時間：2023-07-12 09:34:16
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第一，風險管理作為一種管理職能還基本上沒有被融于保險企業(yè)管理中，保險經營基本上還是財務型控制被動經營。第二，保險業(yè)發(fā)展總體決策和保險公司決策在相當程度上缺乏風險管理理念，保險的粗放型經營、以保費收入作為經營業(yè)績的硬招標的決策思路對目前的保險發(fā)展仍起著決定性作用。第三，保險風險管理技術水平低，風險評估、保險信用等級評定缺乏有效的評定標準，風險控制和風險融資的方式相當有限。許多保險公司根本就沒有防災防損部門，在有防災防損部門的企業(yè)中，其人力與財力的配備不足。第四，在保險風險控制過程中，事后控制為主要控制方法，對風險的事前控制重視不夠。第五，在保險監(jiān)管方面，主要還處于事后監(jiān)管階段，監(jiān)管工作缺乏主動性和前瞻性，監(jiān)管重點仍在費率等問題上，對關系到保險公司償付能力、風險資本比率、再保險安排、資產配置等內容監(jiān)管力度不夠。
2.較為注重顯性風險管理，對隱性風險管理重視不夠。
第一，在業(yè)務發(fā)展導向上，注重規(guī)模和速度，強調業(yè)務增長量，忽視保險發(fā)展的質。由于我國保險公司分支機構的設立主要是根據保費收入增加額為依據的，保險法規(guī)和保儉監(jiān)管部門對保險費地位的過份強調在一定程度上導致商業(yè)保險公司把保費的追逐作為主要經營目標。保險公司在實際展業(yè)中，重保費，輕理賠；在保險市場競爭中，以保險價格進行惡性競爭，盲目承保、劣質承保并存；在保險險種開發(fā)上，以占取市場份額作為主要手段，對保險產品風險的管理控制重視不足。
第二，在保險發(fā)展導向上，某些方面還存在著保險決策和保險經營中的短期行為，對保險業(yè)發(fā)展及保險公司發(fā)展戰(zhàn)略長遠性研究不夠；在公眾對保險的信任度方面，保險業(yè)未能充分重視惡性競爭、保險中介制度混亂、保險欺騙對社會公眾產生不度影響；在制度法律建設方面，對保險發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎建設重視不夠，一方面表現在保險法在某些方面存在著缺陷與不足，另一方面保險法已不能完全適應開放條件下保險業(yè)的發(fā)展，一個有效的保險法律體系還未基本形成；在保險文化建設方面，保險公司文化建設滯后，保險文化傳播缺乏創(chuàng)新，保險公司的形象度和美譽度構建急需加強。
3.較為注重內生風險管理，忽視外生風險管理。
第一，部分保險公司不重視對公眾信任風險的管理。
第二，對保險開放、民族保險安全的風險重視不夠。在加入WTO的背景下，如何有效地對中國保險市場進一步開放中的各種風險進行管理研究不足，忽視中國保險業(yè)發(fā)展過程中的內在的根本制約。
第三，部分保險公司較為重視公司內部風險管理，而對保險同業(yè)的規(guī)范競爭、有序競業(yè)的風險管理重視不夠，保險同業(yè)組織的作用還相當有限。
第四，對保險中介組織的風險管理力度不夠。部分保險公司無視保險中介的有關法律規(guī)定，不顧中介機構經營資格、業(yè)務水平、職業(yè)道德狀況等條件進行中介展業(yè)，表明保險公司對中介組織風險管理與保險公司自身的規(guī)范經營都應加強。
第五，缺乏對保險欺騙進行風險管理的有效手段，保險欺騙給保險公司造成的損失日趨加大，在中國保險理念不強、法律意識淡薄的國度里對保險欺騙的風險管理需在制度完善和技術創(chuàng)新上加大力度。
4.未能建立起有效的風險管理信息系統(tǒng)，風險管理決策缺乏依據。
保險經營是在大量可保風險前提下運用大數法則對可保風險進行分散，各類風險數據、損失數據是保險經營的數理基礎，在相當程度上也可以說，風險數據、損失數據是保險經營的保險資源。保險經營依據這些保險資源從事保險展業(yè)，通過展業(yè)擴充豐富這類資源提高保險經營水平和展業(yè)范圍。因此，在理論和實踐中都要求保險公司（包括社會）建立一個完整的信息系統(tǒng)對這類保險資源進行保護、開發(fā)和利用。我國相當部分保險公司有效的風險信息系統(tǒng)都未能建立，這將可能導致保險經營決策缺乏合理依據，使保險經營缺乏合理的數理基礎。從某種程度上，這將可能導致道德風險和逆選擇的增加。
5.風險管理理論滯后，風險管理人才不足。
在我國，風險管理理論發(fā)展滯后，風險管理人才不足已是一個不爭的事實。保險風險管理既包括風險投資、保險購買和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又包括公共關系、市場服務、培訓員工、提供法律咨詢等內容；既包括對保險公司的硬件失誤風險和軟件失誤風險的管理，又包括組織性失誤風險和人的失誤風險的管理；既包括保險公司內部風險管理，又包括保險業(yè)風險管理；既包括保險經營顯性風險的管理，又包括保險經營隱性風險的管理。只有建立起全面的風險管理觀，才能推動和實現保險業(yè)有效的風險管理。
二、目前風險管理狀況對中國保險業(yè)發(fā)展的影響
1.保險業(yè)風險管理及保險經營風險管理弱化在相當程度上影響保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展基礎；
近年來40％的保費增長率是在粗放型經營模式下，在風險管理未能有效實施的情況下實現的，在這種經營模式下，重視保費增長速度與資產負債管理重視不夠并存，保險公司總資產增加與凈資產減少同在，保險市場規(guī)模擴大與保險業(yè)務的利潤水平逐步降低并舉，增加保費的快速增長與較多風險的累積相隨，這不僅有悖于保險業(yè)風險承擔、風險分散的宗旨，而且大大影響保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎。
2.保險經營風險管理功能弱化將不利于深化社會公眾對保險的信任，保險信任和保險信心是各國保險業(yè)發(fā)展的生命力所在。
近現代保險發(fā)展的共同基礎是社會公眾對保險業(yè)的信心和信任，這是決定保險需求的根本因素，因為信心和信任是保險理念培育的良性土壤。因此，保險公司必須建立真正地為社會公眾分散風險、為社會公眾提供各種風險管理服務的經營理念，真正地實現保險經營與保險風險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險業(yè)的信心。特別是在目前風險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業(yè)的信任和信心對現代保險業(yè)發(fā)展具有決定性的意義。
3.保險經營風險管理的弱化將使中國保險業(yè)在國際保險市場中缺乏競爭力，導致中國保險業(yè)在對外開放和加入WTO中處于更加不利的局面。
從中國民族保險發(fā)展歷史可以看到，中國民族保險業(yè)是在中國本身缺乏商業(yè)保險理念和商業(yè)保險技術機制、在國外保險公司對中國保險市場進行掠奪和控制的不利條件下產生和發(fā)展起來的，這種特定的歷史路徑制約了中國現代保險業(yè)的發(fā)展。因此，在中國民族保險實力不足、現代民族保險發(fā)展缺乏一定制度環(huán)境和制度基礎的條件下，民族保險業(yè)更應注重自身的穩(wěn)健發(fā)展，大力加強保險發(fā)展的制度建設，培植保險理念。惟有如此，才有可能實現民族保險發(fā)展從量的增加到質的升華，增強民族保險業(yè)自身在國際保險市場的競爭力，逐步有序地實現保險的國際化。
三、對策
1.實現保險經營方式的根本轉變，制定穩(wěn)健的保險產業(yè)發(fā)展政策，為中國保險業(yè)風險管理構建良好的宏觀環(huán)境。
保險業(yè)發(fā)展要實現根本性突破首先必須實現從粗放型經營方式到集約型經營方式的根本轉變，只有這樣，才能從根本上走出重速度、輕質量的惡性循環(huán)，把保險發(fā)展引上穩(wěn)健、健康的軌道，進而逐步增強民族保險業(yè)的綜合實力。也只有在經營方式根本轉變的前提下，才可能制定出穩(wěn)健的保險產業(yè)發(fā)展政策。
穩(wěn)健的保險產業(yè)發(fā)展政策是中國民族保險業(yè)發(fā)展的基本戰(zhàn)略前提。首先保險產業(yè)政策必須建立在中國特定的政治經濟和人文背景上，只有在這種根基上培植公眾的保險意識，構造保險制度環(huán)境，完善保險法律制度，開發(fā)保險資源潛力，滿足公眾的保險需求，才能走出一條適合中國國情的保險業(yè)發(fā)展道路。其次，保險產業(yè)政策必須體現可持續(xù)發(fā)展性，堅持可持續(xù)發(fā)展性，才能有效地開發(fā)中國潛在的保險資源，才能實現重速度、輕質量的粗放型經營方式到集約型經營方式的根本轉變；只有堅持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，才能真正實現保險業(yè)本身的宗旨；只有堅持保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，才能逐步樹立和增強公眾對保險的信任感。再次，中國的保險產業(yè)發(fā)展政策，必須把戰(zhàn)略管理、經營管理和風險管理融于一體，政府應以較高的戰(zhàn)略眼光來發(fā)展保險業(yè)，保險業(yè)在社會政治經濟中的特殊地位要求政府對保險業(yè)實行低稅政策，改變目前中國保險業(yè)稅負較重的局面，對一些投資型產品的開發(fā)可考慮稅收優(yōu)惠或遞延稅收政策，對外資保險公司的稅收政策應考慮到有利于民族保險業(yè)的發(fā)展和中外保險企業(yè)的公平競爭；保險業(yè)應堅持經營管理和風險管理相結合，實現保險真正地為社會經濟、社會公眾服務宗旨；保險產業(yè)政策還必須考慮到中國經濟發(fā)展的不平衡狀況，在一定程度上可考慮建立區(qū)域性的保險產業(yè)政策與統(tǒng)一的保險產業(yè)政策相結合的保險產業(yè)政策體系。
2.培植健全的保險意識，完善保險法律制度基礎，為中國保險業(yè)風險管理提供制度支持。
保險風險管理不僅僅是一種風險識別、衡量、控制、融資的技術方法，還在于風險管理制度是一種保險制度安排，提供對風險管理的制度支持是十分必要的。培植健全的保險意識是構建中國保險制度基礎的一個永恒主題，保險意識的培植一方面需要保險公司規(guī)范的經營作風、良好的社會形象的凝聚力和輻射力來實現，另一方面，社會各界對保險意識的傳播也有利于保險意識的培植和增強。
法律是風險管理的制度基礎，保險法律制度完善程度決定風險管理水平高低及其績效大小。目前應著手解決保險發(fā)展與保險立法滯后的矛盾，彌補《保險法》中的缺陷和不足，同時抓緊時間構建完整有效的中國保險法體系（包括《保險業(yè)法》、《保險合同法》、《外資保險公司市場進入與監(jiān)管條例》等）。
3.實施全方位風險管理制度，強化社會風險管理理念，是中國保險業(yè)風險管理的重點。
保險經營方式的轉變、保險法律制度的構建不可能一蹴而就，在中國的特殊體制背景下，保險經營方式轉變、保險法律制度構建應與保險業(yè)全主位風險管理實施同步進行。中國保險業(yè)全方位風險管理包括對物的風險、行為風險與心理風險管理、制度風險與人的風險的管理、顯性風險與隱性風險的管理、內生風險與外生風險的管理、風險信息管理系統(tǒng)與風險預警系統(tǒng)的管理等。
體育運動不可避開地伴隨著風險。在我國競技體育屢攀高峰、全民健身日漸升溫的形勢下,轉移運動風險的最佳方式——體育保險應運而生?！绑w育保險在世界上已有百余年歷史,在我國卻只能算是新鮮名詞。法國、日本等國家的體育保險已惠及全民,地位幾乎與社保同等重要,而我國體育保險意識嚴重缺失,由此產生的理由和糾紛不斷。”作為中國第一家專業(yè)體育保險經紀公司,中體保險行政總監(jiān)羅陽頗為擔憂地表示,“不僅普通百姓意識薄弱,體育管理者中也僅有少數人真正意識到體育保險的重要性。由于我國很多普通險種都將高風險運動排除在外,使得體育保險具有極強的專業(yè)性[1]?！拔覈鴳撧D變觀念,樹立‘健康運動、安全運動’的理念來發(fā)展和普及項目,所以要借助體育保險來對項目進行科學管理。這樣可以讓從事這項運動的人享有一份安全保障,當然,也希望借此推動體育保險在其他項目上的發(fā)展?！?/p>
一、體育運動的風險的特點
體育運動的研究者對體育運動的風險進行研究,發(fā)現體育運動有以下特點。
(一)體育運動風險具有危害性
由于某種理由體育運動的特點決定,其本身就存在著較高的危險性。體育教學最重要的場所是在室外運動場上進行的,是以肢體活動為主要形式的一門特殊課程。如足球、籃球、跨欄、跳高、跳遠等大多數體育活動項目對抗性激烈,速度很高,強度也較大,有的項目甚至還需要借助體育器械等進行練習,這就使體育教學本身就存在了很高的風險性、危險性,很容易引發(fā)學生傷害事件的發(fā)生
(二)體育運動風險具有一定的偶然性
體育運動風險是客觀存在的,雖然我們在開展體育運動的過程中采用了一系列的防范措施和設置多種預案,這只是降低了體育運動風險發(fā)生的概率,但是并不能杜絕。比如我國運動員桑蘭在進行體育鍛煉時,場館的各自設備都有各種防范措施也都有,但是還是沒能避開悲劇的發(fā)生[2]。由此可見體育運動的風險是可以防范但是涉及到的偶然因素太多,導致體育運動風險具有一定的不可控性,也即是說具有一定的偶然性。
(三)體育運動風險在群體具有可測性
雖然體育運動在具體某一次體育運動風險發(fā)生具有偶然性,但是在群體中通過統(tǒng)計學的調查分析發(fā)現其就有一定的概率。這種對群體的概率統(tǒng)計可以用來預測某次體育運動發(fā)生體育事故風險的可能性。這就要求體育管理工作中加強風險管理意識,強調體育風險管理是體育管理工作中的重要內容,通過風險管理明確管理者、經營者、參與者在風險面前的職責和任務,運用科學的風險管理手段有效規(guī)避各類風險減少事故發(fā)生的可能性,這樣通過風險管理制約和降低事故率。
二、通過體育保險制約體育風險
體育風險管理主要包括針對運動員的風險管理、針對體育場館的風險管理、針對體育賽事、群眾體育活動等的風險管理。通過多年的發(fā)展我國體育風險管理和體育保險的發(fā)展已步入正軌,且呈現以下特點:完善的法律體系;競爭性的運作機制;多樣化的業(yè)務經營;周到細致的保險內容;健全嚴格的監(jiān)管體制,但是由于起步晚也存在我國運動論體育運動的風險與保險相關,如需可聯系我們.員互助保險有待完善,商業(yè)保險亟待加強,社會保險還待探索的理由,因此要進一步提高體育保險作用和在保險體系中的地位[3]。
(一)借鑒外國經驗建設我國體育保險
關鍵詞 體育運動 風險 體育保險
體育運動不可避免地伴隨著風險。在我國競技體育屢攀高峰、全民健身日漸升溫的形勢下，轉移運動風險的最佳方式――體育保險應運而生?！绑w育保險在世界上已有百余年歷史，在我國卻只能算是新鮮名詞。法國、日本等國家的體育保險已惠及全民，地位幾乎與社保同等重要，而我國體育保險意識嚴重缺失，由此產生的問題和糾紛不斷。”作為中國第一家專業(yè)體育保險經紀公司，中體保險行政總監(jiān)羅陽頗為擔憂地表示，“不僅普通百姓意識薄弱，體育管理者中也僅有少數人真正意識到體育保險的重要性。由于我國很多普通險種都將高風險運動排除在外，使得體育保險具有極強的專業(yè)性[1]?！拔覈鴳撧D變觀念，樹立‘健康運動、安全運動’的理念來發(fā)展和普及項目，所以要借助體育保險來對項目進行科學管理。這樣可以讓從事這項運動的人享有一份安全保障，當然，也希望借此推動體育保險在其他項目上的發(fā)展。”
一、體育運動的風險的特點
體育運動的研究者對體育運動的風險進行研究，發(fā)現體育運動有以下特點。
（一）體育運動風險具有危害性
由于某種原因體育運動的特點決定，其本身就存在著較高的危險性。體育教學最重要的場所是在室外運動場上進行的，是以肢體活動為主要形式的一門特殊課程。如足球、籃球、跨欄、跳高、跳遠等大多數體育活動項目對抗性激烈，速度很高，強度也較大，有的項目甚至還需要借助體育器械等進行練習，這就使體育教學本身就存在了很高的風險性、危險性，很容易引發(fā)學生傷害事件的發(fā)生
（二）體育運動風險具有一定的偶然性
體育運動風險是客觀存在的，雖然我們在開展體育運動的過程中采用了一系列的防范措施和設置多種預案，這只是降低了體育運動風險發(fā)生的概率，但是并不能杜絕。比如我國運動員桑蘭在進行體育鍛煉時，場館的各自設備都有各種防范措施也都有，但是還是沒能避免悲劇的發(fā)生[2]。由此可見體育運動的風險是可以防范但是涉及到的偶然因素太多，導致體育運動風險具有一定的不可控性，也即是說具有一定的偶然性。
（三）體育運動風險在群體具有可測性
雖然體育運動在具體某一次體育運動風險發(fā)生具有偶然性，但是在群體中通過統(tǒng)計學的調查分析發(fā)現其就有一定的概率。這種對群體的概率統(tǒng)計可以用來預測某次體育運動發(fā)生體育事故風險的可能性。這就要求體育管理工作中加強風險管理意識，強調體育風險管理是體育管理工作中的重要內容，通過風險管理明確管理者、經營者、參與者在風險面前的職責和任務，運用科學的風險管理手段有效規(guī)避各類風險減少事故發(fā)生的可能性，這樣通過風險管理控制和降低事故率。
二、通過體育保險控制體育風險
體育風險管理主要包括針對運動員的風險管理、針對體育場館的風險管理、針對體育賽事、群眾體育活動等的風險管理。通過多年的發(fā)展我國體育風險管理和體育保險的發(fā)展已步入正軌，且呈現以下特點：完善的法律體系；競爭性的運作機制；多樣化的業(yè)務經營；周到細致的保險內容；健全嚴格的監(jiān)管體制，但是由于起步晚也存在我國運動員互助保險有待完善，商業(yè)保險亟待加強，社會保險還待探索的問題，因此要進一步提高體育保險作用和在保險體系中的地位[3]。
（一）借鑒外國經驗建設我國體育保險
針對我國運動員保險中現存的主要問題，通過借鑒國際先進經驗，完善我國運動員風險管理和保險制度，具體建議如下：借后奧運之際，深入研究奧運保險規(guī)則，積極同國際慣例接軌；加強體育保險監(jiān)管，規(guī)范運動員保險市場；加大體育保險宣傳力度，提高運動員保險意識；加速保險經紀公司發(fā)展，帶動運動員保險發(fā)展；加大保險創(chuàng)新力度，開發(fā)適銷對路的險種；借鑒國外體育保險經驗，全面與國際體育保險市場合作。
（二）發(fā)展中國體育保險事業(yè)首先要建立完備的市場體系。
體育保險市場作為一個新興的市場，其本身具有體育市場和保險市場的雙重身份，它的健康運行應該受中國保險監(jiān)督委員會和國家體育總局的雙重監(jiān)管。體育保險涉及到保險對象較多可以是自然因素，也可以是人為因素導致的體育風險，既可以是本人參保也可以他人參保。同時保險品種涉及壽險、非壽險以及再保險，由此可見要利用體育風險管理和體育保險有效的解決在體育事業(yè)發(fā)展中出現的一些矛盾和問題，我們需要加強同國內外保險公司、中外保險經紀人之間和與國際再保險市場合作，準確把握體育保險發(fā)展的下列趨勢： 體育保險需求全面化、多元化；體育保險設計科學化、集約化；體育保險經營國際化、綜合化；體育保險創(chuàng)新自主化、深度化；體育保險監(jiān)管系統(tǒng)化、專業(yè)化[4]。
三、結語
體育保險是保險業(yè)的重要組成部門，通過體育保險通過降低事故率能分散政府所承擔的風險，減少國家財政負擔，改變長期依賴國家財政承擔體育風險的狀況，因此開展我國的體育保險建設具有重要意義。
參考文獻：
[1] 丁英俊，穆瑞玲，李海.體育保險在我國的緣起與發(fā)展策略[J].體育學刊.2002（01）.
海關統(tǒng)計數據顯示，2006年我國對外貿易總值高達17606.9億美元，穩(wěn)居世界第三貿易大國的地位。其中，廣東省2006年對外貿易總值達到5272.1億美元，再創(chuàng)歷史新高，占全國進出口總值的29.9%，繼續(xù)保持全國外貿第一大省的地位。
與此同時，很多業(yè)內專家認為，貿易大國并不等于貿易強國，貿易大省也不等于貿易強省。當前我國出口商品普遍競爭力不強，企業(yè)應對貿易糾紛和變化的能力較弱；具有自主知識產權和核心技術的產品還比較少，商品結構有待進一步優(yōu)化；另外市場開拓過程中的高成本，對外貿易中的高壞賬率等問題也使我國企業(yè)的貿易發(fā)展困難重重。據商務部研究院的抽樣調查顯示，中國出口業(yè)務的壞賬率高達5%，是發(fā)達國家平均水平的10至20倍。因此，在中國產品風行全球的同時，反傾銷、戰(zhàn)亂、金融風暴、國際買家破產等未能預測的政治與商業(yè)風險時常困擾著企業(yè)，如何加強出口風險管理已經成為業(yè)界的一個焦點問題。
中國信保自2001年12月成立以來，一直致力于幫助企業(yè)建立內部風險管理體系，為企業(yè)排憂解難。有關專家指出，借助出口信用風險管理機制可以協(xié)助企業(yè)完善風險防范制度，構建全面信用管理體系，加強應收賬款的管理。
中國信保廣東分公司在廣東地區(qū)創(chuàng)辦的出口企業(yè)風險管理評級，獲得了政府有關部門、企業(yè)界和金融界的廣泛好評。據中國信保廣東分公司一位風險分析師稱，通過對一批風險管理水平高的出口企業(yè)給予表彰，一方面幫助出口企業(yè)增強風險管理意識；另一方面，借助中國信保的政策性優(yōu)勢和技術專長，給廣東貿易界的風險管理帶來一股新風，以評級為契機促進廣東外貿企業(yè)的風險管理和全面發(fā)展。
據了解，本次評級走訪了大量企業(yè)，參考了國內外研究機構的最新成果，結合了中國信保的統(tǒng)計和研究數據，還參考了外經貿、海關、外匯管理等有關部門的信息和意見，對在出口風險管理領域取得突出成績的企業(yè)進行了評級，以鼓勵更多的出口企業(yè)通過加強風險管理做大做強，促進廣東省外經貿事業(yè)的健康發(fā)展。此次評級，共有38家出口企業(yè)分別榮獲了“A”、“AA”、“AAA”級的風險管理企業(yè)稱號，其中TCL集團股份有限公司、珠海格力電器股份有限公司、美的集團有限公司、廣州美亞股份有限公司四家企業(yè)榮獲最高級別“AAA”級。
獲級企業(yè)反映良好
TCL集團已經順利走過25個春秋，近年來國際化經營的開展使得TCL發(fā)展成為全球最大的彩電企業(yè)和主要移動終端產品供應商。在2005年，TCL集團的整體銷售收入已經達到516億元，其中海外市場銷售已經超過56％。TCL集團股份有限公司副總裁呂忠麗說， 2003年，TCL集團開始與中國信保合作。為更好地配合海外開拓戰(zhàn)略，2005年7月，TCL集團與中國信保簽訂了全面戰(zhàn)略合作協(xié)議，爭取到了中國信保第一張 “全球保單”。在過去的一年多里，中國信保憑借著敬業(yè)、專業(yè)、主動創(chuàng)新的精神，一直在努力實現著為TCL集團建立“全球海外業(yè)務風險管理體系”的承諾，為TCL集團多家成員企業(yè)提供了貿易風險培訓、建立客戶分級體系等全方位服務。我們在中國信保的業(yè)務量以年均500%的速度飛速增長。今年年初，在中國信保的大力配合下， TCL企業(yè)內部下發(fā)了以信保流程為依托的《賒銷管理手冊》，將中國信保的投保流程、承保要求與企業(yè)的風險內控體系成功對接。我們也成為了目前廣東企業(yè)中第一家以專業(yè)風險機構要求為內控要求的企業(yè)，充分體現了中國信保對TCL集團的大力支持。
多年來，美的一直保持著穩(wěn)健、快速的發(fā)展態(tài)勢。2006年集團整體實現銷售收入566億，同比增長22%，其中出口22億美元，同比增長30%。2007年集團的含稅銷售目標為645億元，同比增長14%，其中出口銷售目標為25億美元，同比增長12%。美的日電集團副總裁王振剛說，成績來之不易，除了美的自身的努力，很大程度上得益于出口信用保險工具的合理利用。自2003年以來，美的集團與中國信保逐步深化合作，截至2006年，美的借助中國信保支持出口業(yè)務累計超10億美元。2006年4月雙方簽署《全面戰(zhàn)略合作協(xié)議》，標志著雙方的合作將跨入更高的階段。信用保險已不再是一個單純的事后經濟補償工具，隨著戰(zhàn)略合作的全面鋪開，美的充分利用信用保險的增值功能，完善海外業(yè)務風險管理體系，進一步提升美的全球化經營能力：初步構建內部信用管理機制，完善債權保障機制；注重企業(yè)抗風險能力與競爭能力的提升；建立全球性風險防御系統(tǒng)；大力改善公司現金流，降低財務成本。
珠海格力電器股份有限公司總裁助理黃碩說，國際市場上機遇與風險并存，有些地方“水很深”，光是靠企業(yè)自身在前面沖，不一定完全摸得著、摸得清，這時候中國信保給予我們的支持尤其重要。通過利用中國信保多元化、多渠道的信息網絡，幫助我們做各種資信調查，對海外客戶做全面的評估，對客戶所在區(qū)域做綜合的風險分析，還幫助我們識別一些買家設定的“陷阱”，把好合同簽訂這一關。通過這一系列嚴謹的調查評估以及建議，可以在前期規(guī)避一些風險，為公司的業(yè)務開拓、業(yè)務談判提供有力的依據。與此同時，我們通過中國信保對客戶資信變化情況的動態(tài)跟蹤與風險預警，及時制定風險應對策略，做好交易過程中的風險控制。中國信保就像給我們添了“千里眼”、“順風耳”。黃碩說， 2006年我們優(yōu)化了出口業(yè)務流程，將中國信保提供的產品與服務成功地納入其中，大大提升了風險管理效率與業(yè)務管理水平。
廣州美亞股份有限公司副總經理黃昱琪表示，美亞幾年來累計獲得中國信保廣東分公司支持的銷售額超過2億美元，涉及賒銷的出口和轉廠業(yè)務基本均實現全面投保。通過中國信保廣東分公司為公司量身定做的各項服務，美亞有效地實現了事前風險控制、事后風險轉移，并與中國信保建立了風險控制聯動機制，降低了出口風險。
出席頒獎儀式的企業(yè)代表進行了熱烈的討論，普遍認為，通過與中國信保的合作，針對出口業(yè)務建立一個統(tǒng)一的管理流程，從貿易合同的簽訂、風險評估、工廠的安排生產，到裝船出貨、提單等單證的寄送等一系列的工序都有一個標準化的操作流程，對于全面加強風險管理、增強核心競爭力和創(chuàng)造利潤有著重要的戰(zhàn)略意義。
為企業(yè)貿易投資提供堅強后盾
專程從京來穗出席頒獎儀式的中國信保唐若昕總經理指出，為全面降低企業(yè)出口風險，支持企業(yè)“走出去”，中國信保已分別于2005和2006年分兩期了《國家風險分析報告》。據稱，該《報告》已涵蓋世界上190個國家和地區(qū)，為中國企業(yè)繪制了一張完整的國家風險地圖，建立了首個國家風險分析體系。與此同時，中國信保致力于提高出口企業(yè)風險管理意識，積極協(xié)助企業(yè)建立內部風險管理體系，進一步提升企業(yè)自身的內部風險管理和防御能力。業(yè)內有關專家指出，“內外結合，標本兼治”，真正為企業(yè)“走出去”打了一劑“強心針”。
中國信保廣東分公司總經理陳連從介紹說，在2002到2006年間，出口信用保險促進廣東省新增出口額以年均248%的速度迅速增長，促成絕大部分投保企業(yè)先后設立了專門的信用風險管理部門或崗位。這充分體現了廣東省企業(yè)風險管理理念因應國際市場發(fā)展大潮的根本轉變，以及風險管理意識的快速提升。同時，通過采用提前介入的方式，中國信保廣東分公司解決了83宗涉及買賣雙方貿易爭議的案件，為企業(yè)索回貨款權益逾6000萬美元；處理可能損失與索賠案件371宗，涉及金額逾5600余萬美元，減損近1500萬美元；共計支持廣東省企業(yè)新增出口60余億美元，支持企業(yè)進行貿易融資超過280億元，有效地解決了企業(yè)在出口業(yè)務方面所普遍面臨的發(fā)展瓶頸、交易風險、資金壓力和匯率風險等問題。
一、引言
“風暴”、“地震”、“海嘯”,人們用這些詞匯來描述近來的金融危機。華爾街五大投資銀行全部覆滅,美國保險巨頭 AIG被政府接管 ,美國金融業(yè)陷入新一輪金融風暴。這次金融風暴雖未對中國保險業(yè)產生不可估量的影響,但卻引起了我們對加強保險業(yè)風險管理的思考。隨著我國經濟社會不斷進步,保險業(yè)已經成為支撐社會保障體系的重要力量,保險集團已成為金融體系日益活躍的重要組成部分。防范化解保險集團風險,事關社會保障體系安全、國家經濟金融安全以及經濟社會平穩(wěn)運行。保險集團加強全面風險管理,有助于及時消除阻礙集團健康發(fā)展的消極因素,促進保險業(yè)又好又快發(fā)展,從而更好地為經濟發(fā)展和社會進步服務,這在當前金融危機形勢下更有著極其的重要意義。
二、聚焦國內――我國保險公司風險管理現狀分析
改革開放以來,我國保險業(yè)的發(fā)展取得了引人矚目的成績,初步建立了符合我國國情的風險管理體制,但我們更應該看到,目前我國保險業(yè)的發(fā)展能處于初級階段,保險業(yè)風險管理無論是在體制政策的技術層面還是在文化認識的意識層面都存在著很多有待商榷與亟待改進之處。具體說來,可簡單歸納為以下幾點:
第一,我國保險公司風險意識較差,風險管理地位不高。保險公司風險管理的理論發(fā)展較晚、應用相對滯后,同時常存僥幸心理,應付風險管理。保險業(yè)白熱化的激烈角逐助長了各公司高管“睜眼談業(yè)績 閉眼談品質”的不良風氣。一味的追求速度的增長而忽視了對風險進行及時有效的控制,長此以往,必然不利于我國保險業(yè)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。同時,我國保險集團普遍認為風險控制只是執(zhí)行層面的具體工作,不重視制定系統(tǒng)全面的風險管理政策。各部門難以統(tǒng)一和協(xié)調,風險管理政策難以貫徹實施。
第二,我國保險公司風險管理機制落后,已不適應業(yè)務發(fā)展的需要。傳統(tǒng)的風險管理模式只注重單個、關鍵的風險,然而平時看似不太重要的風險也會在一定條件下引發(fā)棘手的危機。這種片面的風險管理模式忽視了對風險整體的把握以及各個風險之間的關聯性,無疑會產生很多有時甚至致命的風險管理漏洞。
第三,我國保險公司的重速度輕質量的短期行為風氣盛行,承保理賠風險表現突出。目前各保險公司重業(yè)務輕規(guī)模的現象依然嚴重。為了追求業(yè)績、違反授權規(guī)定而擅自簽單承保等一些違規(guī)操作的事件時有發(fā)生,因此,過度承保的風險長期存在。與此同時,各保險公司為爭取更大的市場份額,紛紛招兵買馬而忽略了對保險從業(yè)人員的專業(yè)素質與責任意識的考核,這些不利因素都會增加保險公司的經營風險,從而為保險業(yè)長期健康發(fā)展埋下隱患。
第四,我國保險公司存在較大投資以及資金管理的風險。有些保險公司對投資風險預計偏低,投資收益率并不理想,造成公司資產無謂流失。違規(guī)的資金運用、長期大量呆賬的積累都會導致保險公司的償付能力不足,致使資金管理存在較大風險。
三、放眼世界――國外保險集團全面風險管理措施淺析
與我國保險業(yè)風險管理發(fā)展的短暫歷史相比,國外特別是西方發(fā)達國家的風險管理措施更為先進與科學,有著很強的借鑒意義。
第一、注重風險管理文化的培養(yǎng),將風險管理上升到公司發(fā)展戰(zhàn)略的高度。良好的風險管理文化能夠使保險公司理性控制風險、合理配置資源、維持企業(yè)的良好運轉、實現長期穩(wěn)定健康發(fā)展。國外保險公司致力于在企業(yè)內部持續(xù)培育良好的風險管理文化氛圍。
第二、不斷優(yōu)化完善風險管理機制構建完整高效的風險管理組織構架。國外保險公司致力于建立以董事會、風險管理委員會為直接領導,以各部門為獨立的風險管理單位同時各個部門相互聯系的風險管理系統(tǒng),保證了風險管理的高效與完整。與此同時,將風險責任落實到人,切實保證每位員工都要為其引發(fā)的風險承擔責任,這種徹底的責任負責制度能有效的從根本上抑制違規(guī)操作風險的發(fā)生。
第三、注重風險管理技術和方法的創(chuàng)新,計量化和模型化發(fā)展成為趨勢。國外保險公司非常重視計量模型、IT技術等高水平技術在風險管理領域的應用,不斷更新風險管理方法,將新技術、新方法納入風險管理之中,精確以及科學的控制風險管理水平。
第四、高度重視對資本的監(jiān)管,保證充足償付資金。國外保險公司通過對風險以及收益進行精確地計量,重視加強對資本的管理,使得公司能夠在極端的市場運營條件下,保證足夠的償付能力,維持公司的正常運營。這種做法能夠有效避免保險公司發(fā)生償付能力不足的問題,提高了風險防范的主動性,同時也提升了資本的合理配置效率,達到收益性與安全性的有機統(tǒng)一。
四、洋為中用――提高我國保險公司風險管理水平的措施
2007至2017年是我國保險業(yè)發(fā)展的“黃金十年”。我國的保險業(yè)發(fā)展正處在一個重要的戰(zhàn)略機遇期和黃金發(fā)展期,這為保險集團實現又好又快發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。為更好地抓住這一有利發(fā)展時機,我國保險公司應結合自身發(fā)展實際,吸收借鑒國外先進保險(金融)集團風險管理經驗,加快建立全面風險管理體系。鑒于此 ,結合保險公司的自身經營特點 ,本文提出了關于構建保險公司全面風險管理體系的幾點思考。
第一、加深認識、樹立理念,努力培育健全的風險管理文化。
保險公司應從全局和戰(zhàn)略高度出發(fā),統(tǒng)一強化全員風險意識,增強開展全面風險管理的責任感和緊迫感;將風險管理文化建設融入企業(yè)文化建設,逐步樹立“風險管理創(chuàng)造價值”的基本理念;定期對高級管理人員和員工進行風險管理理念、知識、流程以及控制方式等內容的培訓,逐步樹立“風險管理人人有責”的理念。此外,高級管理人員應樹立“風險管理從高層做起”的理念,做到身體力行,在培育風險管理文化中起表率作用,從而在整個公司內部形成良好的風險管理氛圍。
第二、健全機制、責任到人,深層建立完整的風險管理組織體系。
保險公司應在集團層面設立專業(yè)風險管理委員會,明確風險管理責任人,負責風險管理工作;設立專門的風險管理部門,具體負責風險管理相關事務工作,并配備履行風險管理職責所需要的人力、物力;明確風險管理部門、各職能部門及業(yè)務單位在風險管理過程中的職責,建立公司內部、總公司和子公司、甚至保險公司與各個相關行業(yè)之間關于風險信息溝通和風險政策修正的制度,積極加強各個風險單位之間的合作與協(xié)調,為風險管理提供組織保障。
第三、顧全大局、克服短視,積極加強對逆向選擇與道德風險的控制。
保險業(yè)應實行內部控制、同業(yè)互督與政府監(jiān)管三管齊下的監(jiān)督模式。公司內部嚴格核保,風險事故責任到人,從根本上遏制片面追求業(yè)績忽視保單質量而違規(guī)簽單的事件發(fā)生;整個行業(yè)建立互相監(jiān)督的機制,及時壓制各公司因搶占更大的市場份額而放松承保條件的惡性競爭行為;政府部門從宏觀層面上對全行業(yè)進行分類監(jiān)管,即根據包括償付能力、信用評級等一系列指標的綜合指標體系將保險公司劃分為若干等級,對不同等級的保險公司采用不同的監(jiān)管辦法。對優(yōu)秀的公司采用相應的激勵優(yōu)惠政策,對較差的公司采用相應的鞭策機制。這樣的監(jiān)督模式從多個層面有效抑制了短期行為的發(fā)生,同時也克服了不符合投保條件的投保人、被保險人惡意投保引發(fā)糾紛的現象。
第四、謹慎投資、合理配置,不斷完善對資產風險的管理。
保險公司應定期、及時的對資產風險進行評估,積極引用先進的IT技術以及計量軟件精確地對資產進行管理,科學測定準備金率,既保證充足的償付能力,又能將資金進行合理利用。同時,保險公司應選用多種資產組合進行風險分散,資產證券化、風險自留以及避險交易等都應納入保險公司考慮的范疇是資本持有量達到最佳,資本利用效果達到最好。
五、結語
隨著經濟全球化的深入發(fā)展,風險全球化的趨勢也日益凸顯,華爾街金融風暴席卷全球即是明證。這也意味著保險業(yè)所面臨的風險越來越大,對于保險公司來說,風險管理的重要性日漸突出。加強與改進我國保險公司的風險管理狀況、構建全面風險管理體系成為了亟待加強的問題。我國保險公司應從提高認識、培養(yǎng)意識入手,不斷完善風險管理機制,由此提高我們的風險防范能力,從而保證全面風險管理體系的建立與正常運行,達到提高保險公司風險管理水平的最終目標。
參考文獻:
[1] 張 君:論我國保險公司的風險管理[J]. 保險研究,2003(03)
【中圖分類號】F304 【文獻標識碼】A
農業(yè)風險的產生往往具有不確定性，風險一旦產生，農業(yè)生產就會大受損失，造成農產品供需失調及農民收入減少，影響一國的糧食安全甚至是社會的穩(wěn)定。因此，農業(yè)生產風險管理是一項重要的制度與政策，是保證農業(yè)生產順利進行的手段。研究域外國家農業(yè)生產風險管理經驗，對于提高我國農業(yè)生產力，降低農業(yè)生產風險具有現實意義。
美國農業(yè)生產風險管理
從整體上看，美國在農業(yè)生產風險管理之中，還是以保護政策為主導，在此政策模式主導下，形成了多種多樣的農業(yè)風險管理方式。既有農產品價格支持制度，也有完善的農業(yè)保險制度，還有信貸及稅收優(yōu)惠政策與一般性農業(yè)支持政策。
農業(yè)保險制度。美國農業(yè)保險制度在政府主導下經過了很長的制度變遷，從最初的完全私營制，到中間的國營制與公私合營制，直到今天的政府監(jiān)督下的私營制。在19世紀末20世紀初，美國的私營商業(yè)保險公司就嘗試運作農業(yè)保險業(yè)務，但是經過大約40多年的發(fā)展，這種完全由私營保險公司承保農業(yè)險模式以失敗而告終。1938年聯邦政府看到了私營保險公司在農業(yè)保險運作中的失敗，開始介入農業(yè)保險，依據國會1938年10月頒布的《聯邦農作物保險法》成立了聯邦農作物保險公司（FCIC），由聯邦農作物保險公司直接經營農業(yè)保險業(yè)務，聯邦政府提供經營費及保費補貼，這種國營單軌模式持續(xù)到1980年代初，但是這種經營模式導致政府財政負擔過重，保險的業(yè)務范圍局限于少數地區(qū)和農作物，因此保障作用有限。于是在1980年7月美國政府修訂了《聯邦農作物保險法》，農業(yè)保險為此走向公私合營制。直到1996年，美國再次修改《聯邦農作物保險法》，公私合營制走到了盡頭，依照1996年新修改的法案，美國農業(yè)保險最終進入“政府扶持下的私營單軌制”階段，這也是現行較為合適的農業(yè)保險模式。美國農業(yè)保險險種類型豐富多樣，幾乎覆蓋了農業(yè)生產的各個領域，農場主可以根據自身情況進行有針對性的選擇，其主要險種包括：
多風險（一切險）農作物保險。這是非常重要的一種農業(yè)險，保險公司依據農場主農作物歷史最高產量或地區(qū)平均產量來確定承保責任。該險種主要有農業(yè)巨災保險與擴大保障保險，巨災保險保障水平較高，有很多兜底責任，因此保費也較高，當然聯邦政府會承擔50%左右的保費；后者是對巨災保險的一種再救濟，在巨災保險上的一種更高水平、更完善的保險保障。
區(qū)域收益保護保險。這種保險是專為小麥、玉米、棉花、花生等8種大宗農作物而設立的，此種保險的保額不是依據個別農產產量而定，而是依據一個縣來年預測平均產量而確定的，保險責任涵蓋這8種農作物整個生產過程。
收入保證保險。這是一個新的險種，是1996年《聯邦農作物保險法》第二次修訂后確立的險種，從1997年試行以來，效果頗佳。以農場主家庭收入作為保險標的及賠償依據，包括團體收益保險，收入保護保險及作物收益保險等種類。
傳統(tǒng)商業(yè)險種。如火災保險、颶風保險等，這類傳統(tǒng)商業(yè)險種在最初私營單軌制時就確立了，到今天已經有100多年的歷史，其保險責任及投保范圍也非常固定。但1996年修改的《聯邦農作物保險法》規(guī)定，凡投保一切險農作物保險的農場主還可以另行購買傳統(tǒng)商業(yè)險種，但保額及保費需適度減少，兩種險種的投保范圍及保險標的不能完全重復。
總而言之，美國的農業(yè)保險將產量風險和價格風險全部納入保護范圍，并且提供了多樣化的農業(yè)保險產品，到2012年底美國可以參加保險的農作物已經達到了100余種，承保面積超過了1億公頃。由此可見，農業(yè)保險在美國農業(yè)風險管現中的作用是不可或缺的。
農產品價格保護制度。由于WTO《農業(yè)協(xié)議》的達成，近年來，美國的農產品價格保護政策發(fā)生了較大的調整，由原先的計劃補貼、合同補貼改為直接支付和支持價格等，具體而言，有如下兩點：
首先，直接支付額度增加。2012年美國再次修改了《農業(yè)法》，美國對新農業(yè)法目標價格與靈活性合約下的直接支付額度維持或適度降低了標準，但卻擴大了直接支付的范圍，增加了大豆、花生和其他油料作物品種，兩項之和的直接補貼額度與2002年農業(yè)法標準相比有了較大的提高。
其次，支持價格深化。2012年新農業(yè)法推行的支持價格通過農產品營銷援助貸款率來操作，補貼仍然用市場價格與貸款率的差額來實行，從本質上將仍是無追索權貸款的延續(xù)。
美國農產品期貨市場。美國是期貨市場的發(fā)源地，從世界上第一家期貨交易所―芝加哥期貨交易所成立到今天已經有160余年的歷史，已經成為美國重要的風險市場工具之一。目前美國期貨市場作為市場經濟的一項基礎設施，在化解市場風險、配量農業(yè)資源、形成國際權威價格以及吸引國際資本等方面，都發(fā)揮了關鍵性作用。其極大地提升了美國農產品的國際競爭力，并形成了芝加哥期貨交易所（CBOT）、芝加哥商業(yè)交易所（CME）等一批國際著名的期貨交納所。這些交易所都可以從事農產品交易活動，可以上市交易玉米、小麥、大豆、谷物、柑橘等30多種農產品的期貨合約與期權合約①。
政府救助。在對農業(yè)風險進行管理的過程中，美國政府的作用發(fā)揮得也較為完全，它向農場主提供包括災害補貼、土地休耕補貼以及儲藏補貼在內的種種政策支持，并且除災害保險方面提供政府支持之外，還對農場主提供救助，主要體現在兩個方面：個人災害救助。如果生產者的年度總產量低于或等于美國農業(yè)穩(wěn)定與保護局（ASCS）規(guī)定計劃產量的65%，農場主可以申請領取災害救助。這種個人災害救助是完全依據農場主作物產量而定的，不論生產風險是否真正產生，其功能就如同區(qū)域收益保險中的依據產量承保而發(fā)放保險金的功能是一樣的，面積災害救助。面積災害救助所提供的理念如同農作物保險中按照作物面積與產量對比提供保險的功能是一致的，只不過是不需要交納保險費。在ASCS面積災害救助計劃中，其救助的依據就是在實際單位面積產量與期望單位面積產量之間差額的基礎上，如果在受災后的任何一年度中，實際單位面積產量只有受災之前單位面積產量的65%，農場主及生產者就可以申請領取該救助。
巴西農業(yè)生產風險管理
巴西農業(yè)主要以經濟作物生產為主，在國民經濟中占據十分重要的地位，是巴西外匯收入的主要來源。但是，由于發(fā)達國家對本國農業(yè)的保護使得國際農產品市場競爭更為激烈，巴西農業(yè)也因此遭受了來自國際方面的較大風險，因此巴西政府采取了一系列的風險管理政策。
農產品價格支持及稅收優(yōu)惠政策。2005年以前，巴西農業(yè)政策主要是固定農業(yè)補貼，限于財政壓力，巴西政府從2005年開始取消農業(yè)補貼，轉為實行農產品價格支持政策，價格支持政策中確定了農產品價格的基本基點，當市場交易的平均價格低于基本基點時，政府就以價格支持中的基點價格來收購農產品，保護生產者利益，避免市場動蕩給農業(yè)生產帶來不利影響。
另外，巴西政府還在稅收政策上有多種優(yōu)惠，其中土地稅優(yōu)惠幅度最大。對于一般的種植出口作物的土地，其土地稅由農民與市政府各承擔一半；州級政府只從農戶出售農牧產品所得收入中扣除，以此征收商品和服務流通稅；市政府基本上不征其他稅。同時，為了扶持中小生產者，巴西政府規(guī)定，如果農民家庭擁有的土地面積不超過30公頃，家庭成員主要從事農業(yè)生產，在城市中沒有房產的，依法可以免交土地稅及個人所得稅。
農業(yè)保險制度。巴西的農業(yè)保險在發(fā)展中國家是比較發(fā)達的，其保險業(yè)務覆蓋面較為寬泛，主要險種有五個類型，即農作物保險、牲畜保險、農民財產保險、農村信用保險及農民人身保險，由一般的農業(yè)保險公司經營，主要是各州立國營農業(yè)保險公司及私人商業(yè)保險公司。其運作體系有兩個方面，一是聯邦政府支持下國家再保險公司經營的農業(yè)再保險體系，各州立保險公司及私人商業(yè)保險公司經營農業(yè)險，也是該體系的一部分；二是聯邦政府農業(yè)保障計劃。
國家再保險公司（IRB）。該保險公司是巴西農業(yè)保險主要運作機構，基本上能夠掌控巴西整個農業(yè)險市場。公司股份分為兩類，巴西聯邦政府控股50%，私人控股50%，但是私人股東沒有投票權，實際上是由聯邦政府完全控制。其主要經營上述五種農業(yè)保險的再保險，同時還經營其他商業(yè)保險的再保險。
農業(yè)保險穩(wěn)定基金（AISF）。該基金是IRB完全經營并支持的保險計劃，主要是用來分散農業(yè)居災風險及市場風險的，其基金來源有四個方面：一是聯邦財政撥款，占到基金數額的50%；二是其他農業(yè)保險公司上交的年度凈利潤的40%；三是保險經紀人的傭金，私人商業(yè)保險公司撥付給經紀人傭金的8%上交該基金；州立農業(yè)保險公司將經紀人傭金直接上交給IRB，成為該基金的一部分；四是國家保險公司自己經營利潤的一部分，通常是年度凈利潤的20%。②
國家農業(yè)保障計劃。這個計劃實際上是一種農業(yè)擔保融資計劃，由農業(yè)部、中央銀行主導，巴西聯邦政府每年從其年度預算中撥出2%～4%的資金設立基本基金，參加該計劃的農民也需要向基本基金繳納一部分附加費，這個附加費相當于是保險費，不退還給農民，農民可以從巴西各商業(yè)銀行獲得相當于該“附加費”一倍以上的貸款，貸款是無利息的。
農業(yè)保險保費補貼計劃。該計劃于2005年11月正式運作，從2006年開始保費補貼范圍不斷擴大，由最初的7種農產品擴大到所有的農作物、牲畜、水產及林木，到今日，該計劃實施9年來，取得了較好的效果。
美國與巴西農業(yè)風險管理機制的共同特點
實施農業(yè)風險管理需要較好的經濟基礎。國外政府對于農業(yè)的風險管理都是在經濟發(fā)展水平較高的階段而實施的，農業(yè)風險管理政策是政府為了實現農業(yè)與其他產業(yè)的均衡發(fā)展，以確保農業(yè)在國民經濟中的基礎作用，進而采取的一系列支持和保護農業(yè)的政策措施。經濟的現代化和經濟建設的巨大成就，為農業(yè)風險管理提供了技術手段和物質基礎。
建立了完善的農業(yè)保險制度。上述國家的農業(yè)保險機制運作良好，保險業(yè)務類型豐富，財政對保費的補貼較高，能夠提升農民參與農業(yè)保險的積極性，在客觀上能夠降低農業(yè)生產的風險。一般采取的是強制性保險與附條件強制性保險，從政策上將農民納入到國家風險管理機制之中。巴西、美國規(guī)定農業(yè)貸款戶必須參與農業(yè)保險，形成準強制性保險。巨災保險也是一種強制性保險，其他的農業(yè)福利計劃，諸如價格支持、農業(yè)貸款等也與農業(yè)保險聯系起來，這是附條件的強制性保險。而且兩國政府在保費補貼上的支持力度也較大，賠付比例也較高，這些因素都是促進農業(yè)保險制度發(fā)達的原因。
農產品價格保護制度成為普遍的農業(yè)風險管理措施。各國政府向農民提供價格保護措施中，最普遍的方式是農產品最低價格保護制度。美國的價格支持幾度變化，現在實施的是目標價格制度，巴西實施的最低價格支持制度，其實這兩種制度運作方式大致相同，都是政府通過宏觀調控的方式來維持市場價格的最低基準點，一旦市場價格的基準點低于支持價格或目標價格時，政府就會出面收購農產品，來保護農業(yè)生產者的利益，解除農民的后顧之憂。
國外利用較完善的現代化市場工具來規(guī)避農業(yè)生產風險。發(fā)達國家對于農業(yè)的市場風險管理手段已經較為完善，遠期合約、期貨交易以及期權合約等風險管理手段運用的較為成熟，在管理農業(yè)市場風險方面發(fā)揮了較為積極的作用，農產品交易品種不斷豐富，為更好的化解農業(yè)市場風險奠定了良好的基礎。從現代化市場工具運用的基礎來看，越是市場經濟體制健全的國家，現代化市場工具發(fā)展得越好，現代化市場工具要有一個市場風險管理手段運用的良好環(huán)境。
美國與巴西農業(yè)風險管理方式的差異
農業(yè)生產風險總體上看，可以分為自然風險與市場風險兩種情形，上述各國農業(yè)風險管理方式也分別是為自然風險和市場風險預設的。歸結而言，農業(yè)保險制度與政府救助主要是為自然風險而設立的；而期貨市場及價格支持政策則主要是為市場風險而設立的。
自然風險管理方式之比較。美國的農業(yè)保險制度是明顯的市場化運作，聯邦農作物保險公司代表國家處于監(jiān)督地位，不直接經營農業(yè)保險及其再保險；在再保險體系上，美國從2010年開始有所調整，聯邦農作物保險公司在再保險領域可以適當受理，這主要是源于國會在2010年制定的《農業(yè)巨災風險法案》，這個法案是對1996年修改的《聯邦農作物保險法》的一次改變，即在巨災保險領域，從2010年開始，聯邦農作物保險公司可以受理此類險種的再保險；在保費補貼上，美國農業(yè)保險的保費補貼不再局限于法定補貼，近年來實施的是浮動式保費補貼，即保費補貼與保險險種、作物種類相掛鉤。
巴西的農業(yè)保險在發(fā)展中國家是非常完備的。保險體系與保險范圍完善，不但有一般的農業(yè)險，還有農業(yè)保障計劃，相當于是發(fā)達國家的附條件強制性保險；農業(yè)保險運作及再保險體系由國家完全壟斷，帶有強烈的政策性，不屬于市場化運作體系；③其保費補貼沒有發(fā)達國家完備，保費補貼的局限性特征明顯，只限于特定農作物及特點險種。
市場風險管理方式之比較。美國的價格支持在2012年第10次修改《農業(yè)法》中得到了充分體現，目前實施的是合約直接支付與貸款利率掛鉤的價格支持，市場化運作明顯，也符合WTO的規(guī)則。在這方面，巴西就顯得落后一些，因為是發(fā)展中國家，可以使用“藍箱”政策，在價格支持上完全是政府主導的最低價格保護制度，缺少市場化體系。
在期貨市場上，毫無疑問，美國是最為發(fā)達的，美國的期貨交易種類繁多，風險分擔方式多樣，遠期合約與期權合約同時并舉，具有強大的市場風險化解能力；巴西基本上沒有期貨市場，2012年開始，才建立了巴西第一家農產品期貨交易所―里約熱內盧農業(yè)商品交易所，交易種類單一，主要是可可豆及咖啡豆。
（作者分別為寧夏大學光彩學院講師，寧夏醫(yī)科大學副教授）
【注釋】
①周志堅：“美國農業(yè)發(fā)展經驗及借鑒”，《農業(yè)發(fā)展與金融》，2013年第12期，第66頁。
要明確農業(yè)巨災管理制度的運行主體，首先要了解農業(yè)巨災風險管理的性質。只有明晰了農業(yè)巨災風險管理的性質，才能明確政府與市場在其中的地位與作用。農業(yè)巨災風險管理具有以下4種屬性。
1.1強烈的政策性
農業(yè)是我國經濟生活產業(yè)的支柱之一，可以說，農業(yè)作為國民經濟中的第一產業(yè)，是第二產業(yè)乃至第三產業(yè)存在和發(fā)展的基礎。農業(yè)對國民經濟發(fā)展的貢獻不容忽視，農業(yè)在國民經濟中的基礎地位還表現在其是整個國民經濟波動的起點和重要根源[3]。美國經濟學家羅斯托認為，世界資本主義市場經濟的長期波動的原因在于農產品等初級產品與工業(yè)產品的相對價格的變動。但在面臨巨大的自然災害時，相對于工業(yè)以及第三產業(yè)等非生產性產業(yè)來說，農業(yè)生產恰恰是最脆弱的，其自愈能力也是最差的。正是由于農業(yè)經濟的不穩(wěn)定性和其在國民經濟中所處的基礎地位的矛盾，決定了政府應當采取政策措施，對農業(yè)加以保護和扶持[3]。政策性農業(yè)巨災風險管理，就是為了實現政府的農業(yè)和農村經濟發(fā)展的政策目標而實施的農業(yè)巨災風險管理體系。在宏觀調控的背景之下，推行政策性農業(yè)巨災風險管理以維護國民經濟的基礎產業(yè)，有其特殊的政策意義。首先，依靠國家財政和社會力量逐步為脆弱的農業(yè)生產經營建立可靠的風險保障、災害補償制度，有利于減輕農業(yè)自然災害對農業(yè)的威脅，從而穩(wěn)定農業(yè)生產經營者的生產生活，提高農業(yè)經濟的穩(wěn)定性，保障農業(yè)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展；其次，國家可通過農業(yè)巨災風險管理系統(tǒng)對農業(yè)產業(yè)布局進行宏觀調控，通過風險管理的手段鼓勵農民因地制宜，調整產業(yè)結構，起到促進農業(yè)資源合理配置的作用；再次，農業(yè)巨災風險管理的未雨綢繆，也可在災害風險發(fā)生之時及時對風險進行評估和理賠，降低國家財政在救災時籌措資金的財政壓力；最后，通過農業(yè)巨災風險管理體系的發(fā)展，可避免在發(fā)生巨災時農產品價格的劇烈上揚，最大限度地消除災害風險給農業(yè)生產造成的不利影響，維護國內農產品市場價格的穩(wěn)定，在一定程度上減少通脹率，維護社會穩(wěn)定。
1.2準公共物品性
農業(yè)巨災風險管理具有強烈政策性的更深層次原因在于其準公共物品的特性。經濟學按照是否具有競爭性和排他性對私人物品和公共物品作出了分類，農業(yè)巨災風險管理因其具有較大程度的正外部性等特性而介于兩者之間，屬于準公共物品的范疇。以農業(yè)巨災保險為例，雖然在直接購買農業(yè)巨災保險這一保險產品及災害發(fā)生之后的保險理賠中，未購買保險的農民在巨災發(fā)生之后不能與投保人一樣獲得相應的理賠，因此具有一定程度的排他性特征。但在農業(yè)巨災保險這一保險產品的消費過程中，由于其利益外溢性，同一地區(qū)未購買保險的人可借助他人購買保險的行為免費獲得利益，因此造成了大量“搭便車”現象的存在。如保險公司為了預防干旱，及時為購買保險的農民進行了人工降雨，從而有效減少了旱災的發(fā)生，但該地區(qū)沒有買保險的農民雖未支付保險費用，但同樣因為保險公司防災防損的行為獲得了災害次數減少、災害程度下降等利益。對投保人來說，其購買農業(yè)巨災保險得到的部分收益并非具有排他性特征，未購買保險的人同樣可以獲益，這也會造成農業(yè)巨災保險市場上的逆選擇。
1.3社會公益性
從表面來看，農民支付保費購買了農業(yè)巨災保險，可在一定程度上保護其自身的財產權益免遭流失，但真正能夠在農業(yè)巨災保險中獲得利益的并非投保的農民本身，也并非經營農業(yè)巨災保險的保險機構，而是廣大的農產品消費者。投保人所能獲得的個人利益要遠遠小于農業(yè)巨災保險所能提供的利益總量，農業(yè)巨災保險的實施更深層次上是維護了社會公眾的利益。社會其他成員未支付任何費用，卻能“利益均沾”，享受著農業(yè)穩(wěn)定、農產品價格低廉、國民經濟穩(wěn)定的益處[4]。正是出于維護社會利益和提高社會效率的目的，政府和社會應當給農業(yè)生產提供一定的風險保障。
1.4市場失靈性
農業(yè)巨災風險管理在商業(yè)運作過程中的不成功，也在另一方面促進了其走向政策性保險的道路。美國、加拿大等國的實踐經驗表明，由于農業(yè)巨災風險管理的高風險性、高成本性、在投保過程中易出現逆選擇及高賠付率，使得商業(yè)保險公司經營農業(yè)巨災風險管理的積極性缺失，商業(yè)保險機構的紛紛退出導致了農業(yè)巨災風險管理市場上的供給嚴重減少。而在消費市場上，盡管不少農民具有投保的愿望，但由于農業(yè)巨災風險管理的高損失率和高賠付率所帶來的高費率，也在一定程度上打擊了農民主動進行投保的積極性。較低的財產保險滲透率、巨災風險意識的缺乏以及低收入者無力支付保險費用等原因，共同破壞了巨災保險市場的良性發(fā)展[5]。如果沒有政府的補貼和經濟政策的引導，農業(yè)巨災保險市場很難維持下去。農業(yè)巨災風險管理本身的準公共物品的屬性，以及其風險承擔成本與所獲收益的不對等性，共同導致了農業(yè)巨災風險管理市場上保險機構與投保人“雙冷”的局面。面對農業(yè)巨災風險管理的市場失靈，為了實現社會效率，促進社會資源的合理配置，政府應當選擇公私合力的模式，通過其政策性的手段給農業(yè)巨災風險管理市場的正常運行提供必要的政策、法律、財政保障，由政府和市場共同來應對農業(yè)巨災所帶來的風險。
2其他國家或地區(qū)的巨災風險管理
制度及啟示(以巨災保險為例)一些國家與地區(qū)已建立了巨災風險管理制度。筆者認為，農業(yè)巨災風險管理屬于巨災風險管理下屬的一個概念，學習研究國外巨災風險管理制度，對建立我國農業(yè)巨災風險管理制度，具有重大的借鑒意義。根據政府在巨災風險管理制度中的參與程度，大體可將巨災風險管理制度劃分為4種模式。
2.1新西蘭模式：政府獨資設立的特別保險機構
新西蘭所受的主要巨災為地震，其政府于1945年設立地震保險委員會，以應付因地震災害所造成的居民住宅損失。其法律依據是1993年《地震保險委員會法案》，該法案于1998年就自然災害基金運用部分作了小幅修正。根據1993年法案第18條規(guī)定，新西蘭地震保險以強制方式附加于住宅火災保險單上，即只要居民購買住宅火災保險，就默認購買了地震保險。地震保險費由保險公司收取，經扣除2.5%的管理費后，交給地震保險委員會。地震保險委員會設立自然災害基金，其資金來源于被保險人所繳納的保費。此外，地震保險委員會為降低風險，向國際市場購買再保險。當地震災害發(fā)生，如果自然災害基金和再保險無法填補損失時，賠償不足的部分由新西蘭政府承擔清償責任。依據該法案，為了降低巨災發(fā)生后政府的賠償責任，新西蘭地震保險的投保保險金額有限制，房子的保險金額為10萬新元，動產的保險金額為2萬新元。
2.2法國模式：政府的再保險計劃
法國的巨災風險管理體系較為獨樹一幟。1982年經法國國會投票通過的《自然災害保險補償制度》是該保險制度的基本法律依據。根據法國保險法典，只有那些由超強度的自然風險所造成的不可保險的直接物質損害，而采取正常的措施又無法避免這些損害時，才能被認定是一起自然災害，才能由政府支持的這一自然巨災保險制度來加以覆蓋[6]。目前承保的自然災害包括洪水、地震、海嘯、雪災、旱災、颶風和冰雹等。法國中央再保險公司是一家國有公司，依據法國1982年第82~706號令，授權其在《自然災害保險補償制度》中提供由政府擔保的再保險合約開展自然災害再保險業(yè)務。法國的保險公司在向公眾承擔自然災害保險責任后，可要求法國中央再保險公司進行再保險，以減少承保自然災害險的風險。法國自然災害保險為附加強制投保，即要求投保“火災”、“其他風險”、“營業(yè)損失險”的所有資產和陸上機動車輛都必須購買巨災保險[7]，這使得自然災害保險制度迅速在法國普及。法國自然災害保險制度強調國家與私營保險公司的合作，由私營保險公司與以國家為后盾的法國中央再保險公司共擔風險，這避免了私營保險公司在碰到巨災時，因承保自然災害險而破產。
2.3智利模式：政府主導的商業(yè)保險體系
智利是一個地震和火山災害頻發(fā)的國家，在長期的實踐經驗中，智利已建立了一套完備的由政府支持的多層次的商業(yè)地震保險風險分擔體系。其中，市場化的保險機制在智利的地震救災體系中發(fā)揮了較大的作用。在災后的救濟補償中，大部分的經濟損失由保險業(yè)承擔。巨災保險的市場失靈在智利未發(fā)生的原因一方面是政府的大力支持（智利政府對地震保險業(yè)務提供財政、稅收等政策支持,客戶在購買財產險時，一般都要額外購買地震保險），另一方面則要歸功于智利完善的再保險系統(tǒng)?！皣H主要的再保險公司，如慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司等都在該國設有子公司，地震等巨災風險的大部分都轉移給了再保險公司，再保險人再通過巨災證券、巨災期權等金融衍生工具轉移到北美及歐洲等發(fā)達資本市場。截至2009年9月，智利財產和意外傷害保險業(yè)的準備金和股本分別為13.0億和6.2億美元，扣除向國際再保險企業(yè)轉讓的金額外，智利保險行業(yè)的凈損失依然維持在可控的范圍內[8]”。
2.4中國臺灣：巨災基金
臺灣地區(qū)地震頻發(fā)，為滿足社會公眾關于建立地震保險制度的需求，臺灣政府在2002年開始建立住宅地震保險震保險共保組織（由辦理住宅火災保險業(yè)務的財產保險公司與中央再保險股份有限公司共同建立），實施和管理住宅地震強制保險。若發(fā)生地震，住宅地震保險共保組織承擔20億臺幣的賠償責任。住宅地震保險共保組織成員所承擔賠償份額的依據是各成員過去3年平均住宅火災保險保險費收入的占有率比例。若20億臺幣不足以賠償地震帶來的損失，則由住宅地震保險基金承擔380億臺幣的賠償責任。其中住宅地震保險基金自身承擔180億，其收入來源主要是住宅地震保險分配的純保費與管理費用，以及投資收益；此外，剩余的100億，住宅地震保險主要通過向國際市場購買再保險，由再保險機構承擔。若地震帶來的保險賠償數額超過400億，則由政府承擔100億臺幣的賠償責任。
2.5啟示
綜觀已建立巨災風險管理制度的國家與地區(qū)，政府均作為巨災風險管理制度的管理者。在新西蘭模式中，政府通過獨資設立特殊機構來運行巨理制度的管理者。在新西蘭模式中，政府通過獨資設立特殊機構來運行巨災風險保險制度，市場幾乎沒有參與，巨災的風險主要由國家承擔，政府為了降低風險，對保險金額進行了限制。但這種制度設計不利于保護被保險人的利益，當巨災發(fā)生時，不足額保險無法彌補被保險人因災難帶來的損失。法國模式的特點是充分實現了公共部門與私營公司之間的合作，充分尊重私人保險公司的自主選擇權，政府只是安排法國中央再保險公司需要開展自然災害再保險業(yè)務，其他保險公司可根據自身的情況，選擇是否要求其對自然災害險進行再保險，以共擔自然災害發(fā)生后的損失。市場的調節(jié)作用使得私人保險公司與以政府為后盾的法國中央再保險公司共擔風險，減輕了巨災發(fā)生后政府的賠償責任。智利模式中，政府對地震巨災保險給予了強大的政策支持，積極推動建立巨災保險基金和有關巨災強制保險制度，形成了政府政策主導、商業(yè)保險體系為輔、全球再保險市場分散風險的巨災保險保障模式,使保險將其市場化的風險轉移機制的優(yōu)勢充分發(fā)揮。臺灣模式中，政府承擔的責任較小，如果毀滅性的地震發(fā)生，500億臺幣不足以賠償被保險人的損失。但政府只需承擔100億臺幣的賠償責任，超過部分則由被保險人自行承擔，這不利于保護被保險人的利益。此外，正是因為市場在巨災保險調節(jié)中的失靈，巨災保險才需要政府的參與，臺灣模式卻十分注重市場調節(jié)的作用，主張巨災風險由保險公司、被保險人自行承擔，政府只承擔有限的一部分，這樣的制度設計不利于住宅地震保險制度的開展。
3政府與市場在農業(yè)巨災風險管理中的作用
從各國的巨災風險管理實踐來看，由于巨災所造成的損失十分嚴重，任何私人組織均無法承擔相應的賠償責任，因此，無論采取何種方式，政府都是巨災風險管理的直接或間接參與者。目前，應當由政府和市場共同來應對農業(yè)巨災所帶來的風險已在學界達成了廣泛的共識。但在我國農業(yè)巨災風險管理的發(fā)展模式應當由政府主導還是由市場主導這一問題上，學界存在一定的爭議。有學者認為，商業(yè)主導的模式可減輕國家財政的壓力，因此我國應當發(fā)展商業(yè)主導型的農業(yè)巨災風險管理[9]。政府的過度介入,將會排除市場主體交易的靈活性,帶來交易成本的增加和效率的降低。我國國土面積大，若政府專門設立一個機構來管理農業(yè)巨災風險，該機構需在地方設立多層級的分支機構，在這種情形下，機構的運行費用將會很高。此外，多層級的政府運行機制必然造成效率的低下。也有學者認為，我國農業(yè)巨災風險管理應當由政府主導。巨災的發(fā)生具有不確定性，多數農民存在僥幸心理，不愿意花錢購買農業(yè)巨災保險；此外，若發(fā)生巨災，政府在事后或多或少將會進行救濟。因此，農業(yè)巨災保險在我國不一定有市場。不僅如此，市場在農業(yè)巨災風險管理中會失靈。農民比保險公司更了解自己的情況，處于高風險狀況的農民購買保險，而處于低風險狀況的農民通常不會購買保險，在這種情況下，按照自愿原則，必然導致保險公司的高賠付率和虧損。因此，保險公司不愿開展農業(yè)巨災保險這項業(yè)務。所以，農業(yè)巨災風險管理應當由政府主導。筆者認為，我國應當采取政府政策主導，商業(yè)保險運作為輔的模式。具體理由如下：第一，只有政府強制推行農業(yè)巨災保險，才能讓絕大多數農民投保。若政府不出臺鼓勵政策，農民出于僥幸心理，多數農民將不愿為農業(yè)巨災投保。若投保的農民過少，保險公司出于利益上的考慮，將不愿開展農業(yè)巨災保險，這將使得農業(yè)巨災保險無法持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。第二，農業(yè)巨災保險收益低，風險大，保險公司以營利為目的，一般不愿承保該類險種，只有政府對開展農業(yè)巨災保險業(yè)務的保險公司給予政策性支持，并分擔部分風險，保險公司才會愿意開展該項業(yè)務。第三，巨災帶來的損失很可能會超過保險公司的賠付能力，承保農業(yè)巨災險種的保險公司很可能會因一次巨災的發(fā)生而破產。因此，需要政府通過建立風險分擔機制來減輕保險公司的風險。因此，我國的巨災風險管理機制的有效實施應當首先由政府部門的強有力的政策主導作為保障。第四，當農業(yè)巨災風險分散市場出現以上種種缺陷，通過市場經濟已無法有效調節(jié)時，農業(yè)巨災風險管理市場應當納入經濟法的調整范疇之中。在如何實現農業(yè)巨災風險管理市場上需求與供給在總量和結構上的均衡狀態(tài)，提高效率和促進宏觀經濟穩(wěn)定與增長方面，政府應當通過法律及政策導向發(fā)揮其“看不見的手”的干預指導作用。無論是私人或公共的風險管理項目，其主要目的都是為了使已被確認和量化的涉險對象得到積極的管理，從而使損失最小化甚至避免損失[10]。公私合力對農業(yè)巨災風險進行管理，其直接的社會效果是減小受災農戶的損失，更深層次的效果是實現社會的實質公平，促進國計民生的穩(wěn)定發(fā)展。私人保險市場的供需不平衡，農業(yè)巨災保險的強制購買性、便利性、更富效率性以及社會期望，共同組成了政府應當參與農業(yè)巨災保險運作的原因[11]。但不容忽視的是，市場風險分散的作用對維護農業(yè)巨災風險管理系統(tǒng)具有舉足輕重的作用。僅憑政府之力，并不能從根本上為農業(yè)巨災風險提供保障，反而只會為政府背上沉重的財政包袱。通過市場的作用來分擔風險，符合經濟法追求社會效率的價值觀。根據成本-收益的經濟學分析方法，如何以最少的立法及實施成本獲得最大的社會效益，是國家宏觀調控過程中應當考慮的一個重要因素。而通過農業(yè)巨災風險機制的實施，能夠實現政府、保險人、再保險人、被保險人在農業(yè)巨災風險管理上的共同參與和風險損失的有效分擔。筆者認為，在處理市場與政府的關系這一問題上，智利模式對我國的借鑒意義較大，我國應當著力于改變目前巨災救濟體系中政府承擔責任占較大比重的現狀，充分重視市場的風險分散作用，利用資本市場上金融衍生工具實現風險對沖，在巨災風險管理的實踐中充分重視資本市場運作，一方面減輕政府財政壓力，另一方面促進農業(yè)生產健康良性發(fā)展，為國計民生提供堅實后盾。
4我國農業(yè)巨災風險分散機制的構建建議
4.1制定相關法律為實現政府與市場之間的良性互動，需要完備的法律體系作為保障。完善的法律規(guī)范對促進農業(yè)巨災風險分擔的市場機制的生成具有舉足輕重的作用。我國應當制定《農業(yè)巨災風險管理法》，明確農業(yè)巨災保險的性質、承保機構、承保范圍（洪澇、干旱、地震等我國發(fā)生較為頻繁的自然災害）、承保方式（由于我國農民目前的風險管控意識并不強烈，因此，農業(yè)巨災保險應當采用強制投保的方式）以及具體的實施措施。同時，應當明確提出政府能夠提供的政策支持，其中包括財政補貼、稅收減免、國家再保險等。此外，還應明確規(guī)定農業(yè)巨災風險的風險轉移機制，如巨災風險證券化等，以及農業(yè)巨災風險管理過程中的監(jiān)督管理辦法。國務院以及保監(jiān)會等應出臺配套的法規(guī)規(guī)章，形成完善的法律體系。
4.2建立多層次巨災風險分散機制目前，我國擁有多家大型保險公司，國家只需設立一家再保險機構，不用專門設立多層級的巨災風險行政管理機構，巨災風險由保險公司承保，若保險公司認為風險過大，可要求再保險機構進行再保險。同時，允許再保險機構通過巨災證券、巨災期權等金融衍生工具向資本市場轉移風險。這不僅解決了政府參與巨災風險管理將會排除市場主體交易的靈活性問題，也降低了巨災風險管理的成本。
引言
隨著我國經濟的迅猛發(fā)展，建筑行業(yè)的發(fā)展變得越來越迅速，建筑行業(yè)中對各種先進技術的應用越來越頻繁，施工過程中的難度增大，安全隱患越來越多，各種施工事故頻發(fā)，使得我國的建筑行業(yè)的發(fā)展受到很大影響。工程保險對于施工安全風險管理有很大的保障作用，近年來，很多建筑施工單位都開始關注工程保險，尤其是一些大規(guī)模的工程施工，更是少不了工程保險。比如上海軌道交通曾經在建設過程中投保，當4號線建設過程中出現透水事故時，當時投保的幾家保險企業(yè)共同承擔了這次理賠責任，共賠付56億元。由此可以看出，工程保險是對工程施工的一個保障，一旦發(fā)生了安全事故，建筑施工單位可以獲得一定的賠償，可以減少經濟損失。
1 土建工程施工安全風險管理和工程保險
1.1 土建工程施工安全風險管理
建筑行業(yè)的安全問題一直都是行業(yè)內的一個重點問題，為了不斷加強建筑行業(yè)的安全管理，需要加強對施工過程中的安全隱患的及時發(fā)現以及處理。在土建工程施工過程中，安全風險會出現在任何環(huán)節(jié)中。將施工過程分成若干個小的組成部分之后，施工管理者應該要加強對任何一個部分的安全防范，可以通過對這個環(huán)節(jié)中可能存在的安全隱患進行發(fā)現，并且事先采取相應的措施做好應對準備，避免出現一些不必要的損失。土建工程施工安全風險管理的對象是施工全過程，包括施工前的準備、施工過程中的安全防范、施工后的安全評估。
1.2 工程保險
保險是人們?yōu)榱藢ψ约旱娜松?、財產等進行保護而采取的一種保護方式，由具體的保險公司承擔保險責任，一旦出現事故或者問題，則保險公司要對受害者進行賠付。保險制度在建筑行業(yè)中的延伸，是保險行業(yè)發(fā)展到一定階段之后的一種產物，也是建筑行業(yè)發(fā)展到一定時間之后的一個必要過程。工程保險指的是工程的業(yè)主或者承包人向專門的保險機構繳納保險費用，由保險公司建立保險基金，一旦發(fā)生安全事故導致財產受損、人員傷亡時，保險公司要用保險基金對其進行補償的一種制度。工程保險其實是一種安全風險的轉移，建筑企業(yè)將安全風險的責任轉移到保險公司，由保險公司來處理安全事故發(fā)生之后的各種事宜。當前，工程保險主要有兩類，一種是強制保險，一種是自愿保險。強制險指的是由政府以及法律明文規(guī)定建筑企業(yè)在施工過程中必須要購買的險種，自愿保險則指的是建筑施工單位根據自己的意愿決定是否要購買的險種，自愿保險雖然沒有明文強制規(guī)定要購買，但是對于投保主體而言有十分重要的意義。在土建工程施工過程中實施的險種主要有意外傷害險、建筑工程一
切險及安裝工程一切險、職業(yè)責任險和信用保險。其中前兩個與土建工程施工安全風險管理有直接聯系，幾乎所有的施工單位都會購買該險種。發(fā)達國家關于工程保險的理論由來已久，而且在實踐過程中也幾乎應用了工程保險，對建筑工程項目的安全推進有很大幫助，我國的工程保險制度實施是從上世紀八十年代開始的，盡管當前越來越多的施工企業(yè)有了購買工程保險的意識，但在實際的應用過程中，與發(fā)達國家之間還是有很大的差距。
2 工程保險在土建工程施工安全風險管理過程中的應用
2.1 工程保險的可行性分析
在工程保險業(yè)務中，投保人為施工企業(yè)，但是由于施工企業(yè)的管理者缺乏保險意識，在施工之前并沒有對施工安全風險管理進行有效地研究，因此，即使是購買了工程保險，但在施工出現事故之后，也只是獲得一些直接經濟損失，對于由于事故帶來的其他損失得不到賠償。保險公司是保險人，為了提高經濟利益，他們不僅希望不要發(fā)生事故，而且也希望施工企業(yè)能夠對投保的工程作出一個正確的風險評估，以便在施工之前做好談判，確定是否要進行承保，而且要對保費進行確定。在簽訂合同之后，出現事故之后的賠償將根據合同執(zhí)行，由此可見，在工程保險中，保險公司與施工企業(yè)對于風險管理服務的需求是雙向的，都有自己的需求點。工程保險在施工安全風險管理過程中是可行的，也是十分必要的，主要表現以下幾個方面。第一，保險公司的客戶比較多，適合組織專職的風險管理機構。第二，保險公司的施工安全風險管理技術人員專業(yè)性比較強，懂得保險相關的業(yè)務，而且也懂得各種工程技術，能夠對各種施工安全事故進行處理。第三，保險公司在風險管理和理賠過程中，易于積累安全事故出險的原始資料。
由于保險公司開展工程安全風險管理有一定的優(yōu)勢，其風險分析結果也比較權威，因此是進行工程施工安全風險管理的一個最優(yōu)選擇。正是由于改原因，保險公司在工程施工安全風險管理中占據了主要地位，保險公司的各種資源以及處理事故的能力也將為工程施工過程中的安全事故的處理帶來一定的幫助。
2.2 流程分析
在土建工程施工安全風險管理過程中，工程保險的流程主要分為工程承保前期以及工程承包期間兩個部分，在工程承包前期，施工企業(yè)首先應該要向保險公司提交工程的資料、保險申請的呢過，然后保險公司的技術人員將會根據企業(yè)的申請對具體的工程進行考察，對可能出現事故的風險進行評估，得出土建工程施工過程中出現風險比較大的環(huán)節(jié)，保險公司將會根據技術人員的考察結果，確定是否要對該工程進行承保，同時要確定保費的范圍。如果保險公司同意對該工程進行投保，則要與施工企業(yè)簽訂相關核桃，保險公司要將安全風險的分析寫入合同內容中，作為根據。在工程承保期間，工程施工中的事故風險是保險公司以及施工企業(yè)關注的重點，保險公司要對施工單位對保險合同的執(zhí)行情況定期進行檢查，對不同階段工程施工過程中存在的風險進行重新分析和評估，對于施工過程中企業(yè)違安全風險管理要求的環(huán)節(jié)，保險公司要及時提出，并且監(jiān)督施工企業(yè)整改，以防產生嚴重的安全事故。對于土建工程施工過程中有可能會出現各種不確定因素，比如工期改變、工程計劃調整等，當施工單位變更施工計劃時，也應該要對保險公司進行通報，保險公司則要根據新的工程實施狀況對風險進行評估，并且對施工企業(yè)提出新的建議和意見。
2.3 工程保險在土建工程施工過程中的策略
（1）加強對工程保險內容的完善。我國工程保險的內容界限不夠清晰，是當前土建工程施工過程中施工安全風險管理面臨的一個瓶頸，在工程保險的實施過程中，建筑工程一切險及第三方責任險和人身事故險還沒有被納入到強制險中，很多施工單位并沒有自愿購買這些險種。因此，應該要按照國際慣例，將以上險種作為強制性保險，納入到我國相關法律規(guī)定中，對工程保險項目進行完善。
（2）規(guī)范強制性保險的投保主體。在工程保險過程中，保險標的與施工過程直接相關，為了使得施工安全風險管理的工作開展更加順序，可以實行由施工單位直接投保的政策，而不是又建設單位進行投保，施工單位可以將保費直接納入到工程預算中。
中圖分類號：TU198 文獻標識碼：A 文章編號：
土建工程風險管理是建設項目實踐過程中的重要工作，就是將這些不確定風險因素進行分析研究，預防和降低風險事件的發(fā)生，確保工程經濟效益和社會效益的最大化。
一、我國土建工程風險管理存在的問題
國內風險管理理論的研究與應用起步較晚，主要是因為在20世紀80年代初引進西方的項目管理理論時未能同時引入項目風險管理理論，加上我國當時計劃經濟體制的制約，到20世紀80年代中后期，工程風險管理理論才被引入我國，并逐步得到發(fā)展和應用。但其理論研究還有待提高，應用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。
1．工程各參與方風險意識淡薄
工程各參與方的風險意識淡薄是制約風險管理在國內發(fā)展的主要障礙。建筑企業(yè)在項目管理方面的經驗已較為豐富，但大多數工程參建單位沒有意識到風險管理的重要性，都不愿在風險管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風險自留的手段，但自留的風險有可能會超過企業(yè)的承受能力，一旦風險發(fā)生，將會給企業(yè)造成極大的損失。
2．風險管理理論研究的適用性不強
雖然我國已經開展了風險管理理論的研究，但太過偏重于對分析方法的研究，與工程實踐結合不緊密，工程風險管理實踐只局限于項目的個別階段，全過程的風險管理還未展開。
3．風險識別困難、風險評價誤差大、風險處理手段落后
我國很多企業(yè)在風險研究費用上投入不多，企業(yè)中風險管理還未實現完全信息化，缺乏對經驗、數據的積累與分析，未建立完整的風險管理數據庫。因此，大部分相關企業(yè)對工程的風險因素以及工程建設全過程中可能遇到的風險識別不夠全面。
風險評價是一項非常復雜的工作，需要投入很多人力，花費大量的時間和費用。由于各種條件的制約，風險評價中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風險評價的結果不夠準確、誤差較大，從而影響到風險管理后續(xù)工作的進展。
目前我國的風險管理制度還不成熟，大多數項目在應對風險時采用風險控制、風險自留的處理手段。然而風險控制必須經過有效的風險識別與評估，否則一旦發(fā)生風險，可能有更大的風險損失。而風險自留只有在風險分析時認為風險發(fā)生概率小且損失較小、在項目儲備資源限度之內時才可以采用，否則就很危險。
4．相應的法律、法規(guī)等制度依據尚不完善
我國已經出臺了有關工程方面的法律法規(guī)，但由于缺乏針對工程建設的具體規(guī)定，在實踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設工程施工合同示范文本》中，雖增設了有關工程擔保和工程保險的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強制力。《保險法》中雖然規(guī)定了工程保險的相關條款，但卻沒有針對工程建設的具體法律，缺乏實際操作性。因此，相關法律法規(guī)需進一步完善。
5．工程擔保和保險市場尚未形成
工程擔保和保險市場的形成還需要有從事此類業(yè)務的專門機構及相應人才。國內部分銀行已開展一些工程擔保業(yè)務，但普及度不高，保險公司還不能從事工程擔保業(yè)務，專業(yè)化的擔保公司還沒有形成規(guī)模，并且對設立專業(yè)擔保公司應具備條件、如何審批、業(yè)務范圍與如何監(jiān)督等還沒有明確規(guī)定。國內保險公司對工程風險管理方面的研究與實踐還需深化，工程保險險種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設市場的需要。
6．風險管理中介機構發(fā)展不完善，相關專業(yè)人才欠缺
國內一些保險公司已開展了工程保險業(yè)務，但卻很少為企業(yè)所接受。除了與保險公司服務水平和工作效率有關外，還有是缺少工程保險方面的經紀人、人。另外，一些工程風險管理咨詢公司也缺少對工程保險方面的咨詢服務，相關知識也不普及。因此，有很多的業(yè)主、承包商投保的積極性不高，培育和發(fā)展風險管理中介機構、專業(yè)人才有重要的現實意義。
二、關于我國土建工程風險管理發(fā)展的對策
1．完善工程項目風險管理法律法規(guī)
在我國，現行的法律法規(guī)還不適應有關工程建設方面的風險管理。《擔保法》雖然有擔保業(yè)務的相關規(guī)定，但缺乏針對工程建設方面的具體規(guī)定。目前，工程保險發(fā)揮了一定的風險保障作用，但缺乏對建設工程各方參與保險的具體要求和措施。今后的有關立法中，需考慮有關工程擔保、工程保險的內容，在有關合同示范文本中制定相關條款，以及研究制定各種相關的系列合同示范文本，以利于工程風險管理工作的開展。
2．培育發(fā)展工程擔保市場，積極發(fā)展工程風險管理中介機構
工程擔保是風險轉移的重要手段，并能夠強化建筑市場的守信機制，有助于建筑行業(yè)的健康發(fā)展。除了現行的銀行擔保外，還應當積極發(fā)展其他具備條件的機構擔當擔保人，發(fā)展承包商之間的同業(yè)擔保。對于符合條件的保險公司，經國家有關部門批準也應允許開展擔保業(yè)務。工程擔保公司的設立，國家應盡快制定審批要求，確定業(yè)務范圍，規(guī)范運作，并進行有效監(jiān)督，形成競爭機制。
目前，我國缺乏專門的建設工程保險經紀人、保險人和風險管理咨詢公司，應積極引導、扶持工程風險管理中介服務機構的發(fā)展。
3．適當采用強制性措施加快風險管理技術的推廣和應用
當前政策和制度的制定應強調提高風險管理的水平，促進風險管理觀念在工程實施過程中的推廣。如在大型項目的可行性研究中增加風險管理報告的要求；在工程項目管理中需包含風險管理的內容、擬定相應的制度。另外，應加快現代企業(yè)制度的建設，減少政府的行政干預，明確企業(yè)的投資主體地位，企業(yè)有了充分的自，為了回避風險較少損失，必然會積極運用科學與靈活有效的方法進行風險管理。
4．加強與建筑業(yè)相關的行業(yè)協(xié)會對風險管理方面的重視
目前，我國的相關行業(yè)協(xié)會對于風險管理技術方面的研究與培訓、咨詢服務等方面涉及的很少。有關行業(yè)應發(fā)揮其優(yōu)勢，組織相關機構進行風險管理技術的研究，提供咨詢服務與培訓，加強國內外信息交流，盡快建設我國風險管理信息中心，為項目風險管理提供服務。
5．建立企業(yè)的內部風險管理體系，提高企業(yè)風險管理水平
提高企業(yè)的風險管理水平，必須建立企業(yè)風險管理制）度，明確管理職責。企業(yè)首先要提高風險的識別能力，企業(yè)內部應注重相關資料和經驗的積累、分析，掌握不同工程項目的風險規(guī)律，并進行記錄歸檔，建立完善的風險管理資料庫，為今后工程建設的順利開展提供參考依據。承包商應提高風險識別的能力，做好風險識別階段的工作，以便運用各種風險分析技術對風險因素進行分析，并采取相應的對策。
三、結語
隨著全球經濟的快速發(fā)展和科學技術的不斷進步，市場競爭日益激烈，土建工程項目面臨的不確定性因素越來越多，越來越需要項目管理者對項目風險管理的重視和加強。雖然國內項目風險管理近些年得到了發(fā)展，但還存在很多問題，需要不斷總結經驗進行改進，積極進行理論研究和應用，以促進我國在項目風險管理領域的發(fā)展。
參考文獻：
［1］王家遠、劉春樂．土建工程風險管理［M］．中國水利水電出版社，知識產權出版社，2004．
［2］吳增玉、西寶、劉長濱．中美建設工程風險管理體系比較研究［J］．建筑經濟，1999．
中圖分類號:F830.2文獻標識碼:A 文章編號:1007-4392(2008)01-0017-04
一､引言
根據巴塞爾協(xié)議的定義，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序､人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險，它包含法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。操作風險是商業(yè)銀行等金融機構所面臨的主要風險。美國學者菲利普?喬瑞指出，商業(yè)銀行面臨的主要風險是信用風險，其次是操作風險，市場風險位居第三。
美國是處在操作風險管理前沿的國家之一。2004年，美聯儲和美國有關監(jiān)管機構聯合進行了一項名為“損失數據收集練習”的研究項目(Loss Data Collection Exercise?熏LDCE)，參與者限于美國境內銀行且須是自愿。共有23個銀行為該項目提供了數據。該項目數據已由美聯儲和相關監(jiān)管機構于2005年5月披露(以下數據取自該披露)。本文以下部分首先對LDCE項目進行了描述，然后對2004LDCE項目提供的數據從參與行情況､損失數據分布和保險作用等三個方面進行分析，并從中結合我國情況得到了某些啟示。
二､LDCE研究項目概述
截止到2005年底，LDCE項目共進行了3次。前2次均由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會風險管理組(Risk Management Group，RMG)在國際范圍內組織進行，旨在要求參與機構提供各自的操作風險損失信息，包括為操作風險所配置的資本，預期操作風險損失數據，特定業(yè)務線的風險敞口指標等。第1次收集的是1998年-2000年數據，共有11個國家的30家銀行參與提供數據。第二次收集的是2001年數據，共有19個國家的89家銀行參與提供數據。項目結果由巴塞爾委員會分別以QIS-Tranche2和2002LDCE的名義于2002年1月和2003年3月對外披露。2004LDCE項目是美國銀行參與的第3次，改由美聯儲和有關監(jiān)管機構于2004年組織進行，參與者限于美國境內金融機構且須是自愿。共有23家銀行為該項目提供了數據。2004LDCE項目首先要求參與行提供包括操作風險損失的損失地點和日期，與之相關的業(yè)務線和事件類型，損失數額，若有保險補償賠付數額是多少?鴉其次要求參與者表明是否具有損失臨界值，上報損失是否只是超過臨界值的數據，超臨界值的數據是否完整等?鴉第三要求參與者提供本機構業(yè)務線和事件類型與巴塞爾新資本協(xié)議定義的業(yè)務線和事件類型的對應關系?鴉最后要求參與者在可能的情況下提供業(yè)務線和事件類型的操作風險敞口估計值。2004LDCE項目還在以下幾個方面與前兩次有所不同?押該項目要求參與者基于自己定義的業(yè)務線和事件類型上報數據?鴉該項目沒有像前兩次那樣設定損失數據上報臨界值?鴉上報的數據可以橫跨不同的時間區(qū)間而不僅局限于特定的時間區(qū)間，該項目收集的數據可以截止到2004年6月30日或9月30日等。由于23家參與行上報的數據是基于他們的內部數據結構，為了比較分析，該項目利用參與者提供的對應指南或其它信息，將參與行基于內部業(yè)務線的損失歸類于新資本協(xié)議所定義的八個業(yè)務線和一個名為“其它”的類中，“其它”類包括那些不能歸類于八個業(yè)務線或橫跨不同業(yè)務線的損失。對損失類型，也按照新資本協(xié)議的定義進行了處理，增設了兩個損失類型，一是“其它”類型，包括不能一對一歸于新資本協(xié)議損失類型的損失，二是“欺詐”類型，包括參與者沒有提供內部欺詐和外部欺詐區(qū)分的欺詐損失類型。
三､2004LDCE項目數據分析
(一)參與行情況分析。表1給出了2004LDCE項目參與行所提供的損失數據收集臨界值，臨界值從0到大于10000美元不等。6家采用0美元作為臨界值，其損失次數占總損失次數的96.3%?熏損失數額占總損失數額的21.8%?鴉3家機構采用大于10000美元的值作為臨界值，雖然他們的損失次數只占總損失次數的1?郾1%，但損失數額卻占總損失數額的67.8%。采用不小于10000美元作為臨界值的共有9家，上報損失次數占總損失數額的1?郾5%，損失數額占總損失數額的72%，上述數據說明各機構對操作風險的認知不一，也提示我們操作風險管理應集中于低發(fā)生頻率高損失數額的損失事件上。
表2反映的是參與者提供的損失事件次數，表中看出，23家參與行提供了150多萬件的損失事件，損失額259億美元，其中55766次每次損失不低于1萬美元。這說明操作風險對銀行的負面影響是多么巨大。從第5行看出，絕大多數的損失是由4家機構提供，4家機構每家損失不低于1萬美元的次數均超過2500次，上報損失額不低于1萬美元的次數占不低于1萬美元總損失次數的70.7%，上報的損失額占總損失額的66.64%。表2還給出了參與者是否將業(yè)務線近年來的不低于其內部臨界值的損失數據全部上報的情況，其中6家沒有提供此方面的信息。從這些數據看出操作風險對各銀行的影響不一，也從另一個側面說明加強操作風險管理的緊迫性。
(二)損失數據分布分析。表3反映的是機構層面的年度損失數據分布情況。表中看出，提供1999年以前數據的僅3家，而提供2004年數據的則達到21家，說明金融機構對操作風險的重視程度越來越高。就機構的平均損失次數而言，從1999年前至2002年呈逐年增加之勢，2002年達到高點，次數為803次，然后呈下降趨勢。但對每家平均損失數額，除2003年外呈現連年增長，從1999年以前的2400萬美元到2004年的71200萬美元，說明操作風險對金融機構的影響越來越大。
下面從業(yè)務線和事件類型層面進行分析。2004LDCE項目提供了關于業(yè)務線和事件類型的損失數額不小于10000美元的數據 (表4)。表中看出，60.1%的損失次數發(fā)生在零售銀行業(yè)務，在此業(yè)務線中，外部欺詐和執(zhí)行､交割及流程管理又分別占56.3%和20.4%，處于主要地位。占第二位損失次數的是“其它”業(yè)務線，損失次數占總次數的8?郾0%，這也說明參與機構業(yè)務分類與巴塞爾協(xié)議的要求相差較大，怎樣分類仍然是金融業(yè)面臨的一個挑戰(zhàn)。業(yè)務線損失次數發(fā)生相對較少的是資產管理和公司金融，分別占2?郾4%和0?郾3%。從損失類型角度看，外部欺詐和執(zhí)行､交割及流程管理有著最大的損失次數，分別占損失次數的39.0%和35.3%，其中外部欺詐主要出現在零售銀行業(yè)務，執(zhí)行､交割及流程管理分散于各業(yè)務線，在6個業(yè)務線中，執(zhí)行､交割及流程管理具有最大的損失次數。具有較低損失次數的是實體資產損壞和業(yè)務中斷和系統(tǒng)失敗類型，兩者數據相等，占上報損失次數的0?郾7%。
對于損失數額，就業(yè)務線而言，雖然“其它”業(yè)務線所包含的損失次數只占總損失次數的8.0%,但它所包含的損失數額占表4中總損失額的份額最大，為70.8%，說明不能歸類于八個業(yè)務線的損失發(fā)生頻率雖低，但在商業(yè)銀行操作風險損失中占據著最重要的地位。零售銀行業(yè)務和變易與銷售業(yè)務分別以12.3%和8.6%的份額處于第二位和第三位。公司金融所占的份額最低，為0.5%。對于損失類型，客戶､產品及業(yè)務操作以79.8%的份額處于首位，并且該損失類型在除支付與結算､服務業(yè)務線外，在其它業(yè)務線中所占份額最大。
就平均每次損失的損失額而言，雖然零售銀行業(yè)務整體具有最高的損失次數和較高的損失數額，但該業(yè)務線最大的平均每次損失數額不超過44萬美元，處在相對較低的水平。平均每次損失額較大的是交易和銷售業(yè)務線中的外部欺詐和客戶､產品及業(yè)務操作類型，公司金融業(yè)務線中的內部欺詐類型，資產管理業(yè)務線中的客戶､產品及業(yè)務操作類型，平均每次損失數額分別為4036萬美元､1039萬美元､850萬美元､734萬美元。說明這些業(yè)務中損失雖然發(fā)生頻率不高，但損失強度較大。
(三)保險作用分析。2004LDCE項目也披露了有關操作風險在損失當年的保險賠付情況。從14個上報保險賠付數據的參與行上報數據看，在所有≥10000美元的損失事件中只有2?郾2%的損失事件獲得了保險賠付。在具有保險賠付的損失事件中，保險賠付率達63?郾8%，遠遠高于5.4%的保險賠付數額占總損失數額的比率，說明只要獲得賠付，賠付額較高。63.8%高于5?郾4%的原因在于獲賠次數比例較低。在業(yè)務線中，從獲賠次數看，雖然商業(yè)銀行業(yè)務和零售銀行業(yè)務獲賠次數比率較高，也分別只有4.0%和2?郾9%，交易和銷售､支付和結算獲賠次數更低，僅有0?郾1%和0?郾2%。從表中第2列看出，其它和零售銀行業(yè)務具有較高的賠付數額比率，但從第3列看，最高的比率是交易和銷售業(yè)務的13.6%，這可能是損失事件的損失數額大小差異較大所致。從上面的分析可以看出保險在彌補操作風險損失方面發(fā)揮的作用不大。
四､啟示
(一)將操作風險管理全面提升到戰(zhàn)略高度予以重視。操作風險對銀行的損害是產重的，從國際上的英國巴林銀行倒閉到我國中行雙鴨山四馬路支行的票據案，均說明加強操作風險管理的重要性和緊迫性。從三次LDCE項目看出，當前操作風險受到了國外金融機構的高度重視。他們認為，通過操作風險管理，可以增加銀行股東的價值和商業(yè)銀行的競爭力，優(yōu)化銀行的治理結構，增加監(jiān)管機構的滿意度。現在他們正紛紛采取各種方式，制定有關制度與規(guī)則，優(yōu)化業(yè)務流程和風險管理模式，加強內外部審計等來加強操作風險的量化與管理。我國作為發(fā)展中國家，由于我國銀行經營管理水平長期以來偏低，沒有建立起完善的內部治理結構，缺乏有效的內部約束和激勵機制，違法違規(guī)經營和金融案件經常發(fā)生，使我國商業(yè)銀行內在脆弱性體現的尤為明顯。為了銀行業(yè)的健康發(fā)展，我國銀行業(yè)必須從戰(zhàn)略高度重視操作風險的管理，從內部發(fā)展內控系統(tǒng)，從管理和內部控制上減少操作風險發(fā)生的概率和造成損失的比例，跟上當前經濟發(fā)展的需要。
中圖分類號：F272.3 文獻標識碼：A
引言
建筑工程經營風險在企業(yè)經營過程中隨處可見，如果施工企業(yè)不對相關建筑項目中所存在的潛在危機進行合理的分析和挖掘，將會嚴重影響到企業(yè)的經濟收益，對企業(yè)的發(fā)展帶來嚴重影響。建筑工程經營風險較多，從合同條款到市場變化，都會對企業(yè)的工程進度和工程質量帶來一定的危害，從而導致企業(yè)經濟效益的低下，影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，企業(yè)在開展工程施工建設前，必須要針對建筑工程的經營風險開展合理的評估和分析工作。
1.我國建設項目風險管理存在的問題
國內風險管理理論的研究與應用起步較晚，主要是因為在20世紀80年代初引進西方的項目管理理論時未能同時引入項目風險管理理論，加上我國當時計劃經濟體制的制約，到20世紀80年代中后期，工程風險管理理論才被引入我國，并逐步得到發(fā)展和應用。但其理論研究還有待提高，應用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。
1.1工程各參與方風險意識淡薄。工程各參與方的風險意識淡薄是制約風險管理在國內發(fā)展的主要障礙。建筑企業(yè)在項目管理方面的經驗已較為豐富，但大多數工程參建單位沒有意識到風險管理的重要性，都不愿在風險管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風險自留的手段，但自留的風險有可能會超過企業(yè)的承受能力，一旦風險發(fā)生，將會給企業(yè)造成極大的損失。
1.2風險管理理論研究的適用性不強。雖然我國已經開展了風險管理理論的研究，但太過偏重于對分析方法的研究，與工程實踐結合不緊密，工程風險管理實踐只局限于項目的個別階段，全過程的風險管理還未展開。
1.3風險識別困難、風險評價誤差大、風險處理手段落后。我國很多企業(yè)在風險研究費用上投入不多，企業(yè)中風險管理還未實現完全信息化，缺乏對經驗、數據的積累與分析，未建立完整的風險管理數據庫。因此，大部分相關企業(yè)對工程的風險因素以及工程建設全過程中可能遇到的風險識別不夠全面。
風險評價是一項非常復雜的工作，需要投入很多人力，花費大量的時間和費用。由于各種條件的制約，風險評價中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風險評價的結果不夠準確、誤差較大，從而影響到風險管理后續(xù)工作的進展。
目前我國的風險管理制度還不成熟，大多數項目在應對風險時采用風險控制、風險自留的處理手段。然而風險控制必須經過有效的風險識別與評估，否則一旦發(fā)生風險，可能有更大的風險損失。而風險自留只有在風險分析時認為風險發(fā)生概率小且損失較小、在項目儲備資源限度之內時才可以采用，否則就很危險。
1.4相應的法律、法規(guī)等制度依據尚不完善。我國已經出臺了有關工程方面的法律法規(guī)，但由于缺乏針對工程建設的具體規(guī)定，在實踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設工程施工合同示范文本》中，雖增設了有關工程擔保和工程保險的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強制力?！侗ｋU法》中雖然規(guī)定了工程保險的相關條款，但卻沒有針對工程建設的具體法律，缺乏實際操作性。因此，相關法律法規(guī)需進一步完善。
1.5工程擔保和保險市場尚未形成。工程擔保和保險市場的形成還需要有從事此類業(yè)務的專門機構及相應人才。國內部分銀行已開展一些工程擔保業(yè)務，但普及度不高，保險公司還不能從事工程擔保業(yè)務，專業(yè)化的擔保公司還沒有形成規(guī)模，并且對設立專業(yè)擔保公司應具備條件、如何審批、業(yè)務范圍與如何監(jiān)督等還沒有明確規(guī)定。國內保險公司對工程風險管理方面的研究與實踐還需深化，工程保險險種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設市場的需要。
1.6風險管理中介機構發(fā)展不完善，相關專業(yè)人才欠缺。國內一些保險公司已開展了工程保險業(yè)務，但卻很少為企業(yè)所接受。除了與保險公司服務水平和工作效率有關外，還有是缺少工程保險方面的經紀人、人。另外，一些工程風險管理咨詢公司也缺少對工程保險方面的咨詢服務，相關知識也不普及。因此，有很多的業(yè)主、承包商投保的積極性不高，培育和發(fā)展風險管理中介機構、專業(yè)人才有重要的現實意義。
2.關于我國建設項目風險管理發(fā)展的建議
2.1完善工程項目風險管理法律法規(guī)。在我國，現行的法律法規(guī)還不適應有關工程建設方面的風險管理?！稉７ā冯m然有擔保業(yè)務的相關規(guī)定，但缺乏針對工程建設方面的具體規(guī)定。目前，工程保險發(fā)揮了一定的風險保障作用，但缺乏對建設工程各方參與保險的具體要求和措施。今后的有關立法中，需考慮有關工程擔保、工程保險的內容，在有關合同示范文本中制定相關條款，以及研究制定各種相關的系列合同示范文本，以利于工程風險管理工作的開展。
2.2培育發(fā)展工程擔保市場，積極發(fā)展工程風險管理中介機構。工程擔保是風險轉移的重要手段，并能夠強化建筑市場的守信機制，有助于建筑行業(yè)的健康發(fā)展。除了現行的銀行擔保外，還應當積極發(fā)展其他具備條件的機構擔當擔保人，發(fā)展承包商之間的同業(yè)擔保。對于符合條件的保險公司，經國家有關部門批準也應允許開展擔保業(yè)務。工程擔保公司的設立，國家應盡快制定審批要求，確定業(yè)務范圍，規(guī)范運作，并進行有效監(jiān)督，形成競爭機制。
目前，我國缺乏專門的建設工程保險經紀人、保險人和風險管理咨詢公司，應積極引導、扶持工程風險管理中介服務機構的發(fā)展。
2.3適當采用強制性措施加快風險管理技術的推廣和應用。當前政策和制度的制定應強調提高風險管理的水平，促進風險管理觀念在工程實施過程中的推廣。如在大型項目的可行性研究中增加風險管理報告的要求；在工程項目管理中需包含風險管理的內容、擬定相應的制度。另外，應加快現代企業(yè)制度的建設，減少政府的行政干預，明確企業(yè)的投資主體地位，企業(yè)有了充分的自，為了回避風險較少損失，必然會積極運用科學與靈活有效的方法進行風險管理。
2.4加強與建筑業(yè)相關的行業(yè)協(xié)會對風險管理方面的重視。目前，我國的相關行業(yè)協(xié)會對于風險管理技術方面的研究與培訓、咨詢服務等方面涉及的很少。有關行業(yè)應發(fā)揮其優(yōu)勢，組織相關機構進行風險管理技術的研究，提供咨詢服務與培訓，加強國內外信息交流，盡快建設我國風險管理信息中心，為項目風險管理提供服務。
2.5建立企業(yè)的內部風險管理體系，提高企業(yè)風險管理水平。提高企業(yè)的風險管理水平，必須建立企業(yè)風險管理制度，明確管理職責。企業(yè)首先要提高風險的識別能力，企業(yè)內部應注重相關資料和經驗的積累、分析，掌握不同工程項目的風險規(guī)律，并進行記錄歸檔，建立完善的風險管理資料庫，為今后工程建設的順利開展提供參考依據。承包商應提高風險識別的能力，做好風險識別階段的工作，以便運用各種風險分析技術對風險因素進行分析，并采取相應的對策。
3.結語
建筑工程項目是一項非常復雜的經濟活動，其涉及面較廣，因此風險也較大。從探究工程項目風險管理目前存在的問題角度建議和完善我國的項目風險管理制度，既能減輕項目各參與方的風險損失，保證工程項目順利的進行，也能滿足我國建筑行業(yè)走向國際化市場的迫切需求。
參考文獻
