6．0實現(xiàn)，空間信息查詢子模塊，采用MapXMobile控件管理規(guī)劃紅線管理模塊，創(chuàng)建或插入記入當前工作薄數(shù)據(jù)庫中的shapeifle文件(Tab表)，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)庫中所有shapeifle文件的放大、縮小、漫游等嵌入式GIS的圖形操作功能以及空間屬性信息互查。圖形中的每一個基本元素對應著數(shù)據(jù)文件(Tab表)的中一個記錄。二者之間通過用戶標識符建立起內(nèi)在聯(lián)系。在Maplnfo中主要通過Tab表實現(xiàn)圖形數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)之間的相互連接，這樣通過圖形可以檢索、調(diào)用屬性數(shù)據(jù)。同樣，由屬性數(shù)據(jù)也可以顯示檢索圖形。
空間信息查詢需要選擇查詢信息所在圖層，例如點查詢根據(jù)carsearch—layer的值判斷筆點查看的是哪一圖層實體信息。區(qū)域查詢需要首先在主圖形窗口中畫出多邊形區(qū)域，再判斷carsearch—layer值落入多邊形區(qū)域內(nèi)的實體信息。清除選擇即釋放被選中的實體。WinCE環(huán)境仿真模擬器下空間信息查詢測試結(jié)果與源代碼表如圖2。
2.3紅線生成功能開發(fā)與實現(xiàn)
規(guī)劃紅線生成子模塊開發(fā)直接在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實現(xiàn)。生成規(guī)劃紅線模型有:條件紅線生成和無條件紅線生成兩類。
(1)無條件紅線生成
坐標紅線生成、圖形紅線生成都屬于無條件紅線生成。坐標紅線生成是根據(jù)用地紅線圖坐標的文本文件生成用地紅線圖，通過PDA屏幕窗口直接箱入紅線點解析坐標的精確紅線生成方法;圖形紅線生成是在PDA屏幕上用光筆拾取紅線點坐標，記入紅線圖層數(shù)據(jù)庫，加入紅線屬性信息直接生成紅線Tab(MapInfo)表，將選中的點編輯連成多邊形，生成一宗用地紅線圖;并使紅線點互相連線顯示。
(2)條件紅線生成
條件紅線生成是在PDA屏幕窗口上用光筆采集集中紅線區(qū)域邊界點坐標，先暫存WinCEAccess動態(tài)數(shù)據(jù)庫。根據(jù)箱入的紅線生成條件，利用區(qū)域邊界點坐標，按條件生成多邊形紅線的數(shù)學模型計算各點坐標。在該區(qū)域內(nèi)生成多塊條件紅線圖形，并將新生成紅線圖形輪廊坐標依次記入紅線圖層數(shù)據(jù)庫，再分別加入紅線屬性信息生成紅線Tab(MapInfo)表。
例如，面積條件紅線生成之一:三邊形地塊按面積條件生成3個多邊形紅線的程序與數(shù)學模型，如圖4所示，巳采集待分紅線點地塊區(qū)域邊界點坐標A(X,,,Y,,)、B(XB,YB)、
2.4紅線管理決策支持功能開發(fā)與實現(xiàn)
(1)地圖量算功能:分為長度量算和面積量算，分別采用MapXMobile控件支持實現(xiàn)量算結(jié)果的顯示。
(2)規(guī)劃紅線統(tǒng)計功能:實現(xiàn)背景數(shù)據(jù)圖層與當前工作薄新建圖層的信息疊加空間信息比較分析功能，獲取城市空間結(jié)構(gòu)變化的量化指標?？臻g分析子模塊開發(fā)直接利用嵌入GIS控件MapXMobile，對Tab表中所需信息查詢顯示即可。如統(tǒng)計道路紅線范圍內(nèi)拆遷的房屋情況，包括房屋全部包含在紅線范圍內(nèi)，與紅線相交，距離紅線多少米范圍等，執(zhí)行GIS緩沖區(qū)分析操作后、在圖上用黃色顯示要拆遷的房子。
(3)規(guī)劃紅線指標分析功能:子模塊在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實現(xiàn)。程序流程是依據(jù)紅線點“點名”關(guān)鍵字段計算該點當前采集坐標與歷史圖層(插入工作圖層)對應紅線點坐標之差，并在狀態(tài)欄顯示差值大小。“點名”信息存于工作薄數(shù)據(jù)庫Tab表中和插入工作圖層數(shù)據(jù)庫中。兩次搜索獲取坐標數(shù)據(jù)。并設(shè)紅線閉值，當兩坐標差值超過閉值時，加紅色圓圈，閃爍顯示警告信息。規(guī)劃紅線指標分析子模塊如圖So
(4)工作草圖繪制功能:在WinCE環(huán)境中開發(fā)工作草圖輔助決策工具直接利用Microsoft第三方支持提供的一個優(yōu)秀的PDA繪圖ActiveX組件，即提供的S309PictureBOXActiveXControlModule控件。子模塊在高級編程工具eVB環(huán)境中編程實現(xiàn)，開發(fā)的工作草圖繪制子模塊在WinCE環(huán)境仿真模擬器下測試結(jié)果。
部分模塊程序源代碼及ActiveX組件參數(shù)聲明如下:
(1)先聲明幾個城市區(qū)域中會使用到的變量。字符串變量strFileNane是用來儲存圖形文件的名稱的。變量PenColor是用來記錄畫筆的顏色的。變量intOldX,intOldY是用來儲存舊的坐標點位置(在畫圖的時候會用到)的。
(2)在MenMBarl對象當中加入[Open]以及[Save]按鈕。接著再加入[PenSize]menu，在[PenSize]menu中，加入5個項目，分別代表5種大小的畫筆。之后再加入[[Color]按鈕，用來顯示調(diào)色盤。
測量標志管理信息系統(tǒng)采用Browser/Server架構(gòu)，分為三層框架體系，即數(shù)據(jù)層、服務(wù)層和應用層。其中數(shù)據(jù)層主要包括控制點信息空間數(shù)據(jù)、屬性數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)?？刂泣c信息空間數(shù)據(jù)來源于原始資料的矢量化，屬性數(shù)據(jù)則由相關(guān)部門提供，基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)主要來源于基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)庫。服務(wù)層是這些數(shù)據(jù)的服務(wù)和函數(shù)。應用層主要指客戶端利用服務(wù)進行的訪問和查詢。系統(tǒng)使用不需要開發(fā)和安裝特別的應用程序，所有應用開發(fā)都集中在服務(wù)器端，從而使信息共享變得更為簡單，系統(tǒng)建成后將在內(nèi)網(wǎng)環(huán)境中運行。系統(tǒng)總體框架如圖1所示。1）數(shù)據(jù)服務(wù)層：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源于省基礎(chǔ)地理信息數(shù)據(jù)庫，選取必要的要素如行政區(qū)劃、水系、居民地、主要道路等形成省測量標志分布略圖的底圖數(shù)據(jù)，由ArcGISServer制作切片，為緩存地圖服務(wù)?？刂泣c數(shù)據(jù)包括控制點空間數(shù)據(jù)和屬性數(shù)據(jù)，空間數(shù)據(jù)通過建立要素圖層，由ArcGISServer封裝和成符合OGC標準的WMS服務(wù)和WFS服務(wù)。屬性數(shù)據(jù)儲存在服務(wù)器的Oracle數(shù)據(jù)庫中，以數(shù)據(jù)庫的方式提供服務(wù)。
2）邏輯服務(wù)層：系統(tǒng)采用SOA技術(shù)進行服務(wù)封裝和，空間數(shù)據(jù)和功能使用ArcGISServer，在客戶端使用ArcGISRESTAPI進行解析，實現(xiàn)地圖服務(wù)和空間查詢。Web服務(wù)則通過IIS（InternetinformationServer）服務(wù)，Web服務(wù)通過網(wǎng)絡(luò)協(xié)議發(fā)送到客戶端后通過瀏覽器（或插件）提供瀏覽。
3）界面表現(xiàn)層：客戶端采用Silverlight富客戶端技術(shù)，通過調(diào)用邏輯服務(wù)層提供的各類服務(wù)完成各個模塊的業(yè)務(wù)功能，將查詢、錄入、更新等操作分布到客戶端執(zhí)行。此方案可以減少客戶端與服務(wù)器的交互次數(shù)，便于多用戶同時對系統(tǒng)進行管理和維護，并提高了瀏覽與查詢速度。
系統(tǒng)功能設(shè)計
1系統(tǒng)總體功能結(jié)構(gòu)
測量標志管理信息系統(tǒng)包括地圖瀏覽模塊、控制點信息查詢模塊、控制點信息管理模塊、測量標志普查成果匯交模塊和用戶管理模塊。系統(tǒng)總體功能結(jié)構(gòu)如圖2所示。
2地圖瀏覽模塊
地圖功能為用戶提供了最基本的GIS功能，包括放大、縮小、漫游、全圖顯示、導航和圖層管理等功能。系統(tǒng)提供地圖打印功能，可以對當前地圖范圍打印出圖。
3控制點信息查詢模塊
該模塊可為所有用戶使用，系統(tǒng)提供空間查詢和屬性查詢兩種方式。空間查詢即在地圖上選定區(qū)域，查詢該區(qū)域內(nèi)所有類型的控制點。屬性查詢則通過輸入點名或選擇所在地進行查詢，此查詢支持模糊搜索。查詢結(jié)果均通過圖形和列表的方式予以展現(xiàn)。
4控制點信息管理模塊
控制點信息管理模塊主要包括控制點信息錄入、控制點信息更新和控制點信息審核三個部分?？刂泣c信息的管理分為空間數(shù)據(jù)管理和屬性數(shù)據(jù)管理兩個部分?？臻g數(shù)據(jù)作為系統(tǒng)的主要空間依據(jù)，通常只允許在服務(wù)端進行統(tǒng)一更新維護。屬性數(shù)據(jù)的錄入和更新必須依據(jù)空間數(shù)據(jù)進行，在空間數(shù)據(jù)導入或更新后，信息管理用戶通過查詢需要錄入或更新屬性數(shù)據(jù)的點進行數(shù)據(jù)管理操作。
1）控制點信息錄入模塊
該模塊用于對已具有空間點位的控制點信息進行補充完善。擁有錄入權(quán)限的用戶登錄系統(tǒng)后，可查詢未錄入信息的控制點，在控制點信息錄入界面上逐項錄入控制點信息，錄入完成后上傳至審核表。
2）控制點信息更新模塊
該模塊用于更新控制點信息數(shù)據(jù)，信息管理用戶可對該控制點信息進行更新，更新完成后上傳至數(shù)據(jù)庫中的審核表。
3）控制點信息審核模塊
該模塊用于對已執(zhí)行錄入和更新的控制點信息進行審核操作。數(shù)據(jù)錄入或更新后會暫存于審核表，審核狀態(tài)為“未審核”，不能提供用戶進行瀏覽。擁有審核權(quán)限的管理員登錄后，可瀏覽待審核的控制點信息，審核通過的記錄，審核狀態(tài)變?yōu)椤巴ㄟ^”，將更新至對應的數(shù)據(jù)表中。審核不通過的記錄，審核狀態(tài)為“不通過”，不會更新至對應數(shù)據(jù)表，并通知相關(guān)人員重新進行錄入或更新。
5測量標志普查成果匯交模塊
測量標志普查成果匯交是特殊的控制點信息更新功能，用于在某行政區(qū)域進行集中性測量標志普查時使用。該功能可方便查詢某一行政區(qū)域的各類控制點，在普查工作開展前輸出已錄入的控制點信息作為普查資料。在普查工作結(jié)束后，可通過該功能進行對普查區(qū)域的控制點信息進行更新。該模塊主要包括普查資料分發(fā)、普查成果更新和舊水準點標注。
6用戶管理模塊用戶管理模塊主要是管理員對不同權(quán)限用戶進行管理操作。該模塊只有最高權(quán)限的管理員可以使用，管理員可以添加或刪除低級別的用戶。
系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計
1數(shù)據(jù)庫邏輯設(shè)計
數(shù)據(jù)庫設(shè)計是測量標志管理信息系統(tǒng)建設(shè)中至關(guān)重要的一項工作，它是整個系統(tǒng)的運行基礎(chǔ)，測量標志管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫設(shè)計包括空間數(shù)據(jù)庫設(shè)計和屬性數(shù)據(jù)庫設(shè)計兩個部分。
空間數(shù)據(jù)庫的存儲與管理借助于ESRI公司開發(fā)的空間數(shù)據(jù)庫引擎ArcSDE，運用ArcCatalog管理工具將數(shù)據(jù)導入到ArcSDE數(shù)據(jù)庫中。屬性數(shù)據(jù)庫管理工具則采用Oracle大型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，由Oracle統(tǒng)一對各類數(shù)據(jù)進行高效地管理，從而保證其可以緊密結(jié)合Windows操作系統(tǒng)平臺發(fā)揮最高的性能和優(yōu)勢。空間數(shù)據(jù)庫和屬性數(shù)據(jù)庫獨立分布存放，彼此之間通過關(guān)鍵字相關(guān)聯(lián)，為測量標志信息的存儲和管理提供空間及屬性信息服務(wù)。
2數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)設(shè)計
1)控制點信息數(shù)據(jù)庫
控制點信息數(shù)據(jù)庫主要用于存儲控制點相關(guān)信息。控制點信息數(shù)據(jù)庫分為控制點信息表、控制點信息審核表和控制點操作日志表?？刂泣c信息表是系統(tǒng)的基礎(chǔ)，用于儲存控制點詳細信息。其表結(jié)構(gòu)如表1所示?？刂泣c信息操作審核表用于存儲對控制點信息進行的錄入、更新等操作的全部字段記錄，以供管理員審核使用，其表結(jié)構(gòu)與控制點信息表結(jié)構(gòu)相同，審核通過后的數(shù)據(jù)才能錄入或更新至控制點信息表。
控制點操作日志表用于存儲用戶錄入、更新和審核控制點數(shù)據(jù)時的操作記錄。日志表中的每一條記錄都與審核表中的某一條記錄相對應，二者通過ID計數(shù)器生成的隨機六位ID相關(guān)聯(lián)。控制點操作日志表結(jié)構(gòu)如表2所示。
2)控制點點位空間數(shù)據(jù)庫
控制點空間數(shù)據(jù)庫儲存控制點點位空間信息，字段“CODE”是根據(jù)空間點的位置進行編碼的，具有惟一性的特征，該字段用于和屬性數(shù)據(jù)相關(guān)聯(lián)?？刂泣c空間數(shù)據(jù)表如表3所示。
3)用戶數(shù)據(jù)庫
用戶數(shù)據(jù)庫用于儲存用戶信息，可對不同用戶進行權(quán)限控制。用戶信息表結(jié)構(gòu)如表4所示。
系統(tǒng)功能實現(xiàn)
1系統(tǒng)實現(xiàn)關(guān)鍵技術(shù)
系統(tǒng)采用Browser/Server架構(gòu)，在服務(wù)器端基于省基礎(chǔ)地理數(shù)據(jù)庫提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建立控制點信息專題空間要素數(shù)據(jù)，由ArcGISServer10進行?？蛻舳瞬捎肁rcGISAPIforSilverlight2.1進行開發(fā)，利用RIA技術(shù)（RichInternetApplication）提高瀏覽查詢的速度，增強用戶體驗。本系統(tǒng)的實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新點表現(xiàn)在3個方面：
1）WCF應用
WCF是面向服務(wù)的產(chǎn)品，利用WCF可以解決統(tǒng)一性、安全、可信賴、互操作和跨平臺通信等應用需求。系統(tǒng)通過采用Silverlight富客戶端開發(fā)技術(shù)，運用RIA技術(shù)調(diào)用WCF服務(wù)來實現(xiàn)對空間數(shù)據(jù)庫的管理，該技術(shù)的采用既可以降低服務(wù)器的壓力，又可以減少客戶端與服務(wù)器端的交互次數(shù)，提高客戶端的瀏覽與查詢速度。
2）屬性數(shù)據(jù)庫設(shè)計
本系統(tǒng)中的屬性數(shù)據(jù)庫設(shè)計思路也是一大亮點。在數(shù)據(jù)庫設(shè)計方面，它與已建成的同類系統(tǒng)的本質(zhì)區(qū)別在于設(shè)計了控制點信息操作審核表作為成果過渡表，此設(shè)計方式的合理性體現(xiàn)在兩個方面，一方面可以為控制點信息表傳遞數(shù)據(jù)，另一方面它為用戶查詢控制點錄入或更新的歷史記錄提供了可能性。
3）空間庫與屬性庫關(guān)聯(lián)
系統(tǒng)中涉及到對空間數(shù)據(jù)的查詢和管理操作，因此首先必須解決空間數(shù)據(jù)庫和屬性數(shù)據(jù)庫之間的關(guān)聯(lián)問題，本系統(tǒng)是通過字段“編碼”將其關(guān)聯(lián)起來的，該編碼是利用程序根據(jù)控制點所在地、類型和等級進行統(tǒng)一設(shè)計的，具有惟一性的特征。
2系統(tǒng)成果展示
1金融監(jiān)管的必要性
尋租行為的大量存在產(chǎn)生了金融監(jiān)管的要求。在金融交易中，金融機構(gòu)的腐敗體現(xiàn)為利用資金配置權(quán)進行兩類尋租行為。一是通過對企業(yè)配置信貸資金獲得第一類尋租收入。這在金融監(jiān)管當局的現(xiàn)場檢查中體現(xiàn)為直接從信貸額度中扣除部分金額作為好處費：二是信貸配置上的定價權(quán)收入．這實際上是企業(yè)在獲得貸款后為了維持長期信貸關(guān)系交易而支付的持續(xù)性成本。銀行的尋租程度取決于改革進程中中央銀行和財政對銀行的轉(zhuǎn)移支付和內(nèi)控制度的相對力度比較．企業(yè)借款行為是在自籌資金和銀行借款問進行的相對成本比較。
金融創(chuàng)新要求加強金融監(jiān)管。國際上．一般將金融不穩(wěn)定分為兩類：一類是金融危機．特征是儲戶向金融機構(gòu)擠提存款．導致銀行流動性不足，加上市場大量拋售本幣。引起貨幣大幅度貶值。另一類是金融惡化，特征是高比例的不良貸款以及金融體系的資本充足率過低。在近10年的時間里世界上發(fā)生了15次金融危機．金融惡化則更為常見。為了維持中國經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，在中國建立和形成有效的金融穩(wěn)定機制，是非常必要和緊迫的任務(wù)。
從金融系統(tǒng)的中堅力量——銀行的特點看．在信息不對稱以及銀行業(yè)不完全競爭的作用下，銀行業(yè)具有內(nèi)在的不穩(wěn)定性和脆弱性，需要外部監(jiān)管力量的支撐來維護穩(wěn)健經(jīng)營。這種脆弱性體現(xiàn)在貸款客戶可能由于信息優(yōu)勢而欺騙銀行、存款客戶擠兌行為具有傳染性．以及銀行自身受到利益誘惑并伴隨監(jiān)管力量弱化而產(chǎn)生冒險沖動。這些因素的交互作用可能導致銀行發(fā)生流動性危機以至破產(chǎn)，而一家銀行破產(chǎn)所造成的社會成本遠遠高于其私人成本。具有明顯的負外部性。銀行業(yè)經(jīng)營的特殊性決定了它天生的信息不透明特性．市場各方參與者難以準確判斷銀行的實際經(jīng)營情況，無法起到有效監(jiān)管的作用，因此僅憑市場的外部約束不足以保證銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性。為了避免銀行破產(chǎn)對客戶造成的損失以及對金融穩(wěn)定的威脅．有必要引入強有力的外部監(jiān)管者。
從保險業(yè)的情況來看，保險監(jiān)管體系需要制定和完善預警系統(tǒng)、應急系統(tǒng)以及償付能力監(jiān)管系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，這些規(guī)劃是提高監(jiān)管水平．加強監(jiān)管力量的重要保障。從證券業(yè)來講，監(jiān)管當局對券商的監(jiān)督和約束，是規(guī)范券商行為，防止券商違規(guī)失信的外部約束機制。
2金融競爭與監(jiān)管的辯證關(guān)系
金融競爭與金融監(jiān)管既是對立的，又是統(tǒng)一的。從歷史的角度看，金融監(jiān)督管理(簡稱金融管理或金融監(jiān)管)制度先于中央銀行制度．它是伴隨商業(yè)銀行競爭而產(chǎn)生、發(fā)展的。商業(yè)銀行天然是競爭性的，但放任的逐利競爭必然會危及金融業(yè)的安全穩(wěn)定和存款人的利益，政府不得不采取一定的金融監(jiān)管措施。商業(yè)銀行發(fā)展到相當高度便產(chǎn)生出中央銀行．金融監(jiān)管遂成為中央銀行重要的職能和手段。在近代金融發(fā)展過程中，非中央銀行金融機構(gòu)為攫取高額利潤．總是千方百計設(shè)法逃避當時金融法規(guī)的管制。謀求競爭優(yōu)勢，而中央銀行為維護公平競爭、穩(wěn)定金融秩序、保障債權(quán)人權(quán)益、促進經(jīng)濟繁榮，則總是根據(jù)金融競爭的不同性質(zhì)不斷修正現(xiàn)有金融法規(guī)或制定出新的金融法規(guī)進行新的金融監(jiān)管。金融競爭與金融監(jiān)管循環(huán)往復矛盾斗爭直接導致金融工具的不斷創(chuàng)新和金融結(jié)構(gòu)的不斷變動．從而推動金融業(yè)不斷向前發(fā)展。因此，可以說．金融競爭與金融監(jiān)管相對立而存在、相斗爭而發(fā)展乃是近現(xiàn)代金融領(lǐng)域中的一個普遍規(guī)律。
3金融領(lǐng)域不正當競爭
3．1我國金融領(lǐng)域不正當競爭
(1)專業(yè)銀行在吸收存款、發(fā)放貸教、設(shè)立機構(gòu)、擠占結(jié)算資金等方面展開了一系列的不正當競爭活動：采取發(fā)放高比率攬儲費(有的高達50％)、協(xié)儲費、實物獎品及以貸引存等方式拉儲蓄存款或利用對單位實權(quán)人物發(fā)業(yè)務(wù)聯(lián)系費、多種形式的請客送禮、放松開戶條件等手段爭奪單位存款；在貸款方面主要表現(xiàn)為：采取拆借同業(yè)、搞假“委托貸款”、利用“存放同業(yè)”科目通過房地產(chǎn)信貸部等附屬機構(gòu)以及勞動服務(wù)公司等自辦經(jīng)濟實體發(fā)放貸款等隱蔽方式，問接避開人民銀行的規(guī)模管理；使用額外收取利息或利潤甚至直接突破人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動范圍等手段，謀取高利，為照顧地方政府關(guān)系、單位關(guān)系、人情關(guān)系，不惜放松貸款條件發(fā)放關(guān)系貸款．支持炒地皮、炒股票、炒外匯等投機活動：企圖為商業(yè)銀行化撈取資本．不惜血本．巧立名目，千方百計開后門，大肆增設(shè)儲蓄網(wǎng)點、信用卡代辦處之類的附屬外設(shè)金融機構(gòu)，有些銀行甚至大興土木建賓館、辦商場等，展開激烈的地盤爭奪戰(zhàn)。
(2)金融市場各主體競爭活動混亂無章，其突表現(xiàn)有：違章拆借；社會亂集資行為盛行。
(3)各級人民銀行也在不同程度上存在執(zhí)法犯法的問題。如自辦經(jīng)濟實體，參與炒地皮、炒股票等逐利投機活動，更加劇了不正當競爭。
3．2我國金融領(lǐng)域不正當競爭的成因
(1)各商業(yè)銀行桀驁難馴。我國商業(yè)銀行都是機構(gòu)遍及全國的龐大壟斷組織．長期以來習慣于同人民銀行平起平坐，對央行監(jiān)管心懷不敬?，F(xiàn)有商業(yè)銀行風險約束極差．根本不存在破產(chǎn)倒閉、喪失產(chǎn)權(quán)的后顧之優(yōu)．用不著對自身的競爭行為負責。因此商業(yè)銀行敢于藐視金融法規(guī)，不惜代價哄抬利率．爭奪地盤，盲目競爭。
(2)人民銀行監(jiān)管乏力。這一點可從以下幾方面加以證明：一是觀念誤差；二是人民銀行缺乏獨立性：三是人民銀行特別是基層行權(quán)力與責任不相符。
(3)地方政府不合理干預。地方政府特別是落后地區(qū)政府從本地利益出發(fā)，時常縱容、鼓勵甚至通過所轄地區(qū)金融機構(gòu)從事違反金融法規(guī)的活動。有些地方政府還制定了不少存在保護地方利益的金融管理規(guī)定．在較大程度上阻礙了人民銀行的金融監(jiān)管工作。
(4)金融市場機制不健全。我國的金融市場尚處于起始和發(fā)展階段，各種法規(guī)尚未健全和完備，利率、匯率機制還沒有完全市場化，金融市場主體缺乏健全的金融法規(guī)觀念，人民銀行監(jiān)管操作尚不熟練，難以防范和制止不正當競爭。
4強化金融監(jiān)管的建議
4．1加強人民銀行自身建設(shè)
人行自身的高效與廉潔是搞好金融監(jiān)管的關(guān)鍵。當前，人民銀行應注意如下幾點：樹立正確的金融監(jiān)管思想。糾正“各級政府的銀行”觀念，牢固樹立“中央政府的銀行”思想。堅持“全國一盤棋”．克服地方主義思想；堅持依法監(jiān)管、執(zhí)法必嚴的原則，克服畏難退縮、息事寧人的無為思想；擺正兩大職能的關(guān)系．明確堅持“穩(wěn)定貨幣為主．兼顧經(jīng)濟增長”的原則。人民銀行分支機構(gòu)應及時迅速總結(jié)各地金融領(lǐng)域出現(xiàn)的新情況．提出規(guī)范管理的建議，使之成為新的金融法規(guī)從而為新的金融監(jiān)管提供依據(jù)：力爭相對獨立的超然地位。在我國暫時不能放棄政府對人民銀行控制的情況下．應盡可能界定一些技術(shù)性指標以避免政府隨意干預人民銀行操作。人民銀行應徹底放棄一切以盈利為目的的經(jīng)營活動．集中全力當好“裁判員”：完善人民銀行機構(gòu)建制。完善內(nèi)部與社會雙向監(jiān)督制約機制，確保高效廉潔：努力提高金融監(jiān)管隊伍素質(zhì)。
4．2強化管理，確保銀行監(jiān)管與央行維護金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)
(1)包括審慎銀行監(jiān)管在內(nèi)的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對實現(xiàn)金融穩(wěn)定目標舉足輕重。這些金融基礎(chǔ)設(shè)施除包括審慎的銀行監(jiān)管、運行良好的支付清算系統(tǒng)外，還包括司法制度，會計與審計標準、法人治理結(jié)構(gòu)、信息披露制度以及“公事公辦”的信貸文化等。而且這些因素間相互聯(lián)系．共同發(fā)揮著作用。因此．金融基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)．對于實現(xiàn)金融穩(wěn)定的目標意義重大。
(2)銀行監(jiān)管機構(gòu)的盡職工作是央行履行金融穩(wěn)定職責的一個基礎(chǔ)。在金融體系中，資產(chǎn)比重最大的銀行體系既是重要的金融中介也是支付工具的提供者．單個銀行機構(gòu)倒閉的風險很容易傳播而引發(fā)系統(tǒng)風險。因此，獨立于央行的銀行監(jiān)管機構(gòu)的盡職工作．無疑是央行賴以履行金融穩(wěn)定職責的一個重要基礎(chǔ)。
(3)銀行監(jiān)管需要注重央行的宏觀政策分析。一說到銀行監(jiān)管，一般會將監(jiān)管者與審慎監(jiān)管的微觀層面相聯(lián)系。審慎監(jiān)管的微觀層面是為了減少單個銀行機構(gòu)的倒閉．目標在于控制銀行機構(gòu)的具體風險．對存款人提供保護。但它會不可避免的涉及宏觀層面(其目標是控制系統(tǒng)風險，避免銀行體系崩潰以及由此帶來的相應成本)。從宏觀層面來看，金融不穩(wěn)定與個別銀行機構(gòu)偶爾倒閉的現(xiàn)象可能是一致的，因為個別銀行機構(gòu)的倒閉在妨礙金融體系的基本中介功能時就影響了金融穩(wěn)定。
(4)銀行監(jiān)管機構(gòu)與央行應致力于建立合理有效的協(xié)調(diào)機制。在負責銀行監(jiān)管的央行中，監(jiān)管部門與貨幣政策部門往往是隔離的，部門之間的協(xié)調(diào)由央行最高層負責，高層官員之間的不同意見在央行內(nèi)部能悄然得到解決。機構(gòu)分設(shè)后，協(xié)調(diào)這兩種職能之間沖突的普遍做法是在央行和銀行監(jiān)管機制之間建立協(xié)調(diào)機制。在此情況下，協(xié)調(diào)機制的運行成本和效率就決定著分設(shè)體制能否有效地協(xié)調(diào)央行職能和銀行監(jiān)管職能之間的沖突，也決定著分設(shè)體制是否能優(yōu)于集中制。
4．3規(guī)范、整頓、完善金融市場
關(guān)鍵詞：證券監(jiān)管體制監(jiān)管風險自治能力風險轉(zhuǎn)移
一、我國證券監(jiān)管體制概述
我國的證券監(jiān)管體制大致經(jīng)歷了三個大的階段：一是在國務(wù)院證券委員會和中國證券監(jiān)督管理委員會成立前，證券市場由人民銀行和地方政府管理；二是國務(wù)院證券委員會和中國證監(jiān)會成立后．由他們和有關(guān)各部委以及地方政府管理；三是證券法實施后的階段。我國的證券監(jiān)管體制總體而言是國家型監(jiān)管體制和自律型監(jiān)管體制的復合體。隨著證券業(yè)的發(fā)展，我國的證券監(jiān)管體制的缺陷愈加明顯，表現(xiàn)為：
第一，證券監(jiān)管主體定位不明確。在我國的證券監(jiān)管體制中，國務(wù)院證券委是國家對全國證券市場進行統(tǒng)一宏觀管理的臨時議事機構(gòu)，中國證監(jiān)會是證券委的監(jiān)督管理執(zhí)行機構(gòu)，屬于國務(wù)院的直屬事業(yè)單位。憲法并沒有把相應權(quán)力授予非部委機構(gòu)和事業(yè)機構(gòu)。證券委和證監(jiān)會存在的法律依據(jù)和作為政府部門設(shè)置的依據(jù)不足。
第二，證券監(jiān)管機構(gòu)的職責不明確。就我國目前的現(xiàn)狀來講，證券市場出現(xiàn)許多問題，如公司造假案、上市公司高管失蹤案或攜款潛逃案、大股東侵占公司資金案、非法操縱挪用客戶資金案等無一不與監(jiān)管不利有關(guān)，其主要癥結(jié)是證券監(jiān)管機構(gòu)不積極作為造成的，原因是監(jiān)管機構(gòu)職責不明確，本該是積極作為的職責變?yōu)橐环N消極職責。
第三，我國缺乏集中、統(tǒng)一、權(quán)威的證券監(jiān)管主體。國務(wù)院證券委是全國證券市場統(tǒng)一宏觀管理的主管機關(guān)，但是他沒有專職人員，很難履行管理職責；中國證監(jiān)會是證券委的監(jiān)督執(zhí)行機關(guān)，其他有關(guān)部委如國家改革發(fā)展委員會、財政部、中國人民銀行、以及地方政府等雖各有分工，但很難協(xié)調(diào)，出現(xiàn)政出多門現(xiàn)象。沒有集中、統(tǒng)一、權(quán)威的監(jiān)管主體則會出現(xiàn)互相制肘而又互相推諉的情況，使證券參與主體：j己所適從，證券規(guī)則之間互相矛盾，造成證券市場混亂。
第四，證券自律組織的自我規(guī)范、自我約束程度極為軟弱。我國的證券業(yè)協(xié)會形同虛設(shè)，上交所和深交所作為同一層次的交易場所，為爭奪上市公司，互相之間展開惡性競爭，無法對會員公司實行自律管理。這是因為自律規(guī)則不完善。證券組織內(nèi)部機構(gòu)不健全，而最主要的原因是證券監(jiān)管機構(gòu)的過多干預抑制了自律組織自身的發(fā)展和完善，沒有把本該他們自己解決的問題放開手，使他們自身產(chǎn)生了依賴性和惰性，當然同時也抹殺了他們自身的創(chuàng)造性。
二、我國證券監(jiān)管體制變革的具體措施
通過以上分析可知，我國現(xiàn)有證券監(jiān)管體制的最大癥結(jié)是政府和市場不分，證券監(jiān)管機構(gòu)職能和自律組織的本職不分，證券監(jiān)管機構(gòu)管的過多、過寬。筆者認為，我們應借鑒英美國家的成功經(jīng)驗，明確界定自律組織和證券監(jiān)管機構(gòu)之間的分工，凡是能通過行業(yè)自律組織解決的問題就由自律組織解決，充分發(fā)揮自律組織在風險防范中的一線緩沖作用，避免證券監(jiān)管機構(gòu)始終站在風頭浪尖，承受過大的社會壓力，逐步建立以自律為基礎(chǔ)，政府監(jiān)管為主的監(jiān)管體系。《證券法》和《公司法》的修訂就是這一思路的極好體現(xiàn)。
第一，完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，這是公司實現(xiàn)自治的基礎(chǔ)。(1)修訂后的《公司法》突出了董事會的集體決策作用，不僅增加了董事會的決策范圍，而且《公司法》根本改變了董事會的決策機制，公司的董事會再也不是董事長一人說了算，而是集體決策，既防止公司個人專斷，又導致公司民主決策，科學決策。從另一方面說，也強化了對董事長的權(quán)力制約，保護了其他董事的利益和決策權(quán)。(2)修訂后的《公司法》強化了監(jiān)事會的作用?！豆痉ā吩黾恿吮O(jiān)事會的職權(quán)，還明確規(guī)定監(jiān)事會有對董事會提出質(zhì)詢和建議的權(quán)力。這樣公司的法人治理結(jié)構(gòu)更加合理，股東會、董事會、監(jiān)事會三者之間形成了相互分工相互制約的關(guān)系，從而使公司的法人機制更加健全，為公司自治奠定了基礎(chǔ)。
第二，增加公司自治內(nèi)容，這是開啟公司自治的開端和嘗試。(1)改變原有的最低注冊資本額的規(guī)定。這不僅活躍資本市場，鼓勵民間資本進入市場，也給予公司更大的活動空間，無疑對公司的自治能力提出更高要求。(2)修改后的《公司法》把公司向其他有限責任公司、股份有限公司的累計投資額不得超過公司凈資產(chǎn)的50％提高到70％，這一改變既保護了交易相對人的利益，也便利了公司的投融資活動，賦予其更大程度的自治，政府及監(jiān)管機構(gòu)不再過多的加以干預。(3)公司的上市、暫停和停止不再由公司法規(guī)定，而把決定權(quán)交給了證券交易所，這是一個極大的轉(zhuǎn)變，這也就是說中國證券交易管理委員會要以更加超脫的地位來對證券市場進行管理，不再干預。
第三，提高上市公司質(zhì)量，這是證券市場自律性的基礎(chǔ)。所以，《證券法》的修訂在這方面作出了很大努力。(1)在法律上確認證券發(fā)行保薦人制度，保薦人制度的實質(zhì)就是證券發(fā)行擔保制度，其目的在于減少證券發(fā)行風險。(2)增加上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員誠信義務(wù)的規(guī)定和法律責任，以防其通過各種手段損害投資者合法權(quán)益，減小證券市場風險。(3)引入預披露制度，拓寬社會監(jiān)督渠道，要求首次公開發(fā)行的申請人預先披露申請發(fā)行上市的有關(guān)信息防范發(fā)行人采取虛假手段騙取發(fā)行資格。
關(guān)鍵詞：人力資源市場監(jiān)管；體系建設(shè)；問題分析；對策建議
作者：李亞慧1 劉一鳴2 李瑞峰3（1.內(nèi)蒙古財經(jīng)大學工商管理學院內(nèi)蒙古財經(jīng)大學人力資源研究所 2.內(nèi)蒙古財經(jīng)大學研究生院 3.內(nèi)蒙古財經(jīng)大學工商管理學院）
一、人力資源市場概述
(一)人力資源市場。
傳統(tǒng)的勞動力市場，是體現(xiàn)經(jīng)濟運行規(guī)律，按照市場機制來調(diào)節(jié)勞動力供求關(guān)系，從而實現(xiàn)勞動力合理配置的場合。在傳統(tǒng)的勞動力市場也就是我們常說的勞務(wù)市場中，主要是體力勞動者從中尋找職業(yè)機會。發(fā)展到現(xiàn)在，不少城市失業(yè)人員、外來務(wù)工人員等低端勞動力也從中尋找職業(yè)。
而人力資源市場，在狹義上講，是將勞動力看做一種商品來進行買賣和交換的地點；在廣義上說，是勞動力交換場所、機制和關(guān)系的綜合概念，是勞動力擁有者出賣勞動力和勞動力需求者以物質(zhì)交換為手段得到勞動力，并實現(xiàn)人力資源合理配置的場所。除此之外，人力資源市場還要履行調(diào)控監(jiān)管、公共服務(wù)和市場配置服務(wù)的職能，囊括了勞動者從求職、就業(yè)、培訓、退休到用人單位招聘、福利待遇、勞動安全的全過程，并且還涉及勞動力的跨區(qū)域流動以及勞動關(guān)系調(diào)節(jié)、社會保障、勞動立法等諸多方面。
從上述的分析中可以看出，傳統(tǒng)的勞動力市場的服務(wù)維度是簡單的，因此監(jiān)管也是簡單的。而人力資源市場涵蓋內(nèi)容復雜，考慮維度較多，在監(jiān)管上也是復雜的，需要下力氣去做的。
(二)人力資源市場的監(jiān)管。
與人力資源市場相一致，其中的監(jiān)管同樣存在狹義以及廣義層面上的解釋。狹義的人力資源市場監(jiān)管是指對參與勞動力交換過程雙方以及發(fā)生勞動力交換地點的監(jiān)管。包括了對勞動力資質(zhì)條件求職結(jié)果等、用人單位招聘資質(zhì)、用工環(huán)境等和交換場所日常事務(wù)及安全等的微觀層次的監(jiān)管。而廣義上的人力資源市場監(jiān)管則是涵蓋了勞動者和用人單位從進入到勞動力市場到退出勞動力市場所有行為，以及勞動關(guān)系調(diào)解、立法、跨區(qū)域人才流動等方方面面的監(jiān)督和管理。并且側(cè)重于構(gòu)建一個公平、合理的人力資源市場是廣義上人力資源市場監(jiān)管的目標。本篇論文討論的主要是幾點：首先是在整體層面上監(jiān)管的主體涵蓋了政府以及非政府方面，其次就是在微觀層面之上監(jiān)管部門具體的職能以及目標針對，最后就是按照人力資源市場的覆蓋性所決定的監(jiān)管需要囊括到的一系列因素。
二、我國人力資源市場監(jiān)管體系發(fā)展現(xiàn)狀
我國在改革開放以后，才形成了人力資源市場，因此人力資源市場的監(jiān)管是在改革開放之后形成的。主要包括兩個階段：
第一階段是改革開放到21世紀初，在這一階段中，我國的人力資源市場仍然是以勞動力市場為主，對其的監(jiān)管主要是側(cè)重于日常的一些事務(wù)性的監(jiān)管過程中，履行監(jiān)管義務(wù)的主要是勞動部門下設(shè)的勞動監(jiān)察大隊，每年定時定點的到勞動力市場上巡視并負責調(diào)節(jié)勞資糾紛等問題。
第二階段是2001年至今，政府的角色從辦市場向管市場轉(zhuǎn)變，隨之而來的一系列的政府改革措施，客觀上促進了現(xiàn)代人力資源市場的行程和完善，促進了人力資源的跨區(qū)域流動，全國統(tǒng)一的人力資源市場行程。在這一階段，人力資源市場監(jiān)管的主要內(nèi)容從日常的事務(wù)性監(jiān)管，朝向勞資矛盾調(diào)節(jié)、人力資源市場監(jiān)管法律的調(diào)研而制定等宏觀層面進行。在這一階段，人力資源和社會保障部門承擔了主要責任。責任主體的提升，使得人力資源市場監(jiān)管的地位、程度和范圍有了較大改善，在客觀上講，一個成熟的人力資源市場監(jiān)管體系已初具雛形。
(一)人力資源市場監(jiān)管職能。
1.行業(yè)主管部門監(jiān)管職能。現(xiàn)階段我國對于國內(nèi)人力資源市場進行主要監(jiān)管工作的相關(guān)行政主管部門就是人力資源與社會保障局，其在日常的監(jiān)管之中基本是按照相關(guān)法規(guī)政策來進行行政層面上的決策、執(zhí)法以及監(jiān)管的一系列職能。在這之中涵蓋到了幾項內(nèi)容。首先需要對于進入市場的準入標準進行監(jiān)管，包含了對于用人單位、第三方機構(gòu)以及勞動人員的資質(zhì)審核；其次就是針對招聘以及第三方中介是否符合法律法規(guī)進行監(jiān)管；然后是對于一系列合同行為進行監(jiān)管；另外就是對于勞務(wù)用工的整體過程之中的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)管；此外還需要負責勞務(wù)糾紛的相關(guān)協(xié)調(diào)以及仲裁；最后就是需要進行案件監(jiān)察督辦。
2.工商行政管理部門監(jiān)管職能。這一部門是國務(wù)院方面對于市場進行具體監(jiān)管以及執(zhí)法的下屬部門，其肩負的職能就包含了這幾項：對于市場的主體方進行資格審查以及信息登記；對于不具資質(zhì)的機構(gòu)進行審查和處理；督促勞務(wù)中介各個機構(gòu)依法運營；對于市場之中一系列交易進行監(jiān)管；對于相關(guān)部門的資質(zhì)進行定期的審查以及管理；對違法違紀行為進行處理；打擊相關(guān)的違法違規(guī)行為。
3.其他部門監(jiān)管職責。在前文之中提到的兩項機構(gòu)以外，還有一系列部門也肩負著監(jiān)管人力資源市場的職能。舉例來說物價部門就需要針對第三方中介的各個機構(gòu)的一系列收費行為以及具體標準進行審查管理；安監(jiān)局需要監(jiān)管勞動人員的職業(yè)以及個人健康安全是否得到保障；公安系統(tǒng)需要監(jiān)管勞動人員在不同地區(qū)的相關(guān)事項，并進行治安維護以及犯罪打擊。
(二)人力資源市場監(jiān)管內(nèi)容。
1.監(jiān)管市場準入資質(zhì)。政府相關(guān)部門針對人力資源市場進行的準入資質(zhì)監(jiān)管，主要就是對于相關(guān)的各個主體的資質(zhì)進行審核并確定準入或者是禁入。這項監(jiān)管有著兩個方面的目標。首先就是在經(jīng)濟視角之下，對于市場之中的供給以及需求進行一種有機的均衡調(diào)節(jié)并確保資源進行配置的效率。另外就是為了確保公共群體的利益。這一監(jiān)管主要涵蓋的內(nèi)容就是針對第三方勞務(wù)中介機構(gòu)的資質(zhì)審查、交易所在場所的相關(guān)許可、企業(yè)是否具備招聘許可以及勞動人員是否具有進入人力市場的資質(zhì)。
2.監(jiān)管日常運營行為。在人力資源市場之中，主要受到監(jiān)管的運營行為有三項。首先就是對于市場之中任一主體為了自身利益通過不當手段進行競爭，導致了其他主體方應有利益受損，打亂了市場運行的行為；其次就是任一方面給出的產(chǎn)品或者是某項服務(wù)造成了消費者合法的相關(guān)權(quán)益受到損害的行為；最后就是對于公共層面的利益以及安全造成了損害的行為。針對這一系列人力資源市場之中進行的一系列運營行為進行的監(jiān)管工作是由數(shù)個部門來共同完成的。
3.監(jiān)管勞務(wù)用工整體過程。對于人力資源市場之中勞務(wù)用工整體過程的監(jiān)管涵義就是針對用人單位在于勞動人員建立勞動關(guān)系之后是否遵循先關(guān)法規(guī)政策、勞動人員職業(yè)以及個人安全權(quán)益是否得到保證進行監(jiān)管，如果在這之中發(fā)現(xiàn)違反法規(guī)的相關(guān)行為與需要進行懲處的一種監(jiān)管行為。這種監(jiān)管職責現(xiàn)階段石油勞保監(jiān)察局以及國家安全生產(chǎn)督察局兩家機構(gòu)負責。前者主要負責的內(nèi)容就是：對于勞務(wù)相關(guān)的法規(guī)政策進行宣傳，并監(jiān)督用人單位做到落實；對于用人單位法規(guī)履行情況進行審查；受理一系列勞務(wù)相關(guān)的舉報投訴；對于違反法規(guī)的行為進行依法處理。后者的主要職責內(nèi)容就是：對于安全生產(chǎn)相關(guān)的一系列法規(guī)政策進行規(guī)劃制定，同時督促相關(guān)方面做到準確落實；對于相關(guān)一系列部門單位的安全生產(chǎn)進行監(jiān)督、審查以及指導；對于一些違反相關(guān)法規(guī)政策的方面進行依法處理。
(三)人力資源市場監(jiān)管手段。
在人力資源市場之中針對進入準許標準的監(jiān)管主要是分成兩個類別。首先就是事前監(jiān)管，舉例來說要針對第三方中介機構(gòu)的資助條件進行審查；對于特定類別的機構(gòu)作出限制；對于交易承載媒介屬于無形物質(zhì)的相關(guān)標準進行規(guī)定等。另外就是時候的審查，距離來說要對于已經(jīng)進入的各個機構(gòu)進行定期的再次審查；對于沒有取得許可也未作登記的組織以及個人進行依法處理等。在這種監(jiān)管行為之中，使用的各項手段就集中在：行政層面的準許以及登記、進入市場前的批準、定期的審查監(jiān)督、對于各項標準進行設(shè)定、對于資質(zhì)進行評估分級、進行相關(guān)信息披露、必要的強制性措施以及依法進行的行政懲處等。
三、我國人力資源市場監(jiān)管體系的問題
(一)配套法規(guī)不健全。
在人力資源市場之中為了能夠充分有效的確保勞動人員的切身利益能夠得到依法實現(xiàn)，配套的監(jiān)管法規(guī)體系的建設(shè)完善無疑是具有極為重要的關(guān)鍵性意義的。在這一配套的法規(guī)制度之中一系列的條例規(guī)制是能夠確保勞動人員相關(guān)的一系列權(quán)益能夠最終實現(xiàn)的關(guān)鍵保證。然而現(xiàn)階段在人力資源市場監(jiān)管體系建設(shè)過程之中，對于配套的一系列法規(guī)制度的建設(shè)十分的不健全，這體現(xiàn)在了以下幾個方面。
首先在監(jiān)管體系配套的法規(guī)之中處于確保勞務(wù)關(guān)系具有足夠穩(wěn)定性的目的，會出現(xiàn)一系列解雇保護相關(guān)的條目，盡管現(xiàn)階段在相關(guān)勞務(wù)法規(guī)之中對于用人單位在解雇之中所涉及的事由做出了禁止，但還不夠全面。舉例來說，很多會引發(fā)用人單位針對勞務(wù)人員出現(xiàn)憎恨情緒并加以報復而出現(xiàn)的一系列事由就沒有涵蓋其中，勞動人員對于用人單位一系列違法的命令不作出執(zhí)行、對其違反法規(guī)的事項進行投訴舉報、參加到與用人單位利益出現(xiàn)沖突的其他組織之中等等，均會造成這種報復性的解雇行為。
其次就是針對勞動報酬結(jié)算方面的法規(guī)不完善?，F(xiàn)階段監(jiān)管體系的配套法規(guī)之中規(guī)定了針對全日制的勞動人員，用人單位需要以月為單位及時進行勞務(wù)報酬結(jié)算；針對非全日制工作性質(zhì)的勞動人員，進行報酬結(jié)算的單次周期也需要控制在15天之內(nèi)。然而在實際情況之中，勞動人員報酬結(jié)算普遍出現(xiàn)的現(xiàn)象就是要等到次月勞動人員才可以收到前一個月的報酬結(jié)算，用人單位也會在法律允許范圍內(nèi)最大限度的進行拖延。這樣的現(xiàn)象進而導致了勞動人員難以及時有效地取得自身應有的勞務(wù)報酬，是一種對于勞動人員報酬獲取權(quán)以及辭職自由權(quán)的侵害。
人力資源市場監(jiān)管體系相配套實行的法規(guī)體制之中存在不健全這一弊端是受到多項因素影響造成的，在這之中，最為本質(zhì)的因素就在于法規(guī)制定過程之中，更多的是將關(guān)注點放在了用人單位方面所擁有的運營自由以及用人自主的相關(guān)權(quán)益的確保這種立法考量實際上是受到國內(nèi)現(xiàn)在所處的經(jīng)濟環(huán)境所影響的。在當下國內(nèi)最為主要的企業(yè)群體就是中小規(guī)模的民營企業(yè)，這類型的企業(yè)在運營過程之中會受到眾多因素的阻礙局限，如果在用人以及勞務(wù)報酬方面限制過量很可能會加重其負擔，產(chǎn)生不利影響。但是這種考慮應該是適度的，過分的關(guān)注于此，卻忽視了勞動人員的個體權(quán)益，無疑就會造成法規(guī)體制的不均衡、不健全，阻礙人力資源市場監(jiān)管體系的進一步建設(shè)完善。
(二)監(jiān)管機構(gòu)缺少足夠的獨立性。
現(xiàn)階段國內(nèi)的人力資源市場之中是由人力資源和社會保障局來進行人力資源以及相關(guān)社保政策的管理以及制定，承擔著不斷優(yōu)化完善公共就業(yè)的相關(guān)服務(wù)體制、改善勞動收入分配體制以及對于人力資源市場進行監(jiān)管的一系列職責。因此這一部門就同時兼顧了政策的宏觀層面之上的規(guī)劃制定，以及市場整體的監(jiān)管職責，他自身行政以及監(jiān)管相互融合的特性下的結(jié)構(gòu)形式是極具代表性的。然而受到這一結(jié)構(gòu)形式的影響，哪怕于部門之內(nèi)進行獨立的一個監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)置，也會因為層級關(guān)系的層層局限，而導致其應有的獨立性消失。監(jiān)管機構(gòu)也許就會因為過度的關(guān)注與宏觀角度的利益權(quán)衡卻忽略了在微觀角度之上監(jiān)管工作的客觀性以及公正性；監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部的一系列人事任免以及機構(gòu)運營的經(jīng)費因為受到行政層級的領(lǐng)導以及整體預算的限制，也會大大影響到部門的獨立性。
(三)監(jiān)管體系配套機制不健全。
對于人力資源市場進行一系列監(jiān)管工作，覆蓋到的范圍極廣、工作鏈非常的長，如果僅僅依靠一個部門來進行所有任務(wù)是不現(xiàn)實的，這就要求人力資源市場監(jiān)管體系的工作需要由數(shù)個部門一起進行，將各自優(yōu)勢相互融合互補，達到相互的工作職員以及權(quán)責制衡?，F(xiàn)階段國內(nèi)針對人力資源市場進行的監(jiān)管工作是一種分權(quán)的模式，人力資源市場之中的主管部門所具備的上述監(jiān)管職能和剩余的各個部門所具備的市場監(jiān)管職能相互之間是分離開的。
這樣的監(jiān)管機制之下，就會出現(xiàn)監(jiān)管職能難以做到統(tǒng)一領(lǐng)導，整體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)上存在不協(xié)調(diào)不健全的情況。這樣就會進一步造成人力資源市場監(jiān)管工作之中存在有盲區(qū)以及監(jiān)管不到位、工作失誤后對于責任相互推諉等等問題。舉例來說，人力資源市場相關(guān)的監(jiān)管工作之中非常重要的一個部分就是勞動保護以及職業(yè)健康。近些年來各式各樣的新型行業(yè)不斷出現(xiàn)，很多對于勞動人員的生理以及心理上的潛在危害不斷凸顯，在勞動保護的監(jiān)管上需要開展更多新的內(nèi)容，然而監(jiān)管機構(gòu)卻并沒能夠?qū)Υ送度胱銐虻年P(guān)注。這樣的現(xiàn)象在反映出了當下時興的勞動保護監(jiān)管機制不能夠匹配時代進步下的新的需求的同時，也一樣反映出了監(jiān)管工作的不力。而這一現(xiàn)象的產(chǎn)生因素最主要的就在于監(jiān)管體系之中的職能分割問題，難以站在人力資源的全局化角度之上，結(jié)合社會整體發(fā)展以及新型職業(yè)的產(chǎn)生具體情況，對于人力資源市場之中的一系列監(jiān)管工作進行有效的統(tǒng)籌規(guī)劃。
四、建設(shè)完善我國人力資源市場監(jiān)管體系的建議
(一)完善配套法規(guī)體制。
人力資源市場監(jiān)管體系能夠有效建設(shè)并充分完善就需要一個健全的完善的配套法規(guī)體制作為保障。對于配套法規(guī)體制的完善優(yōu)化主要可以從兩個方面進行。
首先就是在現(xiàn)在實行的法規(guī)制度整體結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)之上，進一步進行相關(guān)專項的具有問題針對性的細分法規(guī)以及制度的規(guī)劃制定以及實施，對于人力資源整體監(jiān)管、第三方勞務(wù)派遣、部分非正規(guī)就業(yè)行為、就業(yè)過程中各項歧視、一系列職業(yè)培訓等部門進行專門的法規(guī)制定以及落實。
此外就是針對社會發(fā)展過程之中不斷出現(xiàn)的新的情況變化進行及時有效的新的配套法規(guī)的規(guī)劃制定，對于現(xiàn)有的法規(guī)內(nèi)容進行科學有效的內(nèi)容增加或者條例調(diào)整，做到與實際的人力資源市場訴求相吻合匹配。
(二)提升監(jiān)管機構(gòu)獨立性。
人力資源市場監(jiān)管體系的建設(shè)完善需要監(jiān)管機構(gòu)具有足夠的獨立性才能夠最終實現(xiàn)，在這方面國外的發(fā)達國家已經(jīng)發(fā)展的較為成熟，但綜合我國的具體情況來看，因為正處于一種制度轉(zhuǎn)軌的階段之內(nèi)，缺少足夠的市場競爭性，也沒有一個有效的機制進行制衡，所以對于發(fā)達國家的已有經(jīng)驗是不能夠直接借鑒的。我國需要根據(jù)自身的實際情況進行具體的實施，具體集中在兩點。
首先就是要建設(shè)起一個由行政主管部門所下屬管理的具有足夠獨立性的監(jiān)管機構(gòu)，在內(nèi)部設(shè)立的各個監(jiān)管機構(gòu)與要做到與其監(jiān)管目標所屬組織相互的獨立分離。要著手規(guī)劃制定一個有效科學的機制來充分保證監(jiān)管機構(gòu)具有足夠的獨立性來進行職權(quán)行使，保證監(jiān)管機構(gòu)在行政層面之上不會受到干預，尤其要確保監(jiān)管機構(gòu)之中能夠擁有對于人事以及經(jīng)費兩方面的獨立性。
另外就是由國務(wù)院來進行管轄的負責監(jiān)管體系之中各職能之間相互統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作的機構(gòu)組織，對于不同部門之間針對人力資源市場所具備的監(jiān)管職能進行有機的協(xié)調(diào)統(tǒng)籌，這一機構(gòu)同樣需要在結(jié)構(gòu)形式、人事任免以及運營經(jīng)費方面具有足夠的獨立性。
(三)強化監(jiān)管體系統(tǒng)籌力。
目前還需要著重進行的一項工作就是在維持現(xiàn)有的機構(gòu)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)之上，對于人力資源市場組織監(jiān)管體系的各項職能進行統(tǒng)一化的管理。首先就要不斷推進法治進程，對于人力資源市場之中的主管部門針對市場監(jiān)管所具有的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)管理的職權(quán)進行充分明確，并設(shè)立一個科學有效的協(xié)同機制。另外就是針對必須通過數(shù)個部門來一同進行管理以及執(zhí)法的一系列監(jiān)管職能，在法治程序的規(guī)定之下，對于其具體的分工進行科學有效、清晰明確的確定，將共同監(jiān)管的職能結(jié)構(gòu)整理明確。此外針對人力資源市場之中勞動人員切身的安全以及身心健康進行的監(jiān)管，可以參考發(fā)達國家的先進經(jīng)驗來進行完善。
(四)建設(shè)完善社會監(jiān)督機制。
全球范圍之內(nèi)市場經(jīng)濟的發(fā)展歷史告訴我們，市場調(diào)節(jié)以及政府監(jiān)管這兩項市場監(jiān)管手段都不可避免地有著不同程度的局限性，所以在建設(shè)完善人力資源市場監(jiān)管體系的過程之中，非常必要的一點就是要通過社會監(jiān)管機制來進行補充。社會監(jiān)管機制之中的主體方涵蓋了不同行業(yè)之中的而自律性組織、各種形式的媒體、社會群眾以及各項社會機構(gòu)。社會監(jiān)管機制盡管并不能夠擁有政府監(jiān)管機制所具備的法治強制性以及權(quán)威力，仍然能夠通過其群體繁多、覆蓋廣闊的特性，對于人力資源市場之中存在的問題做到最為真實有效以及及時的反應，能夠充分填充市場調(diào)節(jié)以及政府監(jiān)管工作之中的漏洞部分。
社會監(jiān)管機制的建設(shè)以及進一步的深化發(fā)展主要需要從兩個方面著手。首先需要對于政府的職能做出進一步的變更，將政府手中掌握的一部分行業(yè)管理的相關(guān)權(quán)力進行下放，進而幫助行業(yè)之中的各個自律組織的進一步發(fā)展，幫助行業(yè)自律這一制度的最終形成。另外就是需要建設(shè)完善社會監(jiān)管所需要的整體制度環(huán)境，將社會監(jiān)管所需要的各項渠道進行有效疏通，建設(shè)發(fā)展社會監(jiān)管的信息交流平臺，科學合理的設(shè)計社會監(jiān)管整體程序。
(五)加強行業(yè)協(xié)會作用。
西方發(fā)達人力資源市場國家的監(jiān)管體系中，比較重要的一個監(jiān)管部門是來自于非政府方的行業(yè)協(xié)會。在人力資源市場監(jiān)管體系中，行業(yè)協(xié)會可以協(xié)調(diào)會員單位展開就業(yè)服務(wù)和培養(yǎng)行業(yè)自律。因此，我國應當加強行業(yè)社會在人力資源市場監(jiān)管中的地位。現(xiàn)階段我國行業(yè)協(xié)會多數(shù)在于提出行業(yè)標準和舉辦一些行業(yè)比賽之類的工作，較少參與到人力資源市場監(jiān)管中來，站在中國特色社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的角度來說，是存在弊端的。
五、結(jié)論
國內(nèi)現(xiàn)在實行的人力資源市場監(jiān)管體系不可否認的對于國家的整體發(fā)展、政經(jīng)體制的深化改革、經(jīng)濟環(huán)境秩序的維護等等方面做出了一定程度之上的貢獻，然而這一體系整體來說仍然屬于一種初始狀態(tài)，完善性不足，體系之中有著種種弊端，阻礙了進一步的深化發(fā)展。本篇文章對于人力資源市場監(jiān)管體系的建設(shè)以及完善做出了深入細致的研究分析，對于現(xiàn)階段實行的監(jiān)管體系的主要內(nèi)容結(jié)構(gòu)、存在的一系列弊端做出了充分的研究分析，并針對監(jiān)管體系現(xiàn)階段存有的一系列問題應該如何改進完善提供了建議對策，以期能夠為人力資源市場監(jiān)管體系的最終建設(shè)完善做出貢獻。
參考文獻
[1]司書軒：《南京市人力資源市場運行現(xiàn)狀與發(fā)展對策研究》，云南大學2015年學位論文。
[2]畢小軍：《民營企業(yè)人力資源管理存在問題及策略研究》，沈陽大學2015年學位論文。
金融監(jiān)管是指是指為了經(jīng)濟金融體系的穩(wěn)定、有效運行和經(jīng)濟主體的共同利益，金融管理局及其他監(jiān)督部門依據(jù)相關(guān)的金融法律、法規(guī)準則或職責要求，以一定的法規(guī)程序，對金融機構(gòu)和其他金融活動的參與者，實行監(jiān)督、檢查、稽核和協(xié)調(diào)。調(diào)整金融監(jiān)管關(guān)系的法律規(guī)范為金融監(jiān)管法，當其參加整個國際社會金融活動時，國際組織與國際條約也直接或間接地成為該國金融法律監(jiān)管的一部分。
一、金融危機后西方金融監(jiān)管的新趨勢
1．監(jiān)管目標的新趨勢——安全優(yōu)先并兼顧效率。由于各國的歷史、經(jīng)濟、文化背景和發(fā)展水平不一樣，一國在不同的發(fā)展時期經(jīng)濟和金融體系發(fā)展狀況不一樣，金融監(jiān)管的具體目標會有所不同。2O世紀70年代末到90年代，金融監(jiān)管的目標更注重效率，主張放松對金融的監(jiān)管。2O世紀90年代以來，關(guān)于金融監(jiān)管的目標，有些學者認為是“安全和效率并重”，事實上安全和效率一般存在替代性效應，這樣的表述在實踐中往往難以把握監(jiān)管的重點。這一時期金融監(jiān)管的目標是以安全優(yōu)先并兼顧效率，這是因為美國暴發(fā)的次貸金融危機已經(jīng)清楚地揭示出：就經(jīng)濟與金融的長期發(fā)展來說，金融體系的安全與穩(wěn)定和效益與效率相比是更具根本性的問題。
2．監(jiān)管主體的新趨勢——主體的全面性。戰(zhàn)后，由于中央銀行越來越多承擔制定和實施貨幣政策、執(zhí)行宏觀調(diào)控職能的加強，以及20世紀六七十年代新興金融市場的不斷涌現(xiàn)，金融監(jiān)管主體出現(xiàn)了分散化、多元化的趨勢。其主要表現(xiàn)是：中央銀行專門對銀行和非銀行金融機構(gòu)進行監(jiān)督，證券市場、期貨市場等則由政府專門機構(gòu)，如證券市場委員會、期貨市場委員會等行使管理職能，對保險業(yè)的監(jiān)管也由專門的政府機構(gòu)進行。
美國1999年《金融現(xiàn)代服務(wù)法案》掀起了金融綜合化的浪潮，金融監(jiān)管的主體得到了一定的擴大，在新的金融危機下，美國新的改革方案中，財政部建議設(shè)立按揭貸款監(jiān)督委員會、聯(lián)邦保險監(jiān)管機構(gòu)、審慎金融監(jiān)管機構(gòu)以及商業(yè)行為監(jiān)管機構(gòu)，這說明美國金融監(jiān)管的范圍是在不斷地擴張，力圖填補過去監(jiān)管部門之間銜接的空白。需要注意的是，這些機構(gòu)的建立需要專門的知識和資源，必須在確保此要求的基礎(chǔ)上才能建立一個相對全面的監(jiān)管體系。其他的一些西方國家也不同的對本國的金融監(jiān)管法律體系進行了一系列的改革，希望能在新的金融危機中全身而退。
3．監(jiān)管對象的新趨勢——加強對非銀行金融機構(gòu)的監(jiān)管。在美國，非銀行金融機構(gòu)除了證券機構(gòu)、保險機構(gòu)和信托機構(gòu)外，還有各類投資基金公司、投資顧問公司、消費信用機構(gòu)、儲蓄貸款協(xié)會、住房銀行等，從1960年到1995年35年的時間里，非銀行金融機構(gòu)總資產(chǎn)比重由42．3％上升到62．2％，銀行金融機構(gòu)的總資產(chǎn)比重由58．7％下降到37．8％。美國在加強對非金融機構(gòu)的監(jiān)管中擬采取一些列的政策：擴大總統(tǒng)金融市場工作組，成立按揭發(fā)放委員會，擴大美國聯(lián)邦儲備委員會權(quán)力，撤銷存貸監(jiān)管機構(gòu)，由美聯(lián)儲監(jiān)督支付與結(jié)算，合并期貨與證券監(jiān)管等等。
二、西方新趨勢對我國的啟示
1．加強金融立法．完善金融監(jiān)管法律體系。依法監(jiān)管是監(jiān)管有效性的前提和保障。嚴格的金融立法是銀監(jiān)會行使金融監(jiān)管職能的法律保證，是金融監(jiān)管的法律基礎(chǔ)和必要依據(jù)，不能用行政的隨意性代替法律，要使金融監(jiān)管法律能面支持未來金融監(jiān)管的需要。我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系主要由《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩部基本法律和國務(wù)院制定的金融監(jiān)管行政法規(guī)以及國務(wù)院各部委、中央銀行制定的部門規(guī)章，包括“規(guī)定”、“辦法”、“通知”等文件形式構(gòu)成。這些法律法規(guī)之間有諸多重疊、不協(xié)調(diào)甚至直接抵觸的地方，銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)章之間的內(nèi)容重疊更為嚴重，還有部分法規(guī)和規(guī)章因未及時修訂己明顯過時的內(nèi)容，有的內(nèi)容甚至與現(xiàn)行的法律相矛盾。
另一方面從世界范圍來看，我國在努力構(gòu)建金融分業(yè)監(jiān)管體制的同時，世界各國已經(jīng)從分業(yè)監(jiān)管體制轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管體制。在經(jīng)濟市場化和金融自由化的背景下，我國金融傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營方式上在悄悄地向混業(yè)經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，外資金融構(gòu)大量地涌入我國，又加快了金融經(jīng)營方式轉(zhuǎn)軌地速度，改革和完善我國金融監(jiān)管立法就具有重要意義。
2．完善監(jiān)管主體制度。監(jiān)管當局由銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會“三駕馬車”組成，由于現(xiàn)代金融業(yè)的迅猛發(fā)展，各金融領(lǐng)域的邊界越來越模糊，根本不可能做到?jīng)芪挤置?，一些業(yè)務(wù)難免會出現(xiàn)監(jiān)管交叉和監(jiān)管真空?，F(xiàn)行“分業(yè)經(jīng)營、分行監(jiān)管”的監(jiān)管體制雖然在一定時期發(fā)揮了很巨大的作用，在全球化的今天此種模式也存在相應的局限性，既不利于金融創(chuàng)新、不利于金融業(yè)的全面發(fā)展，也與國際上混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管的趨勢不相適應，如保險基金進入證券市場時，保監(jiān)會對流入證券市場的資金風險就無法監(jiān)管。
在傳統(tǒng)水利建設(shè)管理體制下,項目建設(shè)單位同時又是使用單位。在建設(shè)過程中,由于缺乏制約,建設(shè)單位容易偏向自己本部門的利益,擅自擴大建設(shè)規(guī)模,導致項目投資“無底洞化”。
一般來講,解決管理體制問題的途徑有兩條:一是進行嚴密的制度設(shè)計,解決好權(quán)力和利益之間關(guān)系;二是實行政企分離,政府主要從事宏觀決策和監(jiān)管,企業(yè)從事具體的建設(shè)管理事務(wù)。目前,我國水利建設(shè)管理體制改革正沿著這兩條途徑前進。
這種管理模式是以組建臨時管理機構(gòu)如某某工程指揮部等形式來進行工程建設(shè)的管理。其優(yōu)點:在計劃經(jīng)濟時代,這種管理模式曾發(fā)揮了很大作用;其缺點:沒有明確投入、產(chǎn)權(quán)、分配的關(guān)系,當資金、質(zhì)量、工期等出現(xiàn)問題時,不便于明確和追究主體責任。
20世紀90年代,建設(shè)管理體制開始了明晰產(chǎn)權(quán)改革,實行政企分離體制,許多建設(shè)單位改制成為獨立法人,從而形成了項目法人責任制建設(shè)管理模式。項目法人責任制實質(zhì)是通過第二條途徑進行制度改革,它具體表現(xiàn)為“建管結(jié)合、貸還結(jié)合”。項目法人責任制確立了業(yè)主在整個投資過程的核心地位,它以業(yè)主負責制、招標承包制和建設(shè)監(jiān)理制三項制度為標準制度。我國三項制度從80年代之后在我國的整個建筑市場就開始試點,不斷推廣,水利建設(shè)市場也在探索。特別是“98”大水之后工程投入的大幅度提高,使我們有能力由過去水利工程以歲修為主改變?yōu)橐源笠?guī)模的基本建設(shè)為主,所以以“三項制度”為核心的水利建設(shè)管理體制在水利建設(shè)工程中得到了全面推行,為保證大規(guī)模水利建設(shè)的順利實施發(fā)揮了重要作用。
2水利工程建設(shè)管理中存在的問題及原因
2.1項目法人責任制落實不到位
項目法人責任制是“三項制度”的核心問題,但是部分項目法人組建不規(guī)范,甚至根本未組建項目法人,造成責任主體不明確。行政干預,違反建設(shè)程序,只抓工期,不顧質(zhì)量,資金不能按時到位。
2.2招投標管理中存在不少問題
許多工程在招投標中,委托沒有資質(zhì)或低資質(zhì)的單位招投標,從而使低資質(zhì)或無資質(zhì)設(shè)計、施工、監(jiān)理隊伍參與工程建設(shè)。招投標工作不夠規(guī)范,違規(guī)操作,虛假招標或直接發(fā)包工程導致部分工程存在轉(zhuǎn)包和違法分包。水利工程建設(shè)中的“同體”問題嚴重,主要表現(xiàn)在質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)、項目法人、施工單位、監(jiān)理單位相互隸屬同一行政主管部門管理,其中監(jiān)理單位歸屬項目法人、設(shè)計單位或施工單位管理。
監(jiān)理隊伍不足,素質(zhì)較低,部分人員無證上崗;監(jiān)理工作不到位,比較突出的是作假賬。不該簽單的簽單,應該核實的不去核實。部分工程項目設(shè)計前期工作不充分,設(shè)計人員設(shè)計水平低,不能嚴格執(zhí)行強制性標準,設(shè)計因素考慮不到位,設(shè)計質(zhì)量不高,設(shè)計質(zhì)量缺乏有效監(jiān)督
2.3監(jiān)督檢查,加強質(zhì)量檢測
稽察的影響范圍相對較小,威懾能力不夠;稽察整改到位率低、監(jiān)督力度不足。部分市地質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)還沒有完全獨立建制,政府質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)的定性還不明確,質(zhì)量管理職能責任不明,質(zhì)監(jiān)人員不足,監(jiān)督缺乏規(guī)范統(tǒng)一的工作程序,缺乏必要的控制手段,存在監(jiān)督機制失靈的現(xiàn)象,質(zhì)量檢測工作有待加強。
2.4驗收工作以及偷工減料問題
實施的建設(shè)項目多,但正規(guī)驗收的少;病險水庫除險加固工程由于驗收率低,已影響到水庫除險加固工作的整體進度,影響到新的項目的實施。
工程多次轉(zhuǎn)分包,層層收管理費,工程實體資金流失,從而導致部分企業(yè)在經(jīng)濟利益驅(qū)使下偷工減料。為節(jié)約顯成本,施工不按規(guī)范操作,最終導致隱成本大大增加。質(zhì)量控制體系落后,有待健全,質(zhì)量把關(guān)不嚴。
3水利工程建設(shè)管理的對策及建議
3.1依法規(guī)范項目法人職責
項目法人是項目建設(shè)主體,對工程項目負總責。進一步加強對項目法人基本條件的要求和管理,建立對項目法人建設(shè)行為的考核管理制度,規(guī)范和約束項目法人的建設(shè)行為。
建立健全科學嚴密的標底形成機制和評標決標的標準、方法和工作程序,推行合理低價中標,防止惡意低價中標行為,遏制轉(zhuǎn)包和違法分包現(xiàn)象,加強對招標機構(gòu)和評標專家的管理。
3.2提高監(jiān)理人員素質(zhì),積極推進監(jiān)理改革
工程監(jiān)理主要任務(wù)是對工程質(zhì)量、工期、投資進行有效控制,以提高施工單位的技術(shù)和管理水平。積極推進水利工程建設(shè)監(jiān)理單位體制改革,增加監(jiān)理企業(yè)活力,積極引導水利工程建設(shè)監(jiān)理單位開展綜合性工程咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)方向發(fā)展。
3.3健全施工圖紙的審查制度,提高設(shè)計水平
嚴格按照勘察設(shè)計的有關(guān)條例及規(guī)范進行設(shè)計;提高設(shè)計人員的整體素質(zhì),建立健全施工圖紙的審查制度,防止隨便變更設(shè)計圖紙。
質(zhì)量監(jiān)督是代表政府對工程參建各方進行強制性監(jiān)督而設(shè)立的,要充分發(fā)揮其作用,就要加強質(zhì)量監(jiān)督有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范和標準的業(yè)務(wù)培訓,建立敬業(yè)、專業(yè)、高效的質(zhì)量監(jiān)督隊伍;質(zhì)量監(jiān)督將采取“誰驗收、誰監(jiān)督”的原則,或采取“上級監(jiān)督下級”的原則,不斷完善質(zhì)量監(jiān)督體制。工程建設(shè)評優(yōu)和優(yōu)質(zhì)工程評審工作全部轉(zhuǎn)由行業(yè)協(xié)會制定評優(yōu)標準和優(yōu)質(zhì)工程評審辦法。
3.4整頓規(guī)范水利建筑市場,廣泛融資
建立有效的水利建設(shè)監(jiān)督管理制衡機制,建立“同體”回避制度,同時規(guī)范工程分包管理;建立信用體系,加強行業(yè)自律;完善市場監(jiān)管體系,加大對市場主體特別是項目法人監(jiān)督力度;強化市場準入和清出制度,嚴格管理設(shè)計單位、監(jiān)理單位和施工單位的資質(zhì);嚴格檢驗進場材料、產(chǎn)品、設(shè)備,防止不合格產(chǎn)品進入施工現(xiàn)場;健全工程項目質(zhì)量管理制度,嚴格執(zhí)行三項制度標準;全面推進三項制度的實施。
水利建設(shè)資金籌集來源多層次,結(jié)構(gòu)復雜,這就使項目工程資金完全到位的難度大。而最關(guān)鍵的還是這些資金來源對政府的依賴性強,不可預測性大。而且部分水利資金來源依據(jù)不明容易產(chǎn)生糾紛。雖然水利項目資金籌措大部分是有法律依據(jù),但有一些地方政府配套出臺集資辦法缺乏法規(guī)依據(jù),這導致資金到位不穩(wěn)定。因此我們應該積極立法,以法律為依據(jù),出臺籌資政策,依法籌集水利資金。
4結(jié)語
目前來看,我國資本市場發(fā)展日趨成熟,為籌集水利資金提供了全新渠道。對那些投資大、周期長、收益高的水利建設(shè)項目,我們可以通過成立股份公司,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,籌集大量水利資金,這樣做不僅可以緩解企業(yè)對資金的饑渴,還引進了市場競爭機制,有利于培育現(xiàn)代市場經(jīng)濟。如今,經(jīng)濟全球一體化和金融證券化,水利工程項目也完全可以在資本市場通過發(fā)行水利金融債券籌集水利建設(shè)資金。
另外,我們還可以在運作機制上下功夫,通過對水利建設(shè)投資體制改革,吸引社會各方面閑置資金。
參考文獻
[1]劉湘寧.水利基本建設(shè)管理法規(guī)匯編[G].北京:兵器工業(yè)出版社,2005.
[2]梁天佑.水利工程建設(shè)質(zhì)量管理與驗收概論[M].北京:中國水利水電出版社,2004.
