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篇1

計(jì)算機(jī)軟件安全檢測(cè)主要是進(jìn)行計(jì)算機(jī)軟件漏洞的檢測(cè)，計(jì)算機(jī)軟件漏洞的檢測(cè)主要針對(duì)軟件可能存在的缺陷且該缺陷有可能導(dǎo)致軟件在應(yīng)用中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。由于軟件安全檢測(cè)對(duì)于軟件開(kāi)發(fā)工作是極為重要的過(guò)程，對(duì)軟件安全檢測(cè)工作也是需要相應(yīng)地高度重視。

1 計(jì)算機(jī)軟件安全檢測(cè)

計(jì)算機(jī)軟件安全檢測(cè)是利用運(yùn)行程序的方式來(lái)發(fā)現(xiàn)軟件編寫(xiě)過(guò)程中存在的一些漏洞并對(duì)漏洞進(jìn)行修改的過(guò)程，從而對(duì)計(jì)算機(jī)軟件本身可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地避免和改正，軟件安全檢測(cè)是軟件開(kāi)發(fā)中及其重要的一環(huán)。軟件安全檢測(cè)所需要達(dá)到的目標(biāo)是用更少的測(cè)試過(guò)程來(lái)實(shí)現(xiàn)更大的軟件安全覆蓋面，達(dá)到高效快速地發(fā)現(xiàn)軟件漏洞。目前網(wǎng)絡(luò)中存在很多種對(duì)計(jì)算機(jī)軟件安全檢查的方法，但從本質(zhì)上看，進(jìn)行計(jì)算機(jī)軟件安全測(cè)試的方法主要兩大類。大部分檢測(cè)方案都是基于靜態(tài)檢測(cè)和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)兩大類檢測(cè)方法。

2 進(jìn)行軟件安全檢測(cè)的意義

計(jì)算機(jī)軟件的安全檢測(cè)過(guò)程是整個(gè)軟件開(kāi)發(fā)中極為重要的一個(gè)步驟，越早發(fā)現(xiàn)軟件中可能存在的一些故障問(wèn)題，就意味著越早解決問(wèn)題，就能將軟件出現(xiàn)問(wèn)題的概率降到最低，有效地預(yù)防軟件崩潰。而計(jì)算機(jī)軟件的安全檢測(cè)則主要是對(duì)軟件中可能留存的一些漏洞進(jìn)行測(cè)試，以免該漏洞在今后的日常使用中致使軟件出現(xiàn)故障，因此，對(duì)計(jì)算機(jī)軟件的安全進(jìn)行檢測(cè)是很有必要性的。

3 軟件安全檢測(cè)存在的問(wèn)題

3.1 軟件安全檢測(cè)人員涉及廣泛

由于計(jì)算機(jī)軟件的相關(guān)特性，軟件安全檢測(cè)工作涉及的方面廣泛，所需要的檢測(cè)人員及技術(shù)的要求也就對(duì)應(yīng)地提高，需要各方面的技術(shù)人才。對(duì)于檢測(cè)人員的多元化問(wèn)題就極為重要，不僅人員要齊，各方面的合作也要密切。只有多部門的密切合作以及與軟件開(kāi)發(fā)相關(guān)部門的密切溝通，才能高效的解決軟件檢測(cè)中出現(xiàn)的各種疑難問(wèn)題。如果沒(méi)有密切的合作，在軟件安全檢測(cè)中，各自為戰(zhàn)，沒(méi)有有效的溝通，不能從實(shí)際出發(fā)，軟件安全檢測(cè)將無(wú)法順利進(jìn)行下去，即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題也沒(méi)有有效的辦法解決問(wèn)題。

3.2 軟件安全檢測(cè)工作量巨大

計(jì)算機(jī)檢測(cè)是一個(gè)系統(tǒng)的復(fù)雜的過(guò)程，有時(shí)候檢測(cè)工作量巨大。在進(jìn)行對(duì)于系統(tǒng)級(jí)軟件或者代碼級(jí)工程的分析工作時(shí)，進(jìn)行軟件安全相關(guān)檢測(cè)必須需要進(jìn)行大量的工作的。不僅如此，在所需檢測(cè)的軟件的規(guī)模較大的時(shí)候，還要對(duì)軟件的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)方面進(jìn)行必要的分析。而且在對(duì)所需檢測(cè)的軟件的各個(gè)方面進(jìn)行分析的過(guò)程中一般采用仿真環(huán)境和相應(yīng)的分析工具來(lái)進(jìn)行相關(guān)的檢測(cè)工作，因?yàn)檫@兩種分析比較切合實(shí)際工作，較為合理，所以這些分析工作都是必須進(jìn)行的，這些必須進(jìn)行的工作會(huì)大大增加軟件安全檢測(cè)過(guò)程的工作量。

4 軟件檢測(cè)問(wèn)題解決方法

4.1 在對(duì)軟件進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行檢測(cè)

檢測(cè)人員在進(jìn)行軟件安全檢測(cè)的工作時(shí)，必須考慮到每個(gè)軟件都有其獨(dú)一性，每個(gè)軟件都有不同的側(cè)重點(diǎn)，只有在對(duì)軟件進(jìn)行系統(tǒng)化的綜合分析的基礎(chǔ)上，才能高效的制定符合該軟件的有效檢測(cè)方案，只有合適的才是最好的，在進(jìn)行綜合分析時(shí)還應(yīng)考慮到符合用戶需求，這樣實(shí)行的檢測(cè)程序才是最為可靠的。

4.2 大力推廣檢測(cè)人員多元化

由于軟件安全檢測(cè)工作涉及范圍大，需要的檢測(cè)人員的技術(shù)方面也不盡相同。所以需要推廣人員多元化需要在進(jìn)行軟件安全檢測(cè)時(shí)注意安排相近但不完全相同的人員在一起。大力推廣檢測(cè)人員的多元化，對(duì)于軟件可能存在的安全問(wèn)題能夠更可能的發(fā)現(xiàn)，并且由于檢測(cè)人員的多元化，對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題得以解決的可能性也會(huì)增加。在推廣多元化的同時(shí)，也需要注意各部門之間的合作問(wèn)題，集中優(yōu)勢(shì)技術(shù)人才，加以密切的合作，將專業(yè)技術(shù)人才的潛力發(fā)揮到極致。多元化的人員和密切化的合作能夠到達(dá)檢測(cè)工作的事半功倍，提高軟件安全檢測(cè)效率。

4.3 選擇合理的安全檢測(cè)方法

對(duì)于大量種類不同；用戶需求也不同的軟件，檢測(cè)人員需要選擇合理的檢測(cè)方法。對(duì)于有些系統(tǒng)級(jí)軟件和代碼級(jí)工程，如果采用了不符合要求的檢測(cè)方法，有可能造成工作白費(fèi)，耗費(fèi)大量人工精力和大量資源及時(shí)間，最后所得的結(jié)果有可能不符人意。沒(méi)有一個(gè)能夠符合所有軟件檢測(cè)工作要求的安全檢測(cè)方法，只有選擇合適的檢測(cè)方法，才能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。

總體來(lái)說(shuō)，合理地利用安全檢測(cè)方法，在最短時(shí)間內(nèi)有效的找出漏洞，及時(shí)進(jìn)行修改。以下對(duì)于三種方案進(jìn)行簡(jiǎn)要地介紹：

4.3.1 模糊檢測(cè)

當(dāng)今采用的模糊檢測(cè)是在傳統(tǒng)檢測(cè)技術(shù)上進(jìn)行改進(jìn)的檢測(cè)技術(shù)，其主要是在白盒技術(shù)上發(fā)展改進(jìn)的檢測(cè)技術(shù)，有效地繼承了模糊測(cè)試和動(dòng)態(tài)測(cè)試的優(yōu)點(diǎn)，具有準(zhǔn)確高效的特點(diǎn)。

4.3.2 基于故障注入的安全性測(cè)試

故障樹(shù)的建立工作是該安全檢測(cè)方法的基本。此方法將系統(tǒng)發(fā)生故障幾率最小的時(shí)間作為頂事件，在此基礎(chǔ)上在進(jìn)行中間事件、底事件的尋找工作，利用邏輯門符號(hào)再將頂事件、中間事件與底事件進(jìn)行連接，完成形成故障樹(shù)的工作。在保證精度的條件下，此方法可以實(shí)現(xiàn)故障檢測(cè)的自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)檢測(cè)的高效性。

4.3.3 基于屬性的測(cè)試

基于屬性的檢測(cè)工作首先要完成確定軟件的安全編程規(guī)則工作，再進(jìn)行檢測(cè)待測(cè)程序的代碼是否都遵守其確定的規(guī)則編碼，采用這種方法能夠有效地分析安全漏洞。另外，近年大量分布式軟件快速發(fā)展就是基于web服務(wù)的快速發(fā)展，如何利用好web服務(wù)的優(yōu)勢(shì)，將很大程度上取決于如何合理完成這些軟件的安全檢測(cè)工作。而基于web服務(wù)的軟件的安全檢測(cè)也將是適用于基于屬性的測(cè)試方法中的一項(xiàng)重要部分，高效的完成確定軟件的安全編程規(guī)則工作，也就將檢測(cè)工作完成了一大步。

5 結(jié)束語(yǔ)

軟件安全檢測(cè)是重要的一環(huán)軟件開(kāi)發(fā)工作，合理利用安全檢測(cè)，做到軟件潛在漏洞的早發(fā)現(xiàn)、早修正、早解決，有效地避免軟件出現(xiàn)故障的惡性后果。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，對(duì)于軟件安全的重要性也在增加，進(jìn)行軟件安全檢測(cè)的必要性也在增加。對(duì)于研究軟件安全檢測(cè)的方法具有重要意義和廣闊前景。

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篇2

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的逐步完善，新的會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不斷，對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)來(lái)說(shuō)，目前適用的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則主要有《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等，如何在門類眾多的制度、準(zhǔn)則、規(guī)定之下，結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，改進(jìn)現(xiàn)有會(huì)計(jì)核算方法，更好地發(fā)揮會(huì)計(jì)職能，是會(huì)計(jì)人員的職責(zé)。筆者從以下幾個(gè)方面論述目前房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)核算中存在的問(wèn)題及其改進(jìn)方法。

1 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)核算存在的問(wèn)題

1.1 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收入確認(rèn)的復(fù)雜性

房地產(chǎn)商品的銷售包括兩種，一種是自行開(kāi)發(fā)并銷售，另一種是事先與買方簽訂合同，按合同要求進(jìn)行開(kāi)發(fā)。對(duì)于后者，應(yīng)按照建造合同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收入的確認(rèn)。而對(duì)于企業(yè)自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)商品，由于其開(kāi)發(fā)的周期較長(zhǎng)，耗資巨大，其商品具有較高的價(jià)值性。這些特點(diǎn)決定了房地產(chǎn)商品銷售往往采用預(yù)售、分期收款銷售等多種銷售方式。房地產(chǎn)商品銷售的前提是首先取得預(yù)售許可證和銷售許可證，在此基礎(chǔ)上，一般要經(jīng)過(guò)簽訂預(yù)售合同并預(yù)收房款、簽訂正式銷售合同、工程竣工驗(yàn)收合格并交付買方驗(yàn)收確認(rèn)、收取房款、辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶等銷售環(huán)節(jié)。因此，房地產(chǎn)收入的確認(rèn)同其它的生產(chǎn)收入相比具有一定特殊性?！斗康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中規(guī)定以結(jié)算賬單提交買方并得到認(rèn)可作為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，該規(guī)定比較簡(jiǎn)單，宜于實(shí)際工作中的操作，但沒(méi)有反映銷售的實(shí)質(zhì)，理論上不夠合理；《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——收入》中規(guī)定以風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移作為收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，理論上具有合理性，但要求會(huì)計(jì)人員具有較高的職業(yè)判斷能力。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中如何運(yùn)用這一標(biāo)準(zhǔn)則比較混亂，核心問(wèn)題在于應(yīng)在哪一環(huán)節(jié)確認(rèn)為收入，其分歧的焦點(diǎn)集中在:商品房所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。

1.2 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)商品成本與售價(jià)的不配比性

首先，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目從獲得土地并開(kāi)發(fā)完成到確認(rèn)收入短則1~2年，長(zhǎng)則4~5年，必然使得企業(yè)投入產(chǎn)出比例呈階段性不合理；在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)大量投入資金，并發(fā)生大量費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期；由于項(xiàng)目尚未完工，即使開(kāi)發(fā)產(chǎn)品已預(yù)售完畢，其預(yù)售款項(xiàng)也無(wú)法確認(rèn)為收入，其結(jié)果是為配比原則的應(yīng)用造成了困難。

其次，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商品的成本載體是整個(gè)建設(shè)工程，而銷售則是按樓層或戶型為單位，這樣就造成單個(gè)樓層或戶型的售價(jià)明顯與其成本不配比。如同一結(jié)構(gòu)的房屋，低層建筑施工成本低于高層建筑施工成本，但銷售時(shí)低層售價(jià)卻高于高層售價(jià)；又如“丁字形”樓房雖然同樓層成本一樣，由于朝向不同，其售價(jià)相差也很大。

通常房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法是:按當(dāng)期竣工后的核算對(duì)象的總成本除以總開(kāi)發(fā)建筑面積，得出每平米建筑面積成本，然后再乘以銷售面積得出本期銷售成本。這樣均攤計(jì)算的結(jié)果沒(méi)有考慮房屋樓層、朝向的因素，得出的經(jīng)營(yíng)成果不具有真實(shí)性。

1.3 收益評(píng)價(jià)指標(biāo)不能真實(shí)反映企業(yè)業(yè)績(jī)

房地產(chǎn)企業(yè)投入產(chǎn)出周期具有較強(qiáng)的特殊性，表現(xiàn)在會(huì)計(jì)年報(bào)中往往是業(yè)績(jī)波動(dòng)較大——項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)業(yè)績(jī)不佳，驗(yàn)收售出后，大量預(yù)收款確認(rèn)為收入，期間間隔在一個(gè)會(huì)計(jì)期內(nèi)還好，但一個(gè)項(xiàng)目往往要跨4、5個(gè)會(huì)計(jì)期，故不適用一般的公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)，如凈利潤(rùn)指標(biāo)就不能正確、客觀、全面地反映其真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，尤其是上市公司，極可能誤導(dǎo)投資者。一個(gè)經(jīng)營(yíng)情況很好的開(kāi)發(fā)公司，其凈利潤(rùn)可能很小甚至是負(fù)數(shù)，但有大量的在建工程和很好的預(yù)售情況，現(xiàn)金流狀況極佳，有很強(qiáng)的盈利能力。同理一個(gè)盈利的公司也可能正危機(jī)四伏:面臨著因施工質(zhì)量導(dǎo)致的巨額賠償，大筆銀行貸款到期而無(wú)力償還，尚未結(jié)清的擔(dān)保金，由于市政規(guī)劃調(diào)整，地價(jià)變化導(dǎo)致的土地風(fēng)險(xiǎn)等等；故此，評(píng)價(jià)一個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的業(yè)績(jī)，千萬(wàn)不要以指標(biāo)論好壞，應(yīng)透過(guò)指標(biāo)看實(shí)質(zhì)，看其資質(zhì)信譽(yù)、實(shí)力、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)質(zhì)量，還有更重要的表外風(fēng)險(xiǎn)等等。當(dāng)然，這有賴于我們會(huì)計(jì)界同仁對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)反映與充分披露。

2 完善房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)核算規(guī)范的對(duì)策

2.1 正確確定和應(yīng)用收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

房地產(chǎn)商品銷售收入的確認(rèn)應(yīng)符合兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，即法律標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)標(biāo)淮。

(1)法律標(biāo)準(zhǔn)。法律標(biāo)淮是指我國(guó)相關(guān)法規(guī)中規(guī)定的房地產(chǎn)銷售必須符合的條件或標(biāo)淮:如對(duì)于以出讓方式取得土地使用權(quán)的，未按照出讓合同規(guī)定支付全部土地使用權(quán)出讓金，未取得土地使用權(quán)證書(shū)，或未按照出讓合同規(guī)定進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)的，以及權(quán)屬有爭(zhēng)議的、未依法登記領(lǐng)取權(quán)屬證書(shū)的房地產(chǎn)不得買賣。凡是不符合上述標(biāo)準(zhǔn)的，即使房地產(chǎn)商品已經(jīng)開(kāi)發(fā)完畢，甚至取得了相關(guān)報(bào)酬，并轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，也不能作為收入予以確認(rèn)。法律標(biāo)淮是專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的前提條件。

(2)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是指會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的商品銷售收入確認(rèn)標(biāo)淮，即收入確認(rèn)的4個(gè)必要條件:企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買方；企業(yè)沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。上述規(guī)定中，收入確認(rèn)以風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)的轉(zhuǎn)移為標(biāo)準(zhǔn)，理論上比較合理，但由于房地產(chǎn)業(yè)銷售方式的多樣性和復(fù)雜性，為實(shí)際工作中收入確認(rèn)帶來(lái)了困難。

筆者認(rèn)為，房地產(chǎn)銷售合同是在房屋尚未建成竣工前的預(yù)先銷售行為，不論是否收取了款項(xiàng)，均不屬于實(shí)際發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)。因此，簽訂預(yù)售合同并收取預(yù)收貨款不符合收入確認(rèn)條件，不能作為銷售實(shí)現(xiàn)依據(jù)；簽訂正式房屋銷售合同則如同一般工商企業(yè)產(chǎn)品銷售合同一樣，從法律意義上講也只是一種合約，房屋未經(jīng)買方驗(yàn)收認(rèn)可，商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬尚未轉(zhuǎn)移給買方，不符《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——收入》的有關(guān)規(guī)定，故也不能確認(rèn)收入；購(gòu)買方取得商品房產(chǎn)權(quán)證的環(huán)節(jié)較為特殊，盡管房地產(chǎn)商品最終是以產(chǎn)權(quán)證上權(quán)利人主體的更替為所有權(quán)變更的主要標(biāo)志，但由于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)前根據(jù)規(guī)定需要支付土地出讓金，取得土地使用證，并辦理領(lǐng)取預(yù)售許可證、在工程獲得有關(guān)部門竣工驗(yàn)收領(lǐng)取銷售許可證、簽訂正式房屋銷售合同，并向客戶收取房款、交付買主辦理入住手續(xù)的情況后才辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)，且產(chǎn)權(quán)證的辦理涉及到房地產(chǎn)管理、土地管理等政府有關(guān)部門，辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的時(shí)間并非開(kāi)發(fā)企業(yè)所能控制。如果此時(shí)確認(rèn)收入，會(huì)導(dǎo)致收入滯后，同樣不符合收入確認(rèn)原則。所以，盡管房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)是房屋所有權(quán)的標(biāo)志，但并非是確認(rèn)收入的必要條件。

2.2 引入計(jì)劃銷售價(jià)格的概念，使銷售收入與成本配比

建議引入計(jì)劃銷售價(jià)格的概念，解決銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)位，與銷售收入不配比這一特殊問(wèn)題。即當(dāng)開(kāi)發(fā)的房屋達(dá)到可銷售狀態(tài)時(shí)，企業(yè)根據(jù)成本、市場(chǎng)、地段、樓層、朝向等因素制定一個(gè)計(jì)劃銷售價(jià)格，作為成本分配標(biāo)準(zhǔn)。

(1)實(shí)際售價(jià)成本率法，是在季度前兩個(gè)月按實(shí)際售價(jià)乘以計(jì)劃銷售成本等于季末銷售成木的方法調(diào)整。具體操作順序是:分類明細(xì)賬按開(kāi)、竣工時(shí)間相同或相近且一并辦理決算的項(xiàng)目設(shè)置賬戶，在此分類明細(xì)賬基礎(chǔ)上，再按計(jì)劃價(jià)格相同的房屋分類設(shè)戶，價(jià)格不同的分別設(shè)置。季度前兩個(gè)月可按分類明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本，即按分類明細(xì)賬記載的當(dāng)月實(shí)際銷售額乘以計(jì)劃銷售成本率得出當(dāng)期成本結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，對(duì)銷售房屋只登記數(shù)量，待季末將未銷售房的計(jì)劃售價(jià)乘以計(jì)劃銷售成本率得出月末留存成本，用倒擠的方法結(jié)出銷售成本。這種方法適用于開(kāi)發(fā)規(guī)模較大的房地產(chǎn)企業(yè)，優(yōu)點(diǎn)是可以減少工作量，缺點(diǎn)是季度前兩個(gè)月受房?jī)r(jià)影響會(huì)產(chǎn)生一定誤差，且不能及時(shí)、準(zhǔn)確提供較詳細(xì)的成本資料。

(2)計(jì)劃售價(jià)成本率法，就是始終按計(jì)劃售價(jià)乘以計(jì)劃銷售成本率進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。只要是開(kāi)發(fā)建設(shè)工程已辦理了竣工決算手續(xù)，就可以把商品房成本按樓棟、樓層、單元予以確定，甚至可以計(jì)算出每平米建筑面積成本。因此可以按單元設(shè)置賬戶，也可以把每平米建筑面積成本相同的商品房歸類計(jì)入同一賬戶。銷售成本按單元設(shè)置賬戶的房號(hào)直接對(duì)號(hào)入座結(jié)轉(zhuǎn)，按每平米建筑面積成本歸類設(shè)戶的，可按銷售面積乘以每平米建筑面積成本得出銷售成本。這種方法的缺點(diǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)工作量較大，但遵循了一貫性原則，提供信息可靠及時(shí)，并能將結(jié)轉(zhuǎn)成本工作量分散在日常工作中，適用于一般房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。

2.3 擴(kuò)大信息披露內(nèi)容，提高房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)信息披露中的信息含量

篇3

關(guān)鍵詞：練習(xí)設(shè)計(jì)；形成性作業(yè)；障礙診斷；“減負(fù)增效”科學(xué)化

文章編號(hào)：1005–6629（2014）2–0003–04 中圖分類號(hào)：G633.8 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B

作業(yè)這個(gè)詞在我國(guó)教育教學(xué)領(lǐng)域廣為使用始于上世紀(jì)50年代“學(xué)習(xí)蘇聯(lián)”之后。在俄語(yǔ)詞匯中，作業(yè)（задание）還有功課、任務(wù)的意思，它的同詞根詞задача則是任務(wù)、習(xí)題的意思。упражнение也有作業(yè)的意思，但主要指練習(xí)作業(yè)和習(xí)題。在蘇聯(lián)教育學(xué)中，學(xué)生的實(shí)驗(yàn)室作業(yè)和實(shí)習(xí)作業(yè)是作業(yè)的重要類型。由此，通常認(rèn)為作業(yè)是指要求學(xué)生在一定時(shí)限內(nèi)完成的學(xué)習(xí)性的活動(dòng)任務(wù)，它包括練習(xí)以及以解決問(wèn)題為主的設(shè)計(jì)及實(shí)踐活動(dòng)?？梢?jiàn)，作業(yè)不僅僅是練習(xí)，兩者之間是有些區(qū)別的。但是，時(shí)至今日，作業(yè)一詞在我國(guó)似乎成了練習(xí)的代名詞，加上基礎(chǔ)教育的特點(diǎn)和教學(xué)時(shí)間等條件的限制，中學(xué)化學(xué)教學(xué)中的作業(yè)是以練習(xí)為主的，大量的是練習(xí)，通常所說(shuō)作業(yè)設(shè)計(jì)實(shí)際上是指練習(xí)設(shè)計(jì)，實(shí)驗(yàn)室作業(yè)和實(shí)習(xí)作業(yè)大多用實(shí)驗(yàn)（活動(dòng)）和實(shí)踐活動(dòng)來(lái)分別指稱。本文在討論作業(yè)設(shè)計(jì)時(shí)，相應(yīng)地以練習(xí)設(shè)計(jì)為主，用意在于突出對(duì)練習(xí)設(shè)計(jì)改進(jìn)的研究。

2005年，筆者曾經(jīng)概括化學(xué)新教材中練習(xí)設(shè)計(jì)和練習(xí)教學(xué)的主要問(wèn)題，并就存在問(wèn)題的解決提出了一些意見(jiàn)[1]。然而8年之后，就總體情況而言，教材練習(xí)設(shè)計(jì)與教學(xué)實(shí)際“兩張皮”，各搞一套，形成巨大落差的現(xiàn)象依然存在。而且，應(yīng)試壓力越來(lái)越大，許多教師在練習(xí)教學(xué)中追求“一步到位”，達(dá)到新的程度；“題海惡浪”使學(xué)生苦不堪言，許多教師也無(wú)可奈何；少數(shù)人對(duì)“造?！焙途幵祀y題頗為得意，卻沒(méi)有重視練習(xí)異化的嚴(yán)重威脅日益臨近：學(xué)生摔書(shū)、棄學(xué)事件頻發(fā)，“讀書(shū)無(wú)用論”重新泛起，“取消化學(xué)學(xué)科升學(xué)考試”的趨勢(shì)日益明確……“物極必反”，先人總結(jié)的這個(gè)規(guī)律，應(yīng)該喚起我們的警醒。不錯(cuò)，考試還是要的，恰當(dāng)?shù)膽?yīng)試教學(xué)是需要的，改革有關(guān)制度也不是教師所能決定的，但這并不意味著教師可以因循守舊，維持現(xiàn)狀，無(wú)所作為，依然按舊認(rèn)識(shí)、舊經(jīng)驗(yàn)辦事。我們都希望化學(xué)教育搞得更好，都不希望化學(xué)教育受到影響，因此，每一個(gè)教師都必須深入地思考和探索如何消除痼疾，如何在教師職責(zé)范圍內(nèi)改革應(yīng)試和練習(xí)教學(xué)，努力實(shí)現(xiàn)“減負(fù)增效”。

筆者認(rèn)為，要實(shí)現(xiàn)練習(xí)教學(xué)減負(fù)增效，除了要堅(jiān)持整體規(guī)劃，系統(tǒng)設(shè)計(jì)，逐步提高，積極創(chuàng)新之外，當(dāng)前應(yīng)著重解決好下列問(wèn)題：

1 合理定位，注意跟課文融合

總的來(lái)看，目前教材的編寫(xiě)仍存在重“學(xué)”輕“習(xí)”、“學(xué)”“習(xí)”分離現(xiàn)象，對(duì)課文編寫(xiě)比較重視，練習(xí)編寫(xiě)有時(shí)只是起點(diǎn)綴作用，缺乏深入、有效的練習(xí)指導(dǎo)，助推了實(shí)踐中各行其是。

實(shí)際上，練習(xí)屬于問(wèn)題之列，跟教材或者課堂教學(xué)中設(shè)置的問(wèn)題沒(méi)有本質(zhì)的區(qū)別。有計(jì)劃的、恰當(dāng)編制的跟課文融合的練習(xí)不但能鞏固、拓展、深化學(xué)生的知識(shí)技能，培養(yǎng)學(xué)生的能力，也能使學(xué)生在情感態(tài)度價(jià)值觀方面得到發(fā)展，具有促進(jìn)學(xué)生發(fā)展的功能。通過(guò)練習(xí)還可以獲得教學(xué)反饋信息，利于教學(xué)調(diào)控，促進(jìn)預(yù)定教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。練習(xí)過(guò)程也是學(xué)生繼續(xù)學(xué)習(xí)的過(guò)程，是學(xué)習(xí)過(guò)程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。

由此可以將練習(xí)合理地定位為：它不僅是“習(xí)”，也是“學(xué)”的重要方式和組成部分；要重視教材中練習(xí)的編寫(xiě)，加強(qiáng)練習(xí)指導(dǎo)，使它跟課文有機(jī)地融合，做到“學(xué)”中有“習(xí)”，“習(xí)”中有“學(xué)”。在教材中練習(xí)的編寫(xiě)尚未得到改善時(shí)，教師在教學(xué)設(shè)計(jì)中可以做出適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充和調(diào)整。

2 有的放矢，重視練習(xí)的“形成”本性

在應(yīng)試需要的驅(qū)使下，不少教師把練習(xí)變成了“做卷子”的過(guò)程，仿照終結(jié)性考試的編制方法來(lái)編制平常的教學(xué)練習(xí)，使練習(xí)喪失了應(yīng)有的基本屬性——形成性。久而久之，一些教師甚至不知道如何有效地編制形成性練習(xí)了。因此，重視和體現(xiàn)練習(xí)的形成本性，針對(duì)學(xué)生的薄弱環(huán)節(jié)，有的放矢地促進(jìn)“形成”是十分重要的。

2.1 前提：準(zhǔn)確診斷

最有效的“形成”，是有的放矢的“形成”。為此，除了要研究和遵循學(xué)生學(xué)習(xí)各具體內(nèi)容的一般規(guī)律外，還需要做好學(xué)習(xí)困難和障礙的診斷。

思維的過(guò)程就是解決問(wèn)題的過(guò)程，學(xué)習(xí)困難大多出現(xiàn)在解決問(wèn)題的過(guò)程之中，它們的主要類型有：基礎(chǔ)較差型（包括知識(shí)缺失型、程序缺陷型等）；能力較弱型（包括策略無(wú)效型、經(jīng)驗(yàn)貧乏型、思維緩慢型、不太熟練型等）；元認(rèn)知失衡型（包括元認(rèn)知缺乏型、注意不當(dāng)型、缺乏反思型等）；以及情意問(wèn)題型（包括信心不足型、害怕困難型、心不在焉型、易受干擾型）等。

進(jìn)行學(xué)習(xí)困難和障礙診斷的方法主要有：基于任務(wù)分析的個(gè)別談話、概念圖表達(dá)、思維路線陳述、出聲思維、行為觀察以及診斷性作業(yè)等等。

2.2 關(guān)鍵：對(duì)“癥”處理

在明確學(xué)習(xí)困難和障礙類型之后，可以用不同類型的作業(yè)配合其他方面的措施，作對(duì)“癥”處理。例如：

對(duì)于知識(shí)缺失型，可以通過(guò)補(bǔ)救型作業(yè)、拓展型作業(yè)、應(yīng)用型作業(yè)進(jìn)行知識(shí)“補(bǔ)課”；通過(guò)分解型作業(yè)促進(jìn)理解；通過(guò)對(duì)比型作業(yè)突出條件、特點(diǎn)；通過(guò)變式型作業(yè)促進(jìn)對(duì)核心、本質(zhì)、重點(diǎn)的掌握；通過(guò)強(qiáng)化型作業(yè)促進(jìn)知識(shí)鞏固。

對(duì)于程序缺陷型，可以通過(guò)矯正型作業(yè)、補(bǔ)救型作業(yè)糾正程序錯(cuò)誤；通過(guò)誘錯(cuò)型作業(yè)消除錯(cuò)誤定勢(shì)、引起警惕。

對(duì)于策略無(wú)效型，可以通過(guò)分解型作業(yè)和綜合型作業(yè)結(jié)合，促進(jìn)對(duì)策略的理解；通過(guò)觀念的方法論內(nèi)涵演繹與樣例示范促進(jìn)策略的思考和累積；豐富題型知識(shí)，注意題型體驗(yàn)。

對(duì)于經(jīng)驗(yàn)貧乏型，可以通過(guò)變化型作業(yè)、拓展型作業(yè)、應(yīng)用型作業(yè)來(lái)充實(shí)、豐富經(jīng)驗(yàn)。

對(duì)于思維緩慢型和不太熟練型，通過(guò)歸納型作業(yè)，以及有序和適當(dāng)?shù)卦黾泳毩?xí)量，以促進(jìn)形成“圖式*”，有利于思維提速和熟練解題過(guò)程。

對(duì)于元認(rèn)知缺乏型，可以通過(guò)解說(shuō)型作業(yè)，要求學(xué)生解說(shuō)解題依據(jù)及過(guò)程，學(xué)習(xí)反思和換位換向思考，強(qiáng)化其元認(rèn)知意識(shí)、知識(shí)和體驗(yàn)。

對(duì)于情意問(wèn)題型，應(yīng)以心理矯正方法為主，也可以應(yīng)用激趣型作業(yè)、應(yīng)用型作業(yè)、動(dòng)手型作業(yè)來(lái)配合。

對(duì)于注意不當(dāng)型，可以通過(guò)強(qiáng)化策略意識(shí)，改善情意心理來(lái)提高注意品質(zhì)。

上述各種類型的作業(yè)都是針對(duì)學(xué)生薄弱環(huán)節(jié)的“形成性練習(xí)”，廣義地說(shuō)，這種“形成性練習(xí)”也包括診斷性作業(yè)在內(nèi)。除此之外，還有不具有特定目的、旨在進(jìn)行常規(guī)教學(xué)訓(xùn)練的“形成性練習(xí)”，下面討論中的舉例即可歸屬于此類。

3 劃分層次，逐步“到位”

教學(xué)中的練習(xí)應(yīng)該是由若干習(xí)題構(gòu)成的有機(jī)整體，而不是若干習(xí)題的隨意拼湊，應(yīng)該根據(jù)預(yù)期功能賦予適當(dāng)?shù)膶哟谓Y(jié)構(gòu)：或者是變式重復(fù)，以求鞏固、強(qiáng)化；或者逐步拓展，以求發(fā)展；或者是逐步深入，以求提高。

課時(shí)練習(xí)跟單元練習(xí)、學(xué)段練習(xí)以及升學(xué)應(yīng)試練習(xí)要注意拉開(kāi)檔次，明確分工，不能“一步到位”。為此，需要先做好整體計(jì)劃，并注意有計(jì)劃地覆蓋基本的題型。

對(duì)于學(xué)習(xí)基礎(chǔ)不同、學(xué)習(xí)速度各異的不同類型學(xué)生，應(yīng)該通過(guò)練習(xí)選擇指導(dǎo)，分類提供適合他們的練習(xí)，使他們都能逐步發(fā)展、提高。

恰當(dāng)?shù)貏澐至?xí)題的層次是按照上述內(nèi)容搞好練習(xí)教學(xué)的重要前提。怎樣合理地給習(xí)題劃分層次呢？通?？刹捎玫姆椒ㄖ饕牵?/p>

3.1 參照布魯姆教育目標(biāo)分類體系劃分習(xí)題層次

在B. S.布魯姆提出教育目標(biāo)分類法之后，曾任美國(guó)《Journal of Chemical Education》總主編的列品考特（W. T. Lippincott）教授等人就用來(lái)對(duì)化學(xué)試（習(xí)）題進(jìn)行過(guò)分類。1987年，筆者曾經(jīng)借鑒布魯姆的分類思想、指導(dǎo)原則和編制方法，根據(jù)解答問(wèn)題時(shí)需要涉及的認(rèn)知操作，將中學(xué)化學(xué)試（習(xí)）題分為知道、領(lǐng)會(huì)或?qū)W會(huì)、應(yīng)用、綜合運(yùn)用和創(chuàng)新等層次，測(cè)量它們的實(shí)際難度，發(fā)現(xiàn)這個(gè)認(rèn)知序列跟難度增長(zhǎng)有著很明顯的相關(guān)性[2]。據(jù)此，可以參照布魯姆的教育目標(biāo)分類體系把習(xí)題區(qū)分為不同的層次（見(jiàn)表1）。

3.2 利用SOLO分類體系劃分習(xí)題層次

SOLO（Structure of the Observed Learning Outcome，意為可觀察的學(xué)習(xí)成果的結(jié)構(gòu)）分類評(píng)價(jià)理論是由比格斯（J. B. Biggs）及其同事提出的。其基本觀點(diǎn)是：兒童的心理發(fā)展在不同的學(xué)科中有不同的表現(xiàn)，具有階段性的特征，同一個(gè)學(xué)生甚至在同一個(gè)學(xué)科的不同知識(shí)點(diǎn)上都會(huì)處于不同思維階段。教學(xué)不僅要關(guān)心學(xué)生的認(rèn)知發(fā)展階段，更要關(guān)注學(xué)生的真實(shí)學(xué)習(xí)情況，尋找學(xué)生學(xué)習(xí)質(zhì)量出現(xiàn)差異的原因，以便“因材施教”促進(jìn)學(xué)生的發(fā)展。他們把學(xué)生在學(xué)習(xí)新知識(shí)過(guò)程中表現(xiàn)出來(lái)的可以觀察到的思維階段稱為“可觀察的學(xué)習(xí)成果結(jié)構(gòu)”，根據(jù)學(xué)生解答具體問(wèn)題時(shí)表現(xiàn)出的思維結(jié)構(gòu)在性質(zhì)和抽象水平上的復(fù)雜變化，假設(shè)學(xué)生在學(xué)習(xí)時(shí)存在由感覺(jué)運(yùn)動(dòng)的、形象的、具體符號(hào)的、形式的、后形式的5種方式依次組成的普遍發(fā)展順序，并進(jìn)而描述了每種方式下的反應(yīng)水平，把學(xué)生的學(xué)習(xí)結(jié)果由低到高劃分為前結(jié)構(gòu)的、單一結(jié)構(gòu)的、多元結(jié)構(gòu)的、關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的和拓展抽象結(jié)構(gòu)的5個(gè)層次[3]：

（1）前結(jié)構(gòu)水平（Prestructural）：學(xué)生被情境中無(wú)關(guān)的方面及以前所學(xué)的無(wú)關(guān)知識(shí)所困擾或誤導(dǎo)，沒(méi)有真正理解問(wèn)題，不了解相關(guān)知識(shí)，或使用過(guò)于簡(jiǎn)單的方法去解決問(wèn)題，表現(xiàn)為任務(wù)沒(méi)有得到合理地處理，回答問(wèn)題時(shí)邏輯混亂，給出錯(cuò)誤的或不相關(guān)的答案。這是最低級(jí)的水平，可認(rèn)為學(xué)習(xí)者不具有回答該問(wèn)題的能力。

（2）單一結(jié)構(gòu)水平（Unistructural）：學(xué)習(xí)者只能聯(lián)系與該問(wèn)題相關(guān)的單一事件，找到一個(gè)線索或資料就立即得出結(jié)論，忽視了可能的內(nèi)在矛盾，或者僅僅是靠記憶回答，而不是真正理解。

（3）多元結(jié)構(gòu)水平（Multistructural）：學(xué)生回答問(wèn)題時(shí)，能聯(lián)系多個(gè)孤立事件，使用兩個(gè)或多個(gè)線索或資料，但未能覺(jué)察到這些線索或資料之間的聯(lián)系，未能對(duì)線索或資料進(jìn)行有機(jī)整合。常常給出一些支離破碎的信息，未形成相關(guān)問(wèn)題的知識(shí)網(wǎng)絡(luò)。

（4）關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)水平（Relational）：學(xué)習(xí)者能夠把握問(wèn)題線索和相關(guān)素材及它們之間的聯(lián)系，進(jìn)行概括歸納，將它們聯(lián)結(jié)在總體的聯(lián)系框架中成為一個(gè)有機(jī)整體，能解決較為復(fù)雜的問(wèn)題，并將解答的各部分內(nèi)容整合起來(lái)，使之具有統(tǒng)一的結(jié)構(gòu)和意義。這表明學(xué)習(xí)者已對(duì)這個(gè)主題有充分的理解。

（5）拓展、抽象結(jié)構(gòu)水平（Extended abstract）：學(xué)習(xí)者能概括一些抽象特征，把前面得到的整體概念轉(zhuǎn)化到更高的抽象水平，或者拓展問(wèn)題本身的意義，推廣這個(gè)結(jié)構(gòu)到一個(gè)新的主題或領(lǐng)域，表現(xiàn)出較高的創(chuàng)新能力。

以這個(gè)5層次發(fā)展序列為標(biāo)準(zhǔn)，可以把習(xí)題劃分為不同水平（見(jiàn)表2），根據(jù)學(xué)生在解答問(wèn)題時(shí)的表現(xiàn)來(lái)判斷他所處的思維發(fā)展階段。這就是說(shuō)，SOLO法可用于形成性的學(xué)生學(xué)業(yè)評(píng)價(jià)。

4 探索負(fù)荷測(cè)算方法，實(shí)現(xiàn)“減負(fù)增效”科學(xué)化

要科學(xué)地“減負(fù)增效”，需要對(duì)負(fù)荷進(jìn)行測(cè)算，而不是只憑主觀感覺(jué)“毛估估”。

澳大利亞心理學(xué)家約翰·斯威勒（John Sweller）在1988年提出認(rèn)知負(fù)荷理論[5]。他認(rèn)為，學(xué)習(xí)過(guò)程中的各種認(rèn)知活動(dòng)都需要消耗認(rèn)知資源，如果所需要的認(rèn)知資源總量超過(guò)了個(gè)體所具有的認(rèn)知資源總量，存在認(rèn)知資源分配不足的問(wèn)題，會(huì)出現(xiàn)超負(fù)荷現(xiàn)象，從而影響學(xué)習(xí)效率和質(zhì)量。認(rèn)知負(fù)荷包括內(nèi)在認(rèn)知負(fù)荷、外在認(rèn)知負(fù)荷和關(guān)聯(lián)認(rèn)知負(fù)荷。內(nèi)在認(rèn)知負(fù)荷與學(xué)習(xí)材料的性質(zhì)關(guān)聯(lián)，是由所學(xué)材料本身的復(fù)雜程度決定的，在信息要素高度交互作用以及學(xué)習(xí)者還沒(méi)有有效掌握合適圖式時(shí)，會(huì)產(chǎn)生高度的內(nèi)在認(rèn)知負(fù)荷。外在認(rèn)知負(fù)荷是由信息的呈現(xiàn)方式和學(xué)習(xí)者需要的學(xué)習(xí)活動(dòng)所引起的，它主要是由設(shè)計(jì)不當(dāng)引起。關(guān)聯(lián)認(rèn)知負(fù)荷是指與促進(jìn)圖式構(gòu)建和圖式自動(dòng)化過(guò)程相關(guān)的認(rèn)知負(fù)荷，它也受控于設(shè)計(jì)者。外在和內(nèi)在認(rèn)知負(fù)荷不利于學(xué)習(xí)，而關(guān)聯(lián)認(rèn)知負(fù)荷有利于學(xué)習(xí)。認(rèn)知負(fù)荷理論在20世紀(jì)90年展成為研究認(rèn)知過(guò)程和教學(xué)設(shè)計(jì)框架的一個(gè)重要理論，但學(xué)者們對(duì)其涵義的理解始終沒(méi)有統(tǒng)一[6]。

目前在管理研究領(lǐng)域，國(guó)際上有關(guān)腦力負(fù)荷的研究方法主要有：主任務(wù)度量法、次任務(wù)度量法、生理度量法和主觀度量法。其中，主任務(wù)度量法是通過(guò)對(duì)操作者在工作中的表現(xiàn)來(lái)推算這一工作強(qiáng)加于操作者的腦力負(fù)荷，有很明顯的缺陷；次任務(wù)度量法通過(guò)對(duì)操作者完成次要任務(wù)時(shí)的表現(xiàn)來(lái)推算，受到的質(zhì)疑更多；生理度量法目前的可靠性不強(qiáng)而且依賴于多種特殊儀器、難于廣泛應(yīng)用；主觀度量法則永遠(yuǎn)無(wú)法完全消除其主觀性[7]。

筆者認(rèn)為，在練習(xí)設(shè)計(jì)中對(duì)習(xí)題的主任務(wù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，有可能表征其復(fù)雜性，由此可以確定習(xí)題的靜態(tài)難度（或稱絕對(duì)難度）和推測(cè)學(xué)生的認(rèn)知負(fù)荷極限，并進(jìn)一步確定習(xí)題的層次。

試（習(xí)）題難度的標(biāo)定方法大致可以分為采用客觀指標(biāo)的事后標(biāo)定和主要采用主觀指標(biāo)的事前標(biāo)定兩大類型。事后標(biāo)定大多以通過(guò)率或者得分率作為試（習(xí)）題的難度，在測(cè)驗(yàn)評(píng)價(jià)和試卷分析中已經(jīng)廣泛應(yīng)用。對(duì)于試（習(xí)）題編制及其難度調(diào)控來(lái)說(shuō)，事前標(biāo)定難度比事后標(biāo)定難度似乎更有直接意義，但是事前標(biāo)定實(shí)際難度的困難要比事后標(biāo)定大，其主觀性也比事后標(biāo)定大。目前，國(guó)內(nèi)外都有不少學(xué)者在探索如何更好地進(jìn)行試（習(xí)）題難度的事前標(biāo)定，嘗試根據(jù)影響因素來(lái)標(biāo)定問(wèn)題的絕對(duì)難度；提出了各種絕對(duì)難度標(biāo)定方法，如多維度分析系統(tǒng)、任務(wù)加工信息數(shù)量評(píng)估法、認(rèn)知復(fù)雜性評(píng)估法、認(rèn)知任務(wù)分析法和關(guān)系-表征復(fù)雜性模型等等[8，9，10，11，12]。

一般說(shuō)來(lái)，試（習(xí)）題的難度與其復(fù)雜性有關(guān)，對(duì)其復(fù)雜性系統(tǒng)地作具體分析，有助于確定影響試（習(xí)）題難度的主要內(nèi)在因素并進(jìn)而測(cè)算其量值。問(wèn)題是由基質(zhì)（或稱預(yù)設(shè)、主題、已知等）、疑項(xiàng)和解3部分組成的，并且往往在一定的背景下產(chǎn)生，用適當(dāng)?shù)恼Z(yǔ)言表述，在一定的情境中呈現(xiàn)。由此可以推測(cè)影響試（習(xí)）題難度的各種因素包括下列各方面：

（1）問(wèn)題表述的準(zhǔn)確性和鮮明性；閱讀量大小。

（2）情境的復(fù)雜性；情境與問(wèn)題以及學(xué)生認(rèn)知經(jīng)驗(yàn)的貼近程度，對(duì)建模以解決問(wèn)題的啟發(fā)性、便利性。

（3）基質(zhì)（已知條件）中包括模塊和圖式在內(nèi)的知識(shí)點(diǎn)的多少、隱蔽性、充分必要性；各知識(shí)點(diǎn)的關(guān)聯(lián)復(fù)雜性。

（4）疑項(xiàng)和解的多少；已知條件與解之間的障礙與干擾的多少；中間任務(wù)或中間目標(biāo)的多少（任務(wù)的復(fù)雜性）。

（5）解的開(kāi)放性、指向性（搜索空間大?。?。

（6）問(wèn)題結(jié)構(gòu)的多元性、關(guān)聯(lián)性、拓展性以及要求的抽象-具體跨度大小。

（7）問(wèn)題解決過(guò)程必須的策略及程序的復(fù)雜程度和熟悉程度，認(rèn)知操作水平、邏輯操作數(shù)量，等等。

情境越復(fù)雜；試（習(xí)）題涉及的知識(shí)點(diǎn)（或知識(shí)組塊）越多，知識(shí)的學(xué)習(xí)（應(yīng)用）水平要求越高；任務(wù)復(fù)雜性越大、中間任務(wù)（階段任務(wù)）越多；條件的隱蔽性和結(jié)論的開(kāi)放性越大，障礙與干擾越多，問(wèn)題的結(jié)構(gòu)越復(fù)雜；解的指向性越弱，可采取的策略（圖式）和程序越復(fù)雜，都會(huì)使試（習(xí)）題的難度越大。

不過(guò)，上述推測(cè)不一定可靠，需要經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)和修正，只能作為研究過(guò)程中的一個(gè)假設(shè)。例如，一般推測(cè)知識(shí)內(nèi)容模塊個(gè)數(shù)會(huì)影響試（習(xí)）題難度，然而有人在實(shí)證研究中發(fā)現(xiàn)：知識(shí)內(nèi)容模塊個(gè)數(shù)對(duì)試（習(xí)）題難度并沒(méi)有顯著的影響，達(dá)不到統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)的顯著性水平[13]。

確定影響試（習(xí)）題難度的主要因素不是一件容易的事，由這些因素來(lái)建立模型準(zhǔn)確地測(cè)算難度數(shù)值也不輕松。

5 需要解決的其他問(wèn)題

除了合理定位，跟課文融合；有的放矢，重視練習(xí)的“形成”本性；劃分層次，逐步“到位”；探索負(fù)荷測(cè)算方法，實(shí)現(xiàn)“減負(fù)增效”科學(xué)化之外，心懷精品意識(shí)，努力把練習(xí)和習(xí)題設(shè)計(jì)成精品，絕不茍且應(yīng)付，對(duì)于搞好作業(yè)設(shè)計(jì)非常重要、非常關(guān)鍵！

還有一些問(wèn)題也需要注意和解決。例如，一些教師總感覺(jué)到課本中的習(xí)題“不給力”，其原因在于大多數(shù)仍停留在表面，運(yùn)用知識(shí)分析解決實(shí)際問(wèn)題少，導(dǎo)致學(xué)生興趣低下、缺乏主動(dòng)性、對(duì)練習(xí)持應(yīng)付態(tài)度、抄襲作業(yè)現(xiàn)象嚴(yán)重；隨手拼湊練習(xí)多、重復(fù)多，選擇題數(shù)量過(guò)度，造成“題?！备吆牡托?；注重學(xué)科特點(diǎn)不夠，胡亂編造的“實(shí)際”題時(shí)有出現(xiàn)……在練習(xí)教學(xué)方面，教師講評(píng)枯燥、狹隘，重結(jié)果輕過(guò)程，忽視知識(shí)構(gòu)建，忽視思維培養(yǎng)，缺乏方法、策略訓(xùn)練，不注意透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，難以達(dá)到舉一反三效果；忽視個(gè)別指導(dǎo)，缺少有效的矯正和補(bǔ)救措施，加劇了學(xué)習(xí)分化……實(shí)踐表明，文化內(nèi)涵貧乏、人文精神缺失，會(huì)嚴(yán)重地牽制練習(xí)和練習(xí)教學(xué)水平的提高。

“減負(fù)”只是努力的一個(gè)方面，另一方面，還要從指導(dǎo)思想、教學(xué)原則以及練習(xí)的內(nèi)容、形式和教學(xué)實(shí)施、批改、講評(píng)等環(huán)節(jié)努力“增效”。限于篇幅，這里就姑且從略了。

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篇4

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)硝煙的愈加激烈，現(xiàn)代企業(yè)的人力資源正以它特有的價(jià)值性，稀缺性和難以模仿性等經(jīng)濟(jì)資源的典型特征成為現(xiàn)代企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展具有決定性的重要意義。

企業(yè)的人力資源是企業(yè)形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和推動(dòng)企業(yè)快速成長(zhǎng)的關(guān)鍵。在21世紀(jì)，我國(guó)企業(yè)的人力資源管理將面臨全球化、新技術(shù)、成本控制、管理方法等多方面的挑戰(zhàn)，人力資源管理也將隨之呈現(xiàn)出職能的分化、管理的強(qiáng)化等新趨勢(shì)。

1　核心競(jìng)爭(zhēng)力的定義

正如麥肯錫公司所說(shuō)：“核心能力像座海市蜃樓，從遠(yuǎn)處看五光十色、充滿希望，但一接近，它就成了沙礫一堆?！蹦敲?，核心競(jìng)爭(zhēng)力到底是什么?

我們將其定義為：企業(yè)具有的長(zhǎng)期形成并融入企業(yè)內(nèi)質(zhì)中的支撐企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中取得可持續(xù)生成與發(fā)展的核心性競(jìng)爭(zhēng)力。

企業(yè)的一個(gè)能力之所以會(huì)成為核心能力必須具備四個(gè)必要條件：價(jià)值創(chuàng)造，稀缺性，難以模仿性和學(xué)習(xí)性。價(jià)值創(chuàng)造性是從用戶角度，為客戶提供根本好處的能力；稀缺性是從企業(yè)未來(lái)成長(zhǎng)的角度，企業(yè)實(shí)現(xiàn)不斷持續(xù)發(fā)展的能力；難以模仿性則從競(jìng)爭(zhēng)者角度，其關(guān)系到企業(yè)隱含知識(shí)；而學(xué)習(xí)性是從企業(yè)過(guò)去考察，是積累性學(xué)習(xí)的結(jié)果。

企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的核心是企業(yè)擁有的知識(shí)資本。而在知識(shí)資本中處于核心地位的是人力資本。因此，可以說(shuō)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的根基在于企業(yè)人力資源的開(kāi)發(fā)。離開(kāi)了企業(yè)人力資源的開(kāi)發(fā)，企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力便會(huì)成為無(wú)本之木，無(wú)源之水。

2　企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的根本——人力資本

由于企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是一個(gè)以企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力為核心，包括企業(yè)的反應(yīng)能力、生產(chǎn)制造能力、市場(chǎng)營(yíng)銷能力、服務(wù)能力和組織管理能力等在內(nèi)的復(fù)雜系統(tǒng)，而技術(shù)創(chuàng)新能力等各項(xiàng)能力的狀況與增強(qiáng)又取決于人力資源的狀況與開(kāi)發(fā)。因此，可以說(shuō)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的根基在于企業(yè)人力資源的開(kāi)發(fā)。

所謂“企業(yè)人力資源”，是指包含在企業(yè)員工身體內(nèi)的一種工作能力，它是表現(xiàn)在員工身上的、以員工的數(shù)量和質(zhì)量表示的資源，是企業(yè)的一種特殊資源。

2．1人力資源要成為核心競(jìng)爭(zhēng)力之源，人力資源必須為公司提供價(jià)值

人力資本理論根植于人所擁有的價(jià)值創(chuàng)造潛力，bamey(1995)認(rèn)為組織資源的價(jià)值來(lái)源于它開(kāi)發(fā)新的生產(chǎn)機(jī)會(huì)和抵御威脅的活動(dòng)中，而人作為一切組織活動(dòng)的主體，其價(jià)值性貫穿于整個(gè)企業(yè)價(jià)值鏈中(milier，1999)，人力資本的價(jià)值最直接的表現(xiàn)為其收益與成本的比值(v=b／c)，人力資本的價(jià)值是體現(xiàn)在員工用其知識(shí)技能以更低的成本為顧客提供更高的收益，即價(jià)值的增值和成本的降低兩個(gè)方面。steffy，manrer從勞動(dòng)力需求和勞動(dòng)力供給的異質(zhì)性的實(shí)踐事實(shí)出發(fā)，認(rèn)為個(gè)人對(duì)公司的價(jià)值貢獻(xiàn)是有差異的，這證明人力資本能夠?yàn)楣緞?chuàng)造價(jià)值。boudreau(1992)用效用分析方法論證了人力資本增加公司價(jià)值的途徑的理論基礎(chǔ)和測(cè)算這種價(jià)值增加的技術(shù)，并從人力資本運(yùn)營(yíng)的角度對(duì)企業(yè)價(jià)值的作用進(jìn)行了分析，提供了以人員甄選程序衡量人力資本對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值貢獻(xiàn)的效用模型，并通過(guò)實(shí)踐中員工之間工作調(diào)換后所帶來(lái)的組織財(cái)務(wù)價(jià)值的差異而得以證實(shí)。

由schnidt提出、并由boudreau近來(lái)修訂的效用方程，提供了人力資本對(duì)公司財(cái)務(wù)價(jià)值貢獻(xiàn)的估算方法。schmidt等在cronbach和cleser工作的基礎(chǔ)上，推出下列測(cè)算挑選程序價(jià)值的公式：

utility=[(n)(t)(r)(z)(sdy)]一c

這里，n表示雇傭人數(shù)；t表示雇傭的平均任期；r表示挑選測(cè)試和工作績(jī)效的相關(guān)系數(shù)；z表示這些雇傭的平均標(biāo)準(zhǔn)得分；sdy表示用市場(chǎng)價(jià)值計(jì)的工作績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)差；c表示工作挑選系統(tǒng)的成本。

效用模型的三個(gè)成分(數(shù)量、質(zhì)量和成本)是效用分析的基本框架，人力資源效用模型是以預(yù)測(cè)指標(biāo)和效標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)性為基礎(chǔ)的，它的重點(diǎn)在效標(biāo)關(guān)聯(lián)性分析和參數(shù)估計(jì)。應(yīng)用人力資源效用分析模型的最大困難是模型的參數(shù)估計(jì)方法一直沒(méi)有得到很好解決。影響人力資源效用分析應(yīng)用的關(guān)鍵因素是模型的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)差(sdy)參數(shù)估計(jì)。績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)差估計(jì)的精確度對(duì)效用模型分析結(jié)果影響很大，因此參數(shù)估計(jì)方法和方法之間的比較研究一直是文獻(xiàn)上研究的焦點(diǎn)。文獻(xiàn)上先后提出多種績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)差估計(jì)方法，可以歸納為四大類：成本核算法、整體估計(jì)法、個(gè)別估計(jì)法和比率法。成本核算法運(yùn)用財(cái)務(wù)分析原理，從實(shí)際的績(jī)效數(shù)據(jù)計(jì)算中得到標(biāo)準(zhǔn)差值，這種方法在概念上很簡(jiǎn)單，但是在操作上易導(dǎo)致隨意性或主觀性，因此不常使用。在最近的研究中比較常用的方法是：整體估計(jì)法、4o％法和crepid法整體估計(jì)法是一種比較實(shí)用的方法，具有較好的精確度。該方法的基本假設(shè)是：績(jī)效數(shù)據(jù)呈正態(tài)分布，然后從分布數(shù)據(jù)中可以估計(jì)出績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)差。最常用的策略是，讓管理人員評(píng)定績(jī)效數(shù)據(jù)分布中處于15％、50％和85％位置的績(jī)效值，然后計(jì)算l5％與50％的績(jī)效差和85％與50％的績(jī)效差，兩個(gè)績(jī)效差的平均數(shù)作為績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)差的估計(jì)值，同時(shí)用兩個(gè)績(jī)效差是否相等檢驗(yàn)正態(tài)分布假設(shè)。crepid方法屬于個(gè)別估計(jì)方法，類似于成本核算方法，但是比成本核算法更為精細(xì)和復(fù)雜，是三種方法中最為復(fù)雜的一種，它的精確度最高。40％方法屬于比率法，用某個(gè)工作崗位的平均工資乘以一個(gè)百分?jǐn)?shù)作為該工作群體的工作績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)差估計(jì)值，該百分?jǐn)?shù)通常界于40—70％之間，40％只是一個(gè)經(jīng)常采用的數(shù)值。

2．2一種資源如果要成為核心競(jìng)爭(zhēng)力之源的話，它必須是稀缺的

由于到處都有失業(yè)者存在，這個(gè)世界顯然是勞動(dòng)力過(guò)剩。所以，人們能夠輕易地認(rèn)為人力資源是不稀缺的。但是由于認(rèn)識(shí)能力在人力資源中是正態(tài)分布的，因此，高能力水平的人力資源是稀缺的。其次，個(gè)體人力資本的形成是一個(gè)獨(dú)特的知識(shí)積累過(guò)程，具有先天稟賦和后天學(xué)習(xí)的雙重差異性，決定了個(gè)體能力的差異和難以模仿，也導(dǎo)致了一定程度上人力資本的稀缺性。

2．3為成為核心競(jìng)爭(zhēng)力之源，資源必須是不可模仿的

一個(gè)資源能夠被模仿首先需要競(jìng)爭(zhēng)者必須能準(zhǔn)確地確認(rèn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)之源；其次，競(jìng)爭(zhēng)者必須能夠準(zhǔn)確地復(fù)制人力資本資源集合的相關(guān)因素和這些資源作用的環(huán)境。根據(jù)以資源為基礎(chǔ)的觀點(diǎn)，公司獲得和利用其獨(dú)特資源的能力依賴于其獨(dú)特的歷史。當(dāng)公司資源和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)之間的聯(lián)系是不能完全理解時(shí)，就存在因果關(guān)系模糊。如果其他公司不能夠識(shí)別公司資源實(shí)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的特別途徑，其事實(shí)上也就不可能模仿這些重要的資源。最后，來(lái)源于公司相互作用的社會(huì)復(fù)雜性的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不可能被模仿。因?yàn)槿肆Y源可能具有獨(dú)特的能力產(chǎn)生或影響于獨(dú)一無(wú)二的歷史條件。

2．4人力資源要成為核心競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)必須有很強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力

伴隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，知識(shí)更新的速度越來(lái)越快，知識(shí)逐漸成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的源動(dòng)力．作為知識(shí)產(chǎn)品直接創(chuàng)造者和受益者的企業(yè)如何應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和不斷變化的生存環(huán)境，唯一的選擇便是重視知識(shí)、學(xué)習(xí)知識(shí)，以學(xué)習(xí)求創(chuàng)新，以創(chuàng)新求發(fā)展。21世紀(jì)最成功的企業(yè)將會(huì)是“學(xué)習(xí)型企業(yè)”，因?yàn)槲磥?lái)唯一持久的優(yōu)勢(shì)，是有能力比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手學(xué)習(xí)得更快。而人才是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)資源，知識(shí)只有被具備學(xué)習(xí)能力的人才應(yīng)用到實(shí)際工作中創(chuàng)造出價(jià)值時(shí)，才能成為一種資產(chǎn)。員工具有一定知識(shí)含量和較強(qiáng)學(xué)習(xí)能力、創(chuàng)新能力和應(yīng)用轉(zhuǎn)化能力，持續(xù)發(fā)展的人才帶給企業(yè)更新的創(chuàng)造力、更高的績(jī)效以及企業(yè)應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代有能力保持的更廣闊視野。

3　實(shí)施人力資源戰(zhàn)略提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力

3．1更新觀念

要深刻認(rèn)識(shí)到當(dāng)前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)由賣方市場(chǎng)向買方市場(chǎng)過(guò)渡，世界經(jīng)濟(jì)正逐步由工業(yè)經(jīng)濟(jì)向知識(shí)經(jīng)濟(jì)過(guò)渡，由傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)向新經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變。這個(gè)轉(zhuǎn)變對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展提出了更高要求，其中主要的就是企業(yè)是否具有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力，而企業(yè)創(chuàng)新的關(guān)鍵是靠人才，因而人才管理制度的創(chuàng)新尤為重要。樹(shù)立以人為本、以人才為本、知人善任的觀念，真正樹(shù)立尊重知識(shí)、尊重人才的科學(xué)用人觀念，正確理解并運(yùn)用“人力資源是第一資源”的現(xiàn)代觀念。

在當(dāng)前美國(guó)企業(yè)的董事會(huì)中，不帶有財(cái)力資本的獨(dú)立董事已占到了60％以上，其他發(fā)達(dá)國(guó)家亦如此，這是一個(gè)明顯的例證。從人力資本發(fā)展的角度，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家把這個(gè)轉(zhuǎn)化過(guò)程概括為從“物本”到“人本”再到“能本”。

用好人才比選擇人才更為關(guān)鍵。很多企業(yè)選人時(shí)求賢若渴，到處招聘人才，到頭來(lái)卻是招而不用，或者是把人才放錯(cuò)了位置。所以采取一切手段，把好人才選進(jìn)來(lái)，感情留人、待遇留人、事業(yè)留人，最重要的是最大限度地發(fā)揮人的才能，“舒心”留人，用人比選人更為關(guān)鍵。

3．2企業(yè)文化管理是構(gòu)筑企業(yè)人力資源競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵．

3．2．1人力資源管理的最高層次是文化管理

技術(shù)和制度本身是相對(duì)穩(wěn)定的，一經(jīng)形成就可能僵化。人力資源的文化管理，特別應(yīng)該強(qiáng)調(diào)以人為本，企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都圍繞如何充分發(fā)揮人的能力展開(kāi)。

優(yōu)秀的企業(yè)，要求每個(gè)員工自覺(jué)地把能力最大限度地正常發(fā)揮作為自己價(jià)值追求的主導(dǎo)目標(biāo)，并積極為此而努力。與此同時(shí)，企業(yè)也會(huì)對(duì)職工的奉獻(xiàn)給予恰當(dāng)?shù)某姓J(rèn)和合理的報(bào)酬。在這種環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念得以落實(shí)，公司使命得以完成，進(jìn)而保證個(gè)人價(jià)值和企業(yè)價(jià)值的共同實(shí)現(xiàn)。

3．2．2建立組織與個(gè)人的共同目標(biāo)

個(gè)人目標(biāo)是人們心中真正的渴望，是對(duì)未來(lái)的向往和追求，它促使人不畏艱難，不斷進(jìn)取。組織如果考慮到員工的個(gè)人目標(biāo)，把員工的奮斗目標(biāo)整合到企業(yè)發(fā)展的方向上來(lái)，就可以激發(fā)員工無(wú)窮的激情和創(chuàng)造力，使之對(duì)組織的目標(biāo)全心投入、義無(wú)返顧。很多處于創(chuàng)業(yè)期的企業(yè)，待遇很差，但員工的干勁卻出奇地足，原因就在于此。企業(yè)應(yīng)該讓員工明白企業(yè)的目標(biāo)，并在工作中不斷地加以整合和調(diào)整，消除目標(biāo)方向不一致的地方，確保員工的努力對(duì)企業(yè)的有效性。

3．2．3培養(yǎng)員工忠誠(chéng)度

越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始意識(shí)到高忠誠(chéng)度員工的重要性。如何保證企業(yè)的人力資源有效長(zhǎng)期地為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)，而不至于隨著企業(yè)的變動(dòng)成長(zhǎng)而發(fā)生人心離散，這是企業(yè)人力資源管理的重要目標(biāo)。

但在很多企業(yè)，忠誠(chéng)卻被限制在制度層。比如說(shuō)，不少企業(yè)對(duì)從剛從大學(xué)畢業(yè)的員工要求一定的服務(wù)期，但在服務(wù)期內(nèi)，給予不好的待遇，而且在服務(wù)期滿前，員工要想離開(kāi)會(huì)受到重重阻攔。這樣做能在一定程度上遏止人才流失，但弊端也是明顯的，一方面進(jìn)來(lái)的優(yōu)秀者先行流失，而相對(duì)不優(yōu)秀的人卻被沉淀下來(lái)，使企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)不斷惡化。

另一方面，由于過(guò)高的人才流動(dòng)率，加大了人才在選擇時(shí)的預(yù)期成本，使得許多優(yōu)秀的人才不愿意進(jìn)來(lái)。企業(yè)與員工達(dá)成并維持一份動(dòng)態(tài)平衡的“心理契約”，有助于改變上述被動(dòng)局面。這就要求企業(yè)管理者清楚每個(gè)員工的發(fā)展期望，使員工的個(gè)人前景與企業(yè)發(fā)展緊密結(jié)合；每一位員工也為企業(yè)的發(fā)展作出全力奉獻(xiàn)，因?yàn)樗麄兿嘈牌髽I(yè)能實(shí)現(xiàn)他們的期望。

3．3開(kāi)展知識(shí)管理，建立知識(shí)分享體系

企業(yè)要說(shuō)眼員工把自己的知識(shí)貢獻(xiàn)出來(lái)讓大家分享是非常困難的一件事情。但建立知識(shí)分享體系對(duì)現(xiàn)在企業(yè)，尤其對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展很重要。企業(yè)可采取相關(guān)的措施：(1)個(gè)人得到認(rèn)可的方式。如果一個(gè)企業(yè)希望鼓勵(lì)員工把他們的知識(shí)和專長(zhǎng)進(jìn)行分享，就要確保他們由于分享了知識(shí)專長(zhǎng)而受到認(rèn)可。如果分享者成了組織的英雄，那么知識(shí)的價(jià)值不僅在企業(yè)層次上，而且在每個(gè)員工個(gè)人層次上得到了認(rèn)可。(2)同關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程相結(jié)合。知識(shí)一般會(huì)在特定的業(yè)務(wù)流程中產(chǎn)生，銷售人員在銷售過(guò)程中獲得新知識(shí)，售后服務(wù)人員在進(jìn)行服務(wù)時(shí)也可能得到新知識(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理在進(jìn)行項(xiàng)目管理時(shí)獲得了新經(jīng)驗(yàn)。(3)培訓(xùn)員工的it知識(shí)。局域網(wǎng)，文件管理系統(tǒng)，電子留言板等都是可以使用的技術(shù)。(4)組織知識(shí)庫(kù)要設(shè)計(jì)合理，使每個(gè)人知識(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)榻M織知識(shí)資本的方法迅速和便捷。

3．4建立有活力的人力資源激勵(lì)機(jī)制

哈佛大學(xué)的心理學(xué)家威廉·詹姆土在對(duì)人的激勵(lì)研究中發(fā)現(xiàn)：缺乏激勵(lì)的職工僅能發(fā)揮其實(shí)際工作能力的20％——30％。因?yàn)橹灰龅竭@一點(diǎn)，就足以使自己保住飯碗，但是受到充分激勵(lì)的職工，其潛力則可以發(fā)揮到80％——90％，可見(jiàn)激勵(lì)對(duì)人潛能的挖掘和利用是多么重要。

篇5

文章編號(hào)：1003－4625(2010)02－0010－04　中圖分類號(hào)：F820.5　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

此次金融危機(jī)爆發(fā)表明，市場(chǎng)上交易的很多信用結(jié)構(gòu)衍生產(chǎn)品既帶有信用風(fēng)險(xiǎn)的特征，又帶有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)特征，在可能的將來(lái)人們甚至還能看到由操作風(fēng)險(xiǎn)外包手段引起的帶有三大風(fēng)險(xiǎn)特征的產(chǎn)品。這無(wú)疑對(duì)我們舊有的風(fēng)險(xiǎn)劃分、計(jì)量和管理無(wú)疑是個(gè)嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。鑒于此，厘清對(duì)新增風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，以及如何計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于當(dāng)前業(yè)界和監(jiān)管當(dāng)局更為科學(xué)地認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，其重要性不言而喻。

一、新增風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的重要性

最近，巴塞爾委員會(huì)公布了交易賬戶的定量影響測(cè)算結(jié)果。該定量影響測(cè)算基于10個(gè)國(guó)家43個(gè)銀行的交易賬戶的實(shí)際測(cè)算。測(cè)算的關(guān)鍵結(jié)果如下：

(一)定量影響測(cè)算結(jié)果表明，平均而言，按現(xiàn)行方法測(cè)算出來(lái)的交易賬戶資本要求將使得總體資本要求至少增加11.5％，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求要增加223.7％。這不包括標(biāo)準(zhǔn)法或綜合風(fēng)險(xiǎn)資本要求法(comprehensive risk capital charge)下未進(jìn)行再資產(chǎn)證券化的證券化暴露的資本要求。這一平均水平，尚不包括銀行對(duì)某些修改調(diào)整沒(méi)有報(bào)告數(shù)據(jù)的情況。在這些情況下，資本變化假定為零?？紤]到這一種情況，最低資本要求的實(shí)際變化將更高。

(二)平均而言，新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求將使總體資本要求上升6.2％，使得市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求上升102.7％。相比較特殊風(fēng)險(xiǎn)資本要求而言，新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求平均為其九倍之高。這一結(jié)果與第二次定量影響測(cè)算結(jié)果一致。

(三)壓力下VaR(stressed VaR)方法的引人，使得總體資本要求平均上升4.6％，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求上升110.8％。平均而言，壓力VaR是非壓力VaR的2.6倍。沒(méi)有證據(jù)表明，壓力VaR的分散效應(yīng)低于非壓力VaR。

(四)對(duì)于再證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露，新標(biāo)準(zhǔn)化的特殊風(fēng)險(xiǎn)資本要求的引入使得總體資本要求平均增加5.4％，使得市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求平均上升92.7％。

(五)標(biāo)準(zhǔn)法下，證券的特殊風(fēng)險(xiǎn)資本要求使得總體資本要求平均上升0.2％，使得市場(chǎng)資本要求上升了4.9％。

從上述結(jié)果來(lái)看，使得現(xiàn)行方法下交易賬戶資本要求增加的要素由大到小依次排列為：新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求、壓力下VaR、再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露、證券的特殊風(fēng)險(xiǎn)。

上述結(jié)果導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求劇增主要是因?yàn)楝F(xiàn)行(新)方法與先前(老)方法的不一致。老方法下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求＝未使用內(nèi)部模型而采取標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求(包括：一般和特殊利率風(fēng)險(xiǎn)、一般和特殊證券頭寸風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn))+內(nèi)部模型法下的資本要求(為前一日VaR與前60個(gè)營(yíng)業(yè)日日均VaR均值*乘數(shù)因子中的較大值)。

新方法下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求=未使用內(nèi)部模型而采取標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求(包括：一般和特殊利率風(fēng)險(xiǎn)、一般和特殊證券頭寸風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn))+內(nèi)部模型法下的資本要求(前一日VaR與前60個(gè)營(yíng)業(yè)日日均VaR均值*乘數(shù)因子中的較大值+最新可得的壓力VaR值與前60個(gè)營(yíng)業(yè)日壓力VaR均值*乘數(shù)因子中的較大值+新增／綜合風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。

二、新增風(fēng)險(xiǎn)定義、演變和特征

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)2009年7月的《交易賬戶新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算指引》，新增風(fēng)險(xiǎn)主要為金融機(jī)構(gòu)面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)和信用遷移風(fēng)險(xiǎn)。新增風(fēng)險(xiǎn)的提出主要是為了彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR，99％，10天)模型存在的缺陷。據(jù)此，新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求(IRC)代表了對(duì)資本計(jì)劃期為一年、置信區(qū)間為99.9％的非證券化信用產(chǎn)品的違約和信用遷移風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)，并同時(shí)考慮了個(gè)別頭寸和組合頭寸的流動(dòng)性計(jì)劃期。

根據(jù)新增風(fēng)險(xiǎn)的定義及其歷史演變，我們可以發(fā)現(xiàn)與一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和特殊風(fēng)險(xiǎn)比較起來(lái)，新增風(fēng)險(xiǎn)具有以下特征(參見(jiàn)下表2)：一是風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的范圍不一樣，一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)造成的，特殊風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)歷史價(jià)格變異、集中度風(fēng)險(xiǎn)、名目基差(name-related basis)風(fēng)險(xiǎn)以及事件風(fēng)險(xiǎn)；而新增風(fēng)險(xiǎn)是覆蓋交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)與信用遷移風(fēng)險(xiǎn)。二是流動(dòng)性差異。一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型忽視了交易賬戶頭寸中潛在的流動(dòng)性差異，無(wú)法完全反映出每年發(fā)生不到兩三次的單日大規(guī)模損失，也不能反映出幾個(gè)星期或幾個(gè)月的期間內(nèi)大規(guī)模累積價(jià)格浮動(dòng)的潛在可能。而新增風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)這種交易頻率較低，流動(dòng)性較弱的資產(chǎn)組合帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是置信水平和時(shí)間周期不一樣。一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型置信區(qū)間為99％、時(shí)間周期為一天的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，最多可以擴(kuò)展到10天。而新增風(fēng)險(xiǎn)考慮的是資本計(jì)劃期為一年、置信區(qū)間為99.9％，時(shí)間周期更長(zhǎng)的情況下的風(fēng)險(xiǎn)。

表2交易賬戶最新定量影響測(cè)算中對(duì)特殊風(fēng)

三、新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法比較

由于當(dāng)前業(yè)界對(duì)新增風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注剛剛興起，目前還沒(méi)有就潛在流動(dòng)性差的交易頭寸的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)成一致，所以巴塞爾委員會(huì)沒(méi)有規(guī)定新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的具體方法，但是在其資本計(jì)量指引中規(guī)定了基本原則和必須考慮的基本要素。

(一)基本要素

第一個(gè)基本要素為穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)。即，巴塞爾委員會(huì)規(guī)定新增風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量必須反映出資本計(jì)劃期為一年、置信區(qū)間為99.9％的穩(wěn)健性標(biāo)準(zhǔn)，且同時(shí)考慮單個(gè)或組合交易頭寸的流動(dòng)性計(jì)劃期。

第二個(gè)基本要素是資本計(jì)劃期為一年的穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)水平。這一假設(shè)表明銀行在為期一年的資本計(jì)劃期內(nèi)以一種維持其初始風(fēng)險(xiǎn)水平的方式再平衡或敘做其交易頭寸。這意味著考慮那些在流動(dòng)性計(jì)劃期開(kāi)始時(shí)與原始頭寸具有相同風(fēng)險(xiǎn)特征、但在流動(dòng)性計(jì)劃期內(nèi)其信用特征改善或變差的替代頭寸的影響。

第三個(gè)基本要素是流動(dòng)性計(jì)劃期。流動(dòng)性計(jì)劃期是指在壓力市場(chǎng)條件下銷售頭寸或?qū)_IRC模型中涵蓋的所有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)所需要的時(shí)間。單一頭寸或頭寸組合的流動(dòng)性計(jì)劃期至少為三個(gè)月。一般而言，在設(shè)置流動(dòng)性計(jì)劃時(shí)期時(shí)，一個(gè)非投資級(jí)的頭寸通常比一個(gè)投資級(jí)的頭寸具有一個(gè)更長(zhǎng)的流動(dòng)性計(jì)劃期；銀行可以頭寸或一個(gè)集合為基礎(chǔ)(“桶”)來(lái)評(píng)估流動(dòng)性，但應(yīng)能夠有效反映出流動(dòng)性之間的差別；對(duì)于集中度高的頭寸，流動(dòng)性計(jì)劃期通常會(huì)更大；一個(gè)證券化倉(cāng)庫(kù)的流動(dòng)性計(jì)劃期應(yīng)反映出在壓力市場(chǎng)條件下建立、銷售和證券化資產(chǎn)或?qū)_重要風(fēng)險(xiǎn)因子的時(shí)間。

第四個(gè)基本要素是要考慮相關(guān)性和多樣化。一

是違約和遷移之間的相關(guān)性，包括在債務(wù)人中違約和遷移事件的相關(guān)性的影響，以及群體違約和遷移事件的影響。二是違約或遷移風(fēng)險(xiǎn)和其他市場(chǎng)因素的相關(guān)性。由于在交易賬戶中違約或遷移風(fēng)險(xiǎn)與交易賬戶中其他風(fēng)險(xiǎn)多樣化帶來(lái)的影響目前還尚未被很好地理解；因此，在目前階段，違約或遷移風(fēng)險(xiǎn)與其他市場(chǎng)變量多樣化的影響不會(huì)被反映在新增風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)算方面。

第五個(gè)基本要素是集中度。必須恰當(dāng)?shù)胤从嘲l(fā)行人和市場(chǎng)集中度。一個(gè)高集中度的資產(chǎn)組合應(yīng)比那些較分散化的組合計(jì)提更高的資本。壓力狀況下，產(chǎn)品類別內(nèi)部和產(chǎn)品類別之間可能產(chǎn)生的集中度也應(yīng)得到體現(xiàn)。

第六個(gè)基本要素是風(fēng)險(xiǎn)緩釋和多元化效果。在IRC模型內(nèi)部，風(fēng)險(xiǎn)暴露金額只有在多頭和空頭頭寸指的是同一金融工具時(shí)才可以進(jìn)行凈扣處理。否則，風(fēng)險(xiǎn)暴露金額則必須以一種總量的方式(例如：非凈扣)來(lái)計(jì)人。產(chǎn)品的主要基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)、在資本結(jié)構(gòu)中的排位、內(nèi)部或外部評(píng)級(jí)、期限、沖銷頭寸的期限以及沖銷工具手段之間的差異(如：不同的支出觸發(fā)和程序等)都應(yīng)反映在IRC模型中。如果一種工具的期限比流動(dòng)性計(jì)劃期更短或沒(méi)有合同確保期限比流動(dòng)性計(jì)劃期長(zhǎng)，則IRC必須包括在工具期限和流動(dòng)性計(jì)劃期的間隔時(shí)間可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。

對(duì)于通常是以動(dòng)態(tài)對(duì)沖策略對(duì)沖的交易賬戶風(fēng)險(xiǎn)頭寸，還需要識(shí)別被對(duì)沖頭寸的流動(dòng)性計(jì)劃期內(nèi)對(duì)沖的再平衡。這種識(shí)別只有在下述情況下才會(huì)被接受，即銀行：1、在相關(guān)的交易賬戶風(fēng)險(xiǎn)頭寸中都選擇一致的再平衡對(duì)沖建模；2、證明引入再平衡能夠改善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量；3、證明對(duì)沖工具的市場(chǎng)即使在壓力情況下也有足夠的流動(dòng)性容納這種再平衡。任何動(dòng)態(tài)對(duì)沖策略所產(chǎn)生的剩余風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)在資本計(jì)提中得到體現(xiàn)。銀行需驗(yàn)證他們計(jì)算剩余風(fēng)險(xiǎn)的方法，力爭(zhēng)讓監(jiān)管當(dāng)局感到滿意。

第七個(gè)基本要素是期權(quán)性。銀行的IRC模型應(yīng)該包括期權(quán)的非線性影響和針對(duì)價(jià)格變化有顯著非線性表現(xiàn)的其他頭寸。銀行還應(yīng)當(dāng)關(guān)注和這些產(chǎn)品相關(guān)的估值以及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中所固有的模型風(fēng)險(xiǎn)的額度。

(二)方法比較

根據(jù)現(xiàn)有國(guó)際金融機(jī)構(gòu)對(duì)新增風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算的基本原理和實(shí)踐，對(duì)新增風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的計(jì)算大致可以分為兩個(gè)思路來(lái)進(jìn)行(可參見(jiàn)Avantagecapita有關(guān)材料)：一是構(gòu)造一個(gè)統(tǒng)一模型，模型包括三大塊，即評(píng)級(jí)遷徙模塊，交易對(duì)手違約事件模塊，及評(píng)級(jí)遷徙、交易對(duì)手違約事件之間以及與其他風(fēng)險(xiǎn)要素之間的相關(guān)性矩陣模塊等。同時(shí)考慮資本計(jì)劃期和流動(dòng)性計(jì)劃期之間的錯(cuò)配約束條件，在此條件下根據(jù)相關(guān)歷史數(shù)據(jù)得出相關(guān)系數(shù)，然后形成完整的模型，根據(jù)構(gòu)造類數(shù)據(jù)或當(dāng)前數(shù)據(jù)，進(jìn)行相關(guān)的IRC的VaR值計(jì)算。二是對(duì)評(píng)級(jí)遷徙和交易對(duì)手違約事件單獨(dú)建模，在此基礎(chǔ)上考慮相關(guān)性和多元化以及期權(quán)性等要素，求得相關(guān)系數(shù)矩陣，然后在資本計(jì)劃期和流動(dòng)性計(jì)劃期之間的錯(cuò)配約束條件下，考慮上述三大塊，即評(píng)級(jí)遷徙和交易對(duì)手違約事件以及相關(guān)性和多元化等，最后根據(jù)歷史數(shù)據(jù)擬合出來(lái)的相關(guān)數(shù)據(jù)形成完整模型，再進(jìn)行相應(yīng)的VaR值計(jì)算。

根據(jù)Nykredit銀行的Johannes Rebel的相關(guān)論文，計(jì)算IRC的步驟大致可分為：定義IRC模型的所有頭寸－II0；設(shè)定流動(dòng)性期限結(jié)構(gòu)；對(duì)于t=ti時(shí)都先從t=t0時(shí)開(kāi)始，然后對(duì)整個(gè)債務(wù)人集合模擬(預(yù)先定義的)隨機(jī)過(guò)程，直到t=ti+1，在現(xiàn)有時(shí)間和評(píng)級(jí)情況下將所有頭寸映射到模型當(dāng)中來(lái)，計(jì)算損益表，然后根據(jù)交易策略重新促使資產(chǎn)負(fù)債表平衡(即風(fēng)險(xiǎn)水平不變)，反復(fù)執(zhí)行這些步驟直到t=T，重復(fù)前述第三個(gè)步驟“10000”次；計(jì)算損益分布中的99.9％分位下數(shù)值。

現(xiàn)階段對(duì)于評(píng)級(jí)遷徙如何計(jì)量的模型已有不少，同時(shí)對(duì)于交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)如何計(jì)量的模型也不少。其中，對(duì)于評(píng)級(jí)遷徙的經(jīng)典模型有多重要素的merton模型、布朗橋模型以及creditmetrics相關(guān)模型，也可參見(jiàn)Jones和Cynthia McNuhy等人的論著。

根據(jù)附件，我們發(fā)現(xiàn)，2007年9月份金融危機(jī)爆發(fā)前，使用IDRC模型計(jì)算新增違約風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的六大國(guó)際金融機(jī)構(gòu)中，已經(jīng)有兩家不復(fù)存在，一家已經(jīng)轉(zhuǎn)型，其余三家深度重創(chuàng)。但是其IDRC模型仍舊可以為我國(guó)銀行業(yè)提供很多的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，使得我們可以少走一點(diǎn)彎路。

就模型本身而言，六家機(jī)構(gòu)利用的IDRC模型都是建立在IRB模型之上，其中前三家模型(CS公司的湯姆模型、摩根斯坦利的查爾斯模型和花旗的依云模型)更為類似，后三家(RBS的簡(jiǎn)和理查德模型、德累斯頓銀行的馬克思F和馬克思S模型、雷曼的依德雷多模型)在很多地方有相似之處。具體而言，前三家機(jī)構(gòu)的IDRC模型中對(duì)違約事件、躍階和完全不流動(dòng)資產(chǎn)的要求基本是一致的；后三家更多考慮了評(píng)級(jí)遷移問(wèn)題，但都剔除了完全不流動(dòng)資產(chǎn)的考慮，具體的做法基本是建立在Moody的KMV模型基礎(chǔ)上。

就關(guān)鍵變量而言，六家機(jī)構(gòu)都考慮了違約時(shí)間以及違約下的PD和違約躍階，但這些參數(shù)具體的算法，每家機(jī)構(gòu)都有些不同。其中，摩根斯坦利更多考慮的是取決于評(píng)級(jí)、規(guī)模、指數(shù)容量、活躍交易數(shù)量；而RBS考慮的是1－(1-PD)T算法，而德累斯頓銀行考慮的是轉(zhuǎn)換矩陣等。

就關(guān)鍵假設(shè)而言，六家機(jī)構(gòu)都考慮了99.9％下的系統(tǒng)變量VaR。其中，CS、摩根斯坦利和RBS還考慮了最差情形，以及資本覆蓋時(shí)不同頭寸還是每個(gè)敞口。而摩根斯坦利和德累斯頓銀行明確表示其資本覆蓋不同頭寸時(shí)，屬同一發(fā)行人時(shí)可進(jìn)行軋平之后再算。

就集中度附加資本要求而言，除了CS公司認(rèn)為這一問(wèn)題是政策事宜，其他五家機(jī)構(gòu)都認(rèn)為其IDRC模型反映了或可計(jì)算集中度風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，其中，花旗、RBS和雷曼認(rèn)為其模型反映了這一風(fēng)險(xiǎn)，而摩根斯坦利和德累斯頓銀行認(rèn)為可計(jì)算這一風(fēng)險(xiǎn)。

就監(jiān)管意見(jiàn)而言，由于不同的監(jiān)管當(dāng)局在金融危機(jī)爆發(fā)前對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的不夠，對(duì)模型的審查和驗(yàn)證也沒(méi)有完全進(jìn)行，只有兩家機(jī)構(gòu)的模型相關(guān)監(jiān)管當(dāng)局給出了監(jiān)管意見(jiàn)。其中，就CS公司的模型而言，美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局Gordy給出了監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)發(fā)了類似模型的意見(jiàn)，但對(duì)其違約躍階的獨(dú)立性表示質(zhì)疑。對(duì)于雷曼的模型，給出了在相應(yīng)條件下，其模型可能趨于銀行賬戶模型的判斷。

四、啟示

篇6

作者簡(jiǎn)介：李金昌，男，50歲，浙江義烏人。浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)校長(zhǎng)，統(tǒng)計(jì)學(xué)教授，博士生導(dǎo)師。研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)，統(tǒng)計(jì)理論與方法，抽樣技術(shù)，政府統(tǒng)計(jì)等。

最近兩年，統(tǒng)計(jì)學(xué)界對(duì)大數(shù)據(jù)問(wèn)題所進(jìn)行的理論探討逐漸增多，視角也各有千秋，引起了一些共鳴。圍繞大數(shù)據(jù)問(wèn)題，由統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)算機(jī)科學(xué)、人工智能、數(shù)學(xué)等學(xué)科共同支撐的數(shù)據(jù)科學(xué)開(kāi)始形成。但大數(shù)據(jù)畢竟是一個(gè)新課題，因此遠(yuǎn)未達(dá)到對(duì)其有一個(gè)系統(tǒng)完整的認(rèn)識(shí)，仍然需要從不同的方面加以研究，其中有一個(gè)重要但又容易被忽視的問(wèn)題，即統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題，值得去探討。

一、什么是統(tǒng)計(jì)測(cè)度

漢語(yǔ)上，測(cè)度是指猜測(cè)、揣度、估計(jì)。數(shù)學(xué)上，測(cè)度是一個(gè)函數(shù)，它對(duì)一個(gè)給定集合的某些子集指定一個(gè)數(shù)，這個(gè)數(shù)可以比作大小、體積、概率等等。通俗地說(shuō)，測(cè)度把每個(gè)集合映射到非負(fù)實(shí)數(shù)來(lái)規(guī)定這個(gè)集合的大?。嚎占臏y(cè)度是0；集合變大時(shí)測(cè)度至少不會(huì)減小(因?yàn)橐由献兇蟮牟糠值臏y(cè)度，而它是非負(fù)的)。

除了數(shù)學(xué)角度的測(cè)度論，查閱國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)資料，帶有測(cè)度這個(gè)詞匯的文獻(xiàn)不少，但專門針對(duì)統(tǒng)計(jì)測(cè)度(或測(cè)度)內(nèi)涵的討論幾乎沒(méi)有。一些對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行分析測(cè)度的文獻(xiàn)，例如新型工業(yè)化進(jìn)程測(cè)度、貨幣流動(dòng)性測(cè)度、全面小康社會(huì)發(fā)展進(jìn)程測(cè)度、收入分配公平性測(cè)度、技術(shù)效率測(cè)度、人力資本測(cè)度、金融風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)測(cè)度等等，所做的測(cè)度都是再測(cè)度，均不對(duì)測(cè)度本身進(jìn)行討論。查閱國(guó)外文獻(xiàn)資料(關(guān)鍵詞：measurement)，也同樣存在這樣的問(wèn)題，只能收集到一些比較零散的表述。LudwikFinkelstein(1975)[1]認(rèn)為，在我們對(duì)事物或現(xiàn)象進(jìn)行描述時(shí)，測(cè)度可以被定義為對(duì)現(xiàn)實(shí)世界中某一現(xiàn)象的個(gè)體屬性或特征進(jìn)行量化的過(guò)程。JamesT.Townsend和F.GregoryAshby(1984)[2]認(rèn)為，如果按照極端的觀點(diǎn)，那么統(tǒng)計(jì)分析中的基本測(cè)度理論的含義仍然是存在爭(zhēng)議的。LudwikFinkelstein(2003)[3]指出，測(cè)度在那些原來(lái)尚未得到卓有成效或廣泛應(yīng)用的領(lǐng)域，也已取得了明顯的進(jìn)步，社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)和行為科學(xué)正在更大程度地利用定量技術(shù)；測(cè)度是現(xiàn)代思維的一種實(shí)際有效的工具，是我們借以描述世界的一種方法。GiovanniBattistaRossi(2007)[4]認(rèn)為，用以表示測(cè)度結(jié)果的，是數(shù)字或者數(shù)字符號(hào)。LucaMari(2013)[5]認(rèn)為，測(cè)度的基礎(chǔ)特征是被公認(rèn)為世界上獲取并正式表達(dá)信息的基本方法，這讓它成為一種跨學(xué)科的工具。LudwikFinkelstein(2014)[6]指出，在自然科學(xué)技術(shù)中，測(cè)度的重要性不可否認(rèn)，它是科學(xué)調(diào)查和發(fā)現(xiàn)必不可少的工具，它可將宇宙中的復(fù)雜現(xiàn)象用精確、簡(jiǎn)潔和普遍的數(shù)學(xué)語(yǔ)言來(lái)描述。

那么，到底什么是統(tǒng)計(jì)測(cè)度呢？目前沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的定義。本文認(rèn)為，統(tǒng)計(jì)測(cè)度具有不同于測(cè)度的意義，并且大大超越數(shù)學(xué)上的界定，即它具有數(shù)學(xué)定義的一般屬性，但又不受制于函數(shù)表現(xiàn)形式，因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)測(cè)度所要面對(duì)的是現(xiàn)實(shí)世界，實(shí)際問(wèn)題要比理論上可以定義的問(wèn)題復(fù)雜得多。按照我們的理解，統(tǒng)計(jì)測(cè)度就是用一定的符號(hào)和數(shù)字，用一定的形式和載體，對(duì)所研究的現(xiàn)象或事物的特征進(jìn)行量化反映，表現(xiàn)為可用于統(tǒng)計(jì)分析的數(shù)據(jù)的過(guò)程。它應(yīng)該具有這樣一些屬性：以實(shí)際現(xiàn)象為測(cè)度對(duì)象，測(cè)度結(jié)果具有實(shí)際意義；以量化為目的，把信息轉(zhuǎn)化為數(shù)量，提供人們?nèi)菀桌斫獾亩拷Y(jié)論；個(gè)體特征的測(cè)度符合形成總體定量結(jié)論的要求，同時(shí)能夠體現(xiàn)個(gè)體差異?？梢园l(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)測(cè)度需要借用數(shù)學(xué)工具，但更重要的是對(duì)具體測(cè)度現(xiàn)象本質(zhì)特征的認(rèn)識(shí)和掌握。

統(tǒng)計(jì)測(cè)度可以從若干不同角度進(jìn)行分類。邱東教授(2012)[7]曾在“宏觀測(cè)度的邊界悖律及其意義”一文中，從邊界的角度對(duì)宏觀測(cè)度進(jìn)行了分類：一是因事物本身可測(cè)度性而形成的邊界，即本體論意義上的測(cè)度邊界；再一是由人的認(rèn)知能力而形成的邊界，即認(rèn)識(shí)論意義上的測(cè)度邊界；第三則是由統(tǒng)計(jì)相關(guān)性偏好和投入約束而形成的邊界，即操作意義上的測(cè)度邊界。這三條測(cè)度邊界，應(yīng)該以本體論意義的測(cè)度邊界最大，認(rèn)識(shí)論意義的測(cè)度邊界次之，而操作意義的測(cè)度邊界最小。這樣的分類，對(duì)于我們正確理解統(tǒng)計(jì)測(cè)度的內(nèi)涵很有幫助。受此啟發(fā)，筆者認(rèn)為統(tǒng)計(jì)測(cè)度還可以有如下分類：

1.從測(cè)度的實(shí)現(xiàn)形式看，可以分為原始測(cè)度和再測(cè)度。原始測(cè)度也可以稱為直接測(cè)度，它通過(guò)對(duì)測(cè)度對(duì)象進(jìn)行直接測(cè)度來(lái)獲取數(shù)據(jù)，例如清點(diǎn)庫(kù)存物品數(shù)量、丈量作物播種面積、觀察培育細(xì)菌數(shù)目、檢測(cè)藥物成分等獲得的數(shù)據(jù)，以及各種登記、記錄的原始數(shù)據(jù)等等。再測(cè)度也稱為間接測(cè)度，它以其他已知的測(cè)度數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)去計(jì)算、推算或預(yù)測(cè)所需的未知數(shù)據(jù)，例如根據(jù)GDP和人口數(shù)測(cè)度人均GDP、根據(jù)人口普查分年齡人口數(shù)據(jù)測(cè)度老齡化系數(shù)和社會(huì)負(fù)擔(dān)系數(shù)、根據(jù)相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)測(cè)度CPI的變化等等。復(fù)雜的再測(cè)度則需要借助相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)模型作為工具，因?yàn)樗鼘?shí)際上是對(duì)相關(guān)變量之間的關(guān)系進(jìn)行定量反映。從兩者關(guān)系上看，原始測(cè)度是基礎(chǔ)，是根本，沒(méi)有科學(xué)的原始測(cè)度就不會(huì)有可靠的再測(cè)度；再測(cè)度則是測(cè)度功能提升的必然要求，以解決原始測(cè)度不能解決的問(wèn)題。

2.從測(cè)度的計(jì)量方式看，可以分為自然測(cè)度、物理測(cè)度、化學(xué)測(cè)度、時(shí)間測(cè)度和價(jià)值測(cè)度。自然測(cè)度是利用現(xiàn)象的自然屬性所進(jìn)行的一種統(tǒng)計(jì)測(cè)度，例如人口規(guī)模、企業(yè)數(shù)量等的測(cè)度，采用自然計(jì)量單位；物理測(cè)度是利用現(xiàn)象的物理屬性所進(jìn)行的一種統(tǒng)計(jì)測(cè)度，例如公路長(zhǎng)度、作物播種面積、天然氣產(chǎn)量等的測(cè)度，采用物理計(jì)量單位；化學(xué)測(cè)度是利用現(xiàn)象的化學(xué)屬性所進(jìn)行的一種統(tǒng)計(jì)測(cè)度，例如醫(yī)學(xué)、生物學(xué)中化學(xué)合成物的成分結(jié)構(gòu)測(cè)度，采用百分?jǐn)?shù)、千分?jǐn)?shù)或特定標(biāo)識(shí)為計(jì)量單位；時(shí)間測(cè)度是利用現(xiàn)象的時(shí)間屬性所進(jìn)行的一種統(tǒng)計(jì)測(cè)度，例如勞動(dòng)用工、閑暇時(shí)間等測(cè)度，采用時(shí)間計(jì)量單位；價(jià)值測(cè)度是利用現(xiàn)象的價(jià)值屬性所進(jìn)行的一種統(tǒng)計(jì)測(cè)度，例如勞動(dòng)報(bào)酬、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成果等測(cè)度，采用貨幣計(jì)量單位。在這些測(cè)度計(jì)量方式中，價(jià)值測(cè)度因最具有綜合功能而應(yīng)用最為廣泛。

3.從測(cè)度的方法看，可以分為計(jì)數(shù)測(cè)度、測(cè)量測(cè)度、實(shí)驗(yàn)測(cè)度、定義測(cè)度和模型測(cè)度。計(jì)數(shù)測(cè)度是一種通過(guò)觀測(cè)計(jì)數(shù)來(lái)獲得數(shù)據(jù)的方法，最為簡(jiǎn)單，一般用于自然測(cè)度或時(shí)間測(cè)度；測(cè)量測(cè)度是一種根據(jù)物理或化學(xué)規(guī)制對(duì)現(xiàn)象進(jìn)行測(cè)量、測(cè)算來(lái)獲得數(shù)據(jù)的方法，一般用于物理測(cè)度或化學(xué)測(cè)度；實(shí)驗(yàn)測(cè)度是一種按照科學(xué)實(shí)驗(yàn)原理、通過(guò)觀察實(shí)驗(yàn)對(duì)象在既定條件下的反應(yīng)來(lái)獲得數(shù)據(jù)的方法，一般與測(cè)量測(cè)度相結(jié)合，用于獲取科學(xué)研究數(shù)據(jù)；定義測(cè)度也可以稱之為指標(biāo)測(cè)度，是一種通過(guò)探究現(xiàn)象的本質(zhì)特征和活動(dòng)規(guī)律、歸納出表現(xiàn)其數(shù)量特征的范疇、給出統(tǒng)計(jì)指標(biāo)定義(包括內(nèi)容、口徑、計(jì)算方法和表現(xiàn)形式等)來(lái)獲取數(shù)據(jù)的方法，最常用于價(jià)值測(cè)度，也用于其他形式的測(cè)度?？梢哉f(shuō)，定義測(cè)度方法應(yīng)用最為廣泛，但也最為困難。模型測(cè)度是一種根據(jù)現(xiàn)象與現(xiàn)象之間的內(nèi)在聯(lián)系關(guān)系、或者現(xiàn)象自身的發(fā)展變化規(guī)律，通過(guò)建立一定的方程模型來(lái)獲取數(shù)據(jù)的方法。前面三種統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法基本上都屬于直接測(cè)度，定義測(cè)度既可能是直接測(cè)度、也可能是間接測(cè)度，而模型測(cè)度都屬于間接測(cè)度方法。

4.從測(cè)度的維度看，可以分為單一測(cè)度與多維測(cè)度。單一測(cè)度是指采用單一的方式方法對(duì)所研究現(xiàn)象或事物進(jìn)行單一角度的測(cè)度，獲得單一的數(shù)據(jù)。多維測(cè)度是指對(duì)所研究現(xiàn)象或事物進(jìn)行多角度的測(cè)度，測(cè)度過(guò)程中可能需要采用多種測(cè)度方法和計(jì)量方式，例如多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)就需要借助統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行多角度的測(cè)度。顯然，單一測(cè)度是多維測(cè)度的基礎(chǔ)。

二、統(tǒng)計(jì)測(cè)度是統(tǒng)計(jì)學(xué)的立足之本

首先，從統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展歷史看，是統(tǒng)計(jì)測(cè)度使統(tǒng)計(jì)學(xué)破繭而出。為什么主流觀點(diǎn)認(rèn)為政治算術(shù)是統(tǒng)計(jì)學(xué)的起源而不是國(guó)勢(shì)學(xué)？正是因?yàn)橥づ涞谑状尾捎媒y(tǒng)計(jì)測(cè)度的方式進(jìn)行了國(guó)家實(shí)力的統(tǒng)計(jì)分析和有關(guān)推算，得出了令人信服的結(jié)論。威廉·配第在1693年出版的《政治算術(shù)》[8]中寫(xiě)道“因?yàn)楹椭皇褂帽容^級(jí)或最高級(jí)的詞匯以及單純作思維的論證相反，我卻采用了這樣的方法(作為我很久以來(lái)就想建立的政治算術(shù)的一個(gè)范例)，即用數(shù)字、重量和尺度的詞匯來(lái)表達(dá)我自己想說(shuō)的問(wèn)題，只進(jìn)行能訴諸人們的感官的論證和考察在性質(zhì)上有可見(jiàn)的根據(jù)的原因”，這一觀點(diǎn)在統(tǒng)計(jì)學(xué)的發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生了非常重要的影響。他的這段話雖然沒(méi)有出現(xiàn)測(cè)度一詞，但卻道出了測(cè)度的本質(zhì)，即讓事物變得明白、變得有根據(jù)，因?yàn)椤皵?shù)字、重量和尺度”就是測(cè)度、就是根據(jù)，用“數(shù)字、重量和尺度的詞匯來(lái)表達(dá)想說(shuō)的問(wèn)題”就是一種測(cè)度的思想，盡管測(cè)度的方式方法還很簡(jiǎn)單。相反，國(guó)勢(shì)學(xué)雖然提出了歸納法這一統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本方法并首創(chuàng)了統(tǒng)計(jì)學(xué)一詞，但由于沒(méi)有采用統(tǒng)計(jì)測(cè)度的方式進(jìn)行國(guó)勢(shì)問(wèn)題的研究而難以修成正果。正如邱東教授[7]所說(shuō)：“在配第之前，統(tǒng)計(jì)學(xué)的研究對(duì)象雖然是國(guó)家的態(tài)勢(shì)，但它在方法論上只是定性言說(shuō)。一個(gè)國(guó)家的財(cái)富總量在本體論意義上是可以測(cè)度的。然而只是到了配第時(shí)期，人類才想到了要測(cè)度它，并發(fā)明了如何測(cè)度的基本方法。政治算術(shù)，即開(kāi)創(chuàng)期的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)，實(shí)現(xiàn)了從無(wú)到有的轉(zhuǎn)變，大大擴(kuò)展了宏觀測(cè)度的認(rèn)識(shí)論邊界，因而才具有了統(tǒng)計(jì)學(xué)范式創(chuàng)新的革命性意義?！蓖瑯?，格朗特的《關(guān)于死亡表的自然觀察和政治觀察》也是人口統(tǒng)計(jì)測(cè)度方面的經(jīng)典之作，無(wú)論是原始測(cè)度還是再測(cè)度，都給后人留下了寶貴的財(cái)富。之后，統(tǒng)計(jì)學(xué)就是沿著如何更加科學(xué)、準(zhǔn)確測(cè)度世界這一主線而發(fā)展的。筆者曾在“從政治算術(shù)到大數(shù)據(jù)分析”一文[9]，對(duì)數(shù)據(jù)的變化與統(tǒng)計(jì)分析方法的發(fā)展進(jìn)行了粗淺的歸納，其主題實(shí)際上就是統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題。

其次，從統(tǒng)計(jì)學(xué)的研究對(duì)象上看，統(tǒng)計(jì)測(cè)度是體現(xiàn)統(tǒng)計(jì)學(xué)數(shù)量性特征的前提條件。統(tǒng)計(jì)學(xué)的研究對(duì)象是現(xiàn)象的數(shù)量方面，或者說(shuō)統(tǒng)計(jì)學(xué)是關(guān)于如何收集和分析數(shù)據(jù)的科學(xué)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)從何而來(lái)？從統(tǒng)計(jì)測(cè)度中來(lái)。數(shù)據(jù)不同于數(shù)字，數(shù)字是統(tǒng)計(jì)測(cè)度的符號(hào)，數(shù)據(jù)是統(tǒng)計(jì)測(cè)度的結(jié)果，這也正是統(tǒng)計(jì)學(xué)區(qū)別于數(shù)學(xué)之處。所以說(shuō)，數(shù)據(jù)的本質(zhì)問(wèn)題就是統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題，故此統(tǒng)計(jì)測(cè)度是統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本問(wèn)題。這里重點(diǎn)討論兩個(gè)問(wèn)題：一是統(tǒng)計(jì)測(cè)度與統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的關(guān)系，二是統(tǒng)計(jì)測(cè)度面臨的新問(wèn)題。關(guān)于第一個(gè)問(wèn)題，本文認(rèn)為統(tǒng)計(jì)測(cè)度與統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是一個(gè)事物的兩個(gè)方面，這個(gè)事物就是數(shù)據(jù)。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)法是統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本方法之一，盡管前面對(duì)統(tǒng)計(jì)測(cè)度從方式方法上進(jìn)行了分類，但從廣義上說(shuō)所有統(tǒng)計(jì)測(cè)度都是定義測(cè)度，都表現(xiàn)為指標(biāo)。也就是說(shuō)，任何統(tǒng)計(jì)測(cè)度———不論是直接測(cè)度還是間接測(cè)度，最終目的是獲得能夠讓人明白的數(shù)據(jù)，而表現(xiàn)數(shù)據(jù)的最主要形式就是統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，其他表現(xiàn)數(shù)據(jù)的形式都是派生出來(lái)的。所以，統(tǒng)計(jì)測(cè)度就是根據(jù)所設(shè)定的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)去獲得所需的數(shù)據(jù)。關(guān)于第二個(gè)問(wèn)題，與后文所要論及的大數(shù)據(jù)有關(guān)，就是定性測(cè)度問(wèn)題。在統(tǒng)計(jì)學(xué)中，數(shù)據(jù)可以分為兩類———定性數(shù)據(jù)與定量數(shù)據(jù)，其中定性數(shù)據(jù)又包括定類數(shù)據(jù)與定序數(shù)據(jù)兩種，它們屬于非結(jié)構(gòu)化或半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。相應(yīng)地，統(tǒng)計(jì)測(cè)度也可分為定性測(cè)度與定量測(cè)度。很顯然，只有定性測(cè)度與定量測(cè)度方法得到同步發(fā)展，統(tǒng)計(jì)學(xué)才能更加完善?？傮w上看，定量數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度已經(jīng)比較完善，但定性數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度還有很多問(wèn)題尚待解決，難點(diǎn)就在于測(cè)度的切入點(diǎn)———如何提取有效的信息、如何最終轉(zhuǎn)化為統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。盡管關(guān)于定性數(shù)據(jù)分析的論著已經(jīng)不少，但還沒(méi)有從理論方法上建立起定性數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)測(cè)度的體系，因此統(tǒng)計(jì)學(xué)在這方面的任務(wù)依然很重。

第三，從統(tǒng)計(jì)學(xué)的永恒主題看，通過(guò)科學(xué)的數(shù)據(jù)分析、得出有效的結(jié)論是其不變的追求，而數(shù)據(jù)分析過(guò)程就是綜合的統(tǒng)計(jì)測(cè)度過(guò)程。獲得數(shù)據(jù)的目的是為了發(fā)現(xiàn)隱含其中的有價(jià)值的信息，即發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)背后的數(shù)據(jù)，讓數(shù)據(jù)再生數(shù)據(jù)，從而滿足人們認(rèn)識(shí)事物、掌握規(guī)律、科學(xué)決策的需要。除了總量、結(jié)構(gòu)等基本信息外，更重要的是通過(guò)數(shù)據(jù)分析來(lái)呈現(xiàn)現(xiàn)象的變化規(guī)律與相互關(guān)系。不難發(fā)現(xiàn)，這種數(shù)據(jù)分析的過(guò)程，就是不斷進(jìn)行各種統(tǒng)計(jì)測(cè)度的過(guò)程，所以最終的統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果實(shí)際上就是各環(huán)節(jié)、各方面的各種類型的統(tǒng)計(jì)測(cè)度的疊加結(jié)果，或者說(shuō)是統(tǒng)計(jì)測(cè)度不斷放大的過(guò)程。大量針對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行分析研究的文獻(xiàn)(不論是否冠以“測(cè)度”兩字)，只要有數(shù)據(jù)分析，都是如此。可以說(shuō)，統(tǒng)計(jì)測(cè)度貫穿于統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析的全過(guò)程。但是，為什么很多統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析并沒(méi)有得出有效的結(jié)論呢？本文認(rèn)為原因就出在統(tǒng)計(jì)測(cè)度上，尤其是沒(méi)有首先解決好原始統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題。應(yīng)該說(shuō)，圍繞數(shù)據(jù)分析已經(jīng)建立起一整套比較完整的統(tǒng)計(jì)方法體系，很多方法也都身經(jīng)百戰(zhàn)、行之有效，但一旦原始統(tǒng)計(jì)測(cè)度有問(wèn)題、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或不真實(shí)，那么任何方法都只是擺設(shè)。仔細(xì)研讀很多所謂的實(shí)證分析文獻(xiàn)，其重點(diǎn)均在于構(gòu)建什么樣的模型或運(yùn)用什么樣的方法，雖然有的文獻(xiàn)也必須要討論選擇什么樣的變量(指標(biāo))這個(gè)問(wèn)題，但并不是系統(tǒng)地從測(cè)度的角度進(jìn)行闡述，因此所用的模型越來(lái)越復(fù)雜，但所得的結(jié)論卻離實(shí)際情況越來(lái)越遠(yuǎn)。學(xué)界總是有這樣一種觀念：變量越多、符號(hào)越新奇、模型越復(fù)雜的文章才越有水平，似乎這樣分析所得的結(jié)論才越可靠。殊不知，不以科學(xué)可靠的原始統(tǒng)計(jì)測(cè)度為基礎(chǔ)，任何數(shù)據(jù)分析都會(huì)成為無(wú)源之水、無(wú)本之木，所得的結(jié)論也只是更精確的錯(cuò)誤而已。本文認(rèn)為，任何脫離科學(xué)統(tǒng)計(jì)測(cè)度的統(tǒng)計(jì)分析都是毫無(wú)意義的，充其量是一種數(shù)字游戲而已。應(yīng)該樹(shù)立這樣一種觀念：科學(xué)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析首先取決于科學(xué)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度，而不是首先取決于什么樣的分析模型，雖然模型也很重要。這也再一次證明，統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題是統(tǒng)計(jì)學(xué)的根本問(wèn)題。其實(shí)，歸根結(jié)底看，在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析過(guò)程中，每一步分析都以前一步的測(cè)度為原始測(cè)度，每一步所用的方法都是統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法，因此所有的統(tǒng)計(jì)分析方法都是統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法。甚至可以說(shuō)，統(tǒng)計(jì)學(xué)方法體系就是統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法體系。

當(dāng)然，在實(shí)際的統(tǒng)計(jì)分析中，統(tǒng)計(jì)測(cè)度往往遇到一些困難，即有些指標(biāo)數(shù)據(jù)由于各種原因無(wú)法獲得，這就不得不采用替代這種途徑。例如，綠色GDP核算的概念已經(jīng)提出很多年，但為什么還沒(méi)有哪個(gè)國(guó)家真正公布綠色GDP數(shù)據(jù)，原因就是自然資源價(jià)值、生態(tài)環(huán)境價(jià)值等的統(tǒng)計(jì)測(cè)度目前還面臨著很大的困難，其背后存在著一系列有待進(jìn)一步研究和解決的理論與實(shí)踐問(wèn)題，因此不少學(xué)者進(jìn)行了替代測(cè)度的探討。這一方面說(shuō)明統(tǒng)計(jì)測(cè)度的重要性，另一方面說(shuō)明統(tǒng)計(jì)測(cè)度替代的無(wú)奈性。但是，替代測(cè)度必須遵守相應(yīng)的規(guī)則與邏輯，要經(jīng)得起推敲。有的文獻(xiàn)明明知道有關(guān)變量無(wú)法測(cè)度、有關(guān)數(shù)據(jù)無(wú)法獲得，卻隨意地、不符合邏輯地進(jìn)行所謂的替代，結(jié)果是最后的結(jié)論不知替代成什么樣了，很難理解它的意義。關(guān)于替代測(cè)度的有效性問(wèn)題，邱東教授[7]已有精辟的論述，在此不再展開(kāi)討論。

三、統(tǒng)計(jì)測(cè)度是數(shù)據(jù)科學(xué)的基礎(chǔ)

籠統(tǒng)地講，數(shù)據(jù)科學(xué)就是以大數(shù)據(jù)為研究對(duì)象的科學(xué)，需要多學(xué)科交叉融合、共同支撐。由于大數(shù)據(jù)是快速增長(zhǎng)的復(fù)雜數(shù)據(jù)，因此大數(shù)據(jù)分析僅有統(tǒng)計(jì)思維與統(tǒng)計(jì)分析方法是不夠的，還需要強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力與計(jì)算能力。只有把統(tǒng)計(jì)思維、統(tǒng)計(jì)方法與計(jì)算技術(shù)結(jié)合起來(lái)，才有可能真正挖掘出大數(shù)據(jù)中的有價(jià)值信息。本文認(rèn)為統(tǒng)計(jì)思維、統(tǒng)計(jì)方法與計(jì)算技術(shù)相結(jié)合的基礎(chǔ)就是科學(xué)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度。

首先，大數(shù)據(jù)技術(shù)不能自行解決其計(jì)算和分析應(yīng)從何處著手的問(wèn)題?，F(xiàn)代信息技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，使人類進(jìn)入大數(shù)據(jù)時(shí)代，也有人說(shuō)進(jìn)入到數(shù)聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，這意味著我們一方面被各種越來(lái)越多、越來(lái)越復(fù)雜的數(shù)據(jù)所包圍，另一方面又被數(shù)據(jù)中巨大的信息價(jià)值所吸引，想從中挖掘出可供決策之用的信息。如何挖掘大數(shù)據(jù)？人們已經(jīng)進(jìn)行了艱苦的探索，發(fā)展了很多專門的方法技術(shù)，并已嘗到了不少甜頭，但遠(yuǎn)未達(dá)到充分利用大數(shù)據(jù)中有效信息的目的，因?yàn)橐延械拇髷?shù)據(jù)分析研究主要集中于計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)、軟件工程、計(jì)算數(shù)學(xué)等領(lǐng)域，重點(diǎn)是計(jì)算能力與算法研究，而很少?gòu)慕y(tǒng)計(jì)學(xué)的角度進(jìn)行有針對(duì)的探討，還沒(méi)有真正進(jìn)入數(shù)據(jù)分析的深層。這里面實(shí)際上忽略了最基礎(chǔ)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題。如果說(shuō)，計(jì)算技術(shù)的發(fā)展能夠解決數(shù)據(jù)儲(chǔ)存與計(jì)算的能力問(wèn)題，算法模型的改進(jìn)能夠解決大數(shù)據(jù)分析的綜合能力問(wèn)題，那么它們?nèi)匀徊荒芙鉀Q對(duì)誰(shuí)進(jìn)行計(jì)算與分析的問(wèn)題，也即從何處著手的問(wèn)題。無(wú)論是傳統(tǒng)的結(jié)構(gòu)型數(shù)據(jù)，還是現(xiàn)在的包含大量非結(jié)構(gòu)型數(shù)據(jù)的大數(shù)據(jù)，要對(duì)它們進(jìn)行分析都必須找到正確的切入口，即分析的基本元素是什么，或者說(shuō)需要測(cè)度什么。當(dāng)然，還有如何測(cè)度的問(wèn)題。然后，才能進(jìn)行分組、綜合和構(gòu)建模型，否則大數(shù)據(jù)分析不會(huì)達(dá)到人們的預(yù)期。

其次，大數(shù)據(jù)之所以催生數(shù)據(jù)科學(xué)，就是為了通過(guò)多學(xué)科交叉融合來(lái)共同解決大數(shù)據(jù)分析中存在的問(wèn)題，其中包括統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題，這一點(diǎn)對(duì)于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)尤為突出。實(shí)際上，大數(shù)據(jù)的本質(zhì)就是非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，一是體量大、比重高(超過(guò)95%)，二是變化快、形式多，三是內(nèi)容雜、不確定。通過(guò)各種社交網(wǎng)絡(luò)、自媒體、富媒體，以及人機(jī)對(duì)話和機(jī)器感應(yīng)記錄等產(chǎn)生的各種非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，例如各種文字、各種表情符號(hào)、各種聲音、各種圖像，到底表示什么？綜合在一起能體現(xiàn)什么規(guī)律？如何綜合各種信息？存在著大量有待研究的問(wèn)題。其實(shí)，文字的長(zhǎng)短、用詞、表達(dá)形式(敘述式、議論式、散文式、詩(shī)歌式，等)甚至字體大小與顏色，表情類型與偏好，聲音高低、頻率與情緒，圖像顏色等等，都是有特定意義的，即在特定環(huán)境條件下的反應(yīng)。所以，一句話或一段聲音的意義并非文字本身的意思，一個(gè)表情符號(hào)的意義并非符號(hào)表征的意思，一個(gè)圖像的意義并非圖像內(nèi)容與色彩本身的意思，因?yàn)楸澈笥刑嗟奈粗?。人們?yōu)g覽檢索各種信息的習(xí)慣、收看與回復(fù)郵件等信息的習(xí)慣、參與信息網(wǎng)絡(luò)的習(xí)慣、購(gòu)物習(xí)慣與支付習(xí)慣等等，也是如此。更何況，同樣的網(wǎng)絡(luò)詞匯在不同的時(shí)間代表著不同的語(yǔ)義。這背后隱藏著的是人們的行為與社會(huì)關(guān)系，既具有個(gè)性又具有共性，極其復(fù)雜。所以對(duì)這樣的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，首先絕非是計(jì)算問(wèn)題，也不是用什么模型問(wèn)題，而首先是從何處著手、如何選取關(guān)鍵詞、如何選定關(guān)聯(lián)詞、可以用什么樣的指標(biāo)來(lái)綜合、可以用什么樣的表式來(lái)表現(xiàn)等問(wèn)題，一句話就是統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題。非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度將主要是定義測(cè)度，這些問(wèn)題不解決，分析模型也是難以構(gòu)建的，或者難以得出令人信服的結(jié)論。

例如，關(guān)于《紅樓夢(mèng)》前80回與后40回是否同一作者的爭(zhēng)論，韋博成[10]進(jìn)行了綜合性的比較研究并提出了自己的觀點(diǎn)，他指出已有美國(guó)威斯康辛大學(xué)華裔學(xué)者陳炳藻教授(1980)[11]、我國(guó)華東師范大學(xué)陳大康教授(1987年)[12]和復(fù)旦大學(xué)李賢平教授(1987年)[13]等學(xué)者從統(tǒng)計(jì)學(xué)的角度進(jìn)行過(guò)專門的研究，但卻得出了不同的結(jié)論：陳炳藻教授認(rèn)為前80回與后40回均是曹雪芹所著；陳大康教授認(rèn)為前80回與后40回為不同人所著；李賢平教授認(rèn)為前80回是曹雪芹根據(jù)《石頭記》增刪而成，后40回是曹雪芹親友搜集整理原稿加工補(bǔ)寫(xiě)而成。此外，還有其他一些學(xué)者進(jìn)行過(guò)類似的研究，也有一些不同的結(jié)論。為什么都通過(guò)提取關(guān)聯(lián)詞和統(tǒng)計(jì)的方法卻得出不同的結(jié)論？原因就在于用以分析的關(guān)聯(lián)詞不同，即統(tǒng)計(jì)測(cè)度的切入點(diǎn)不同，當(dāng)然也有統(tǒng)計(jì)方法上的差異，但前者是根本。至少存在幾個(gè)統(tǒng)計(jì)測(cè)度上的問(wèn)題：提取單一維度的關(guān)聯(lián)詞還是多維度的關(guān)聯(lián)詞？提取什么類型的關(guān)聯(lián)詞(例如：關(guān)聯(lián)詞是名詞、形容詞還是動(dòng)詞；是花卉、樹(shù)木、飲食、醫(yī)藥還是詩(shī)詞)？這些關(guān)聯(lián)詞可以綜合為什么樣的指標(biāo)？等等。由此可見(jiàn)，原始統(tǒng)計(jì)測(cè)度代表著數(shù)據(jù)分析的方向。

相比《紅樓夢(mèng)》，大數(shù)據(jù)分析要復(fù)雜得多、困難得多。所以，數(shù)據(jù)科學(xué)除了需要數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)、人工智能等學(xué)科的交叉融合外，還需要與行為科學(xué)、語(yǔ)言學(xué)、社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科相結(jié)合，以便能很好地解決作為數(shù)據(jù)分析之前提的統(tǒng)計(jì)測(cè)度問(wèn)題。

第三，數(shù)據(jù)科學(xué)將進(jìn)一步拓展統(tǒng)計(jì)測(cè)度的邊界，并提出更高的要求。伴隨著人類認(rèn)識(shí)世界的范圍的不斷拓展，統(tǒng)計(jì)測(cè)度的范圍也不斷擴(kuò)大，從自然現(xiàn)象統(tǒng)計(jì)測(cè)度到人口現(xiàn)象、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象統(tǒng)計(jì)測(cè)度，再到社會(huì)現(xiàn)象、環(huán)境現(xiàn)象、政治現(xiàn)象等統(tǒng)計(jì)測(cè)度，幾乎已經(jīng)滲透到了所有可以想象到的領(lǐng)域。相應(yīng)地，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析也從少量數(shù)據(jù)的分析進(jìn)入到了大數(shù)據(jù)分析。大數(shù)據(jù)的復(fù)雜性、不確定性和涌現(xiàn)性(王元卓等，2013)[14]，意味著統(tǒng)計(jì)測(cè)度的內(nèi)容大大增加，原來(lái)一些不能測(cè)度的數(shù)據(jù)被納入到了統(tǒng)計(jì)測(cè)度的范圍，按照邱東教授的說(shuō)法就是統(tǒng)計(jì)測(cè)度的邊界大大擴(kuò)展了。統(tǒng)計(jì)測(cè)度邊界的擴(kuò)大，必須以統(tǒng)計(jì)測(cè)度能力的提升為前提，即要求統(tǒng)計(jì)學(xué)借助現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)一步提升處理和分析數(shù)據(jù)的能力———對(duì)大數(shù)據(jù)“化繁為簡(jiǎn)”、“變厚為薄”的能力，這就必須以科學(xué)準(zhǔn)確的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)測(cè)度為前提，既改變統(tǒng)計(jì)思維，又創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)分析方法，其中就包括統(tǒng)計(jì)測(cè)度思維、統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法與統(tǒng)計(jì)測(cè)度標(biāo)準(zhǔn)。面對(duì)大量繁雜的數(shù)據(jù)，如果沒(méi)有更好的統(tǒng)計(jì)測(cè)度思路與方法，包括個(gè)體標(biāo)志定義方法、最小數(shù)據(jù)細(xì)胞分組與聚類方法、關(guān)聯(lián)詞含義的時(shí)間影響計(jì)量方法、定性測(cè)度指標(biāo)篩選方法、再測(cè)度路徑與方法、大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)測(cè)度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等，那么統(tǒng)計(jì)學(xué)在數(shù)據(jù)科學(xué)發(fā)展過(guò)程中就難以發(fā)揮應(yīng)有的作用，數(shù)據(jù)科學(xué)也將裹足不前。這就是統(tǒng)計(jì)學(xué)邁向數(shù)據(jù)科學(xué)的重要挑戰(zhàn)之一。

綜上所述，統(tǒng)計(jì)測(cè)度的基礎(chǔ)性問(wèn)題從統(tǒng)計(jì)學(xué)延伸到了數(shù)據(jù)科學(xué)，是兩者的共同基礎(chǔ)，并且對(duì)于數(shù)據(jù)科學(xué)而言顯得更為重要。大數(shù)據(jù)的復(fù)雜性、不確定性和涌現(xiàn)性導(dǎo)致了統(tǒng)計(jì)測(cè)度的難度猛增，亟需建立面向大數(shù)據(jù)分析的統(tǒng)計(jì)測(cè)度理論與方法。要通過(guò)研究大數(shù)據(jù)的復(fù)雜性、不確定性和涌現(xiàn)性特征的基本因素，以及這些因素之間的內(nèi)在聯(lián)系、外在指標(biāo)和測(cè)度方法，進(jìn)而研究基于先進(jìn)計(jì)算技術(shù)的大數(shù)據(jù)度量模型，構(gòu)建尋找面向計(jì)算的數(shù)據(jù)內(nèi)核或者數(shù)據(jù)邊界的基本方法?？傊?，建立有效易行的數(shù)據(jù)表示方法，即科學(xué)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法，是數(shù)據(jù)科學(xué)必須解決的基礎(chǔ)問(wèn)題之一。

四、創(chuàng)新與完善大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法

如前所述，統(tǒng)計(jì)學(xué)研究對(duì)象已經(jīng)從結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)延伸到了包括非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)在內(nèi)的一切數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)測(cè)度邊界得到了大大的擴(kuò)展。按照邱東教授[7]曾經(jīng)引用過(guò)的海德格爾的話：“界限并不表示某一事物的發(fā)展到此為止，而是像希臘人所認(rèn)知的那樣，界限是某種事物開(kāi)始展現(xiàn)的地方”，預(yù)示著統(tǒng)計(jì)學(xué)在數(shù)據(jù)科學(xué)發(fā)展階段的新起點(diǎn)已經(jīng)展現(xiàn)在我們面前。新的統(tǒng)計(jì)測(cè)度邊界催生統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法的創(chuàng)新，統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法的創(chuàng)新促進(jìn)統(tǒng)計(jì)測(cè)度邊界的拓展，兩者相輔相成，共同推動(dòng)統(tǒng)計(jì)學(xué)與數(shù)據(jù)科學(xué)的發(fā)展。為此，我們要系統(tǒng)梳理統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法的發(fā)展歷程，面對(duì)大數(shù)據(jù)提出的新挑戰(zhàn)，大膽探索統(tǒng)計(jì)測(cè)度的新思路、新理論和新方法，為數(shù)據(jù)科學(xué)奠定堅(jiān)實(shí)的統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)。為此提出如下幾點(diǎn)建議：

首先，要緊密結(jié)合現(xiàn)象的本質(zhì)去探求更科學(xué)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法。本質(zhì)決定一切，既然統(tǒng)計(jì)測(cè)度的目的是獲得客觀反映現(xiàn)象本質(zhì)的數(shù)據(jù)，那么深入到現(xiàn)象本質(zhì)、認(rèn)識(shí)和掌握現(xiàn)象的本質(zhì)，是科學(xué)統(tǒng)計(jì)測(cè)度的關(guān)鍵，也是探求新的統(tǒng)計(jì)方法的出發(fā)點(diǎn)。換句話說(shuō)，科學(xué)的統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法能夠體現(xiàn)出數(shù)據(jù)的真正意義。例如，要探求社交網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析和測(cè)度方法，就必須了解社交網(wǎng)絡(luò)的產(chǎn)生背景、構(gòu)成要素、表現(xiàn)形式與基本特征，既要研究它的共性問(wèn)題，又要研究它的個(gè)性問(wèn)題與差異性，同時(shí)還要研究它的變化趨勢(shì)。只有這樣，才能掌握社交網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的構(gòu)成要件或元素，才能建立起科學(xué)的、能有效體現(xiàn)社交網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)意義的統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法。再如，要分析研究電子商務(wù)數(shù)據(jù)，也必須先弄清楚什么是電子商務(wù)，尤其是弄清楚它與傳統(tǒng)的商業(yè)模式有什么不同(包括物流、資金流與信息流)、有哪些新生事物(包括時(shí)空特征、法律監(jiān)管)等等，否則統(tǒng)計(jì)測(cè)度無(wú)從下手或者抓不住要害。同時(shí)，作為一個(gè)新的研究領(lǐng)域，數(shù)據(jù)科學(xué)的理論基礎(chǔ)將與計(jì)算機(jī)科學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、人工智能、數(shù)學(xué)、社會(huì)科學(xué)等有關(guān)，離不開(kāi)對(duì)相關(guān)學(xué)科領(lǐng)域知識(shí)與研究方法的借鑒，因此對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的知識(shí)與研究方法的學(xué)習(xí)十分重要。否則，就會(huì)嚴(yán)重扭曲統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法，胡亂設(shè)置測(cè)度標(biāo)志，這需要引起高度關(guān)注。

其次，要緊密結(jié)合大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)去創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法。大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)是復(fù)雜性、不確定性和涌現(xiàn)性并存，構(gòu)成了多維的數(shù)據(jù)空間，里面蘊(yùn)藏著豐富的信息資源，這是傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不可比擬的。那么該從何處進(jìn)入這樣的數(shù)據(jù)空間？怎么進(jìn)去？又怎么出來(lái)？這歸根結(jié)底還是統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法問(wèn)題。因此，在開(kāi)展大數(shù)據(jù)分析之前，首先要研究大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)性問(wèn)題，包括大數(shù)據(jù)的內(nèi)在機(jī)理(包括大數(shù)據(jù)的演化與傳播機(jī)制、生命周期)，數(shù)據(jù)科學(xué)與社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、行為科學(xué)等之間的互動(dòng)機(jī)制，以及大數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)與效能的規(guī)律性等等，為創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法提供導(dǎo)向。本文認(rèn)為，再?gòu)?fù)雜的數(shù)據(jù)也有共性，再不確定的數(shù)據(jù)也有規(guī)律，再涌現(xiàn)的數(shù)據(jù)也有軌跡。網(wǎng)絡(luò)大數(shù)據(jù)背后的網(wǎng)絡(luò)平均路徑長(zhǎng)度、度分布、聚集系數(shù)、核數(shù)、介數(shù)等具有共性的特征與參數(shù)，是開(kāi)展復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)(李國(guó)杰、程學(xué)旗，2012)[15]；大數(shù)據(jù)在時(shí)空維度上的分布形式、內(nèi)在結(jié)構(gòu)、動(dòng)態(tài)變化和相關(guān)聯(lián)的規(guī)律，是找到大數(shù)據(jù)分析切入口、進(jìn)而簡(jiǎn)化大數(shù)據(jù)表征的前提；大數(shù)據(jù)的涌現(xiàn)性軌跡(包括模式涌現(xiàn)性、行為涌現(xiàn)性和智慧涌現(xiàn)性)，是研究更多的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)模型和理解網(wǎng)絡(luò)瓦解失效原因，理解人們網(wǎng)絡(luò)行為涌現(xiàn)特征(例如人們發(fā)郵件數(shù)量的時(shí)間分布特征)，以及探求大量自發(fā)個(gè)體語(yǔ)義融合連接形成有特定意義的通用語(yǔ)義之過(guò)程的路徑(靳小龍等，2013)[16]。也就是說(shuō)，這些共性、規(guī)律和軌跡就是統(tǒng)計(jì)測(cè)度的主要依據(jù)，也是重點(diǎn)內(nèi)容。發(fā)展和創(chuàng)新能夠準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)大數(shù)據(jù)的共性、規(guī)律和軌跡的定量方法，其實(shí)就是發(fā)展和創(chuàng)新大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)測(cè)度方法。