首頁(yè) > 優(yōu)秀范文 > 小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難
時(shí)間：2023-08-02 09:27:16
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一是小微企業(yè)的融資渠道單一，融資相比大企業(yè)而言更為困難。小微企業(yè)由于在管理體制上不規(guī)范，也沒(méi)有建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，而且缺乏可靠的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，因而難以滿足商業(yè)銀行對(duì)于貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)的要求，所以小微企業(yè)難以通過(guò)商業(yè)銀行獲得大量的低息貸款。由于企業(yè)的資本及整體實(shí)力的制約，小微企業(yè)通過(guò)銀行進(jìn)行信用貸款難度較大。對(duì)于股權(quán)融資，雖然國(guó)家在證券市場(chǎng)上推出了中小企業(yè)板及創(chuàng)業(yè)板，但是難度非常大，小微企業(yè)很難進(jìn)入這一板塊開(kāi)展股權(quán)融資。這兩方面的原因?qū)е滦∥⑵髽I(yè)不得不依賴于非金融機(jī)構(gòu)及民間借貸進(jìn)行融資管理。
二是小微企業(yè)的整體融資成本較高。融資成本主要是指小微企業(yè)在資金使用過(guò)程中支付給資金所有者的報(bào)酬及辦理融資過(guò)程中的各種交易費(fèi)用。然而在實(shí)際融資過(guò)程中，還存在相當(dāng)比例的由于融資所產(chǎn)生的招待成本及關(guān)系維護(hù)成本，這些都是無(wú)法計(jì)入財(cái)務(wù)管理的隱形成本。小微企業(yè)由于融資貸款困難，因而只能依靠跑關(guān)系或?qū)ふ覔?dān)保人的方式來(lái)獲得銀行貸款，因而造成小微企業(yè)的融資成本較高。由于小微企業(yè)大多從事微利行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，過(guò)高的融資成本勢(shì)必會(huì)對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成不利影響。
三是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)不完善。小微企業(yè)由于企業(yè)的規(guī)模較小，規(guī)章制度也不健全，甚至沒(méi)有規(guī)范完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，因而銀行等金融機(jī)構(gòu)無(wú)法真實(shí)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，也無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。而且部分小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的信用意識(shí)淡薄，在信用方面存在不良記錄，影響了企業(yè)的正常融資。
二、小微企業(yè)融資困難的原因
一是外部環(huán)境因素。造成小微企業(yè)融資困難的外部環(huán)境因素主要有以下幾個(gè)方面：首先，目前我國(guó)針對(duì)小微企業(yè)融資貸款缺乏專門的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，小微企業(yè)憑借自身能力和精力難以開(kāi)展系統(tǒng)的融資管理；其次，國(guó)家對(duì)于小微企業(yè)的政策扶持力度有待加大，特別是對(duì)于小微企業(yè)的融資貸款條件有待完善；最后，針對(duì)小微企業(yè)提供的融資渠道較少，股票及債券等融資方式在小微企業(yè)中還未得到應(yīng)用。二是小微企業(yè)自身因素。造成小微企業(yè)融資困難的內(nèi)部因素主要是由于小微企業(yè)的數(shù)量相對(duì)較多、行業(yè)分布較廣、規(guī)模較小而且盈利能力較低，企業(yè)內(nèi)部存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱現(xiàn)象。此外，小微企業(yè)的低信用等級(jí)及較差的抵押能力，都造成了小微企業(yè)融資貸款的困難。
三、小微企業(yè)多層次融資體系建設(shè)的策略
1.進(jìn)一步培養(yǎng)發(fā)展小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)
小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)主要是指以社區(qū)、社區(qū)居民個(gè)人為主要服務(wù)對(duì)象，向社區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)提供直接或間接的融資服務(wù)。由于小型社區(qū)主要是以社區(qū)及社區(qū)居民作為融資服務(wù)對(duì)象，小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍主要限定于特定的社區(qū)，因而能夠?qū)崿F(xiàn)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)穩(wěn)定的金融來(lái)源。小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)可以作為小微企業(yè)的重要融資渠道，形成與商業(yè)銀行錯(cuò)位經(jīng)營(yíng)并以小微企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的金融服務(wù)體系。由于小型社區(qū)類金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)可控、合作性及政策性較強(qiáng)，可以與其他金融服務(wù)組織機(jī)構(gòu)相結(jié)合，為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供融資服務(wù)支持。
2.拓展小微企業(yè)融資渠道
緩解小微企業(yè)當(dāng)前融資困難及融資成本較高的問(wèn)題，必須進(jìn)一步拓展小微企業(yè)的融資渠道，通過(guò)建立多渠道多層次的融資方式，為小微企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。在小微企業(yè)融資渠道的拓展上，應(yīng)該大力發(fā)展直接融資，尤其是國(guó)家證券管理部門，應(yīng)該對(duì)小微企業(yè)的上市予以支持，適當(dāng)降低小微企業(yè)的入市門檻，進(jìn)而幫助小微企業(yè)通過(guò)直接融資的方式進(jìn)行資金籌集，以降低小微企業(yè)的融資成本。
3.規(guī)范民間借貸管理，為小微企業(yè)發(fā)展提供支持
由于民間借貸較為靈活，與小微企業(yè)在資金需求方面“急、快、頻”的特點(diǎn)非常適應(yīng)。為緩解小微企業(yè)的融資困難，國(guó)家相關(guān)管理部門應(yīng)該規(guī)范民間借貸的管理，在確保民間借貸風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制的同時(shí)，對(duì)于民間借貸的準(zhǔn)入及退出機(jī)制、民間借貸的管理組織、民間借貸的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行細(xì)化管理，進(jìn)而形成民間借貸的良好運(yùn)作管理模式，使之成為小微企業(yè)的融資渠道之一，為我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展提供支持。
4.強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)的金融扶持力度
造成小微企業(yè)融資困難重要原因之一就是國(guó)家對(duì)小微企業(yè)的金融支持力度不足，因此下一步國(guó)家應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的金融扶持力度?？梢詫?shí)施差別化存款準(zhǔn)備金制度，逐步引導(dǎo)社會(huì)上的金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)融資貸款的支持力度，結(jié)合市場(chǎng)上的不同情況推出適合小微企業(yè)發(fā)展的金融新產(chǎn)品，為小微企業(yè)的融資貸款排憂解難。此外，國(guó)家的商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款利率應(yīng)當(dāng)適度下調(diào)，以降低小微企業(yè)的融資成本，緩解小微企業(yè)所面臨的融資困難，這不僅有利于小微企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于刺激區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也同樣具有非常重要的作用。
四、小微企業(yè)調(diào)整自身的措施
1.規(guī)范小微企業(yè)的自身財(cái)務(wù)管理
針對(duì)小微企業(yè)基礎(chǔ)管理水平較低及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理薄弱的問(wèn)題，小微企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)進(jìn)行管理制度尤其是財(cái)務(wù)管理制度的完善，以避免由于財(cái)務(wù)管理不規(guī)范造成企業(yè)融資困難。企業(yè)應(yīng)該完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作制度、完善財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)準(zhǔn)確地反映小微企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而提升小微企業(yè)的規(guī)范化管理水平，避免在融資方面受到財(cái)務(wù)管理水平較低的限制。
2.強(qiáng)化自身的信用體系建設(shè)
造成小微企業(yè)融資困難的一個(gè)重要原因是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)較差，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)不敢對(duì)小微企業(yè)開(kāi)展融資服務(wù)。因此，小微企業(yè)應(yīng)該重視自身信用服務(wù)體系的建設(shè)，將企業(yè)的發(fā)展定位立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，強(qiáng)化誠(chéng)信體系建設(shè)，依靠良好的信譽(yù)拓寬企業(yè)融資渠道，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展壯大。
3.做好小微企業(yè)的技術(shù)及結(jié)構(gòu)升級(jí)
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易取得巨大成就，貿(mào)易大國(guó)地位逐步確立，質(zhì)量效益不斷提升，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。但在風(fēng)云變幻的國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展中，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)受著貿(mào)易保護(hù)戰(zhàn)、匯率戰(zhàn)、多種成本上漲等重重壓力。2011年以來(lái)，受宏觀政策趨緊、外部需求萎縮、綜合成本上升等因素影響，小微外貿(mào)企業(yè)面臨著“內(nèi)外交困”的局面，轉(zhuǎn)型升級(jí)迫在眉睫。進(jìn)入2012年，我國(guó)外貿(mào)形勢(shì)并沒(méi)有好轉(zhuǎn)，我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口2012年1-4月增幅持續(xù)回落，外貿(mào)增長(zhǎng)速度始終在個(gè)位數(shù)徘徊。而在2012年6月的消博會(huì)上，受歐債危機(jī)、各國(guó)經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，訂單下滑現(xiàn)象在很多小微外貿(mào)企業(yè)中普遍出現(xiàn)，與去年同期相比，有的企業(yè)訂單甚至下滑近50%。面對(duì)更加復(fù)雜的外貿(mào)形勢(shì)，多數(shù)外貿(mào)企業(yè)都選擇了根據(jù)市場(chǎng)變化進(jìn)行企業(yè)發(fā)展的調(diào)整。轉(zhuǎn)型升級(jí)，已成為眾多小微外貿(mào)企業(yè)在危機(jī)中成功提升自身競(jìng)爭(zhēng)力的法寶。
一、小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀
經(jīng)過(guò)改革開(kāi)放以來(lái)多年的發(fā)展，小微外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)成為我過(guò)對(duì)外貿(mào)易中不可或缺的部分，對(duì)我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易貢獻(xiàn)巨大，在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易中有著舉足輕重的作用。
1.小微外貿(mào)企業(yè)數(shù)量眾多。過(guò)去三十年我們國(guó)家小微企業(yè)發(fā)展非常迅速，數(shù)量巨大。作為中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，目前，中國(guó)內(nèi)地中小企業(yè)單位數(shù)已占全部企業(yè)單位數(shù)的99.5%。根據(jù)2011年國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等形式的企業(yè)大概有1100萬(wàn)家，另外以個(gè)體戶登記的企業(yè)有3600萬(wàn)家，合在一起有將近5000萬(wàn)家，其小微微外貿(mào)企業(yè)數(shù)量將近500萬(wàn)戶。
2.在對(duì)外貿(mào)易額中的比重越來(lái)越大。小微企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易額中的比重不斷增大，所提供的出口超過(guò)出口總額的60%，例如2010年小微企業(yè)出口額占到了全部出口額的72%，2011年小微企業(yè)創(chuàng)造出口額占百分比為65﹪。從地方政府的外貿(mào)數(shù)據(jù)的增長(zhǎng)也可以看得小微企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易中的比重越來(lái)越大出來(lái)，例如2011年河南省出口總額192.4億美元，其中，小微外貿(mào)企業(yè)出口56億美元，占全省出口總額的33%，全省小微企業(yè)出口較2001年增長(zhǎng)34倍。
3.電子商務(wù)深入滲透。目前，以市場(chǎng)輻射廣、貿(mào)易成本低為特點(diǎn)的電子商務(wù)開(kāi)始顯現(xiàn)出來(lái)在外貿(mào)出口高成本時(shí)期的優(yōu)勢(shì)，不少小微外貿(mào)企業(yè)紛紛通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。對(duì)小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，網(wǎng)上做外貿(mào)能明顯降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，對(duì)金融危機(jī)、歐債危機(jī)以來(lái)持續(xù)的短單、小單化趨勢(shì)能夠靈活應(yīng)對(duì)，還能幫助自己直接面對(duì)消費(fèi)者終端市場(chǎng)，通過(guò)訂制提升利潤(rùn)空間。來(lái)自義烏市商務(wù)局的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在義務(wù)市場(chǎng)里幾乎隨處可見(jiàn)“線上線下做外貿(mào)”的模式，截至2011年底，4萬(wàn)多名義烏市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戶中，超過(guò)40%開(kāi)展了電子商務(wù)業(yè)務(wù)，其中網(wǎng)上外貿(mào)占了相當(dāng)比重。目前大約10萬(wàn)名從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的小微企業(yè)主聚集在阿里巴巴平臺(tái)，來(lái)自全球240個(gè)國(guó)家和地區(qū)的7000多萬(wàn)注冊(cè)會(huì)員可以與他們?cè)谠撈脚_(tái)上直接開(kāi)展貿(mào)易。
二、小微外貿(mào)企業(yè)面臨的困難
受歐債危機(jī)、各國(guó)經(jīng)濟(jì)不景氣的影響，我國(guó)小微外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展進(jìn)入一個(gè)比較艱難的時(shí)期，雖然有不少小微外貿(mào)企業(yè)在努力轉(zhuǎn)型，政府對(duì)小微的企業(yè)也作出了很多支持，例如國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》，但是小微外貿(mào)企業(yè)在發(fā)展中還存在著諸多困難。
1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)峻。根據(jù)國(guó)內(nèi)最大的小微企業(yè)進(jìn)出口流程外包服務(wù)平臺(tái)——深圳一達(dá)通2012年的最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)外貿(mào)訂單2012年以來(lái)下降近三成。東莞市2012年對(duì)在本市范圍內(nèi)的300家微小外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的專項(xiàng)調(diào)研顯示，微小外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況尤為嚴(yán)峻，超過(guò)80%的被調(diào)查企業(yè)表示訂單同比持平或減少，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本平均上升18%。對(duì)于小微外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，訂單數(shù)量減少是他們面臨首要經(jīng)營(yíng)困難之一，人民幣對(duì)美元、歐元等主要貿(mào)易貨幣不同程度的升值，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體需求的減少以及小微外貿(mào)企業(yè)對(duì)客戶黏性較低，這些都直接影響著訂單的數(shù)量。
2.企業(yè)被迫增加裁員。由于歐債危機(jī)一直持續(xù)性的不確定性，2012年我國(guó)外貿(mào)形勢(shì)不容樂(lè)觀，呈現(xiàn)出“短、小、散”的外貿(mào)訂單特點(diǎn)，正是缺乏長(zhǎng)期的大訂單，再加上當(dāng)前企業(yè)的用工成本居高不下，小微企業(yè)近來(lái)普遍趨于謹(jǐn)慎的用工心態(tài)，很多企業(yè)被迫裁員。根據(jù)深圳一達(dá)通2012年6月的小微企業(yè)外貿(mào)指數(shù)報(bào)告稱，小微企業(yè)外貿(mào)景氣指數(shù)2012年5月份進(jìn)一步下降，伴隨著外貿(mào)景氣指數(shù)下降，小微企業(yè)的用工意愿大幅下降，35%的受調(diào)查企業(yè)表示出現(xiàn)不同程度的裁員，2012年5月份用工總數(shù)少于4月份。
3.轉(zhuǎn)型內(nèi)銷舉步維艱。目前，在海外市場(chǎng)不確定、國(guó)際匯率摩擦等“烏云”籠罩下，許多小微外貿(mào)企業(yè)為改變企業(yè)完全依賴國(guó)外市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)模式，因此，試圖拓展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。一些小微外貿(mào)企業(yè)為求生存發(fā)展，線上線下雙重布局，開(kāi)始大規(guī)模轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，最大范圍內(nèi)拓寬國(guó)內(nèi)銷售渠道，尋求利益增長(zhǎng)點(diǎn)，挖掘國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)潛力。然而實(shí)際情況卻顯示出轉(zhuǎn)型國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的舉步維艱，小微企業(yè)在轉(zhuǎn)內(nèi)銷的過(guò)程中遇到了許多困難，如國(guó)內(nèi)市場(chǎng)開(kāi)拓、利潤(rùn)空間、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)用、貨款結(jié)算方式、品牌知名度低等都使外貿(mào)企業(yè)的轉(zhuǎn)型內(nèi)銷開(kāi)拓艱難。
近年來(lái)，在主席“大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新”的號(hào)召下，我國(guó)針對(duì)小型微利企業(yè)制訂了一些優(yōu)惠政策，例如稅收優(yōu)惠以及融資優(yōu)惠等。在這樣的大環(huán)境下，小型微利企業(yè)迅速發(fā)展，已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大新生力量，成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。
然而，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的逐漸深入和完善，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈演愈烈。小型微利企業(yè)雖然有著良好的政策支持，卻仍是各類企業(yè)中的弱勢(shì)群體。因此，在企業(yè)管理方面尤其是資本結(jié)構(gòu)方面的優(yōu)化就顯得尤為重要。所謂資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資本的價(jià)值構(gòu)成及其比例關(guān)系，是由企業(yè)采用各種籌資方式所形成的，是企業(yè)一定時(shí)期籌資組合的結(jié)果。小微企業(yè)只有充分重視資本結(jié)構(gòu)，才能獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
一、小微企業(yè)簡(jiǎn)介
所謂小型微利企業(yè)，是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：如果是工業(yè)企業(yè)，則界定為年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；如果是其他企業(yè)，則為年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。
小型微利企業(yè)由于擁有的資產(chǎn)少，融資途徑不暢，資金嚴(yán)重缺乏，所以在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，主要面臨以下問(wèn)題：
（1）資金問(wèn)題嚴(yán)重。大部分小型微利企業(yè)都面臨著或多或少的資金短缺問(wèn)題，與中型企業(yè)和大型企業(yè)相比，小型微利企業(yè)融資的途徑更少，貸款的信用成本更高，所需提供的擔(dān)保更多，更難得到充足的資金。
（2）政府支持和社會(huì)保障缺乏。第一，雖然我國(guó)近年來(lái)出臺(tái)了一系列針對(duì)小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是由于小微企業(yè)的特殊性，現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不足以支持小微企業(yè)的發(fā)展；第二，小微企業(yè)缺乏行業(yè)組織，企業(yè)難以從從中得到所需的服務(wù)。
二、小微企業(yè)資本結(jié)構(gòu)存在的問(wèn)題及成因
（一）存在問(wèn)題
（1）負(fù)債比率過(guò)高。小型微利企業(yè)成立資金基本來(lái)自于家庭自籌，而企業(yè)成立后，為了正常運(yùn)營(yíng)和后續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)往往通過(guò)外部借款的方式來(lái)獲得經(jīng)營(yíng)資金，因此，大多數(shù)小微企業(yè)各項(xiàng)負(fù)債率過(guò)高。
長(zhǎng)期負(fù)債比率不會(huì)增加企業(yè)的短期償債壓力，但是在經(jīng)濟(jì)困難時(shí)期卻會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一些附加的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，長(zhǎng)期負(fù)債比率越小，表明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債壓力越小，反之，則企業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債壓力越大。長(zhǎng)期負(fù)債雖然不會(huì)對(duì)企業(yè)的近期經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但會(huì)危害企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，給企業(yè)的長(zhǎng)期運(yùn)行埋下隱患。
流動(dòng)負(fù)債率越高，說(shuō)明公司對(duì)短期資金的依賴性越強(qiáng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)就越不穩(wěn)定。一旦短期借款出現(xiàn)問(wèn)題，極有可能影響正常的經(jīng)營(yíng)。
（2）股東負(fù)債比率過(guò)高。小型微利企業(yè)大多數(shù)是以家庭為經(jīng)營(yíng)單位，融資方式主要是借款，基本沒(méi)有通過(guò)股權(quán)吸收資金，因此大多數(shù)小型微利企業(yè)的股東負(fù)債比率為0%。
（二）成因分析
（1）內(nèi)部原因。企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，財(cái)務(wù)制度不健全，同時(shí)經(jīng)營(yíng)者缺乏自我管理發(fā)展意識(shí)。小型微利企業(yè)主往往忽視對(duì)企業(yè)的管理，更因?yàn)槿狈ω?cái)務(wù)報(bào)表的建立。甚至大多數(shù)小微企業(yè)是家庭經(jīng)營(yíng)，并無(wú)專業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，因此基本沒(méi)有完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表及數(shù)據(jù)。企業(yè)資金不足小型微利企業(yè)成立資金基本來(lái)自于家庭自籌，而企業(yè)成立后，為了正常運(yùn)營(yíng)和后續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)往往通過(guò)外部借款的方式來(lái)獲得經(jīng)營(yíng)資金。一方面，由于銀行借款限制條件多，大多數(shù)小型微利企業(yè)難以從正規(guī)銀行借出資金。另一方面，小型微利企業(yè)大多數(shù)以家庭為單位經(jīng)營(yíng)，基本沒(méi)有股東或合伙人，使小微企業(yè)喪失了從股東方面獲取資金的途徑。因此，小微企業(yè)基本通過(guò)利用民間借貸進(jìn)行融資。
（2）外部因素。政策支持缺乏和行業(yè)組織缺失。雖然近年來(lái)國(guó)家出臺(tái)了一系列針對(duì)小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，但是由于小微企業(yè)的特殊性，現(xiàn)有的優(yōu)惠政策不足以支持小微企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)缺乏行業(yè)組織的管理和扶持，沒(méi)有形成完善的行業(yè)體系，企業(yè)難以從從中得到所需的服務(wù)，一旦面臨經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，沒(méi)有行業(yè)組織進(jìn)行幫助。
三、小微企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化
（一）內(nèi)部
（1）增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)提高自身素質(zhì)，增加對(duì)經(jīng)營(yíng)中一些問(wèn)題和細(xì)節(jié)的重視程度，構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)；同時(shí)樹(shù)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制意識(shí)，有規(guī)劃的逐漸減少企業(yè)負(fù)債，降低企業(yè)負(fù)債率，從根本上降低企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。
（2）合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。作為小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，應(yīng)合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展。在準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模時(shí)，必須充分考慮企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r、盈利能力以及該行業(yè)的發(fā)展前景，最應(yīng)注意的是現(xiàn)有資金是否能滿足擴(kuò)大生產(chǎn)所需的資金。
（3）謹(jǐn)慎對(duì)待資金借貸。小微企業(yè)大多通過(guò)民間借貸的方式豐富資金，民間借貸雖然有著借款門檻低、限制條件少、借貸方便等便利之處，但是也存在許多不容忽視的弊端，例如較高的借款利息和難以保證的借貸權(quán)益，因此，綜合利弊才能進(jìn)行資金的借貸。
（二）外部
統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年，遼寧省小微企業(yè)的總數(shù)量達(dá)到50.7萬(wàn)戶，從業(yè)人員達(dá)到475.5萬(wàn)人，平均每戶人口為9.37人，創(chuàng)業(yè)者中的高校畢業(yè)生的人數(shù)、失業(yè)后二次就業(yè)的人數(shù)為82.0萬(wàn)人。截至2016年6月30日，遼寧省的小微企業(yè)數(shù)量達(dá)到了62.1萬(wàn)戶，是全省企業(yè)數(shù)量的94.37%；小微企業(yè)總體的注冊(cè)資金為3.4萬(wàn)億元，是全體企業(yè)注冊(cè)資本的59.40%。近幾年遼寧省內(nèi)小微企業(yè)的數(shù)量呈持續(xù)上升趨勢(shì)。近6年時(shí)間內(nèi)，省內(nèi)小微企業(yè)的數(shù)量就從6.4萬(wàn)戶一直發(fā)展到62.1萬(wàn)戶，翻了將近10倍。
小微企業(yè)所招納的從業(yè)人員也接近全省從業(yè)人員的50%，充分體現(xiàn)了小微企業(yè)對(duì)從業(yè)人員的吸收力度。小微企業(yè)在就業(yè)市場(chǎng)上也越來(lái)越得到人們的認(rèn)可。小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展也為大量的高校畢業(yè)生與失業(yè)人群創(chuàng)造了就業(yè)空間，一定程度上減輕了省內(nèi)就業(yè)壓力。小微型企業(yè)在遼寧省未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)良好，越來(lái)越受到政府和社會(huì)的肯定和支持。
2 遼寧促進(jìn)小微企業(yè)成長(zhǎng)的若干政策
近年來(lái)，遼寧省持續(xù)加大對(duì)小微型企業(yè)的扶持，幫扶小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展遇到的困難和問(wèn)題，2012年5月，特別頒布了《遼寧省人民政府關(guān)于支持小微型企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，涉及財(cái)政、融資、稅收、政府采購(gòu)等方面。
2.1 財(cái)政資金支持
政府為支持小微企業(yè)發(fā)展，特別增加了關(guān)于小微企業(yè)資金投入量，2012年省級(jí)的資金由4 800萬(wàn)元擴(kuò)增至1億元；并且省財(cái)政部門為小微企業(yè)撥款5 000萬(wàn)元，根據(jù)每個(gè)城市的創(chuàng)業(yè)種子基金額度按照10%的金額發(fā)放相對(duì)的補(bǔ)助款；并且各市對(duì)于小微型企業(yè)的貸款為了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立了補(bǔ)償性質(zhì)的資金；特別為具有專項(xiàng)精通、特殊創(chuàng)新的小微企業(yè)設(shè)立專項(xiàng)資金；政府并且支持在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的專項(xiàng)資金比例中給予小微型企業(yè)的不低于全部資金的50%。
2.2 融資支持
依照國(guó)務(wù)院制定的各項(xiàng)金融政策，通過(guò)用信貸的方法來(lái)扶持小微企業(yè)發(fā)展，是以各個(gè)銀行金融機(jī)構(gòu)必須保證小微企業(yè)貸款的增長(zhǎng)速率比全數(shù)貸款平均的增長(zhǎng)速率要高，增加量也要比上一年度的同期增加量有提高。同時(shí)，加大貸款利率的公開(kāi)度，對(duì)小微企業(yè)專門打造具有差異化的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方式；以及在金融服務(wù)方面采取差異性的監(jiān)管方式，對(duì)小微型企業(yè)貸款不良程度的制訂適當(dāng)?shù)姆艑挊?biāo)準(zhǔn)。
2.3 減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)
為了全面并且符合實(shí)際地讓小微型企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)，遼寧省提高了增值稅起征點(diǎn)，達(dá)到最高限2萬(wàn)元。對(duì)于盈利比較微弱的小微企業(yè)和經(jīng)營(yíng)中確實(shí)存在困難的小微型企業(yè)特別延伸了優(yōu)惠政策的執(zhí)行限期。全面貫徹國(guó)家政策，對(duì)建立3年的小微企業(yè)給予部分行政事業(yè)性費(fèi)用的免征收政策。并且對(duì)于企業(yè)出口的稅費(fèi)進(jìn)行全額退回，促進(jìn)小微企業(yè)在國(guó)外市場(chǎng)的活躍度。
2.4 政府采購(gòu)
把中小微型企業(yè)30%的采購(gòu)預(yù)算金額再按60%的比例留給小微企業(yè)，并且對(duì)小微企業(yè)檢測(cè)和統(tǒng)計(jì)方面加大監(jiān)督和測(cè)量力度。讓各地方區(qū)域?qū)χπ∥⑵髽I(yè)發(fā)展負(fù)責(zé)。
2.5 建立小微企業(yè)名錄
2015年年底，為了能夠促進(jìn)和幫助扶持小微企業(yè)的成長(zhǎng)，遼寧省工商局根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》，徹底開(kāi)通了小微企業(yè)名錄系統(tǒng)。名錄系統(tǒng)對(duì)小微企業(yè)的各類扶持政策，按照財(cái)政資金、稅收優(yōu)惠、金融政策等分類，簡(jiǎn)潔地公示其核心內(nèi)容及辦理流程，方便小微企業(yè)了解、提高政策實(shí)施準(zhǔn)確度。與此同時(shí)，全省小微企業(yè)名錄系統(tǒng)還可以查找和咨詢關(guān)于小微企業(yè)的信息等。并且根據(jù)企業(yè)年報(bào)信息和新設(shè)企業(yè)注冊(cè)資本等建立全省動(dòng)態(tài)小微企業(yè)庫(kù)，向有關(guān)機(jī)構(gòu)開(kāi)放，為扶持政策提供參考。
3 省內(nèi)城市相關(guān)政策實(shí)施情況：以沈陽(yáng)為例
沈陽(yáng)市是全國(guó)第一批次支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范城市之一。
3.1 三證合一
沈陽(yáng)市是“三證合一”改革試點(diǎn)城市。并且聯(lián)系有關(guān)部門機(jī)構(gòu)大力度、有秩序地進(jìn)行三證合一政策的實(shí)施。2015年10月，該市正式開(kāi)始實(shí)行“一照一碼”的登記注冊(cè)方式，總計(jì)頒發(fā)了“三證合一、一照一碼”營(yíng)業(yè)執(zhí)照共50 055張。沈陽(yáng)市使用民用住宅作為小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的注冊(cè)戶數(shù)已達(dá)到了20 692戶。
3.2 政策實(shí)施
沈陽(yáng)市政府根據(jù)頒發(fā)的《支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新跟蹤服務(wù)工作方案》，落實(shí)了各個(gè)市、縣級(jí)地區(qū)選取100戶小微企業(yè)對(duì)其進(jìn)行定期幫扶，對(duì)于目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、融資等出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)地聯(lián)系相關(guān)部門機(jī)構(gòu)適當(dāng)?shù)亟鉀Q問(wèn)題。對(duì)于小微企業(yè)的資金來(lái)源問(wèn)題，有關(guān)機(jī)構(gòu)特別對(duì)文明度、誠(chéng)信度比較高的企業(yè)給予道德信貸金卡，目前共有269家小微企業(yè)獲得此項(xiàng)優(yōu)惠。
3.3 政策服務(wù)
沈陽(yáng)市銀行的貸款大幅度投向了小微企業(yè)，高出轄區(qū)銀行業(yè)平均水平28個(gè)百分點(diǎn)，部分行的小微企業(yè)貸款占比超過(guò)了60%。同時(shí)對(duì)于著名商標(biāo)的認(rèn)定也向小微企業(yè)進(jìn)行傾斜，使小微企業(yè)在市場(chǎng)上得到更大的榮譽(yù)知名度。其中去年的沈陽(yáng)市認(rèn)定的著名商標(biāo)中小微企業(yè)就占據(jù)了較多的名額。
4 小微企業(yè)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化建議
4.1 融資政策方面
小微企業(yè)融資困難，主要原因還是向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)籌資時(shí)的手續(xù)繁瑣、辦理時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、要求過(guò)高，導(dǎo)致通過(guò)融資渠道來(lái)創(chuàng)立企業(yè)十分困難；并且小微企業(yè)經(jīng)常面臨較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加之一些管理問(wèn)題，使得企業(yè)的誠(chéng)信度大打折扣，進(jìn)一步造成融資困難，使得貸款融資進(jìn)入了死循環(huán)。因此銀行還應(yīng)適當(dāng)采用差異化方式來(lái)對(duì)待小微企業(yè)，適度提高小微企業(yè)的貸款比例，適當(dāng)降低信用擔(dān)保門檻等一系列貸款優(yōu)惠政策，切實(shí)減輕小微企業(yè)融資困難的問(wèn)題。
4.2 采購(gòu)及稅收優(yōu)惠
政府有必要為小微企業(yè)提供更為寬松的稅收環(huán)境，主要方式包括降低稅率、擴(kuò)大減免等。另外，充足的訂單資源也是保證小微企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要因素。政府采購(gòu)政策優(yōu)待是小微企業(yè)成長(zhǎng)的營(yíng)養(yǎng)劑，可以擴(kuò)展小微企業(yè)的生存與發(fā)展空間。
4.3 創(chuàng)新支持
DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.23.183
1 小微企業(yè)在融資方面存在的主要問(wèn)題分析
1.1 國(guó)家對(duì)小薇企業(yè)扶持政策方面存在的問(wèn)題
小微企業(yè)的數(shù)量巨大，國(guó)家十分重視其發(fā)展和壯大，但是，在具體的扶植政策方面覆蓋率偏低，政府對(duì)科技型小微企業(yè)重視程度比一般的小微企業(yè)大，對(duì)小微企業(yè)的惠及面相對(duì)較窄，特別是小微企業(yè)幾乎得不到扶持優(yōu)惠待遇。而大多數(shù)小微企業(yè)一般都處在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，都從事的是比較簡(jiǎn)單的生產(chǎn)及初級(jí)產(chǎn)品的加工，有的處于流通環(huán)節(jié)，一般規(guī)模不大。小微企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力比較弱，償債能力弱，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較大，得不到風(fēng)險(xiǎn)投資基金的支持。而政府針對(duì)中小企業(yè)資金支持的相關(guān)政策，對(duì)化解小微企業(yè)融資難的問(wèn)題起不到根本的作用。
1.2 有關(guān)商業(yè)銀行的信貸政策方面存在的問(wèn)題
商業(yè)銀行制定的相關(guān)信貸政策，主要是針對(duì)大中型企業(yè)開(kāi)展信貸扶持，商業(yè)銀行也認(rèn)識(shí)到對(duì)小微企業(yè)發(fā)放貸款是比較重要的，由于小微企業(yè)償債能力弱，經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性差，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，財(cái)務(wù)信息質(zhì)量差，發(fā)生不良貸款的可能性比較大，信用評(píng)估等級(jí)相對(duì)較低，所以一般來(lái)說(shuō)小微企業(yè)在商業(yè)銀行取得貸款是比較困難的。商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)貸款時(shí)其貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展定位一般不高，它只作為商業(yè)銀行的填補(bǔ)型信貸產(chǎn)品。
1.3 小微企業(yè)在融資資金成本方面存在的問(wèn)題
小微企業(yè)在向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行從自身貸款資金的安全與效益方面的考慮，會(huì)要求小微企業(yè)采取抵押擔(dān)保方式取得貸款，在這種情況下小微企業(yè)會(huì)支付大量的費(fèi)用，而在貸款利率方面一般也比較高，使小微企業(yè)的資本成本偏高，給企業(yè)帶來(lái)了比較沉重的利息費(fèi)用。在中央銀行頒布相關(guān)宏觀調(diào)控政策時(shí)，多數(shù)小微企業(yè)受到影響，甚至完全得不到銀行貸款，使小微企業(yè)向民間投資理財(cái)公司借款，從而推高了民間借款的利率，使小微企業(yè)的融資成本進(jìn)一步提高，融資更加困難，直接影響小微企業(yè)的發(fā)展。
2 小微企業(yè)融資難產(chǎn)生的原因分析
2.1 小微企業(yè)管理水平不高，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力弱
多數(shù)小微企業(yè)是由家庭或個(gè)人創(chuàng)辦起來(lái)的，由于經(jīng)營(yíng)者的自身知識(shí)水平、管理經(jīng)驗(yàn)等方面的問(wèn)題，在管理企業(yè)時(shí)過(guò)分強(qiáng)調(diào)人的治理而忽視了制定企業(yè)規(guī)章制度，沒(méi)有實(shí)行現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理模式，小微企業(yè)的管理不到位。大多數(shù)小微企業(yè)只注重傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)新能力不夠，產(chǎn)品更新?lián)Q代不及時(shí)，導(dǎo)致企業(yè)缺乏在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，不能夠持續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)重視短期收益，在發(fā)展方面缺少戰(zhàn)略目標(biāo)。
2.2 小微企業(yè)對(duì)外提供的財(cái)務(wù)信息有不真實(shí)的現(xiàn)象
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用就是要求企業(yè)講誠(chéng)信守諾言。小微企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算過(guò)程中存在著核算不真實(shí)的情況，甚至于個(gè)別小微企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表弄虛作假、財(cái)務(wù)管理無(wú)章可循，管理比較混亂，商業(yè)銀行很難了解到小微企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。在還貸方面有的企業(yè)不按時(shí)還清貸款，讓銀行很難再信任小微企業(yè)，小微企業(yè)失信于銀行，使其貸款融資難的問(wèn)題進(jìn)一步加劇。根據(jù)某商業(yè)銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人員透露，他們的統(tǒng)計(jì)資料顯示，僅在2016年1月到7月間，在對(duì)中央銀行建立的信用數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)銀行就拒貸了9億元的貸款，其中小微企業(yè)遭遇的情況占較大比例，從這里不難看出小微企業(yè)由于其提供的財(cái)務(wù)信息不夠真實(shí)，影響了其信用，已經(jīng)嚴(yán)重限制了小微企業(yè)的融資能力。
2.3 小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全
小微企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)制度的建立不夠重視，財(cái)務(wù)管理水平不高，沒(méi)有建立對(duì)現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致現(xiàn)金使用方面缺乏計(jì)劃性，管理比較混亂，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金調(diào)控不力，導(dǎo)致財(cái)務(wù)困難。在銷售環(huán)節(jié)沒(méi)有建立比較科學(xué)的信用管理制度，出現(xiàn)了大量的應(yīng)收賬款，企業(yè)催收措施不力，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)遲緩，造成了資金難以回收，從而嚴(yán)重影響企業(yè)的內(nèi)部融資能力。在原材料采購(gòu)方面管理不善，沒(méi)有問(wèn)責(zé)機(jī)制，導(dǎo)致資金流失比較嚴(yán)重。
3 提高小微企業(yè)融資能力的措施
3.1 加強(qiáng)政府對(duì)小微企業(yè)融資方面扶持力度
政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要適時(shí)頒布小微企業(yè)發(fā)展融資方面的法律、法規(guī)，對(duì)小微企業(yè)發(fā)展出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)，把小微企業(yè)作為特殊的服務(wù)對(duì)象來(lái)看待，金融法規(guī)方面健全了，小微企業(yè)貸款過(guò)程中呈現(xiàn)的市場(chǎng)性或者信用風(fēng)險(xiǎn)有相應(yīng)的法律規(guī)范，能夠很好地保護(hù)銀行的合法權(quán)益，當(dāng)小微企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)逃避銀行債務(wù)的情況時(shí)應(yīng)負(fù)相應(yīng)的責(zé)任，減少銀行壞賬損失。加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理控制，嚴(yán)格對(duì)貸款審簽人追責(zé)，銀行方面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的信用狀況評(píng)估，對(duì)貸款審批嚴(yán)格執(zhí)行銀行的制度，正確引導(dǎo)對(duì)小微企業(yè)的貸款融資。建立健全政府政策扶持體系，健全小微企業(yè)的資信調(diào)查、評(píng)估體系。
3.2 加強(qiáng)中小融資機(jī)構(gòu)建設(shè)
在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中小微企業(yè)從中小金融機(jī)構(gòu)得到資金占的比重比較大，主要是中小金融機(jī)構(gòu)更喜歡服務(wù)于小微企業(yè)。小微企業(yè)在融資過(guò)程中得不到大型銀行的貸款，中小金融機(jī)構(gòu)能夠向小微企業(yè)提供部分貸款在一定程度上緩解了金融資源的不均衡。采取的具體措施有：增加商業(yè)銀行在各地方鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè)，為小微企業(yè)提供資金供給渠道；引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，減少小微企業(yè)融資過(guò)程中產(chǎn)生的各種費(fèi)用，降低資本成本；成立民營(yíng)小微金融機(jī)構(gòu)，因其掌握本地經(jīng)濟(jì)情況，了解當(dāng)?shù)仄髽I(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)實(shí)力和信用狀況，能夠更好地控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)方面實(shí)行區(qū)域化模式，建立和完善保障機(jī)制，為本地小微企業(yè)發(fā)展提供足夠的資金支持。
3.3 加強(qiáng)小微企業(yè)誠(chéng)信管理
企業(yè)的信用是取得貸款的基礎(chǔ)，提高小微企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)，小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)時(shí)要保持良好的信用，在資信評(píng)估中取得比較高的等級(jí)，金融機(jī)構(gòu)才能放貸。在加強(qiáng)小微企業(yè)誠(chéng)信管理方面應(yīng)做到：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者要樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，經(jīng)營(yíng)管理者的決策會(huì)直接影響著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擁有良好的誠(chéng)信意識(shí)，使企業(yè)的誠(chéng)信度提高；加強(qiáng)小微企業(yè)誠(chéng)信文化建設(shè)，積極培養(yǎng)高層管理者及員工的誠(chéng)信意識(shí)，在企業(yè)里形成一個(gè)良好的氛圍；企業(yè)應(yīng)注重誠(chéng)信的累積，增強(qiáng)與銀行間的交流與業(yè)務(wù)的聯(lián)系，使銀行、中小金融機(jī)構(gòu)更多的了解小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)實(shí)力，為小微企業(yè)以后融資奠定基礎(chǔ)。
①財(cái)務(wù)核算主體不明。私營(yíng)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者同時(shí)也是投資者，經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)合二為一，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)與投資者家庭財(cái)產(chǎn)往往混為一談，致使會(huì)計(jì)核算主體不明，會(huì)計(jì)信息失真。失真的會(huì)計(jì)信息顯然不能提供有效的經(jīng)營(yíng)管理信息，從而制約企業(yè)的發(fā)展。
②小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄。小微企業(yè)的大大小小事項(xiàng)基本上是投資者說(shuō)了算，在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)和處理各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系時(shí)僅憑個(gè)人意愿；財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)作用。正因?yàn)槿绱?，?duì)會(huì)計(jì)核算也不是很重視，僅僅是做賬應(yīng)付檢查，根本沒(méi)有意識(shí)到通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問(wèn)題或取得的成效，從而及時(shí)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向和完善有關(guān)的內(nèi)部管理制度。
③小微企業(yè)缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員。大部分小微企業(yè)是私營(yíng)企業(yè)，集中于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品以技術(shù)含量不高的、容易模仿的初級(jí)產(chǎn)品為主。因此，很多投資者辦企業(yè)的首要目標(biāo)是掙錢，而不是把企業(yè)做大做強(qiáng)，企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)不高，包括財(cái)務(wù)人員。小微企業(yè)的財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)不高主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：學(xué)歷不高，多在高中及以下；缺乏相應(yīng)的會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；會(huì)計(jì)主管沒(méi)有或由投資者兼任。正因?yàn)樨?cái)務(wù)人員素質(zhì)不高甚至沒(méi)有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)核算是由兼職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，而這些兼職會(huì)計(jì)往往身兼數(shù)個(gè)企業(yè)單位，一般一個(gè)月1到2次定期來(lái)做賬，難以保證會(huì)計(jì)核算的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。
2加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的重要性
正因?yàn)槠髽I(yè)缺乏有效的財(cái)務(wù)管理，企業(yè)的發(fā)展僅憑投資者的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)判斷，沒(méi)有一個(gè)有效的、科學(xué)的規(guī)劃；同時(shí)因?yàn)橥獠靠陀^環(huán)境的變化如人力成本上升、原材料和其他生產(chǎn)要素成本居高不下、融資困難等，導(dǎo)致很多小微企業(yè)生存維艱。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，外部客觀環(huán)境無(wú)法左右，但以財(cái)務(wù)管理為核心的內(nèi)部管理還是可以建立和完善的。建立一個(gè)完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)對(duì)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展是必須的。
①財(cái)務(wù)管理信息化可以完善企業(yè)資金管理，促進(jìn)資金使用效益最大化。通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，對(duì)企業(yè)的資金使用進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，可以避免出現(xiàn)多頭賬戶，減少財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)通過(guò)對(duì)資金使用的合理調(diào)度，當(dāng)有充足的閑置資金時(shí)進(jìn)行短期的有價(jià)證券投資，當(dāng)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，可以將短期的有價(jià)證券套現(xiàn)，從而有效提高了資金使用的效益。通過(guò)資金預(yù)算管理實(shí)施，可以在很大程度上保障資金按照既定的目標(biāo)投入使用，避免資金的盲目使用。
②財(cái)務(wù)管理信息化可以提高企業(yè)管理的整體效益。企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的實(shí)現(xiàn)，可以使財(cái)務(wù)管理與日常的業(yè)務(wù)處理同步，將財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)等各業(yè)務(wù)部門有機(jī)地聯(lián)系在一起，各部門均能在較短的時(shí)間內(nèi)獲得所需的信息，當(dāng)各部門的管理目標(biāo)有沖突的時(shí)候，能在財(cái)務(wù)管理部門的協(xié)調(diào)下以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的整體目標(biāo)為原則，進(jìn)行調(diào)整，從而提高企業(yè)管理的整體效益。
③財(cái)務(wù)管理信息化可以促進(jìn)企業(yè)作出科學(xué)有效的發(fā)展經(jīng)營(yíng)決策。通過(guò)財(cái)務(wù)管理信息化，可以為企業(yè)決策層提供詳盡的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的突出問(wèn)題，進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性及效益分析，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，從而使決策層不斷完善各項(xiàng)管理制度，制定出科學(xué)合理的發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
3小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的途徑和對(duì)策
發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，必須要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)。
3.1加強(qiáng)小微企業(yè)投資者財(cái)務(wù)管理知識(shí)培訓(xùn)，擯棄落后的觀念，樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)管理理念。企業(yè)投資者必須擯棄落后的觀念———財(cái)務(wù)管理是可有可無(wú)的，要深刻意識(shí)到財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的。要使投資者樹(shù)立起正確的財(cái)務(wù)管理觀念，必須要加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。這需要各級(jí)地方政府發(fā)揮引導(dǎo)作用，通過(guò)各種途徑和媒介，組辦各種企業(yè)家（投資者）財(cái)務(wù)管理知識(shí)講座和學(xué)習(xí)班。通過(guò)這種方式，促進(jìn)投資者自覺(jué)學(xué)習(xí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理知識(shí)，不斷更新觀念，樹(shù)立起正確的財(cái)務(wù)管理理念。只有企業(yè)投資者有了正確的財(cái)務(wù)管理理念，才會(huì)重視財(cái)務(wù)管理，意識(shí)到企業(yè)必須要有專業(yè)的、高水平的財(cái)務(wù)人員，企業(yè)的資產(chǎn)和投資者的家庭財(cái)產(chǎn)應(yīng)區(qū)分開(kāi)來(lái)。
3.2加強(qiáng)有關(guān)管理人員財(cái)務(wù)管理信息化知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，確保企業(yè)及時(shí)獲得有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息。企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等職能部門的密切配合；同時(shí)要求有關(guān)管理人員既要懂一定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)又要熟悉相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)及財(cái)務(wù)知識(shí)。因此，要對(duì)上述職能部門的有關(guān)管理人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)能良好地運(yùn)轉(zhuǎn)，為企業(yè)及時(shí)提供有效的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息。
中圖分類號(hào)：F2
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1672-3198（2013）05-0061-02
進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，長(zhǎng)春市小微工業(yè)快速發(fā)展，已成為繁榮經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新、調(diào)整結(jié)構(gòu)、催生新產(chǎn)業(yè)和構(gòu)建和諧社會(huì)的重要力量。由于小微工業(yè)企業(yè)普遍具有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小、抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不健全等劣勢(shì)，其發(fā)展面臨諸多困境，生存及發(fā)展?fàn)顩r堪憂。引導(dǎo)和扶持長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，是長(zhǎng)春市一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)舉措和民生工程。去年年底以來(lái)，國(guó)家相繼出臺(tái)了一系列措施，從宏觀層面上為小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的環(huán)境。對(duì)于長(zhǎng)春市來(lái)說(shuō)，當(dāng)前推進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展適逢其時(shí)，這為長(zhǎng)春市補(bǔ)上民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展不足提供了難得的機(jī)遇。今年年初，長(zhǎng)春市政協(xié)決定把扶持小微工業(yè)企業(yè)健康發(fā)展作為今年調(diào)研參政議政的重點(diǎn)，積極推動(dòng)小微工業(yè)企業(yè)成為擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)總量的新動(dòng)力。只有全面掌握長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展中所遇到的真實(shí)情況，才能提出真正解決問(wèn)題的措施和辦法。
1長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析
2011年，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)已達(dá)58893戶，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3363億元，實(shí)現(xiàn)增加值647.87億元，上繳稅金82.8億元，就業(yè)人數(shù)達(dá)到121.94萬(wàn)人，對(duì)長(zhǎng)春市經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。就長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)而言，汽車制造業(yè)、食品加工業(yè)等規(guī)模較大的行業(yè)在長(zhǎng)春小微工業(yè)企業(yè)中占重要地位，對(duì)長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)無(wú)疑起著拉動(dòng)作用。根據(jù)數(shù)據(jù)分析可知，長(zhǎng)春汽車制造小微工業(yè)企業(yè)，態(tài)勢(shì)良好，且在長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)中占首要地位，能持續(xù)良好的拉動(dòng)長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)前進(jìn)發(fā)展；而長(zhǎng)春市農(nóng)副食品加工業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)有下滑趨勢(shì)，由于其在長(zhǎng)春小微工業(yè)企業(yè)中地位較為重要，將顯著影響長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)的變化。主要行業(yè)的拉動(dòng)加上其他各行業(yè)的綜合作用，促成了長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)的現(xiàn)狀，現(xiàn)從29個(gè)行業(yè)166個(gè)企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)分析可知長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)運(yùn)行具有以下特點(diǎn)：
1.1整體運(yùn)行態(tài)勢(shì)平穩(wěn)，出口逐步減少
從整體運(yùn)行態(tài)勢(shì)來(lái)看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)平穩(wěn)，且出口逐步減少。2012年1—8月，166個(gè)樣本企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值64307.45萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.90%；實(shí)現(xiàn)主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入62461.52萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.11%。工業(yè)生產(chǎn)電力消費(fèi)同比增長(zhǎng)12.68%，與產(chǎn)值指標(biāo)基本匹配。從樣本企業(yè)的調(diào)查數(shù)據(jù)分析結(jié)果來(lái)看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)總體態(tài)勢(shì)平穩(wěn)。樣本企業(yè)1-8月完成出口銷貨收入2714.10萬(wàn)元，同比減少15.63%，除少數(shù)行業(yè)，如紡織、家具制造業(yè)，絕大多數(shù)行業(yè)沒(méi)有出口銷貨收入，即無(wú)出口業(yè)務(wù)。分行業(yè)看，紡織服裝、服飾業(yè)產(chǎn)品出口增長(zhǎng)迅猛，與去年同期相比增長(zhǎng)316.65%；儀器儀表制造業(yè)產(chǎn)品出口增長(zhǎng)較快，與去年同期相比增長(zhǎng)18.30%。
1.2經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)穩(wěn)定，稅負(fù)明顯增加
從經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)角度來(lái)看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)效益增長(zhǎng)穩(wěn)定，同時(shí)稅負(fù)明顯增加。2012年1—8月，樣本企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1553.49萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.89%；稅金總額1921.73萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.54%，有明顯漲幅。在經(jīng)濟(jì)不甚景氣的市場(chǎng)環(huán)境下，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模小，對(duì)行業(yè)、產(chǎn)品等選擇轉(zhuǎn)向較快，更容易感受并能更快的適應(yīng)市場(chǎng)變化，并能保持相當(dāng)?shù)挠芰?。同時(shí)國(guó)家、省、市各級(jí)政府針對(duì)小微企業(yè)出臺(tái)的緩、減、免繳稅費(fèi)及相關(guān)扶持鼓勵(lì)政策逐步落實(shí)，但未顯現(xiàn)出相應(yīng)的效果，小微工業(yè)企業(yè)稅負(fù)有增無(wú)減。
1.3資金占用量大，融資困難
從資金運(yùn)轉(zhuǎn)角度來(lái)看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)資金量占用較大，融資依然困難。2012年1—8月，樣本企業(yè)應(yīng)收賬款期末余額18837.38萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.98%，變動(dòng)幅度極小，不足1%，體現(xiàn)了長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)應(yīng)收款回籠難度大，資金占用增加，資金利用效率下降。截止2012年8月末，樣本企業(yè)期末借款余額9863.50萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54.49%。從這組數(shù)據(jù)分析，小微工業(yè)企業(yè)已沒(méi)有多少融資空間，又存在著資產(chǎn)質(zhì)量相對(duì)較差、抵押物偏少等現(xiàn)狀，若金融機(jī)構(gòu)融資制度體系沒(méi)有發(fā)生根本變化、貸款門檻不放低，絕大部分信貸資金仍將流向大中型企業(yè)，小微工業(yè)企業(yè)融資依然困難。
1.4經(jīng)營(yíng)成本增加，利潤(rùn)降低
從經(jīng)營(yíng)成本角度看，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)成本、勞動(dòng)用工與工人薪酬均增加。從2012年1—8月166家長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)相關(guān)指標(biāo)來(lái)看，樣本企業(yè)8月末從業(yè)人員數(shù)為5801人，同比增加3.29%，基本與產(chǎn)能效率情況匹配；工人薪酬為9429.38萬(wàn)元，同比增加18.01%；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為49261.44萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.22%。從業(yè)人員數(shù)與產(chǎn)能效益基本匹配，而職工薪酬與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加幅度卻明顯高于工業(yè)總產(chǎn)值增加幅度，這表示小微工業(yè)企業(yè)盈利水平被壓縮。
2長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)存在的問(wèn)題
基于上述166個(gè)企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)的分析，并結(jié)合長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)的成長(zhǎng)特點(diǎn)，可以看出長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)總體穩(wěn)定，產(chǎn)值和收入實(shí)現(xiàn)雙增長(zhǎng)。但同時(shí)也存在一些問(wèn)題：
（1）扶持政策不明顯。最明顯的體現(xiàn)是在利稅與產(chǎn)值同步增長(zhǎng)，減免稅收政策未見(jiàn)成效。分析原因可能是相關(guān)信息不靈通、政府實(shí)施力度不足，導(dǎo)致扶持政策未能被及時(shí)實(shí)施。
（2）產(chǎn)品出口量少。長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)出口市場(chǎng)逐步減少，產(chǎn)品主要銷往國(guó)內(nèi)，部分企業(yè)銷往國(guó)外，出口產(chǎn)品量甚少且有下降趨勢(shì)。
（3）資金緊張。融資難仍然是制約長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展的難題。資金好比一個(gè)企業(yè)的血液，資金流通情況在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中至關(guān)重要，小微工業(yè)企業(yè)資金緊張的原因主要是缺少有效抵押物、融資渠道少、缺少相應(yīng)融資經(jīng)驗(yàn)等等。
（4）成本上漲。勞工成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本上升快成為抑制小微工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)兩大因素。長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本上漲導(dǎo)致企業(yè)持續(xù)增效難度加大，只有良好的控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，才能推動(dòng)長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)持續(xù)增效。
（5）各行業(yè)招工難。2012年長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)用工需求量增加，各類企業(yè)不同程度地出現(xiàn)了招工難的現(xiàn)象。各企業(yè)工作人員的數(shù)量與質(zhì)量，直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，各企業(yè)應(yīng)保持與其利潤(rùn)目標(biāo)相應(yīng)的工作人員數(shù)量。
（6）抗風(fēng)險(xiǎn)能力、競(jìng)爭(zhēng)能力較弱。主要表現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模小、工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化和資產(chǎn)負(fù)債率較高。提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力與競(jìng)爭(zhēng)能力是一個(gè)企業(yè)生存的根本，良好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力能保證企業(yè)資產(chǎn)安全，良好的競(jìng)爭(zhēng)能力有利于企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中持續(xù)發(fā)展。
（7）內(nèi)部管理松散。小微工業(yè)企業(yè)的員工薪酬具有不確定性，基本沒(méi)有正式的薪酬制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度也不健全，少量而不規(guī)范的會(huì)計(jì)活動(dòng)也只是為了應(yīng)付上繳的稅費(fèi)。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，能在節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本的同時(shí)，提高企業(yè)規(guī)范性，進(jìn)而促進(jìn)其良好發(fā)展。
3促進(jìn)長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展的建議
3.1省市政府應(yīng)注重小微工業(yè)企業(yè)政策的利用及發(fā)展
（1）積極貫徹支持小微工業(yè)企業(yè)的政策措施。省市政府應(yīng)有效利用國(guó)家頒布的支持小微工業(yè)企業(yè)的政策。有關(guān)部門和銀行應(yīng)抓緊國(guó)家宏觀調(diào)控政策機(jī)遇，積極貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院確定的支持小微企業(yè)的九條措施，加大對(duì)小微工業(yè)企業(yè)的幫扶力度。長(zhǎng)春市政府要研究出臺(tái)相應(yīng)的關(guān)于長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)實(shí)施細(xì)則，從財(cái)稅扶持、企業(yè)貸款、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、科技創(chuàng)新等多方面給予支持，提高政府服務(wù)效率。
（2）加大有關(guān)扶持政策的宣傳力度，強(qiáng)化政策扶持。幫助長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)了解、吃透政策，發(fā)揮政策的效能，以使更多的小微工業(yè)企業(yè)都受益，切實(shí)促進(jìn)小微工業(yè)企業(yè)的健康發(fā)展。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、稅收獎(jiǎng)勵(lì)、考核獎(jiǎng)勵(lì)等多項(xiàng)政策，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)保障小微工業(yè)企業(yè)的有效融資需求。優(yōu)化小微工業(yè)企業(yè)貸款審批程序，提高審批效率。加快小微工業(yè)企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)，完善貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制和信用評(píng)級(jí)辦法。支持銀行機(jī)構(gòu)組建專營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)小微工業(yè)企業(yè)進(jìn)行集中化經(jīng)營(yíng)和管理，改善服務(wù)質(zhì)量。創(chuàng)新小微工業(yè)企業(yè)信用擔(dān)保體系，探索建立互利互保的信用擔(dān)保機(jī)制。廣泛開(kāi)展銀企對(duì)接活動(dòng)，提高對(duì)接成效。
3.2注重提高小微工業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力
（1）強(qiáng)化管理、強(qiáng)化樹(shù)立品牌意識(shí)。小微工業(yè)企業(yè)大多數(shù)是家族企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者首先要提高管理能力，加強(qiáng)企業(yè)正規(guī)化管理，用現(xiàn)代科學(xué)的管理制度管理企業(yè)，以留住有用人才，從管理上入手，降低企業(yè)的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)成本，提高企業(yè)效益。小微工業(yè)企業(yè)在金融危機(jī)中敗下陣來(lái)，其中很重要的一點(diǎn)，就是缺乏品牌支撐，失去市場(chǎng)。因此，引導(dǎo)小微工業(yè)企業(yè)樹(shù)立品牌決勝意識(shí)尤為重要。建議政府把小微工業(yè)企業(yè)的商標(biāo)品牌發(fā)展列入目標(biāo)考核體系，建立小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展自主品牌的鼓勵(lì)措施。對(duì)于具有良好發(fā)展?jié)摿Φ男∥⒐I(yè)企業(yè)，指導(dǎo)其對(duì)將來(lái)可能涉足的行業(yè)先行注冊(cè)商標(biāo)，爭(zhēng)取做大做強(qiáng)；幫助、指導(dǎo)小微工業(yè)企業(yè)把商標(biāo)注冊(cè)、運(yùn)用、管理和維護(hù)融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，豐富品牌內(nèi)涵，形成自身的產(chǎn)品輻射力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。
（2）開(kāi)拓眼界、進(jìn)一步加快科技創(chuàng)新步伐。既要對(duì)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀有清晰的認(rèn)識(shí)，也要對(duì)行業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向有正確的判斷，加強(qiáng)企業(yè)的科技創(chuàng)新能力，注重企業(yè)的營(yíng)銷能力與產(chǎn)品的品牌效應(yīng)，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。針對(duì)小微工業(yè)企業(yè)自主研發(fā)能力較弱的實(shí)際情況，建議省委加大對(duì)科技創(chuàng)新的扶持力度，出臺(tái)有關(guān)政策，鼓勵(lì)省內(nèi)高校、科研院所、研發(fā)機(jī)構(gòu)與企業(yè)建立合作關(guān)系，搭建科技創(chuàng)新平臺(tái)。同時(shí)，建議成立創(chuàng)新扶持基金，鼓勵(lì)企業(yè)自建或聯(lián)合建立產(chǎn)品研發(fā)中心、試制中心、檢測(cè)中心等科技機(jī)構(gòu)，對(duì)有愿望、有需要的小微工業(yè)企業(yè)提供政策指導(dǎo)和智力支撐。
3.3創(chuàng)新融資模式
（1）擴(kuò)大小微工業(yè)企業(yè)擔(dān)保基金覆蓋面。引導(dǎo)民間資本進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，支持小額貸款擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，讓更多企業(yè)能夠通過(guò)金融機(jī)構(gòu)融資，繼續(xù)搭建“政銀企?！睂?duì)接平臺(tái)，充分發(fā)揮信用擔(dān)保和小額貸款機(jī)構(gòu)作用，積極拓寬企業(yè)融資渠道，創(chuàng)新融資模式，多方合力，緩解小微工業(yè)企業(yè)融資難題。
（2）可創(chuàng)新融資模式。融資困難的重要原因之一是融資模式單一，長(zhǎng)春市小微工業(yè)企業(yè)無(wú)法克服融資中的困難，相關(guān)部門可創(chuàng)新融資模式，從而降低小微工業(yè)企業(yè)融資難度，進(jìn)一步破解小微工業(yè)企業(yè)發(fā)展資金制約瓶頸。
3.4完善勞動(dòng)力市場(chǎng)服務(wù)體系
為逐步改善招工難問(wèn)題，有關(guān)部門要進(jìn)一步加強(qiáng)就業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，根據(jù)市場(chǎng)變化和企業(yè)需求，開(kāi)展職業(yè)技能培訓(xùn)，建立暢通的就業(yè)供給與需求信息平臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)就業(yè)服務(wù)的全程信息化。完善社會(huì)保障制度，改善企業(yè)員工的工作和生活條件，提高企業(yè)從業(yè)人員的穩(wěn)定性、幫助企業(yè)留住人才，從而提高小微工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
近年來(lái)，東莞市小微制造型企業(yè)的日漸成熟發(fā)展，在一定程度上加快了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，對(duì)管理類人才的需求也日益增加。我們希望，通過(guò)對(duì)東莞這一具有典型性城市的調(diào)研，進(jìn)而了解整個(gè)廣東省小微制造型企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及它們對(duì)高校人才的看法，分析原因及總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為廣東省鄉(xiāng)鎮(zhèn)小微制造企業(yè)發(fā)展提供借鑒。
2 企業(yè)自身存在的問(wèn)題制約其發(fā)展
企業(yè)自身存在的問(wèn)題主要集中在以下幾個(gè)方面：
企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自身原因使企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力降低。在我們實(shí)地走訪中發(fā)現(xiàn)，小微制造型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者文化水平普遍較低，一般都是以小學(xué)，初中文化程度為主，在所調(diào)研的企業(yè)中，擁有大學(xué)水平的企業(yè)老板只占15%，年齡大都集中在40-50歲之間。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自身存在著局限性，他們的思想觀念較為保守落后，管理方式不能與時(shí)俱進(jìn)，在這兩年經(jīng)濟(jì)萎縮的大環(huán)境之下，大多數(shù)小微制造型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者追求的并不是在艱難的環(huán)境下尋找機(jī)遇，抓住機(jī)遇，得到更好更快的發(fā)展，而是安于現(xiàn)狀，只求平穩(wěn)，導(dǎo)致有些企業(yè)不得不裁員，縮減企業(yè)規(guī)模。這樣不僅會(huì)使得小微制造型企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力降低，訂單減少，而且還會(huì)使員工不能安心工作，企業(yè)會(huì)陷入裁員和縮減規(guī)模的惡性循環(huán)中。
企業(yè)的管理模式缺乏先進(jìn)性與完善性。在調(diào)查中，我們了解到，這些企業(yè)多是在上世紀(jì)80、90年代開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的，產(chǎn)品規(guī)模較小，大多企業(yè)屬于家庭式小型企業(yè)，但同是小微型制造企業(yè)，員工人數(shù)也會(huì)有較大的差距，企業(yè)員工人數(shù)有的少至二十多人，有的多至兩百多人，其中大約只有25%的企業(yè)擁有較完善的行政架構(gòu)和管理模式，而剩余的企業(yè)，行政架構(gòu)都比較簡(jiǎn)單，架構(gòu)分層相對(duì)而言較少。
由于長(zhǎng)時(shí)間的家族繼承以及企業(yè)主的思想觀念相對(duì)保守落后，企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)模式得不到更新?lián)Q代。簡(jiǎn)單化的管理制度，并不能規(guī)范員工的行為，更多的是依靠員工的自主性。但是，只有制定合理的管理制度，才能使員工工作起來(lái)有依有據(jù)，才能形成良好的企業(yè)氛圍。一個(gè)企業(yè)缺乏企業(yè)的制度，缺乏企業(yè)文化，也直接影響了企業(yè)自主創(chuàng)新能力的提高，這也就是為什么小微企業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)緩慢，產(chǎn)品普通，不能做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)的原因。
企業(yè)對(duì)人才培訓(xùn)不夠重視，管理人才缺乏。在所調(diào)研的企業(yè)中，只有45%的企業(yè)表示有對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，而其中只有25%的企業(yè)對(duì)員工進(jìn)行定期的、規(guī)范的、有計(jì)劃的培訓(xùn)。但是，企業(yè)的培訓(xùn)主要是針對(duì)管理層和技術(shù)工人，并沒(méi)有完善的培訓(xùn)計(jì)劃，也只有小部分企業(yè)的個(gè)別部門可以實(shí)行輪崗制度。另外，東莞小微制造型企業(yè)很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)培訓(xùn)都存在著幾種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。一、認(rèn)為培訓(xùn)是一種成本，培訓(xùn)會(huì)加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。二、認(rèn)為培訓(xùn)是表面功夫，并沒(méi)有什么實(shí)際功效。三、認(rèn)為培訓(xùn)是“為他人做嫁衣”，擔(dān)心學(xué)到技術(shù)后的員工跳槽后企業(yè)會(huì)對(duì)企業(yè)造成威脅。
企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)困難重重。東莞的小微企業(yè)大都是以外貿(mào)出口產(chǎn)品為主，通過(guò)調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，如今企業(yè)面臨著訂單減少、出口量銳減、利潤(rùn)下降等嚴(yán)峻問(wèn)題。據(jù)相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人表示，由于受到人民幣升值與經(jīng)濟(jì)萎縮的影響，他們的訂單較上兩年較少了30%左右，然而，人力成本有條不紊的增高，員工工資大都在2000以上，最高能達(dá)到6000，中國(guó)市場(chǎng)的廉價(jià)勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)在逐步減弱，加之原材料價(jià)格上漲等種種原因?qū)е律a(chǎn)成本逐年攀升。另外，我們了解到企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，更是缺乏機(jī)遇，有心無(wú)力。技術(shù)工人招聘難、員工要求高薪酬、原材料成本上升、出口受阻、利潤(rùn)減少等等，這都是阻礙企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，傳統(tǒng)的小微型制造企業(yè)已經(jīng)很難適應(yīng)社會(huì)發(fā)展潮流。
3 高校人才培養(yǎng)存在問(wèn)題
據(jù)了解，2002年，全國(guó)高校應(yīng)屆畢業(yè)生總數(shù)145萬(wàn)，而2012年達(dá)到699萬(wàn)。雖然應(yīng)屆高校畢業(yè)生的數(shù)量前所未有的增多，但是總體的綜合素質(zhì)卻相對(duì)偏低，這與高校的人才培養(yǎng)模式有著不可脫離的關(guān)系。該文原載于中國(guó)社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//總第539期2014年第07期-----轉(zhuǎn)載須注名來(lái)源經(jīng)過(guò)十幾年的擴(kuò)招和合并，我國(guó)研究型大學(xué)大多在向巨型化發(fā)展，辦學(xué)方向趨向單一化，專業(yè)一應(yīng)俱全。高校追求大而全，學(xué)科建設(shè)趨同，這樣就出現(xiàn)了高校差別不大、特色不明顯的“千校一面”現(xiàn)象，導(dǎo)致了本科院校的同質(zhì)化，抹殺了一批高校業(yè)已形成的特色。如今高校如此發(fā)展，模式趨同，人才培養(yǎng)模式趨單一，并沒(méi)有真正與企業(yè)進(jìn)行對(duì)接。
4 高校學(xué)生尤其本科生存在不足
二、小微企業(yè)管理中存在的主要問(wèn)題
小微企業(yè)由于自身規(guī)模較小，一般處于企業(yè)發(fā)展初期，隸屬創(chuàng)業(yè)階段。在這個(gè)階段，決策主要由高層管理者個(gè)人做出，組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單且不規(guī)范，對(duì)協(xié)調(diào)只有最低限度要求，組織內(nèi)部的信息溝通主要建立在非正式的基礎(chǔ)上。由于資金、實(shí)力、經(jīng)驗(yàn)以及企業(yè)所有者能力的限制，小微企業(yè)的理念、制度和組織結(jié)構(gòu)方面存在的不合理現(xiàn)象尤為突出。主要表現(xiàn)在:1．缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展理念和戰(zhàn)略決策。小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初，基本上不談戰(zhàn)略。企業(yè)的組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營(yíng)理念尚未真正形成或者說(shuō)很不正規(guī)。一些新創(chuàng)辦的企業(yè)，雖然員工和老板的素質(zhì)相對(duì)較高，但很少能做到站在行業(yè)發(fā)展的高度去審視企業(yè)自身走過(guò)的道路和制定企業(yè)完整的發(fā)展戰(zhàn)略，而這恰恰是企業(yè)謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和永恒繁榮所必須的。眾所周知，索尼公司最初也不過(guò)是一個(gè)小作坊，但當(dāng)它還是一家小企業(yè)的時(shí)候，就定下長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，就是因?yàn)橛羞@個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)支持，使索尼和其他的小公司區(qū)別開(kāi)來(lái)，獲得了巨大的成功。由此可以看出，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略決策，是許多小微企業(yè)難以成長(zhǎng)壯大的致命原因。2．缺乏有效的管理機(jī)制。目前我國(guó)小微企業(yè)存在著一般企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象:在企業(yè)進(jìn)入到成熟階段之前，高層決策者往往優(yōu)先關(guān)注業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，對(duì)管理的重視程度相對(duì)不夠，組織行為中的個(gè)人傾向嚴(yán)重。而在成熟的企業(yè)里，部門和團(tuán)隊(duì)是組織運(yùn)行的基本單位，個(gè)人只能通過(guò)部門、團(tuán)隊(duì)和規(guī)范的制度起作用，個(gè)人行為必須遵循組織行為。我國(guó)小微企業(yè)大多處于初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期，由于缺乏規(guī)范的組織運(yùn)行體系和管理制度規(guī)定，企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)基本上依靠的是人治，這就容易導(dǎo)致個(gè)人在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的影響甚大，個(gè)人的風(fēng)格、好惡、情緒等因素也隨之影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理。3．缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制。企業(yè)缺乏有效、完善的激勵(lì)機(jī)制往往使員工無(wú)法預(yù)期自己在組織中的前途和利益，看不到企業(yè)的愿景和自己目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)路徑;個(gè)人集權(quán)也必然導(dǎo)致其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的機(jī)會(huì)主義傾向。當(dāng)這兩種現(xiàn)象同時(shí)發(fā)生時(shí)，企業(yè)不可能及時(shí)覺(jué)察到制度缺陷所帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)。這樣，企業(yè)也就無(wú)法采取有效措施激勵(lì)全體員工沿著最符合企業(yè)整體利益的方向去努力，或者在員工偏離企業(yè)利益方向的行為出現(xiàn)以后，企業(yè)又缺乏有效的機(jī)制去糾正和約束。造成許多小微企業(yè)的“短命”和“災(zāi)難”的發(fā)生。4．信用和信任危機(jī)較為嚴(yán)重。小微企業(yè)絕大部分的交易都是現(xiàn)金交易。由于缺乏信用環(huán)境和信用的平臺(tái)，信任也就容易出現(xiàn)危機(jī)，導(dǎo)致所有者不信任經(jīng)營(yíng)者，所有者和員工之間沒(méi)有信任，企業(yè)主只好處處身先士卒。然而，高層管理者事無(wú)巨細(xì)地管事，就不能有效培養(yǎng)管理型人才，不利于整合企業(yè)的人力資源實(shí)力打造。況且人的精力總是有限的，企業(yè)主在事務(wù)性的工作上浪費(fèi)大量的精力，勢(shì)必影響其在企業(yè)戰(zhàn)略層面上的深度思考。5．家長(zhǎng)式的管理模式盛行。小微企業(yè)多采取家長(zhǎng)式管理方式，凡事一個(gè)人說(shuō)了算，缺乏來(lái)自內(nèi)、外的有效監(jiān)控、反饋和制約，使得決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性大打折扣。小微企業(yè)家長(zhǎng)式管理的局限性、隨意性，容易造成經(jīng)營(yíng)的盲目性，對(duì)自己不熟悉的領(lǐng)域沒(méi)有經(jīng)過(guò)深入的市場(chǎng)調(diào)查研究，又不注意吸納專業(yè)人才的意見(jiàn)，草率進(jìn)入，結(jié)果必定導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)的失敗和企業(yè)的衰敗。家長(zhǎng)式的管理模式極易導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)管理水準(zhǔn)低下，組織模式僵化，市場(chǎng)應(yīng)變緩慢，員工缺乏凝聚力和歸屬感;也容易造成對(duì)人才的忽視，將員工的利益和人格尊嚴(yán)逼到極限。這也正是許多小微企業(yè)壽命周期過(guò)短，不能長(zhǎng)期生存的根本原因所在。6．管理層級(jí)過(guò)短，管理制度不健全。許多小微企業(yè)組織結(jié)構(gòu)過(guò)于扁平，管理幅度不均衡，工作中難于協(xié)調(diào)，決策權(quán)過(guò)于集中在企業(yè)主手里。就大多數(shù)小微企業(yè)而言，企業(yè)規(guī)章制度不夠健全，管理上隨意性較強(qiáng)，企業(yè)主過(guò)于強(qiáng)調(diào)自己的權(quán)威，很少能聽(tīng)得進(jìn)別人的意見(jiàn)，管理工作中不能做到有章可循，違規(guī)操作、不按程序辦事比比皆是。管理上的缺陷導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的落敗也就是預(yù)料之中的事了。
1新常態(tài)下小微企業(yè)的發(fā)展活力與融資困境
1．1新常態(tài)下小微企業(yè)的發(fā)展活力
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，小微企業(yè)具有較強(qiáng)活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。具體而言，小微企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力主要表現(xiàn)在:(1)小微企業(yè)能夠通過(guò)靈活的組織形式推動(dòng)科技進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級(jí)和管理變革。小微企業(yè)能夠通過(guò)合伙、股份制、雙層架構(gòu)等多種方式進(jìn)行組織生產(chǎn)和開(kāi)展業(yè)務(wù)，也可以通過(guò)資金、技術(shù)等各類要素組織生產(chǎn)和開(kāi)展業(yè)務(wù)。靈活的組織形式讓不同的人員既能夠創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，也能夠擴(kuò)大小微企業(yè)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)增收。小微企業(yè)還能夠通過(guò)優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)提高管理效率，產(chǎn)生管理利潤(rùn)。(2)小微企業(yè)促進(jìn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)和新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。如小微企業(yè)開(kāi)展記賬等，新經(jīng)濟(jì)行業(yè)的石墨文檔、麥田房產(chǎn)、宜生到家、小微518等。(3)小微企業(yè)通過(guò)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加就業(yè)，提高就業(yè)人員收入。小微企業(yè)涉及各行各業(yè)，通過(guò)靈活的組織形式，有效吸納社會(huì)人員就業(yè)，解決就業(yè)難題，提高就業(yè)人員收入。如部分小微企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，招聘工作人員，解決社會(huì)就業(yè)問(wèn)題。另外一些小微企業(yè)則通過(guò)O2O等形式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，帶動(dòng)就業(yè)，促進(jìn)各行各業(yè)發(fā)展。
1．2新常態(tài)下小微企業(yè)的融資困境
小微企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)融資，但是當(dāng)前小微企業(yè)的融資環(huán)境不夠樂(lè)觀，融資渠道不夠暢通。小微企業(yè)由于規(guī)模較小，缺乏雄厚的資金實(shí)力，也缺乏可以抵押的固定資產(chǎn)、大型機(jī)器設(shè)備以及股權(quán)等，很難從大型商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)獲取貸款。尤其是在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融亂象叢生、信用債風(fēng)險(xiǎn)疊加的大環(huán)境背景下，小微企業(yè)通過(guò)民間借貸的渠道日益受阻。當(dāng)前小微企業(yè)融資面臨融資渠道窄、融資缺口大、融資成本高等特征［1］。缺乏可靠的融資，小微企業(yè)的擴(kuò)大再經(jīng)營(yíng)不夠順暢，有些小微企業(yè)由于資金鏈斷裂，導(dǎo)致停產(chǎn)停工和破產(chǎn)。雖然國(guó)家金融主管機(jī)構(gòu)，以及中央到地方政府均籌措資金幫助中小企業(yè)融資和度過(guò)經(jīng)營(yíng)困難期，但相對(duì)廣大的中小企業(yè)融資需求，這些疏通措施資金規(guī)模有限，尚難以滿足整體的融資需求。
2新常態(tài)下農(nóng)商行應(yīng)支持小微企業(yè)發(fā)展
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)大力支持小微企業(yè)發(fā)展，給有活力、經(jīng)營(yíng)條件好的小微企業(yè)提供多種形式的貸款，助推小微企業(yè)發(fā)展，同時(shí)借助小微企業(yè)發(fā)展優(yōu)化農(nóng)商行貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款收入，保證貸款的安全性。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行與小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)相輔相成，互相促進(jìn)，實(shí)現(xiàn)共贏。從農(nóng)商行視角，給小微企業(yè)提供融資，能夠優(yōu)化農(nóng)商行的貸款結(jié)構(gòu)。農(nóng)商行與國(guó)有大行以及股份制銀行相比，具有一定的弱勢(shì)，很難爭(zhēng)取大客戶。當(dāng)前農(nóng)商行的貸款主要流向“三農(nóng)”領(lǐng)域，推動(dòng)“三農(nóng)”建設(shè)，部分流向房地產(chǎn)和消費(fèi)等領(lǐng)域。但是貸款結(jié)構(gòu)不夠多元化，不夠優(yōu)化，尤其是違規(guī)走向房地產(chǎn)和不當(dāng)消費(fèi)的，增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)，極易引發(fā)壞賬風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下將部分資金投向有活力的小微企業(yè)，既能夠解決小微企業(yè)融資的燃眉之急，又能夠優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。而且小微企業(yè)發(fā)展壯大后繼續(xù)增加貸款，提高貸款收入，保證農(nóng)商行盈利，有助于農(nóng)商行形成貸款方向的良性循序。此外，農(nóng)商行由于對(duì)本地經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展資源比較熟悉，對(duì)有活力、有潛力的小微企業(yè)做好排查和篩選工作，能選到優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)，減少貸款資金的風(fēng)險(xiǎn)。從小微企業(yè)的視角，農(nóng)商行給自身提供融資，能夠解決融資難題，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和推動(dòng)擴(kuò)大再經(jīng)營(yíng)，提高小微企業(yè)收入。而這容易增加小微企業(yè)的粘性，爭(zhēng)取與本地農(nóng)商行擴(kuò)大合作，建立全生態(tài)網(wǎng)絡(luò)合作。如小微企業(yè)將資金存管等都用本地農(nóng)商行賬號(hào)，亦可授權(quán)農(nóng)商行開(kāi)展社保等代繳代扣。小微企業(yè)還可以鼓勵(lì)本企業(yè)人員使用本地農(nóng)商行的銀行卡和信用卡，增加農(nóng)商行客戶，進(jìn)一步增加農(nóng)商行客戶存款，辦理更多的業(yè)務(wù)，形成良性循環(huán)。
3新常態(tài)下農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)商行與小微企業(yè)雖說(shuō)容易成為天然的合作伙伴，但農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，容易引發(fā)壞賬，增加貸款不良率。由于農(nóng)商行一般以本地區(qū)為服務(wù)對(duì)象，在銀行體系中資金不夠雄厚，全面競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)綜合性大銀行，具有人才、技術(shù)、資金等方面的劣勢(shì)。農(nóng)商行需要深耕本地區(qū)貸款業(yè)務(wù)，發(fā)展特色服務(wù)內(nèi)容，形成差異化競(jìng)爭(zhēng)，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。農(nóng)商行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)大銀行較弱，因此在服務(wù)小微企業(yè)時(shí)，農(nóng)商行要穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高貸款的安全性，防止貸款壞賬的產(chǎn)生。小微企業(yè)由于自身的各種原因，容易經(jīng)營(yíng)失敗，也會(huì)影響農(nóng)商行與之合作的積極性。首先，小微企業(yè)缺乏健全的財(cái)務(wù)制度。農(nóng)商行難以通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)判斷小微企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。部分小微企業(yè)缺乏財(cái)務(wù)報(bào)表，或者財(cái)務(wù)報(bào)表編制混亂，農(nóng)商行貸款風(fēng)控人員無(wú)法通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況，更無(wú)法準(zhǔn)確判斷未來(lái)發(fā)展?jié)摿ΑＩ踔劣胁糠中∥⑵髽I(yè)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表造假，虛增利潤(rùn)，而且為獲取貸款營(yíng)造虛假的繁榮景象。貸款風(fēng)控人員容易被表象迷惑，引發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)。其次，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員的經(jīng)營(yíng)能力層次不齊，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力素養(yǎng)存在較大差異，容易經(jīng)營(yíng)失敗導(dǎo)致資不抵債，引發(fā)破產(chǎn)，影響農(nóng)商行回籠資金。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員管理能力和領(lǐng)導(dǎo)能力也欠佳，在遇到經(jīng)營(yíng)困境時(shí)缺乏足夠的能力帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)攻堅(jiān)克難，容易散伙，導(dǎo)致貸款不能及時(shí)回籠。第三，普惠性金融增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行為支持本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為小微企業(yè)設(shè)置些普惠性金融政策，如扶貧性小額貸款、農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款等。由于貸款具有普惠性，容易貸款給那些一時(shí)興起的小微企業(yè)，或者產(chǎn)能過(guò)剩的小微企業(yè)，從而增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。部分小微企業(yè)人員存在不當(dāng)使用貸款的情況，這同樣增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)農(nóng)商行而言，在支持小微企業(yè)發(fā)展時(shí)，要妥善控制風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度［2］。
4新常態(tài)下農(nóng)商行支持小微企業(yè)發(fā)展路徑———以長(zhǎng)樂(lè)農(nóng)商行為例
4．1切實(shí)轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，合理定位農(nóng)商行使命
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，農(nóng)商行要切實(shí)轉(zhuǎn)變自身發(fā)展理念，合理定位農(nóng)商行使命。農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)注重差異化的發(fā)展策略，不與國(guó)有大行和股份制銀行爭(zhēng)鋒，而是要踏踏實(shí)實(shí)地經(jīng)營(yíng)，優(yōu)化資源，走差異化發(fā)展道路，服務(wù)本地企業(yè)和客戶。新常態(tài)下，農(nóng)商行應(yīng)當(dāng)在支持“三農(nóng)”建設(shè)的同時(shí)，擴(kuò)大服務(wù)對(duì)象，服務(wù)小微企業(yè)，服務(wù)新經(jīng)濟(jì)，構(gòu)建特色服務(wù)對(duì)象、特色服務(wù)鏈。以長(zhǎng)樂(lè)農(nóng)商行為例，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，長(zhǎng)樂(lè)農(nóng)商行積極精準(zhǔn)定位，在鞏固傳統(tǒng)的“三農(nóng)”服務(wù)領(lǐng)域時(shí)，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)貸款和消費(fèi)貸款。如抓住小微企業(yè)發(fā)展契機(jī)，發(fā)展異地創(chuàng)業(yè)貸款、“半邊天”巾幗創(chuàng)業(yè)貸款和扶貧小額貼息貸款等。長(zhǎng)樂(lè)農(nóng)商行應(yīng)充分研判福建依海傍山的地理環(huán)境，創(chuàng)新貸款形式，深入開(kāi)展海域使用權(quán)抵押貸款等。由于對(duì)本地資源的掌握遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于其他大行，農(nóng)商行在經(jīng)營(yíng)上將更加靈活多樣，在滿足不同的小微企業(yè)資金需求時(shí)，能夠吸收更多的存款，賺取更多的經(jīng)營(yíng)效益。
4．2開(kāi)展金融創(chuàng)新，以多種形式支持小微企業(yè)
小微企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性力量，在促進(jìn)社會(huì)就業(yè)和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定方面發(fā)揮了重大作用。新時(shí)期，我國(guó)推行的簡(jiǎn)政放權(quán)改革措施極大地激發(fā)了小微企業(yè)的活力，其數(shù)量呈現(xiàn)逐漸遞增大趨勢(shì)。當(dāng)然，小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，也存在一定的缺陷，直接影響了企業(yè)的資信等級(jí)，給企業(yè)的融資帶來(lái)極大的困擾。如何解決小微企業(yè)的資信問(wèn)題，突破企業(yè)發(fā)展的融資瓶頸，是現(xiàn)階段小微企業(yè)面臨的主要問(wèn)題。
一、小微企業(yè)融資困難的原因
1.1 小微企業(yè)融資困難的客觀原因
1.1.1 政策支持力度不夠
政府部門對(duì)小微企業(yè)的支持力度不夠，尤其是小微企業(yè)在進(jìn)行貸款過(guò)程中，需要辦理房產(chǎn)抵押登記、土地使用權(quán)變更。土地使用權(quán)變更，辦理周期長(zhǎng)，費(fèi)用高，延長(zhǎng)了小微企業(yè)的融資時(shí)效，使企業(yè)錯(cuò)失發(fā)展良機(jī)。雖然，各地政府對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展提供了一定的優(yōu)惠政策，但就實(shí)施效果來(lái)看，財(cái)政貼息的要求較高，只能惠及極少部分的小微企業(yè)。小微企業(yè)的典型特征是薄利，在發(fā)展過(guò)程中由于融資需要給各個(gè)機(jī)構(gòu)支付抵押物登記費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等多種費(fèi)用，成本較高，嚴(yán)重影響了小微企業(yè)的健康發(fā)展。
銀行信貸資源分配不均衡的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。據(jù)全國(guó)工商聯(lián)合的《我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展調(diào)差報(bào)告》顯示，90%以上的小微企業(yè)無(wú)法從銀行獲得貸款。造成信貸資源不均衡的主要原因是多方面的。一方面小微企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，貸款數(shù)額少，即便是貸款利息高于大型企業(yè)，但銀行所得的實(shí)際利潤(rùn)并不客觀，這就影響了小微企業(yè)的貸款成功率;另一方面，也是最主要的原因。這是我國(guó)金融體制所決定的，國(guó)有銀行占據(jù)金融業(yè)的主導(dǎo)地位，金融資源的占有和分配處于過(guò)度集中的階段，大銀行更傾向與大型企業(yè)合作，這就直接導(dǎo)致了信道資源分配出現(xiàn)嚴(yán)重不均勻現(xiàn)象。
1.1.3 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制仍需完善
小微企業(yè)融資受阻的原因之一是銀行對(duì)小微企業(yè)的還款能力存在質(zhì)疑，因此，應(yīng)從金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，輔助小微企業(yè)建立完善的貸款擔(dān)保制度;加大資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)對(duì)小微企業(yè)的開(kāi)放力度，減少企業(yè)對(duì)銀行的依賴性。信托、股票、基金、債券等都可以適當(dāng)增大對(duì)小微企業(yè)的支持力度，擴(kuò)大其融資規(guī)模。
小微企業(yè)內(nèi)部人員多為家族成員，企業(yè)內(nèi)部人員的整體素質(zhì)及管理水平相對(duì)較低，大部分崗位員工是通過(guò)走關(guān)系，而沒(méi)有經(jīng)過(guò)專業(yè)的技能選拔。這種家族式經(jīng)營(yíng)方式直接導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，無(wú)法實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的透明性、公平性和公正性，也很難從正規(guī)的金融部門獲得長(zhǎng)期的融資渠道，只能從有限的融資渠道中完成小規(guī)模的融資。
小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的普遍現(xiàn)象是缺乏專職的會(huì)計(jì)人員，現(xiàn)金交易過(guò)程中沒(méi)有按照相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范操作，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表也是與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況相差較多，導(dǎo)致銀行無(wú)法獲取企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，直接影響了企業(yè)在銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資的成功率。
產(chǎn)品以市場(chǎng)為導(dǎo)向，只有生產(chǎn)滿足市場(chǎng)需求的產(chǎn)品，才能為企業(yè)贏取更大的商機(jī)。小微企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)市場(chǎng)做充分的調(diào)查研究，一味的根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)盲目生產(chǎn)，致使生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品與國(guó)家主要產(chǎn)業(yè)政策不符，難以獲得國(guó)家政策上的支持，特別是地方財(cái)政上的支持。
二、小微企業(yè)融資問(wèn)題的解決對(duì)策
2.1 提高企業(yè)自身管理水平及融資能力
資金是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的血液。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或者管理者，應(yīng)提高自身的管理水平，進(jìn)而提高企業(yè)的融資能力。以大融資管理理念為指導(dǎo)，解決企業(yè)當(dāng)前的融資難題，突破企業(yè)的發(fā)展瓶頸。首先，用現(xiàn)代企業(yè)管理理念武裝自己，從企業(yè)決策層開(kāi)始，提高對(duì)融資的重視程度，增強(qiáng)社會(huì)信用觀念及相關(guān)的法律意識(shí);其次，設(shè)立專門的融資崗位，若企業(yè)條件不允許，可聘請(qǐng)專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)兼職企業(yè)的融資崗位，利用專業(yè)人士的理論知識(shí)及專業(yè)技能，輔助企業(yè)開(kāi)展融資事宜;再次，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)注意維護(hù)企業(yè)自身的信用等級(jí)，通過(guò)建立科學(xué)、規(guī)范的管理體系建立企業(yè)的生產(chǎn)信用、商業(yè)信用以及財(cái)務(wù)管理信用，為企業(yè)積累良好的融資信用度。最后，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的溝通和聯(lián)系，為企業(yè)后期的融資打下良好的基礎(chǔ)。
2.2 完善銀行信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)制
銀行信貸機(jī)制與中小企業(yè)的融資需求存在一定的差異性，降低了雙方合作的可能性。商業(yè)銀行基層分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效薪酬制度與小微企業(yè)的信貸利潤(rùn)之間的關(guān)系十分淡薄，可加強(qiáng)二者之間的聯(lián)系，促使銀行適當(dāng)下放對(duì)小微企業(yè)的貸款審批權(quán)，將審批權(quán)轉(zhuǎn)給基層分支機(jī)構(gòu)，利用縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的地方化，規(guī)定一定比例的授信額給地區(qū)的小微企業(yè);商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高自身的社會(huì)責(zé)任，針對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，增加合適的信貸產(chǎn)品，簡(jiǎn)化信貸程序，為小微企業(yè)的發(fā)展提供可靠的動(dòng)力支持。
2.3 完善小微企業(yè)征信系統(tǒng)
加強(qiáng)小微企業(yè)信用征集的法律法規(guī)的建設(shè)，對(duì)企業(yè)信用信息的征集方式、征集途徑、信息公開(kāi)的范圍及措施、信息公開(kāi)的法律責(zé)任等進(jìn)行明確的規(guī)定。建立規(guī)范的小微企業(yè)信息披露制度;建立專業(yè)化的小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，健全資信調(diào)查制度。對(duì)小微企業(yè)的信用狀況進(jìn)行科學(xué)有效的監(jiān)管，除監(jiān)管企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況外，還應(yīng)對(duì)作為企業(yè)法人的自然人進(jìn)行合法監(jiān)管，確保信用監(jiān)管制度的有效性。
2.4 建立小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)撥備與補(bǔ)償機(jī)制
小微企業(yè)由于自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，導(dǎo)致其在管理過(guò)程中存在諸多缺陷，尤其是在信貸與擔(dān)保方面具有較高的風(fēng)險(xiǎn)。為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)建立適應(yīng)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)撥備制度，允許銀行在面向小微企業(yè)放貸時(shí)，根據(jù)企業(yè)的具體情況，提供一定的風(fēng)險(xiǎn)撥備;地方政府也應(yīng)該聯(lián)合銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，安排專項(xiàng)的財(cái)政補(bǔ)償經(jīng)費(fèi)，確保小微企業(yè)融資成功。
2.5 利用現(xiàn)代化信息技術(shù)提高融資效果
傳統(tǒng)的融資方式以商業(yè)銀行融資為主，資本市場(chǎng)直接融資為輔，無(wú)論哪種融資方式，對(duì)于小微企業(yè)而言，都具有一定的局限性。隨著信息技術(shù)不斷發(fā)展及應(yīng)用，融資模式在原有基礎(chǔ)之上，又添加了互聯(lián)網(wǎng)金融融資，如招商貸、全球網(wǎng)、人人貸、阿里金融。互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)建立的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，可以吸引小微企業(yè)、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的參與，借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)資金供求信息，從而擴(kuò)大小微企業(yè)的融資渠道。
三、總結(jié)
小微企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的重要組成部分，是擴(kuò)大就業(yè)、穩(wěn)定社會(huì)必不可少的組織機(jī)構(gòu)。由于小微企業(yè)自身的局限性，致使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中管理理念和管理水平都處于落后階段，這就直接影響了企業(yè)的信用等級(jí)，從而無(wú)法為銀行等信貸機(jī)構(gòu)提供可靠的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況財(cái)務(wù)報(bào)表，影響了企業(yè)的融資，限制了企業(yè)的發(fā)展。為了擴(kuò)大小微企業(yè)的融資渠道，銀行機(jī)構(gòu)及企業(yè)本身應(yīng)加強(qiáng)信貸體系的完善，在此基礎(chǔ)上借助互聯(lián)網(wǎng)提供的共享平臺(tái)，發(fā)展以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的新型融資模式，為企業(yè)突破發(fā)展瓶頸提供更有力的支持。
