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時間：2023-05-31 08:33:48
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二、資金不足，融資困難。技術創(chuàng)新是一種把科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的活動，需要大量資金投入。而中小企業(yè)自有資金少，沒有足夠經(jīng)費用于支持創(chuàng)新活動；同時中小企業(yè)市場融資非常困難。1.間接融資難。由于中小企業(yè)規(guī)模小、資信度低、缺乏足夠抵押資產(chǎn)、財務制度不規(guī)范、破產(chǎn)率高，因此銀行會覺得風險太高而產(chǎn)生對中小企業(yè)的惜貸現(xiàn)象。而且，中小企業(yè)所需貸款數(shù)額小、頻率高，無形中增加了銀行的管理成本，出于盈利角度考慮，銀行就更加不愿意貸款給中小企業(yè)，故意提高門檻，給中小企業(yè)額外設置障礙，避免或減少向中小企業(yè)貸款。2.直接融資難?？量痰纳鲜袟l件，讓中小企業(yè)望而卻步，切斷了中小企業(yè)通過上市發(fā)行股票募集資金，從股市融資的渠道。
三、技術中介機構不健全、不完善。技術創(chuàng)新是一種高度社會化的活動。單個企業(yè)一般不具備技術創(chuàng)新所需的所有環(huán)節(jié)、資源，需要和別的企業(yè)聯(lián)合起來共同創(chuàng)新。而要找到合適的合作伙伴，須花費大量的精力財力搜集信息、談判篩選，付出昂貴的交易成本。這就需要發(fā)揮中介機構綜合、互動和集成的優(yōu)勢，為中小企業(yè)牽線搭橋、促進合作，達到資源優(yōu)化配置。但是我國的中介機構還不成熟、不完善，存在著很多問題：數(shù)量少、專業(yè)化水平低，彼此獨立、協(xié)同程度低且行為不規(guī)范、服務功能單一，沒有建立強大的信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，不能有效促進中小企業(yè)間的技術、信息交流。
四、法律保障不力。政府對中小企業(yè)技術創(chuàng)新重視不夠，尚未形成完善的扶持中小企業(yè)技術創(chuàng)新的法律體系。而且，一些已制定的針對中小企業(yè)的法律法規(guī)，仍存在很多問題：1.計劃經(jīng)濟色彩濃厚。如按所有制性質(zhì)分別立法，導致了各種不同經(jīng)濟成分中小企業(yè)的法律地位和權利的不平等；2.沒有專門鼓勵中小企業(yè)技術創(chuàng)新的法律法規(guī)，沒有把扶植中小企業(yè)的發(fā)展提到應有的高度。
現(xiàn)在，中國已經(jīng)站在了WTO的門檻內(nèi)，正是中小企業(yè)走出國門、面向國際市場的大好時機，同時，也是國外競爭對手魚貫而入之日。加緊技術創(chuàng)新、壯大自身實力，把握機遇、迎接挑戰(zhàn)已成為關系中小企業(yè)命運的攸關大事。我認為，可以采取以下幾種措施促進中小企業(yè)的技術創(chuàng)新：
一、努力吸納高素質(zhì)人才，鼓勵產(chǎn)學研聯(lián)合。利用媒體、輿論，宣傳創(chuàng)新、開拓精神，促使人們轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的就業(yè)觀念，鼓勵高素質(zhì)人才投身中小企業(yè)創(chuàng)新事業(yè)。同時，中小企業(yè)應采用高福利、高薪的方式，吸引技術人才的加入，壯大智力資本。產(chǎn)學研的聯(lián)合協(xié)作是一種很有效的資源互補方式。一方面，企業(yè)可以從高校、科研所獲得智力支持，提高消化、吸收技術的能力；另一方面，高?？蒲兴梢酝ㄟ^幫助企業(yè)技術創(chuàng)新，了解市場、明確市場需求使科研活動、科研項目更符合實際，更能有效地轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實生產(chǎn)力，改變長期以來科技與經(jīng)濟脫節(jié)的狀況，提高科技成果的轉(zhuǎn)化率；可以培養(yǎng)出一批既懂技術又懂市場，既了解業(yè)內(nèi)技術水平又了解企業(yè)現(xiàn)狀及需求，既有經(jīng)營思想又懂政策法規(guī)的高級復合型人才。
二、發(fā)展完善技術中介體系，加快建設企業(yè)孵化器，生產(chǎn)力促進中心。孵化器和生產(chǎn)促進中心有力地推動了國外中小企業(yè)的發(fā)展，是被實踐證明的很有效的孵化、培育中小企業(yè)的中介機構。美國的康柏、因特爾、蘋果等公司都是從孵化器里發(fā)展起來的，硅谷所在市——圣荷西市，正是憑借技術孵化器、生產(chǎn)促進中心，從15年前只有10萬人口的農(nóng)業(yè)市，發(fā)展到今天成為擁有102萬人口的高科技城市。我們應當借鑒這種兩種模式，努力發(fā)展孵化器、生產(chǎn)力促進中心，支持中小企業(yè)的發(fā)展。
孵化器是一種孕育、培養(yǎng)中小企業(yè)的組織機構。它把有創(chuàng)意、有技術、有市場前景的“卵”，孵化成有實力獨立面向市場的企業(yè)。它為被孵企業(yè)提供“養(yǎng)料”“養(yǎng)分”，促其健康出生、茁壯成長。1.提供咨詢、培訓等服務，營造良好文化氛圍。由于初創(chuàng)者多為擅長特定領域的科技人才，缺乏該領域以外的知識，尤其缺乏經(jīng)濟能力和管理經(jīng)驗。因此，孵化機構往往反聘一些高校退休教授或邀請商界老將，為初創(chuàng)者講授創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗、營銷技巧，彌補知識的欠缺。同時，開展培訓班提高新創(chuàng)企業(yè)員工業(yè)務水平、工作能力、做好人力資源建設。而且，在同一孵化器內(nèi)，被孵企業(yè)間因有一層親情關系更容易形成相互交流、相互學習的良好文化氛圍。2.提供資金。大多企業(yè)孵化器提供融資、協(xié)助融資服務，以及價格較低的辦公空間、辦公設備等3.提供網(wǎng)絡資源。孵化器可以利用自身的專業(yè)優(yōu)勢和網(wǎng)絡資源，為中小企業(yè)的成長提供大量的信息和機會。網(wǎng)絡可以迅速、有效地傳播信息，密切企業(yè)間聯(lián)系，加強技術交流并防止個體的機會主義行為，減少經(jīng)濟行為的風險。
生產(chǎn)力促進中心是技術中介機構中的另一個亮點。如果說孵化器使企業(yè)從無到有，那么生產(chǎn)力促進中心則使企業(yè)從小到大，從小企業(yè)成長為大企業(yè)，是中小企業(yè)的助推器。中小企業(yè)風險大，失敗率高，如美國的中小企業(yè)成立兩年內(nèi)有23.7%的失敗，四年內(nèi)有51.7%的失敗，六年內(nèi)有62.7%的失敗。因此，加快生產(chǎn)力促進中心的建設，對于降低中小企業(yè)經(jīng)營風險、提高其存活率、保證其健康成長具有重要意義。
1、我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新的現(xiàn)狀
統(tǒng)計表明，技術創(chuàng)新對中國中小企業(yè)的作用是非常顯著的，清華大學經(jīng)濟管理研究所2005年對中國企業(yè)技術創(chuàng)新的一項調(diào)查分析顯示，在所調(diào)查的1051家企業(yè)中（其中大企業(yè)229個，中小企業(yè)797個），通過技術創(chuàng)新，有93.2%的企業(yè)提高了勞動生產(chǎn)率和增加了產(chǎn)品品種，有96.7%的企業(yè)提高了經(jīng)濟效益，96%的企業(yè)擴大了市場，91.5%的企業(yè)提高了產(chǎn)品的質(zhì)量，88%的企業(yè)提高了產(chǎn)量，77%的企業(yè)降低了材料消耗，69.4%的企業(yè)降低了能耗。由農(nóng)業(yè)部、國家科委和國務院發(fā)展研究中心于2005年共同進行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)技術創(chuàng)新調(diào)研結果顯示，在被調(diào)查的4530家企業(yè)中，70.7%的企業(yè)有技術創(chuàng)新活動，34.4%的企業(yè)從事了研究與開發(fā)活動，22%的企業(yè)有研究活動與開發(fā)機構。
2、我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新面臨的困難
（1）條塊分割、機構龐雜、產(chǎn)學研脫節(jié)。由于歷史的原因，我國科技人員70%集中在高校與科研院所，中小企業(yè)的技術人員所占比重很小，在技術開發(fā)和技術改造方面沒能得到足夠的重視。過多的科研機構游離于企業(yè)之外，不利于產(chǎn)學研的結合?？蒲薪?jīng)費、科研力量不能集中使用，造成了科技投入的普遍浪費，致使很多基礎性、關鍵性和普遍性的生產(chǎn)技術問題不能解決，直接制約了技術創(chuàng)新的速度和進程。以部門和行業(yè)為核心的隸屬關系的羈絆，給科技系統(tǒng)結構上的優(yōu)化組合和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立設置了層層障礙，使科研單位與企業(yè)的一體化遇到了無法克服的體制困難。
（2）企業(yè)素質(zhì)和企業(yè)經(jīng)濟實力影響技術創(chuàng)新。中小企業(yè)在工程技術人員數(shù)量、素質(zhì)、層次上與大企業(yè)相比還有較大差距，一些技術人員常常忙于日常技術性工作，很難獨立開展技術創(chuàng)新工作，同時由于經(jīng)濟實力影響，絕大多數(shù)中小企業(yè)用于技術創(chuàng)新的費用還遠達不到國家規(guī)定的占銷售收入1.5%的水平，從而嚴重制約了中小企業(yè)的技術創(chuàng)新。據(jù)對河南省南陽市的調(diào)查，該市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中專學歷的技術人員和大專以上學歷人員占職工人數(shù)的比例只有1.42%和9.75%，而初中以下文化程度的職工卻高達69%，技術開發(fā)費用占銷售收入的比重也只有1%左右，不利于中小企業(yè)的技術進步。
（3）政府政策、市場環(huán)境等因素也制約了中小企業(yè)技術創(chuàng)新。對中小企業(yè)的技術改造不夠重視。具體來說，表現(xiàn)在以下兩個方面：一是資金投入不足；二是扶持企業(yè)技術開發(fā)與創(chuàng)新的政策力度不夠。1993年財稅體制改革，取消了新產(chǎn)品減免稅政策，一定程度上挫傷了企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品的積極性，加上對中小企業(yè)而言，新產(chǎn)品開發(fā)風險很大，缺乏資金支持，中小企業(yè)的技術創(chuàng)新受到極大影響。
二、以市場為導向促進中小企業(yè)技術創(chuàng)新
中小企業(yè)是技術創(chuàng)新的重要源泉之一，在技術創(chuàng)新方面發(fā)揮著重要的作用。中小企業(yè)的技術創(chuàng)新不僅在數(shù)量上占有相當?shù)姆蓊~，而且其創(chuàng)新的水平和影響也并不亞于大企業(yè)，中小企業(yè)創(chuàng)造了許多被認為是當代最重要的工業(yè)創(chuàng)新成果。中小企業(yè)技術創(chuàng)新與大企業(yè)既有相似之處，也有獨特之處。
1、中小企業(yè)應著重于工藝創(chuàng)新和服務創(chuàng)新
工藝創(chuàng)新是指研究和采用新的或有重大改進的生產(chǎn)方法，從而改進現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)或提高產(chǎn)品的生產(chǎn)效率。由于工藝創(chuàng)新對開發(fā)新產(chǎn)品、改進原有產(chǎn)品以及提高原有產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)量都具有重要作用，因此其重要性并不亞于產(chǎn)品創(chuàng)新，一般情況下大多數(shù)工藝創(chuàng)新是漸進的，投入大小和難度都比較適合中小企業(yè)的特點，因而也是中小企業(yè)技術創(chuàng)新的重要途徑之一。服務創(chuàng)新是近些年服務業(yè)，是知識密集型服務業(yè)興起的結果。它既包括新構思、新設想轉(zhuǎn)變成新的服務或者改進原有的服務，又包括改變現(xiàn)有的組織機構推出新的服務，目前興起的網(wǎng)絡服務是服務創(chuàng)新的成功例證。由于服務創(chuàng)新投入較小，而且市場需求變化快，因而是最適合中小企業(yè)特點的技術創(chuàng)新類型之一。
2、中小企業(yè)應以模仿為主進行技術創(chuàng)新
針對我國中小企業(yè)技術力量薄弱，實驗和設備手段相對落后的實際，為推動技術創(chuàng)新，可以采取模仿創(chuàng)新。模仿創(chuàng)新是具有模仿創(chuàng)新能力的企業(yè)的戰(zhàn)略選擇。模仿創(chuàng)新并不完全照搬照抄襲別人的技術，它同樣要投入一定的研究開發(fā)力量，以對領先者的技術進行進一步的開發(fā)，因而模仿創(chuàng)新并不是單純的模仿，而是一種漸進性的創(chuàng)新行為。由于模仿創(chuàng)新不僅可以使吸收開發(fā)的針對性大大增強，這就回避了研究開發(fā)競爭所帶來的風險，從這個意義上與自主創(chuàng)新戰(zhàn)略上相比，模仿創(chuàng)新是一種風險較低的戰(zhàn)略。采用模仿創(chuàng)新的中小企業(yè)一般具有較少的創(chuàng)新資源可供利用，市場風險，資本風險，技術風險的承受能力較弱，企業(yè)自身的技術積累不足，不足以達到可以采用自主創(chuàng)新的程度，但是由于模仿創(chuàng)新通常也要以一定的基礎研究和應用研究成果作為支撐，所以其技術水平也較高。
3、中小企業(yè)應實行合作創(chuàng)新
合作創(chuàng)新是指以企業(yè)為主體，企業(yè)與企業(yè)之間，或企業(yè)與高校或研究機構合作，共同推進技術創(chuàng)新的組織模式。對于許多缺乏信息、技術、人才等的中小企業(yè)來說，合作創(chuàng)新以其固有的優(yōu)勢成為中小企業(yè)技術創(chuàng)新的重要方式。合作創(chuàng)新的主要優(yōu)勢在于，通過合作創(chuàng)新，可以整合相關技術優(yōu)勢，實現(xiàn)與合作主體間的資源共享和優(yōu)勢互補，有效解決中小企業(yè)技術、人才、信息等不足的問題，從而縮短創(chuàng)新周期，降低創(chuàng)新成本和風險，提高創(chuàng)新成功的可能性。
合作創(chuàng)新可使中小企業(yè)在平等互利的基礎上，結成較為緊密的聯(lián)系，互相取長補短，共同開發(fā)市場，從而有利于自己的生存和發(fā)展。采用合作創(chuàng)新的中小企業(yè)可以更有效地利用有限的資金和技術力量，弱弱聯(lián)合，優(yōu)勢互補，克服單個企業(yè)無法克服的困難和危機，取得規(guī)模經(jīng)濟效益。我國中小企業(yè)可采取以行業(yè)為依托的聯(lián)合模式和區(qū)域聯(lián)合創(chuàng)新模式等形式。
一是以行業(yè)為依托的聯(lián)合創(chuàng)新是利用本行業(yè)的資料、人才、技術等優(yōu)勢，組成技術開發(fā)小組，以合同形式明確規(guī)定各方的權利和義務，進行項目開發(fā)。這種模式一般適于開發(fā)產(chǎn)品（或項目）使用范圍行業(yè)性強或某方面的技術人才集中在某一部門。如煤炭行業(yè)、化工行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)等。在有關行業(yè)產(chǎn)品技術開發(fā)上，與本行業(yè)相關的高等院校、研究所等聯(lián)合開發(fā)可以取長補短，降低創(chuàng)新風險。二是區(qū)域合作創(chuàng)新。它是指由地方科委、企業(yè)、大專院校、科研院所等單位本著互惠互利的原則自愿參加。地方科委根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟政策，協(xié)調(diào)企業(yè)、科研院所、金融部門為某一項目成立專門的技術開發(fā)小組，以合同形式明確規(guī)定各方的權利和義務，以及要實現(xiàn)的目標。這種技術創(chuàng)新模式往往以推動區(qū)域科技進步和經(jīng)濟發(fā)展為目標。
技術創(chuàng)新離不開研究與開發(fā)，中小企業(yè)的研究與開發(fā)活動可以分為自身的研究開發(fā)和合作研究開發(fā)兩種類型。其中自身的研究開發(fā)受到很多因素的限制，對企業(yè)的要求比較高，只局限于一些基礎（包括人力資源和資金支持等）較好的企業(yè)，但提高自身的研究與開發(fā)能力應該是中小企業(yè)技術創(chuàng)新的主要努力方向；合作研究開發(fā)包括中小企業(yè)與大學、研究開發(fā)機構以及大企業(yè)等的合作，對于缺乏信息、人才、技術等的中小企業(yè)來說，合作研究開發(fā)活動更加合適和普遍。統(tǒng)計資料顯示，在依靠大學和研究機構的幫忙，以及利用各種公共資源方面，中小企業(yè)表現(xiàn)出更大的效率和熱情。另外，積極參與政府的研究與開發(fā)活動也是一種越來越普遍的形式。比如近些年歐盟中小企業(yè)政策的核心就是引導更多的中小企業(yè)參與到歐盟的研究與開發(fā)計劃的框架之中。今后隨著高新技術產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)將越來越多地參與高新技術的研究與開發(fā)活動。
三、政府應為中小企業(yè)技術創(chuàng)新提供必要的支持
1、健全有利于創(chuàng)新的制度和政策體系
包括與創(chuàng)新直接相關的技術標準、風險管理制度、知識產(chǎn)權制度、獎勵制度、評價體系、科技咨詢和服務體系、稅收制度，以及不直接相關的金融制度、政府補貼體系、分配制度、稅收制度，以及不直接相關的金融制度、政府補貼體系、分配制度、政府采購制度等。制度還包括與市場機制的健全相當有關的合同、認識、雇傭等制度。此外，創(chuàng)新的制度還包括與市場機制的健全相關的合同、人事、雇傭等制度。創(chuàng)新的制度還包括有關的社會文化價值觀。創(chuàng)新的社會文化基礎在于人們普遍具有甘冒風險的意愿、把握機遇的積極態(tài)度和對未來充滿信心的心態(tài)。政策包括國家制定的直接促進創(chuàng)新的政策，以及教育政策、收人分配政策、社會保障政策、就業(yè)政策、交通和通訊等產(chǎn)業(yè)政策等，這些政策并非直接以促進創(chuàng)新活動為目標，但是對創(chuàng)新活動有很大的影響。政府應該根據(jù)國家創(chuàng)新系統(tǒng)的思路，健全制度框架，防止制度缺口導致的系統(tǒng)失靈，并通過制度的建立，促進市場的發(fā)育；使各種相關的政策互相協(xié)調(diào)，為創(chuàng)新創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。
2、發(fā)展專業(yè)化的創(chuàng)新服務機構，理順金融系統(tǒng)與創(chuàng)新組織之間的聯(lián)系
[中圖分類號] F270 [文獻標識碼] B
引言
在萬眾創(chuàng)新、大眾創(chuàng)業(yè)的時代號召與背景之下，中小企業(yè)正在以其旺盛的市場發(fā)展?jié)摿Τ蔀榇蟊妱?chuàng)新與萬眾創(chuàng)業(yè)的平臺。從一定程度上來說，建立在中小企業(yè)基礎上的大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的具體展開，需要中小企業(yè)樹立創(chuàng)新意識與創(chuàng)新戰(zhàn)略，只有中小企業(yè)真正地樹立這種創(chuàng)新績效提升策略，才能謀得中小企業(yè)的長遠與可持續(xù)發(fā)展。
一、中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀
（一）中小企業(yè)的界定
中小企業(yè)的概念界定是與大型企業(yè)相對應的，中小型企業(yè)一般是指人員規(guī)模、資金規(guī)模、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務規(guī)模等都比較小的經(jīng)營單位。作為一種比較小的經(jīng)營單位，中小企業(yè)從從這個角度來說意味著，第一、中小企業(yè)往往是由少數(shù)幾個人提供資金進行運營。中小企業(yè)的資金運作并不復雜，但是從中小企業(yè)的資金來源來看，中小企業(yè)的資金通常來源于幾個少數(shù)人的手中。第二、中小企業(yè)的員工較少，規(guī)模并不大。諸多的中小企業(yè)的員工數(shù)量從一定程度上來說，具有相對的局限性?；诳梢赃\作的資金較少、業(yè)務規(guī)模較少的客觀現(xiàn)實，一般來說，中小企業(yè)的員工數(shù)目并不是太多。第三、中小企業(yè)的市場承受風險能力較弱。中小企業(yè)的上述特點從很大程度上直接決定了中小企業(yè)市場承受風險能力較低的現(xiàn)實，只有實力雄厚、具有較強的市場競爭能力能夠靈活應對市場變化的大型企業(yè)才具有較強的市場競爭能力。在這一點上，中小企業(yè)與大型企業(yè)形成了鮮明對比。
（二）中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀
國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，截至2015年末，全國規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)（以下簡稱“中小企業(yè)”）36.5萬戶，比2014年末增加1.3萬戶企業(yè)。其中，中型企業(yè)5.5萬戶，占比為15.2%；小型企業(yè)30.9萬戶，占比為84.8%。中小企業(yè)正在朝著新的發(fā)展勢頭前進，一方面是中小企業(yè)的數(shù)量逐年急劇遞增，另一方面中小企業(yè)需要真正找到自己的立足根本――科技創(chuàng)新來引領發(fā)展。在中小企業(yè)數(shù)量急劇遞增的過程中，加快中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展步伐應當日益提高到日程上來，增強中小企業(yè)的發(fā)展能力、創(chuàng)新能力以及應對市場變化的能力都是中小企業(yè)發(fā)展過程中亟需解決的問題。
二、中小企業(yè)技術創(chuàng)新存在的問題――以宋衛(wèi)平杭州綠城集團和張力廣州富力集團為例
（一）缺乏長遠規(guī)劃
技術創(chuàng)新是任何一個市場競爭者的根本出路與發(fā)展的生命線，對于技術創(chuàng)新來說，必須具有長遠打算與長遠規(guī)劃，缺乏長效的技術創(chuàng)新機制不能夠達到相應的發(fā)展目的。宋衛(wèi)平杭州綠城集團和張力廣州富力集團缺乏長運的規(guī)劃突出地體現(xiàn)在：第一，公司在管理上形成了內(nèi)部混亂局勢，尤其是管理權限的劃分不明晰，導致了公司管理不能形成具有一致性的管理目標。對于中小企業(yè)來說，必須樹立一種管理的一致性的信念，管理混亂以及管理權限的層層重疊，造成的一個顯著后果就是不能實現(xiàn)――上傳下達，政令暢通。第二，公司領導層的戰(zhàn)略決策意識不夠。公司的戰(zhàn)略決策能力關系著一個企業(yè)長遠的發(fā)展，一個戰(zhàn)略決策的制定很可能直接影響著這個企業(yè)的生存，在當下來看，這兩個企業(yè)的戰(zhàn)略決策制定的相對遲鈍與僵化，不能對公司的長遠發(fā)展形成一種恒定性的指導。
（二）漠視基層技術創(chuàng)新普及
基層技術創(chuàng)新對于一個企業(yè)的長久創(chuàng)新來說，往往起著舉足輕重的地位，模式基層技術創(chuàng)新在很大程度上造成了技術創(chuàng)新的短板頻現(xiàn)，同時必須認識到基層技術創(chuàng)新是高層創(chuàng)新的基礎與保證，作為中小企I，忽視基層技術創(chuàng)新普及的危害是顯而易見的：首先，使得企業(yè)的基本的創(chuàng)新意識大大受挫。基層技術創(chuàng)新往往包含著這個企業(yè)最為基本的、關系著這個企業(yè)長遠發(fā)展與再發(fā)展的技術要素，很多一線員工的生產(chǎn)效率往往與基層技術創(chuàng)新的程度緊密相關，忽視基層技術創(chuàng)新很容易造成一線生產(chǎn)員工的生產(chǎn)積極性受到影響，直接對企業(yè)的生產(chǎn)與盈利造成負面影響。其次，基層技術創(chuàng)新的普及程度不高，使得企業(yè)的發(fā)展后勁不足。一個企業(yè)能否以及在多大程度上可以實現(xiàn)其長遠發(fā)展與可持續(xù)發(fā)展，總體來說，還是要取決于它是否能夠真正重視基層技術創(chuàng)新。忽視基層技術創(chuàng)新、對基層基礎創(chuàng)新漠不關心，極容易造成企業(yè)本身的發(fā)展后勁受到影響。最后，中小企業(yè)模式基層基礎創(chuàng)新的一個典型表現(xiàn)還體現(xiàn)在――企業(yè)領導缺乏探索基層基礎創(chuàng)新模式的積極性。企業(yè)領導重視基層技術創(chuàng)新與否，在根本上決定基層基礎創(chuàng)新的質(zhì)量與水平，當前企業(yè)領導缺乏相應的基層技術創(chuàng)新積極性，不對基層技術創(chuàng)新的模式實行有益探索，也在客觀上造成了基層技術創(chuàng)新的難堪局面。
（三）技術創(chuàng)新缺乏核心競爭力
創(chuàng)新的核心競爭力永遠是一個企業(yè)據(jù)以在市場上謀得生存的最主要的手段，具有核心競爭力的創(chuàng)新戰(zhàn)略，才是值得肯定與推崇的，目前來看，宋衛(wèi)平杭州綠城集團和張力廣州富力集團缺乏技術創(chuàng)新核心競爭力的典型表現(xiàn)是：其一、缺乏高新技術人才。人才是生產(chǎn)力得到保證的前提，一個企業(yè)能否實現(xiàn)創(chuàng)新以及在多大程度上可以實現(xiàn)創(chuàng)新，從根本上來說取決于這個企業(yè)人才的質(zhì)量與水平，很多時候企業(yè)正是因為缺乏人才的參與，才使得技術創(chuàng)新面臨著這樣的遺憾。其二、先進設備的有利支持。在當今社會的市場競爭中，尤其是知識密集型的產(chǎn)業(yè)，更加面臨著人才與設備的雙重需求，很多中小型企業(yè)之所以缺乏創(chuàng)新能力，與人才的缺失、先進設備的缺位具有密不可分的關系。
（四）行業(yè)之間合作力度不夠
從市場營銷學上來說，團隊精神是市場營銷學的一個研究方向，可以毫不夸張地說，任何一個市場競爭者在市場競爭中既有著作為競爭者的一面，又必須具有合作者的一面。宋衛(wèi)平杭州綠城集團和張力廣州富力集團的行業(yè)之間合作力度不夠，突出地表現(xiàn)在：首先，行業(yè)交流的機會與機遇較少?；谛袠I(yè)之間的競爭關系，一方面是中小企業(yè)缺乏一種行業(yè)溝通理念，很多中小企業(yè)只是在自顧自地進行發(fā)展，并不理會同行業(yè)競爭者的發(fā)展態(tài)勢。另一方面，中小企業(yè)之間沒有形成具有合作的習慣，基于市場經(jīng)濟發(fā)展速度過快，使得同行業(yè)之間的競爭大于合作，在其發(fā)展之初就沒有形成屬于各個行業(yè)的合作模式。其次，競爭意識大于合作意識。毋庸置疑，在激烈的市場競爭中，同行業(yè)之間的競爭尤為激勵，很多同行業(yè)之間的競爭甚至可以用慘烈來形容。可以顯見不爭的是――在中小企業(yè)發(fā)展過程中，往往是“物競天擇，適者生存”的競爭意識大于“和諧共存”的合作意識。
（五）缺乏系統(tǒng)的企業(yè)管理創(chuàng)新
管理是企業(yè)發(fā)展的第一要務，無論企業(yè)在發(fā)展過程中遇到什么樣的困難以及遭遇什么樣的挫折，只要這個企業(yè)的管理到位，就能夠使得企業(yè)扭虧為盈達到相應的經(jīng)營目的。中小企業(yè)的管理創(chuàng)新意識與管理創(chuàng)新行動都存在一定的問題。第一，企業(yè)管理者“安于現(xiàn)狀”的心態(tài)高于“積極進取”的心態(tài)。對于一般中小企業(yè)的經(jīng)營者來說往往只要企業(yè)能夠盈利就不再“勞神”對企業(yè)進行過多管理與干預。第二，一般都沒有形成一定的管理創(chuàng)新體系。一個創(chuàng)新體系的建立對于一個企業(yè)的長遠發(fā)展來說至關重要，中小企業(yè)在發(fā)展過程中始終沒能形成屬于自身的創(chuàng)新體系，阻礙了其系統(tǒng)的管理創(chuàng)新的形成與成熟。
三、提升中小企業(yè)技術創(chuàng)新績效的策略
（一）堅持長遠規(guī)劃和各項資源協(xié)調(diào)投入
客觀來說，堅持長遠規(guī)劃就需要中小企業(yè)真正地樹立企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略意識與戰(zhàn)略理念。首先，從企業(yè)的管理者的角度來說，應當認真總結并思考企業(yè)長遠發(fā)展的問題，真正地把企業(yè)的長遠發(fā)展放到應有的位置上來，在企業(yè)的管理層應當形成一種戰(zhàn)略發(fā)展意識，為企業(yè)的長遠發(fā)展增添活力。其次，長遠規(guī)劃的制定應當與企業(yè)自身的發(fā)展特點相互結合。對于中小企業(yè)來說，樹立長遠規(guī)劃是必須的，但是與自身特點的相互結合往往也關系著長遠規(guī)劃制定的質(zhì)量。各項資源協(xié)調(diào)投入，要求中小企業(yè)不能僅僅依靠一種或者兩種資源手段作為企業(yè)創(chuàng)新的途徑，從一定程度上來說，每一種資源都具有各自特定的資源用處與資源優(yōu)勢，必須充分發(fā)揮各個資源的真正優(yōu)勢來為企業(yè)創(chuàng)新助力。
（二）注重基層科技創(chuàng)新和普及
前已述及，基層科技創(chuàng)新關系著一個企業(yè)的長遠創(chuàng)新，也在一定程度上關系著企業(yè)的一線員工的生產(chǎn)效率與生產(chǎn)積極性。通常一個重視基層技術創(chuàng)新的企業(yè)，其內(nèi)部的科技實力與創(chuàng)新能力都具有一定的高度，在這樣的企業(yè)內(nèi)部極容易形成一種創(chuàng)新的合力與張力。注重基層科技創(chuàng)新和普及需要做到：首先，增強對基層技術創(chuàng)新的資金支持與人才支持。作為關系著企業(yè)整體發(fā)展情況的基層技術創(chuàng)新要想得到系統(tǒng)發(fā)展就必須把資金與人才的關注度提到相應的位置，資金支持是基層技術創(chuàng)新的前提，人才支持則是技術創(chuàng)新的關鍵。其次，積極探索基層技術創(chuàng)新發(fā)展模式。一種發(fā)展模式的建立是關系著基層技術創(chuàng)新的根本性問題，當前來看，對發(fā)展模式的忽視是導致基層技術創(chuàng)新顯著缺乏的關鍵因素。必須真正地結合基層技術創(chuàng)新存在的主要問題，把基層技術創(chuàng)新的發(fā)展模式建立起來，以實現(xiàn)創(chuàng)新的持續(xù)性。最后，基層技術創(chuàng)新還要求企業(yè)實行一定的獎勵措施。對于能夠促進企業(yè)基層技術創(chuàng)新的一線員工進行相應的獎勵是發(fā)展其創(chuàng)新潛力、刺激其創(chuàng)新意識的必要手段。
（三）加強高精尖人才培養(yǎng)和引進，提高技術創(chuàng)新實力
人才是一個企業(yè)興旺發(fā)達的不竭動力，也是一個企業(yè)創(chuàng)新的源泉。對于中小企業(yè)來說，應當加強高精尖人才引進的相關措施。其一，對于企業(yè)發(fā)展的關鍵技術領域的人才，實行高薪聘任制。對人才待遇的好壞從根本上決定了能否留住人才的問題，一個企業(yè)的發(fā)展總會具有一定的關鍵技術領域，這些關鍵技術領域往往決定著一個企業(yè)的生存與發(fā)展，對于這樣的領域，企業(yè)應當實行高新聘任的措施，已達到人才的物質(zhì)報酬要求。其二，加強企業(yè)內(nèi)部的人才培養(yǎng)力度。引進人才是中小企業(yè)增強其創(chuàng)新能力的必要過程，在中小企業(yè)發(fā)展過程中還應當注重對本企業(yè)內(nèi)部人才的培養(yǎng)力度。本企業(yè)內(nèi)部的技術人才在長期的企業(yè)發(fā)展過程中，對企業(yè)的一些技術措施以及技術要求具有相當程度的了解與認知，必須把自己的人才培養(yǎng)放到重要位置上來，才能達到人才培養(yǎng)的目的。綜上，高精尖人才的培養(yǎng)和引進都是中小企業(yè)加強其科技創(chuàng)新能力的重要方面，對于這二者的作用都不容小覷，二者同等對待是加強技術創(chuàng)新實力的重要途徑。
（四）深化同行業(yè)交流合作，培養(yǎng)核心競爭力
同行業(yè)的交流與合作是增強各自核心競爭力的關鍵因素，很多商I信息也只有在與同行業(yè)的不斷交流中獲得。首先，中小企業(yè)應當摒棄落后的思想觀念。對于中小企業(yè)來說，基于其發(fā)展的不成熟性，一些在市場中“只有相互競爭，沒有相互合作”的觀念依然留存，加大對同行業(yè)的學習意識、合作意識在很大程度上可以實現(xiàn)合作的可持續(xù)發(fā)展。其次，培養(yǎng)一定的交流渠道與交流機會。交流渠道與交流機會在一定程度上關系著中小企業(yè)交流的質(zhì)量與水平，中小企業(yè)應當真正地開拓相應的交流渠道，共同創(chuàng)造互相交流的機會。比如定期開展商業(yè)展會與商業(yè)交流會都是不錯的形式。交流的渠道的開發(fā)以及交流形式的變化都是中小企業(yè)加強與同行業(yè)交流的必要方面，也是實施創(chuàng)新發(fā)展計劃的重要基礎。
（五）引進先進的績效管理理念，系統(tǒng)創(chuàng)新管理模式
績效管理是市場經(jīng)濟高度發(fā)展的產(chǎn)物，在市場經(jīng)濟之下，績效管理直接與員工的收入掛鉤，對于刺激與調(diào)動員工的生產(chǎn)、創(chuàng)新的積極性意義重大。中小企業(yè)欲達到相應的創(chuàng)新模式，應當把績效管理納入系統(tǒng)創(chuàng)新中來。其一，積極獎勵對企業(yè)的創(chuàng)新做出突出貢獻的員工。員工始終是企業(yè)發(fā)展的依靠，充分發(fā)揮員工的聰明才智來為企業(yè)的長遠發(fā)展增添動力是中小企業(yè)發(fā)展的必然方向。值得一提的是，中小企業(yè)在獎勵員工的技術創(chuàng)新時，應當引進一定的衡量標準，對于哪些可以算作技術創(chuàng)新、哪些不能算作技術創(chuàng)新應當具有一定的標準，這樣才能真正達到公平競爭。其二，企業(yè)領導層應當樹立創(chuàng)新發(fā)展意識，積極參與市場調(diào)研。市場調(diào)研是獲取相關市場信息一手資料的重要途徑，在中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展過程中，企業(yè)的領導層應當真正地把市場調(diào)研放到突出位置，在市場上尋找解決問題的思路，形成科學的績效管理方案。只有在科學的創(chuàng)新績效管理方案的指導下，才可能形成具有實踐意義與實踐價值的創(chuàng)新管理模式。
結束語
研究中小企業(yè)的技術創(chuàng)新績效的提升，必須基于對中小企業(yè)自身分析的特點上，把中小企業(yè)自身的經(jīng)營特點以及創(chuàng)新現(xiàn)狀理清是對中小企業(yè)技術創(chuàng)新提升策略提供有益途徑的前提。值得一提的是，中小企業(yè)技術創(chuàng)新績效提升策略應當緊密結合當前的經(jīng)濟體制改革，以經(jīng)濟體制改革作為中小企業(yè)技術創(chuàng)新績效提升策略的依據(jù)，是其必然要求。
[參 考 文 獻]
在全球經(jīng)濟市場化的背景下，知識成為企業(yè)競爭中越來越重要的戰(zhàn)略資源［26］。技術創(chuàng)新的本質(zhì)是知識的重新組合。企業(yè)要想提高其創(chuàng)新能力，不僅要合理利用現(xiàn)存知識，而且要不斷獲取外部的新知識［27］。知識獲取效率決定了企業(yè)的創(chuàng)新績效［28］。朱秀梅研究了集群企業(yè)的顯性知識獲取與其技術創(chuàng)新績效的關系，認為集群企業(yè)從專利出版物、博覽會、貿(mào)易洽談會以及電視、報紙等新聞媒體獲取相關的顯性知識，員工吸收這些顯性知識后可在原有知識的基礎上激發(fā)出創(chuàng)新思想，形成創(chuàng)新理念并應用于產(chǎn)品創(chuàng)新或過程創(chuàng)新，進而提高企業(yè)的創(chuàng)新績效［29］。Senker認為，行業(yè)中先進的知識和技術以及前期成功創(chuàng)新的經(jīng)驗等隱性知識對企業(yè)創(chuàng)新績效的提高具有重要作用［30］。左田園認為，隱性知識是企業(yè)知識積累和技術創(chuàng)新的關鍵，隱性知識的獲取對企業(yè)技術創(chuàng)新績效的提高具有更為顯著的促進作用［22］。由此，本文提出假設3。H3：知識獲取對中小企業(yè)的技術創(chuàng)新績效具有顯著的正向影響?；谏鲜隼碚摲治龊脱芯考僭O，本文構建如圖1所示的概念模型。
2研究設計
2．1研究樣本為了驗證上述假設，本文采用問卷調(diào)查方法收集樣本數(shù)據(jù)，調(diào)查對象為浙江省科技型中小企業(yè)。共發(fā)放問卷800份，收回問卷362份，問卷回收率為45．3％。剔除填答不全的無效問卷26份，最后得到有效問卷336份，問卷有效率為42％。樣本結構如表1所示。
2．2信度與效度分析本文采用Cronbach＇s"系數(shù)檢驗量表的信度，基于SPSS19．0軟件所得的結果如表2所示。由表2可知：各子量表（網(wǎng)絡關系嵌入、知識獲取和技術創(chuàng)新績效）的Cronbach＇s"系數(shù)值都大于0．70，說明各子量表的內(nèi)部一致性較高，量表信度達到要求。本文采用驗證性因子分析檢驗量表的收斂效度，結果見表2。由表2可知：各子量表的GFI值和CFI值均大于0．9、RMR值基本上均小于0．05③；網(wǎng)絡關系嵌入量表、知識獲取量表和技術創(chuàng)新績效量表的RMSEA值分別為0．061、0．086和0．097。均在可接受的范圍內(nèi)。綜上，各子量表的擬合情況均較好，其收斂效度都符合要求。
3研究結果
本文分別構建了網(wǎng)絡關系嵌入（NRE）對技術創(chuàng)新績效（TIP）的直接影響模型以及以知識獲?。↘A）為中介變量的中間變量模型。同時，將知識獲取分為顯性知識獲取（EKA）和隱性知識獲?。═KA），將技術創(chuàng)新績效分為產(chǎn)品創(chuàng)新績效（PDI）和工藝創(chuàng)新績效（PCI），將企業(yè)規(guī)模和研發(fā)投入兩個控制變量納入中間變量模型。本文應用結構方程模型檢驗各變量的相互影響關系，結果見表3。模型1檢驗的是網(wǎng)絡關系嵌入對技術創(chuàng)新績效的影響。由表3可知：模型1的GFI值（0．915）和CFI值（0．927）均大于0．90，RMSEA值（0．065）小于0．08，χ2／d．f．的值（2．394）小于3，表明模型1的總擬合效果較好。從檢驗結果看，網(wǎng)絡關系嵌入對技術創(chuàng)新績效具有積極影響（系數(shù)為0．612）且達到顯著水平（P＝0．000），因此假設H1得到支持。模型2檢驗的是知識獲取在網(wǎng)絡關系嵌入與技術創(chuàng)新績效之間的中介作用。由表3可知：模型2的GFI值（0．902）和CFI值（0．923）均大于0．90、RMSEA值（0．053）小于0．08，χ2／d．f．的值（1．949）小于3，表明模型2的總擬合效果較好。從檢驗結果看，網(wǎng)絡關系嵌入對技術創(chuàng)新績效和知識獲取有顯著的積極影響，知識獲取對技術創(chuàng)新績效有顯著的積極影響，從而假設H1、H2和H3得到支持。模型3檢驗的是控制變量企業(yè)規(guī)模對整體理論模型的影響。由表3可知：模型3的GFI值（0．853）和CFI值（0．885）略小于0．90但仍在可接受范圍內(nèi)，RMSEA值（0．047）小于0．08，χ2／d．f．的值（1．743）小于3，表明模型3的總擬合效果較好。從檢驗結果看：對于中型企業(yè)而言，網(wǎng)絡關系嵌入對技術創(chuàng)新績效、網(wǎng)絡關系嵌入對知識獲取、知識獲取對技術創(chuàng)新績效都是顯著的積極影響，從而假設H1、H2和H3得到支持；對于小型企業(yè)而言，網(wǎng)絡關系嵌入對技術創(chuàng)新績效、網(wǎng)絡關系嵌入對知識獲取、知識獲取對技術創(chuàng)新績效的影響系數(shù)均未達到顯著水平，從而假設H1、H2和H3未得到支持。模型4檢驗的是控制變量研發(fā)投入對整體理論模型的影響。由表3可知：模型4的GFI值（0．847）和CFI值（0．904）均在可接受范圍內(nèi)，RM－SEA（0．043）小于0．08，χ2／d．f．的值（1．580）小于3，表明模型4的總擬合效果較好。從檢驗結果看：對于研發(fā)投入占比在0～6．9％的企業(yè)而言，網(wǎng)絡關系嵌入對技術創(chuàng)新、網(wǎng)絡關系嵌入對知識獲取的影響系數(shù)均達到顯著水平，從而假設H1和H2得到支持；知識獲取對技術創(chuàng)新績效的影響系數(shù)未達到顯著水平，從而假設H3未得到支持；對于研發(fā)投入在6．9％以上的企業(yè)來說，網(wǎng)絡關系嵌入對技術創(chuàng)新績效、網(wǎng)絡關系嵌入對知識獲取、知識獲取對技術創(chuàng)新績效的影響系數(shù)均達到顯著水平，從而假設H1、H2和H3得到支持。
中圖分類號：F276.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）04-0101-02
一、引言
在與日俱增的競爭壓力下，尋找核心技術優(yōu)勢成為中小企業(yè)生存與發(fā)展的基礎?；仡櫸覈行∑髽I(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，我國中小企業(yè)基本上處于產(chǎn)業(yè)鏈中的中小游，對上游依賴強，缺乏自主的核心競爭力。中小企業(yè)技術創(chuàng)新所需資金量大，知識產(chǎn)權少，技術創(chuàng)新投入動力不夠，技術創(chuàng)新組織管理控制失衡，轉(zhuǎn)化成功率低，循環(huán)導致組織領導積極性不強，憂患意識薄弱。長期以其發(fā)展模式，創(chuàng)新與增值得不到發(fā)展，則可能在競爭激烈的經(jīng)濟浪潮中被吞并。中小企業(yè)其發(fā)展與增值成為拉動我國經(jīng)濟不可小覷的力量，以受托經(jīng)濟責任觀為基礎，在20世紀80年代，各企業(yè)引入技術創(chuàng)新審計評價并有效地管理技術創(chuàng)新活動，在技術創(chuàng)新管理有不足的地方提出改善建議，促進技術創(chuàng)新取得成功。
二、我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新審計的研究文獻
技術創(chuàng)新審計屬于管理審計范疇，從1996年Vittorio等人首次提出技術創(chuàng)新審計概念是指企業(yè)通過與第三方利用審計對企業(yè)創(chuàng)新活動進行審視，找出創(chuàng)新現(xiàn)狀與理想狀態(tài)之間的差距，找出影響其技術創(chuàng)新的問題，提出改進意見[1]。之后，學術界開始對企業(yè)技術創(chuàng)新審計一系列研究。
第一，技術創(chuàng)新能力的研究得到了進一步發(fā)展。早在20世紀80年代，Burgelman通過對五種創(chuàng)新能力進行研究，提出資源可獲性、信息可獲性、技術環(huán)境可獲性，組織文化可獲性以及戰(zhàn)略管理能力可獲性為審計所必須要素[2]。卜琳華等分析了企業(yè)技術管理特征，從而為技術創(chuàng)新審計的模型建立提供基礎[3]。隨后，馬寧等指出四種創(chuàng)新能力，即R& D 能力、生產(chǎn)制造能力、市場營銷能力和組織管理能力，是影響技術、設計制造管理和商業(yè)化的全過程的因子[4]。
第二，隨后，企業(yè)技術創(chuàng)新審計模型開始成為主流。Vittorio 等人提出企業(yè)創(chuàng)新過程審計模型，該模型將創(chuàng)新過程分為核心過程和周邊系統(tǒng)[1]。陳勁等不僅運用Vittorio審計模型，對6家企業(yè)進行實證分析，提出創(chuàng)新成長―達均衡―再成長等創(chuàng)新管理模式，而且應用技術創(chuàng)新高標準定位研究方法，從五方面進行審計實踐，并在前人研究的基礎上提出技術創(chuàng)新審計的SPRE 審計模型，從創(chuàng)新戰(zhàn)略、新流程、創(chuàng)新資源和創(chuàng)新環(huán)境等四個維度對企業(yè)創(chuàng)新能力進行了審計評價[5～6]。2007年，張煒總結四類技術創(chuàng)新審計模型，開始構建了中小創(chuàng)新型企業(yè)操作性定義為實證檢驗創(chuàng)新型企業(yè)標準提供了理論基礎[7]。廖雅等從技術創(chuàng)新管理的現(xiàn)狀分析，結合系統(tǒng)工程法，融入利益相關者概念建立技術創(chuàng)新審計的概念模型[8]。從此，技術創(chuàng)新審計開始融入多角度、多層次的綜合影響因子，不再單純以技術創(chuàng)新能力為主要定向。
第三，學術界已將技術創(chuàng)新審計研究面進行了擴展，對中小企業(yè)技術創(chuàng)新審計的研究逐漸豐富起來，融入多層視角，以期在實踐上能夠行之有效地指導技術創(chuàng)新審計，提高中小企業(yè)的技術創(chuàng)新能力。如陳勁等基于中小企業(yè)綠色技術創(chuàng)新審計，提出影響中小企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響因子[9]；如黃益等在利益相關者理論基礎上，再融入價值鏈相關理論，分析中小企業(yè)技術創(chuàng)新價值鏈九大審計要素，初步構建基于價值鏈分析法的技術創(chuàng)新審計理論模型框架[10]。
三、中小企業(yè)技術創(chuàng)新審計發(fā)展與建設的建議
綜上所述，根據(jù)國內(nèi)外研究分析總結出，中小企業(yè)只有通過成功的技術創(chuàng)新獲取競爭優(yōu)勢，通過審計方法，可以合理監(jiān)管，以盡可能少的資源，創(chuàng)造出盡可能多的符合市場需求的新技術、新產(chǎn)品，才能更好地實現(xiàn)技術創(chuàng)新，通過技術創(chuàng)新審計，可以讓企業(yè)實現(xiàn)價值最大化。
國內(nèi)外研究一般以技術創(chuàng)新的發(fā)展階段作為審計衡量尺度，提出中小企業(yè)技術創(chuàng)新審計模型，現(xiàn)階段的審計模型視角逐步擴大，以期能豐富多角度、多層次、多元化的研究理論。但是，鑒于技術創(chuàng)新具有不可逆轉(zhuǎn)性、不確定性和復雜性等特征，且我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新管理失衡，技術創(chuàng)新實現(xiàn)增值周期長，中小企業(yè)技術創(chuàng)新過程中實現(xiàn)審計監(jiān)管還處于萌芽期。該系列研究缺乏系統(tǒng)全面地評價中小企業(yè)技術創(chuàng)新審計流程，指導性不足，構建的技術創(chuàng)新審計框架實證應用不顯著，望在以后研究過程中，結合實證，完善技術創(chuàng)新審計指標，構建具有可操作性的中小技術創(chuàng)新審計模型。
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20世紀90年代以來，我國中小企業(yè)蓬勃發(fā)展，已經(jīng)成為國民經(jīng)濟、社會發(fā)展的重要力量。中小企業(yè)占我國企業(yè)總數(shù)的99%以上，創(chuàng)造60%左右的GDP，繳納50%左右的稅收，同時容納75%以上的就業(yè)人口。但是由于中小企業(yè)起步晚, 技術創(chuàng)新能力相對薄弱，競爭力有待增強。調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)平均壽命只有3年左右。中小企業(yè)要想持久生存和發(fā)展，必須構建核心競爭力，離不開技術創(chuàng)新投入。后危機時代，分析中小企業(yè)的技術創(chuàng)新現(xiàn)狀，具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。
一、數(shù)據(jù)來源與樣本選擇
本文使用的數(shù)據(jù)主要來自上市公司在指定信息披露媒體之一巨潮資訊網(wǎng)上公布的年報，部分數(shù)據(jù)來自國家知識產(chǎn)權局網(wǎng)站。
本文研究對象滿足以下條件：（1）2010年12月31日之前在我國中小板上市；（2）符合2011年6月四部委公布的最新中小企業(yè)劃分標準；（3）屬于非高新技術企業(yè)；（4）相關指標數(shù)據(jù)無缺失值。
根據(jù)上述篩選標準，本文共得到50個樣本量，樣本企業(yè)的行業(yè)分布情況如表1：
二、我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新現(xiàn)狀
1.資金短缺，融資困難
資金是企業(yè)技術創(chuàng)新的基礎，也常常成為中小企業(yè)技術創(chuàng)新的障礙。中小企業(yè)由于自身規(guī)模較小，實力相對較弱，很容易出現(xiàn)資金短缺，靠自身積累獲得技術創(chuàng)新資金比較困難；同時，銀行等金融機構更傾向于為大型企業(yè)提供資金支持，以降低貸款風險，加上風險投資在我國不夠成熟，導致中小企業(yè)外源性融資渠道極其有限。很多中小企業(yè)受制于資金短缺，難以制定、實施長期的技術創(chuàng)新規(guī)劃。
2.缺乏創(chuàng)新熱情，R&D投入強度低
運用SPSS17.0軟件對樣本企業(yè)2011年R&D投入強度進行描述性統(tǒng)計分析，可得中小企業(yè)R&D投入強度的整體情況（如表2）。具體來講，有13家企業(yè)R&D投入強度不足1%；20家企業(yè)R&D投入強度為1%~3%；15家企業(yè)R&D投入強度為3%~4%；只有2家企業(yè)R&D投入強度超過4%。統(tǒng)計結果表明，盡管樣本企業(yè)都是上市公司，相對于普通中小企業(yè)來說資源更加豐富，但仍然缺乏技術創(chuàng)新的積極性，R&D投入強度處于較低水平。目前，發(fā)達國家R&D投入強度較高，以色列等國甚至超過4%，相比之下我國中小企業(yè)R&D投入強度太低。
3.創(chuàng)新成果有限，專利申請量少
中小企業(yè)技術創(chuàng)新投入嚴重不足，將直接影響到技術創(chuàng)新成果的數(shù)量和質(zhì)量。對樣本企業(yè)2007年~2011年間的累積發(fā)明專利申請量進行統(tǒng)計（如表3），不難發(fā)現(xiàn)我國中小企業(yè)發(fā)明專利申請量少的可憐。樣本企業(yè)中，有25家企業(yè)在這5年間沒有申請發(fā)明專利，占到50%；17家企業(yè)在這5年間累積發(fā)明專利申請量不足5個，占到34%；只有8家企業(yè)在這5年間累積發(fā)明專利申請量超過5個，僅占16%。
4.產(chǎn)品附加值低，成長速度緩慢
由于中小企業(yè)對技術創(chuàng)新不夠重視，再加上受制于企業(yè)規(guī)模較小、內(nèi)外部資源匱乏，企業(yè)投入到技術創(chuàng)新活動的人力財力有限，造成產(chǎn)品附加值低。經(jīng)過統(tǒng)計和比較發(fā)現(xiàn)，樣本企業(yè)中，由于大部分企業(yè)R&D投入強度低、研發(fā)人員比例低、專利申請量和授權量較小，導致它們主營業(yè)務收入增長率、利潤增長率等財務指標較差，而那些技術創(chuàng)新方面做得出色的企業(yè)的成長性較好。這一結果暗示著技術創(chuàng)新能夠使企業(yè)提供高附加值的產(chǎn)品，增強盈利能力和擴張能力的同時，往往取得較快的成長，也再次印證了技術創(chuàng)新對企業(yè)的重要性。
三、我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新能力的提升對策
目前，擺在我國中小企業(yè)面前最嚴峻的問題就是缺乏核心競爭力，而核心競爭力的獲得離不開技術創(chuàng)新。金融危機以來，我國企業(yè)尤其是中小企業(yè)缺乏核心技術的劣勢越加顯著。這一背景下，尋找我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新的發(fā)展道路至關重要。
1.外部環(huán)境
(1)完善知識產(chǎn)權保護制度，加大執(zhí)法力度。政府應該進一步完善知識產(chǎn)權保護制度，最大限度的保護中小企業(yè)的創(chuàng)新成果。目前，我國知識產(chǎn)權保護制度很不完善，商業(yè)秘密等方面的法律還存在很大空白，成為困擾中小企業(yè)技術創(chuàng)新的一大難題。另外，知識產(chǎn)權保護不力，企業(yè)的創(chuàng)新成果得不到有效保護，很容易被其它企業(yè)效仿或者剽竊，會使進行技術創(chuàng)新的企業(yè)遭受巨大損失，導致中小企業(yè)技術創(chuàng)新的動力不足。一方面，政府應該完善知識產(chǎn)權保護制度，填補法律制度的空白；另一方面，還應加大執(zhí)法力度，堅決懲治剽竊他人創(chuàng)新成果的行為。
(2)制定金融稅收政策，扶持中小企業(yè)。金融政策方面，政府應該引導銀行等金融機構加大對中小企業(yè)的扶持，也要健全風險投資機制，拓寬中小企業(yè)的融資渠道，爭取解決中小企業(yè)融資難、融資渠道窄的難題，使中小企業(yè)能有足夠的資金進行技術創(chuàng)新。稅收政策方面，政府應該為中小企業(yè)制定優(yōu)惠的稅收政策，如技術創(chuàng)新投入的所得稅稅前加計抵扣、高新技術企業(yè)所得稅減免、進口高科技設備、原材料免征進口關稅等，激發(fā)中小企業(yè)的技術創(chuàng)新熱情。
(3)加強與外部機構合作，提高產(chǎn)學研結合度。中小企業(yè)需要與高校、科研機構等“外腦”展開技術創(chuàng)新的合作，并且在產(chǎn)學研相結合的過程中，雙方應明確定位。一方面，企業(yè)應主動與外部科研機構溝通交流，積極拓寬合作渠道，讓外部機構明白自身的創(chuàng)新需求。另一方面，科研機構應認真了解市場和消費者的需求變化，深入到企業(yè)中，并根據(jù)需求有針對性的幫助企業(yè)將科研成果轉(zhuǎn)化為被消費者認可的新產(chǎn)品或服務，即實現(xiàn)創(chuàng)新成果的市場化、產(chǎn)業(yè)化。只有這樣，雙方的價值才能最大程度的得以體現(xiàn)，實現(xiàn)共贏。
2.企業(yè)內(nèi)部
(1)制定技術創(chuàng)新戰(zhàn)略，認真貫徹執(zhí)行。中小企業(yè)應該改變?nèi)狈?chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃的現(xiàn)狀，尤其是致力于通過技術創(chuàng)新獲取競爭優(yōu)勢的中小企業(yè)，更應該制定技術創(chuàng)新戰(zhàn)略，為技術創(chuàng)新活動指明方向。制定技術創(chuàng)新戰(zhàn)略時，中小企業(yè)應在全面分析內(nèi)外部環(huán)境與自身能力的基礎上，制定一套適合自身發(fā)展的創(chuàng)新戰(zhàn)略。當然，僅僅制定技術創(chuàng)新戰(zhàn)略還遠遠不夠，貫徹執(zhí)行才是關鍵，有些企業(yè)之所以沒有實現(xiàn)創(chuàng)新目標，部分原因是沒有制定出真正科學合理的戰(zhàn)略規(guī)劃。
(2)完善激勵機制，加大技術創(chuàng)新投入。針對目前技術創(chuàng)新投入方面的不足，中小企業(yè)應構建完善的激勵機制，采取股權激勵、技術入股等比較有效的激勵方式，并通過物質(zhì)和精神手段相結合的方法，激發(fā)員工的創(chuàng)新熱情。中小企業(yè)要努力提高研發(fā)人員比例和研發(fā)投入強度，爭取縮小與發(fā)達國家企業(yè)的差距，畢竟技術創(chuàng)新投入是創(chuàng)新產(chǎn)出的基礎。要想提供高附加值產(chǎn)品或服務，持續(xù)充足的技術創(chuàng)新投入是必不可少的。當然，中小企業(yè)進行技術創(chuàng)新時應注意研發(fā)經(jīng)費和研發(fā)人員的比例和規(guī)模，創(chuàng)新投入要適度，否則會適得其反。
(3)以企業(yè)為主體，以市場為導向。中小企業(yè)在技術創(chuàng)新的過程中，應該一改政府和外部機構唱主角的現(xiàn)狀，要積極確立自身在創(chuàng)新投入、研究開發(fā)、生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)的主體地位。另外，中小企業(yè)應該更加重視創(chuàng)新成果的市場化、產(chǎn)業(yè)化，即創(chuàng)新產(chǎn)品的價值實現(xiàn)能力，而不是像原來一樣只看重形式上的創(chuàng)新成果，卻不太關注創(chuàng)新成果的市場應用價值。
(4)重視創(chuàng)新成果，保護知識產(chǎn)權。當中小企業(yè)通過技術創(chuàng)新活動獲得一定的創(chuàng)新成果后，應該盡早通過申請專利、版權或者商業(yè)秘密的方式予以保護，畢竟前期投入了大量的人力、物力和財力，在當前知識產(chǎn)權保護制度尚未完善的情況下，如果其它企業(yè)剽竊自身的研發(fā)成果，會造成巨大的沉沒成本，打擊創(chuàng)新熱情。因此，中小企業(yè)要注意保護創(chuàng)新成果，這樣才能享受到創(chuàng)新成果帶來的高附加值，使創(chuàng)新產(chǎn)品的價值最大化。
參考文獻：
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一、我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新的困境
（一）資金支持的不確定性
技術創(chuàng)新活動需要資金的持續(xù)投入，資金支持對中小企業(yè)技術創(chuàng)新項目是至關重要。一般而言，企業(yè)的融資可分為內(nèi)部融資和外部融資兩種。內(nèi)源性融資是企業(yè)不斷將自身的留存收益和折舊轉(zhuǎn)化為投資的過程。盡管內(nèi)源性融資具有自主性強和成本低的特點，但我國大多數(shù)中小企業(yè)管理方式落后且規(guī)模小，競爭力不足，無法進行大規(guī)模的內(nèi)源性籌資。外源性融資是我國中小企業(yè)的主要融資渠道，但是中小企業(yè)的規(guī)模小，難以通過主要的金融市場進行股權或債券的直接融資。據(jù)統(tǒng)計，在全國所有的上市公司中，非國有中小企業(yè)所占的比例目前還不到3%，且我國僅有1.8%的中小企業(yè)通過債券獲得資金。同時，中小企業(yè)信用等級低且無法提供貸款所需的抵押品也難以通過銀行獲得技術創(chuàng)新所需的持續(xù)性的資金支持；改革開放30年來，我國中小企業(yè)的數(shù)量增加了數(shù)十倍，以中小企業(yè)為主要服務對象的金融機構只增加了2倍左右，遠遠不能滿足中小企業(yè)技術創(chuàng)新對資金的需求。由此可見，如果僅僅是單純地依靠自身和市場，中小企業(yè)技術創(chuàng)新難以獲得有效的資金支持。
（二）創(chuàng)新技術開發(fā)的不確定性
一般來說，任何一種新技術的開發(fā)過程都會面臨著巨大的不確定性。所有的技術創(chuàng)新成果都是在現(xiàn)有的知識、技術、工藝水平和資金、信息、人力物力等資源條件下，對創(chuàng)新的核心思想進行不斷創(chuàng)新積累，因此技術創(chuàng)新是一個長時間的過程，在這一過程中，技術水平和所需資源都在不停的發(fā)生著變化。由于資金和規(guī)模的所限，中小企業(yè)對創(chuàng)新活動的推進方向、推進速度及取得成果所需的時間等問題都無法確切的把握。一般來說，技術越復雜、創(chuàng)新程度越高，其不確定性也就越高。
（三）市場需求的不確定性
技術創(chuàng)新成果能否順利獲得消費者的認同、是否與市場需求相符合、市場定位是否準確、能否保證銷售渠道的穩(wěn)定等是中小企業(yè)將技術創(chuàng)新成果順利轉(zhuǎn)化為企業(yè)利益的關鍵。在市場上，與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)因規(guī)模和資金的限制與創(chuàng)新成果的需求者存在著更為嚴重的信息不對稱。一方面由于創(chuàng)新產(chǎn)品一般都有新開發(fā)的市場和新的消費群體，中小企業(yè)在創(chuàng)新產(chǎn)品投入市場之前收集詳盡準確的信息是存在難度的；另一方面中小企業(yè)在進行專利轉(zhuǎn)讓、授予專利許可證等交易行為時，也可能由于信息獲取難度大或不及時而降低企業(yè)所能獲取的特許權利益。
二、金融對中小企業(yè)技術創(chuàng)新支持的必要性
技術創(chuàng)新是一項復雜的系統(tǒng)工程，它是在宏觀政策環(huán)境的引導下，科學技術與經(jīng)濟活動相結合的活動。一般來說，技術創(chuàng)新的過程可分為：創(chuàng)新思想的形成、創(chuàng)新技術的研發(fā)、產(chǎn)品試制階段、創(chuàng)新成果的產(chǎn)業(yè)化和市場化等環(huán)節(jié)。在每一個環(huán)節(jié)中，技術創(chuàng)新的中小企業(yè)通常都會面臨創(chuàng)新結果的不確定性和資金瓶頸等困境，金融支持能貫穿于整個技術創(chuàng)新的動態(tài)過程中。
（一）創(chuàng)新思想的形成階段
在技術創(chuàng)新的第一個階段，促進創(chuàng)新思想形成的環(huán)境對創(chuàng)新有著重要的影響。這種環(huán)境主要是指宏觀政策的環(huán)境，即政府制定的各項方針，政策對中小企業(yè)進行引導和約束。通過政策性金融營造地良好的宏觀經(jīng)濟環(huán)境是技術創(chuàng)新最具有推動力的源泉，能對中小企業(yè)的技術創(chuàng)新起到支持和保障的作用。同時，在這一階段由于技術創(chuàng)新存在巨大的不確定性，以收益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則的商業(yè)性金融一般不愿介入。在這種情況下，中小企業(yè)的技術創(chuàng)新就需要政策性金融的介入以滿足其技術創(chuàng)新的對資源的需求。
（二）技術創(chuàng)新的研發(fā)階段
在技術創(chuàng)新的研發(fā)階段，企業(yè)同樣面臨著極大的不確定性和資金缺乏的問題，因此離不開政策性金融的幫助與扶持，與第一階段不同的是，為了便于實現(xiàn)技術創(chuàng)新項目的商業(yè)化產(chǎn)業(yè)化和提高資金運作的效率，在研發(fā)階段的中小企業(yè)會對商業(yè)金融產(chǎn)生需求。政策性金融不斷率先開創(chuàng)性發(fā)掘和引領新的技術創(chuàng)新項目并以政策性資金直接作倡導性投資，然后引致更多的商業(yè)性融資機構跟隨投資。在這一階段風險投資機構的介入也能幫助中小企業(yè)能盡快地實現(xiàn)創(chuàng)新成果的產(chǎn)業(yè)化。
（三）產(chǎn)品試制階段
處于產(chǎn)品試制階段的技術創(chuàng)新企業(yè)需要將剛研發(fā)出來的創(chuàng)新產(chǎn)品投入生產(chǎn)，此時對于資金的需求會進一步擴大。具體地，企業(yè)除了依靠風險投資機構獲得資金和金融服務以外，還需要通過金融市場以獲取更多的資金支持。除傳統(tǒng)的銀行抵押貸款，中小企業(yè)可以在各金融市場，如產(chǎn)權交易市場和二板市場，擴大資金來源獲以得試制產(chǎn)品的資金；與此同時，金融市場的價格發(fā)現(xiàn)功能可以有效地幫助了技術創(chuàng)新企業(yè)對新產(chǎn)品進行合理定價，有助于企業(yè)將創(chuàng)新產(chǎn)品實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化市場化來獲取利潤。此外，金融市場的配置功能會淘汰一部分邊際效率低下的技術創(chuàng)新項目，使更多的資金集中于優(yōu)質(zhì)重點的技術創(chuàng)新項目。
（四）產(chǎn)業(yè)化、市場化階段
企業(yè)進行技術創(chuàng)新的最后一個階段是創(chuàng)新成果的應用與擴散階段，即通過新技術或新產(chǎn)品第一次得到應用并向市場擴散，企業(yè)技術創(chuàng)新獲得經(jīng)濟效益和社會效益。企業(yè)技術創(chuàng)新成果的擴散是指企業(yè)技術創(chuàng)新成果在全社會的轉(zhuǎn)讓與推廣過程，這是企業(yè)創(chuàng)新成果充分發(fā)揮其社會效用的重要環(huán)節(jié)。在此階段中，技術創(chuàng)新的中小企業(yè)需要金融中介和金融市場提供一體化的金融服務來解決其遇到的資金困境問題，同時也更加依賴金融市場和金融中介的風險分散、信息傳遞等功能。
三、金融支持中小企業(yè)技術創(chuàng)新的對策
（一）完善政策性金融機構的支持
在中小企業(yè)進行技術創(chuàng)新的過程中，政策性金融機構在創(chuàng)新思想的形成階段和研發(fā)階段都發(fā)揮著主導性的作用，在試驗階段和市場化階段起到監(jiān)督和管理作用。為完成政策性金融機構對中小企業(yè)技術創(chuàng)新的支持，可以借鑒美國和日本的經(jīng)驗，建立中小企業(yè)局。以美國和日本為例，美國為了支持中小企業(yè)獲得資金，建立了中小企業(yè)管理局（SBA），由中小企業(yè)管理局擔保促使銀行或者企業(yè)金融機構為中小企業(yè)提供貸款融資；日本則有專門的金融服務機構為中小企業(yè)申請貸款提供保險和擔保。中小企業(yè)局對中小企業(yè)的支持作用應該貫穿于整個技術創(chuàng)新的過程中，在創(chuàng)新思想的形成階段和研發(fā)階段可以直接對其他金融機構不愿投資但具有價值的技術創(chuàng)新項目進行投資，也可為認為值得的中小企業(yè)作擔保，以保證其順利獲得商業(yè)性金融機構的貸款。在技術創(chuàng)新進入產(chǎn)業(yè)化階段后中小企業(yè)局還擁有高素質(zhì)的企業(yè)經(jīng)營管理專家，為中小企業(yè)的經(jīng)營管理提供指導和其他金融服務。
此外，可以建立針對中小企業(yè)技術創(chuàng)新的政策性保險機構。這樣的政策性保險機構，其資金來源主要是政府財政的撥款，吸引其他資金的參股，保險的對象是技術創(chuàng)新的中小企業(yè)。保險機構的介入可以增強企業(yè)的獲利能力，提升其內(nèi)源融資能力，因為通過購買保險公司的風險管理咨詢服務，中小企業(yè)自身的風險管理能力得以提高，經(jīng)營業(yè)務狀況隨之改善，提高了利潤增長能力及其利用保留盈余進行再投資的可能，從而提升了內(nèi)源性融資能力。同時，客觀上還可以提升中小企業(yè)的信用，確保授信方在信用不能清償時能取得補償，從而緩解了中小企業(yè)外源融資壓力。由此可見，建立針對中小企業(yè)的政策性保險機構可以提高中小企業(yè)的融資能力，從而為其技術創(chuàng)新活動提供資金的支持。
（二）建設多層次的資本市場
1．建立直接融資渠道。中小企業(yè)由于組織規(guī)模小、資金不足等因素的制約，達不到主板交易市場關于規(guī)模、盈利率等嚴格的審批要求，從而導致了中小企業(yè)在技術創(chuàng)新中會遇到直接融資的困難。創(chuàng)業(yè)板市場是技術創(chuàng)新的中小企業(yè)進行直接融資的渠道，同時創(chuàng)業(yè)板市場的設立將推進我國風險投資的發(fā)展，將為中小企業(yè)進入資本市場獲取直接融資提供制度保證，拓寬中小企業(yè)的融資渠道，為中小企業(yè)的技術創(chuàng)新提供了一個融資平臺。加快完善我國創(chuàng)業(yè)板市場的建設是目前解決中小企業(yè)融資難題的當務之急。
2．完善風險投資市場的建設。因為風險投資市場是針對處于發(fā)育成長期的中小企業(yè)進行股份融資的市場，風險投資對高成長中小企業(yè)資本性融資需求有較強的親和力，因此風險投資市場對于解決中小企業(yè)的融資問題有著極大的作用。近幾年來，雖然我國風險投資規(guī)模不斷增加，風險投資總量從2003年的325.34億元增長到了2008年的2506.16億元，資金的增長幅度達67%，但由于風險投資市場制度和功能的不健全使得風險投資不能充分發(fā)揮支持我國中小企業(yè)融資的作用，因此大力發(fā)展風險投資市場有很有必要的。要完善風險投資市場首先要健全相關的法律法規(guī)，為風險投資機構的組建，進入和退出風險投資市場提供法律的依據(jù)；其次需要進行政策資源的配置，包括稅收優(yōu)惠、信貸優(yōu)惠等政策資源配置才能鼓勵風險投資機構的投資行為，從而促進風險投資市場的發(fā)展；最后還需要發(fā)展發(fā)展專業(yè)性的中介服務機構。
3．發(fā)展產(chǎn)權交易市場。產(chǎn)權交易市場是通過一定市場制度的建立起來的組織交易制度。產(chǎn)權交易市場的建立和完善使得中小企業(yè)能在這個市場會按照一定的程序和慣例，將其產(chǎn)權信息公開來進行交易以獲得資金；此外，產(chǎn)權交易市場的發(fā)展也有利于風險投資的退出機制的建立。健全的法律體系是產(chǎn)權交易市場能夠健康發(fā)展的基礎，因此為建立一個公開、公平、公正的產(chǎn)權交易市場首先要健全相應的產(chǎn)權交易相關法律系統(tǒng)。另外，要加快我國現(xiàn)有的產(chǎn)權交易市場的整合。目前，我國分別以上海和京津為中心形成了南北兩大產(chǎn)權交易市場。將兩大市場統(tǒng)一能夠形成廣泛的信息網(wǎng)絡、擴大了資源優(yōu)勢，同時大大地便利了產(chǎn)權的跨區(qū)域流動。
參考文獻
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1 中小企業(yè)技術創(chuàng)新的概念及意義
中小企業(yè)一般是指規(guī)模較小的或處于創(chuàng)業(yè)階段和成長階段的企業(yè)，包括規(guī)模在規(guī)定標準以下的法人企業(yè)和人企業(yè)。在認同和制定扶持政策的實踐中，各界人士對中小企業(yè)也有廣義和狹義兩種理解。廣義的中小企業(yè)，一般是中指除國家確認為是大型企業(yè)之外的所有企業(yè)，包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)。狹義的中小企業(yè)則不包括微型企業(yè)。通常認為微型企業(yè)是指雇員人數(shù)在8人以下的具有法人資格的企業(yè)和個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)以及工商登記注冊的個體和家庭組織等。根據(jù)國外一些實際的做法，特別是結合我國國情，技術創(chuàng)新的定義為：技術創(chuàng)新是以獲取商業(yè)利益為目標的，新（改進）產(chǎn)品的營銷或新（改進）制造工藝或設備的第一次商業(yè)使用，它是包括、組織、商業(yè)和等一系列活動的綜合過程。
我們知道，企業(yè)要生存和，必須獲得永久的競爭力，而競爭力的取得靠核心技術，核心技術需要創(chuàng)新。所以中小企業(yè)要生存和發(fā)展，必須成為技術創(chuàng)新的主體。，我國中小企業(yè)由于自身發(fā)展的缺陷和其他條件的缺乏，技術創(chuàng)新能力較弱，與大型企業(yè)和發(fā)達國家的中小企業(yè)相比，處于不利的地位。因此，不斷提高中小企業(yè)的技術創(chuàng)新能力具有重要的意義。
2 中小企業(yè)技術創(chuàng)新存在的問題
2.1 中小企業(yè)對技術創(chuàng)新重視不夠、投入不足
企業(yè)技術創(chuàng)新力度的大小、水平的高低，特別是能否持久深入下去，關鍵在于企業(yè)經(jīng)營者的素質(zhì)。中小企業(yè)是在改革開放后，適應經(jīng)濟的發(fā)展和社會的需要大量發(fā)展起來的，有很大一部分是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、集體、個體創(chuàng)辦的，管理者大部分是從實踐中成長起來的，缺乏系統(tǒng)的和培訓，整體素質(zhì)低，對企業(yè)的發(fā)展存在短視行為，缺乏戰(zhàn)略眼光，習慣于傳統(tǒng)生產(chǎn)型的經(jīng)營管理方式。導致企業(yè)要么經(jīng)營保守，安于現(xiàn)狀，要么市場流行什么，就生產(chǎn)什么，盲目跟隨。而沒有從企業(yè)的實際出發(fā)制定出企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，樹立創(chuàng)造企業(yè)核心競爭力的理念，對企業(yè)技術能力的提高未能引起足夠的重視。另一方面，由于企業(yè)經(jīng)營者的短視行為，對人才的重視不夠，沒有采取相關的激勵措施留住人才，從而導致進行技術創(chuàng)新所需的人力資源嚴重缺乏，進一步弱化了企業(yè)作為技術創(chuàng)新的作用。一些企業(yè)長期沒有按規(guī)定提取技術開發(fā)費用，更不用談專款專用，有的企業(yè)連續(xù)幾年都沒有技術開發(fā)支出。這些都給技術創(chuàng)新帶來很大的負面。
2.2 技術創(chuàng)新定位不準
中小企業(yè)中創(chuàng)新定位不準的往往表現(xiàn)為兩個極端。一種是將“創(chuàng)新”與高新技術相提并論，存在“高不可攀”的心理障礙，總是自慚于簡陋薄弱的開發(fā)條件，面對創(chuàng)新不敢為，局于一隅，不敢或不肯越雷池半步，企業(yè)創(chuàng)新工作長期處于停滯狀態(tài)，產(chǎn)品長期清一色、年年老一套。即便是搞一些技術創(chuàng)新的企業(yè)，往往也“挑肥揀瘦”，僅僅從事一些低風險、小難度的技術創(chuàng)新活動，偏重于短平快，難成大器。另一種則是不屑于小產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)，更不注重企業(yè)的小改小革，認為小產(chǎn)品本小利微、影響小、收益少，難有作為，小改小革成不了大氣候，對企業(yè)長期發(fā)展無足輕重，因而盲目攀“高”，一味追“高”，言必“高科技”創(chuàng)新，行必“高科技”創(chuàng)新，最終是欲“高”而不達。事實上，創(chuàng)新存在于每一個細節(jié)之中，重大發(fā)明創(chuàng)造、重大技術革新是創(chuàng)新，小發(fā)明、小創(chuàng)造、小改小革同樣也是創(chuàng)新，“小有小的好處，大有大的優(yōu)勢”，關鍵是要立足實際，實事求是，既要積極追求，著力提高創(chuàng)新起點，又要從身邊事做起，不以“技”小而不為。
2.3 中小企業(yè)的融資環(huán)境差
企業(yè)要進行技術創(chuàng)新，需要大量的資金投入，必須進行融資。對于企業(yè)來講，融資有內(nèi)源和外源渠道兩種，內(nèi)源渠道就是通過企業(yè)本身的資本積累，外源渠道就是通過銀行信貸的間接融資和證券市場的直接融資。對于中小企業(yè)來說，首先，生產(chǎn)的產(chǎn)品大都屬于勞動密集型的產(chǎn)品，產(chǎn)品檔次低、質(zhì)量差，企業(yè)的利潤偏低；其次，一些中小企業(yè)由于產(chǎn)權問題等必須承擔各種捐款和攤派，導致企業(yè)資本積累少，對技術創(chuàng)新的投入少，所以僅僅靠中小企業(yè)的自有資金和資本積累是遠遠不夠的，必須依靠外源性的資金加以補充。目前，就我國的實際情況來說，中小企業(yè)要從外源性渠道獲得資金也比較困難。從銀行信貸來講，改革開放以來，商業(yè)銀行的主體利益得到強化，已逐漸成為一個自負盈虧的企業(yè)，有了承擔貸款損失的壓力，其關注的是利潤的最大化，必須保證所貸出的資金和利息可以安全及時地收回；中小企業(yè)方面，一是難以向銀行提供真實的財務報表，使銀行無法判斷企業(yè)真實的生產(chǎn)經(jīng)營和資金運用；二是自身信用差，逃廢銀行貸款現(xiàn)象嚴重，這兩方面都降低了銀行對中小企業(yè)的信任度，取得銀行貸款較為困難。
2.4 社會化服務體系不健全
企業(yè)要發(fā)展，必須密切觀注市場動態(tài)，包括產(chǎn)品信息、市場信息、技術信息、政策信息等，根據(jù)市場的變化和自身的條件及時作出有利于企業(yè)的決策。而中小企業(yè)經(jīng)濟實力弱、規(guī)模小、整體素質(zhì)低，依靠其自身的力量，難以通過各種渠道獲得信息，即使獲得了信息，也很難判別哪些是對企業(yè)有利的信息。在如何選擇技術，使之與市場需求、自身優(yōu)勢相一致，如何降低風險，提高成功率，集中有限資源重點突破方面難以做出正確的決策。而健全的社會化服務體系可以依靠其建立起來的信息渠道，不僅可以為企業(yè)提供各種信息，為企業(yè)提供咨詢和進行各種培訓，還可以通過專業(yè)人員的信息收集與調(diào)查，進行評估和預測，根據(jù)企業(yè)的不同特點幫助企業(yè)確定發(fā)展的方向，在技術服務、生產(chǎn)、經(jīng)營管理、營銷等環(huán)節(jié)方面提供幫助，成為企業(yè)發(fā)展的有力支撐。目前，我國面向中小企業(yè)的服務機構不多，即使有，也是費用高昂，中小企業(yè)根本無力負擔。
3 促進中小技術創(chuàng)新的對策
3.1 選擇合適的技術創(chuàng)新形式
（1）產(chǎn)品創(chuàng)新是指中小企業(yè)在產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營過程中，對其自身生產(chǎn)或經(jīng)營的產(chǎn)品所從事的改進、提高或發(fā)明的創(chuàng)新活動。它可分為重要創(chuàng)新和漸進創(chuàng)新兩類。重要的產(chǎn)品創(chuàng)新是指全新的產(chǎn)品創(chuàng)新，或通過組合已有的技術而取得新的；漸進的產(chǎn)品創(chuàng)新是指通過使用新材料、新配件等改進產(chǎn)品的性能或降低產(chǎn)品成本，或通過改變產(chǎn)品的局部而改進產(chǎn)品整個系統(tǒng)的功能。一般說來，重要創(chuàng)新對企業(yè)的較大，漸進創(chuàng)新對企業(yè)的影響有大有小，但前者往往比較難以實現(xiàn)，投入也較大；后者較易做到。中小企業(yè)所實現(xiàn)的重要產(chǎn)品創(chuàng)新和漸進產(chǎn)品創(chuàng)新有很多，20世紀許多重大的產(chǎn)品創(chuàng)新都是由中小企業(yè)實現(xiàn)的。
（2）服務創(chuàng)新是近幾年服務業(yè)（尤其是知識密集型服務業(yè)）興起的結果，它既包括把新思想、新設想轉(zhuǎn)變成新的或者改進的服務，又包括通過改變現(xiàn)有的組織結構推出新的服務，比如各種衍生工具等，興起的服務等也是服務創(chuàng)新的成功的例證。由于服務創(chuàng)新投入較小，而且市場需求變化快，因而是最適合中小企業(yè)特點的技術創(chuàng)新類型之一。
（3）工藝創(chuàng)新是指和采用新的或有重大改進的生產(chǎn)，從而改進現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝或提高新產(chǎn)品的生產(chǎn)效率。由于工藝創(chuàng)新對開發(fā)新產(chǎn)品、改進原有產(chǎn)品以及提高原有產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)量都具有重要作用，因此其重要性并不亞于產(chǎn)品創(chuàng)新。一般情況下，大多數(shù)工藝創(chuàng)新是漸進的，投入大小和創(chuàng)新難度都比較適合中小企業(yè)的特點，也是中小企業(yè)技術創(chuàng)新的重要途徑之一。
產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新之間常常相互影響、相互交融、相互促進，并與中小企業(yè)的直接經(jīng)營活動密切相關，因而具有較大的普遍性，在中小企業(yè)的技術創(chuàng)新活動中占有重要位置。
3.2 因地制宜地選擇階段性的技術創(chuàng)新戰(zhàn)略
在活動中，技術創(chuàng)新成為企業(yè)的生命之源和市場競爭制勝法寶。中小企業(yè)由于其所面對的市場結構及自身特性，它們更需要技術創(chuàng)新戰(zhàn)略。技術創(chuàng)新戰(zhàn)略主要解決企業(yè)技術創(chuàng)新的基本原則、根本目標和主要規(guī)劃等企業(yè)技術創(chuàng)新經(jīng)濟活動中一些帶有全局性、長遠性和方向性的。具體來講，企業(yè)技術創(chuàng)新戰(zhàn)略主要是從宏觀上解決三類問題：一是技術創(chuàng)新面對市場競爭采取何種態(tài)勢，是進攻型，還是防衛(wèi)型；二是研究開發(fā)何種技術；三是采用何種方式進行技術的研究與開發(fā)。當然，在不同層次的經(jīng)濟單元之間，企業(yè)的技術創(chuàng)新戰(zhàn)略是有所不同的。即使在同一層次的經(jīng)濟單元之間，技術創(chuàng)新戰(zhàn)略也因市場、顧客、技術成熟程度、地理位置的差異而各不相同。中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)、成長、成熟、停滯各個時期，都要受到、經(jīng)濟、行業(yè)環(huán)境和企業(yè)所處的地理環(huán)境等因素的限制，因此，在中小企業(yè)不同的發(fā)展階段，所選擇的技術創(chuàng)新戰(zhàn)略也是有所不同的。
3.3 完善中小企業(yè)技術創(chuàng)新的政策和
由于我國長期計劃經(jīng)濟體制的因素，以前國家的技術改造投資幾乎都集中在大中型國有企業(yè)，對中小企業(yè)的技術改造不夠重視。因此政府應通過政策和法律等手段對中小企業(yè)技術創(chuàng)新活動進行鼓勵和指導，特別是應完善融資方面的有關政策和法律。政府有關部門應與金融部門合作建立適合中小企業(yè)的信用評價體系。評定企業(yè)的信用等級，一是可促進中小企業(yè)改進信用狀況；二是使得銀行針對中小企業(yè)的資信評價有一定的依據(jù)，減少兩者之間的信息不對稱。并且政府應建立中小企業(yè)貸款的擔保體系，降低銀行的貸款風險，使中小企業(yè)貸款變得相對容易。設立針對中小企業(yè)的政策性銀行，積極發(fā)展面向中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資基金，利用中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)板市場，使得風險投資能有一個有效的退出市場。
4.4 盡快建立完善的化服務體系
建立人才開發(fā)服務系統(tǒng)，政府要充分利用現(xiàn)有的教學資源，采取官助民辦的方式，建立中小企業(yè)培訓基地，培訓中小企業(yè)的經(jīng)營者，提高其整體素質(zhì)，為中小企業(yè)培訓經(jīng)營管理人才和技術人才，提高中小企業(yè)的整體素質(zhì)；加強對中小企業(yè)的技術服務和指導，加快產(chǎn)學研聯(lián)合步伐，幫助中小企業(yè)提高技術管理水平；通過有計劃、有組織舉辦中小企業(yè)高新技術產(chǎn)品展銷會、訂貨會等形式為中小企業(yè)開拓市場提供服務。
參考
1 侯大銘．對中小企業(yè)技術創(chuàng)新的幾點看法與建議[J].管理研究，2001(4)
中圖分類號：G279.24 文獻標識碼：A 文章編號：1674-327X(2016)02-0024-02
目前經(jīng)濟與技術一體化發(fā)展趨勢日益明顯,技術創(chuàng)新成為企業(yè)獲取競爭優(yōu)勢和持續(xù)發(fā)展的動力。企業(yè)是技術創(chuàng)新的主體,中小企業(yè)作為企業(yè)的新生力量，其技術創(chuàng)新越來越活躍。技術創(chuàng)新給中小企業(yè)帶來機遇與挑戰(zhàn)，中小企業(yè)要想長期穩(wěn)定的發(fā)展,并在競爭中處于不敗地位,就需要不斷的提高其技術創(chuàng)新水平。只有充分了解中小企業(yè)技術創(chuàng)新的影響因素，才能有效地推進中小企業(yè)的技術創(chuàng)新,增加企業(yè)競爭力,促進企業(yè)的長久發(fā)展[1]。
一、對限制中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的重要因素分析
（一）相關部門的行政法規(guī)不夠完備
近年，我國實施頒布了一系列有關于技術改革、創(chuàng)新發(fā)展的行政法規(guī)，包括2012年頒布的新《中小企業(yè)促進法》、《關于加強技術創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》和《中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》等，這些行政法規(guī)是專門針對中小企業(yè)量身定做的，但其中存在的問題不容忽視。1.以上所提到的這些行政法規(guī)都不夠系統(tǒng)化，缺少整體性。對于我們國家創(chuàng)新發(fā)展體系的規(guī)定太過于籠統(tǒng)，沒有針對具體行業(yè)，具體背景下的技術規(guī)定方法。2.涉及面不夠全面，許多法規(guī)條例在意思上都是針對同一現(xiàn)象，重復性太多，沒有實際意義，甚至有的條例前后矛盾，比如在勞動、稅務、管理機制方面，發(fā)展改革委員會和地區(qū)開發(fā)區(qū)沒有實時溝通，針對同一問題同時頒布實時不同的法規(guī)，造成約束的紊亂。甚至對政府部門的公開性、透明度和公信力都有很大程度上的影響。
（二）資金渠道多方面受阻
沒有足夠的經(jīng)濟條件支撐，融資困難的問題一直是中小企業(yè)所面臨的巨大挑戰(zhàn)，這在全球都普遍存在，不僅是西方國家，還是中國國內(nèi)，許多中小企業(yè)都會因為資金的問題，造成運營不暢，甚至倒閉。融資方面，中小企業(yè)的成本不僅非常高，而且成功率也很低。在政策上，發(fā)行債券的有限選擇權也在于那些信譽良好的民營企業(yè)和大型國企，而中小企業(yè)在這一點十分不占優(yōu)勢。
（三）缺乏足夠的開發(fā)研發(fā)及創(chuàng)新的技術人才
人才的引進是一個企業(yè)長遠立足的根本，但是沒有足夠的吸引條件，大量的優(yōu)秀人才便會與之失之交臂。我們都知道，中小企業(yè)由于在規(guī)模上，資金力量，技術范圍，資源配置，甚至是員工福利、薪資待遇上都遠遠無法與大型企業(yè)相抗衡。據(jù)相關機構的調(diào)查，我國大型技術人員一般的工作崗位定位在高等院校和具有較好聲望的科研單位和機構中，其比例高達70%[2]。我國中小企業(yè)相關技術人員的配置少成為一大難題。
二、改進目前中小企業(yè)技術創(chuàng)新的措施分析
（一）建立有關于中小企業(yè)創(chuàng)新改革發(fā)展的制度法規(guī)體系
制度法規(guī)是引領方向的指路標，是一切發(fā)展的墊腳石。因此從這方面下手，可以從以下三個方面出發(fā)：一是出臺《中小企業(yè)基本法》，它作為根本，可以對相關政府對于中小企業(yè)的扶持尺度進行明確的規(guī)劃和預計，也為今后中小企業(yè)的發(fā)展指出了一條明確的道路。二是為了鼓勵并且支持中小企業(yè)對于科技創(chuàng)新的發(fā)展，我們可以頒布關于相關獎勵制度的《技術創(chuàng)新法》，鼓勵科技界進行專業(yè)溝通和技術文化交流，讓科技的火花碰撞，并促進科技研究成果向中小企業(yè)的定向滲透，對于中小企業(yè)自主開發(fā)研究的成果給予產(chǎn)權，進行保護，避免其陷入成果爭奪的困局。最后，針對中小企業(yè)在經(jīng)營中的經(jīng)費預算、風險評估及規(guī)劃發(fā)展方面所能涉及到的扶持與輔助提出明確的規(guī)定，制定專項法律[3]。
(二)增強中小企業(yè)創(chuàng)新意識和服務體系
根據(jù)中南大學中小企業(yè)發(fā)展研究中心數(shù)據(jù)我們發(fā)現(xiàn)，技術創(chuàng)新排名為前30名公司的新產(chǎn)品銷售收入均值是后30名公司均值的4倍多。前30名公司的改進產(chǎn)品銷售收入的均值是后30名公司均值的21倍多。這說明中小企業(yè)的技術創(chuàng)新能力與創(chuàng)新轉(zhuǎn)化效率有關，創(chuàng)新轉(zhuǎn)化效率越高其技術創(chuàng)新能力就越強。1.建立一個可供技術創(chuàng)新的發(fā)展平臺。借鑒目前我國存在的創(chuàng)業(yè)孵化基地的思想，同樣建立一個中小企業(yè)扶持孵化點，對于需要幫助的企業(yè)，提供技術指導，研發(fā)指導，檢測、實驗、設計、銷售等一條龍的服務，并提供發(fā)展場地，包括儀器技術，設備安裝測試等等一系列的技術上的支持，幫助這些還在成長當中的中小企業(yè)健康的發(fā)展。并開放形成大型企業(yè)對中小型企業(yè)的一對一的幫扶措施，幫助其早日走上產(chǎn)業(yè)化的軌道。2.建立社會性的服務體系和機構。比如發(fā)展規(guī)劃指導中心，技術服務指導部門，企業(yè)交流中心，咨詢性平臺，技術規(guī)劃中心甚至是創(chuàng)新性企業(yè)律所等等。制定一系列的法規(guī)舉措，文案文件，為企業(yè)提供技術、信息、法律、金融、設備、培訓、檢測等服務。并且能夠巧妙的利用現(xiàn)有的資源，進行優(yōu)化整合，在城市的大環(huán)境下，形成以中小企業(yè)文化為特色，具有專門性指導建設的創(chuàng)新服務基地。并慢慢地涉及到網(wǎng)絡化、信息化，以達到資源共享，優(yōu)化整合的目的[4]。3.激勵相關技術部門的互相交流協(xié)作。多方鼓勵在技術上具有研究的中小企業(yè)與相關研發(fā)開發(fā)單位和機構或高等院校進行合作交流，制定技術交流開放日，共同成立研究課題小組，聯(lián)合開發(fā)，共同研究項目。同時也對于技術中心，開放式的研究中心進行要求，讓他們能都為中小企業(yè)提供更多的技術上的支持。以促進各方文化交流，和技術合作。
(三)探討能夠改善中小企業(yè)資金水平的舉措
1.從根本上加強和推動中小企業(yè)的發(fā)展。眾所周知，財務管理和運營是一個企業(yè)的生命力之源，完善的財務管理的制度能夠為企業(yè)正常運轉(zhuǎn)得到保障。合理高效利用回轉(zhuǎn)資金，建立良好的信譽度和公信力，保證財務透明公開，賬目明確，會計信息的真實可信是必不可少的。這樣才會讓消費者和幫助支持中小企業(yè)的相關組織機構相信企業(yè)。2.制定符合現(xiàn)實情況的信貸體系。首先是要求我們的政府必須做出表率，為一些信譽度較高的，誠信并且具有較好發(fā)展前景的中小企業(yè)進行企業(yè)擔保，讓他們能夠有機會緩減經(jīng)濟上帶來的巨大壓力。其次建立更多的基金和資金擔保的中間機構，也有利于政府和機構對于中小企業(yè)的交流合作，在一定程度上實行了雙方互惠，加深了解的作用[5]。3.為中小企業(yè)設定專門對應開放的服務銀行。選擇一些穩(wěn)定發(fā)展的中小企業(yè)銀行，開辟一條資金通道用于專門扶持幫助有經(jīng)濟困難的中小企業(yè)。對于有需要幫助的企業(yè)，實行免息和低利息的商業(yè)貸款服務，幫助他們渡過難關。
三、總結
根據(jù)上面的討論，我們可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)在當今社會發(fā)展中面對著巨大的困難，而我們應該針對這些困難去著力幫助他們，在這一條路上，不僅是相關政府部門，還是技術部門，甚至是其他服務機構，都還有很長一段改進和探索的過程，只要堅持長期的努力，這種局面一定會得到緩解和改善。
參考文獻：
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我國經(jīng)濟經(jīng)過了30多年的快速發(fā)展，已經(jīng)進入了必須關注經(jīng)濟質(zhì)量的階段。在這個階段，要切實推動經(jīng)濟結構的調(diào)整，推動經(jīng)濟增長的轉(zhuǎn)變，就必須提升企業(yè)的自主創(chuàng)新能力。作為我國改革開放的排頭兵，廣東在這30多年來經(jīng)濟高速增長，實力大大增強，已成為我國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平最高和最具活力的省區(qū)。一直以來，中小企業(yè)在廣東經(jīng)濟中占據(jù)重要地位，對促進廣東國民經(jīng)濟增長、緩解社會就業(yè)壓力、增加地方財政稅收、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構等發(fā)揮著重要作用。在經(jīng)濟全球化和知識經(jīng)濟的背景下，廣東能否保持優(yōu)勢再上新臺階，中小企業(yè)技術創(chuàng)新能力的提升尤為關鍵。
一、廣東中小企業(yè)技術創(chuàng)新現(xiàn)狀
1．有利條件。近幾年廣東對中小企業(yè)的重視程度逐年增加，對這些企業(yè)技術創(chuàng)新的扶持力度也大大加強，除了成立中小企業(yè)局，省政府還重點支持“科技型”、“外向型”、“就業(yè)型”、“農(nóng)產(chǎn)品加工型”等四類民營企業(yè)發(fā)展。截至2010年5月，組建的34個省部產(chǎn)學研創(chuàng)新聯(lián)盟內(nèi)的中小企業(yè)，3年來出口創(chuàng)匯總額達到150多億美元，新增利稅累計1232億元；聯(lián)盟總共申請專利11萬件，其中獲得專利1.5萬件；攻克產(chǎn)業(yè)關鍵技術572項；建立了公共服務平臺107個，建立聯(lián)盟運作實體26個，博士后科研工作站16個。（1）區(qū)域技術創(chuàng)新體系初步形成。一是瞄準關鍵領域核心技術前沿，與國家有關部門共建了一批重大創(chuàng)新平臺。二是以區(qū)域產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重大需求為導向，成立了“廣東省促進產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展聯(lián)席會議”，重點支持了一批產(chǎn)業(yè)集群公共服務平臺建設項目，促進了區(qū)域創(chuàng)新能力的提高。（2）以企業(yè)為主體的產(chǎn)學研合作奠定了良好的基礎。僅2009年，全國就有180多家大學跟廣東進行產(chǎn)學研合作，合作項目6000多個。（3）中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力進一步提升。近年來，廣東中小企業(yè)與廣東省產(chǎn)學研協(xié)調(diào)領導小組辦公室合作，分別在佛山、中山等市舉辦中小企業(yè)服務日暨產(chǎn)學研對接活動，探索建立以企業(yè)為主體產(chǎn)學研相結合的服務平臺和機制。（4）中小企業(yè)對外交流與合作得到進一步加強。充分利用中國國際中小企業(yè)博覽會平臺，加強中小企業(yè)對外交流與合作，同時加強中小企業(yè)省際區(qū)域合作。
2．存在的問題。盡管廣東中小企業(yè)的技術創(chuàng)新有許多優(yōu)勢條件，但是也遇到許多的困難和問題。主要表現(xiàn)在：（1）資金不足，融資困難。據(jù)廣東省中小企業(yè)局與廣東省社科院聯(lián)合編制的《2011廣東省中小企業(yè)融資調(diào)研報告》顯示，截至2011年上半年，抽查的333家企業(yè)融資需求總額為5188.6萬元，已獲融資3397.0萬元，融資缺口達1791.6萬元；人民銀行廣州分行的調(diào)查顯示，被抽查的382家中小企業(yè)中有67％存在資金缺口，42.7％的資金狀況與2010年同期相比趨緊。而與此同時，融資卻相當困難。（2）技術中介機構不健全、不完善。目前廣東省的科技中介機構一是類型多樣，但市場意識不強；二是規(guī)模偏小，協(xié)作機制和綜合服務力較差；三是缺乏高素質(zhì)人才。（3）創(chuàng)新投入不足，結構不合理。一是R&D占銷售額的比重過低；二是科技研發(fā)投入總體規(guī)模偏?。蝗秋L險投資不發(fā)達。此外，還存在著技術創(chuàng)新資金來源結構不合理的問題。（4）產(chǎn)業(yè)規(guī)模迅速擴大與核心技術欠缺的矛盾。作為全國出口大省，統(tǒng)計顯示，高新技術出口產(chǎn)品中，關鍵核心技術和設備主要依賴進口，70％的制造業(yè)仍屬中低技術和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，不少企業(yè)和產(chǎn)品是貼牌生產(chǎn)，加工貿(mào)易擁有自主知識產(chǎn)權的高新技術產(chǎn)品不多。（5）缺乏優(yōu)秀的人才。目前，廣東技術人才狀況不論從規(guī)模、質(zhì)量結構等方面都亟待進一步優(yōu)化、提升。比如東莞本是發(fā)展電子商務的好土壤，產(chǎn)業(yè)基礎優(yōu)勢明顯，配套完善，已形成多個產(chǎn)業(yè)集群，例如厚街家具、虎門服裝、大朗毛織、長安五金模具等等，這些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)資源，是支撐東莞電子商務發(fā)展的得天獨厚的優(yōu)勢所在。但由于缺乏電子商務人才，從上世紀90年代開始發(fā)展的東莞本地電子商務產(chǎn)業(yè)至今未能形成有代表性的第三方平臺和網(wǎng)商。與之形成反差的是，淘寶網(wǎng)上卻有30％的商品來自東莞。
二、廣東中小企業(yè)技術創(chuàng)新對策
1．加大科技投入力度。（1）加大企業(yè)研發(fā)投入，提高企業(yè)的核心競爭力。目前，全世界86％的研發(fā)、90％以上的發(fā)明專利都掌握在發(fā)達國家手中，躋身“世界創(chuàng)新型國家”行列的20多個工業(yè)化國家，擁有的發(fā)明專利占世界總量的99％。要在激烈的國際競爭中立于不敗之地，我們必須提高R&D投入水平，加強研發(fā)力度，提高技術創(chuàng)新的能力，掌握核心技術。（2）建立鼓勵社會資金投入機制。一是成立中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)與發(fā)展基金，健全風險投資運作體系，為中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)和發(fā)展資金；二是建立鼓勵企業(yè)增加科技投入的機制；三是在政策性銀行中開辟技術創(chuàng)新專向貸款計劃，吸引商業(yè)銀行和社會資金對技術創(chuàng)新的投入。（3）利用稅收杠桿鼓勵捐資技術創(chuàng)新。對企事業(yè)單位、社會團體和個人，通過公益性社會團體和國家機關捐贈非關聯(lián)的科研機構和高校的研究開發(fā)經(jīng)費，按規(guī)定在當年度應納稅所得額中扣除。
2．深化產(chǎn)學研合作。充分利用廣東省與教育部、科技部建立的產(chǎn)學研合作平臺，創(chuàng)新開展服務推廣日暨產(chǎn)學研對接活動，建立中小企業(yè)與科研院所技術交流合作機制，推進產(chǎn)學研合作。組織實施一批技術創(chuàng)新和技術改造項目，引導中小企業(yè)不斷提高自主創(chuàng)新能力。
3．加快技術創(chuàng)新載體建設。（1）建好高新技術創(chuàng)業(yè)園?？萍紕?chuàng)業(yè)園能夠為企業(yè)提供低租金的廠房以及市場開拓、管理咨詢、企業(yè)資金擔保等方面的服務，可大大降低高新技術產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)業(yè)風險，有利于高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展。作為連接科技成果和產(chǎn)業(yè)化的紐帶，科技創(chuàng)業(yè)園還將培養(yǎng)出一大批既懂技術，又懂經(jīng)營的復合型人才，對中小企業(yè)的發(fā)展，尤其對提高其自主創(chuàng)新能力將發(fā)揮重要作用。（2）健全科技中介服務體系。加速建立面向中小企業(yè)技術創(chuàng)新的區(qū)域性、專業(yè)體系，建設好一批國家技術創(chuàng)新服務中心。按照政事分開，政社分開的原則，將政府管理的部分職能向服務中心轉(zhuǎn)移，使政府和中介機構各司其責，同時，有關部門要對中介組織加強監(jiān)督，使其規(guī)范運作。
4．完善技術創(chuàng)新體制機制。（1）借鑒美國的政府采購支持制度。在美國硅谷創(chuàng)業(yè)初期，其企業(yè)的訂單有1/4來自政府，我國各級政府也可借鑒美國的政府采購支持制度，凡是國內(nèi)中小企業(yè)能夠生產(chǎn)的產(chǎn)品應優(yōu)先列入政府采購名錄，以支持中小企業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展。（2）大力實施知識產(chǎn)權戰(zhàn)略，著力提升技術創(chuàng)新能力。加快建設面向全社會的技術研發(fā)基礎設施平臺和知識產(chǎn)權信息公共服務體系，使我國企業(yè)、科研機構、高等院校通過共享先進的研發(fā)、試驗、檢測設備，方便、快捷地檢索和利用科技、知識產(chǎn)權以及市場信息，降低研發(fā)成本，縮短新產(chǎn)品的研制和上市周期。實施中小企業(yè)集群知識產(chǎn)權戰(zhàn)略試點，開展中央企業(yè)知識產(chǎn)權戰(zhàn)略推進專項，全面推進國家知識產(chǎn)權戰(zhàn)略在企業(yè)層面的實施落實。（3）不斷完善政策措施，營造中小企業(yè)公平發(fā)展環(huán)境。深入貫徹落實《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《廣東省促進中小企業(yè)發(fā)展條例》，把中小企業(yè)發(fā)展納入法制化軌道，打破部門和行業(yè)壟斷。建立健全中小企業(yè)工作協(xié)調(diào)機制，依法保護中小企業(yè)投資者的財產(chǎn)權、知識產(chǎn)權、自主經(jīng)營權和企業(yè)家名譽、人身等合法權益。（4）改革現(xiàn)行技術創(chuàng)新財稅金融政策，解決融資難題。通過采取撥款和貸款貼息為主、稅收減免為輔的政策措施，重點支持和全方位推動相結合的方式激勵企業(yè)創(chuàng)新，為高技術企業(yè)和技術創(chuàng)新創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。
5．加快創(chuàng)新人才隊伍建設。一方面通過提高待遇吸引人才，完善人才激勵機制，允許技術創(chuàng)新者以專利項目和技術入股，實現(xiàn)期權激勵與現(xiàn)實激勵相結合；另一方面加強人才培養(yǎng)，特別是企業(yè)內(nèi)部人才培養(yǎng)，激發(fā)技術人員的創(chuàng)新潛能。
參 考 文 獻
2.產(chǎn)出規(guī)模小、技術裝備率低。我國的中小企業(yè)特別是小企業(yè)，還不能像發(fā)達國家一樣，在現(xiàn)代化過程中實現(xiàn)小型企業(yè)的“巨大化”，技術裝備率低，產(chǎn)出規(guī)模小，產(chǎn)品多為勞動密集型。中小型企業(yè)一般一次性投資量較小，進入的限制條件較少，使用的多為傳統(tǒng)技術，產(chǎn)品的技術含量低，附加價值低。這種設備水平的落后最終導致技術創(chuàng)新難以維系。
3.技術創(chuàng)新人才短缺。從我國情況來看，由于中小企業(yè)的從業(yè)人員主要來自于農(nóng)村剩余勞動力和城鎮(zhèn)新增勞動力，文化水平普遍低下，缺乏創(chuàng)新意識和專業(yè)技術背景，缺乏工作所必需的技能訓練。因而技術研發(fā)人才嚴重短缺。另外，中小企業(yè)由于自身的特點，相對于大企業(yè)更難吸引到人才，這嚴重影響了中小企業(yè)技術創(chuàng)新活動的展開，導致中小企業(yè)技術開發(fā)能力薄弱，創(chuàng)新活力、實力與潛力不足。
4.技術創(chuàng)新信息短缺。信息化潮流的到來，給廣大中小企業(yè)帶來機遇，尤其是對中小企業(yè)發(fā)展高科技十分有利。在信息方面，中小企業(yè)同大企業(yè)獲取的機會是平等的。然而，許多中小企業(yè)卻未能充分認識和抓住這個時代契機，盡管他們已經(jīng)意識到信息的重要性，但信息的收集方法和渠道依然偏于傳統(tǒng)形式，導致技術創(chuàng)新信息短缺，阻礙中小企業(yè)的技術創(chuàng)新。
二、中小企業(yè)技術創(chuàng)新模式分析
1.自主創(chuàng)新。所謂自主創(chuàng)新，是指企業(yè)主要依靠自身的技術力量進行研究開發(fā)，并在此基礎上，實現(xiàn)科技成果的商品化，最終獲得市場的承認。它需要有較高的科技開發(fā)能力和科技基礎，技術和市場風險較高，投入較大。
2.模仿創(chuàng)新。所謂模仿創(chuàng)新，是指在率先創(chuàng)新的示范影響和利益誘導之下，企業(yè)通過合法手段（如通過購買專有技術或?qū)＠S可的方式）引進技術，并在率先者技術的基礎上進行改進的一種創(chuàng)新形式。模仿創(chuàng)新并不是原樣仿造，而是有所發(fā)展、有所改善。其風險小，投入少。
3.合作創(chuàng)新。所謂合作創(chuàng)新，是指以企業(yè)為主，企業(yè)與企業(yè)，企業(yè)與研究院所或高等院校合作推動創(chuàng)新的組織方式。合作的成員之間可以是供需關系，也可以是相互競爭的關系。其一般以合作伙伴的共同利益為基礎，以資源共享或優(yōu)勢互補為前提，有明確的合作目標、合作期限和合作規(guī)則，合作各方在技術創(chuàng)新的全過程或某些環(huán)節(jié)共同投入，共同參與、共擔風險、共享成果。
三、我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新的模式選擇
1.自主創(chuàng)新模式。自主創(chuàng)新具有率先性，是一種先動行為，可以是根本性的變革，也可以是漸進的改變，是一種對領先企業(yè)較為適用的模式。對于自主創(chuàng)新模式，中小企業(yè)最好是在通過模仿創(chuàng)新、合作創(chuàng)新等模式的過渡階段，逐步積累自己的技術、資金、管理經(jīng)驗和人才，為進行自主創(chuàng)新創(chuàng)造足夠條件后采用?！氨贝蠓秸蓖瞥鲭娮映霭嫦到y(tǒng)便是一個自主創(chuàng)新的典型實例。自主創(chuàng)新要求企業(yè)有雄厚的研究開發(fā)實力和研究成果積累，處于技術領先的地位，否則是做不到率先創(chuàng)新的。自主創(chuàng)新應該是模仿創(chuàng)新和合作創(chuàng)新所要發(fā)展的終極目標，但我國企業(yè)的整體技術水平、創(chuàng)新能力與工業(yè)發(fā)達國家的先進企業(yè)有很大差距，所以，對大多數(shù)企業(yè)來說，現(xiàn)階段不宜過分強調(diào)自主創(chuàng)新。過早地提出以自主創(chuàng)新為主對中小企業(yè)是不現(xiàn)實的，也是難以做到的。
2.模仿創(chuàng)新模式。這種模式要求企業(yè)首先要對被模仿的產(chǎn)品進行技術解密，再對其進行各方面的技術改進，使模仿創(chuàng)新后的產(chǎn)品更具市場競爭力。它是一種跟進行為，是一種從漸進走向根本性變革的技術創(chuàng)新過程。
