首頁 > 優(yōu)秀范文 > 農(nóng)業(yè)銀行論文
時(shí)間：2023-04-01 10:30:40
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇農(nóng)業(yè)銀行論文范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
1.強(qiáng)化數(shù)據(jù)治行理念大數(shù)據(jù)革命必將顛覆銀行傳統(tǒng)觀念和經(jīng)營(yíng)模式。通過營(yíng)造“數(shù)據(jù)治行”的文化，建立分析數(shù)據(jù)的習(xí)慣，落實(shí)全行的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)治理，切實(shí)提升“大數(shù)據(jù)”開發(fā)利用的綜合能力，將現(xiàn)有數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息資源，讓決策更加有的放矢，讓發(fā)展更加貼近市場(chǎng)需求。
2.建設(shè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)構(gòu)建處理能力強(qiáng)、擴(kuò)展性好、開放度及共享度高的大數(shù)據(jù)存儲(chǔ)加工平臺(tái)，整合行內(nèi)外、各種形態(tài)、跨歷史周期的海量數(shù)據(jù)，并構(gòu)建統(tǒng)一、全面、穩(wěn)定的企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)模型，為大數(shù)據(jù)的分析利用提供基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)、環(huán)境、模型及配套工具等全方位立體式支撐。
3.打造數(shù)據(jù)分析應(yīng)用體系構(gòu)建適應(yīng)大數(shù)據(jù)分析的多功能、跨渠道、多粒度的分析挖掘模型和應(yīng)用體系，為服務(wù)質(zhì)量改善、經(jīng)營(yíng)效率提升、金融模式創(chuàng)新提供支持。通過對(duì)海量數(shù)據(jù)的深度分析，全方位調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、營(yíng)銷模式，從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)管理、成本績(jī)效管理、資產(chǎn)負(fù)債管理和客戶關(guān)系管理水平。
4.實(shí)現(xiàn)智慧銀行的目標(biāo)智慧銀行是指，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理流程，高效配置金融資源，敏銳洞察并引領(lǐng)客戶需求的高度智能化的金融商業(yè)形態(tài)。智慧銀行可提供“銀行始終在客戶身邊”的全場(chǎng)景金融服務(wù)，為客戶創(chuàng)造最佳服務(wù)體驗(yàn)。
二、農(nóng)業(yè)銀行大數(shù)據(jù)平臺(tái)概述
經(jīng)過多年的努力探索，農(nóng)業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)的道路上銳意開拓，大膽創(chuàng)新，逐步形成了以四大基礎(chǔ)平臺(tái)、五類數(shù)據(jù)服務(wù)為核心的大數(shù)據(jù)平臺(tái)。
1.四大基礎(chǔ)平臺(tái)（1）企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉庫隨著銀行業(yè)數(shù)據(jù)利用能力的逐步提升，業(yè)務(wù)分析呈現(xiàn)跨領(lǐng)域分析、高度整合分析、長(zhǎng)周期歷史分析等特點(diǎn)，企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉庫通過對(duì)行內(nèi)跨領(lǐng)域海量數(shù)據(jù)的高度整合和模型化，形成對(duì)客戶、賬務(wù)、產(chǎn)品等的統(tǒng)一視圖，使大數(shù)據(jù)分析成為可能。農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉庫以存儲(chǔ)和處理結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)為主要目標(biāo)，全面涵蓋了農(nóng)業(yè)銀行存、貸、中間業(yè)務(wù)等行內(nèi)業(yè)務(wù)條線的核心類數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)PB級(jí)數(shù)據(jù)的高效存儲(chǔ)，可以滿足全行在各個(gè)領(lǐng)域數(shù)據(jù)分析和價(jià)值發(fā)現(xiàn)的各類需求，并為全行數(shù)據(jù)治理提供有力的支撐。如通過網(wǎng)點(diǎn)的多維度、全方位、長(zhǎng)歷史周期數(shù)據(jù)挖掘給出網(wǎng)點(diǎn)資源配置建議，提升運(yùn)營(yíng)效率，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。（2）信息共享平臺(tái)信息共享平臺(tái)以存儲(chǔ)和處理行內(nèi)非結(jié)化數(shù)據(jù)為主，輔以來自行外的社會(huì)數(shù)據(jù)。基于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的分析和深度挖掘，在客戶關(guān)系管理、中小企業(yè)信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理、品牌建設(shè)等眾多領(lǐng)域發(fā)揮了重要的作用。如基于對(duì)社交網(wǎng)絡(luò)各類非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的綜合分析可以獲取行外目標(biāo)客戶；通過機(jī)器學(xué)習(xí)、語音識(shí)別、情緒識(shí)別等技術(shù)，對(duì)客服語音記錄進(jìn)行深度挖掘，發(fā)現(xiàn)客戶的需求。（3）實(shí)時(shí)流計(jì)算平臺(tái)傳統(tǒng)數(shù)據(jù)計(jì)算平臺(tái)多以批量計(jì)算為主，數(shù)據(jù)處理能力較強(qiáng)，但時(shí)效性較差。農(nóng)業(yè)銀行的實(shí)時(shí)流計(jì)算平臺(tái)采用業(yè)界最先進(jìn)的流計(jì)算框架，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的快速采集、交換、處理和應(yīng)用，主要用于實(shí)時(shí)營(yíng)銷、實(shí)時(shí)客戶服務(wù)、欺詐監(jiān)控、大額動(dòng)賬監(jiān)控、系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)監(jiān)控等各類對(duì)時(shí)效性要求比較高的業(yè)務(wù)場(chǎng)景。如結(jié)合持卡人的行為偏好為客戶實(shí)時(shí)推薦精準(zhǔn)的營(yíng)銷信息、優(yōu)惠信息和特惠商戶信息，并為特定客戶群體提供實(shí)時(shí)的有針對(duì)性的服務(wù)提示。（4）高性能數(shù)據(jù)處理平臺(tái)海量數(shù)據(jù)的分析挖掘亟須一個(gè)高性能環(huán)境的支撐，農(nóng)業(yè)銀行高性能數(shù)據(jù)處理平臺(tái)采用大內(nèi)存處理、分布式、閃存等新技術(shù)，以高性能計(jì)算為主要特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)海量結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)等進(jìn)行綜合處理、全面分析和深度挖掘。如通過大數(shù)據(jù)語義分析和情緒分析追蹤海量網(wǎng)絡(luò)信息蘊(yùn)藏的經(jīng)濟(jì)金融“微信號(hào)”，借此判斷未來的市場(chǎng)走勢(shì)，為前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。
2.五類數(shù)據(jù)服務(wù)農(nóng)業(yè)銀行基于四大基礎(chǔ)平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)，形成了五大類數(shù)據(jù)服務(wù)形式有機(jī)結(jié)合的數(shù)據(jù)服務(wù)體系。（1）指標(biāo)檢索服務(wù)通過構(gòu)建全行統(tǒng)一的指標(biāo)庫，為各個(gè)業(yè)務(wù)條線提供常用指標(biāo)的檢索服務(wù)，在此基礎(chǔ)上提供各類經(jīng)營(yíng)管理、監(jiān)管報(bào)送等指標(biāo)采集、加工及報(bào)送服務(wù)。（2）即席查詢服務(wù)采用特定的工具，構(gòu)建功能強(qiáng)大的查詢支持庫，滿足各類靈活查詢、臨時(shí)查詢及特殊復(fù)雜查詢需求。如果說報(bào)表是經(jīng)營(yíng)管理的瞭望塔，那么靈活的即席查詢就是執(zhí)行經(jīng)營(yíng)決策的指南針。以客戶營(yíng)銷為例，即席查詢服務(wù)可以為全行的客戶經(jīng)理提供多角度的客戶信息查詢，針對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)熱點(diǎn)，提供具體的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。（3）定制化信息服務(wù)通過iReport智能資源視窗對(duì)信息進(jìn)行統(tǒng)一管理、分層檢索、靈活配置和個(gè)性展示，并針對(duì)用戶的不同需求、不同層次及不同偏好，提供定制化、個(gè)性化的信息訂閱，聯(lián)動(dòng)郵件、短信、微信等渠道提供主動(dòng)信息推送服務(wù)。（4）多維分析服務(wù)多維分析可以幫助業(yè)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)多維度、多視圖、多層次的分析，并可以通過下鉆、上鉆、切片、旋轉(zhuǎn)等操作，提供更加動(dòng)態(tài)、智能的數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)背后的規(guī)律。如從機(jī)構(gòu)、時(shí)間、客戶、產(chǎn)品類型、渠道、營(yíng)銷活動(dòng)等多個(gè)維度對(duì)產(chǎn)品盈利情況進(jìn)行綜合分析，進(jìn)而有效推動(dòng)產(chǎn)品優(yōu)化和創(chuàng)新。（5）深度數(shù)據(jù)挖掘服務(wù)海量數(shù)據(jù)中蘊(yùn)含的規(guī)律和價(jià)值通常不直觀，大數(shù)據(jù)的顯著特點(diǎn)之一就是海量數(shù)據(jù)的知識(shí)發(fā)現(xiàn)和數(shù)據(jù)挖掘。農(nóng)業(yè)銀行基于大數(shù)據(jù)平臺(tái)構(gòu)建了多個(gè)特定領(lǐng)域或主題的數(shù)據(jù)挖掘?qū)嶒?yàn)室，包括客戶洞察及精準(zhǔn)營(yíng)銷、信用評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、輿情分析與客戶情感管理等，緊跟市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)態(tài)，直面業(yè)務(wù)熱點(diǎn)、難點(diǎn)，充分挖掘大數(shù)據(jù)的巨大價(jià)值，為業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)決策提供更加深入的洞察和更加有力的支撐
三、農(nóng)行大數(shù)據(jù)應(yīng)用實(shí)踐
農(nóng)業(yè)銀行在構(gòu)建大數(shù)據(jù)體系時(shí)堅(jiān)持以應(yīng)用為核心，統(tǒng)籌部署數(shù)據(jù)平臺(tái)開發(fā)與業(yè)務(wù)應(yīng)用，加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與數(shù)據(jù)利用的良性迭代，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新型業(yè)態(tài)的融合發(fā)展，充分發(fā)揮了數(shù)據(jù)對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理的支撐作用。借助大數(shù)據(jù)這把利劍，實(shí)現(xiàn)了“營(yíng)銷更精準(zhǔn)、服務(wù)更貼心、管理更精細(xì)、監(jiān)管更透明、風(fēng)險(xiǎn)更可控、決策更智能”，有效促進(jìn)了全行經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、組織流程的不斷創(chuàng)新，為全行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理提供了有力的科技引擎。以下三類應(yīng)用案例可充分說明情況。
1.精準(zhǔn)營(yíng)銷基于大數(shù)據(jù)的客戶營(yíng)銷“三步曲”：獲取客戶、客戶畫像、精準(zhǔn)營(yíng)銷（如圖1所示）。通過大數(shù)據(jù)強(qiáng)大的信息獲取和處理能力，充分挖掘行內(nèi)外的潛在客戶；通過大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶的360°立體畫像，在掌控客戶行為、洞察客戶情感的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)客戶需求，從而實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷及交叉營(yíng)銷。以貴賓客戶信用卡精準(zhǔn)營(yíng)銷為例，農(nóng)業(yè)銀行通過綜合行內(nèi)外數(shù)據(jù)，應(yīng)用聚類分析、關(guān)聯(lián)規(guī)則發(fā)現(xiàn)、決策樹等數(shù)據(jù)挖掘算法，構(gòu)建了完整的精準(zhǔn)交叉營(yíng)銷模型庫和應(yīng)用體系，動(dòng)態(tài)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)客戶識(shí)別、客群劃分、優(yōu)先級(jí)劃分、產(chǎn)品推薦、渠道推薦等功能。在合適的時(shí)間，以合適的渠道，通過合適的方式，為合適的客戶推介甚至定制合適的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)差異化、個(gè)性化的精準(zhǔn)營(yíng)銷。2.熱點(diǎn)分析農(nóng)業(yè)銀行基于大數(shù)據(jù)平臺(tái)構(gòu)建了熱點(diǎn)問題專題分析模型庫，對(duì)當(dāng)前的熱點(diǎn)事件進(jìn)行定期跟進(jìn)、深度分析和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，為策略制定、產(chǎn)品創(chuàng)新及運(yùn)營(yíng)模
1、現(xiàn)有人員在數(shù)量和質(zhì)量結(jié)構(gòu)上不對(duì)稱。
加入WTO我行對(duì)高素質(zhì)管理人員和專業(yè)人才需求會(huì)更大,今后隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇及新業(yè)務(wù)的不斷開拓,那些現(xiàn)在只能應(yīng)付現(xiàn)崗位工作的人員,將難以面對(duì)今后更具挑戰(zhàn)性的工作,我行現(xiàn)在就有為數(shù)不少的難以勝任現(xiàn)崗位的隱性待業(yè)人員存在?？偟膩碚f,農(nóng)行人員仍然偏多,總體素質(zhì)不高。(1)高檔次專業(yè)技術(shù)人才偏少。以浙江省農(nóng)行為例,從文化結(jié)構(gòu)看,到1999年底全省農(nóng)行員工,高中及以下文化程度的員工占總數(shù)的38%、中專文化程度的占21%、大專文化程度的占30%、本科文化程度的占10.5%,而碩士及以上文化程度的只占總數(shù)的0.5%。從專業(yè)化結(jié)構(gòu)看,助師級(jí)以下專業(yè)技術(shù)職稱的員工占員工總數(shù)的56.31%,中級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱的員工占總數(shù)的19.94%,高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱占1.06%,沒有專業(yè)技術(shù)職稱的占22.69%。也就是說從人力資源的質(zhì)量結(jié)構(gòu)看,一般素質(zhì)的員工占比很大,高學(xué)歷、高檔次專業(yè)技術(shù)人員和復(fù)合型人才卻嚴(yán)重不足。(2)隨著農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)電子化步伐的進(jìn)一步加快,原有的只能適應(yīng)傳統(tǒng)的手工操作和簡(jiǎn)單的電腦操作人員將逐漸被淘汰,因不適應(yīng)日益發(fā)展的新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的運(yùn)用而導(dǎo)致的銀行內(nèi)部待業(yè)人員將不斷增多。另外隨著信息技術(shù)在新業(yè)務(wù)中的廣泛運(yùn)用,我行應(yīng)用軟件開發(fā)所需的尖端人才將嚴(yán)重不足。(3)新業(yè)務(wù)的開拓也急需一大批精通外語、投資、證券、法律、企業(yè)理財(cái)?shù)热轿粡?fù)合型人才。
2、年齡結(jié)構(gòu)老化。
隨著入世的到來,我行急需一大批年富力強(qiáng)的業(yè)務(wù)骨干。由于這幾年我行實(shí)行嚴(yán)格的進(jìn)人管理制度,使人員出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng),為減人增效,提高辦事效率,發(fā)揮職工積極性、創(chuàng)造性、主動(dòng)性都起了積極的作用,但另一方面也促使我們現(xiàn)有員工的年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)老化趨勢(shì),以浙江省農(nóng)行為例,現(xiàn)有職工30歲以下的占員工總數(shù)的30%,30歲—45歲的員工占員工總數(shù)的60%,45歲以上的員工占總數(shù)的10%,也就是說人員年齡集中在30歲到45歲之間,現(xiàn)在已出現(xiàn)了臨柜人員年齡結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象,若干年后,我行員工年齡將普遍老化,再加上不進(jìn)不出,不上不下及提拔任用青年干部的力度還不夠,使我們農(nóng)業(yè)銀行員工隊(duì)伍缺乏生機(jī)和活力。
3、人力資源配置不合理。
一個(gè)完善、科學(xué)、合理的內(nèi)部人員流動(dòng)機(jī)制在我行尚未真正建立起來。(1)一方面在引進(jìn)人才,而另一方面由于內(nèi)部資源得不到充分利用出現(xiàn)了人力資源閑置現(xiàn)象。(2)由于員工數(shù)量與質(zhì)量結(jié)構(gòu)的不對(duì)稱性,也限制和影響了員工整體素質(zhì)的改善和提高,形成了人員數(shù)量對(duì)質(zhì)量劣性替代,使得我行缺乏進(jìn)行人力資源投資、改善所必需的物質(zhì)條件。(3)由于存在各層次、各崗位人員調(diào)配及區(qū)域性分布不合理,使人力資源得不到充分的挖掘,致使經(jīng)營(yíng)成本增加。(4)由于側(cè)重人力資源的計(jì)劃配置,而忽視了市場(chǎng)配置的職能,也就不可能認(rèn)識(shí)到在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下人力資源投入是一種經(jīng)濟(jì)行為(有利可圖的經(jīng)濟(jì)行為),投資主體一定應(yīng)該獲得投資回報(bào),正是由于忽視了這一點(diǎn),使我行的人才投入增加與人才短缺并存。
4、人才培養(yǎng)和使用存在矛盾。
由于受到經(jīng)營(yíng)效益和費(fèi)用指標(biāo)的限制,農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)行的投資方向往往只側(cè)重于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的裝修、技術(shù)裝備的改進(jìn)和安全防范設(shè)施的完善等物質(zhì)資源的投入,而對(duì)于員工的素質(zhì)教育、繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)等人力資源投入的力度不大。對(duì)現(xiàn)有的人員,在用人機(jī)制上雖已不是完全沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的用人模式,但仍未做到“人盡其才,才盡其用”,一批有專業(yè)特長(zhǎng)的員工沒有在合適的崗位上工作或沒有充分發(fā)揮其才能,開發(fā)利用的力度不足,措施不力,造成了人力資源浪費(fèi)嚴(yán)重。
二、改善農(nóng)業(yè)銀行人力資源現(xiàn)狀的幾點(diǎn)建議
1、大力推行全員勞動(dòng)合同制。
入世后,不但是國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu),我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)也將大踏步地進(jìn)入國(guó)際金融領(lǐng)域,我行駐外機(jī)構(gòu)也會(huì)增多,我行員工與國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)交往與業(yè)務(wù)合作也會(huì)更多,僅靠飯碗維系的雇傭關(guān)系難以維持原有穩(wěn)定的人力資源使用。當(dāng)務(wù)之急,一是要建立勞動(dòng)合同用工機(jī)制,在農(nóng)業(yè)銀行全面推行全員勞動(dòng)合同制,打破延續(xù)多年的員工只進(jìn)不出的勞動(dòng)用工終身制。二是要完善我行內(nèi)部的人才流動(dòng)機(jī)制,建立內(nèi)部人力資源流動(dòng)市場(chǎng),進(jìn)行跨崗位、跨部門、跨區(qū)域的人才調(diào)劑,深挖內(nèi)部資源,并做到合理配置。三是對(duì)那些不適宜現(xiàn)崗位工作的人員要盡可能分流,區(qū)分不同情況,采取具有針對(duì)性和強(qiáng)制性的措施,如對(duì)長(zhǎng)期病休人員可實(shí)行早退、內(nèi)部退養(yǎng);對(duì)不勝任本崗位工作且不服從組織安排的人員要實(shí)行下崗制度。
2、創(chuàng)新用人機(jī)制,完善激勵(lì)機(jī)制。
人力資源管理的一項(xiàng)重要任務(wù)就是通過激勵(lì)機(jī)制吸引、開發(fā)和留住人才,激發(fā)員工的工作熱情、想象力和創(chuàng)造力,適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)形式和工作環(huán)境,及一定的行為規(guī)范和懲罰措施,有助于激發(fā)、引導(dǎo)、保持和規(guī)范員工的行為。在當(dāng)前形式下,建立和完善農(nóng)業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制的目的在于:(1)吸引優(yōu)秀人才;(2)開發(fā)現(xiàn)有人力資源,促進(jìn)在職員工充分發(fā)揮其才能和智慧;(3)留住優(yōu)秀的人才;(4)造就良好的工作環(huán)境,從國(guó)外發(fā)達(dá)的金融機(jī)構(gòu)可以看到,其所提供的舒適的工作環(huán)境,相對(duì)較高的薪資,良好的福利保障都是吸收、留住人才的基本措施,這些措施也使得員工具有公平感、安全感、成就感。此外,歐美國(guó)家的一些大銀行還推出了諸如帶薪休假、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療及退休保障等福利項(xiàng)目的激勵(lì)措施,極具吸引力。
完善的激勵(lì)機(jī)制必須與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核掛起鉤來,如建立利潤(rùn)工資含量制度,在工資獎(jiǎng)金分配、職稱晉升上體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待的政策,再如實(shí)行高級(jí)管理人員、高級(jí)技術(shù)人才年薪制,堅(jiān)持效益優(yōu)先、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則,堅(jiān)持責(zé)任與利益相一致的原則,形成激勵(lì)和約束相結(jié)合的機(jī)制,以促進(jìn)農(nóng)行整體效益的穩(wěn)步持續(xù)增長(zhǎng)。當(dāng)然對(duì)于我們國(guó)有商業(yè)銀行來說,在完善物質(zhì)激勵(lì)機(jī)制的同時(shí),必須強(qiáng)化精神激勵(lì)機(jī)制,通過黨、團(tuán)、政、工、婦等組織加強(qiáng)對(duì)員工的思想政治工作,強(qiáng)化職業(yè)道德教育,還可通過評(píng)先進(jìn)、勞模,授予各種榮譽(yù)稱號(hào),開展勞動(dòng)競(jìng)賽等形式激勵(lì)員工自覺敬業(yè)愛崗,為農(nóng)業(yè)銀行事業(yè)多作貢獻(xiàn)。
一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的來源
信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)存在于多個(gè)方面，由于它的隱蔽性強(qiáng)、潛伏期長(zhǎng)。在實(shí)際的工作中很難發(fā)現(xiàn)，往往會(huì)引發(fā)重大的損失。我們只有找出信貸風(fēng)險(xiǎn)的來源才能及時(shí)做好防范工作。首先是信貸受信主體的選擇風(fēng)險(xiǎn)。信貸受信主體的選擇是決定信貸資產(chǎn)質(zhì)量好壞、風(fēng)險(xiǎn)大小的關(guān)鍵。如果貸款企業(yè)的資金實(shí)力較差，而經(jīng)濟(jì)效益也不好，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)就大大增加了。其次是信貸補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)。信貸擔(dān)保是保證銀行貸款安全性的重要保證，是商業(yè)銀行規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要方法。
二、農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問題
1.資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款比重較高。從2015年的農(nóng)業(yè)銀行年報(bào)中可以看出，農(nóng)業(yè)銀行的資本實(shí)力明顯增強(qiáng)，主要表現(xiàn)在總資產(chǎn)規(guī)模的迅速增長(zhǎng)，比上年增長(zhǎng)了11.4個(gè)百分點(diǎn)，平均資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率都有一定程度的提升，存貸款總額也比2014年增長(zhǎng)了8%和10%。但是在資產(chǎn)質(zhì)量方面，因經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)2.39%，相較于上年上升了0.85%，不良貸款余額由1250億元增長(zhǎng)至2129億元。2016年末的不良貸款率為2.37%，雖然較2015年末下滑了0.02個(gè)百分點(diǎn)，但是不良貸款的比重仍然處于較高的狀態(tài)，農(nóng)業(yè)銀行仍然存在資產(chǎn)質(zhì)量下滑的風(fēng)險(xiǎn)。2.信貸客戶結(jié)構(gòu)不理想。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在農(nóng)業(yè)銀行M分行的貸款客戶中，優(yōu)良客戶只占了2%左右的比重，一般客戶及B級(jí)以下的客戶卻占了絕大多數(shù)。但是現(xiàn)在農(nóng)業(yè)銀行優(yōu)良客戶數(shù)量占比例比較比，淘汰類客戶占的比例卻比較大。信貸客戶信用等級(jí)的評(píng)定，很大程度上依賴于客戶年末的審計(jì)報(bào)表。在這2%左右的優(yōu)良客戶中，甚至?xí)胁糠挚蛻魹榱藬D入優(yōu)良客戶的隊(duì)伍中，采取不合法手段，串通審計(jì)事務(wù)所，修改甚至造假企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。這種情況毫無疑問給農(nóng)業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下了一顆定時(shí)炸彈。3.信貸專業(yè)人才流失嚴(yán)重。中國(guó)企業(yè)用工的一大常態(tài)是人才在公司之間的流動(dòng)與流失。通過2016年的調(diào)查報(bào)告可以看到，金融行業(yè)員工離職率已經(jīng)連續(xù)兩年在20%以上。2016年，在金融行業(yè)比較集中的大城市金融業(yè)的中層管理人員的離職率高達(dá)28.3%，原告與高層管理人員的12.6%和一般員工的20.7%的比例，如此高的人員離職率在一定程度上反映了人才流失的嚴(yán)重情況。公司專業(yè)員工離職之后，新員工沒有經(jīng)過嚴(yán)格審核就上崗，是農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的隱患。4.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不到位有以下幾點(diǎn)表現(xiàn)：第一，貸前評(píng)估階段，對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估質(zhì)量較低。第二，在審批階段，工作人員工作不嚴(yán)謹(jǐn)，審批主管隨意；出現(xiàn)人情貸款現(xiàn)象；審批職責(zé)不清晰；貸款合同的不全面，使其缺乏對(duì)借款人的有效制約。第三，貸后管理階段，主要問題表現(xiàn)在重發(fā)放輕管理預(yù)期嚴(yán)重，催收不力，銀行相關(guān)工作人員為完成業(yè)績(jī)，在發(fā)放貸款時(shí)積極主動(dòng)，而忽略了后期的管理與審核。
三、農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因
1.銀行監(jiān)管部門實(shí)施監(jiān)管的機(jī)制不健全。銀監(jiān)部門一直扮演著監(jiān)管我國(guó)商業(yè)銀行的重大角色。當(dāng)前我們的監(jiān)管方式缺少非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，主要是現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管可以了解到內(nèi)控制度的制定以及在信貸業(yè)務(wù)中的執(zhí)行情況，同時(shí)還可以獲取很多關(guān)鍵性的信息，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管做不到這樣的工作。而從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來看，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重要性更強(qiáng)。只有加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)監(jiān)管，能隨時(shí)隨地發(fā)現(xiàn)并且警示銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)以及問題，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管才能有的放矢。并進(jìn)行有針對(duì)性的分析，監(jiān)管部門才能關(guān)注到關(guān)系全局及全系統(tǒng)的問題。2.企業(yè)制度不健全。企業(yè)因?yàn)閲?guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，從而使企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不夠全面而受到額外的不必要的影響，從而導(dǎo)致由于行政干預(yù)而產(chǎn)生的內(nèi)部控制現(xiàn)象的出現(xiàn)。企業(yè)管理人員管理意識(shí)淡薄導(dǎo)致管理出現(xiàn)混亂，主管人員行為短期化，讓企業(yè)在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的階段與市場(chǎng)的需求和變化脫軌，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益差，虧損嚴(yán)重，同時(shí)也給農(nóng)業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。3.缺乏高素質(zhì)人才。當(dāng)前,信貸管理工作需要大量的高素質(zhì)人才。銀行對(duì)于高素質(zhì)的人才要求也相當(dāng)高，從事信貸工作需要有專業(yè)的處理業(yè)務(wù)的能力和優(yōu)秀的政治思想素質(zhì)，同時(shí)還要有扎實(shí)深厚的金融專業(yè)知識(shí)、法律知識(shí)和強(qiáng)烈的責(zé)任感。員工最基本的是在熟練操作銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)，還要了解企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)情況。而現(xiàn)如今這樣各方面素質(zhì)都具備的人才卻是少之又少，這便成為銀行業(yè)乃至金融業(yè)將來發(fā)展的一個(gè)短板。
四、控制農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
1.加強(qiáng)金融監(jiān)管，開展科學(xué)的貸款組合。隨著銀行業(yè)進(jìn)行不斷的創(chuàng)新和制度的變革，很多合規(guī)性的監(jiān)管方式產(chǎn)生的市場(chǎng)敏感度逐漸下降，從而使銀行的風(fēng)險(xiǎn)不能得到全面顯示。而且相應(yīng)的監(jiān)管措施跟不上市場(chǎng)的發(fā)展速度，銀監(jiān)會(huì)要不斷的改進(jìn)和提高監(jiān)管的力度，在合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)可以將單一合規(guī)性的金融監(jiān)管轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)為重心的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)，通過對(duì)指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行分析，從而制定更好的監(jiān)管對(duì)策。完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制是加強(qiáng)金融監(jiān)管的關(guān)鍵。2.加強(qiáng)貸前調(diào)查，把握好貸前審批關(guān)。貸款發(fā)放前，要嚴(yán)格控制貸前審批，以減少不良貸款的發(fā)生。在進(jìn)行貸款審批時(shí)，要全面、細(xì)致地考慮企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，既要正視眼前風(fēng)險(xiǎn)，又要側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)。首先從客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用情況等著手進(jìn)行審查，同時(shí)還要從客戶的還款意愿和能力等進(jìn)行判斷；其次要在第二還款來源的基礎(chǔ)上，對(duì)保證人的擔(dān)保能力、抵押物等進(jìn)行審查，看其是否就有真實(shí)性、合理性和合法性。3.建立高素質(zhì)的專業(yè)人才隊(duì)伍。農(nóng)業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)的高素質(zhì)人員隊(duì)伍的建設(shè)有以下幾種方法：一是加強(qiáng)銀行信貸業(yè)務(wù)部門與高校教育部門的聯(lián)系，通過聯(lián)合辦學(xué)等方式從高校中直接培養(yǎng)具有較強(qiáng)操作能力的從業(yè)人員；二是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)有從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過不斷地為其補(bǔ)充新知識(shí)和新技術(shù)促進(jìn)其從業(yè)能力的提高。在農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)過程中，工作人員發(fā)揮著重要的作用。在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行信貸人員專業(yè)知識(shí)和實(shí)務(wù)操作的培養(yǎng)過程中，還應(yīng)提升信貸人員的職業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)道德文明建設(shè)，使得農(nóng)業(yè)銀行信貸人員不僅專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)操作本領(lǐng)過硬，道德素質(zhì)也是不容置疑的。4.完善相關(guān)制度，加強(qiáng)銀行之間的交流合作。為降低農(nóng)業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須重視信貸業(yè)務(wù)所涉及的各類制度的完善，尤其是在信用資格的審核方面的制度，一定要做好。通過考察貸款對(duì)象的信用程度和還款能力，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。提高農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)效率的關(guān)鍵在于提高其業(yè)務(wù)水平。
五、結(jié)語
農(nóng)業(yè)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理是非常重視的，而其所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，尤其是隨著信貸規(guī)模的迅速擴(kuò)張，信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸突出，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究以及成為大勢(shì)所趨。近兩年，受到我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，我國(guó)的農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，信貸資產(chǎn)不良率持續(xù)攀升。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)農(nóng)業(yè)銀行來說是一個(gè)長(zhǎng)期的、持續(xù)的研究課題，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)體系的進(jìn)一步建設(shè)也需要不斷的理論研究，和實(shí)踐的驗(yàn)證，從而能更好的為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。
作者:王曉芬 陳雪萍 單位:鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院
參考文獻(xiàn)：
（二）缺乏鮮明特色和個(gè)性就企業(yè)文化的性質(zhì)和最終用途來看，企業(yè)文化是在一定背景下形成的具有企業(yè)自身特點(diǎn)的一種管理模式，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化也是如此，它是農(nóng)村商業(yè)銀行個(gè)性化的表現(xiàn)。企業(yè)文化并不是迎合時(shí)尚的標(biāo)語，也不是標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的教條和模式。新時(shí)期農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)過程中，往往是移植了西方發(fā)達(dá)國(guó)家金融業(yè)的文化理念，使得企業(yè)文化缺乏自身獨(dú)特的風(fēng)格和鮮明的個(gè)性，難以形成適合自身可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化[1]。
（三）行政管理體制色彩濃厚在我國(guó)的農(nóng)村金融體系中，大多數(shù)由轉(zhuǎn)制成功的農(nóng)村商業(yè)銀行，仍然接受上級(jí)管理機(jī)構(gòu)的行政管理，因此，企業(yè)本身具有很強(qiáng)的行政色彩。目前我國(guó)整個(gè)農(nóng)村金融系統(tǒng)正面臨改革轉(zhuǎn)型期，其行業(yè)規(guī)范及管理標(biāo)準(zhǔn)都在不斷完善中，上級(jí)管理機(jī)構(gòu)對(duì)基層農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)缺乏完善的評(píng)價(jià)體系，未能通過充分的客觀分析和評(píng)估，對(duì)基層農(nóng)村商業(yè)銀行提出適合其自身發(fā)展的企業(yè)文化指導(dǎo)意見。
（四）長(zhǎng)期價(jià)值觀的培養(yǎng)與短期利益相沖突在當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展中，部分剛起步的農(nóng)村商銀行較為重視短期利益，它們熱衷于抓“見效快”的項(xiàng)目，欠缺對(duì)長(zhǎng)期發(fā)展的規(guī)劃和相應(yīng)的連續(xù)性，沒有按照企業(yè)文化本質(zhì)的基本邏輯和機(jī)理進(jìn)行企業(yè)自身文化的建設(shè)，沒有將企業(yè)自身的文化塑造成一個(gè)充滿生機(jī)的生態(tài)系統(tǒng)，造成了企業(yè)文化在建設(shè)與塑造流于形式的現(xiàn)狀。由于新舊觀念的沖突以及價(jià)值觀的轉(zhuǎn)換，使得農(nóng)村商業(yè)銀行的短期利益與長(zhǎng)期的文化建設(shè)目標(biāo)之間發(fā)生矛盾，造成企業(yè)新價(jià)值觀念的形成發(fā)生了嚴(yán)重的滯后現(xiàn)象。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的意見
鑒于農(nóng)村商業(yè)銀行在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要地位，其企業(yè)文化的建設(shè)，必須與現(xiàn)存的金融經(jīng)濟(jì)環(huán)境和傳統(tǒng)文化的氛圍緊密聯(lián)系，形成具有自身特色的、可持續(xù)發(fā)展的核心價(jià)值觀和企業(yè)文化框架。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)要能反映當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融經(jīng)濟(jì)的特色，立足“三農(nóng)”，服務(wù)普羅大從，切實(shí)解決農(nóng)民的借款難問題，為中小微企業(yè)提供資金保障；其次，企業(yè)文化建設(shè)必須體現(xiàn)中國(guó)傳統(tǒng)文化，構(gòu)建以核心價(jià)值觀為基礎(chǔ)，融會(huì)了經(jīng)營(yíng)理念、管理理念、人才理念、團(tuán)隊(duì)理念、服務(wù)理念、風(fēng)險(xiǎn)理念、學(xué)習(xí)理念、廉潔理念的企業(yè)文化體系，進(jìn)而形成金融服務(wù)機(jī)構(gòu)與社會(huì)全體成員的和諧，使得農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)扶持三農(nóng)、服務(wù)社區(qū)居民以及扶持弱勢(shì)群體的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)。
三、推進(jìn)新時(shí)期農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的措施
（一）堅(jiān)持以人為本，提高思想認(rèn)識(shí)企業(yè)文化在一定意義上體現(xiàn)了企業(yè)的價(jià)值取向，是企業(yè)形成良好的工作氛圍和強(qiáng)大的精神力量的有力保障，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)適應(yīng)形勢(shì)，堅(jiān)持“以人為本”，提高思想認(rèn)識(shí)，尊重知識(shí)和人才，關(guān)注員工的個(gè)人情感和自我發(fā)展的需要，樹立“德才兼?zhèn)?，?nèi)外兼修”的理念，并將此貫穿于企業(yè)管理的全過程中，重視人力資源規(guī)劃與開發(fā)工作，建立以崗位管理為依托的創(chuàng)新人才機(jī)制和保障機(jī)制，深度挖掘員工的潛能，使其與績(jī)效掛鉤，形成權(quán)責(zé)分明的薪酬制度，鼓勵(lì)員工積極創(chuàng)新，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量[2]。
（二）培養(yǎng)農(nóng)村商業(yè)銀行卓越的企業(yè)精神作為企業(yè)文化的精髓，企業(yè)精神是企業(yè)全體員工經(jīng)營(yíng)信念和紀(jì)律道德的體現(xiàn)，往往是通過簡(jiǎn)潔鮮明的語言表現(xiàn)出來，具有一定的號(hào)召力和鼓動(dòng)性。有的農(nóng)村商業(yè)銀行注重以企業(yè)文化推動(dòng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，可以以“務(wù)實(shí)奉獻(xiàn)，日新致遠(yuǎn)”作為其企業(yè)精神，并通過各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工在日常工作中身體力行，培育卓越的企業(yè)精神。
（三）塑造農(nóng)村商業(yè)銀行良好的企業(yè)形象作為社會(huì)公眾和內(nèi)部員工對(duì)企業(yè)的一種信譽(yù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的社會(huì)形象直接關(guān)系到企業(yè)的未來發(fā)展，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)形象將直接或間接影響其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)能否順利實(shí)現(xiàn)。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)從細(xì)微處入手，堅(jiān)持服務(wù)第一的理念，不斷提升服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化服務(wù)流程，恪守信譽(yù)，并將其上升到企業(yè)精神層面，提升企業(yè)的社會(huì)美譽(yù)度。此外，通過公關(guān)和廣告宣傳工作，提高自身的知名度，加強(qiáng)與客戶、新聞媒介等的聯(lián)系，推進(jìn)業(yè)務(wù)工作的開展，樹立農(nóng)村商業(yè)銀行良好
的企業(yè)形象。
（四）強(qiáng)化內(nèi)部制度建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，制度文化既是企業(yè)文化的底線，也是企業(yè)文化的外在表現(xiàn)。一定的行為規(guī)范體現(xiàn)了企業(yè)價(jià)值的取向，因此，新時(shí)期的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)積極建立以內(nèi)部控制為中心的管理文化，建立健全的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制和崗位責(zé)任制度，強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善金融防范體系，保證農(nóng)村商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，帶動(dòng)區(qū)域金融經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
（五）落實(shí)企業(yè)文化的培植與傳播，提高自身軟實(shí)力新時(shí)期的農(nóng)村商業(yè)銀行，必須結(jié)合自身實(shí)際，切實(shí)做好企業(yè)文化的建設(shè)與融合工作，進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)文化的引導(dǎo)、規(guī)范、凝聚、輻射和激勵(lì)作用，推陳出新，精煉出符合企業(yè)未來需求的企業(yè)文化。農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)自身的需要，編輯、制作企業(yè)文化畫冊(cè)，凝聚自身的歷史發(fā)展和企業(yè)文化的內(nèi)容，利用新聞媒體的傳播作用，更好地把企業(yè)文化進(jìn)行對(duì)外宣傳。
農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)指工業(yè)化過程中從農(nóng)業(yè)中分離出來而沒有影響到農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的那部分邊際生產(chǎn)力等于或小于零的勞動(dòng)力。由于種種原因,我國(guó)長(zhǎng)期存在農(nóng)村與城市發(fā)展嚴(yán)重的不平衡,加之中國(guó)人多地少的特殊國(guó)情,導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村存在大量剩余勞動(dòng)力。這些剩余勞動(dòng)力就構(gòu)成了中國(guó)農(nóng)業(yè)的隱性失業(yè)。大量的隱性失業(yè)人口已對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展帶來了極大的危害。了解這一形勢(shì)及其形成原因并據(jù)此提出對(duì)策建議,可以更好地解決我國(guó)農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)人口的轉(zhuǎn)移問題。
1 當(dāng)前農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)的形勢(shì)分析
自上世紀(jì)末以來,我國(guó)農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)率呈上升趨勢(shì),到了相當(dāng)嚴(yán)重的地步,據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示,80年代中期的農(nóng)村過剩勞動(dòng)力為2.5億,隱性失業(yè)率高達(dá)60%。近年來由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展以及城市二、三產(chǎn)業(yè)吸納了大量的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力,到90年代中期,已減少到1.0～1.3億人,隱性失業(yè)率仍高達(dá)30%。農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)現(xiàn)象的存在,以及這一問題的嚴(yán)重性,已成為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的巨大隱患,對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行構(gòu)成嚴(yán)重威脅:
首先,農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)人員的大量存在,標(biāo)志著相當(dāng)部分農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力資源沒有能夠得到充分有效的利用,而是處于閑置和半閑置狀態(tài),造成勞動(dòng)力資源的浪費(fèi)。
其次,農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)人員的存在,制約了農(nóng)民收入水平的迅速提高,使城鄉(xiāng)居民收入差距進(jìn)一步擴(kuò)大。1979～1984年期間,城鄉(xiāng)居民收入差距從2.37∶1縮小到1.56∶1(以農(nóng)民收入為1)。但自1985年以后,城鄉(xiāng)居民收入差距呈持續(xù)擴(kuò)大趨勢(shì),1997年差距為2.47∶1,到了2005年,這一收入差距比率高達(dá)3.22∶1。
再次,農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)人員的存在,嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高,影響農(nóng)民對(duì)土地投入的積極性,農(nóng)業(yè)機(jī)械化的步伐不得不放慢,相當(dāng)部分農(nóng)村的貧困落后面貌難以在短期內(nèi)得到改變。
第四,農(nóng)村大量的剩余勞動(dòng)力持續(xù)進(jìn)入大中城市,造成了許多城市問題,在一定程度上給社會(huì)帶來了不安定的因素。
2 農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)產(chǎn)生的原因
我國(guó)農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)人員的大量存在,其原因是多方面的。綜合起來可以歸納為這樣幾個(gè)方面:
2.1 農(nóng)村勞動(dòng)力基數(shù)大,勞動(dòng)力的自然增長(zhǎng)規(guī)模龐大。1979-1993年,農(nóng)村勞動(dòng)力增長(zhǎng)近1.4億人,90年代中后期,農(nóng)村勞動(dòng)力每年還將增加600萬人左右。在農(nóng)村勞動(dòng)力不斷增加的同時(shí),土地等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料卻出現(xiàn)了縮減的趨勢(shì),土地沙漠化等原因造成農(nóng)業(yè)用地大面積減少,并最終導(dǎo)致農(nóng)業(yè)內(nèi)部對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力的吸納能力減弱。
2.2 在農(nóng)村勞動(dòng)力日趨增多和農(nóng)業(yè)用地大幅度減少的情況下,我國(guó)農(nóng)業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)沒有能夠相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整,相當(dāng)一部分農(nóng)村單一結(jié)構(gòu)的局面沒有從根本上得到改變,二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后,從而使農(nóng)業(yè)部門對(duì)勞動(dòng)力的吸納潛力沒有充分發(fā)揮出來。
2.3 在我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生變動(dòng)后,對(duì)勞動(dòng)力素質(zhì)提出了新的要求。而我國(guó)目前農(nóng)村中的文盲、半文盲占的比例仍然不小,每年進(jìn)入勞動(dòng)力年齡的農(nóng)村勞動(dòng)力中,有將近10%屬于文盲、半文盲,由于勞動(dòng)力自身素質(zhì)較低難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的要求,因而只能滯留在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村,處于隱性失業(yè)狀態(tài)。
2.4 農(nóng)民向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移還存在制度性障礙。全國(guó)各大中城市對(duì)農(nóng)民工進(jìn)城就業(yè)都有不少的限制,將不斷增加的農(nóng)村勞動(dòng)力都限制在農(nóng)村,出現(xiàn)了大量的農(nóng)村隱性失業(yè)。
3 解決我國(guó)農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)問題的對(duì)策
3.1 建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主要特征就是通過市場(chǎng)來配置社會(huì)資源,使其達(dá)到利用的最佳化和收益的最大化。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,農(nóng)民也是市場(chǎng)的主體,他們完全有理由選擇自己所適合的職業(yè)。雖然政府在中介組織間加強(qiáng)了組織協(xié)調(diào),但從總體上評(píng)價(jià),農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力流動(dòng)中的市場(chǎng)障礙仍然嚴(yán)重。因此建立統(tǒng)一、規(guī)范的城鄉(xiāng)統(tǒng)一勞動(dòng)力市場(chǎng)是解決農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)問題的根本性措施。也是農(nóng)村剩余勞動(dòng)力在勞動(dòng)力市場(chǎng)中獲得平等主體地位的一項(xiàng)基本的制度保障。
3.2 農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整。農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整,主要是指農(nóng)業(yè)內(nèi)部各產(chǎn)業(yè)部門間的配置調(diào)整和種植業(yè)內(nèi)部種植結(jié)構(gòu)的調(diào)整,其目的是為了合理地利用資源,挖掘資源利用潛力,提高資源的配置利用效益。調(diào)整農(nóng)業(yè)內(nèi)部各產(chǎn)業(yè)間即農(nóng)林牧漁業(yè)間的配置結(jié)構(gòu),提高果樹、葡萄、花卉和畜牧、養(yǎng)殖等勞動(dòng)力高度密集型產(chǎn)業(yè)的配置比重。通過調(diào)整種植業(yè)內(nèi)部的種植結(jié)構(gòu),減少耕地密集型產(chǎn)品的種植面積,相應(yīng)提高勞動(dòng)密集型產(chǎn)品(如棉花、煙葉、小辣椒和大棚蔬菜等)的種植比重,發(fā)揮我國(guó)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力資源豐富的優(yōu)勢(shì),降低生產(chǎn)成本,提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。加強(qiáng)農(nóng)業(yè)深層開發(fā),發(fā)展開發(fā)性農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè),要以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化來推進(jìn)農(nóng)、林、牧、副、漁深度發(fā)展,開發(fā)和發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工增值,使農(nóng)民獲得比過去單純靠原料和初級(jí)產(chǎn)品搞得多的經(jīng)濟(jì)效益。一旦農(nóng)業(yè)獲益較大,高素質(zhì)的農(nóng)民就愿意留守土地,棄耕撂荒等現(xiàn)象將受到遏制。
3.3 發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)走農(nóng)村工業(yè)化之路。中小企業(yè)在解決就業(yè)尤其是農(nóng)業(yè)隱性失業(yè)問題發(fā)揮著重要的作用。改革開放以來,以中小企業(yè)主體的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)得到了快速的發(fā)展,長(zhǎng)期以來一直是農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的主要渠道。目前,為適應(yīng)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化的需要和應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力日益增多的現(xiàn)實(shí),我們必須確立新的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展模式,進(jìn)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)制度創(chuàng)新,具體來說,應(yīng)堅(jiān)持與城鎮(zhèn)化相結(jié)合,以第二產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展為導(dǎo)向,以產(chǎn)權(quán)制度和管理體制改革為動(dòng)力來推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的第二次創(chuàng)業(yè)。
3.4 普及職業(yè)培訓(xùn)。提高農(nóng)村務(wù)農(nóng)勞動(dòng)力的素質(zhì)必須首先提高基層技術(shù)推廠人員的素質(zhì)。基層技術(shù)人員知識(shí)的陳舊很大程度上影響到農(nóng)民技術(shù)水平的提高,在農(nóng)技服務(wù)體系改革到位后,要通過開展不同層次的新技術(shù)培訓(xùn)、資格培訓(xùn)提高農(nóng)技人員的基本素質(zhì),可以通過加強(qiáng)與職業(yè)培訓(xùn)院校、農(nóng)科院所的合作,聘請(qǐng)專家講學(xué)等途徑,更高層次地提升農(nóng)技推廣人員水平。其次要改進(jìn)培訓(xùn)內(nèi)容和方式。培訓(xùn)內(nèi)容和方式要與需求相銜接。建議有關(guān)部門要充分利用現(xiàn)有的高等職業(yè)教育學(xué)校、農(nóng)廣校、地方農(nóng)技校等教育培訓(xùn)陣地,采取聯(lián)合辦學(xué)或請(qǐng)人授課等方式,加大培訓(xùn)力度。
該組共調(diào)查5個(gè)農(nóng)場(chǎng)：尾山農(nóng)場(chǎng)、長(zhǎng)水河農(nóng)場(chǎng)、二龍山農(nóng)場(chǎng)、格球山農(nóng)場(chǎng)和錦河農(nóng)場(chǎng)。該地區(qū)地處小興安嶺余脈，屬平原地區(qū)，海拔高度在330m左右。主要耕作方式為旋耕、犁耕、深松和少部分免耕，土壤類型為壤土和黏壤土，犁耕比阻70～90kPa，土壤堅(jiān)實(shí)度最大達(dá)400kPa／cm2。氣候特點(diǎn)：無霜期短，全年降水量偏少。主要種植模式：小麥為平作，其余為壟作。秸稈處理方式：整體粉碎還田。該地區(qū)農(nóng)場(chǎng)主要種植品種有小麥和玉米。小麥種植方式：行距10～15cm，種植及收獲采用機(jī)械作業(yè)方式，秸稈粉碎后還田。玉米種植方式：壟上雙行，株距17～18cm，壟距110cm，采用秋起壟或免耕。
黑龍江省農(nóng)墾建三江管理局
該組共調(diào)查5個(gè)農(nóng)場(chǎng)：前鋒農(nóng)場(chǎng)、二道河農(nóng)場(chǎng)、七星農(nóng)場(chǎng)、紅衛(wèi)農(nóng)場(chǎng)和洪河農(nóng)場(chǎng)。該地區(qū)屬平原地區(qū)，海拔高度在20m左右，主要耕作方式為旋耕、犁耕，土壤類型為壤土，犁耕比阻在40kPa左右，土壤堅(jiān)實(shí)度最大可達(dá)400kPa／cm2。氣候特點(diǎn)：與省內(nèi)其它地區(qū)比較，該地區(qū)無霜期長(zhǎng)，全年降水量較多。
該地區(qū)的主要種植品種是水稻，耕作模式：秋翻地，春季用攪漿機(jī)攪漿平地；種植模式：機(jī)械插秧，行距30cm左右，株距12～14cm；秸稈處理方式：整體粉碎還田；收獲方式：機(jī)械直收和割曬分步收獲。
黑龍江省農(nóng)墾紅興隆管理局
該組共調(diào)查5個(gè)農(nóng)場(chǎng)：友誼農(nóng)場(chǎng)、八五三農(nóng)場(chǎng)、八五二農(nóng)場(chǎng)、五九七農(nóng)場(chǎng)和二九一農(nóng)場(chǎng)。該地區(qū)屬三江平原地區(qū)，海拔高度300～320m。主要耕作方式為旋耕、犁耕、深松和少量免耕，土壤類型為壤土，犁耕比阻50～70kPa，土壤堅(jiān)實(shí)度最大可達(dá)到500～550kPa／cm2。氣候特點(diǎn)：省內(nèi)比較，無霜期偏長(zhǎng)，降水量適中，宜于作物生長(zhǎng)。該地區(qū)主要種植品種是水稻和玉米。水稻種植模式：與黑龍江省農(nóng)墾建三江管理局相同。玉米種植模式：壟作，壟距65～70cm，株距25～27cm，收獲采用機(jī)械脫粒和機(jī)械下棒2種方式，秸稈整體粉碎還田。
虎林縣
該組共調(diào)查虎林縣5個(gè)村：太平村、共樂村、太和村、保東村、寶興村。該地區(qū)屬平原地區(qū)，海拔高度在170m左右。主要耕作方式為旋耕、犁耕，土壤類型為壤土，犁耕比阻在60kPa左右，土壤堅(jiān)實(shí)度最大可達(dá)400～500kPa／cm2。氣候特點(diǎn)：與省內(nèi)其它地區(qū)比較，該地區(qū)無霜期長(zhǎng)，全年降水量較多。
從5個(gè)村的調(diào)查看，該地區(qū)的主要種植品種有水稻和玉米。水稻種植模式：與黑龍江省農(nóng)墾建三江管理局相同。玉米種植模式：采用秋起壟，壟距65cm左右，株距27～30cm；秸稈處理方式：部分粉碎還田，部分作為燃料；收獲方式：80％為機(jī)械收獲，20％為人工分段收獲。
農(nóng)業(yè)機(jī)械適用性影響因素分析
a．黑龍江省大部分地區(qū)土壤較為黏重，特別是秋后整地，經(jīng)過一年的板結(jié)和機(jī)械輾壓，對(duì)耕作機(jī)械承力部件的質(zhì)量要求較高，而對(duì)作業(yè)速度要求較高的國(guó)外大功率拖拉機(jī)，對(duì)耕作機(jī)械的可靠性要求更高。
b．近兩年黑龍江農(nóng)墾西部地區(qū)農(nóng)藝改變較大，玉米、大豆大部分采用110cm壟上雙行（玉米）和壟上四行（大豆）的栽培技術(shù)，一些品牌的播種機(jī)單體可調(diào)節(jié)范圍達(dá)不到農(nóng)藝要求。黑龍江省氣候特點(diǎn)是霜凍早，秋處理后的秸稈到春播時(shí)無法腐爛，給播種帶來一定的影響，因此，播種機(jī)開溝器應(yīng)采用圓盤式開溝器，不能采用靴式開溝器。由于黑龍江省大部分地區(qū)土壤比較黏重，秸稈不能達(dá)到腐爛的程度，用于免耕作業(yè)的播種機(jī)須達(dá)到一定的整機(jī)質(zhì)量。
一、現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作中存在的問題和壓力
據(jù)調(diào)查，現(xiàn)階段，越來越多的銀行工作人員意識(shí)到了內(nèi)部控制工作對(duì)銀行發(fā)展的重要作用，但是內(nèi)部控制工作在實(shí)際執(zhí)行的過程中依舊沒有達(dá)到完美的效果，存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
(一)銀行內(nèi)部資產(chǎn)的控制工作不嚴(yán)格
與國(guó)有商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金實(shí)力相對(duì)不足，資本不夠充裕，容易給銀行的發(fā)展埋下潛在的隱患，而在資金控制上由于受制度不嚴(yán)謹(jǐn)、人員素質(zhì)不夠高等因素影響，內(nèi)部控制力度還不夠大，進(jìn)而增加了經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)；此外，現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸率比國(guó)有商業(yè)銀行要高得多，貸款的集中度增高，投入多、產(chǎn)出少，在很大程度上擴(kuò)大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不僅降低了銀行內(nèi)部控制工作的業(yè)績(jī)，而且影響了銀行其他相關(guān)工作的順利開展。
(二)農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員的綜合素質(zhì)有待提高
就目前情況來看，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作主要由財(cái)務(wù)部門來完成，更多的工作人員認(rèn)為內(nèi)部控制工作是財(cái)務(wù)部門的事，與自己無關(guān)，所以配合程度不夠高，甚至出現(xiàn)抵觸心理，嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制工作的順利開展；此外，工作人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)技能不夠高，在賬務(wù)處理、借貸款項(xiàng)目稽核、流動(dòng)資金處理上都不夠嚴(yán)謹(jǐn)，容易出現(xiàn)錯(cuò)帳、呆賬，壞賬，進(jìn)而影響了內(nèi)部控制工作的效率和效果。
(三)配套的監(jiān)督機(jī)制不夠完善
就筆者的調(diào)查研究和工作經(jīng)驗(yàn)來看，相比國(guó)有商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展還不夠成熟，所以配套的制度規(guī)范還不夠健全，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督控制機(jī)制還有處于起步階段，有的即便有也存在形式化和模式化的現(xiàn)象，監(jiān)督機(jī)制的價(jià)值不能充分的體現(xiàn)，反而由于監(jiān)督機(jī)制部門的存在而增加了銀行的日常營(yíng)業(yè)成本，增加了內(nèi)部控制部門的負(fù)擔(dān)，影響了內(nèi)部控制工作的效率和效果。
二、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效途徑
上述農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制中問題的存在確實(shí)在一定程度上影響了銀行內(nèi)部控制工作的效率和效果，不利于銀行內(nèi)部績(jī)效的提高和其他各項(xiàng)工作的順利開展和運(yùn)行，所以筆者結(jié)合多年的工作經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)的調(diào)查研究總結(jié)出以下幾點(diǎn)切實(shí)可行的措施，以期能夠引起業(yè)界人士的共鳴，起到拋磚引玉的作用，具體內(nèi)容如下所述：
(一)完善銀行的內(nèi)部控制制度
制度是一切工作的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于內(nèi)部控制工作同樣如此，為有效的提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作的績(jī)效，建立和完善銀行的內(nèi)部控制制度是十分必要和重要的，所以銀行的內(nèi)部控制制度首先要符合《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求；其次，要遵循全面性、審慎性、有效性和獨(dú)立性的原則，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度制定和優(yōu)化的流程，精簡(jiǎn)不必要的工作程序，盡量減少工作人員不必要的負(fù)擔(dān)；此外，要落實(shí)崗位責(zé)任制，堅(jiān)決做到人人肩上有責(zé)任，加強(qiáng)各個(gè)崗位之間的合作和交流的力度，盡量做到全員參與，以增加內(nèi)部控制制度的實(shí)用性和適用性。
(二)提高銀行內(nèi)部控制人員的綜合素質(zhì)
內(nèi)部人員素質(zhì)的高低直接影響著銀行內(nèi)部控制工作的高效運(yùn)行與否，所以為了增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的效果，對(duì)于內(nèi)部控制工作人員的培養(yǎng)和任用上都要有比較好的方案，首先要嚴(yán)格準(zhǔn)入機(jī)制，銀行內(nèi)部控制工作人員的選用要選擇專業(yè)技能較高、綜合素質(zhì)較高、熟練掌握現(xiàn)代化信息技術(shù)的復(fù)合型人才；其次，要有針對(duì)性的分層對(duì)內(nèi)部控制人員進(jìn)行培訓(xùn)，加大職業(yè)道德的教育力度；此外，要定期舉行會(huì)計(jì)內(nèi)控知識(shí)競(jìng)賽、會(huì)計(jì)技能比武、觀摩參觀、會(huì)計(jì)內(nèi)控理論研討和調(diào)查研究等多種形式的活動(dòng)，營(yíng)造健康和諧的內(nèi)部控制氛圍；與此同時(shí)，要不斷完善和優(yōu)化配套的獎(jiǎng)懲機(jī)制，從根本上提高工作人員的工作熱情和工作積極性。
(三)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的力度
監(jiān)督力度的加強(qiáng)是減少銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，提高其內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)鍵，可以從以下幾個(gè)方面入手，第一，要嚴(yán)格銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控運(yùn)行監(jiān)控體系，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身的特色設(shè)立專門的會(huì)計(jì)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)部門，該部門的負(fù)責(zé)人要不斷的提高自身的責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格監(jiān)督銀行內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況，并提出建設(shè)性的意見；第二，完善銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)控監(jiān)督考評(píng)體系，要根據(jù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況以及行業(yè)狀況具體設(shè)置內(nèi)控考核評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)會(huì)計(jì)部門內(nèi)控運(yùn)行情況、會(huì)計(jì)人員內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行定期的衡量和評(píng)價(jià)，以提高內(nèi)部監(jiān)督的績(jī)效；第三，要善于借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，通過定期聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)從第三者的角度出發(fā)對(duì)本行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制狀況進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)和評(píng)估，以彌補(bǔ)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的不足，使得銀行的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，從根本上提高內(nèi)部控制工作的效率和效果。
三、結(jié)束語
總之，加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的提高，金融資源的優(yōu)化和培養(yǎng)，以及農(nóng)村商業(yè)銀行體系的推進(jìn)和發(fā)展都有著十分重要的作用，但是面對(duì)現(xiàn)在日益復(fù)雜的金融環(huán)境，內(nèi)部控制工作由于種種主客觀因素依舊存在著這樣那樣的問題，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身的特點(diǎn)以及行業(yè)現(xiàn)狀提出切實(shí)可行的強(qiáng)化內(nèi)部控制工作的措施是需要業(yè)界人士一直努力的方向和目標(biāo)，也只有這樣，才能使農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作的效果得以在穩(wěn)步提高的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)更好更快的發(fā)展和進(jìn)步。
作者:劉愛民 單位:河北唐山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司豐潤(rùn)支行
二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)理論是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家劉易斯在1954年率先提出的。在其著作《勞動(dòng)無限供給條件下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展》一書中，闡述了“兩個(gè)部門結(jié)構(gòu)發(fā)展模型”的概念，提出在一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體系中農(nóng)村自給自足的經(jīng)濟(jì)體系和城市現(xiàn)代化工業(yè)化體系兩種不同經(jīng)濟(jì)體系的同時(shí)存在。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，二元經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)不僅存在于傳統(tǒng)部門和現(xiàn)代部門之間，更存在于城鄉(xiāng)二元體制之中。我國(guó)二元經(jīng)濟(jì)體制下形成了特色鮮明的農(nóng)民工外出務(wù)工群體，土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)承包、“企業(yè)+農(nóng)戶”農(nóng)產(chǎn)品深加工經(jīng)濟(jì)等，加速了農(nóng)村地區(qū)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程，但二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)仍是目前的主體。
（二）長(zhǎng)尾理論
長(zhǎng)尾理論是有美國(guó)《連線》雜志主編，于2004年提出：過去人們只能關(guān)注重要的人或重要的事，如果用正態(tài)分布曲線來描繪這些人或事，人們只能關(guān)注曲線的“頭部”，而將處于曲線“尾部”、需要更多的精力和成本才能關(guān)注到的大多數(shù)人或事忽略。而從利益最大化來看，由于進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)化時(shí)代，加上交通的便利，人員來往的頻繁，信息獲取的成本大大降低。處于尾部的大部分農(nóng)村地區(qū)也可以創(chuàng)造出巨大的經(jīng)濟(jì)利益。我國(guó)農(nóng)村地區(qū)有些巨大的市場(chǎng)規(guī)模，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這部門中低收入人群具有很大的增長(zhǎng)潛力。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)白熱化的銀行業(yè)中，國(guó)有商業(yè)銀行要想得到可持續(xù)發(fā)展，必然要拓展農(nóng)村市場(chǎng)。從以上理論綜述和國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展現(xiàn)狀看，得到以下啟示：1、農(nóng)村金融市場(chǎng)有區(qū)別于城鎮(zhèn)金融市場(chǎng)的差異性。由于我國(guó)城鎮(zhèn)和農(nóng)村存在著客觀的二元經(jīng)濟(jì)體制，二者在經(jīng)濟(jì)形態(tài)、金融總額、消費(fèi)能力、信用制度和產(chǎn)權(quán)現(xiàn)狀方面等存在著差別，這就要求國(guó)有商業(yè)銀行在拓展農(nóng)村金融市場(chǎng)時(shí)，要選擇明確的目標(biāo)客戶，在現(xiàn)有體制下要調(diào)整在兩個(gè)市場(chǎng)的資源配置，在產(chǎn)品創(chuàng)新、制度建設(shè)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)等方面做好充足的準(zhǔn)備。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)一些現(xiàn)實(shí)問題面前，國(guó)有商業(yè)銀行要采取一整套區(qū)別于現(xiàn)有體制的措施，積極探索一種新的模式和策略進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)，解決農(nóng)村金融市場(chǎng)產(chǎn)品需求和供給不足的矛盾，并實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)的大發(fā)展。2、縣域經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支點(diǎn)，尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的異軍突起，成為我國(guó)產(chǎn)業(yè)部門的重要組成部門。我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)不僅“小而全”，而且各地方依據(jù)自身情況，發(fā)展各具特色的“宜農(nóng)則農(nóng)”、“宜工則工”“、宜商則商”“宜游則游”，注重發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，突出重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)?？h域經(jīng)濟(jì)中尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)依據(jù)當(dāng)?shù)靥攸c(diǎn)，成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。3、國(guó)有商業(yè)銀行在進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)前要做好目標(biāo)客戶的選擇，金融產(chǎn)品的供給既要重視傳統(tǒng)的零售業(yè)務(wù)，也要注重批量化服務(wù)、產(chǎn)品的創(chuàng)新和拓展。一方面以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為根基的產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展迅猛，成為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。在黨的十六大以來，縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其扶持縣域中小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為國(guó)家戰(zhàn)略。而中西部地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展具有鮮明特色，也為承接?xùn)|部發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)能過剩行業(yè)提供了有利地帶。這樣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)集群化的發(fā)展，就為國(guó)有商業(yè)銀行提供結(jié)算、信貸、理財(cái)、支付等業(yè)務(wù)提供了很好的對(duì)象，促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，更加為商業(yè)銀行提供批量化、規(guī)?；?wù)帶來了機(jī)遇。
二、國(guó)有商業(yè)銀行農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀
（一）經(jīng)營(yíng)方式、服務(wù)渠道、產(chǎn)品服務(wù)有所創(chuàng)新
隨著農(nóng)村金融市場(chǎng)重要性逐漸顯現(xiàn)，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也逐漸顯現(xiàn)，在農(nóng)村地區(qū)主要金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村信用社和郵政儲(chǔ)蓄，部分重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分布有農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)。目前，絕大部分國(guó)有商業(yè)銀行越來越注重挖掘農(nóng)村金融市場(chǎng)資源，解決農(nóng)村金融市場(chǎng)主體的資金融資、結(jié)算、保值理財(cái)?shù)然@子金融需求。大中小城市金融市場(chǎng)已經(jīng)是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，對(duì)于客戶、存款的競(jìng)爭(zhēng)在農(nóng)村地區(qū)也將逐漸展開。各大國(guó)有商業(yè)銀行認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，紛紛擴(kuò)大了縣支行的職能和經(jīng)營(yíng)范圍，組建惠民服務(wù)專業(yè)部門，打造自己農(nóng)村市場(chǎng)專業(yè)化拓展隊(duì)伍。在縣支行配備了專業(yè)化的信貸經(jīng)理和外出營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，并加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，在現(xiàn)有產(chǎn)品和服務(wù)的基礎(chǔ)上，打造專門服務(wù)三農(nóng)客戶的產(chǎn)品服務(wù)包。如電子銀行助農(nóng)取款服務(wù)，結(jié)算通卡轉(zhuǎn)賬免費(fèi)服務(wù)，移動(dòng)終端上門開卡服務(wù)等。在渠道拓展方面，國(guó)有商業(yè)銀行布放了大量離行式柜員機(jī)，依靠非金融組織布放了大量助農(nóng)取款點(diǎn)、POS刷卡機(jī)，并努力拓展電子銀行客戶群體，進(jìn)一步釋放了固定物理網(wǎng)點(diǎn)的影響力。國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方式和產(chǎn)品服務(wù)方面的創(chuàng)新，以及對(duì)縣支行的重視，一定程度上增強(qiáng)了縣支行的發(fā)展活力。
（二）存在問題
一是國(guó)有商業(yè)銀行由于前幾年大量的撤并基層機(jī)構(gòu)，上收了縣域機(jī)構(gòu)的各類權(quán)限，客觀上導(dǎo)致了縣域分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展范圍和能力受限也就是說商業(yè)銀行的主陣地還是在城鎮(zhèn)。在國(guó)有銀行商業(yè)化浪潮下，對(duì)于縣級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu)的撤并是不可回避的現(xiàn)實(shí)。改革前國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)臃腫，人員眾多，農(nóng)村地區(qū)相對(duì)城鎮(zhèn)勞動(dòng)生產(chǎn)率不高，市場(chǎng)機(jī)會(huì)較低，必然導(dǎo)致資源從農(nóng)村市場(chǎng)逃離。追求利益最大化是商業(yè)銀行的本質(zhì)追求。但是，國(guó)有商業(yè)銀行在進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)時(shí)存在產(chǎn)品適應(yīng)性不強(qiáng)，不能夠較大程度上滿足市場(chǎng)主體的需求。二是在進(jìn)行市場(chǎng)拓展時(shí)，也往往是單獨(dú)作戰(zhàn)，這樣浪費(fèi)了大量的人力物力卻收效甚微。除郵政儲(chǔ)蓄和農(nóng)行外，中行、建行、工行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)少、人員少，拓展農(nóng)村市場(chǎng)的隊(duì)伍不夠健全。產(chǎn)品方面，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的供給大部分集中在資金結(jié)算、支付方便。由于自身資源配置、業(yè)務(wù)拓展成本和信息不對(duì)稱等原因，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)在貸款、理財(cái)、保險(xiǎn)等方面供給不足，產(chǎn)品創(chuàng)新不夠。
三、國(guó)有商業(yè)銀行拓展農(nóng)村金融市場(chǎng)具體策略
（一）加強(qiáng)對(duì)客戶的批量化開拓
在拓展農(nóng)村金融市場(chǎng)時(shí)，鑒于國(guó)有商業(yè)銀行自身情況，要關(guān)注重點(diǎn)地區(qū)和重要客戶。一是抓龍頭企業(yè)。以河南省為例，河南省一直在緊抓農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村、農(nóng)民扶貧工作，認(rèn)定了多家省市兩級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。這些企業(yè)一般采取“企業(yè)+農(nóng)戶”或直接土地流轉(zhuǎn)的模式，具有抓一個(gè)活一片的效應(yīng)。二是借力非金融企業(yè)。十三大以來，國(guó)家出臺(tái)汽車下鄉(xiāng)、農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼政策。一般購買農(nóng)業(yè)機(jī)械的農(nóng)戶都是農(nóng)村中資金實(shí)力較大的農(nóng)戶，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。國(guó)有商業(yè)銀行可與農(nóng)機(jī)銷售企業(yè)合作，對(duì)該類客戶提供小額農(nóng)戶貸款、農(nóng)業(yè)機(jī)械分期付款服務(wù)。三是注重各鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)集群客戶。該類客戶具有批量化特點(diǎn)，制作統(tǒng)一完備的金融服務(wù)方案，可批量化營(yíng)銷客戶，滿足其融資、理財(cái)、結(jié)算等服務(wù)。四是大力拓展個(gè)體工商戶和中高端客戶，積極滲透，重點(diǎn)突破，樹立典型，制造影響，由點(diǎn)帶面的批量化營(yíng)銷。
（二）完善運(yùn)行機(jī)制
首先要完善人員配置和相應(yīng)考核制度。組建農(nóng)村金融服務(wù)團(tuán)隊(duì)，并制定相應(yīng)的考核制度，完善現(xiàn)有薪酬考核機(jī)制。二是注重聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷，要借外力，整合行內(nèi)資源和行外資源。采取公私聯(lián)動(dòng)，為客戶提供一攬子金融服務(wù)方案，緊緊控制住客戶資源，通過本行內(nèi)個(gè)人業(yè)務(wù)部門、對(duì)公業(yè)務(wù)部門和電子銀行部門等經(jīng)營(yíng)部門的梳理，共同開發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)。三是做好產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新和研發(fā)工作。產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)要深入了解農(nóng)村金融市場(chǎng)的金融需求，打造適合農(nóng)村金融市場(chǎng)的產(chǎn)品包，形成一整套的產(chǎn)品系列，滿足農(nóng)村金融市場(chǎng)各方面金融需求。
（三）重建業(yè)務(wù)渠道
一是物理網(wǎng)點(diǎn)的重建。對(duì)于產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)，工商業(yè)、制造業(yè)發(fā)達(dá)的重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，要加快組建物理渠道建設(shè)，實(shí)現(xiàn)物理網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張。在資源配置方面，加大對(duì)發(fā)達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的傾斜，提升拓展現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)權(quán)限和潛能。二是注重電子渠道鋪設(shè)。目前隨著互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、短信銀行覆蓋率逐漸增加，電子銀行的輻射能力較強(qiáng)，可以把國(guó)有銀行的虛擬金融服務(wù)平臺(tái)拓展到縣域每一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。三是借助外力加快助農(nóng)取款點(diǎn)的鋪設(shè)，依靠非金融機(jī)構(gòu)，延伸國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)觸角。以無線網(wǎng)絡(luò)終端、電話POS和電話支付為依托，鋪設(shè)自身的虛擬網(wǎng)絡(luò)。
農(nóng)村小額信貸是以扶貧為主的一種信貸方式。它注重的是為農(nóng)民提供更多的融資渠道，降低農(nóng)民的融資負(fù)擔(dān)，協(xié)助農(nóng)民盡快脫貧致富。正因?yàn)槿绱?，?guó)家在實(shí)施習(xí)慣小額貸款政策時(shí)，多采取免抵押，低利率的方法。但是，近些年來為了應(yīng)對(duì)中國(guó)加入世貿(mào)組后面臨的挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)各大商業(yè)銀行也開始加速了農(nóng)村小額信貸的商業(yè)化進(jìn)程。但是，開始凸顯一個(gè)問題，農(nóng)村小額信貸的目標(biāo)是扶貧，而商業(yè)銀行的基本目標(biāo)是利潤(rùn)最大化。于是，但開始出現(xiàn)目標(biāo)沖突的時(shí)候，商業(yè)銀行的一般選擇都是提高門檻、拖延、推諉等，不愿意辦款。農(nóng)戶發(fā)現(xiàn)辦款難辦以后，也就失去了興趣，不愿意浪費(fèi)精力，形成了惡性循環(huán)。
2、操作小額信貸扶貧需要較多的人力投入
由于小額貸款是為農(nóng)民提供免抵押貸款，為了證明借款人的還款能力和所提供證件真實(shí)性，銀行需投入大量工作人員對(duì)借款人個(gè)人信譽(yù)和借款人提供的各項(xiàng)證件進(jìn)行真實(shí)性調(diào)查。
3、扶貧工作人員的非專職性和不穩(wěn)定性
小額信貸扶貧是一項(xiàng)經(jīng)常性、持續(xù)性、艱苦細(xì)致的工作，客觀上要求扶貧社工作人員要專職，而且保持相對(duì)穩(wěn)定。專職工作人員在現(xiàn)有的縣鄉(xiāng)干部中選配，各級(jí)政府要保持專職人員隊(duì)伍的穩(wěn)定，工作時(shí)間給予保證，不要隨意抽調(diào)他們搞其他突擊性工作。但由于扶貧社沒有編制，未能從根本上解決人員專職問題。實(shí)際情況是，絕大多數(shù)扶貧社的工作人員身兼多職，無法專司其職。2002年，縣、鄉(xiāng)政府機(jī)構(gòu)改革后，一些地方連安排兼職人員都面臨很大的困難。不僅如此，這些兼職人員還很不穩(wěn)定，經(jīng)常變動(dòng)工作，尤其是鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府換屆時(shí)，變動(dòng)更大，這給小額貸款扶貧工作帶來極為不利的影響。
4、風(fēng)險(xiǎn)控制問題
由于小額信貸的特點(diǎn)是針對(duì)相對(duì)比較貧困的群體，這樣群體本身的還款能力、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力相對(duì)比較弱，另外我國(guó)相應(yīng)的政策法規(guī)、管理制度也還缺失，于是小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)也就比較高。另外，由于小額信貸的管理大多數(shù)是由政府工作人員完成，大多不是專業(yè)人士，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)分析等能力較弱。導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)加劇。
5、監(jiān)管體制問題
雖然我國(guó)已經(jīng)逐步建立起一定數(shù)量的小額信貸結(jié)構(gòu)，但是至今為止，還沒有一套系統(tǒng)規(guī)范的監(jiān)管體制，監(jiān)管缺失，缺乏監(jiān)管彈性和差別，這是比較突出的問題，也是未來農(nóng)村小額信貸發(fā)展的較大的障礙。
二、發(fā)展農(nóng)村小額信貸問題的策略
1、調(diào)整小額信貸扶貧貸款的利息補(bǔ)貼政策
現(xiàn)行的小額信貸扶貧政策未反映市場(chǎng)規(guī)律的要求，未能達(dá)成脫貧與信貸機(jī)構(gòu)自負(fù)盈虧、持續(xù)發(fā)展的“雙贏”。為此，建議用于企業(yè)流動(dòng)資金和較大扶貧項(xiàng)目貸款的貼息按現(xiàn)行的政策執(zhí)行，以利息覆蓋成本和信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)按現(xiàn)行的利率向農(nóng)戶收取利息。同時(shí)，參照人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率浮動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)提高財(cái)政貼息比例，以補(bǔ)償信貸機(jī)構(gòu)操作小額信貸的高成本，使其從“做得越多，費(fèi)用越大，盈利越難”的怪圈中擺脫出來。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)扶貧社建設(shè)
扶貧社是農(nóng)業(yè)銀行和貧困農(nóng)戶之間的中介服務(wù)組織，其主要職責(zé)是代貧困農(nóng)戶統(tǒng)一向農(nóng)業(yè)銀行辦理小額信貸扶貧貸款，同時(shí)向農(nóng)戶提供各項(xiàng)社會(huì)服務(wù)，受農(nóng)業(yè)銀行的委托負(fù)責(zé)向借款農(nóng)戶收回到期貸款本息。農(nóng)業(yè)銀行關(guān)閉貧困鄉(xiāng)(鎮(zhèn))低效的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后，扶貧社的中介服務(wù)地位更顯重要。充分發(fā)揮其職能作用，可以緩解農(nóng)業(yè)銀行操作小額信貸需投入較多人力的矛盾，同時(shí)還有利于降低農(nóng)業(yè)銀行操作小額信貸的成本。
3、用創(chuàng)新的精神推進(jìn)扶貧開發(fā)新階段的小額信貸扶貧工作
貧困農(nóng)戶發(fā)展家庭經(jīng)濟(jì)面臨的主要問題是“三缺”，即缺資金、缺技術(shù)、缺市場(chǎng)。采取切實(shí)有效的措施引導(dǎo)、鼓勵(lì)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力及市場(chǎng)開拓能力的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)到貧困地區(qū)興辦原材料生產(chǎn)基地，實(shí)行小額貸款與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)興辦的原材料生產(chǎn)基地相結(jié)合，是解決“三缺”問題的切入點(diǎn)。龍頭企業(yè)解決技術(shù)和市場(chǎng)問題，小額信貸扶貧貸款則能較好地解決缺資金問題。有條件的地方應(yīng)積極探索小額信貸扶貧與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)在貧困地區(qū)興辦原材料生產(chǎn)基地有效結(jié)合的方式，這樣有利于降低到戶貸款的風(fēng)險(xiǎn)，從而有利于調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的積極性。至于具體的結(jié)合方式則需要在實(shí)踐中探討，應(yīng)積極開展試點(diǎn)，探索經(jīng)驗(yàn)。
4、防范貸款風(fēng)險(xiǎn)
提高貸款的管理質(zhì)量，嚴(yán)格信貸資產(chǎn)檢測(cè)考核;實(shí)行分散經(jīng)營(yíng)、多元化放款，使行短、小寬、浮、高五字放貸措施。(即:期限要短;額度要小;支持面要寬;利率浮動(dòng);支持高效特色農(nóng)業(yè))。用好信貸自，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的加快，社會(huì)各方面對(duì)信貸投入的需求也隨之加快，在此期間，貸與不貸，貸多貸少，均應(yīng)由經(jīng)營(yíng)者自主決定完善信貸決策體系，信貸決策失誤，借貸先天不足，是導(dǎo)致信貸質(zhì)量差的重要因素，所以要合理確定決策者的權(quán)限，嚴(yán)格對(duì)決策者考核、量化。
個(gè)人金融業(yè)務(wù)是銀行在經(jīng)營(yíng)中按客戶劃分市場(chǎng)，對(duì)居民個(gè)人和家庭提供的全方位、多層次的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)以滿足其金融需求的業(yè)務(wù)活動(dòng)。我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)順應(yīng)時(shí)代潮流，在近年來已經(jīng)進(jìn)行了各種有益的探索，個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)開展速度很快，業(yè)務(wù)產(chǎn)品層出，但從全國(guó)范圍內(nèi)來看，仍然處于“試水階段”。與國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行相比，除總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部管理、考核機(jī)制的完善有差距外，還存在市場(chǎng)營(yíng)銷工作中資源整合能力差、產(chǎn)品創(chuàng)新能力低、現(xiàn)有的理財(cái)概念狹窄、業(yè)務(wù)發(fā)展滯后等差距，因而需要盡快找準(zhǔn)問題，逐步完善提高。其存在的問題主要有：
一、經(jīng)營(yíng)管理仍主要以產(chǎn)品為中心，而不是以滿足客戶需求為中心的經(jīng)營(yíng)模式。
行領(lǐng)導(dǎo)是高端客戶的推銷員，客戶經(jīng)理是企業(yè)客戶推銷員、理財(cái)師、柜員是大眾客戶推銷員。雖然也是全員營(yíng)銷，但未形成合力，并不是一個(gè)高效的營(yíng)銷系統(tǒng)。例如目前金融產(chǎn)品中，核心部分還是儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，因?yàn)槊總€(gè)銀行都有攬存款的任務(wù)，一線業(yè)務(wù)崗位任務(wù)尤其重。所以當(dāng)儲(chǔ)戶到現(xiàn)金窗口辦理存取款業(yè)務(wù)時(shí)，工作人員就會(huì)勸說客戶繼續(xù)存款或者購買保險(xiǎn)。而理財(cái)中心的員工則希望現(xiàn)金窗口的工作人員能向客戶宣傳其它的理財(cái)產(chǎn)品，比如說基金或者理財(cái)帳戶等。但是現(xiàn)金窗口的員工認(rèn)為自己的任務(wù)完成起來都比較困難，更不用說幫忙宣傳跟自己沒有關(guān)系的業(yè)務(wù)。理財(cái)中心的員工都是從事過窗口業(yè)務(wù)，深知窗口客戶資源的優(yōu)勢(shì)，但是現(xiàn)在分成了兩個(gè)服務(wù)區(qū)域，雖然現(xiàn)金區(qū)可以把存款額在10萬以上的客戶名單給了理財(cái)區(qū)，但打電話向客戶介紹理財(cái)產(chǎn)品效果不太好，態(tài)度好的往往敷衍說等下一次去銀行時(shí)到理財(cái)中心看看，態(tài)度不好的干脆說沒時(shí)間，感覺上好像是理財(cái)中心求現(xiàn)金區(qū)介紹客戶給他們，這多少讓理財(cái)中心的員工心情郁悶，大家工作都是為了整個(gè)企業(yè)，又都是一個(gè)支行，怎么能這么不團(tuán)結(jié)?而現(xiàn)金窗口員工則覺得你們的任務(wù)為什么要我們幫你們完成，那我們的任務(wù)誰來幫助?
二、產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足，市場(chǎng)調(diào)研不足。
基于個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品是上級(jí)行分派的，任務(wù)指標(biāo)也是上級(jí)定的，因而基層行只是做單一推銷，未能做成功的個(gè)人金融產(chǎn)品組合，或捆綁式銷售，做成多個(gè)客戶可以選擇的理財(cái)方案。成功的產(chǎn)品策略必須擁有增長(zhǎng)率和市場(chǎng)份額各不相同的產(chǎn)品組合。高增長(zhǎng)的產(chǎn)品需要有現(xiàn)金投入才能獲得高市場(chǎng)份額，低增長(zhǎng)的產(chǎn)品則應(yīng)產(chǎn)生大量現(xiàn)金，這兩類產(chǎn)品缺一不可。
三、個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)不到位，差異化程度低。
目前，農(nóng)業(yè)銀行向客戶提供的個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品，與他行產(chǎn)品相比，同質(zhì)化問題比較嚴(yán)重，除了產(chǎn)品推出速度與他行存在差異外,多數(shù)服務(wù)趨同，產(chǎn)品和服務(wù)很快可以相互“復(fù)制”，無法形成真正的特色。盡管已建立多間“金鑰匙理財(cái)中心”，意在為VIP客戶提供全方位個(gè)人金融業(yè)務(wù)服務(wù)。理財(cái)室裝修格調(diào)清新,設(shè)施齊全，不僅可滿足VIP客戶洽談業(yè)務(wù)、辦理業(yè)務(wù)所需，還提供舒適的休閑區(qū),供目標(biāo)客戶小憩，便于拉近距離，交流溝通。硬件環(huán)境有了，但理財(cái)中心內(nèi)僅有些基金、保險(xiǎn)銷售宣傳單，以及當(dāng)期銷售的理財(cái)產(chǎn)品介紹，配有一個(gè)理財(cái)師，沒有個(gè)人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的完整介紹，也沒有理財(cái)方案及理財(cái)流程介紹，很難傳遞理財(cái)中心為個(gè)人客戶融資，個(gè)人財(cái)產(chǎn)保值增值理念，對(duì)客戶來說，現(xiàn)在的這種個(gè)人金融業(yè)務(wù)只能說是一種技術(shù)服務(wù)，而不是讓客戶真正獲得效益的智能服務(wù)。因?yàn)橛行?fù)雜的保險(xiǎn)條款常常需要壽險(xiǎn)推銷員通俗化的解釋才能讓人弄明白，然而目前由銀行的很多保險(xiǎn)在理財(cái)室里卻少有人主動(dòng)地向顧客推銷介紹。一些新的國(guó)債、基金等的收益、風(fēng)險(xiǎn)情況也是平常百姓所不熟悉的，單單看一下宣傳冊(cè)，尤其是一些老年人根本就很難弄明白。而針對(duì)普通客戶的理財(cái)服務(wù)仍然只停留在很淺的層次，只是提供現(xiàn)有的理財(cái)產(chǎn)品和普通的網(wǎng)點(diǎn)服務(wù),以及部分咨詢服務(wù)，在理財(cái)產(chǎn)品的營(yíng)銷宣傳和服務(wù)上針對(duì)性不強(qiáng)。理財(cái)中心給客戶印象僅是一個(gè)基金、保險(xiǎn)，以及本外幣理財(cái)產(chǎn)品的賣場(chǎng)。
四、科技支持力度不夠，導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)不理想。
客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）由于各種原因,或自身開發(fā)有難度或等總行統(tǒng)一，至今尚未正常運(yùn)營(yíng)，而無法挖掘數(shù)據(jù)，營(yíng)銷人員很難及時(shí)了解個(gè)人客戶單位、效益怎樣，轄內(nèi)有多少家庭、每個(gè)家庭成員的基本情況、職業(yè)收入等相關(guān)信息，很難按一定的標(biāo)準(zhǔn)將眾多客戶的需求進(jìn)行分層管理，使?fàn)I銷服務(wù)趨于表面化和同質(zhì)化，難以培養(yǎng)客戶的忠誠(chéng)度。五、個(gè)人金融業(yè)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)亟待加強(qiáng)。
受各種因素影響，個(gè)人業(yè)務(wù)理財(cái)經(jīng)理和客戶經(jīng)理隊(duì)伍難以建成。一方面，個(gè)人客戶經(jīng)理特別是個(gè)人金融業(yè)務(wù)經(jīng)理隊(duì)伍不足，阻礙個(gè)人金融業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展；另一方面，個(gè)人金融業(yè)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊，目前，農(nóng)業(yè)銀行B分行取得個(gè)人金融理財(cái)師資格證的員工只有8人，遠(yuǎn)不適應(yīng)個(gè)人金融業(yè)務(wù)規(guī)模，而且大部分取得金融理財(cái)師資格和參加過理財(cái)經(jīng)理培訓(xùn)的專業(yè)人才仍未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
六、個(gè)人金融業(yè)務(wù)宣傳不得力。
宣傳作為促銷手段之一,低成本，高效率，應(yīng)該引起管理層高度重視。農(nóng)業(yè)銀行B分行理財(cái)產(chǎn)品基本靠網(wǎng)點(diǎn)張貼的傳單,和客戶的口傳，極可能漏掉一些大客戶和潛在客戶。農(nóng)業(yè)銀行B分行有一個(gè)網(wǎng)站，欄目有新聞，內(nèi)部員工通知事項(xiàng)，下載中心等欄目，魚龍混雜，理財(cái)專欄在右下角，很不起眼，其內(nèi)容僅僅是一些過期的基金知識(shí)，以及一些過期的基金行情，及保險(xiǎn)的基本知識(shí)，對(duì)目標(biāo)受眾定位不明確。
七、個(gè)人金融業(yè)務(wù)營(yíng)銷管理還是粗放式，客戶僅停留在柜員的頭腦中。
隨著客戶經(jīng)理或管理人員離職，轉(zhuǎn)向其他行，帶來客戶尤其個(gè)人客戶的流失；和新型商業(yè)銀行相比，對(duì)營(yíng)銷人員激勵(lì)不夠，或者是激勵(lì)機(jī)制不夠完善，嚴(yán)重挫傷前線人員的積極性，在潛在客戶挖掘中處于弱勢(shì)；再者，促銷手段還是比較簡(jiǎn)單，一些管理人員仍然未能認(rèn)識(shí)到個(gè)人金融業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)到一定程度的必然產(chǎn)物，是無可避免的趨勢(shì)，他們依然認(rèn)為，國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管采取分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制，銀行不能直接經(jīng)營(yíng)證券、保險(xiǎn)等行業(yè)，現(xiàn)階段開展個(gè)人金融業(yè)務(wù)仍不具備條件，在考核體制、分配機(jī)制等相關(guān)配套等激勵(lì)系統(tǒng)措施不到位，仍然存在“重對(duì)公、輕對(duì)私”的傳統(tǒng)思想，認(rèn)為個(gè)人業(yè)務(wù)花時(shí)間、費(fèi)工夫、見效慢，做一筆個(gè)人貸款與做一筆對(duì)公貸款所花費(fèi)的心血相差不大，但收到的成效相差很遠(yuǎn)，個(gè)人收入上不去、單位業(yè)績(jī)上不去，追求短期利益現(xiàn)象嚴(yán)重。
一、前言
農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社在體制改革之后所得到的產(chǎn)品，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展及新農(nóng)村建設(shè)提供了金融服務(wù)和支持，已經(jīng)成為了農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要有生力量。而財(cái)務(wù)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的基礎(chǔ)，是一項(xiàng)直接對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行資金進(jìn)行發(fā)展規(guī)劃、流通預(yù)測(cè)、監(jiān)督控制的工作。提升農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平，有利于降低農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)精打細(xì)算；有利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益，減少財(cái)務(wù)損失；有利于提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部資金的利用效果。本文就農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的主要問題及對(duì)策進(jìn)行分析。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的主要問題
財(cái)務(wù)管理作為農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的一種重要的管理工具，其主要目的有兩個(gè)，第一，為農(nóng)村商業(yè)銀行管理層進(jìn)行各類決策、考核時(shí)提供信息依據(jù)，進(jìn)而滿足內(nèi)部管理的需要；第二，為農(nóng)村商業(yè)銀行提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息，進(jìn)而以此為依據(jù)來嚴(yán)格控制農(nóng)村商業(yè)銀行的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。由此可見，在農(nóng)村商業(yè)銀行日常管理中，財(cái)務(wù)管理往往會(huì)發(fā)揮著極為重要的作用和意義。但是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理仍然存在著一些問題，具體如下：
（一）財(cái)務(wù)管理理念陳舊
第一，成本和效益統(tǒng)籌理念差。有些農(nóng)村商業(yè)銀行還沒有嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范，積極推進(jìn)定額管理和成本核算工作，難以滿足提高經(jīng)營(yíng)效益的目標(biāo)；第二，忽略了內(nèi)部控制。財(cái)務(wù)管理工作中的核心內(nèi)容是內(nèi)部控制，內(nèi)部控制直接關(guān)系到農(nóng)村商業(yè)銀行能否良性發(fā)展；第三，沒有較好地進(jìn)行會(huì)計(jì)信息披露，很多農(nóng)村商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)之所以不重視會(huì)計(jì)信息或者不充分利用會(huì)計(jì)信息，主要原因還是在于會(huì)計(jì)信息披露程度不夠、質(zhì)量不高，甚至還很難給農(nóng)村商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)提供有用、簡(jiǎn)明、適時(shí)的會(huì)計(jì)信息。
（二）財(cái)務(wù)管理方法選擇不合適
財(cái)務(wù)管理方法有多種，包括預(yù)算目標(biāo)財(cái)務(wù)管理法、經(jīng)驗(yàn)財(cái)務(wù)管理法、價(jià)值分析財(cái)務(wù)管理法、目標(biāo)財(cái)務(wù)管理法等，各種方法都有各自的適用范圍，都有各自的優(yōu)缺點(diǎn)，但是有些農(nóng)村商業(yè)銀行沒有結(jié)合自身實(shí)際情況和特點(diǎn)，合理選擇適宜的財(cái)務(wù)管理方法。
（三）財(cái)務(wù)管理信息化水平不高
信息化應(yīng)用是推動(dòng)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行制度創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新的強(qiáng)大動(dòng)力，而信息化應(yīng)用的核心和重點(diǎn)是財(cái)務(wù)管理信息化。財(cái)務(wù)資金管理失控、財(cái)務(wù)信息失真是很多農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中容易出現(xiàn)的問題，而信息化技術(shù)的發(fā)展為解決這些問題創(chuàng)造了良好的條件。從目前來看，農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理信息化功能單一、規(guī)模較小，財(cái)務(wù)管理信息化水平不高，還有待于進(jìn)一步提高。
三、提升農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的途徑
（一）積極推進(jìn)定額管理和成本核算工作
農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作是定額管理和成本核算，它們也是衡量一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織約束機(jī)制、內(nèi)部管理是否科學(xué)、規(guī)范的重要標(biāo)尺。費(fèi)用定額是為財(cái)務(wù)管理、成本核算服務(wù)的，是建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)和內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的依據(jù)；而成本核算是強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任、堵塞漏洞、反對(duì)浪費(fèi)的主要手段。例如：在考核農(nóng)村商業(yè)銀行下屬基礎(chǔ)單位的費(fèi)用支出時(shí)，首先要對(duì)該單位某一時(shí)期的費(fèi)用總額，基于有關(guān)定額計(jì)算來進(jìn)行確定，將其作為重要的經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)；然后，要按季度或者按月份來對(duì)各個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行核算，編制出詳細(xì)的成本支出分析表，找出變動(dòng)成本、固定成本、單位成本等指標(biāo)增減的原因，重點(diǎn)分析量化指標(biāo)（如邊際利潤(rùn)、邊際成本、盈虧平衡點(diǎn)等）的變動(dòng)關(guān)系，提出相應(yīng)的建議來實(shí)現(xiàn)這些階段目標(biāo)；同時(shí)，還要召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議來制定措施，尋找差距，持續(xù)改進(jìn)。
（二）規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算方法
提升農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平，離不開對(duì)核算方法進(jìn)行規(guī)范。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算的內(nèi)容和方法很多，但是農(nóng)村商業(yè)銀行務(wù)必要結(jié)合自身的實(shí)際情況來選擇合理、科學(xué)、適用的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)核算方法。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)數(shù)量較多、金額較大，那么還要將固定資產(chǎn)的核算工作做好，將國(guó)家頒布的財(cái)務(wù)法規(guī)與農(nóng)村商業(yè)銀行獨(dú)特特點(diǎn)相結(jié)合。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行基層單位的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)所涉及到的內(nèi)容廣、項(xiàng)目多、數(shù)據(jù)繁瑣，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)部門必須要對(duì)各類財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表格予以規(guī)范，做到一針見血、言簡(jiǎn)意賅，這樣使得表格能夠易于填寫，具有可操作性。
（三）高度重視內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系和會(huì)計(jì)信息工作
建立科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系是保證農(nóng)村商業(yè)銀行健康、有序運(yùn)行的重要手段。為了能夠?qū)r(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部資金使用審核審批制度進(jìn)行更好地完善，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該制定完善內(nèi)部審計(jì)、撥款報(bào)賬審批、預(yù)算資金使用等規(guī)章制度。為了能夠更好地執(zhí)行內(nèi)部控制制度，應(yīng)該將農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)會(huì)審、財(cái)務(wù)會(huì)審及重大決策會(huì)審全部納入內(nèi)控系統(tǒng)進(jìn)行管理，未經(jīng)內(nèi)控審核的事項(xiàng)一律不予通過；同時(shí)，將已完善的制度匯編成《內(nèi)控制度手冊(cè)》，運(yùn)用內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、門戶網(wǎng)站、內(nèi)網(wǎng)系統(tǒng)向全體員工推廣，還不斷加強(qiáng)對(duì)干部職工的教育培養(yǎng)，使全單位上下充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控工作的重要意義，自覺學(xué)習(xí)、遵守和落實(shí)各項(xiàng)制度。
同時(shí)，會(huì)計(jì)信息披露是會(huì)計(jì)工作的重點(diǎn)，針對(duì)這種現(xiàn)象，應(yīng)該從以下三點(diǎn)入手：第一，要深入開展“呼喚會(huì)計(jì)誠(chéng)信”活動(dòng)，大力倡導(dǎo)“不作假賬”、“誠(chéng)信為本”、“堅(jiān)持準(zhǔn)則”、“操守為重”。第二，要對(duì)廣大財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德建設(shè)，爭(zhēng)做負(fù)責(zé)任的部門、負(fù)責(zé)任的人。第三，要堅(jiān)持“強(qiáng)化服務(wù)”、“參與管理”、“愛崗敬業(yè)”、“客觀公正”、“誠(chéng)實(shí)守信”、“提高技能”、“堅(jiān)持原則”、“廉潔自律”，要有效地利用會(huì)計(jì)信息，努力營(yíng)造出良好的會(huì)計(jì)氛圍。
（四）強(qiáng)化職業(yè)道德教育
農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德教育，一方面組織財(cái)會(huì)人員開展“道德講堂”活動(dòng)，到警示教育基地參觀，觀看警示教育片，以剖析反面敲響警鐘；另一方面采取“請(qǐng)進(jìn)來”的方式邀請(qǐng)專家以及上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行法律知識(shí)的講解，進(jìn)一步筑牢思想防線，提高財(cái)會(huì)人員拒腐防變能力。
（五）選擇合理、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理方法
要基于農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際情況來選擇合理、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理方法。此外，要對(duì)所選擇財(cái)務(wù)管理法的重點(diǎn)予以熟練掌握，例如，目標(biāo)財(cái)務(wù)管理法中，首先要確立目標(biāo)成本，然后分解目標(biāo)成本，接著嚴(yán)格控制目標(biāo)成本、及時(shí)進(jìn)行成本核算，之后要準(zhǔn)確進(jìn)行成本分析，最后還要及時(shí)兌現(xiàn)成本考核。只有掌握了財(cái)務(wù)管理方法的關(guān)鍵，才能發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。同時(shí)，要更新財(cái)務(wù)管理理念。第一，務(wù)必要站在戰(zhàn)略高度來重視財(cái)務(wù)管理問題，樹立起牢固的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理意識(shí)，努力提高提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。第二，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要有效益驅(qū)動(dòng)的成本觀念，要將農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益與財(cái)務(wù)管理相掛鉤，財(cái)務(wù)管理力爭(zhēng)以實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行效益最大化為目標(biāo)，在保證工程質(zhì)量的前提下，盡量節(jié)約成本。
（六）大力財(cái)務(wù)管理信息化水平
1、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以財(cái)務(wù)資金管理為中心
統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是先進(jìn)管理方法、管理模式和管理思想的有效載體， 也是監(jiān)督控制和集中管理資金的必然選擇，務(wù)必要以財(cái)務(wù)管理為中心來進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用。農(nóng)村商業(yè)銀行必須要以信息化作保障，以信息技術(shù)做支撐，在農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金管理中滲透信息技術(shù)，將信息技術(shù)作為推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性的重要手段。
2、內(nèi)部信息管理系統(tǒng)以財(cái)務(wù)資金管理為核心
從目前來看，很多農(nóng)村商業(yè)銀行在成本核算、采購、分銷、庫存等環(huán)節(jié)還沒有建立起快捷的財(cái)務(wù)信息溝通方式，多以“人盯人”的監(jiān)控方式，效果較差。而通過計(jì)算機(jī)信息技術(shù)能夠?qū)⑦@些都統(tǒng)統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，能夠進(jìn)一步增加財(cái)務(wù)資金管理的透明度， 深化管理工作。尤其是能夠以計(jì)算機(jī)程序固化的方式來執(zhí)行規(guī)章制度，降低人為因素的影響，可以較好地解決監(jiān)督滯后、監(jiān)督乏力、信息不對(duì)稱、信息不及時(shí)的問題。
3、積極推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的工作
財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)一體化是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的最高層次，這也是目前農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部信息化發(fā)展的趨勢(shì)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合其實(shí)際情況，引入或者自行開發(fā)一套適宜的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化軟件，逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)全過程中資金流、物流、信息流等的數(shù)據(jù)共享與集成統(tǒng)一，確保能夠高效化、規(guī)范化管理農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)資金。
4、建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)
農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該投入力量來建立起一套財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，每出現(xiàn)一筆資金的收支，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)將其輸入到財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中，可以電子數(shù)據(jù)形式將銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬向管理層展現(xiàn)。管理層隨時(shí)登陸財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)就可以看見資金流向情況，這樣一來，既可對(duì)財(cái)務(wù)管理漏洞予以堵塞，又能夠?qū)Y金收支的實(shí)際情況予以掌握，可對(duì)其財(cái)務(wù)管理進(jìn)行信息化管理。
四、結(jié)束語
總之，隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和時(shí)代的發(fā)展，提升農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平是未來發(fā)展的必由之路。農(nóng)村商業(yè)銀行務(wù)必要基于其自身特點(diǎn)，將財(cái)務(wù)管理的效用真正發(fā)揮出來，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠?qū)崿F(xiàn)有序、健康、快速、穩(wěn)定地發(fā)展，最終達(dá)到提高農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益、提高農(nóng)村商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)能力的目的。
參考文獻(xiàn)：
[1]馬嘯宇.農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的模式建構(gòu)[J].中國(guó)農(nóng)村金融. 2012，22（02）：130-135
[2]周良.資本約束下農(nóng)村商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型策略探討[J].中國(guó)農(nóng)村金融. 2012，22（02）：120-124
[3]常坤.農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型觀點(diǎn)綜述[J].湖北農(nóng)村金融研究. 2012，18（01）：109-114
