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自上世紀70年代以來， 隨著經(jīng)濟金融化和資產(chǎn)證券化的加深和加速，金融衍生工具爆炸式增長，社會財富的存在形態(tài)發(fā)生了結(jié)構(gòu)性的變化， 財富的物質(zhì)形態(tài)日趨淡化，財富或資產(chǎn)的虛擬化傾向日趨明顯。90年代以后在全球范圍內(nèi)發(fā)生了多起金融衍生產(chǎn)品交易導致的巨額虧損事件，均歸咎于衍生金融工具交易。我國的衍生金融工具交易起步較晚，在上世紀90年代初，曾對國債期貨、匯率期貨、股指期貨、認股權(quán)證和可轉(zhuǎn)換債券等交易做過一些試點工作，由于市場機制不完善，這些嘗試最終都以失敗告終。如今，我國經(jīng)濟金融環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化，開發(fā)衍生金融工具的條件也日趨成熟。在此形勢下，我國必須正確認識衍生金融工具的兩面性，吸取試點工作中的教訓，積極借鑒國外先進的管理經(jīng)驗，全方位的構(gòu)建我國衍生金融工具的風險監(jiān)管體系。
一、衍生金融工具的內(nèi)涵
金融衍生工具由現(xiàn)貨市場的標的資產(chǎn)(underlying cash assets)衍生出來，標的資產(chǎn)的交易方式如同股票或其他金融工具。 諸如期貨、期權(quán)以及互換等衍生工具的價格及走勢很大程度上受標的資產(chǎn)的表現(xiàn)影響。 但事實上，金融衍生工具常常反過來推動現(xiàn)貨市場的走勢，某些期貨和期權(quán)的成交量較現(xiàn)貨市場還要活躍。金融衍生工具可以在證券交易所掛牌買賣，亦可通過場外交易(OTC)的方式買賣。美國財務會計準則公告第119號“金融工具和金融工具價值的揭示”將衍生金融工具定義為：價值由名義規(guī)定的衍生于所依附的資產(chǎn)或指數(shù)的業(yè)務或合約。我國一些學者認為，衍生金融工具是指價值派生于某些標的物價格的金融工具，即從傳統(tǒng)的金融工具基礎(chǔ)上衍生出來的，通過預測股價、利率、匯率等未來行情走勢，采用支付少量保證金，簽訂遠期合同或互換不同金融商品等交易形式的新興金融工具。這種派生交易合約是通過對傳統(tǒng)金融工具的組合，并嵌入到其他的金融工具之中，演化出了各種復雜的金融工具。
二、衍生金融工具風險的特點
（一）市場的投機性造成風險巨大
我國金融衍生工具交易價格變動具有明顯的市場操縱、過度投機的特點，表現(xiàn)為市場價格的暴漲暴跌，超出了交易者或者市場的風險承受能力。價格信息不能反映實際的供求關(guān)系。主要表現(xiàn)為兩類風險，一類是指由于自然災害或意外事故而造成的損失；另一類是指由于故意錯誤如交易員欺詐等而帶來損失的風險。受損、倒閉的投資機構(gòu)的資產(chǎn)似乎在一夜之間就化為烏有。
（二）風險復雜
金融衍生工具種類繁多、特性比較復雜，以致導致其風險的復雜性。由于基礎(chǔ)工具如股票指數(shù)、匯率、利率價格變動，而導致收益的不確定性，即市場風險。市場風險是各種衍生金融產(chǎn)品最為普遍的風險，是導致信用風險和流動風險最為直接的因素。
（三）風險配置功能
隨著金融衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，它們在風險配置中的獨特功能正日趨重要。它們使得投資者更快捷、高效而低成本地對投資組合進行調(diào)整成為可能。例如， 你想減少1 000萬的股票投資并將其轉(zhuǎn)為固定收益證券。你可以用兩種不同的方法來完成。一種是在股票市場上一只一只地賣出投資組合中的股票，直到回籠1 000萬資金。然后，再買成證券。這種方法速度慢、效率低和成本高。另外一種方法是，你只需賣出價值1 000萬的500股期貨合約即可，這個操作僅需要幾秒鐘時間，而且成本也非常低。
（四）流動性風險的制度性
我國金融衍生工具流動風險突出表現(xiàn)為交割風險，它是現(xiàn)有制度安排下的必然結(jié)果，其中既包括合約的設置和交割制度，也包括我國金融市場結(jié)構(gòu)體制。主要表現(xiàn)為兩類風險，一類是由于缺乏交易和約對手而無法變現(xiàn)或平倉的風險；另一類是因為流動資金不足，無法按合約要求履行義務而被迫平倉的風險。由于金融衍生工具和約牽涉的金額巨大，一旦出現(xiàn)虧損就將引起較大的震動。
三、衍生金融工具風險產(chǎn)生的原因
（一）從衍生金融工具自身的特點來看，風險產(chǎn)生的主要原因是標的資產(chǎn)價格的波動性
因為標的資產(chǎn)的未來價格不僅受供求關(guān)系的影響，還受到政治環(huán)境、經(jīng)濟政策、投資者或消費者的心理預期以及人為操縱等眾多因素的影響。另外，合約雙力的信息披露存在很大的局限性，如有關(guān)會計處理方法、衍生產(chǎn)品真實質(zhì)量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露，而合約雙力在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風險。
（二）從宏觀層面上看，金融衍生工具風險產(chǎn)生的原因之一在于制度根源，即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全
在現(xiàn)實中則往往表現(xiàn)為國內(nèi)金融機構(gòu)的投機失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性，扭曲資本價格，再加上過度擔保和疏于管理的金融中介機構(gòu)，會導致經(jīng)濟的過度投資，最終促成泡沫經(jīng)濟的生成。風險產(chǎn)生的原因之二是實體經(jīng)濟金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉(zhuǎn)化為投資，而是一部分進入實體部門，轉(zhuǎn)化為實物投資，另一部分滯留在金融體系中，成為虛擬資本，并沒有實物資本與之相對應。虛擬資本在追求價值增值運動過程中有脫離實體部門的趨勢，在特定的條件下會走向泡沫經(jīng)濟。而金融衍生工具正是金融虛擬性最強的虛擬資本。隨著全球金融自由化的快速發(fā)展，衍生金融工具不斷推陳出新，各種金融工具的類別區(qū)分越來越困難，同時全時區(qū)、全方位、一體化的國際金融市場極大地加速了衍生金融工具的交易，從而加大了金融監(jiān)管的難度和制定衍生金融工具會計準則的難度。許多與衍生金融工具相關(guān)的業(yè)務無法在傳統(tǒng)會計報表中得到真實、公允的披露，使得信息的透明度下降。這樣就加大了有關(guān)當局的監(jiān)控難度。并且金融衍生工具以小博大的特征使得參與者容易遭受巨大的損失，在信用鏈條日益延長和復雜化的今天增加了引發(fā)系統(tǒng)性危機的可能性。
（三）從微觀層面上看，風險的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風險偏好以及企業(yè)的內(nèi)部控制制度尤其是與企業(yè)的風險管理機制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關(guān)
管理層的風險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風險愛好型管理層對于投機業(yè)務則躍躍欲試，很容易形成賭博心態(tài)，從而給企業(yè)帶來巨大的風險。從中航油（新加坡）事件分析的原因來看就在于其總裁陳久霖是一個典型的風險愛好者，他沒有按照公司內(nèi)部風險管理控制的規(guī)則在發(fā)生虧損時及時止損，也沒有對市場做出任何信息披露，僥幸和翻本心態(tài)反而使他不斷增加保證金，暗中繼續(xù)加大賭注，最終導致沒有資金支持，一發(fā)不可收拾，虧損越來越大，不得不暴倉。因此必須建立一個適當?shù)目刂葡到y(tǒng)，規(guī)定交易種類、交易量和本金限額，慎重選擇使用金融衍生產(chǎn)品的類型。
四、衍生金融工具的風險管理體系的構(gòu)建
衍生金融工具是為了規(guī)避金融市場價格風險而產(chǎn)生的，但它同時又聚集了很多風險。在投資日益國際化的大背景下，如果不利用合理的金融工具對沖和規(guī)避外匯及利率風險才是最大的風險。同時也應該認識到，金融工具本身具有“雙刃劍”的特征，如果運用不善，將會導致新的風險。在實際業(yè)務中面對衍生金融工具帶來的風險，企業(yè)應積極地控制和規(guī)避這種風險。
（一）需要一個有序的市場機制
發(fā)展金融衍生工具市場，首先必須深刻認識風險管理的重要性，風險管理關(guān)系市場命運，是市場興衰成敗的決定性因素，欲求市場健康發(fā)展，根本大計是形成一個有序的市場機制，這是金融衍生工具市場從失敗到成功的基本經(jīng)驗，也是各國衍生工具市場發(fā)展實踐的共同經(jīng)驗。國外金融衍生工具市場發(fā)展實踐證明，任何一個有序的金融衍生工具市場必須具備以下四個基本條件：
1. 市場制度的適應性。市場制度適應性是指市場制度不會因各種風險而受到威脅，甚至在發(fā)生嚴重危機時，也能采取應變措施補救。
2. 市場交易的公正性。所有衍生工具市場參與者在市場上交易是公平的，不受操縱，沒有欺詐和不正當競爭，信息是公開的。
3. 市場運作的規(guī)范性。市場運作的規(guī)范性是指市場運作既要有效率，又是流通順暢的。
4. 投資者合法權(quán)益的保障性。投資者合法權(quán)益的保障性是指市場對投資者的合法收益要給以法律上、市場運作上的保障，使投資者的收益能按時、按量進入帳戶。金融衍生工具市場運行只有達到上述條件，才能贏得投資者對市場的信心，衍生工具市場才能得以發(fā)展。
（二）健全衍生金融工具的風險管理機制
健全的風險管理機制，應當包括健全的風險預警機制、風險識別機制、風險評估機制、風險分析機制和風險報告機制。進行風險管理時首先要計算風險敞口頭寸，即市場價值。敞口頭寸的大小決定需對該頭寸可能遭受的潛在損失進行評估的次數(shù)。對于交易商來說，每天至少應評估一次。其次，建立分層次的風險評價和預警指標體系，使其能夠科學、合理、系統(tǒng)地反映整個企業(yè)風險狀況。最后，建立資本充足率和償付能力的預警監(jiān)控制度以及報告機制。
（三）完善企業(yè)的內(nèi)部治理機制
美國開國總統(tǒng)華盛頓曾經(jīng)說過意味深長的一句話：“人是靠不住的，只有制度才靠得住?！币粋€制度得以形成意味著各方博弈的行為得以統(tǒng)一或協(xié)調(diào)，是博弈的結(jié)果。制度一旦形成，任何人（包括制度的制定者在內(nèi)）都不能超越制度的約束。內(nèi)部控制制度是控制風險的第一道屏障，要求每一個衍生金融交易均應滿足風險管理和內(nèi)部控制的基本要求，必須接受來自董事會和高級管理層的充分監(jiān)督，保證相關(guān)的法規(guī)、原則和內(nèi)部管理制度得到貫徹執(zhí)行；要有嚴密的內(nèi)控機制，按照相互制約的原則，嚴格控制交易程序，將操作權(quán)、結(jié)算權(quán)、監(jiān)督權(quán)分開，有嚴格的層次分明的業(yè)務授權(quán)，對業(yè)務操作人員、交易管理人員和風險控制人員要進行明確分工，要為交易員或貨幣、商品種類設立金額限制、停損點及各種風險暴露限額等，交易操作不得以私人名義進行，每筆交易的確認與交割須有風險管理人員參與控制，并有完整準確的記錄；要有嚴格的內(nèi)部稽核制度，對風險管理程序和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況以及各有關(guān)部門工作的有效性要進行經(jīng)常性的檢查和評價，確保各項風險控制措施落到實處，加大對越權(quán)交易的處罰力度；要建立經(jīng)理人的激勵機制和約束機制。
（四）加強對從事衍生金融產(chǎn)品交易的金融機構(gòu)的監(jiān)管
要規(guī)定從事交易的金融機構(gòu)的最低資本額，確定風險承擔限額，對金融機構(gòu)進行定期與不定期的、現(xiàn)場與非現(xiàn)場的檢查，形成有效的控制與約束機制。同時要規(guī)范金融機構(gòu)的經(jīng)營行為，嚴格區(qū)分銀行業(yè)務與非銀行業(yè)務，控制金融機構(gòu)業(yè)務交叉的程度。同時，人民銀行在某個金融機構(gòu)因突發(fā)事件發(fā)生危機時，應及時采取相應的挽救措施，迅速注入資金或進行暫時干預，以避免金融市場產(chǎn)生過度震蕩。
（五）設立專門的風險管理部門
衍生金融工具投資的巨額虧損失敗案已使越來越多的企業(yè)設置獨立的風險管理部門。風險管理部門的一個重要特點就是它的獨立性，即被授權(quán)在監(jiān)督、控制企業(yè)風險中可以不受干擾地依照制度辦事。風險管理部門應與衍生金融工具業(yè)務的具體操作部門完全分開，負責這項工作的人員要全面了解和掌握企業(yè)所從事的所有衍生金融工具業(yè)務。
（六）應當消除或減少隱含的政府擔保和由此產(chǎn)生的道德行為
我國應逐步建立對金融機構(gòu)的金融衍生市場業(yè)務退出機制。道德行為通常產(chǎn)生于封閉的金融體系或新興市場中官方提供的金融安全網(wǎng)。一些金融機構(gòu)就認為政策肯定會替它們承擔損失，因而無所顧忌地涉足高風險衍生工具投資項目，使大量金融資產(chǎn)價值面臨的風險越來越大。隱含的政策擔保會使人們對經(jīng)濟產(chǎn)生過于樂觀的預期，會刺激過量的不可持續(xù)的資本流入金融衍生市場，產(chǎn)生過度投機行為。
（七）完善衍生金融工具信息的披露
衍生金融工具大多是一種尚未履行的合約。在合約簽訂之時，合約雙方的權(quán)利和義務便已確定，而交易卻要在未來某個時候履行或完成，這就使得衍生金融工具的會計確認和計量具有不確定性。所以如何在資產(chǎn)負債表上列報和披露相關(guān)信息已成為會計核算的難題。對于衍生金融工具的會計披露，國際會計準則委員會（IASC）要求：首先，實體的管理當局應將衍生金融工具按照IASC所披露信息的性質(zhì)進行適當?shù)姆诸?；其次，實體應說明其金融風險管理的目標和政策，包括對適用套期會計的各主要類型的預期交易進行套期的政策；最后，實體應披露每一類金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具的范圍和性質(zhì)以及采用的會計政策和會計方法，并要求詳細描述衍生金融工具的利率風險、信用風險以及公允價值的確認情況。因此企業(yè)要根據(jù)衍生金融工具的特點，改革傳統(tǒng)會計記賬方法和原則，制定統(tǒng)一的信息披露規(guī)則和程序，以便管理層和用戶可以清晰明了地掌握風險暴露情況，制定相應對策，建立合理科學的風險控制系統(tǒng)，降低和防止風險的發(fā)生。
【參考文獻】
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中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-0-01
近年來，外包行業(yè)在我國得到了迅速發(fā)展。特別是2003年之后，服務外包產(chǎn)業(yè)開始形成規(guī)模，被政府和社會廣泛認可，并進入高速成長期。尤其是“十一五”期間，隨著國家多部委，推動服務外包產(chǎn)業(yè)政策的逐步實施，全國21個服務外包示范城市政府配套政策的出臺和大力推動，我國服務外包產(chǎn)業(yè)進入了全新的發(fā)展階段。外包服務的業(yè)務內(nèi)容也涵蓋了多個行業(yè)，主要來自于金融業(yè)、電信業(yè)、制造業(yè)和政府。
金融外包是指金融企業(yè)持續(xù)地利用外包服務商來完成以前由自身承擔的業(yè)務，其所帶來的好處也是顯而易見的：比如可以降低運營的成本；把資源集中在核心的業(yè)務上；縮短新服務或新產(chǎn)品推向市場的時間，搶占商機；獲得內(nèi)部所不具備的外部資源；利用承包商的比較優(yōu)勢在同行業(yè)競爭中獲利，等等。但是，金融服務也有潛在的風險，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
(1)戰(zhàn)略風險：第三方可能有悖于發(fā)包機構(gòu)的總體戰(zhàn)略目標，自行處理業(yè)務，按照自己的利益行事；或者是發(fā)包機構(gòu)沒有對承包方實施有效的監(jiān)督；或者是發(fā)包機構(gòu)沒有足夠的技術(shù)能力對承包方進行有效的監(jiān)督。這些都會導致難以挽回的戰(zhàn)略性損失。
(2)聲譽風險：第三方對客戶不能提供與發(fā)包機構(gòu)同一標準的服務；或者第三方服務質(zhì)量低劣；或者第三方的操作方式不符合發(fā)包機構(gòu)的傳統(tǒng)做法等。比如，呼叫中心的服務質(zhì)量比較差，以及其他的活動違規(guī)作假等等。
(3)合規(guī)風險：第三方?jīng)]有遵守隱私法，不能很好地遵守保護消費者以及審慎監(jiān)管的相關(guān)法律，沒有嚴格的確保合規(guī)制度，由此產(chǎn)生的風險就是合規(guī)風險。
(4)操作風險：沒有充足的財力來完成承包的工作，并且沒有能力采取補救措施；技術(shù)故障；欺詐或者錯誤；發(fā)包機構(gòu)檢查成本過高或者難以對外包項目實施檢查所帶來損失的可能性。操作風險的起因主要有四類：一是人為因素引起的，如操作失誤、內(nèi)部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)等。二是操作流程引起的，主要是操作流程不合理，或是由于沒有有效執(zhí)行操作流程而引起的。三是系統(tǒng)因素引起的，指金融機構(gòu)的信息系統(tǒng)、交易系統(tǒng)等失靈造成的。四是外部事件引起的風險。
(5)監(jiān)管障礙風險：被監(jiān)管機構(gòu)不能及時向監(jiān)管當局提供數(shù)據(jù)和信息；導致監(jiān)管當局在不能及時了解承包方的業(yè)務活動，從而導致了監(jiān)管障礙風險。
(6)信用風險：該風險主要來源于服務商。服務商可能由于人力物力財力發(fā)生變化，無法提供合同規(guī)定的服務；或者從事不符合受包方利益的行為所導致的風險。
(7)國家風險：指由于政治、社會和法律環(huán)境變化所造成的風險。如2009年12月的迪拜債務風險就是國家風險。
(8)合同風險：受包方履約的能力不強；對于跨國外包來說，選擇適用法律很重要，如果適用法律選擇不當，就會引起適用法律所轄的風險。
(9)退出策略風險：金融機構(gòu)過度依賴某一承包方，導致自身喪失處理業(yè)務的能力，沒有辦法在必要的時候?qū)⑼獍鼧I(yè)務收回；如果終止合同，則快速終止合同的成本會極高。
(10)集中和系統(tǒng)性風險；承包方給整個行業(yè)帶來的風險特別大，體現(xiàn)在各個金融機構(gòu)對承包方缺乏控制，反而被承包商“牽著鼻子走”，從而給整個行業(yè)帶來了巨大的風險。
鑒于以上十大金融服務外包風險的存在，我國的金融服務外包呈現(xiàn)以下特點：
(一)金融外包業(yè)務的業(yè)務內(nèi)容相對簡單，并且產(chǎn)業(yè)成熟度低
中國金融機構(gòu)進行的金融外包，在降低成本、縮短新產(chǎn)品或新業(yè)務向市場推廣的時間、有效利用外部的資源、把資源集中在自身的核心業(yè)務等方面取得了明顯的成效。但從總體上看，業(yè)務還處于初級階段，業(yè)務的內(nèi)容還相對簡單。從業(yè)務的深度來看，相對復雜、涵蓋環(huán)節(jié)較多的整體流程外包仍然很少見，而是以單點或局部外包業(yè)務為主；從業(yè)務的種類上看，仍以重復性強的基本后臺處理業(yè)務為主，大部分職能型業(yè)務如人力資源、采購等金融市場的研究和數(shù)據(jù)分析、財務、保險理賠、批發(fā)銀行等前臺高端業(yè)務的外包很少；從服務提供商和發(fā)包商的合作關(guān)系來看，我國金融機構(gòu)把外包業(yè)務提供商的價值主要定位在短期“補缺”方面，很少出現(xiàn)有通過與外包商的長期合作實現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新、流程優(yōu)化以及改善運營模式等長期目標的戰(zhàn)略外包。
(二)在金融行業(yè)中，相當部分的子行業(yè)服務外包仍然處于起步階段
從整體上看，銀行業(yè)務的外包還處于起步階段，特別是大型國有商業(yè)銀行因為資金實力雄厚，參與業(yè)務外包的程度很低。而對于保險行業(yè)，雖然對外包的接受程度普遍較高，并且在更廣泛的業(yè)務環(huán)節(jié)上逐步引進外包，但其所占比重很低。大型國有商業(yè)銀行由于自身發(fā)展的需要，已經(jīng)擁有了技術(shù)實力雄厚的軟件開發(fā)人員和IT系統(tǒng)維護人員，所以對于數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)備份和管理維護等核心業(yè)務，出于保密性和安全性的要求，很難選擇外包；而對于那些非核心的系統(tǒng)維護工作，內(nèi)部解決也比較方便，所以選擇外包的可能性很小。
(三)市場份額比較低，總體規(guī)模比較小、
中國金融服務外包市場還處于成長初期，雖然在過去幾年里，中國金融服務外包市場的規(guī)模穩(wěn)步增長，但總體規(guī)模還比較小。從金融服務外包市場的規(guī)模來看，根據(jù)IDG(美國國際數(shù)據(jù)集團)統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，到2008年底，中國金融服務外包市場的規(guī)模僅為48億元，而美國在同一時期則為97億美元。中國金融服務外包的市場還不及美國的7.4%。從金融行業(yè)服務外包的滲透率來看，中國金融行業(yè)服務外包的支出僅占整體金融業(yè)運營支出的0.53%，仍然處于較低的水平，而美國在同一時期則達到1.86%，幾乎接近于中國的四倍。
(四)外包承接企業(yè)承接大型項目和系統(tǒng)服務的能力不足
本土金融服務外包提供商的提供服務模式基本上都是被動的，在接受任務和提供服務時，主要是嚴格按照發(fā)包方的要求和標準來進行。另外，國內(nèi)外發(fā)包方目前只愿意將事務性、操作性以及層級較低的業(yè)務進行外包，原因是對中國本土金融服務外包供應商的服務能力和水準還存在相當大的疑慮，從而導致發(fā)包方和受包方還沒有建立起深入的戰(zhàn)略性合作伙伴關(guān)系?？偠灾?，中國本土服務提供商在承接大型項目和系統(tǒng)服務方面的能力顯得尤為不足，特別是與跨國服務商在風險水平控制、資質(zhì)和技術(shù)能力等方面仍然存在較大的差距。
(五)金融服務外包行業(yè)的人才極其匱乏、迫切需要優(yōu)化人才培養(yǎng)的模式
外包企業(yè)和高校，特別是我國政府還沒有“治本”的根本措施，我國補充金融服務外包人才的主要手段仍然是傳統(tǒng)的海內(nèi)外招聘等方式。要想確保中國金融服務外包產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量，有利于中國金融服務外包產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，就需要建立起多渠道、多形式的金融服務外包人才培養(yǎng)機制，制定政府與行業(yè)協(xié)會外包人才長期有效的培養(yǎng)規(guī)劃，從而從根本上解決人才匱乏的問題。
鑒于我國金融市場的特點，要想提高金融服務外包在我國外包市場中所占的比重，有沒有什么對策可供參考呢？從風險防范的角度來看，首先要加強金融服務外包的全流程風險管理。選擇最適合外包的業(yè)務，選擇好外包商，管理好外包雙方的伙伴關(guān)系。其次，要建立金融服務外包的各項配套機制。完善外包商的評級準入機制和外包業(yè)務風險監(jiān)測和后續(xù)評價機制。再次，充分利用合同控制金融服務外包的風險。通過談判，與外包商簽訂一個可操作性強、盡可能完備的合同。最后，加強金融服務外包業(yè)務的道德風險監(jiān)控，防止尋租行為的出現(xiàn)。盡可能通過集體決議的方式來避免尋租行為，避免影響外包業(yè)務的質(zhì)量，甚至出現(xiàn)法律風險。
從戰(zhàn)略選擇的角度來看，一是要不斷完善法律框架和監(jiān)管機制。我國需要為金融服務外包制定相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定，從而來規(guī)范金融服務外包，為外包提供商的選擇、風險防范等提供法律依據(jù)。二是要在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上不斷擴大承接業(yè)務的領(lǐng)域和范圍。我國金融企業(yè)要打造出屬于自己的競爭優(yōu)勢，增強自主創(chuàng)新和研發(fā)能力，爭取在全球范圍內(nèi)承接金融服務外包的核心業(yè)務。三是要重視與國際金融服務發(fā)包商的長期合作關(guān)系。長期合同是企業(yè)間長期穩(wěn)定合作的基礎(chǔ)，合作雙方只有進行更多的信息交流，才能有更加緊密的協(xié)調(diào)與合作關(guān)系。四是要加快金融服務外包人才的培養(yǎng)。金融服務外包發(fā)展與提高企業(yè)競爭力的基本前提就是專業(yè)人才培養(yǎng)。中國高等院校相關(guān)專業(yè)應以服務外包市場為導向，培養(yǎng)具有較強實際操作能力的金融服務專門人才，在高端金融服務外包方面提高競爭力。
以上從風險防范和戰(zhàn)略選擇兩個角度，對金融服務外包面臨的風險和我國金融服務外包的特點進行了簡要分析，提出了一些參考對策。同時，也期望我國的金融服務外包能夠在更深層次上獲得更廣闊的發(fā)展。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融的定義及特點
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融定義
我們將以互聯(lián)網(wǎng)為服務平臺所進行的所有金融活動稱之為互聯(lián)網(wǎng)金融。比如進行線上的支付、籌集資金、理財?shù)冉鹑诜斩际菍儆诨ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務?；ヂ?lián)網(wǎng)是所有金融活動的基礎(chǔ)，無論是其開展、進行還是最終的完成都是由互聯(lián)網(wǎng)進行的，這不僅打破了傳統(tǒng)金融對地域以及時間上的局限，還有效解決了信息不符的情況，讓資源得到了更為有效的配置。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融特點
互聯(lián)網(wǎng)金融有三個特點，即資源開放化、營銷網(wǎng)絡化、模式多樣化。首先，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在社會資源中具有開發(fā)性的共享特點，可以無限制的給所有互聯(lián)網(wǎng)用戶供應網(wǎng)絡資源和信息。用戶可以很方便快捷的對網(wǎng)絡資源信息進行訪問，征收互聯(lián)網(wǎng)金融在具備共享性以及開放性的雙重特點，才使得進入互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的人群也越來越多。其次，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品是通過網(wǎng)絡來進行營銷的，因此具有營銷網(wǎng)絡化的特點，以互聯(lián)網(wǎng)開放性為前提下，客戶可以十分便捷、深入的知道產(chǎn)品的特點。正是這種網(wǎng)絡化的營銷渠道，在降低成本的同時又帶來了巨大的利益和效率，被社會大眾接受和認可。隨著新一代微博、QQ、微信等軟件的廣泛運用，成倍增長了營銷信息的宣傳力度和速度，也逐步成為了互聯(lián)網(wǎng)金融最主要的營銷渠道。最后，互聯(lián)網(wǎng)金融具有模式多樣化的特點。隨著傳統(tǒng)金融機構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)化的逐步加深，使金融模式也呈現(xiàn)出多種多樣。比如同電商平臺合作進行網(wǎng)絡貨幣基金銷售以及眾籌模式等，正是金融模式的多樣化給金融行業(yè)注入了新鮮的血液，使其充滿了朝氣和創(chuàng)新，但同時在監(jiān)管上也更多樣復雜。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融風險分析
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融風險的主要類型
互聯(lián)網(wǎng)金融本身所具有的風險是多樣且復雜的，不僅金融風險的出現(xiàn)會對其有所影響，互聯(lián)網(wǎng)風險也對其具有影響，也可以說互聯(lián)網(wǎng)金融是同時承受雙重風險的。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融就具有操作、信用、聲譽、市場、技術(shù)、信息和流動性等風險。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融風險的生成機理
互聯(lián)網(wǎng)金融風險具有內(nèi)外在兩種風險，所以其風險產(chǎn)生的因素也分為內(nèi)在和外在兩種生成機理。與傳統(tǒng)的金融相同，互聯(lián)網(wǎng)金融也有著其脆弱性，其自身所存在的內(nèi)在脆弱性是互聯(lián)網(wǎng)金融風險的內(nèi)在因素。對風險進行控制的意識薄弱且缺乏能力，信息的不充分，技術(shù)安全遭受挑戰(zhàn)，進行混業(yè)經(jīng)營等都是導致互聯(lián)網(wǎng)金融表現(xiàn)出脆弱性的標志，脆弱性同規(guī)模的大小是呈正比的。而引起互聯(lián)網(wǎng)金融風險的外在因素通常都是經(jīng)濟和政策兩種環(huán)境的變化所引發(fā)的。
（三）互聯(lián)網(wǎng)金融風險的傳導機制
互聯(lián)網(wǎng)金融具有很強的傳染性，當滿足相應條件時，其風險就會通過某些載體或途徑傳遞到實體經(jīng)濟中。滿足互聯(lián)網(wǎng)金融風險進行傳導的條件主要有傳導的載體和對象以及臨界值。而進行傳導的方式主要有接觸性傳導和非接觸性銷傳導兩種。接觸性傳導通常是互聯(lián)網(wǎng)金融風險如果發(fā)生，就會影響全局，因其是傳統(tǒng)金融、實體經(jīng)濟同互聯(lián)網(wǎng)金融相互進行接觸不斷傳導而發(fā)生的。而非接觸性傳導主要是由社會心理預期的不斷變化而產(chǎn)生的傳導。互聯(lián)網(wǎng)金融風險進行傳導是具有一定的范圍，而不是單獨的內(nèi)部系統(tǒng)風險，其傳導會擴散波及到實體經(jīng)濟以及金融體系。而傳統(tǒng)的金融體系與互聯(lián)網(wǎng)金融又具有密切的聯(lián)系，無法將其分割開來，與此同時，也會影響到實體經(jīng)濟領(lǐng)域，尤其是中小微企業(yè)所進行的融資活動。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融風險的防范和監(jiān)管方法
互聯(lián)網(wǎng)金融服務呈現(xiàn)了跨行業(yè)、地區(qū)以及全天24小時等候的服務特點，打破了傳統(tǒng)的對時間、區(qū)域、行業(yè)的限制，其業(yè)務也具有更廣泛且復雜的參與主體。正是互聯(lián)網(wǎng)金融所具有的這些特點給相應的金融監(jiān)管體系帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。除了在堅持進行機構(gòu)監(jiān)管和審慎監(jiān)管之外還應當增強功能、協(xié)調(diào)、技術(shù)這三類監(jiān)管。
（一）功能監(jiān)管
依據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務中的金融功能對其本質(zhì)實施監(jiān)管的監(jiān)管方式我們稱為功能監(jiān)管。對相同類型的業(yè)務，都按照統(tǒng)一的規(guī)范對其進行監(jiān)管。功能監(jiān)管比之機構(gòu)監(jiān)管來說，更適用于在金融的創(chuàng)新上，且效率更高，穩(wěn)定性更強。
（二）協(xié)調(diào)監(jiān)管
目前的金融監(jiān)管體系采用分業(yè)監(jiān)管模式，即由保監(jiān)會對保險業(yè)務進行監(jiān)管，銀行和信托業(yè)務則由銀監(jiān)會負者，而證監(jiān)會只需對證券業(yè)務進行監(jiān)管即可。但如果要與互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展所帶來的新挑戰(zhàn)相適應，在分業(yè)監(jiān)管模式的基礎(chǔ)上就必須根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)運行的特點，對監(jiān)管進行分工合作、增強協(xié)調(diào)，有效實施全面完善的監(jiān)管模式。具體實施上將信息主管、金融監(jiān)管、財稅、司法、地方金融管理等相關(guān)部門建立起來，形成互聯(lián)網(wǎng)金融風險的監(jiān)管協(xié)助系統(tǒng)和防范系統(tǒng)。
（三）技術(shù)監(jiān)管
隨著新技術(shù)不斷應用于互聯(lián)網(wǎng)金融中，更多監(jiān)管對象和數(shù)據(jù)不確定性也隨之增強。以原有的監(jiān)管以現(xiàn)場監(jiān)管為主的方式已經(jīng)無法達到互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的需要，因此就需要設立各種用于監(jiān)管的專業(yè)化系統(tǒng)，實施監(jiān)管計劃。
四、加強互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范和監(jiān)管的政策建議
（一）關(guān)于征信體系方面的政策建議
以我國目前的實際情況看，關(guān)于建立互聯(lián)網(wǎng)金融征信體系，當以完善其相關(guān)的法律法規(guī)為主，對互聯(lián)網(wǎng)金融的信息主體權(quán)益進行保護為出發(fā)點，以信息安全監(jiān)管為核心，增強其失信的懲戒手段，從而保證我國互聯(lián)網(wǎng)金融的信息安全。
（二）關(guān)于消費者權(quán)益保護方面的政策建議
當前很多企業(yè)集團為能提高資金使用效率、促進企業(yè)更好的發(fā)展，實現(xiàn)集團的戰(zhàn)略目標，在其內(nèi)部設立集團財務公司，對企業(yè)財務資金進行全面集中管理。在集團財務公司實際運行過程中，金融風險負面影響是巨大的，加強金融風險的識別、分析和控制是一項必要而關(guān)鍵的任務。在實際工作過程中，集團財務公司管理層應當在了解集團財務公司金融風險特點基礎(chǔ)上，通過有效控制措施加強集團財務公司金融風險管理，從而保證集團財務公司健康發(fā)展，促進企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
1集團財務公司金融風險特點分析
首先，集團財務公司金融風險在服務對象上具有較高集中度。由于集團財務公司的特殊性質(zhì)，政府相關(guān)法律及政策的限制因素，其主要服務對象是集團內(nèi)部相關(guān)成員單位，其主要業(yè)務是內(nèi)部信貸以及結(jié)算。就服務對象而言，集團財務公司金融風險分布情況相對較集中。其次，集團財務公司金融風險在業(yè)務層面上具有較高廣泛性。對于集團財務公司而言，其業(yè)務范圍相對比較廣泛，不但能夠辦理企業(yè)之間相關(guān)的存款與貸款業(yè)務，并且還能夠為集團內(nèi)部單位提供證券投資、保險以及融資等相關(guān)金融服務。業(yè)務面分布比較廣，存在資金短缺、財務欺詐和結(jié)算差錯等各個方面，導致其金融風險也較廣泛。第三，集團財務公司金融風險表現(xiàn)出行業(yè)特點以及政策特點。在集團財務公司運行過程中，政府相關(guān)法律以及集團行業(yè)存在的環(huán)境均會對金融風險產(chǎn)生影響，其特點就是具有行業(yè)性和政策性。國家相關(guān)法律及相關(guān)金融政策會對集團財務公司整體經(jīng)營過程產(chǎn)生直接影響，因此其在實際運行過程中存在很大政策性風險。同時，集團所在行業(yè)的經(jīng)營盈虧情況也會對財務公司發(fā)展產(chǎn)生一定影響，若有行業(yè)危機等相關(guān)問題出現(xiàn)，比如鋼鐵行業(yè)大面積虧損且持續(xù)虧損，集團財務公司將會出現(xiàn)較嚴重的金融風險。
2企業(yè)集團財務公司金融風險管理現(xiàn)狀分析
第一，缺乏健全風險管理機構(gòu)體系。就目前情況而言，集團財務公司內(nèi)部的董事會、股東會以及監(jiān)事會成員大部分均來自于企業(yè)集團內(nèi)部，對于一些重大決策管理層人員意見基本相同，因而差異性以及制衡機制比較缺乏。另外，在財務公司內(nèi)部設立專門風險管理部門進行風險監(jiān)督，但是信貸管理部門、內(nèi)部稽核部門以及資金管理部門均缺乏權(quán)力和能力全面落實風管管理相關(guān)職責。第二，風險管理觀念缺乏創(chuàng)新。在現(xiàn)代化金融管理理念中，風險管理已經(jīng)成為金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略中的重要組成部分，風險管理理念也從單一的幾項逐漸發(fā)展成為全面風險管理。就當前集團財務公司實際情況而言，沒有能夠充分認識金融風險管理重要性，金融風險管理仍處于稽核檢查層次，缺乏創(chuàng)新和發(fā)展。第三，風險控制缺乏力度。集團財務公司對風險控制主要集中在業(yè)務交易層面，對于公司層面管理相對比較缺乏，并且在交易方面的風險管理缺乏體系規(guī)范。在實際工作中，很多財務公司對盈利情況過于重視，長期將大量資金向銀行轉(zhuǎn)存或者向其它金融機構(gòu)拆借套利，有些財務公司還存在違規(guī)金融活動。另外，當前財務公司的融資能力比較弱，所能夠提供資金在企業(yè)集團資金總需求中占據(jù)較小比例。很多企業(yè)資金缺乏，未能夠充分認識到財務公司資金短缺這一點，經(jīng)常向財務公司提出一些不符合實際情況的資金需求，財務公司為滿足相關(guān)單位的需求，也為提高財務公司的盈利，最終造成財務公司內(nèi)出現(xiàn)違規(guī)情況。
3集團財務公司金融風險管理有效策略分析
3.1擴展業(yè)務范圍、增加盈利，提高風險抵抗能力
在集團財務公司發(fā)展過程中，為能夠較好進行金融風險管理，應當在不斷鞏固傳統(tǒng)業(yè)務基礎(chǔ)上，合理進行戰(zhàn)略規(guī)劃，戰(zhàn)略目標要落實到位，新業(yè)務采取新的風險控制，信息系統(tǒng)建設與業(yè)務發(fā)展匹配等，根據(jù)集團企業(yè)所在行業(yè)特點及相關(guān)資源優(yōu)勢，對企業(yè)業(yè)務范圍進行進一步擴展，增加財務公司盈利，并且使其風險抵抗能力得以有效提高。另外，財務公司與外部金融機構(gòu)之間應當加強合作，從而使自身金融創(chuàng)新能力能夠得以有效增強，積極研究適應企業(yè)集團發(fā)展的相關(guān)產(chǎn)品，以便在企業(yè)集團發(fā)展過程中能夠提供充足資金及相關(guān)優(yōu)質(zhì)金融服務。此外，財務公司與證券公司以及基金之間也能夠加強有效合作，有效發(fā)展投行及相關(guān)中間業(yè)務，進而為企業(yè)集團對外并購業(yè)務奠定良好基礎(chǔ)。
3.2構(gòu)建全面風險管理體系
在集團財務公司發(fā)展過程中，為能夠加強金融風險管理應當以集團整體戰(zhàn)略目標為著手點，在集團整體風險管理體系中納入財務公司金融風險。對于企業(yè)集團內(nèi)部風險管理部門而言，應當有針對性地進行風險規(guī)劃以及風險體系設計。首先，在企業(yè)集團內(nèi)部應當將風險防控組織架構(gòu)體系建立起來，為進一步建立風險管理體系奠定較好組織基礎(chǔ)。企業(yè)集團應當建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，對公司治理結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，對于外部投資及戰(zhàn)略投資應當積極引進。集團還能夠使董事會作用得以充分發(fā)揮，在風險管理過程中使董事會能夠發(fā)揮領(lǐng)導優(yōu)勢，保證風險管理能夠科學民主地一貫執(zhí)行。其次，企業(yè)應當建立并不斷健全內(nèi)部控制制度，在構(gòu)建內(nèi)部控制制度過程中樹立全面風險管理理念，建立健全規(guī)章制度和業(yè)務流程規(guī)范，明確各級管理層的職責分工，同時建立相關(guān)激勵約束機制，從而保證內(nèi)部控制工作能夠得以有效執(zhí)行。此外，建立和完善企業(yè)集團風險管理信息系統(tǒng)，財務公司將風險管理作為核心，完善管理信息系統(tǒng)，使其能夠包含各個層次、各個部門及各個業(yè)務領(lǐng)域，利用先進信息系統(tǒng)平臺收集、統(tǒng)計相關(guān)風險信息，對其進行整理及分析，從而使風險管理效率得以提高。
3.3培養(yǎng)良好風險管理文化
在集團財務公司運行過程中，金融風險管理與每個員工及每個工作環(huán)節(jié)之間均存在一定聯(lián)系，企業(yè)集團應當使每個員工對金融風險管理重要性均能夠充分認識，在企業(yè)內(nèi)部對全員風險意識以及風險觀念進行宣傳，通過不斷地教育及培養(yǎng)，使風險管理理念能夠真正深入人心，由上及下在企業(yè)內(nèi)部形成良好風險管理文化，使企業(yè)內(nèi)員工能夠形成共同價值觀，這一點在風險管理方面是十分重要的因素。在內(nèi)部控制方面具有明確標準、在業(yè)務層面具備合理系統(tǒng)流程、在操作方面具備詳細手冊、在實際操作過程中進行動態(tài)監(jiān)控、在事后進行嚴格考核，從而使企業(yè)員工能夠?qū)︼L險管理有切身體會，最終形成自覺意識，自覺進行風險防范。
3.4利用科學管理工具防控
集團金融風險在集團金融風險管理及防范過程中，使用幾種科學風險管理工具具有十分重要的作用和意義，財務公司職員可以將這些工具熟練掌握，能夠合理運用。在實際工作過程中，可以使用定性分析方法與定量分析方法，將兩者有效結(jié)合，分類管理財務公司內(nèi)部相關(guān)資產(chǎn)，防范各類風險。另外，構(gòu)建具體完善的客戶評級體系，避免因?qū)徺J不嚴而產(chǎn)生的客戶不能按期還本付息、擔保責任增加等風險，從而使財務公司風險量化管理能力得以提高。在各種不同經(jīng)營活動中財務公司可以對各種信用衍生工具進行有效應用，比如總收益互換及信用違約互換等，從而使企業(yè)集團整體金融風險管理水平得以有效提升，促進集團財務公司能夠得以穩(wěn)定發(fā)展，從而為企業(yè)集團整體發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
4結(jié)束語
集團財務公司是企業(yè)集團中的一個重要組成部分，在企業(yè)發(fā)展過程中有著十分重要的作用。在集團財務公司實際運行過程中，影響其運行穩(wěn)定性的一個十分重要的因素就是金融風險，金融風險管理在現(xiàn)代集團財務公司發(fā)展過程中已經(jīng)成為必要任務。員工在實際工作中可以通過有效風險控制策略進一步加強金融風險管理，通過擴展業(yè)務范圍以增加盈利及風險抵抗能力，構(gòu)建全面風險管理體系，培養(yǎng)良好風險管理文化，利用科學管理工具防控風險等措施使金融風險管理水平及質(zhì)量得以提升，從而促進財務公司和集團公司得以更好發(fā)展。
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1.金融風險的涵義
金融風險，就是指在信用經(jīng)營或者貨幣經(jīng)營活動中，在各種因素的影響下，最終導致的投資者或金融機構(gòu)的實際收益與預期收益不一致的情況。從企業(yè)角度而言，金融是企業(yè)的經(jīng)濟動脈，一旦遭遇大面積的金融風險，可能導致企業(yè)長期萎靡不振甚至破產(chǎn)。
2.金融風險的分類
按照來源不同，金融風險一般可以分為以下幾類：市場風險、信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險、操作風險等。其中，市場風險是指由于匯率變動、利率變動、商品價格變動、股票價格變動等因素導致的金融資產(chǎn)價值變動的風險，這是企業(yè)面臨的最常見的金融風險類型。
二、現(xiàn)代企業(yè)面臨著更為嚴峻的金融風險形勢
相對于以前的企業(yè)而言，我國現(xiàn)代企業(yè)面臨的金融風險更加復雜化，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.企業(yè)金融風險具有突發(fā)性和隱蔽性
金融風險的爆發(fā)往往非常突然，悴不及防，很少甚至沒有預警信號。比如，因經(jīng)濟危機、貨幣政策等原因，導致信用危機引發(fā)的部分金融領(lǐng)域的擠兌行為，故意散播謠言引發(fā)的全部或某金融領(lǐng)域的擠兌行為，因某一金融機構(gòu)因重大失誤導致的信用危機等等。
目前，我國實行的是較為嚴格的金融管制，資本項目并未開放，在加上雙方信息的不對稱性，導致我國企業(yè)金融風險具有很強的隱蔽性，難以通過市場表現(xiàn)出來，這就加大了企業(yè)規(guī)避金融風險的難度。
2.企業(yè)金融風險具有明顯的擴張性
如今社會就是一張大網(wǎng)絡，各個部門之間相互關(guān)聯(lián)，一旦某個部門爆發(fā)金融危機，很容易擴張到其他相關(guān)機構(gòu)，甚至影響到整個社會的經(jīng)濟發(fā)展。除了企業(yè)與金融機構(gòu)聯(lián)系的密切性原因之外，還有我國金融風險相關(guān)方面的法律不健全、金融體系治理結(jié)構(gòu)不完善等方面的原因。
3.企業(yè)金融風險具有一定的可控性
盡管金融風險是可怕的，但企業(yè)并不是完全無能為力。其實，企業(yè)金融風險并不是完全不可控制的，只要事前增強自身的風險防范意識，謹慎投資，是可以減少乃至避免金融風險的，即便是遭遇了金融風險，企業(yè)也可審時度勢，及時調(diào)險性資產(chǎn)，避免金融風險擴大化。
三、嚴控企業(yè)金融風險 實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展
企業(yè)經(jīng)營過程中，金融風險是不可避免的。下面結(jié)合海爾集團，對企業(yè)如何嚴控金融風險進行分析：
1.重視企業(yè)金融風險防范，健全企業(yè)金融風險預警機制
事前防范永遠比事后彌補要好得多，企業(yè)金融風險也是如此。要想實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，就要重視企業(yè)金融風險問題，增強企業(yè)金融風險防范意識。這就要求我國企業(yè)在經(jīng)營過程中不能只盲目追求經(jīng)濟利益，定時、定期地整理企業(yè)所有賬目。比如，每隔三個月整理好本企業(yè)的金融投資，并做出預估，以便指導下一步的運作。
重視企業(yè)金融風險防范，還要建立健全企業(yè)金融風險預警機制。比如，海爾企業(yè)CEO張瑞敏說：“應對危機最好的辦法，就是每天都要提前做好準備，等危機來了之后再做，那一切都晚了?！焙枒獙鹑谖C的能力非常強大，非常重要的一個原因就是建立起了比較全面的金融風險預警機制，能夠隨時掌握金融運行的動態(tài)，并提前做出了相應的評估和監(jiān)測，對可能發(fā)生的金融風險提前治理。
2.進一步拓寬融資渠道，增強企業(yè)應對金融風險的能力
融資問題是多數(shù)企業(yè)都會面臨的重要問題，也是影響企業(yè)金融風險的重要因素。因此，解決好企業(yè)的融資問題，有利于增強企業(yè)應對金融風險的能力。
如今，我國企業(yè)最主要的融資渠道還是銀行貸款融資。但是，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)融資渠道進一步拓寬，而不應僅僅局限在銀行貸款一條融資渠道上。下面介紹幾種常見的企業(yè)融資渠道：一是民間融資。民間融資的優(yōu)點是速度快、門檻低、資金調(diào)動方便，但是由于我國現(xiàn)階段對民間融資缺乏完善的法律方面的保護，也增加了民間融資的風險性。不過，在實際的企業(yè)運作中，民間融資確實是我國企業(yè)融資的重要渠道。二是租賃融資。租賃融資是將“借物”與“借資”融合起來的一種方式，它表面上看似“借物”，實質(zhì)上是“借資”，租賃融資具有投資小、收益大的特點。三是債券融資與股票融資。企業(yè)可依法發(fā)行約定在一定時期內(nèi)還本付息的有價證券進行融資，符合條件的企業(yè)還可發(fā)行股票進行融資。四是海外融資。企業(yè)可以利用的海外融資方式有國際商業(yè)銀行貸款、國際金融機構(gòu)貸款以及在海外資本市場上發(fā)行融資業(yè)務等，如今，海爾集團就實現(xiàn)了真正的海外融資。
3.引進與培訓并舉，提高企業(yè)金融風險相關(guān)人才的素質(zhì)
企業(yè)金融風險的防范和應對離不開金融和經(jīng)濟領(lǐng)域的專業(yè)人才，為了提高企業(yè)金融風險相關(guān)人才的素質(zhì)，可以從以下兩方面著手：
一是大力引進相關(guān)專業(yè)的人才。可以高薪聘請企業(yè)金融風險專業(yè)性強、有成功應對金融風險經(jīng)驗的人才，壯大企業(yè)金融風險相關(guān)專業(yè)的人才隊伍。海爾能夠從容應對大大小小的金融危機，正是得益于強大的金融風險防范團隊，并且海爾將金融風險防范管理滲透到企業(yè)的各個層面，增強了企業(yè)員工的金融風險防范意識；
二是重點培訓人才。對本企業(yè)相關(guān)部門和相關(guān)人才做金融風險方面的專業(yè)培訓，提高專業(yè)性金融風險方面人才的綜合素質(zhì)，同時，還可以與本地高校合作，到高校聘請金融風險專業(yè)性人才，提高企業(yè)金融風險相關(guān)人才的綜合素質(zhì)。
4.創(chuàng)新管理手段和營銷手段，增強企業(yè)自身抵御風險的能力
應對所有金融風險和金融危機的最關(guān)鍵的就是提高自身的防御能力。海爾集團之所以能夠從容應對金融危機，是因為海爾集團具有國際先進的管理方式和創(chuàng)新管理體系。因此，企業(yè)應對金融風險就要創(chuàng)新管理手段和營銷手段，增強企業(yè)自身抵御風險的能力。
首先，企業(yè)應樹立品牌意識。要知道，良好的社會信譽和品牌認可度是企業(yè)的無形資產(chǎn)，是企業(yè)應對金融風險的有力武器。海爾品牌在公眾心中樹立起了良好的公信度，得到了大家的廣泛贊譽，并且海爾企業(yè)走向了世界，得到了國際的認可，在壯大自身的同時自然就減少了金融風險，實現(xiàn)了企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
其次，健全企業(yè)創(chuàng)新管理體制。創(chuàng)新是一個企業(yè)向前發(fā)展的動力，誠如海爾總裁張瑞敏所言：“如果不創(chuàng)新，就只能面壁；如果創(chuàng)新，凡墻都是門?！笔堑?，海爾正是依靠完善的創(chuàng)新管理體制實現(xiàn)了企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。比如，海爾創(chuàng)新“零庫存”庫存管理模式，就是完全按照客戶的要求供貨，貨倉里也不會存放大量的存貨，一旦遭遇金融風險，必然不會為大量的庫存積壓而發(fā)愁，這就大大提高了企業(yè)自身抵御風險的能力。
1企業(yè)金融風險管理的意義分析
1.1企業(yè)的良性運營離不開資金支持
對企業(yè)而言，所開展的一切生產(chǎn)經(jīng)營與管理活動的重要基礎(chǔ)和前提條件就是擁有足夠的資金支持，從本質(zhì)上來看，企業(yè)的運轉(zhuǎn)就是資金的流動，因此在市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)必須要積極采取行之有效的措施，通過多種方法和途徑來提升資金的使用效率，這一前提條件就是得有足夠的資金供自身使用，如果缺乏足夠的資金支持就容易陷入被動局面，所以對企業(yè)而言加強金融風險管理有助于為企業(yè)的生存和發(fā)展提供堅實的資金保障。
1.2有助于增強企業(yè)經(jīng)濟效益，實現(xiàn)長遠發(fā)展
一些企業(yè)在發(fā)展過程中盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模，過度追求經(jīng)濟利益，卻對金融風險管控缺乏足夠的重視，埋下了不小的金融隱患，這很容易致使企業(yè)陷入較大的生存危機。在我國社會主義市場經(jīng)濟運轉(zhuǎn)體制下，市場環(huán)境存在著多變和多樣的特點，更加加劇了企業(yè)在運營管理過程中存在的風險，所以需要企業(yè)管理者對相關(guān)的金融管控理論以及金融風險形成正確、清晰和全面的認識，避免本企業(yè)陷入金融危機。
2企業(yè)金融風險的類型分析
2.1融資風險
一些中小型企業(yè)缺乏對風險管理的足夠重視，甚至沒有設置金融風險管理部門。此外，對大部分金融機構(gòu)來說是不愿意為中小企業(yè)提供貸款業(yè)務的，因此不少中小企業(yè)為了解決眼前的資金短缺問題，往往會通過民間借貸的方式來籌措資金，可是如果企業(yè)的運營和管理狀況不佳，就難以償還相應的債務，再加上中小企業(yè)資金回收的速度通常情況下比較慢，而且回收過程中的風險較高，最終埋下了不少的安全隱患。
2.2投資風險
對現(xiàn)代企業(yè)來說，希望通過一種新產(chǎn)品來實現(xiàn)自身長期發(fā)展的想法并不現(xiàn)實，并且我國大部分的中小企業(yè)普遍缺乏新產(chǎn)品的研發(fā)能力，導致其生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品比較單一，而且隨著時間的推移其產(chǎn)品的銷量將會不斷減少，就會導致前期的資金投入難以順利回收，此外由于不少中小企業(yè)缺乏有效的風險分散途徑，導致企業(yè)在投資過程中面臨著較大風險。
2.3市場風險
在日益多變的市場經(jīng)濟環(huán)境下，我國的匯率、利率以及股票價格等波動都會變得更加頻繁，上述因素的存在都會對企業(yè)的生存與發(fā)展產(chǎn)生間接或者直接的影響，從而為企業(yè)的資金安全帶來一定的風險。
2.4操作風險
如果企業(yè)資產(chǎn)難以及時有效的變現(xiàn)，或者是不能有效的輸入現(xiàn)金流來償還債務，就有可能會對企業(yè)的資金流動產(chǎn)生不利影響，從而帶來風險。另外，企業(yè)的管理層如果出現(xiàn)了決策的失誤，也會給企業(yè)帶來不小的風險，所以企業(yè)領(lǐng)導和管理者必須對日常的規(guī)章制度予以科學、合理的制定和不斷的優(yōu)化完善，以增強日常操作與管理過程中的規(guī)范性。
3企業(yè)金融風險的成因分析
通常情況下，企業(yè)產(chǎn)生金融風險的原因主要有內(nèi)因和外因兩個部分，外因主要指的是市場經(jīng)濟環(huán)境下變動比較頻繁的因素，比如匯率、利率等。現(xiàn)階段，我國不少企業(yè)缺乏足夠的金融分析能力，難以對不斷變化的金融市場做出科學合理的預測，因此在選擇發(fā)展方向的過程中容易出現(xiàn)失誤而引發(fā)金融風險，此外由于經(jīng)濟全球化的影響，各個經(jīng)濟主體之間的聯(lián)系愈加密切，使得金融風險的影響范圍和幅度不斷增加，如果銀行和其他的金融企業(yè)或者是金融機構(gòu)出現(xiàn)了業(yè)務方面的矛盾時，也會對企業(yè)的金融管理工作產(chǎn)生非常大的影響，從而造成金融風險。內(nèi)因主要有兩個方面的表現(xiàn):一方面，企業(yè)缺乏多樣化和有效的金融風險防控手段，通常情況下企業(yè)要想對金融風險進行有效的防范，就需要對其進行預估和評判并積極采取有效的措施，可是在我國金融體制創(chuàng)新改革的時代背景下，傳統(tǒng)的風險評估手段難以發(fā)揮其應有的作用，特別是近幾年來，隨著我國新的金融政策的出臺，導致金融市場發(fā)生了很大變化，從而對風險評估的準確性造成了影響，導致難以實現(xiàn)預期的風險防控效果，不利于企業(yè)的健康發(fā)展;另一方面，缺乏專業(yè)能力強、綜合素質(zhì)高的風險防控人員，和西方發(fā)達國家相比較的話，我國的金融行業(yè)起步較晚，導致從業(yè)人員的整體素質(zhì)不高，再加上現(xiàn)階段我國的金融市場發(fā)展速度過快，導致風險防控人員的能力難以及時跟上，自然難以對企業(yè)所面臨的金融風險進行科學合理的預測和有效把控，其所擁有的有限的金融風險防控技術(shù)和手段很難應對不斷變化的金融風險，最終為企業(yè)的發(fā)展埋下了安全隱患。
4企業(yè)金融風險管理的優(yōu)化策略分析
4.1樹立應有的金融風險防范意識
企業(yè)要想有效提升金融風險的管理水平，必須樹立應有的風險防范意識，對金融風險予以足夠的重視，對其形成正確清晰全面的認識，從本企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展特點和運營管理的實際狀況出發(fā)，對潛在的金融風險進行科學合理的預測，并采取有效的措施進行防控。特別是對于廣大的中小企業(yè)來說，必須根據(jù)自身的具體情況，不斷優(yōu)化和完善金融風險防范體系，進行經(jīng)營制度改革，加強同其他企業(yè)的合作，積極開拓融資渠道，合理控制生產(chǎn)規(guī)模，以確保在自身經(jīng)濟效益穩(wěn)步提升的同時，能夠不斷增強自身對金融風險的防范能力。
4.2積極建立并完善科學合理的金融風險預警機制
在金融風險防范的具體過程中，企業(yè)必須要對金融風險的管理目標予以明確，充分考慮自身的風險承受能力和風險類別，并對風險管理的成本因素加以兼顧，精細化核算風險管理過程中的各項費用支出，并對其進行嚴格的管控，另外企業(yè)必須要加強內(nèi)部控制與管理，確?；鶎訂T工的穩(wěn)定性，確保正常工作不受到影響，在對風險管理目標進行確定的前提下，結(jié)合國家的相關(guān)法規(guī)政策以及自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點，積極構(gòu)建并完善科學合理的金融風險預警機制，要求風險管控人員對市場的變動情況進行全面的了解和分析，通過對各項數(shù)據(jù)和資料的收集，合理預測企業(yè)可能出現(xiàn)的金融風險并提前做好預案，安排專門的經(jīng)濟項目負責人，對各項經(jīng)濟活動和財務收支進行監(jiān)督和管控，并將相關(guān)信息有效反饋到企業(yè)領(lǐng)導和管理層，從而為金融風險的防控提前做好準備。
4.3對衍生金融工具進行充分合理的利用
企業(yè)要想實現(xiàn)金融風險防范的預期效果，離不開對衍生金融工具充分合理的利用，比如企業(yè)在開展相關(guān)的金融業(yè)務過程中，可以通過期權(quán)或者是期貨等金融衍生工具，再根據(jù)金融市場的供需情況選擇最佳的交易方式。此外，要與自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點和經(jīng)營周期有機結(jié)合，從而確保應用數(shù)量和期限體系結(jié)構(gòu)的最佳化，通過行之有效的內(nèi)部財務管理，對金融衍生產(chǎn)品的交易行為加以全面的監(jiān)控，此外要形成合理的成本控制理念，對金融風險予以有效的識別和防控。
4.4積極引進和培養(yǎng)高素質(zhì)的復合型金融風險管理人才
[DOI]1013939/jcnkizgsc201704055
1前言
近年來隨著商業(yè)銀行金融產(chǎn)品及衍生品的豐富與發(fā)展，商業(yè)銀行中的傳統(tǒng)金融業(yè)務出現(xiàn)了新的變化，新的金融風險不斷出現(xiàn)，商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風險顯著增強。有效規(guī)避和化解商業(yè)銀行的金融風險，是實現(xiàn)傳統(tǒng)金融業(yè)務可持續(xù)發(fā)展的重要保障。金融業(yè)務是商業(yè)銀行的主營業(yè)務和運營發(fā)展的根基，對于商業(yè)銀行的服務和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，直到今天商業(yè)銀行中的傳統(tǒng)金融業(yè)務盡管面臨著網(wǎng)絡化、智能化的沖擊和挑戰(zhàn)，然而傳統(tǒng)金融業(yè)務在商業(yè)銀行的業(yè)務結(jié)構(gòu)中，仍然具備基礎(chǔ)性、綜合性和發(fā)展性的特點，新形勢下的金融業(yè)務變革，也是未來商業(yè)銀行的業(yè)務結(jié)構(gòu)變革的有效切入點和抓手。[1]
商業(yè)銀行的金融業(yè)務風險管控與策略研究，是落實商業(yè)銀行系統(tǒng)改革的重要舉措，被認為能夠有效推進與金融業(yè)務相關(guān)的后臺業(yè)務及銀行管理機制的系統(tǒng)變革?！笆濉币詠?，國內(nèi)商業(yè)銀行面向傳統(tǒng)金融業(yè)務做出了許多有益的改革嘗試，且卓有成效。然而我們還應當看到，在商業(yè)銀行目前的傳統(tǒng)金融業(yè)務仍然存在系統(tǒng)性的金融風險，這些風險長期來看不僅影響到商業(yè)銀行本身的發(fā)展與穩(wěn)定，還影響到商業(yè)銀行的發(fā)展預期與戰(zhàn)略決策。我們同時應該注意到，這種系統(tǒng)性風險的出現(xiàn)是一個普遍問題，在西方商業(yè)銀行業(yè)中也較為顯著。另外，這種金融風險的凸顯和加劇也囿于國有商業(yè)銀行的特有屬性和管理機制。國有商業(yè)銀行和國內(nèi)的股份制銀行，在新時期的金融業(yè)務風險管控面臨著新形勢、新特點和新要求，國內(nèi)商業(yè)銀行管理模式的獨特性和復雜性，也成為新形勢下金融風險管理與變革的困難所在。
2商業(yè)銀行金融風險現(xiàn)狀與問題
商業(yè)銀行和資本市場是金融系統(tǒng)中重要的主體。隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，特別是20世紀90年代以來的市場化改革，資本市場在金融體系的作用不斷加強。資本市場一方面通過高風險高收益的投資策略，將管理者的收入與經(jīng)營效益掛鉤，有效分散了金融風險，提高金融系統(tǒng)的抗風險能力，但是客觀上也存在嚴重的問題，如市場信息不對稱和盲目投資等行為。[2]然而對于商業(yè)銀行來講，披露信息的成本較高，商業(yè)銀行的金融風險管理水平和能力相對有限。中國商業(yè)銀行的金融風險特點顯著，復雜性、隱蔽性、金融風險邊界的模糊性以及信用與商業(yè)信用的風險觀念錯位，長期以來成為商業(yè)銀行金融風險管控的難題。
商業(yè)銀行金融業(yè)務的風險管理與創(chuàng)新有賴于商業(yè)銀行的機制改革與創(chuàng)新。一方面商業(yè)銀行應當建立并完善風險等級的量化評估機制，完備的風險評估機制和精準的量化交易系統(tǒng)能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的金融業(yè)務進行理性評估，制度性地規(guī)避金融風險。商業(yè)銀行的風險評估不僅能夠為投資者帶來相對成熟的市場信息，也能促使上市公司不斷提高自身的信用水平?？茖W的風險評估機制對于金融產(chǎn)品和金融衍生工具的開發(fā)具有指導意義，這在客觀上為傳統(tǒng)金融業(yè)務的創(chuàng)新提供了安全保障。
另一方面商I銀行的風險管控創(chuàng)新，需要金融領(lǐng)域持續(xù)加強金融監(jiān)管的審核機制，抑制金融市場上的信息不對稱和資本投機現(xiàn)象。商業(yè)銀行作為追求經(jīng)濟效益的市場主體，商業(yè)銀行金融風險管理創(chuàng)新從自身的經(jīng)營目標出發(fā)，將金融機構(gòu)的內(nèi)部管理與金融市場本身的約束結(jié)合起來，致力于平衡自身的經(jīng)營目標與金融市場的監(jiān)管。然而金融風險的管控和監(jiān)管并不意味著取代市場調(diào)節(jié)，相反強化了金融機構(gòu)的微觀經(jīng)濟基礎(chǔ)，更能夠促進市場競爭的有序和競爭層次的升級，金融風險監(jiān)管的創(chuàng)新也能夠促進金融體系的穩(wěn)定高效運行。
3商業(yè)銀行金融風險管理的創(chuàng)新策略與方法
為了能夠更好地促進對傳統(tǒng)金融業(yè)務風險的有效管理，商業(yè)銀行應當有針對性地推出金融風險管控的措施。如分散資金的來源和渠道，提高資產(chǎn)保值增值的能力，在資產(chǎn)變現(xiàn)的渠道上保持暢通。商業(yè)銀行要準確評估資產(chǎn)負債，要能夠精準度量長期貸出、短期借進的風險，能夠為保持贏利和控制風險提前預備計劃。作為商業(yè)銀行還要能夠及時注銷不良資產(chǎn)與貸款的損失，能夠通過有效的金融資產(chǎn)組合來緩沖風險。除此之外商業(yè)銀行的大宗金融交易要能夠有效控制在風險上限的框架內(nèi)，以確保國有資產(chǎn)的安全。商業(yè)銀行也需要通過必要的資產(chǎn)公示和清算制度，保證投融資的透明，建立投資者對于商業(yè)銀行的信任。
市場經(jīng)濟和金融環(huán)境本身具備外部性，對于商業(yè)銀行的金融風險控制與管理要時刻保持對不斷變化的經(jīng)濟環(huán)境的洞察與潛在金融風險的敏銳。商業(yè)銀行對金融風險的管理很大程度上有賴于資本的充足性，作為商業(yè)銀行的風險控制與管理者，要時刻保證用于緩沖金融風險的資本儲量是充足的。[3]商業(yè)銀行為有效規(guī)避金融風險還要建立對金融資產(chǎn)質(zhì)量進行有效的甄別的方法和機制，對于不良金融資產(chǎn)要及時通過金融手段進行改善或處置。
金融信息化可以有效降低金融交易的時空阻力和成本，同時也是金融機構(gòu)發(fā)展的趨勢，也能夠催生金融創(chuàng)新的出現(xiàn)。金融風險的管控和創(chuàng)新需要切實的金融技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)保護，政府應當致力于保護金融技術(shù)的創(chuàng)新與知識產(chǎn)權(quán)，商業(yè)銀行作為市場主體也應該持續(xù)增加資金投入，用于金融科技的創(chuàng)新與研發(fā)。同時我們應該看到，未來金融風險的管控與紓解，需要遵循西方發(fā)達國家的慣例，建立金融預警系統(tǒng)，能夠及時引起從業(yè)人員的警覺，化解金融風險。
在“十三五”期間，商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行，需要面向“走出去”的國家戰(zhàn)略進行海外投資，今天的國際戰(zhàn)略投資應該從西方的豐富實踐中汲取經(jīng)驗，結(jié)合自身的實際情況和業(yè)務需要，妥善保護國有資產(chǎn)，科學比較西方金融風險防范系統(tǒng)和機制，制定適合中國的獨立、完備的金融風險防范系統(tǒng)和機制。
4金融創(chuàng)新與新金融風險的防范
金融創(chuàng)新（Financial Innovation）是指金融領(lǐng)域建立新的生產(chǎn)函數(shù)，是各種金融資產(chǎn)和要素進行重新組合的過程，包括金融工具、金融機構(gòu)、金融市場以及金融制度本身的創(chuàng)新，都在金融創(chuàng)新的范疇內(nèi)。這也為金融風險的管理帶來了諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
首先，金融創(chuàng)新增加了商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風險，特別是面向傳統(tǒng)金融業(yè)務的系統(tǒng)性風險。因為金融創(chuàng)新的增多實質(zhì)上帶來了金融實體和金融產(chǎn)品之間更密切的關(guān)聯(lián)，這種強關(guān)聯(lián)的出現(xiàn)容易誘發(fā)商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部的“多米諾骨牌”效應。當一種金融產(chǎn)品和銀行分支出現(xiàn)問題后，泡沫膨脹和過度投機極易造成金融資產(chǎn)價格的失真，從而放大金融市場的風險，也往往誘發(fā)金融危機。
其次，金融創(chuàng)新沖破了金融機構(gòu)對于傳統(tǒng)金融業(yè)務的壟斷，商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)的競爭日趨同質(zhì)化，在金融市場中的競爭也日趨激烈，這樣勢必導致商業(yè)銀行不斷嘗試涉足高風險、高收益的業(yè)務，這些無形中增加了商業(yè)銀行的金融風險。[4]
可見，金融創(chuàng)新在為商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟效益和社會效益的同時，也為商業(yè)銀行的金融風險管理帶來了新的挑戰(zhàn)和難題。因此在進行積極的金融創(chuàng)新的同時，要能夠有效防范金融風險。
作為商業(yè)銀行和傳統(tǒng)金融業(yè)務的主體，在面臨金融創(chuàng)新帶來的新的金融風險的同時，要能夠有效跟進金融監(jiān)管，同時建立屬于商業(yè)銀行內(nèi)部的清算與賬目檢查機制，依照法律、法規(guī)和一定的程序，遵循國際慣例，從市場準入、市場運營、市場退出等環(huán)節(jié)入手，建立以存款保險制度為主體的金融業(yè)務風險保障制度，健全法規(guī)體系，在法律的框架內(nèi)建立各項具體的監(jiān)管機制。同時處在復雜國際金融環(huán)境中的商業(yè)銀行，應該主動加強與世界上主要發(fā)達資本主義國家的商業(yè)金融主體的合作，與國外探索金融衍生品的商業(yè)銀行簽訂市場信息互享的諒解備忘錄，積極參與國際監(jiān)管組織并且參照其達到對金融市場和金融風險進行全面有效監(jiān)管的目的。[5]
在商業(yè)銀行內(nèi)部還有必要建立完善的內(nèi)部防控風險的機制，組建由董事會與風險管理機構(gòu)構(gòu)成的風險管理系統(tǒng)，包括健全的組織結(jié)構(gòu)和職責明晰的職能劃分，對于業(yè)務開展和規(guī)劃具備明確而嚴格的審批與授權(quán)制度，對于越權(quán)的行為予以嚴厲的處罰。同時要不斷強化信息的公開透明，便于接受企業(yè)和投資者的監(jiān)督，獨立、安全的會計核算體系能夠?qū)⑺袠I(yè)務活動進行及時、準確、完整的記錄，對統(tǒng)計信息做到分層明晰，在商業(yè)銀行信息安全的框架內(nèi)進行最大限度的公開。
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自20世紀80年代我國地方政府投融資平臺開始出現(xiàn)以來，地方政府普遍建立了投融資平臺，并且隨著地方政府越來越重視投融資平臺建設，地方投融資平臺公司的數(shù)量和規(guī)模不斷擴大，盡管為地方經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造了一定的條件，同時也取得了較好的成效，但同時也面臨著一定的金融風險，特別是地方政府債務危機的現(xiàn)象比較普遍，而且部分地區(qū)的融資平臺當期債務本息已遠超當?shù)刎斦杖?，潛在的金融風險一觸即發(fā)。這就需要地方政府及相關(guān)方面一定要高度重視地方投融資平臺公司金融風險防范與化解工作，特別是要運用系統(tǒng)思維和創(chuàng)新理念，著眼于破解地方投融資平臺公司面臨的一系列金融風險，采取更加有效的措施，推動地方投融資平臺公司金融風險防范與化解工作取得更大突破。
1地方投融資平臺公司面臨的金融風險
地方投融資平臺的風險已經(jīng)被國家銀行、金融監(jiān)管部門列為行業(yè)最高的三類風險之一。從當前地方投融資平臺公司面臨的金融風險來看，比較突出的是債務率過高，普遍存在償債能力不足的問題。比如一些地方政府為了能夠獲取更多的建設資金，利用地方投融資平臺公司進行舉債，而且已經(jīng)超過全年財政收入水平，這使地方投融資平臺公司在發(fā)展的過程中可能面臨較大的金融風險；再比如還有一些地方投融資平臺公司不注重自身發(fā)展模式創(chuàng)新，特別是在開展投融資的過程中還沒有進行科學的研究和分析，特別是在投資領(lǐng)域過于重視基礎(chǔ)設施建設，導致地方投融資平臺公司收效不高，進而可能引發(fā)一定的償債危機。還有一些地方投融資平臺公司在開展投融資活動的過程中，面臨一系列投資收益風險，比如某地通過對12家地方政府融資平臺進行調(diào)查，投資收益風險主要來自項目建設前、中、后期三個階段，占比分別42.5%、31.7%、25.8%，投資決策缺乏科學性的問題比較突出，因而面臨一系列投資決策風險。此外，很多地方投融資平臺公司還面臨國家宏觀政策變動風險，特別是由于國家越來越重視地方投融資平臺管理工作，同時也要求在防范和控制系統(tǒng)性風險方面狠下工夫，這就對地方投融資平臺公司如何更有效的防范和控制風險提出了新的更高的要求，但很多地方投融資平臺公司由于具有一定的“行政化”特點，因而在金融風險防范與控制方面仍然存在諸多不足，特別是在金融風險防范與控制方面缺乏高度重視，導致出現(xiàn)一系列不該出現(xiàn)的風險。
2地方投融資平臺公司金融風險管理存在的問題
2.1金融風險防范意識不強。從當前地方投融資平臺公司來看，盡管在服務地方經(jīng)濟發(fā)展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融資活動越來越多，而且很多地方政府還出現(xiàn)了“過度投資”的現(xiàn)象，這就直接導致地方投融資平臺公司面臨著一系列金融風險，但地方投融資平臺公司并沒有深刻認識到防范金融風險的重大價值，在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，還沒有將穩(wěn)定市場預期、防范區(qū)域性、系統(tǒng)性風險上升到戰(zhàn)略層面，地方投融資平臺公司“債務風險”相對比較突出。深入分析地方投融資平臺公司金融風險防范意識不強的原因，最根本的就是地方政府為了促進地方經(jīng)濟發(fā)展，投資規(guī)模越來越大，但卻沒有對金融風險進行系統(tǒng)的研究和分析，這也直接導致很多地方投融資平臺公司缺乏“量力而行”的意識。2.2金融風險管理體系落后。目前很多地方投融資平臺公司在這方面做得不夠到位。比如一些地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到國家對于防范和控制系統(tǒng)性金融風險的高度重視，在開展金融風險管理工作的過程中缺乏深入地研究和積極地探索，特別是沒有從地方投融資平臺公司的特殊性入手將投融資工作風險管理工作進行有效結(jié)合，甚至一些地方投融資平臺公司沒有建立比較完善的金融風險管理制度，金融風險管理工作缺乏規(guī)范化和有效性。還有一些地方投融資平臺公司在開展金融風險管理的過程中，沒有建立比較完善的組織體系，同時也沒有將其納入績效考核及目標責任體系當中。2.3金融風險化解機制薄弱。從當前地方投融資平臺公司來看，普遍面臨一定的“債務風險”，但很多地方投融資平臺公司還沒有建立比較完善的金融風險化解機制，導致地方投融資平臺公司金融風險越來越大。由于地方投融資平臺公司屬于國有企業(yè)，因而很多地方投融資平臺公司不重視公司治理改革和創(chuàng)新，特別是由于地方投融資平臺公司設立的初衷是為本地基礎(chǔ)設施建設提供融資服務，平臺融資后所投入的項目大多是半經(jīng)營性或非經(jīng)營性的，因而公司治理不夠完善，特別是由于地方投融資平臺公司項目投資計劃、資金回籠情況、貸款余額、融資規(guī)模等普遍不對外公布，這也直接導致無法形成科學地監(jiān)督機制，特別是外部監(jiān)督不夠到位，對于出現(xiàn)的風險也沒有采取有效措施進行化解，因而導致地方投融資平臺公司債務風險愈演愈烈。2.4金融風險監(jiān)測工作滯后。要想更好的防范和化解地方投融資平臺公司金融風險，至關(guān)重要的就是要加強金融風險監(jiān)測工作，但目前很多地方投融資平臺公司對金融風險監(jiān)測工作還沒有給予高度重視，這也直接導致地方投融資平臺公司面臨更多的金融風險，特別是當出現(xiàn)金融風險的時候無法更有效地化解。比如一些地方投融資平臺公司沒有利用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展地方投融資平臺公司金融風險監(jiān)測工作，對投資、融資等活動可能出現(xiàn)的各類風險缺乏數(shù)據(jù)收集與分析，金融風險防范的前瞻性、戰(zhàn)略性以及針對性不強；還有一些地方投融資平臺公司不重視金融風險監(jiān)測工作的系統(tǒng)性建設，比如很多地方政府以及監(jiān)管部門在防范和化解地方投融資平臺公司金融風險方面做得不夠到位，同時也重視投資收益，導致出現(xiàn)了一定的投資收益風險。
3地方投融資平臺公司金融風險防范與化解措施
3.1強化金融風險防范意識。地方投融資平臺公司要將金融風險防范與化解工作上升到戰(zhàn)略層面，將其與地方投融資平臺公司經(jīng)營、管理、創(chuàng)新等緊密結(jié)合起來，通過卓有成效的金融風險防范體系和運行機制建設，最大限度提升金融風險防范與化解能力。這就需要地方投融資平臺公司在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，要將行政化與市場化緊密結(jié)合起來，特別是要更加重視市場導向，地方政府應當賦予地方投融資平臺公司自主經(jīng)營的權(quán)利，使地方投融資平臺公司真正成為市場主體。地方投融資平臺公司則要大力加強金融風險防范工作，在開展投融資活動的過程中，應當將落實國家防范系統(tǒng)性風險作為重中之重，積極探索財權(quán)與事權(quán)合理劃分的運行模式，強化投融資活動與防范金融風險的有效融合。3.2完善金融風險管理體系。對于地方投融資平臺公司來說，開展金融風險防范與化解工作，至關(guān)重要的是要構(gòu)建更加科學和完善的金融風險管理體系。這就需要地方投融資平臺公司要從有利于促進自身可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度入手，切實加強金融風險管理工作。要進一步健全和完善金融風險管理制度建設，從地方投融資平臺公司的特殊性入手，將管理工作與金融風險管理進行有效地結(jié)合，努力構(gòu)建既具有針對性又具有系統(tǒng)性的金融風險管理制度，并加強制度的執(zhí)行力，比如可以將投融資活動與績效管理進行有效結(jié)合，并且要建立目標責任制度。完善金融風險管理體系，還要更加高度重視金融風險管理組織體系建設，特別是要將全面管理作為重要的原則，使各個方面、各個部門、各層次人員都參與到金融風險管理當中，努力形成合力。3.3優(yōu)化金融風險化解機制。由于地方投融資平臺公司面臨的最大金融風險就是“債務風險”，因而應當建立相對比較完善的“債務風險”等金融風險化解機制。比如地方投融資平臺公司為了更加有效化解“債務風險”，可以采取債務分類管理的方式，既要盡量化解存量債務，又要盡量減少新增債務，特別是要從地方政府的財政收入情況入手，強化地方投融資平臺公司債務化解的有效措施，并且要多聽取地方投融資平臺公司的意見和建議。優(yōu)化金融風險化解機制，還要進一步規(guī)范地方投融資平臺公司投融資行為，特別是要嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求開展投融資活動。要進。一步優(yōu)化地方投融資平臺公司監(jiān)督機制建設，要對地方投融資平臺公司投融資活動進行多層次、立體化、全方位監(jiān)督，確保地方投融資平臺公司投融資效率和效益。3.4加強金融風險監(jiān)測工作地方投融資平臺公司在開展金融風險防范與化解的過程中，要把加強金融風險監(jiān)督工作作為重中之重，只有做好這項工作，才能在防范和化解金融風險方面取得更好的成效。這就需要地方投融資平臺公司建立相應的金融風險監(jiān)測機制，比如在開展投融資活動的過程中，對于可能出現(xiàn)的風險應當做好“風險點”監(jiān)測工作，制定相應的金融風險防范與化解預案，一旦出現(xiàn)金融風險可以做到迅速反應。加強金融風險監(jiān)測工作，還要進一步強化數(shù)據(jù)思維，通過對各類信息和數(shù)據(jù)進行收集與分析，找出存在的薄弱環(huán)節(jié)，制定有針對性的風險防范與化解措施，并且在開展投融資活動過程中進行有針對性的防范與落實，進而能夠有效地化解各類潛在金融風險。
綜上所述，作為為地方經(jīng)濟發(fā)展提供資金支撐的地方投融資平臺公司，盡管已經(jīng)成為市場主體，但由于很多地方投融資平臺公司具有一定的行政化特點，還沒有將自身的發(fā)展與市場進行有效對接，這也直接導致地方投融資平臺公司面臨更多金融風險，但目前很多地方投融資平臺公司還沒有深刻認識到加強金融風險防范與化解重要性的認識，積極探索防范和化解金融風險的有效模式，重點要在強化金融風險防范意識、完善金融風險管理體系、優(yōu)化金融風險化解機制、加強金融風險監(jiān)測工作等諸多方面取得突破，努力使地方投融資平臺公司科學和健康發(fā)展。
參考文獻
就當前我國金融體系狀況來看，高比例的銀行不良資產(chǎn)、大金額的國際游資、不健全的金融體制等問題，都增大了金融風險的發(fā)生概率。金融風險的出現(xiàn)不僅會影響金融業(yè)的健康發(fā)展，也會對國民經(jīng)濟的持續(xù)增長造成制約作用，同時還會威脅到和諧、穩(wěn)定社會的構(gòu)建，危害較大，所以就需要針對金融風險采取必要性的防范措施。公證業(yè)務是防范金融風險的一種最直接、最有效的方式，在維護金融市場穩(wěn)定性方面發(fā)揮著重要作用，必須加以科學、合理利用。
1.金融公證業(yè)務的概念及特點
1.1金融公證業(yè)務的概念
金融公證業(yè)務又叫做金融事務公證，其本質(zhì)是一項公證活動。當前并沒有金融公證業(yè)務的統(tǒng)一定義，因為金融公證業(yè)務的適用范圍局限于金融行業(yè)，所以只要是與金融業(yè)務或金融機構(gòu)存在關(guān)聯(lián)性的公證活動，都可以將其視作金融公證業(yè)務。在落實金融公證業(yè)務時，首先要明確公證業(yè)務具體類型，進而才能采取針對性的工作方式，確保金融公證業(yè)務作用的充分發(fā)揮，其中借款合同公證、還款協(xié)議公證、票據(jù)拒絕證書、融資租賃合同公證等，都屬于金融公證業(yè)務的常見類型。
1.2金融公證業(yè)務的特點
金融公證業(yè)務與其他公證業(yè)務既存在相同點，也存在不同點。任何一種公證業(yè)務都是以合同為公證主體，金融公證業(yè)務也不例外，在進行公證時，是通過審查并確認合同的真實性及合法性，來實現(xiàn)公證目的，這是金融公證業(yè)務與其他公證業(yè)務的相同點。不同點主要表現(xiàn)在三方面，第一，因為金融市場環(huán)境復雜，法律條例繁雜，使得金融公證業(yè)務工作難度較大。第二，一般情況下，公證過程中所涉及到的合同主體一方為金融機構(gòu)，因金融機構(gòu)的自身特點，在公證過程中，需要接受監(jiān)管部門的監(jiān)督和管理，金融公證業(yè)務具有一定的特殊性。第三，當非金融機構(gòu)有公證需求時，因為針對非金融機構(gòu)經(jīng)濟活動的法律法規(guī)并不完善，無法形成有效的制約作用，此時公證機構(gòu)便不能采用適用于金融機構(gòu)的公證方法，這就對公證機構(gòu)提出了更高的要求[1]。
2.金融風險常見類型及主要成因
了解金融風險常見類型及主要成因，是科學、合理利用公證進行風險防范的基礎(chǔ)，可以確保金融公證業(yè)務作用的有效發(fā)揮。
2.1金融風險常見類型
金融風險類型眾多，財務風險、市場風險、信用風險等都是比較常見的幾種。財務風險是指銀行證常運轉(zhuǎn)所需資金不足，并且處于虧損經(jīng)營運行狀態(tài)，資金比例失調(diào)嚴重，銀行抵抗風險能力較弱，不僅難以維持證常運轉(zhuǎn)，還面臨著較大的生存危機。市場風險是當前主要的金融風險之一，當前我國證處于經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型時期，市場運行體制并不完善，缺乏符合市場經(jīng)濟特點的法律法規(guī)，市場監(jiān)管力度不足，市場秩序混亂，導致金融行業(yè)容易出現(xiàn)較大波動，引發(fā)眾多風險問題。信用風險的具體體現(xiàn)為銀行不良資產(chǎn)金額增多、比例加大，當貸款人在規(guī)定日期內(nèi)沒有償還欠款本息時，便會造成信用風險，對銀行的經(jīng)濟收益以及市場資金流動造成了不良影響[2]。
2.2金融風險主要成因
金融風險的主要成因包括企業(yè)效益差、市場信譽度低、執(zhí)法力度不足三方面。首先，當企業(yè)因管理不善、決策失誤、市場變化、政府政策等原因，造成經(jīng)濟效益低下、無力償還銀行貸款時，便會導致金融風險的出現(xiàn)。其次，一些貸款企業(yè)信譽度較低，沒有按照合同規(guī)定內(nèi)容在指定時間內(nèi)還清欠款，出現(xiàn)拖欠或者逃債行為，此時會造成大量的銀行不良資產(chǎn)出現(xiàn)，引發(fā)金融風險[3]。最后，金融市場執(zhí)法力度不足，沒有依照法律法規(guī)對失信違約企業(yè)進行嚴肅懲治，難以對企業(yè)行為形成強制性約束作用，助長了失信違約行為的蔓延，加大了金融風險出現(xiàn)概率。除此之外，銀行經(jīng)營模式落后、內(nèi)部監(jiān)管力度不足等，也會造成金融風險問題。
3.公證業(yè)務對金融風險的防范作用
金融風險危害性較大，必須采取有效的預防措施，降低金融風險的發(fā)生概率，這就需要借助公證業(yè)務來實現(xiàn)。公證業(yè)務在金融風險防范中所起到的作用主要體現(xiàn)在以下幾方面。
3.1金融監(jiān)管作用
金融監(jiān)管是確保金融防范有效性的基礎(chǔ)，公證業(yè)務是由專門的公證機構(gòu)來完成的，公證機構(gòu)具有獨立性、中立性和專業(yè)性特點，可以形成法律監(jiān)督效應，在金融監(jiān)管體系中扮演著重要角色，所以公證機構(gòu)通過開展公證業(yè)務，便可以起到金融監(jiān)管作用，加大對金融市場的管控力度，維持金融市場運行的穩(wěn)定性和有序性。在巴塞爾委員會1997年9月的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》中，強調(diào)了構(gòu)建完善的銀行監(jiān)管體系，以及充分發(fā)揮其基礎(chǔ)作用的重要性，作為銀行監(jiān)管體系中的重要組成，公證機構(gòu)所發(fā)揮的金融監(jiān)管作用是不容忽視的。
3.2事先預防作用
金融公證業(yè)務是由專業(yè)的公證員，嚴格按照規(guī)范的公證程序，采用科學的公證方法，以信貸合同作為主要依據(jù)完成的。在公證過程中，公證員需要先利用自身所掌握的專業(yè)知識及法律知識，對合同內(nèi)容的真實性及合法性進行判斷，只有真實有效并且符合法律規(guī)定的合同，才能夠予以公證，反之，當發(fā)現(xiàn)合同內(nèi)容不真實或者存在違法現(xiàn)象時，則不予以公證。公證員通過對合同內(nèi)容的真實性及合法性進行判斷，可以完成對合同的事先審查，及時找出因合同問題可能引發(fā)的金融風險，從根源上降低金融風險的發(fā)生概率，起到了事先預防作用。同時，還可以對合同雙方進行教育和證確引導，強化合同雙方的風險意識，也能夠起到風險預防作用。
3.3保護各方利益作用
通過開展金融公證業(yè)務，可以按照合同內(nèi)容對合同雙方行為進行確認，督促借款方履行合同規(guī)定，在規(guī)定時間內(nèi)向銀行償還債務，使銀行獲取應得的利益，確保銀行能夠?qū)崿F(xiàn)預期的經(jīng)濟收益，對銀行的合法權(quán)益起到了保護作用。同時，還可以從法律層面實現(xiàn)對合同雙方的有效監(jiān)督，對兩者行為起到了約束和規(guī)范作用，實現(xiàn)當事人自由意志與國家監(jiān)管意志、個體利益與社會公共利益的統(tǒng)一。
3.4強制執(zhí)行作用
公證機構(gòu)所出示的公證書具有法律效應，仲裁、審判機構(gòu)可以以公證書為法律依據(jù)，按照合同雙方的事先約定，對違約失信方采取強制性懲處措施，對高效實現(xiàn)債權(quán)人的債權(quán)，督促債務人履行債務具有重要意義。當合同到期后，如果借款人沒有及時償還債款，則公證機構(gòu)可以依照《公證程序規(guī)則（試行）》第35條規(guī)定內(nèi)容，賦予債權(quán)文書具有強制執(zhí)行效力。如果符合規(guī)定的條件，公證處就可以依法出具強制執(zhí)行公證書，由人民法院直接采取強制執(zhí)行措施，免除了當事人的訟累。
結(jié)束語：
公證業(yè)務是防范金融風險的一種重要手段，起到了金融監(jiān)管作用、事先預防作用、保護各方利益作用以及強制執(zhí)行作用，可以有效降低金融風險的發(fā)生概率。面對愈加復雜的金融市場環(huán)境，要想加快經(jīng)濟增長速率，構(gòu)建和諧穩(wěn)定社會，就需要充分發(fā)揮公證業(yè)務在金融風范防范中的作用，更好的服務于我國金融行業(yè)的健康良好發(fā)展。
參考文獻：
隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融風險呈現(xiàn)出復雜性和多樣化的特點，金融風險管理的重要性日益突出。2008年的金融危機引起的溫州民間借貸風波，以及當前5大商業(yè)銀行28萬億貸款帶來的隱形風險，都說明了我國的金融風險防范體系存在漏洞，金融風險管理存在嚴重的不足。金融經(jīng)營的是貨幣，存在不可避免的風險，如何構(gòu)建健全的風險防范體系是金融機構(gòu)健康發(fā)展的前提，對于當下金融市場有著重要的指導作用。
一、金融風險管理現(xiàn)狀
（一）不良貸款數(shù)額持續(xù)增大
商業(yè)銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經(jīng)濟的下滑，呈現(xiàn)出越來越大的趨勢。國家銀監(jiān)會對于5大商業(yè)銀行的28萬億貸款做出了自查的要求。當前銀行貸款呈現(xiàn)出的典型特點是數(shù)額大，且五級分類模糊。通過相關(guān)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)省市的金融市場中，貸款數(shù)額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢將很有可能帶來風險。金融危機一般爆發(fā)于企業(yè)，集中顯現(xiàn)在民間，然后就會引燃銀行內(nèi)部存在的潛在風險，帶來不可估量的損失。
（二）高層管理提高了重視程度
如何防范金融風險成為中央經(jīng)濟工作的重點關(guān)注對象，國家銀監(jiān)會在數(shù)次經(jīng)濟形勢通報會上都有明確表態(tài)，未來幾年銀監(jiān)會將會以規(guī)范和健全地方政府融資平臺為主要任務，做好金融風險管控工作，強化貸款風險控制，做好房地產(chǎn)部門的信托風險管理。另外還就如何樹立金融防范的意識，把守風險底線，分析當前金融形勢，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早控制等工作做出了明確指示。
（三）貸款種類越來越廣泛，風險防范的難度越來越大
2011年底我國的金融業(yè)總資產(chǎn)約為119萬億元，比2004年增長了幾乎3倍，但是銀行業(yè)的金融資產(chǎn)總額呈現(xiàn)下降趨勢，證券公司和保險公司的資產(chǎn)呈現(xiàn)上升趨勢。目前我國主要服務于“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款的金融機構(gòu)約有800多家，用于農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類對銀行防范金融風險的能力提出了更高的要求。
（四）金融機構(gòu)數(shù)量多
目前我國村鎮(zhèn)銀行越有800家，總資產(chǎn)額超過2600億，存貸款相當，主要服務于三農(nóng)和中小企業(yè)貸款。在這些金融機構(gòu)中，民營資本持股率達74.3%。可見我國的金融機構(gòu)越來越多，涉農(nóng)和中小企業(yè)的貸款逐年上升，這為金融風險的防范工作帶來了很大的困難。
二、金融風險防范工作中存在的不足
（一）貸款五級分類存在偏差
主要表現(xiàn)為不能嚴格執(zhí)行分類標準，金融機構(gòu)的分類制度不完善，對分類結(jié)果的審批不及時，分類人員素質(zhì)有待提高等。
（二）貸款去向的專業(yè)性預測團隊欠缺
目前金融機構(gòu)的操作方式多為只管把錢貸出去，而不問貸款用于何處，這樣就導致對貸款的去向考察不足，難以做出專業(yè)性的判斷，無法準確分析貸款去向和形勢，容易引起風險。
（三）沒有合理利用互聯(lián)網(wǎng)
在信息化時代，互聯(lián)網(wǎng)在金融風險防范工作中有著不可替代的作用?，F(xiàn)在很多貸款單位向金融機構(gòu)提供的財務報表都是有問題的，和提交給稅務局的有很大差別。所以金融易購應該與稅務局聯(lián)網(wǎng)，加強風險管理。
（四）人才缺失
金融風險管理師是從事金融管理的資格證書，具有國際權(quán)威性，但是目前中國取得這一證書的不過1200人左右，相比較于中國龐大的金融市場很明顯是遠遠不夠的。
（五）擔保制度不健全
擔保登記分散，不利于查閱；當前的動產(chǎn)抵押制度有漏洞，導致?lián)９ぷ餍实拖碌榷际悄壳敖鹑陲L險防范中存在的不足。
三、金融風險防范體系構(gòu)建策略
（一）加強對互聯(lián)網(wǎng)的應用
在信息化時代，先進的金融風險防范體系離不開互聯(lián)網(wǎng)的支持。具體實現(xiàn)方式是開發(fā)風險防范管理系統(tǒng)，通過將地市部門和主管部門聯(lián)網(wǎng)，使得主管部門可以隨時掌握金融機構(gòu)的貸款情況。管理系統(tǒng)最好可以與金融風險防范控制合作部門聯(lián)網(wǎng)，比如稅務局和擔保登記中心等。
（二）風險防范體系的設計要精細
金融風險防范體系的內(nèi)容必須全面而真實，從用戶名到風險等級等都應該齊全。本著科學性的理念，體系的制定要嚴格遵守國家相關(guān)規(guī)定，要實現(xiàn)體系的長期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時更新貸款等級，優(yōu)化防范體系，建立責任制，真正做好金融風險防范體系的制定工作。
（三）健全金融風險防范組織機構(gòu)
目前國家金融機構(gòu)眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來越大，與之匹配的金融風險防范組織機構(gòu)也應該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機構(gòu)的設立必須有明確的職責和管理目標，避免職責重復浪費資源。首先要完善風險管理框架，建立督查機構(gòu)，實現(xiàn)現(xiàn)場考察，實現(xiàn)金融風險的快速識別和防范。其次要建立必要的風險處理機構(gòu)。當風險出現(xiàn)之后，要對其進行集中處理，嚴格維護金融市場秩序。最后要完善金融機構(gòu)內(nèi)部組織。從專門的風險管理部門，到各個股東，以及督查、處理部門，一起組成風險管理委員會，在隨時變動的市場經(jīng)濟之下，多總結(jié)經(jīng)驗，創(chuàng)新防范途徑，做到金融風險的專業(yè)化內(nèi)部控制。
綜上所述，金融風險呈現(xiàn)出越來越嚴重的趨勢，如何做好對其的防范對于國家金融經(jīng)濟市場的健康運轉(zhuǎn)有著重要的意義。相關(guān)機構(gòu)和部門應該從加強對互聯(lián)網(wǎng)的應用、精細化風險防范體系的設計、健全金融風險防范組織機構(gòu)等方面來做好防范體系的構(gòu)建。
參考文獻
一、我國金融創(chuàng)新活動的特點
隨著改革開放程度的不斷提高，我國的金融市場日益完善，就目前而言，我國的的金融市場處在一個比較活躍的階段，其主要特點如下：
（一）理財業(yè)務成創(chuàng)新亮點
隨著我國居民的收入水平不斷提高，人們的理財觀念也不再是簡單的儲蓄，而是朝著受益更加明顯的新的理財方轉(zhuǎn)變，目前各個銀行相繼推出種類繁多的理財項目，彼此之間展開激烈的競爭，再加上外資銀行的推波助瀾，整個理財行業(yè)發(fā)展的如火如荼。
（二）金融機構(gòu)同質(zhì)化
目前我國存在著幾種典型的金融機構(gòu)，如保險公司，基金，信托公司，租賃公司，財務公司，信用合作社，政策性金融機構(gòu)，在過去這些業(yè)務相互之間業(yè)務劃分相當明確，各負責不同的領(lǐng)域，但是隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，新產(chǎn)品不斷被推出，使原本清楚的界限逐漸模糊，各個機構(gòu)的業(yè)務相互交叉，每個機構(gòu)的業(yè)務都在朝著綜合性的方向發(fā)展。
（三）努力克服同質(zhì)化問題
盡管現(xiàn)在金融行業(yè)做的風聲水起，但是我們不能忽視，我們在深度上和廣度上做的還遠遠不夠，各個機構(gòu)之間常常相互模仿簡單復制，導致我們的市場盡管在量上相當充足，但是產(chǎn)品種類相對較少。
二、金融創(chuàng)新與金融風險管理的關(guān)系
金融市場上的大量的不確定因素導致了很多不可預見的風險，這些風險一旦發(fā)生對企業(yè)的危害將是不可估計的，為了有效的防止風險的發(fā)生或盡可能的降低風險，就需要對金融風險進行管理，對可能引起風險的相關(guān)因素進行評估和預測，根據(jù)評估的結(jié)果采取相應的防范措施。
（一）金融創(chuàng)新的發(fā)展帶來新的金融風險
金融行業(yè)風險較高，人們?yōu)榱双@得較大的利潤往往需要承受較大的風險，在金融市場上，得失是相對于不同的主題而言的，風險的總量是固定的，一方收益必定會帶來另一方的損失，金融創(chuàng)新在某種程度上只是將風險轉(zhuǎn)移到了風險的偏好這身上。
（二）風險管理與金融創(chuàng)新相互促進
風險管理很大程度上保障了金融創(chuàng)新的蓬勃發(fā)展，反過來金融創(chuàng)新的發(fā)展又不斷帶動金融風險的管理朝著更加完善的方向發(fā)展，二者相互促進。金融市場越是繁榮發(fā)展，它帶來的金融風險也就越多越復雜，所以采取相應的風險管理來確保市場的安全是十分必要的。一些金融機構(gòu)采用推出新產(chǎn)品的方法來逃避監(jiān)管，而監(jiān)管也隨著金融創(chuàng)新不斷的完善發(fā)展，此時金融機構(gòu)會再次推出新的產(chǎn)品來逃避監(jiān)管。
三、正確認識和評價金融創(chuàng)新帶來的風險
（一）金融創(chuàng)新帶來的資產(chǎn)證券化加劇了金融風險
證券化是資產(chǎn)的流動性得到提高，促進了金融商品的標準化，與此同時還為投資者預防風險提供了有效的手段。盡管如此，證券化帶來的弊端也不容忽視，以銀行為例，良好的資產(chǎn)被證券化，并利用時間差將不良的資產(chǎn)置換出去，但它必須承擔對應的信譽風險。
（二）投機市場的存在加大了風險破壞性
盡管金融創(chuàng)新可以一定程度上幫助金融市場規(guī)避風險，但是也存在大量的投機行為。投機者可以幫助規(guī)避者轉(zhuǎn)移風險，高流動性的衍生產(chǎn)品市場具有一定的杠桿作用，對金融市場具有一定的破壞性和波動性。因為如果出現(xiàn)投機失敗，不僅起不到規(guī)避風險的作用，甚至會給金融市場帶來巨大的破環(huán)。
（三）金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的經(jīng)營風險
金融創(chuàng)新加劇了金融機構(gòu)彼此之間的競爭，傳統(tǒng)的存貸利差縮小，面對如此激烈的競爭市場，金融機構(gòu)不得不通過從事高風險的業(yè)務來盈利，而由此又會導致金融機構(gòu)的風險增加，信用等級下降。經(jīng)濟全球化使得外資大量流入，使得本國的經(jīng)營范圍內(nèi)的風險被輸出，從而影響到全球的資本市場，使得金融體系變得脆弱。例如美國的次貸危機對全球經(jīng)濟的影響就是如此。
四、提高金融風險管理水平推進金融創(chuàng)新的對策
（一）加強金融創(chuàng)新主體內(nèi)部的自我風險管理
金融創(chuàng)新在很大程度上影響著整個金融市場，作為金融主體，當金融危機爆發(fā)后它們是難以估計其將要產(chǎn)生的影響的。金融危機嚴重影響金融創(chuàng)新，在開展金融創(chuàng)新時，首先要對金融風險有一個合理的預估，做到將風險意識與金融創(chuàng)新相結(jié)合，并且要依據(jù)實際情況制定一套合理有序的的防范措施。需要注意的是，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)，需要嚴格遵守市場發(fā)展的規(guī)律，建立在對市場充分全面的調(diào)查的基礎(chǔ)上，從而達到促進市場發(fā)展的目標。
（二）加強國際間的合作
在經(jīng)濟全球化的市場背景下，任何一個國家都不可能關(guān)起門來發(fā)展，我們必須融入到世界經(jīng)濟的大潮中。因此一旦一個國家的經(jīng)濟不能穩(wěn)定的發(fā)展并且對金融風險不能有效防范時，各個有關(guān)國家都要在防范、遏制經(jīng)濟、金融風險方面進行國際合作。比如中國可以與國外政府簽訂相關(guān)合作監(jiān)管的協(xié)議，還可以參與國際監(jiān)管組織并且參照其標準制定中國開展金融衍生業(yè)務的相關(guān)規(guī)則，從而達到全面有效監(jiān)管的目的。
（三）在金融創(chuàng)新的路徑上設好防火墻
金融創(chuàng)新大致包括金融產(chǎn)品、機構(gòu)和制度創(chuàng)新三個方面。要防止金融風險向危機的過渡還須做到以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)來衍生出新產(chǎn)品，不良資產(chǎn)始終只能作為補充。結(jié)合我國國情，不要過分追求復雜的金融技術(shù)，集中精力創(chuàng)新出種債權(quán)和股權(quán)類基礎(chǔ)產(chǎn)品，不要好高騖遠。
五、結(jié)束語
金融業(yè)是影響國際發(fā)展的重要行業(yè)，目前我國已經(jīng)對金融業(yè)進行了不斷地創(chuàng)新，并取得了一定的成就，我國的金融市場正在朝著更加健康，更有競爭力的方向發(fā)展，但金融市場仍然不斷給我們帶來新的挑戰(zhàn)。做好風險的規(guī)避工作和防范工作是金融風險管理的重要內(nèi)容，因此政府應當予以相當程度的重視，在市場需要的時候做好協(xié)調(diào)工作，企業(yè)滋生也應該加大力度改革，不斷增強自己抵御風險的能力，確?？梢垣@得一個高速、穩(wěn)定的發(fā)展。只有加強創(chuàng)新條件下的金融風險管理，才能不斷的提高自身的競爭力，增加自身的活力，加強金融風險管理，加強國際間的合作，才能不斷推動我國金融業(yè)的發(fā)展。
參考文獻
