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公共政策執(zhí)行是整個公共政策系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是政策實施過程的重要部分，是政策目標(biāo)得以實現(xiàn)的關(guān)鍵所在。改革開放以來中央政府制定的系列政策經(jīng)過基層公務(wù)員的認(rèn)真貫徹執(zhí)行取得了舉世矚目的成就。但是也有一些基層公務(wù)員在實際執(zhí)行中央或上級政府的政策時，因不止確使用自由裁量權(quán)，“在法律規(guī)定范圍內(nèi)自行判斷、自行選擇和自行決定以做出公正而適當(dāng)?shù)木唧w行政行為的權(quán)力”，導(dǎo)致了阻礙、延緩甚至扭曲了原政策目標(biāo)的實現(xiàn)，產(chǎn)生了極其負(fù)面的影響?；鶎庸珓?wù)員薪酬問題不僅和國家經(jīng)濟狀況有關(guān)，而且涉及到公民的切身利益，直接影響到社會的安定團結(jié)。如果薪酬水平、結(jié)構(gòu)不合理，將加重公務(wù)員負(fù)擔(dān)，造成公務(wù)員的心理失衡，嚴(yán)重影響其事業(yè)心，給公務(wù)員隊伍的穩(wěn)定性帶來不利影響。
1當(dāng)前薪酬視域下基層公務(wù)員政策執(zhí)行存在的問題
基層公務(wù)員處在國家改革和建設(shè)的第一線，是政府的執(zhí)行主體，也是政府政策的詮釋者。在《中華人民共和國公務(wù)員法》出臺后，我國基層政府的公務(wù)員管理有了一個統(tǒng)一的原則和標(biāo)準(zhǔn)，使得公務(wù)員的薪酬管理有法可依。隨著社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展和改革開放的深入，國民的綜合素質(zhì)普遍得到提高，人們的各種追求也在上檔次并呈多元化態(tài)勢，這就給各級領(lǐng)導(dǎo)及公務(wù)員的執(zhí)政能力及管理水平提出新的更高要求。當(dāng)前，基層公務(wù)員在執(zhí)行政策方面，存在執(zhí)行缺損、歪曲執(zhí)行、政策執(zhí)行替代、政策執(zhí)行附加等方面問題。
(1)政策執(zhí)行缺損。一項政策是一個有機的整體，必須完整的執(zhí)行才能達(dá)到預(yù)期的政策效果。但一些政策執(zhí)行主體往往將政策為我所用，只執(zhí)行符合自己利益的部分?；鶎庸珓?wù)員工作環(huán)境相對較差，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層公務(wù)員薪酬更少，工作內(nèi)容多、更繁雜，有些地方的基層公務(wù)員在執(zhí)行政策時，會通過尋租方式來獲得經(jīng)濟報酬或直接通過收取錢財方式來中飽私囊。只選擇那些對自身有利的政策內(nèi)容執(zhí)行，對自己利益受損的政策內(nèi)容則有選擇性的不傳達(dá)、不執(zhí)行。這種選擇性執(zhí)行，使完整的政策在執(zhí)行過程中變得殘缺不全，政策的整體功能難以有效的發(fā)揮，政策目標(biāo)的實現(xiàn)也必然大打折扣。
(2)政策執(zhí)行曲解?；鶎庸珓?wù)員在傳達(dá)和執(zhí)行上級或中央政策時對政策精神或部分內(nèi)容有意曲解，利用政策中某些抽象性、概括性的語言，借口本地區(qū)或部門的特殊性做出不同的解釋。在政策制定上，一些地方照搬照套，結(jié)合實際制定有特色的政策措施不夠；有的地方制定的政策缺乏連貫性等。在政策理解上，有的對政策掌握不夠全面、系統(tǒng)，甚至片面地理解政策。有的基層公務(wù)員還利用自己自由裁量權(quán)，從而嚴(yán)重?fù)p害公共政策的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
(3)政策執(zhí)行替代。隨著社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展和改革開放的深入，國民的綜合素質(zhì)普遍得到提高，人們的各種追求也在上檔次并呈多元化態(tài)勢。當(dāng)下，基層公務(wù)員面臨職務(wù)低、晉升空間小、工資待遇低等方面的問題。在面對升遷無望、待遇水平不滿意的情況，工作積極性普遍不高，也放松了對事業(yè)上的進取。為了平衡事業(yè)升遷無望的心理和提高原有物質(zhì)生活水平，有些基層行政機關(guān)及其公務(wù)員面對執(zhí)行的政策對自己不利時，就利用其自由裁量權(quán)制定與上級政策表面一致，而實際上卻違背上級政策的實施方案，替換上級的政策，從而導(dǎo)致政策失真，甚至被替換為與原政策完全不同的“新”政策。
(4)政策執(zhí)行附加。公務(wù)員基本工資實行全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，由中央財政支付，至于津貼、補貼和獎金，完全看各地各部門的財政收入。從縱向看，中央、國家機關(guān)的公務(wù)員所受監(jiān)管更多，所享待遇并非想象的那樣好。從橫向看，黨的機關(guān)、人大機關(guān)一般低于其他機關(guān)?；鶎有姓C關(guān)及其公務(wù)員為了自身或地方、部門的利益，在執(zhí)行中央或上級政策的過程中加進一些原政策所沒有的內(nèi)容，從而使政策的調(diào)控對象、范圍、目標(biāo)、力度超出了原來的要求。其附加的政策的主要是基層行政機關(guān)及其公務(wù)員在原政策的基礎(chǔ)上自行設(shè)置土政策，打著結(jié)合地方實際的旗號另搞一套，彌補薪酬待遇水平不高，從而導(dǎo)致政策變形。
2薪酬視域下基層公務(wù)員政策執(zhí)行阻滯原因分析
由于基層公務(wù)人員的地位及背景的特殊性，在基層政府同一部門內(nèi)的公務(wù)員往往有不同的文化背景和經(jīng)歷，也就對薪酬制度有不同的認(rèn)可度。因此，基層公務(wù)員在政策執(zhí)行過程中難免會造成偏差，造成政策執(zhí)行阻滯，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
(1)政策制定一以貫之。由于一些難以預(yù)料的因素的影響，使得某些政策在付諸實施前就有先天性缺陷。表現(xiàn)為有些政策缺乏科學(xué)性、不完整性和不配套性。這樣就無法建立起政策的權(quán)威性和可信度，因而也就很難使人遵從。這一方面給政策執(zhí)行帶來了困難，另一方面也為執(zhí)行者尋找對策、鉆空子提供了可乘之機。由于公務(wù)員收入分配不規(guī)范，助長了一些權(quán)力部門公權(quán)尋租行為。基層公共部門濫用其手中的公共權(quán)力，危害公共管理和行政效率，為腐敗的產(chǎn)生提供了可能。所以基層公務(wù)員會憑借所擁有的自由裁量權(quán)肆意橫行，為一己私利，在平衡自己薪酬待遇低下的同時損害公民利益，這些都影響政策的執(zhí)行。
(2)監(jiān)管機制缺乏力度?；鶎诱谶M行薪酬管理工作時對公務(wù)員進行“按勞取酬”的管理，必須注重滿足公務(wù)員的公平感。其濫用權(quán)力而獲得的隱性收入必然會影響國家的收入分配制度，導(dǎo)致分配秩序的紊亂。同時，在我國公務(wù)員薪酬政策的設(shè)計制定過程中，公務(wù)員既是這一政策設(shè)計的主體，也是這一政策的受體，因此，在目前這種缺乏有效監(jiān)管的形勢下，此種薪酬制定方式很難保證薪酬的公平性和有效性，使得薪酬制度很大程度上缺乏科學(xué)性和社會公信力。并且，這種情況一旦形成，很難通過合法的渠道有效的消除這種不公平，使得基層公務(wù)員在執(zhí)行政策時不當(dāng)使用自由裁量權(quán)導(dǎo)致政策變形、走樣的情況時有發(fā)生。
(3)基層公務(wù)員素質(zhì)較低。由于基層公務(wù)員政治素質(zhì)、文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，不能正確理解政策，導(dǎo)致政策偏離。我國執(zhí)行政策的基層公務(wù)員學(xué)歷偏低，大專以下學(xué)歷的公務(wù)員還占有相當(dāng)?shù)谋壤?，“特別是在中西部地區(qū)，由于人員不足，同時受財政等方面的制約，還聘用一些未經(jīng)專業(yè)訓(xùn)練的或?qū)W歷低下的臨時工或合同工來協(xié)助執(zhí)行政策”。同時一些基層行政機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)也缺乏對政策實質(zhì)的準(zhǔn)確理解能力，知識水平偏低，業(yè)務(wù)執(zhí)行能力不強，不能結(jié)合本地區(qū)、本部門、以及具體事務(wù)的實際在把握政策實質(zhì)的基礎(chǔ)上靈活處理，這就不可避免地會導(dǎo)致其行使行政權(quán)力的不當(dāng)，而使政策目標(biāo)發(fā)生偏離。
3薪酬視域下公共政策基層執(zhí)行阻滯的解決路徑
基層公務(wù)人員在政策執(zhí)行中的失控導(dǎo)致政策失敗，將會造成整個社會政治生活等各個領(lǐng)域的無序和混亂?？茖W(xué)合理的公務(wù)員薪酬是吸收和穩(wěn)定公共部門人才，建立高效、廉潔的公務(wù)員隊伍的重要保證。因此，針對現(xiàn)存的問題，我們有必要在分析政策執(zhí)行阻滯原因的基礎(chǔ)上，進一步探尋解決問題的具體對策，從而保證公共政策的順利實施。
(1)建立有效的監(jiān)督機制，設(shè)計合理的薪酬體系。首先，要建立政策監(jiān)管的嚴(yán)密機制，在制度上保證執(zhí)行的力度與效度。目前，我國正處在新舊體制轉(zhuǎn)軌階段，關(guān)于公共政策的法律法規(guī)還很不健全。這就要求基層公務(wù)員必須在法律和政策允許的范圍內(nèi)行事，不能夠享有不受法律和政策制約的各種特權(quán)。其次，可以將基層公務(wù)員的薪酬管理與崗位管理、績效管理相結(jié)合，形成科學(xué)合理的薪酬體系，以激勵每個公務(wù)員。固然，當(dāng)公務(wù)員的薪酬太低，生活困難時，存在著較多的腐敗傾向，但這并不能成為腐敗的直接原因。不管在何種國家，何種社會，公務(wù)員隊伍中都存在腐敗問題，若能夠采取有效的管理約束，就能使腐敗控制在最低程度，不至于嚴(yán)重危害社會。
(2)平衡各方利益關(guān)系，完善薪酬管理政策。首先主要是各地方政治體系之間、各政策執(zhí)行機關(guān)之間的利益整合。從這個角度來說，只有當(dāng)公務(wù)員感覺自己在與同行業(yè)從事相同工作的人的比較中處于優(yōu)勢地位時，才會有極強的“公平感”，進而對自己的薪酬水平很滿意，從而對組織產(chǎn)生認(rèn)同感，也才能努力工作。其次，在一個單位內(nèi)，由于大生產(chǎn)產(chǎn)生的分工和協(xié)作，使公務(wù)員很難有一個判斷個人成效和對單位的貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)，其身邊同事的情況，尤其是薪酬水平就成為其進行比較的對象，其公平與否會極大地影響公務(wù)員的積極性和凝聚力。要逐步提高公務(wù)員正規(guī)渠道的薪酬水平。同時逐步壓縮、歸并那些細(xì)碎、煩瑣的具體標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)拉開薪酬檔次，合理體現(xiàn)薪酬中崗位、年功、業(yè)績等不同要素。通過這種整合，從而避免因利益沖突而導(dǎo)致的公共政策規(guī)避。
(3)提高綜合素質(zhì)，改善崗位待遇。作為基層公務(wù)員自身，必須有較高的知識水平，道德素質(zhì)觀念，銳意進取的意識和駕馭政治經(jīng)濟問題的能力，對政策理解掌握的程度如何，也是衡量政策水平高低的一個重要方面。美國經(jīng)濟學(xué)家和人力資本理論的創(chuàng)始人舒爾茨認(rèn)為，公務(wù)員薪酬水平與其人力資本含量密切相關(guān)。把黨和國家的方針政策落到實處，最終要靠公務(wù)員的自身素質(zhì)的提高，以適應(yīng)基層實際和社會主義市場經(jīng)濟的需要。要向群眾正確宣傳黨和國家的方針政策，首先自己要正確理解。如果自己理解不深或者理解有偏差，執(zhí)行中就會走樣，把群眾引導(dǎo)到錯誤的方向上去。因此，基層公務(wù)員要增強學(xué)習(xí)、理解和把握政策的能力和緊迫感。切實提高自身的政治思想水平、科學(xué)文化知識水平、政策理解水平和業(yè)務(wù)執(zhí)行能力，提高整體素質(zhì)。此外，基層政府要制定有效的薪酬管理政策，創(chuàng)造機制讓每個公務(wù)員獲得應(yīng)得報酬，或讓公務(wù)員相信他能夠獲得應(yīng)得報酬，從而努力工作。
參考文獻(xiàn)
[1]司久貴，行政自由裁量權(quán)若干問題探討[J]，行政法學(xué)研究，1998，(2)
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農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商與農(nóng)戶是關(guān)系非常密切的一對群體,解決經(jīng)銷商與農(nóng)戶之間存在的不正當(dāng)行為,正確處理農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商與農(nóng)戶的關(guān)系,對于促進農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效具有重要意義[1,2]。因此,找出雙方之間存在的主要不正當(dāng)行為,分析其危害和產(chǎn)生原因,提出解決不正當(dāng)行為的對策顯得尤為重要[3,4]。
1影響農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商與農(nóng)戶關(guān)系的不正當(dāng)行為
1.1農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商售假
經(jīng)銷商的這種不正當(dāng)行為主要有2種形式:一是套用知名農(nóng)資產(chǎn)品企業(yè)品牌。一些經(jīng)銷商以低價購進一些劣質(zhì)的農(nóng)資產(chǎn)品,這些農(nóng)資產(chǎn)品一般都套用知名農(nóng)資產(chǎn)品企業(yè)品牌,而實際上是一些小企業(yè)違規(guī)生產(chǎn)的,產(chǎn)品質(zhì)量存在嚴(yán)重的缺陷和問題。他們利用了農(nóng)民朋友“重品牌”的心理,結(jié)果使農(nóng)民朋友花了高價錢卻買了劣質(zhì)產(chǎn)品,花了冤枉錢。二是打著“送科技下鄉(xiāng)”的幌子。一些流動經(jīng)銷商打著“送科技下鄉(xiāng)”的幌子,利用農(nóng)民朋友“信科學(xué)”的心理,銷售假的農(nóng)資產(chǎn)品。這些經(jīng)銷商的一個慣用做法是首先宣傳一些農(nóng)業(yè)知識如除蟲、除草等方面的知識,這些知識往往都是正確的,這樣他們就取得了農(nóng)民朋友的信任,利用這種信任,再銷售其產(chǎn)品,但他們銷售的農(nóng)資產(chǎn)品卻往往質(zhì)量不合格,如化肥中某種元素(如磷或鉀)含量不達(dá)標(biāo),種子是好幾年的陳種。結(jié)果很多種子發(fā)芽率低,不能及時發(fā)芽,誤了農(nóng)時?；试睾坎贿_(dá)標(biāo)使農(nóng)作物生長緩慢,產(chǎn)量大大降低,使農(nóng)民朋友遭受了很大損失。而當(dāng)農(nóng)民朋友想討個說法時,他們則早已沒了蹤影。以上部分農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商售假行為造成農(nóng)作物大量減產(chǎn),嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)民利益,這種行為也違反了公平競爭原則,擾亂了市場秩序,損害了遵紀(jì)守法企業(yè)的利益。
1.2部分農(nóng)戶欠錢不還
讓經(jīng)銷商很為頭痛的一個問題就是個別農(nóng)戶欠錢不還。在農(nóng)村很多農(nóng)民購買化肥、種子、農(nóng)藥等農(nóng)資產(chǎn)品會采取“賒賬”的形式。在一個鎮(zhèn)上往往只有少數(shù)幾個農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商,這些經(jīng)銷商與農(nóng)戶往往十分熟悉,在購買前農(nóng)戶往往與經(jīng)銷商講明自己現(xiàn)在沒錢,要買他們的產(chǎn)品必須等農(nóng)作物收成以后再還錢。而經(jīng)銷商為了售出產(chǎn)品,搶占市場,同時又認(rèn)為既然是熟人不至于欠錢不還,往往很爽快地答應(yīng)。但是個別農(nóng)戶恰恰利用了經(jīng)銷商的信任和熟識的心理,欠錢不還,導(dǎo)致一些經(jīng)銷商手中流動資金缺少,周轉(zhuǎn)困難,有的甚至導(dǎo)致供銷商停止供貨,影響了長期維持的供銷關(guān)系。
2經(jīng)銷商與農(nóng)戶不正當(dāng)行為原因分析
2.1信息不對稱
“信息不對稱”是指交易雙方的一方擁有相關(guān)的信息而另一方?jīng)]有,或一方比另一方擁有更多的相關(guān)信息,從而對信息劣勢者的決策造成不利影響[1]。目前市場上的化肥、種子、農(nóng)藥等農(nóng)資產(chǎn)品品種繁多,而農(nóng)民購買農(nóng)資時因缺乏對產(chǎn)品優(yōu)劣的鑒別知識和手段,往往只認(rèn)包裝和價錢[2]。而這些經(jīng)銷商恰恰利用了農(nóng)戶的心理,一些套用知名農(nóng)資產(chǎn)品企業(yè)品牌的農(nóng)資產(chǎn)品售價較高,而有的未套用知名農(nóng)資產(chǎn)品企業(yè)品牌的產(chǎn)品,售價較低,卻也迎合了部分農(nóng)戶“求廉”的心理。
2.2工商、質(zhì)檢等行政部門監(jiān)管不力
有的經(jīng)銷商售假行為并非1~2次,甚至很多農(nóng)戶都知曉有的經(jīng)銷商售假。但他們還能正常經(jīng)營的原因很重要的一方面就是工商、質(zhì)檢等行政部門監(jiān)管不到位。一些經(jīng)銷商給職能部門交過罰款后,劣質(zhì)化肥就可以在市場上流通[2]。
2.3農(nóng)戶、經(jīng)銷商維權(quán)意識、法制意識談薄
在所調(diào)查的幾個權(quán)益受侵害的農(nóng)戶中,只有少數(shù)幾個維權(quán)成功。大部分得到了較少賠償甚至有的農(nóng)戶未獲得賠償。有的農(nóng)戶遭受侵害時選擇了違法的方式討說法,不但沒有討回自己應(yīng)得的權(quán)益,還觸犯了法律法規(guī)。這其中很重要的原因是農(nóng)民朋友法制意識談薄。當(dāng)權(quán)益受到侵害時不能以正確的方式尋求賠償。對于部分農(nóng)戶欠錢不還的情況,在調(diào)查中,部分經(jīng)銷商也覺得毫無辦法,有的采取了極端的、違法的方式,有的則為了要回賬款陷入了繼續(xù)“賒賬”的惡性循環(huán)。
2.4扭曲思想作怪
對于個別農(nóng)戶欠錢不還的情況,所調(diào)查的絕大多數(shù)農(nóng)戶認(rèn)為不可取。這些農(nóng)戶認(rèn)為經(jīng)銷商當(dāng)初賒賬銷售農(nóng)資產(chǎn)品盡管主觀上是為了售出產(chǎn)品實現(xiàn)贏利但也確實解了農(nóng)戶的燃眉之急,如果遲遲欠錢不還,實在說不過去,家里確實困難的另當(dāng)別論。因此,筆者認(rèn)為,除家中確實困難不能及時還錢的情況外,部分農(nóng)戶欠錢不還是受扭曲思想的影響。這種行為不但違反了道德而且觸犯了法律。而對于農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商售假的行為,也是扭曲思想在作怪,一些經(jīng)銷商受利益的驅(qū)使,為了賺錢不擇手段,以身試法。
3解決雙方不正當(dāng)行為的對策
3.1加強信息溝通
經(jīng)銷商與農(nóng)戶之間要加強信息溝通,取得互信。經(jīng)銷商要確保自己所售產(chǎn)品質(zhì)量,而農(nóng)戶則應(yīng)履行及時付款、還款的義務(wù)。經(jīng)銷商在銷售中還要履行告知義務(wù),告知產(chǎn)品的適用范圍與使用方法,例如,有些有機肥是適合于蔬菜、水果的短效肥,用于小麥種植根本不起作用。經(jīng)銷商在銷售過程中履行告知義務(wù)[3],才不致于出現(xiàn)錯施化肥的現(xiàn)象。如果雙方加強了信息溝通就不會出現(xiàn)類似錯誤行為。有關(guān)部門還要邀請農(nóng)業(yè)專家進鄉(xiāng)、進村開展培訓(xùn)講座,使農(nóng)民朋友掌握農(nóng)資產(chǎn)品真假、優(yōu)劣的判斷方法。
3.2工商、質(zhì)檢等行政部門加強監(jiān)管力度
對于被查處的假冒偽劣農(nóng)資產(chǎn)品經(jīng)銷商要嚴(yán)格依法進行懲處,對于誠信經(jīng)營的經(jīng)銷商要進行表彰。抵制劣質(zhì)農(nóng)資,保護農(nóng)民權(quán)益,需要工商、質(zhì)檢、環(huán)保及農(nóng)業(yè)行政部門聯(lián)合起來規(guī)范市場[2]。同時要加強對工商、質(zhì)檢等行政部門的監(jiān)督,防止“尋租”行為的產(chǎn)生。
3.3增強維權(quán)意識和法制觀念
要廣泛開展法制宣傳,增強法制理念和維權(quán)意識。當(dāng)自己的權(quán)益受到侵害時要通過合法途徑進行解決,農(nóng)戶與經(jīng)銷商之間可簽訂合同協(xié)議,規(guī)范兩者的行為,以減少不必要的糾紛。
3.4增強誠信意識,擺脫扭曲思想的束縛
經(jīng)銷商與農(nóng)戶雙方都要增強誠信意識。在調(diào)查中,經(jīng)銷商紛紛表示很看重與農(nóng)戶特別是種糧大戶的關(guān)系,經(jīng)銷商應(yīng)珍視與農(nóng)戶的合作關(guān)系,誠信經(jīng)營,拒絕購進假冒偽劣農(nóng)資產(chǎn)品,切斷假冒偽劣農(nóng)資產(chǎn)品銷售途徑[5]。賒賬的農(nóng)戶,也應(yīng)及時履行還款義務(wù)。
4參考文獻(xiàn)
[1]劉成財,姜明,連春明.坑農(nóng)害農(nóng)者必須懸崖勒馬[J].山東工商行政管理,2002(11):57.
一、思想政治工作在國有企業(yè)治安保衛(wèi)工作中的作用
國有企業(yè)實現(xiàn)長足穩(wěn)定發(fā)展的動力來源于思想政治工作，在新時期下，國有企業(yè)的改革進程越來越快，市場經(jīng)濟逐漸實現(xiàn)全面深化，在此背景之下，社會經(jīng)濟在發(fā)展過程中遇到的問題和矛盾也越來越多。而治安保衛(wèi)工作能夠切實保障企業(yè)工作人員的人身和財產(chǎn)安全，維護國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常秩序，因此在國有企業(yè)當(dāng)中對治安保衛(wèi)人員開展思想政治工作能夠有效強化治安保衛(wèi)工作效果。事實證明，國有企業(yè)之所以多年以來始終是我國國民經(jīng)濟的中堅力量，思想政治工作在此過程中發(fā)揮了重要的作用。思想政治工作能夠幫助治安保衛(wèi)人員樹立正確的工作觀念和價值觀念，加深對企業(yè)的認(rèn)同感、歸屬感和依賴感，在愛崗敬業(yè)、勤奮刻苦的觀念指引下，治安保衛(wèi)人員能夠有效提升其工作效率和工作質(zhì)量，幫助國有企業(yè)不斷擴大利益空間的同時創(chuàng)設(shè)和諧社會。
二、新時期國有企業(yè)治安保衛(wèi)人員的思想政治工作
（一）積極創(chuàng)新思政工作。在新時期下，國有企業(yè)治安保衛(wèi)人員的思想政治工作與其自身發(fā)展之間的關(guān)系越來越緊密，因此思想政治工作需要始終圍繞企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，堅持以經(jīng)濟建設(shè)為中心，嚴(yán)抓工作作風(fēng)。同時需要對以往國有企業(yè)在對治安保衛(wèi)人員開展思想政治工作中存在的不足和經(jīng)驗教訓(xùn)進行總結(jié)，保留其中的精華部分，并不斷結(jié)合時下最新的技術(shù)方法和新鮮事物進行創(chuàng)新。國有企業(yè)的思想政治工作不應(yīng)故步自封，而是應(yīng)當(dāng)對當(dāng)前國有企業(yè)所處的市場環(huán)境、面臨的市場需求等進行深入剖析，在積極學(xué)習(xí)其他企業(yè)優(yōu)秀的工作經(jīng)驗下不斷創(chuàng)新思想政治工作理念，使得其能夠始終保持活力。
（二）落實以人為本理念。以人為本的思想應(yīng)當(dāng)始終貫穿在國有企業(yè)治安保衛(wèi)人員的思想政治工作當(dāng)中，因此在思政工作人員實際工作中，需要做到尊重、理解、關(guān)心治安保衛(wèi)人員，用積極正面的話語不斷鼓勵安保人員，并將人本思想融入思政工作，耐心傾聽其提出的意見和建議，積極落實解決其反映的問題。另外，國有企業(yè)需要充分展現(xiàn)出其人文關(guān)懷，通過適當(dāng)提升治安保衛(wèi)人員的績效福利，在強調(diào)集體利益的同時不忘維護其個人利益，采用曉之以理、動之以情的方式代替簡單粗暴的行政手段和經(jīng)濟手段對治安保衛(wèi)人員進行思想政治教育，使其能夠在國有企業(yè)當(dāng)中感受到“大家庭”般的溫暖。
（三）利用現(xiàn)代傳媒手段。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)深入到社會各領(lǐng)域當(dāng)中，成為人們?nèi)粘Ｉ钪斜夭豢缮俚牟糠?。因此國有企業(yè)治安保衛(wèi)人員的思想政治工作也需要與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合，通過利用其龐大的數(shù)據(jù)信息量和超快的傳輸速度等巨大優(yōu)勢，為治安保衛(wèi)人員的思想政治工作創(chuàng)造有利條件。除此之外，國有企業(yè)還可以通過網(wǎng)上直播等方式開展治安保衛(wèi)人員思想政治工作，通過遠(yuǎn)程會議、網(wǎng)絡(luò)討論室等突破時空的限制，使得全體人員均能夠被納入思想政治工作范疇當(dāng)中。考慮到思想政治工作還可以加深員工與企業(yè)文化之間的聯(lián)系，借助于微博、微信和微課視頻等方式完成企業(yè)文化的宣傳教育，使得治安保衛(wèi)人員能夠在優(yōu)秀的企業(yè)文化熏陶之下全心全意地投入到工作當(dāng)中，不斷推動國有企業(yè)向前發(fā)展。
（四）發(fā)展思政工作人才。無論何時，具有優(yōu)良工作作風(fēng)、先進思想意識和創(chuàng)新精神的專業(yè)思想政治團隊都是國有企業(yè)對治安保衛(wèi)人員開展思想政治工作的重要保障。國有企業(yè)需要積極培養(yǎng)現(xiàn)有黨務(wù)人員，在敦促其不斷學(xué)習(xí)思想政治理論知識的同時，采用換崗方式使其能夠深入到基層治安保衛(wèi)工作當(dāng)中，與一線員工進行接觸交流。不僅如此，對于具有極高專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)的治安保衛(wèi)人員，國有企業(yè)也可以考慮將其納入思想政治工作團隊當(dāng)中，通過對其展開科學(xué)文化教育和思想政治教育，使其成為既有多年從業(yè)經(jīng)驗、又懂管理的高素質(zhì)復(fù)合型思想政治工作人員。
三、結(jié)束語
總而言之，在當(dāng)前的新經(jīng)濟時代下，國有企業(yè)面臨的市場環(huán)境、市場需求以及其自身的發(fā)展定位等均發(fā)生了不同程度的變化，傳統(tǒng)的“開大會”等形式的治安保衛(wèi)人員思想政治工作方法已經(jīng)逐漸開始暴露出弊端。為此本文從工作理念、工作方法、工作內(nèi)容、人才隊伍等多個角度進行分析，簡要介紹了在新時代下國有企業(yè)落實治安保衛(wèi)人員的思想政治工作的具體措施，以期能夠為推動國有企業(yè)實現(xiàn)長足穩(wěn)定發(fā)展提供必要的幫助。
【參考文獻(xiàn)】
隨著社會經(jīng)濟體制的變革、社會結(jié)構(gòu)的變遷和科技的發(fā)展,我們正面臨深刻的社會轉(zhuǎn)型,根植于人們健康利益,又受制于社會價值觀念的醫(yī)德也受到?jīng)_擊,醫(yī)務(wù)人員的思想觀念、價值取向及醫(yī)院的服務(wù)理念發(fā)生了變化,出現(xiàn)了一些醫(yī)德失范、醫(yī)德失調(diào)等不良現(xiàn)象,給醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展和社會和諧帶來許多負(fù)面影響。因此分析當(dāng)前我國面臨的主要醫(yī)德問題,提出構(gòu)建符合社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的醫(yī)德運行機制具有重要的現(xiàn)實意義。
1當(dāng)前醫(yī)德問題的主要表現(xiàn)
1.1過度醫(yī)療現(xiàn)象
在市場經(jīng)濟條件下,醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的性質(zhì)由過去的福利事業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)閲覍嵭幸欢ǜ＠叩纳鐣媸聵I(yè),醫(yī)院發(fā)展已由單純靠國家投入轉(zhuǎn)向依靠自身經(jīng)營維持生存和發(fā)展。一些醫(yī)療機構(gòu)和醫(yī)務(wù)人員為了獲得更多的利益,片面追求高額利潤,憑借其有利的市場地位和信息優(yōu)勢誘導(dǎo)患者接受超過其實際需求的檢查項目、治療項目和藥品品種。將不必要的檢查治療強加在患者身上,助推了醫(yī)療費的不斷攀升,造成看病難、看病貴問題日益突出,給國家、社會、家庭帶來巨大壓力,不僅浪費醫(yī)療衛(wèi)生資源,而且會使患者對醫(yī)院和醫(yī)生在醫(yī)療過程別是費用的可靠性和保證性產(chǎn)生疑問,對醫(yī)療系統(tǒng)的不信任感增強,必然會增加醫(yī)療糾紛;同時過度醫(yī)療導(dǎo)致的醫(yī)療費用大幅上漲,會產(chǎn)生過度醫(yī)療提供和過高醫(yī)療價格并存的局面,這一局面對于高收入群體來說,由于其價格承受力高,則日益成為醫(yī)療服務(wù)市場的消費主體,而社會低收入的弱勢群體則看不起病,失去享受公正醫(yī)療的均等機會,產(chǎn)生醫(yī)療市場中“富人驅(qū)逐窮人”的現(xiàn)象,直接導(dǎo)致醫(yī)療衛(wèi)生資源分配不公。
1.2醫(yī)療服務(wù)單純技術(shù)化,醫(yī)務(wù)人員對患者缺乏人文關(guān)懷
由于醫(yī)學(xué)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展,醫(yī)療配套設(shè)施大量增加,各種輔助檢查手段日趨先進,借助于第三媒介來診斷治療疾病已越來越多地被醫(yī)生采用。在診治疾病過程中,醫(yī)生注重各種物理、化學(xué)及生物檢測手段和方法獲取資料,并以此作為診斷依據(jù),提出治療措施,滋生了醫(yī)學(xué)技術(shù)主義趨向,使醫(yī)務(wù)人員過分依賴先進醫(yī)療儀器,忽略了基本知識、基本技能的熟練和提高,忽略了心理社會因素對病人的影響,醫(yī)生和患者面對面交流明顯減少,導(dǎo)致醫(yī)患感情日漸淡漠,產(chǎn)生了高科技離病人越來越近、醫(yī)務(wù)人員在感情上離病人越來越遠(yuǎn)的現(xiàn)象。醫(yī)生的診療服務(wù)越來越變成單純的技術(shù)行為,他們看到的只是“人患的病而不是患病的人”。這種職業(yè)冷漠,使患者和家屬無法感受到醫(yī)務(wù)人員的溫暖和愛心,覺得醫(yī)生缺少熱情和同情心,自己沒有被尊重,在一定程度上導(dǎo)致了醫(yī)患關(guān)系緊張。
1.3部分醫(yī)務(wù)人員價值取向錯位
社會轉(zhuǎn)型期人們的價值觀念趨向多元化,一方面計劃經(jīng)濟時期形成的衛(wèi)生醫(yī)療體制和文化價值受到?jīng)_擊,另一方面新的社會醫(yī)療整合機制及價值觀念未能及時有效建立起來,致使醫(yī)務(wù)人員新舊價值觀念處于劇烈撞擊的轉(zhuǎn)型期,這種撞擊突出表現(xiàn)在醫(yī)務(wù)人員追求個體價值和經(jīng)濟價值迅速上升,部分醫(yī)務(wù)人員出現(xiàn)服務(wù)意識的淡化和對經(jīng)濟利益的不正當(dāng)追求,把治病救人作為謀利的手段。在法律供給不足和政府監(jiān)管缺位的情況下,過分看重經(jīng)濟回報,向病人收受、索要“紅包”等,影響了醫(yī)院和醫(yī)務(wù)工作者的形象和聲譽,加劇了患者對醫(yī)務(wù)人員的對立情緒,嚴(yán)重影響了醫(yī)院的和諧。
1.4制度倫理的缺失
醫(yī)療機構(gòu)和醫(yī)務(wù)人員的道德失范不僅有其自身原因,還有制度倫理方面的因素。主要表現(xiàn)在以下幾個方面:①制度和法規(guī)不健全,沒有強有力的法律約束和社會監(jiān)督,對一些違規(guī)醫(yī)療行為僅采取道德和行政方面的處理。②政府對醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)投入不足、補償機制不完善,醫(yī)院的生存和發(fā)展面臨強大的經(jīng)濟壓力,迫使醫(yī)院走向自我經(jīng)營和發(fā)展的道路,成為參與市場經(jīng)濟競爭、追求營利的商業(yè)機構(gòu),以過度配置高新儀器來增加競爭優(yōu)勢;醫(yī)學(xué)具有高風(fēng)險性,而醫(yī)生的收入與其所面臨的風(fēng)險不成正比。醫(yī)院和醫(yī)務(wù)人員只有通過擴大用藥范圍、提高用藥檔次、增加檢查項目來填補不足。③醫(yī)院為了生存和發(fā)展,管理上只考慮經(jīng)濟導(dǎo)向、強調(diào)經(jīng)濟效益,但忽略了倫理導(dǎo)向,倫理理念及其機制在醫(yī)院管理中不到位。受經(jīng)濟利益的驅(qū)動,部分醫(yī)院制定的規(guī)章制度中,對經(jīng)濟指標(biāo)有明確規(guī)定,對醫(yī)德醫(yī)風(fēng)要求不具體、模糊不清,缺乏有效的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)監(jiān)控體系,無法對醫(yī)德規(guī)范的落實情況及醫(yī)療行為實施有效的監(jiān)督和調(diào)控;一些醫(yī)院以經(jīng)濟利益作為道德評價標(biāo)準(zhǔn)、忽視衛(wèi)生服務(wù)事業(yè)的社會效益、忽視道德教育和醫(yī)院道德文化建設(shè),忽視對醫(yī)務(wù)人員職業(yè)精神和責(zé)任意識的培養(yǎng),使醫(yī)療服務(wù)行為失去了正確方向,醫(yī)務(wù)人員的價值取向產(chǎn)生了變化和扭曲,故醫(yī)德建設(shè)還有賴于制度的健全和倫理環(huán)境的塑造。制度倫理不但要求制度的合道德性,用道德來規(guī)范引導(dǎo)和制約制度建設(shè),而且要求把制度落實到實處,建立起支持和保障道德規(guī)范得到真正落實的制度倫理環(huán)境。
1.5醫(yī)學(xué)科研誠信缺失,科研道德失范
在科學(xué)社會化、科研職業(yè)化和科技全球化的背景中,隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展,科研道德問題也引起了社會普遍關(guān)注,主要是科學(xué)研究的不端行為增多,表現(xiàn)在少數(shù)醫(yī)學(xué)科研人員剽竊他人科研成果、偽造或篡改科研數(shù)據(jù)、虛報科研成果。
由于科技成果評估體制使人們產(chǎn)生急功近利的思想,科研獎勵機制的商品化和實用化,科技論文數(shù)量大增,但內(nèi)容雷同,缺乏創(chuàng)新。
在臨床研究中,一些科研人員忽視對受試者的保護,違反知情同意、保護隱私等規(guī)定。如為了研究的順利進展,不履行告知義務(wù);進行藥物臨床實驗時夸大藥物療效,采取欺騙手段促使患者參與研究;在實驗過程中為了節(jié)省經(jīng)費,不顧受試者健康和生命權(quán)益,減少對受試者健康監(jiān)護的項目。
2現(xiàn)階段加強醫(yī)德建設(shè)的對策
針對上述對當(dāng)前醫(yī)德存在的主要問題及其原因的分析,要切實有效地加強醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè),首先要正確認(rèn)識醫(yī)療服務(wù)工作的特殊性,建立健全相關(guān)的醫(yī)療衛(wèi)生和法規(guī)制度,充分發(fā)揮制度在道德建設(shè)中的作用,把醫(yī)德建設(shè)融于科學(xué)的管理之中,更有效地規(guī)范人員的行為。其次,強化職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)理想的教育,弘揚良好的醫(yī)德醫(yī)風(fēng),加強醫(yī)務(wù)人員人文素質(zhì)教育,正確認(rèn)識和理解良好醫(yī)患溝通的重要意義。第三,建立完善的醫(yī)療責(zé)任保險制度,為醫(yī)務(wù)人員提供良好的行醫(yī)環(huán)境,以減少醫(yī)生的職業(yè)風(fēng)險和防御性醫(yī)療現(xiàn)象。
參考文獻(xiàn)
【關(guān)鍵詞】 價格聽證 ,公共決策 ,壟斷，經(jīng)濟效益。
目前，我國的主要商品是通過市場來定價，市場定價的商品占到 95.3%，剩下不到5% 的商品由政府實行政府指導(dǎo)價和政府定價。而這不到 5% 的重要商品和服務(wù)，與國民經(jīng)濟發(fā)展和人民生活關(guān)系重大，大多是電、水、氣、教育、公交等項目。因此，建立透明、民主、公平的定調(diào)價機制至關(guān)重要，實行聽證制度是實現(xiàn)公共決策的必然要求。
聽證制度是行政程序的基本制度，它可以追溯至英國法的自然公正原則、美國法的正當(dāng)法律程序規(guī)定，即任何人或團體在行使權(quán)利可能使別人受到不利影響時，必須聽取對方意見，每個人都有為自己辯護和防衛(wèi)的權(quán)利。根據(jù)我國《價格法》規(guī)定，價格聽證制度是指政府在關(guān)于公共事業(yè)價格、公益價格、自然壟斷經(jīng)營的商品價格的制定和調(diào)整，應(yīng)當(dāng)邀請相關(guān)主體參加聽證會，對價格的調(diào)整進行論證，為政府價格決策提供依據(jù)的制度。按照《價格法》的規(guī)定，價格的決策權(quán)在各級政府物價部門。價格聽證是政府征求意見的一種方式，是為了輔助政府更好的決策，價格聽證并不具有最終的決策權(quán)。
價格聽證的特點和適用范圍。
價格聽證與政府傳統(tǒng)定價方式相比，具有以下特征：
第一，價格聽證具有公開性和公正性。《政府價格決策聽證辦法》明確規(guī)定：除涉及國家秘密和商業(yè)秘密外，聽證會應(yīng)當(dāng)公開進行，聽證過程需受到監(jiān)督，這樣政府的定價需要聽取利益相關(guān)人的意見。傳統(tǒng)定價方式是直接的政府定價，不需要通知利益相關(guān)人，他們沒有知情權(quán)，也沒有陳述意見的機會和條件。價格聽證建立了公開透明的定價機制。
第二，價格聽證確立了科學(xué)的價格決策論證機制。價格聽證要求，政府在進行價格決策時，必須召集利益相關(guān)的當(dāng)事人各方對定價方案進行共同論證，體現(xiàn)了公平和效率。傳統(tǒng)定價方式是政府單方定價，主要依據(jù)依市場供需關(guān)系情況和經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r定價。
第三，價格聽證突顯了市場意識和消費者觀念。價格聽證要求政府進行價格決策時必須以面向市場、面向社會、面向消費者為出發(fā)點和最終歸宿，從而促使企業(yè)走向市場，貼近消費者。各地方政府制定的具體價格聽證目錄雖不一樣，但都是與群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的商品和服務(wù)。另外，根據(jù)《聽證辦法》及《國家計委價格聽證目錄》的有關(guān)規(guī)定，政府價格主管部門在制定或調(diào)整價格時，如認(rèn)為與群眾利益密切相關(guān)的，確有必要的，也可以按照定價目錄規(guī)定的權(quán)限組織聽證。
傳統(tǒng)定價方式政府進行價格決策的出發(fā)點是企業(yè)的效益和該項價格決策在國家經(jīng)濟發(fā)展中的定位，沒有過多地考慮微觀情形，對于群眾的利益考慮得不夠充分。可見，價格聽證制度比傳統(tǒng)的定價方式更貼近民眾的切實需要，更符合市場經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)律。
價格聽證制度的經(jīng)濟效益分析。
首先，價格聽證有利于發(fā)揮價格的宏觀調(diào)控功能，保障經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。在市場經(jīng)濟條件下，價格是商品價值的貨幣表現(xiàn)，它主要反映了政府與經(jīng)營者、消費者之間的社會關(guān)系。因為價格的每一次變動，都會引起交換雙方利益關(guān)系的轉(zhuǎn)換，從而影響市場和社會的相對穩(wěn)定。所以價格是一切經(jīng)濟利益關(guān)系的邏輯起點，不僅是微觀經(jīng)濟運行的基礎(chǔ)，也是宏觀經(jīng)濟調(diào)控的目標(biāo)。雖然價格機制的運行離不開以公平競爭為基礎(chǔ)的市場環(huán)境，但由于市場機制調(diào)節(jié)存在著自發(fā)性、滯后性等特點，價格機制自發(fā)調(diào)節(jié)存在不足，本身無法保持物價總水平穩(wěn)定，控制壟斷價格。
世界各國制定法律準(zhǔn)許政府對市場價格進行適度的干預(yù)和調(diào)控。可見，在價格方面制定法律是保障經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的重要因素之一，而價格聽證制度是其中最重要的內(nèi)容之一。
其次，價格聽證有利于抑制企業(yè)壟斷行為，促進社會資源配置效率的提高。價格本身可以有效調(diào)節(jié)市場供求的平衡，協(xié)調(diào)市場主體做出理性決策，實現(xiàn)社會物質(zhì)資源的合理配置。但是，某些特殊的商品如鐵路票價等卻無法由市場自發(fā)形成，因為這些商品的提供者往往是市場的壟斷者。壟斷的基本原因是進入障礙：其他企業(yè)不能進入市場與其競爭，因而壟斷者能在市場上保持惟一的賣者的地位，在壟斷狀態(tài)下，壟斷企業(yè)的利潤大于邊際成本。在競爭市場上，賣者是價格的接受者，即價格是在市場的競爭中形成的，賣者只能接受它，而無法對其施加影響。壟斷者得到的超額利潤正是消費者受到的利益損失經(jīng)濟學(xué)家將其稱為消費者剩余減少。而且，由于壟斷者往往把價格抬得過高，會抑制消費者的消費欲望，從而減少社會總福利，用經(jīng)濟學(xué)術(shù)語說，這是壟斷造成的一種無謂損失。
壟斷者的這種價格政策會使市場機制失去調(diào)節(jié)作用，因為消費者在被迫接受并不合意的市場價格時減少了商品的需求量，壟斷者的行為是利用自己的市場權(quán)力對消費者進行盤剝，造成市場的低效率。商品的交易量減少了，資源得不到有效配置，社會經(jīng)濟遭受損失。這時，只有政府可以運用行政手段對壟斷行為進行干預(yù)，管制這些商品的價格。
政府定價行為屬于公共選擇理論中的非市場決策行為。非市場決策與市場決策的一項重要區(qū)別是 ：對市場決策而言，在自由競爭的條件下，企業(yè)和消費者基本上擁有同等的決策權(quán)力來改變市場行為。對于非市場決策而言，政府擁有更多影響市場行為的能力。壟斷企業(yè)為了達(dá)到利益最大化的目的，必然要用各種方法影響政府的決策結(jié)果。
經(jīng)濟學(xué)中把利益集團或者個人通過影響公共選擇的決策謀取利益的行為稱為尋租。
尋租行為會造成很大的危害，主要有三大類：
一是壟斷者為了保持壟斷地位的支出(包括行賄政府官員在內(nèi)的非法支出);二是政府對這類支出做出反應(yīng)的努力;三是這種行為引起的第三方行為的扭曲。尋租行為不僅造成了巨大的資源浪費，而且使每個人都希望用非正規(guī)方法達(dá)到自己的目的，會滋生腐敗，敗壞社會風(fēng)氣。因此，必須建立公開、民主的程序來約束政府的非市場決策行為，以杜絕尋租現(xiàn)象的發(fā)生。
公共選擇的主體，也就是政府的根本任務(wù)是 ：公共選擇中行為與公眾的愿望相一致。政府能否實現(xiàn)這一根本任務(wù)呢?眾多周知，政治學(xué)對人的假設(shè)是人能夠放棄個人的私利而全身心地為公共利益服務(wù)而經(jīng)濟學(xué)對人的假設(shè)是經(jīng)濟人，經(jīng)濟人的特點是以個人利益為中心，行動的目的是實現(xiàn)個人利益的最大化。很難想象，一個在經(jīng)濟領(lǐng)域自私自利的人顯然不能在政治領(lǐng)域內(nèi)搖身一變，成為大公無私的公共利益的捍衛(wèi)者，所以失去監(jiān)督的政府是不可靠的，單靠政府自身是無法完全有效地進行公共選擇的。從而，政府也不可能在沒有監(jiān)督下自覺地抵制尋租行為。因此，從經(jīng)濟學(xué)的意義上講，價格聽證會是改進政府對壟斷程度較高行業(yè)的管制，從而提高社會總福利的一種重要方法。
讓價格決策接受全社會的監(jiān)督，有利于進一步提高政府價格決策的科學(xué)性和透明度，促進政府價格決策的民主化和規(guī)范化。
教育部{2006}16號文件明確了高等職業(yè)教育是類型教育，類型教育是在高等學(xué)校教育的框架下，融入了產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、企業(yè)、職業(yè)和實踐五個要素，在高等職業(yè)院校辦學(xué)模式、運行機制和教學(xué)過程中只有將這些要素充分體現(xiàn)，并構(gòu)建起與此相配套的制度體系與運行環(huán)境，才能提高高素質(zhì)技能型人才的培養(yǎng)質(zhì)量，提高服務(wù)社會經(jīng)濟發(fā)展的水平。重慶城市管理職業(yè)學(xué)院正是按照教育部的這一指示精神，通過借鑒國際職業(yè)教育先進經(jīng)驗，搭建起校內(nèi)外溝通平臺，在構(gòu)建“社會、行業(yè)企業(yè)參與充分、校企合作機制靈活”的人才培養(yǎng)質(zhì)量保障外部循環(huán)體系的同時，還建立了“咨教作用明顯、保障功能突出”的人才培養(yǎng)質(zhì)量保障內(nèi)部循環(huán)體系，初步建立起以學(xué)校為核心、教育行政部門引導(dǎo)、社會參與的雙循環(huán)教學(xué)質(zhì)量保障體系，形成了保障教學(xué)質(zhì)量的有效機制(如圖1所示)。
一、依托校企合作管理平臺，構(gòu)建人才培養(yǎng)質(zhì)量保障外部循環(huán)體系
(一)建立校內(nèi)外溝通平臺，吸引政府、行業(yè)企業(yè)參與人才培養(yǎng)
學(xué)院通過建立行業(yè)企業(yè)兼職教授、兼職教師、兼職教學(xué)信息員工作機制，吸納合作行業(yè)企業(yè)專家加入學(xué)院質(zhì)量管理專家委員會、專業(yè)建設(shè)委員會等組織，共同商討專業(yè)發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)人才培養(yǎng)方案制定、專業(yè)課程體系構(gòu)建和教學(xué)內(nèi)容改革等重大問題。同時，定期開設(shè)專家講堂，建立前沿?zé)狳c問題報告制度。學(xué)院質(zhì)量管理與業(yè)績考核辦公室、教務(wù)處、各二級院系及教研室圍繞統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、新農(nóng)村建設(shè)、“五個重慶”建設(shè)等社會、行業(yè)企業(yè)關(guān)注的前沿?zé)狳c問題，定期邀請教育主管部門領(lǐng)導(dǎo)、行業(yè)企業(yè)專家和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干來校作專題講座、學(xué)術(shù)報告和論壇交流，促進校內(nèi)外溝通與交流。
(二)完善校企合作有效機制，促進校企深度融合
學(xué)院積極推進專業(yè)教育與行業(yè)實踐相結(jié)合的人才培養(yǎng)模式改革，從企業(yè)訂單培養(yǎng)到企業(yè)定制培養(yǎng)，從校企共建實訓(xùn)基地到校企共享共用資源，從企業(yè)冠名到企業(yè)投入建立二級學(xué)院，通過制定并完善校企合作相關(guān)的《校企合作項目管理辦法》、《頂崗實習(xí)管理辦法》、《教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控實施辦法》等制度，形成校企共育人才、共享資源的良好局面。
(三)圍繞就業(yè)市場，開展人才需求調(diào)研和畢業(yè)生跟蹤調(diào)查
學(xué)院建立《關(guān)于人才培養(yǎng)質(zhì)量過程管理的若干意見》制度，以學(xué)院質(zhì)量管理與業(yè)績考核辦公室、招生就業(yè)處為主，政府、行業(yè)企業(yè)參與，每年定期開展人才需求市場調(diào)研和畢業(yè)生跟蹤調(diào)查，形成人才培養(yǎng)質(zhì)量論證調(diào)研機制，以確保人才培養(yǎng)質(zhì)量的適用性。
二、圍繞高職人才培養(yǎng)目標(biāo)，構(gòu)建人才培養(yǎng)質(zhì)量保障內(nèi)部循環(huán)體系
(一)建立質(zhì)量管理相關(guān)機構(gòu)
學(xué)院始終圍繞高職教育高素質(zhì)技能型專門人才培養(yǎng)目標(biāo)，通過建立校內(nèi)機構(gòu)、配備管理隊伍、完善管理制度等措施，增強人才培養(yǎng)質(zhì)量保障服務(wù)功能，形成學(xué)院、教務(wù)處、二級院系“三級聯(lián)動”的人才培養(yǎng)質(zhì)量保障內(nèi)部循環(huán)體系。
在成立質(zhì)量管理與業(yè)績考核辦公室基礎(chǔ)上，聘任院領(lǐng)導(dǎo)、教職工代表、行業(yè)企業(yè)專家代表共20人作為學(xué)院質(zhì)量管理與業(yè)績考核辦公室專家委員會成員，負(fù)責(zé)學(xué)院質(zhì)量管理重大決策論證；同時配備質(zhì)量管理理念先進、經(jīng)驗豐富的骨干3人為辦公室專職工作人員，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行學(xué)院質(zhì)量管理決策(如圖2所示)。
(二)建立一支人才培養(yǎng)質(zhì)量保障隊伍
人才培養(yǎng)質(zhì)量的保障涉及學(xué)生學(xué)習(xí)、生活、發(fā)展的全過程，其保障隊伍包括了教學(xué)管理隊伍、學(xué)生管理隊伍、教學(xué)督導(dǎo)隊伍、人才培養(yǎng)質(zhì)量研究隊伍、兼職質(zhì)量信息員隊伍和學(xué)生教學(xué)信息員隊伍(如圖3所示)。
教學(xué)管理隊伍主要由教務(wù)處管理人員、各院系主任、各教研室主任組成，教學(xué)管理隊伍在人才培養(yǎng)過程中起著重要作用，這支隊伍的管理理念、管理能力和管理效率對人才培養(yǎng)質(zhì)量有著直接的影響；學(xué)生管理隊伍主要由學(xué)生處管理人員、各系副主任、各輔導(dǎo)員組成，學(xué)生管理隊伍在學(xué)生職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成教育方面起著重要的作用，通過到合作企業(yè)的調(diào)研和畢業(yè)生跟蹤分析，全面認(rèn)識高等職業(yè)教育人才培養(yǎng)要求，為高素質(zhì)技能型人才的培養(yǎng)提供了保障；教學(xué)督導(dǎo)隊伍的組成堅持了“校內(nèi)與校外相結(jié)合、學(xué)校與企業(yè)相結(jié)合”的原則，聘請了6名對高等職業(yè)教育有系統(tǒng)認(rèn)識且分別來自校內(nèi)、校外、企業(yè)的督導(dǎo)員，形成一支“專兼結(jié)合”的教學(xué)督導(dǎo)隊伍，教學(xué)督導(dǎo)隊伍始終堅持“以督導(dǎo)學(xué)、以督導(dǎo)教、以督導(dǎo)管”的教學(xué)督導(dǎo)工作方針，對教師教學(xué)指導(dǎo)、教學(xué)反饋、教研教改等方面起到了很好的促進作用；人才培養(yǎng)質(zhì)量研究隊伍主要由校內(nèi)專家、兼職教授、校內(nèi)研究骨干組成，這支隊伍主要圍繞學(xué)院專業(yè)發(fā)展規(guī)劃和人才市場需求，研究分析人才培養(yǎng)質(zhì)量現(xiàn)狀、探索人才培養(yǎng)模式、改革教學(xué)內(nèi)容與方法、提供咨教服務(wù)等，為保障人才培養(yǎng)質(zhì)量提供理論支撐；兼職教學(xué)質(zhì)量信息員隊伍主要由校內(nèi)外學(xué)生指導(dǎo)教師和具有穩(wěn)定工作的畢業(yè)生組成，這支隊伍在學(xué)生成長指導(dǎo)、質(zhì)量信息反饋、校企合作交流反饋方面起著重要作用，兼職教學(xué)質(zhì)量信息員通過《學(xué)生頂崗實習(xí)手冊》、《教師到企業(yè)實踐鍛煉手冊》及“人才培養(yǎng)質(zhì)量信息收集系統(tǒng)”軟件平臺等，及時反饋學(xué)生在職業(yè)素質(zhì)、職業(yè)技能、職業(yè)適應(yīng)性等方面的信息，為專業(yè)建設(shè)、教學(xué)改革提供了重要依據(jù)；學(xué)生教學(xué)信息員隊伍主要由學(xué)習(xí)成績優(yōu)秀、素質(zhì)優(yōu)良的在校學(xué)生組成，這支隊伍主要是協(xié)助教學(xué)督導(dǎo)員隊伍、兼職教學(xué)質(zhì)量信息員隊伍進行教學(xué)信息的收集、整理與分析，反饋教學(xué)質(zhì)量信息、參與教學(xué)質(zhì)量調(diào)研等，在教師、督導(dǎo)、學(xué)生之間建立起良好的溝通平臺，形成人才培養(yǎng)質(zhì)量保障內(nèi)部循環(huán)中的重要環(huán)節(jié)。
三、強化人才培養(yǎng)質(zhì)量意識，構(gòu)建人才培養(yǎng)質(zhì)量管理體系
(一)建立教學(xué)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系
教學(xué)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系主要依據(jù)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)相關(guān)行業(yè)、企業(yè)高技能人才需求，結(jié)合學(xué)院辦學(xué)定位和專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)對人才培養(yǎng)全過程中的質(zhì)量要求，全面制定符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)型高技能專門人才規(guī)格的專業(yè)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及各專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、課程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及各課程標(biāo)準(zhǔn)等教學(xué)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，初步建立教學(xué)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系。
(二)建立質(zhì)量保障體系
學(xué)院圍繞人才培養(yǎng)過程中的各環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)，通過建立并完善《關(guān)于人才培養(yǎng)質(zhì)量過程管理的若干意見》、《新生入學(xué)調(diào)研制度》、《各教學(xué)環(huán)節(jié)檢查制度》、《人才培養(yǎng)質(zhì)量信息交流與反饋制度》等制度，明確了影響人才培養(yǎng)質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對專業(yè)設(shè)置、教學(xué)過程、教學(xué)管理、頂崗實習(xí)等進行重點監(jiān)控，形成了過程管理嚴(yán)格、績效考核科學(xué)、持續(xù)改進明顯的質(zhì)量保障體系。
資本結(jié)構(gòu)指的是企業(yè)債務(wù)資本與權(quán)益資本的構(gòu)成比率關(guān)系。其中債務(wù)資本是企業(yè)依法籌資、依法使用、按期償還的資本來源，體現(xiàn)了債權(quán)人與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其利息的支付可作為費用在稅前收益中扣除，具有明顯的稅盾作用；并且債息是企業(yè)負(fù)債時期固定償付的費用，當(dāng)息稅前利潤增加時，單位利潤所承擔(dān)的債息就會下降，從而提高了所有者的每股凈收益，反之，則會增加所有者收益的額外支出，因此債務(wù)資本對企業(yè)盈余有強烈杠桿作用。而權(quán)益資本是企業(yè)依法籌資，并長期擁有、自主調(diào)配運用的資本來源，是一種所有者的資本，其收益的分配視企業(yè)的經(jīng)營狀況而定，沒有支付股利的法定承諾；但作為權(quán)益資本，可以參與企業(yè)存續(xù)期間的贏利分配，從時間和支付率來看，其成本往往高于債務(wù)資本，不利于企業(yè)價值最大化的經(jīng)營目標(biāo)。因此合理確定一個債務(wù)權(quán)益比率是降低企業(yè)風(fēng)險、增加企業(yè)價值的必然要求，資本結(jié)構(gòu)理論正是基于債務(wù)資本、權(quán)益資本、企業(yè)價值之間關(guān)系研究的理論，從融資結(jié)構(gòu)的影響因素、融資的選擇方式及優(yōu)化結(jié)構(gòu)的規(guī)律人手，在理論上闡述了資本結(jié)構(gòu)的內(nèi)在聯(lián)系，從而給實務(wù)融資結(jié)構(gòu)決策提供指導(dǎo)原則。
一、資本結(jié)構(gòu)理論的發(fā)展
二十世紀(jì)五十年代，大衛(wèi)·杜蘭特提出的凈收人理論、凈經(jīng)營收人理論與傳統(tǒng)理論，標(biāo)志著早期企業(yè)融資結(jié)構(gòu)理論的開端。凈收人理論認(rèn)為，債務(wù)資本成本低于權(quán)益資本成本，因而企業(yè)理想的資本結(jié)構(gòu)應(yīng)是100%的負(fù)債，使企業(yè)綜合資本成本最低，價值達(dá)到最大化；而凈經(jīng)營收人理論認(rèn)為，負(fù)債加大權(quán)益資本的風(fēng)險，造成權(quán)益資本成本上升，抵消了負(fù)債帶來的成本優(yōu)勢，企業(yè)的綜合資本成本不變，因此資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)價值沒有影響；介于兩種理論之間的傳統(tǒng)理論則認(rèn)為，企業(yè)一定限度的負(fù)債可以帶來財務(wù)杠桿的收益，促進企業(yè)價值上升，而過度負(fù)債會加大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，使綜合資本成本明顯上升，反而引起企業(yè)價值下降，所以存在一個最佳的資本結(jié)構(gòu)。早期的資本結(jié)構(gòu)理論對企業(yè)的債務(wù)資本、權(quán)益資本、企業(yè)價值之間關(guān)系作了有益的分析，為現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論的發(fā)生和發(fā)展創(chuàng)造了條件。
1.資本結(jié)構(gòu)理論的稅收觀點
現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論主要是從五十年代的MM理論提出為標(biāo)志的，即企業(yè)在完全資本市場中，若不考慮利率的變動和稅收的影響，企業(yè)價值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，而只取決于預(yù)期的現(xiàn)金流量和投資風(fēng)險，假定是理性的投資者、充分的市場環(huán)境，MM理論證明了企業(yè)價值偏移可以通過無風(fēng)險的套利活動加以糾正。引入企業(yè)所得稅因素后，MM提出了負(fù)債企業(yè)的價值是無負(fù)債企業(yè)價值與利息稅盾之和，即由于利息稅盾的作用降低了加權(quán)平均資本成本，相對增加了負(fù)債企業(yè)的價值，當(dāng)企業(yè)達(dá)到的100%的完全負(fù)債時，價值也達(dá)到最大化。MM理論以后的米勒模型中，把個人所得稅的因素也考慮在內(nèi)，一定程度上抵消了企業(yè)負(fù)債經(jīng)營帶來的稅盾收益，但只要符合債權(quán)人個人所得稅后利益大于股東個人所得稅后收益，舉債還是能為企業(yè)增加財務(wù)杠桿收益，所以基本結(jié)論與MM理論一致，即企業(yè)完全負(fù)債獲得價值最大。MM理論及以后的米勒模型沒有考慮企業(yè)負(fù)債可能造成的財務(wù)危機、成本等其他因素，因而在實務(wù)中難以找到合理解釋的證據(jù)，如行業(yè)間資本結(jié)構(gòu)存在較大差異，同一行業(yè)內(nèi)，不同規(guī)模的企業(yè)也不盡一致等等。
2.資本結(jié)構(gòu)理論的財務(wù)危機觀點
此觀點是放寬MM理論假定條件的基礎(chǔ)上，探討債務(wù)融資引起財務(wù)危機成本，進而影響企業(yè)價值的資本結(jié)構(gòu)決策論。在不完全資本市場下，負(fù)債企業(yè)的財務(wù)危機必然是存在的，也就是無法履行對債權(quán)人的承諾，比如現(xiàn)金流量的短缺不能按期支付債息，到期無法償還本金等。同時財務(wù)危機也造成企業(yè)的危機成本，如拮據(jù)成本，在財務(wù)危機之時，往往引發(fā)企業(yè)在建項目的停頓、緊縮和取消，從時間的延誤和投人的增加都會產(chǎn)生一定的損失；其次財務(wù)危機也向供應(yīng)商、客戶傳遞不良信號，可能導(dǎo)致產(chǎn)品的不信任、商業(yè)信用的取消等，加大了企業(yè)的各項支出；再次財務(wù)危機可能會中斷企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營過程、打擊職工情緒，降低了企業(yè)的生產(chǎn)效率；最后企業(yè)與債權(quán)人之間的協(xié)商、調(diào)節(jié)，也會損耗大量的時間、精力和費用。值得一提的是，財務(wù)危機的深化還可能造成企業(yè)破產(chǎn)，而產(chǎn)生一系列破產(chǎn)成本，包括律師費、注冊會計師費、審理費用、清產(chǎn)核資費、相關(guān)性行政開支等破產(chǎn)程序性支出，以及破產(chǎn)導(dǎo)致經(jīng)營者短期化行為的價值損失，如推遲修理、拍賣資產(chǎn)、降低產(chǎn)品質(zhì)量等獲取資金的行為。企業(yè)的危機成本隨負(fù)債的增加而加速上升，因此適度的負(fù)債應(yīng)當(dāng)控制在財務(wù)危機成本現(xiàn)值等于邊際利息稅盾之時，此時企業(yè)的綜合資本成本最低、價值最大。
3.資本結(jié)構(gòu)理論的成本觀點
由于企業(yè)是各利益主體契約關(guān)系的聯(lián)結(jié)，因此所有者、債權(quán)人、經(jīng)營者在一定合約的規(guī)范下，構(gòu)成了委托關(guān)系，相對于所有者、債權(quán)人而言，經(jīng)營者是承擔(dān)受托責(zé)任的者，但委托、受托者作為不同利益的代表，其目標(biāo)是不盡一致的，因而在信息非對稱的條件下，會增進企業(yè)的成本。例如股東與經(jīng)營者之間，經(jīng)營者有可能利用內(nèi)部信息制造道德風(fēng)險，主要是追求報酬以外的享受、福利、閑暇等個人收益，而損害了所有者的利益，高權(quán)益比率的企業(yè)主要來自所有者的監(jiān)督與約束，但所有者信息的擁有量不會因此顯著增加，監(jiān)督、約束的軟化必然提高了企業(yè)的成本；隨著負(fù)債比率的提高，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險也趨擴大，債權(quán)人出于自身利益的考慮，對經(jīng)營者施行必要的約束和規(guī)定，以降低債務(wù)風(fēng)險，多頭的監(jiān)督和約束大大減少了道德風(fēng)險的可能，進而減少了成本，同時債權(quán)的增加使企業(yè)的股權(quán)更集中，減少了股東間的沖突(如搭便車行為)，促進對經(jīng)營者的有效控制，降低了成本。但債務(wù)比率的過度提高，企業(yè)將面臨高風(fēng)險的償債壓力，要求經(jīng)營者努力經(jīng)營、改善現(xiàn)金流量，以減少企業(yè)債務(wù)危機，對經(jīng)營者增加薪酬、施與股權(quán)激勵等措施由此會增進成本；債權(quán)人對高債務(wù)比率企業(yè)往往規(guī)定更多的限制性條款，使企業(yè)有時不得不放棄一些高收益、高風(fēng)險的項目，造成企業(yè)價值的損失，同時對高風(fēng)險的債務(wù)，債權(quán)人也要求高利率以補償承擔(dān)的債務(wù)風(fēng)險，額外的投資損失、債息支出加重了企業(yè)的成本。由此可見，適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)權(quán)益比率能降低成本、增加企業(yè)價值。
4.資本結(jié)構(gòu)理論的激勵觀點
在企業(yè)的債務(wù)資本比率較低時，債權(quán)人的利益有很大保障，因而債務(wù)約束較少，債務(wù)的激勵效果也不顯著，對經(jīng)營者的激勵主要為報酬、股權(quán)激勵形式，在非對稱信息環(huán)境下，只要經(jīng)營者沒有掌握100%的股份，問題是不可避免的，出于利益的動機，經(jīng)營者會違背所有者的意愿，導(dǎo)致企業(yè)價值的轉(zhuǎn)移(企業(yè)利益攫為私有)或減值(偷懶行為)，因此股權(quán)和報酬的激勵是欠缺的。隨著債務(wù)比率的上升，債務(wù)激勵可以促進經(jīng)營者改善經(jīng)營、增進現(xiàn)金流量，這種激勵作用主要有：(1)約定期限的支付債息與本金，使經(jīng)營者有必要對未來的經(jīng)營狀況加以關(guān)注，實現(xiàn)現(xiàn)金流的平衡；(2)債務(wù)比率的提高意味著財務(wù)杠桿作用的加大，只要債權(quán)收益大于債務(wù)成本，經(jīng)營者的股權(quán)收益因此而提高；(3)高債務(wù)比率加大了償債風(fēng)險，為了保持現(xiàn)有利益(一旦發(fā)生財務(wù)危機，經(jīng)營者擁有的一切都將喪失)，經(jīng)營者也必須努力經(jīng)營，同時債務(wù)約束性條款的作用，也可能降低經(jīng)營者的機會主義行為。因此債務(wù)激勵的套牢作用隨負(fù)債程度的加深而遞增。但是經(jīng)營者承擔(dān)財務(wù)風(fēng)險的能力是有限的(債務(wù)激勵空間有限)，也即企業(yè)隨債務(wù)比率的提高，激勵邊際效率呈遞減，另外高負(fù)債意味著低股權(quán)比率，權(quán)益激勵作用也是下降的，由此導(dǎo)致激勵約束的軟化。綜合兩種激勵因素分析，優(yōu)化的激勵方案是以合理的資本結(jié)構(gòu)為前提的。
5.資本結(jié)構(gòu)理論的控制權(quán)觀點
債務(wù)資本與權(quán)益資本不僅在收益分配上有區(qū)別，在控制權(quán)的安排上也是不一樣的。對債務(wù)融資而言，如果經(jīng)營者按期還本付息，則經(jīng)營者擁有企業(yè)的日?？刂茩?quán)，所有者獲得財產(chǎn)的終極控制權(quán)，如重大決策權(quán)、收益分配權(quán)等；當(dāng)企業(yè)經(jīng)營狀況不佳、資不抵債之時，債權(quán)人就可接管企業(yè)控制權(quán)，經(jīng)營者和所有者喪失控制權(quán)，顯然債務(wù)融資的控制權(quán)與財務(wù)危機制相聯(lián)系，而權(quán)益融資的控制權(quán)是與企業(yè)的清償能力相關(guān)。企業(yè)要形成合理有效的公司治理結(jié)構(gòu)，控制權(quán)的安排是至關(guān)重要的，而這類權(quán)利的配置與企業(yè)的融資形式是相隨的，·即在不完全信息的契約結(jié)構(gòu)下，控制權(quán)在不同證券所有者之間的安排是企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的合理選擇，例如所有者因財力所限或?qū)?jīng)營者監(jiān)管乏力，導(dǎo)致控制權(quán)制衡失效，因此引人新的權(quán)利控制主體是權(quán)利配置優(yōu)化的必然選擇，實現(xiàn)經(jīng)營權(quán)利的債權(quán)控制化，能改善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，在現(xiàn)實中，低負(fù)債比率往往缺少債權(quán)控制，隨著債務(wù)比率的提高，債權(quán)人獲得部分控制權(quán)(主要是債務(wù)契約的約束管理權(quán))，使經(jīng)營者得到多方的權(quán)利督導(dǎo)，有可能改善治理結(jié)構(gòu)，進而提高企業(yè)價值，隨著債務(wù)比率進一步提高，財務(wù)風(fēng)險加大財務(wù)危機，債權(quán)人就可能獲得全部的控制權(quán)，此時等同于權(quán)益資本的控制權(quán)，難以保證形成有效的權(quán)利制衡制度，須施行再融資的安排，實現(xiàn)控制權(quán)的重新分配，因此合理的融資結(jié)構(gòu)是形成有效控制權(quán)分配的必要前提。
6.資本結(jié)構(gòu)理論的融資順序觀點
在企業(yè)融資方式的選擇中，股票融資盡管是可供選擇的來源，但由于信息的非對稱性，企業(yè)必須擁有其他的融資方式，而可能的融資順序是：內(nèi)部融資、債務(wù)融資、股票融資。首先債務(wù)融資與股票融資相比，債務(wù)融資需要還本付息，而股票融資不存在股利分配的壓力，視企業(yè)的股利分配政策而定，因而債務(wù)融資的硬性約束特點能向投資者傳遞積極的信號，有可能提高股價，促進企業(yè)價值增值；股票融資往往意味著企業(yè)籌資乏力、前景暗淡，使投資者對企業(yè)發(fā)展失去信心，從而低估企業(yè)的市場價值；另外債務(wù)融資成本較低，不易喪失控制權(quán)，在企業(yè)發(fā)展前景較好時，有更大的靈活性和盈利能力。其次，內(nèi)部融資與債務(wù)融資相比，內(nèi)部融資不存在籌資費用，并無須磋商就可能自由方便的運用，是一種低風(fēng)險(無需償還)、低成本(直接獲得)的資金來源；同時收益的資本化也預(yù)示著企業(yè)良好的成長趨勢，能增強投資者的積極性，進而提高股票價格。融資順序理論也預(yù)示著債務(wù)資本與權(quán)益資本的合理比率，才能促進企業(yè)價值的提高，低債務(wù)比率是意味著不合理的資本結(jié)構(gòu)，而高債務(wù)比率是高企業(yè)價值的表征，但過高的債務(wù)比率由于成本破產(chǎn)風(fēng)險的存在反而使企業(yè)價值趨下降，一定內(nèi)部留存收益也制約著債務(wù)比率的過高，因而客觀上存在合理的資本結(jié)構(gòu)區(qū)域，使企業(yè)價值最大化。
二、資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化原則
在資本結(jié)構(gòu)理論的指導(dǎo)下，確定或調(diào)整企業(yè)債務(wù)資本與權(quán)益資本的融資比率，是企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的問題，由于資本結(jié)構(gòu)理論還無法提供可行的計量模式，因此在實務(wù)中如何決定最佳資本結(jié)構(gòu)比率還是財務(wù)管理的一大難題，如我國上市公司債務(wù)比率有高達(dá)70%以上的，也有不到20%的，分布極為廣泛，但是不是說無規(guī)律可依呢，顯然不是，運用資本結(jié)構(gòu)理論，考慮企業(yè)自身的特點及相關(guān)的環(huán)境因素，還是存在優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的一系列原則。
1.資本結(jié)構(gòu)的成本效益原則
債務(wù)融資與權(quán)益融資的比較收益是決定融資方式的首要依據(jù)，通常采用EBIT-ESP息稅前利潤一每股收益)分析法(無差異分析法)進行，即首先確定兩種籌資方式下相等的息稅前利潤，然后再與企業(yè)預(yù)計的息稅前利潤進行比較，若預(yù)計收益大于平衡點收益，則債務(wù)籌資能創(chuàng)造財務(wù)杠桿收益，因此采用債務(wù)籌資增加企業(yè)價值；反之則可采用權(quán)益籌資。顯然簡化的無差異分析法只考慮固定的債息作為債務(wù)成本，而忽略債務(wù)比率的提高而產(chǎn)生的財務(wù)危機成本，以及債權(quán)人出于債務(wù)資本的安全而對企業(yè)監(jiān)管所發(fā)生的成本(低債率時由于股權(quán)的保障可以免去監(jiān)管)；而在權(quán)益資本籌資時，也應(yīng)充分估計成本的增加，如促進機會主義、經(jīng)營激勵的增加支出、股價的低價發(fā)行等，這些額外支出都會削減企業(yè)的未來收益，因此無差異分析法的債息成本應(yīng)包括債務(wù)利息、財務(wù)危機成本、監(jiān)管成本等，而預(yù)計的未來息稅前利潤應(yīng)考慮該種籌資式下的成本在內(nèi)，綜合考慮上述的費用支出后，再根無差別點加以判別分析，來決定那種籌資式。
2.資本結(jié)構(gòu)的治理優(yōu)化原則
在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)的債務(wù)與股權(quán)不僅是不同的融資工具，而且應(yīng)看作是不同的治理結(jié)構(gòu)，正如前文理論所述，資本結(jié)構(gòu)對經(jīng)營者的激勵效應(yīng)隨比率變化而變化的，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)能提高經(jīng)營者的激勵；同樣資本結(jié)構(gòu)的不同組合也反映了企業(yè)控制權(quán)的配置狀況，資本結(jié)構(gòu)的變化過程是控制權(quán)爭奪的過程；而不同的資本結(jié)構(gòu)表現(xiàn)了委托效率的差異，合理的資本結(jié)構(gòu)促使成本的降低。因此在實務(wù)融資中，應(yīng)注意債務(wù)融資激勵與權(quán)益融資的激勵特征，如高比率債務(wù)融資與高比率權(quán)益融資的激勵效用呈遞減規(guī)律，而兩者的協(xié)調(diào)配合能產(chǎn)生激勵效用的極大化，即邊際權(quán)益激勵與邊際債務(wù)激勵相等時，經(jīng)營者能最大限度地為企業(yè)創(chuàng)造價值。在企業(yè)控制權(quán)的分配上，100%的權(quán)益比率，易助長經(jīng)營者的機會主義行為，企業(yè)應(yīng)當(dāng)適度負(fù)債，使經(jīng)營者同時受到債務(wù)風(fēng)險威脅及相關(guān)的債務(wù)控制(如條款約束、接管的可能)，可以大大減少經(jīng)營者隨意支配現(xiàn)金、追求個人目的的投資消費行為。在委托的框架中，引人債務(wù)資本，經(jīng)營者作為所有者、債權(quán)人的人，受限于雙方給予的受托任務(wù)，監(jiān)控的范圍、程度必有所提高，降低了企業(yè)的成本。由此看來，資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化過程是公司治理結(jié)構(gòu)的完善過程。
3.資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)序分析原則
企業(yè)實際的融資方式中，出于融資成本、財務(wù)風(fēng)險難易程度的考慮，企業(yè)往往遵循一定的融資順序，各種融資方式都是在成本收益比較的基礎(chǔ)上行事的，一定程度上能優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。依據(jù)前文理論，企業(yè)需籌集額外資金時，應(yīng)首先考慮內(nèi)部融資，而留存收益是取得內(nèi)部融資的主要來源；只有在內(nèi)部資金9乏時，才考慮負(fù)債籌資，如向銀行或其他金融機構(gòu)獲得貸款，時機成熟也可以發(fā)行公司債券等其他債務(wù)資金；在前述渠道不暢通或者債務(wù)資本比率很高時，運用股票籌資能改進企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。當(dāng)然融資優(yōu)序作為理論與經(jīng)驗的推導(dǎo)必須結(jié)合企業(yè)實際，特殊情況可以組合融資也可以倒序融資，例如，我國上市公司熱衷于股票融資，一方面發(fā)行股票獲得的資金是“無成本”的，與上市公司較少發(fā)放股息紅利相關(guān)；另一方面，經(jīng)營者利用圈得的錢可以隨心所欲的運作，與公司治理不規(guī)范、缺乏約束相關(guān)。而債務(wù)資本約束較硬，還存在償債風(fēng)險，與權(quán)益資本相比就不具有相對優(yōu)勢。
4.資本結(jié)構(gòu)的市場、行業(yè)分析原則
“無賴原則”預(yù)設(shè)。在探討制度必要性和它的功能設(shè)計時，英國哲學(xué)家、歷史學(xué)家和經(jīng)濟學(xué)家大衛(wèi)·休謨(DavidHumc)提出了一條著名的原則“無賴原則”。這條原則認(rèn)為，人們在考慮制度安排時，必須持定“人人應(yīng)當(dāng)被假定為無賴”這樣一種假設(shè)。人必須被看成是“理性”的謀利動物。而制度設(shè)計要達(dá)到的目的是：不論他多么利欲熏心，通過完善的制度機制的鉗制功能，使人“規(guī)規(guī)矩矩”地服務(wù)于公益。休謨說：
政治作家們已經(jīng)確立了這樣一條準(zhǔn)則，即在設(shè)計任何政府制度和確定幾種憲法的制約和控制時，應(yīng)把每個人都視為無賴——在他的全部行動中，除了謀求一己的私利外，別無其他目的（注：［美］斯蒂芬·L·埃爾金等編：《新論》，生活·讀書·新知三聯(lián)書店1997年版，第27～28頁。）。
制度設(shè)計必須達(dá)到以下效果：不僅要對“無賴”行徑實施有效的鉗制，而且要能防止和遏止人們萌發(fā)各種損公利己的“無賴”沖動。休謨認(rèn)為，這一假設(shè)在作為描述性模式時是非真實的，而作為分析性模式時則又是真實的，可以得到事實的正當(dāng)證明。這一預(yù)設(shè)表達(dá)了這樣一種自由主義的核心思想：既然所有的政治家和政治行動者在政治生活中，都可能成為“無賴”，那么必須有強大的制約機制在先，讓人們服從制度規(guī)則。這一點，詹姆斯·布坎南是這樣說的：
當(dāng)人們的政治行為被認(rèn)為一如他們其他方面行為一樣是追求私利之時，上的挑戰(zhàn)就成為這樣一種挑戰(zhàn)：構(gòu)造和設(shè)計出能夠最大限度地限制以剝削方式追求個人利益，并引導(dǎo)個人利益去促進整個社會利益制度和規(guī)章（注：［美］詹姆斯·M·布坎南著：《自由、市場與國家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第39頁。）。
普遍“無賴”的假定，構(gòu)成了國家方法論上必需的思想前提：基于“最壞情形”亦即每個政治家都可能是無賴這一最壞情形為基本出發(fā)點，而不是寄托于人性的自我完善。旅行中的安全檢查就是這樣。為保證飛機運行的安全，所有乘飛機的旅行者和行李都被要求必須通過一道X光機的安全門。美國"911"事件后，世界各國尤為加強了安檢的力度。事實上這意味著，每個人都已被假定為潛在的可能違禁物品攜帶者乃至，盡管事實上，只有極少數(shù)人會這樣做。然而為確保安全，人們必須概莫能外地接受一套技術(shù)實施的安全檢查。
制度設(shè)計必須對所有人一視同仁地采取消極預(yù)防措施，“最佳情形”和“道德圣賢”的假設(shè)是不能作為制度設(shè)計基礎(chǔ)的。人們沒有更好的辦法保證“正義”成為政治家們長期的無條件的行動準(zhǔn)則。在休謨看來，人們顯然不能靠改變?nèi)诵詠戆讶说淖飷簞訖C變成善良的后果，人類社會在設(shè)定各種所需求的政治規(guī)則時，只能以消極的防御觀為基本依歸。這亦如杰斐遜所說：“在權(quán)力問題上，不要再侈談對人的信任，而是要用憲法的鎖鏈來約束他們不做壞事?！?/p>
休謨這一預(yù)設(shè)中，還蘊涵著這樣的邏輯結(jié)論：即政治規(guī)則設(shè)計者們也應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是“無賴”，他們可能會操縱所發(fā)明制度的有關(guān)信息。規(guī)則設(shè)計的努力應(yīng)當(dāng)采取一種設(shè)計與選擇分開的辦法：即規(guī)則的采用應(yīng)當(dāng)由那些不參與設(shè)計制度的人們來擇定，以防止制度出現(xiàn)利益傾向性。這亦如哈林頓(JamesHarrington)提出的所謂“分餅”原則。哈林頓認(rèn)為，“卓越的哲學(xué)家爭論不休而無法解決的問題，以至整個國家的奧秘”，“就在于均分和選擇”，為確保制度之“餅”的公正分配，只能是一部分人擁有“均分的自然權(quán)利”，而另一部分人擁有“選擇的自然權(quán)利”（注：［英］詹姆士·哈林頓著：《大洋國》，商務(wù)印書館1963年版，第23頁。）。
非“天使統(tǒng)治”預(yù)設(shè)。如果說英國學(xué)者休謨的“無賴原則”是以一種“是什么”的判斷方式，對人與制度的相關(guān)關(guān)系提供了邏輯結(jié)論的話，那么美國學(xué)家詹姆斯·麥迪遜(JamesMadison)則以一種“不是什么”的方式，從另一角度對人與制度的相關(guān)關(guān)系提供了邏輯結(jié)論。他在《聯(lián)邦黨人文集》一書中說：
如果人都是天使，就不需要政府了。如果是天使統(tǒng)治人，就不需要對政府有任何外來的或內(nèi)在的控制了。在組織一個人統(tǒng)治人的政府時，最大的困難在于必須首先使政府能管理被統(tǒng)治者，然后再使政府管理自身。毫無疑問，依靠人民是對政府的主要控制；但是經(jīng)驗教導(dǎo)人們，必須有輔的預(yù)防措施（注：［美］漢密爾頓等著：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第264頁。）。
麥迪遜這一論斷包含著兩層假設(shè)：第一，人不是天使，正因為如此，所以需要政府。（美國資產(chǎn)階級啟蒙學(xué)家潘恩說：“政府是由我們的邪惡所產(chǎn)生的”，政府是一個“懲罰者”（注：［美］托馬斯·潘恩著：《潘恩選集》，商務(wù)印書館1981年版，第3頁。）。）麥迪遜指出：“用種種方法來控制政府的弊病，可能是對人性的一種恥辱。但是政府若不是對人性的最大恥辱，又是什么呢？”（注：［美］漢密爾頓等著：《聯(lián)邦黨人文集》，商務(wù)印書館1980年版，第264頁。）這也正如洛克指出的，政府起源是由于人性的先天不足所致，是一種“正當(dāng)救濟辦法”，是人類理性的產(chǎn)物（注：［英］洛克著：《政府論》（下篇），第10頁。）。
第二，政府作為社會的人，其統(tǒng)治本質(zhì)在任何意義上都絕不是一種“天使統(tǒng)治”，不可能只行善不行惡——在麥迪遜看來，純粹的“善”只能是“天使”之為，人類做不到——正因為如此，需要對政府這個管理被統(tǒng)治者的統(tǒng)治者本身，實施外在的和內(nèi)在的控制，尋求“輔的預(yù)防措施”——而這實際上一直是主義的持久話題。這種“控制”最根本的，就是國家權(quán)力體系內(nèi)部有分權(quán)制衡機制；外有社會力量對“利維坦”的制約。這一目標(biāo)乃是政治設(shè)計的“最大的困難”，需要高超的政治藝術(shù)與技巧。
人不是天使，由人組成的政府也不是天使；政府是由人組成的，人的本性也是政府的本性。人必須有外在的制約，政府更必須有外在的控制。這就是這一預(yù)設(shè)的邏輯結(jié)論。
“局限存在物”預(yù)設(shè)。詹姆斯·麥迪遜關(guān)于政府非“天使統(tǒng)治”的論斷，由人的特質(zhì)出發(fā)考察和判定公共權(quán)威的特點，那么回眸人類這個社會存在物，它的一般性特點是什么？這是政治學(xué)一切理論的原發(fā)點，也是各類政治設(shè)計的邏輯前提。
關(guān)于人類究竟是一個什么樣的存在，18世紀(jì)法國啟蒙運動思想家、法學(xué)家和哲學(xué)家孟德斯鳩在被伏爾泰譽為“理性和自由的法典”的著作《論法的精神》一書中，作了一個具有普遍性的理論預(yù)設(shè)：
人，作為一個“物理的存在物”來說，是和一切物體一樣，受不變的規(guī)律的支配。作為一個“智能的存在物”來說，……他是一個有局限性的存在物；他和一切“有局限性的智靈”一樣，不能免于無知與錯誤；他甚至于連自己微薄的知識也失掉了。作為有感覺的動物，他受到千百種的支配?！@樣一個存在物，就能夠隨時忘掉他自己；哲學(xué)家們通過道德的規(guī)律勸告了他。他生來就是要過社會生活的；但是他在社會里卻可能把其他的人忘掉；立法者通過政治的和民事的法律使他們盡他們的責(zé)任（注：［法］孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊），商務(wù)印書館1961年版，第3頁。）。
以前的思想家，都把人的自然屬性歸為人的本質(zhì)（注：馬克思于1845年春，提出了一個超越一切關(guān)于人的舊理論的嶄新論斷：“人的本質(zhì)并不是單個人所固有的抽象物，在其現(xiàn)實性上，它是一切社會關(guān)系的總和”（《馬克思恩格斯選集》第1卷第13頁）。正是出現(xiàn)后，才從社會關(guān)系上真正揭示了人的本質(zhì)。），孟德斯鳩這一論斷基本上仍是從自然屬性上界定人的。但是孟氏的這一論斷對人的特質(zhì)已注入了社會性的內(nèi)容，強調(diào)了人的“社會生活”的特征，并提出人需要“道德”和“法律”的規(guī)范，才能介入社會生活。
這一理論預(yù)設(shè)價值在于，首先揭示了人類具有的局限性這一重大事實：人類作為“物理的存在物”，受到客觀規(guī)律的制約；作為一個“智能的存在物”，人類是一個感性的存在，受到種種不定因素的影響，“無知與錯誤”是必然的。其次導(dǎo)示出“局限存在物”必然的邏輯結(jié)論——人類的這一缺陷，只有通過社會生活外在的東西——一是“道德”、二是“政治的和民事的法律”予以補償和救濟（這兩種事物，按制度學(xué)派的定義，乃是“正式規(guī)則”與“非正式規(guī)則”——人類制度的雙重性構(gòu)成。）。特別醒目的是，人類只有“通過政治的和民事的法律使他們盡他們的責(zé)任”這一歷史性結(jié)論，必然使法律制度處于崇高的無可或缺的地位。人類設(shè)計和創(chuàng)制各種政治的和非政治的規(guī)則，便是理所當(dāng)然的邏輯行為了。
權(quán)力無“休止界限”預(yù)設(shè)。孟德斯鳩還作過另一個經(jīng)典性的、對人類政治生活具有重大揭示意義和認(rèn)識價值的理論預(yù)設(shè)，這就是人們所熟知的他對權(quán)力的特質(zhì)所作的一個著名的言簡意賅的判斷：一切有權(quán)力的人都容易濫用權(quán)力，這是萬古不易的一條經(jīng)驗。有權(quán)力的人們使用權(quán)力一直到遇有界限的地方才休止（注：孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊），商務(wù)印書館1961年版，第154頁。）。
這就是權(quán)力或權(quán)力者的特質(zhì)。由此，孟氏給出具有公理性的結(jié)論便是：
從事物的性質(zhì)來說，要防止濫用權(quán)力，就必須以權(quán)力制約權(quán)力（注：孟德斯鳩著：《論法的精神》（上冊），商務(wù)印書館1961年版，第154頁。）。
這個命題業(yè)已成為檢閱人類社會權(quán)力現(xiàn)象的基本判準(zhǔn)?！盀E用權(quán)力”的基本“規(guī)則”是：權(quán)力載體——“即是以統(tǒng)治者的名義行事的人，當(dāng)選的立法人員、法官、官僚以及在限制和規(guī)定公民自由的供選擇的條件中進行選擇的人”（注：［美］布坎南著：《自由、市場和國家》，北京經(jīng)濟學(xué)院出版社1988年版，第38頁。）在運用權(quán)力時，一定會把權(quán)力運用到他可以運用的一切“空間效力”和“時間效力”的最大范圍，實現(xiàn)權(quán)力效能的最大邊際化。
任何一個社會都存在著公共權(quán)力和私人權(quán)利這兩個領(lǐng)域，公共權(quán)力的原始命題是為了保障私人權(quán)利。進入階級社會后，正如恩格斯指出的：政治權(quán)力是從“控制階級對立的需要中產(chǎn)生的”（邏輯起點），“又是在這些階級的沖突中產(chǎn)生的”（歷史起點）（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第168頁。），為了“把沖突控制在‘秩序’的范圍內(nèi)”（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第168頁。），導(dǎo)致了政治權(quán)力的產(chǎn)生。由此，政治權(quán)力一經(jīng)產(chǎn)生便具有了“公共”的性質(zhì)和名義。孟氏這一理論預(yù)設(shè)蘊示：從權(quán)力的本性上說，它“總有著一種越出它自己的范圍而發(fā)展的本能傾向……和一種特殊誘惑。權(quán)力總是傾向于增加權(quán)力……它喜歡自己是一個目的而不是一個手段”（注：［法］J.馬里旦著：《人與國家》，商務(wù)印書館1964年版，第10頁。）。亦如公共選擇理論經(jīng)濟學(xué)家詹姆斯·布坎南指出的：政治活動家們似乎有一種“天然的”傾向，去擴展政府行動的范圍與規(guī)模，去跨越任何可以觀察到的“公共性邊界”（注：參閱詹姆斯·M·布坎南著：《自由、市場與國家》，第373頁。）。
權(quán)力的這一內(nèi)在特性，決定了外在制約的極端必要性。關(guān)于這一點，法國政治思想家夏爾·阿列克西·托克維爾指出：必然有一個高于其他一切權(quán)力的社會權(quán)力；但我又相信，當(dāng)這個權(quán)力的面前沒有任何障礙可以阻止它前進和使它延遲前進時，自由就要遭到破壞。……無限權(quán)威是個壞而危險的東西。（注：［法］托克維爾著：《論美國的民主》（上卷），商務(wù)印書館1988年版，第289頁。）
孟德斯鳩這一理論預(yù)設(shè)歸納包蘊了人類政治生活中的歷史經(jīng)驗：一是濫用權(quán)力是權(quán)力界的普遍邏輯，羅素將之表述為“權(quán)力嗜好”(theloveofpower)（注：鄒永賢等著：《現(xiàn)代西方國家學(xué)說》，福建人民出版社1993年版，第367頁。）。權(quán)力運作者總有著一種不“休止”、乃至跨越公共“界限”去實現(xiàn)“權(quán)力意志”的內(nèi)在沖動。二是對于“權(quán)力濫用”，最符合“事物的性質(zhì)”的做法，就是以權(quán)力制約權(quán)力。權(quán)力是一種物質(zhì)力量，對于權(quán)力的制約和監(jiān)督不能僅靠精神的力量、道德的力量，而必須有相應(yīng)的物質(zhì)力量。人類發(fā)展到今天，制權(quán)一般有這樣幾種方法：一是“以法制權(quán)”、二是“以民制權(quán)”、三是“以德制權(quán)”、四是“以權(quán)制權(quán)”?！耙詸?quán)制權(quán)”才是最本質(zhì)、最見效的方法。因此在制度設(shè)計中，對于權(quán)力邊界的設(shè)置，只能以另一個權(quán)力的存在為邏輯前提。
“必要的惡”預(yù)設(shè)。英國籍奧地利哲學(xué)家、政治思想家波普以“證偽主義”的科學(xué)哲學(xué)、“漸進的社會工程”的政治哲學(xué)、“三個世界”的本體論哲學(xué)形成了批判理性主義哲學(xué)體系。國家學(xué)說是其政治哲學(xué)的重要的組成部分。從“證偽主義”科學(xué)哲學(xué)觀點和批判理性主義哲學(xué)立場出發(fā)，波普反對本質(zhì)主義的國家理論，注重探求“我們對國家的要求是什么？我們應(yīng)當(dāng)把什么作為國家活動的正當(dāng)目的”（注：《開放社會和它的敵人》(TheOpenSocietyandItsEnemies)第1卷，倫敦羅特列杰與基根·保羅公司1952年版，第109頁。）諸如此類國家與社會的功能性問題。對“利維坦”這種政治存在物，波普作了這樣一個理論預(yù)設(shè)：“國家是一種必要的罪惡”（注：［英］卡爾·波普著：《猜想與反駁》，上海譯文出版社1986年版，第499頁。）。他說：
國家盡管是必要的，但卻必定是一種始終存在的危險或者（如我斗膽形容的）一種罪惡。因為，如果國家要履行它的職能，那它不管怎樣必定擁有比任何個別國民或公眾團體更大的力量；雖然我們可以設(shè)計各種制度以使這些權(quán)力被濫用的危險減少到最低限度，但我們決不可能根絕這種危險。（注：波普著：《猜想與反駁》，第499頁。美國十八世紀(jì)啟蒙思想家潘恩(1737～1809)也表達(dá)了這一思想：“政府即使在其最好的情況下，也不過是一件免不了的禍害；在其最壞的情況下，就成了不可容忍的禍害；因為，當(dāng)我們受苦的時候，當(dāng)我們從一個政府方面遭受那些只有在無政府的國家中才可能遭受的不幸時，我們由于想到自己親手提供了受苦的根源而格外感到痛心?！保ā杜硕鬟x集》第3、241頁，商務(wù)印書館1981年版）盡管“利維坦”對于保護公民的自由是必要的，在許多思想家們看來，卻是一種危險的“罪惡”，“國家是手段，不是目的”（羅素著《西方哲學(xué)史》下卷，商務(wù)印書館1976年版，第292頁。）國家如果取代目的，成為目的本身，無限制地擴展，自由這一“目的”就必然喪失。關(guān)于這一點，歷史上思想大家們幾乎持定一致的論斷。）
如果說，孟德斯鳩關(guān)于權(quán)力“休止界限”的預(yù)設(shè)，是從權(quán)力個體著眼揭示權(quán)力的特質(zhì)的話，那么，波普的這一理論預(yù)設(shè)，則是從權(quán)力的集體行動(collectiveaction)著眼揭示權(quán)力特質(zhì)的。其基本判斷：一是國家“是必要的”、二是它“是一種始終存在的危險或者罪惡”，前者側(cè)重價值判斷；后者側(cè)重事實判斷。
“在現(xiàn)代世界里，由于國家權(quán)力過大所造成的罪惡很大，但卻很少被人認(rèn)識到?！保ㄗⅲ毫_素著：《社會改造原理》，上海人民出版社1959年版，第32頁。）波普認(rèn)為，國家權(quán)力擴張與濫用的可能性是始終存在的，無論誰執(zhí)掌權(quán)力，即便是民主選舉產(chǎn)生的統(tǒng)治者也不例外（注：美國法哲學(xué)家約翰·羅爾斯認(rèn)為，即使是由選舉產(chǎn)生的政權(quán)，也容易成為非正義的。他認(rèn)為“政治制度中非正義的影響比市場的不完善更為痛苦和持久。政治權(quán)力迅速地積累，并且成為不平等的利用國家和法律的強制力量”（羅爾斯著《正義論》(ATheoryofJustice)英文版，哈佛大學(xué)出版社1971年版，第226頁。）。因此，只要權(quán)力這種“罪惡”存在，無限擴張趨勢的可能性就存在。恩格斯曾精辟地揭示過現(xiàn)代國家權(quán)力擴張的必然趨勢：“生產(chǎn)和流通的物質(zhì)條件不可避免地隨著大工業(yè)和大農(nóng)業(yè)的發(fā)展而復(fù)雜化，并且趨向于日益擴大這種權(quán)威的范圍?！保ㄗⅲ骸恶R克思恩格斯選集》第2卷，人民出版社1972年版，第553頁。）
英國哲學(xué)家、政治思想家約翰·密爾(JohnStuartMill)在《論自由》一書中，對國家權(quán)力的非制度化增長作過這樣的假設(shè)：它不惜犧牲一切而求得機器的完善，由于它為求機器較易使用而寧愿撤去了機器的基本動力，結(jié)果將使它一無所用。（注：［英］約翰·密爾著：《論自由》，商務(wù)印書館1959年版，第125頁。）于是，德國籍近代著名政治思想家洪堡歸納的這樣“兩件事”，也就成為人類文明社會理所當(dāng)然的抉擇了：
對于任何新的國家機構(gòu)的設(shè)置，人們必須注意兩件事。其中任何一件被忽視都將會造成巨大的危害：一方面，界定在民族中進行統(tǒng)治和提供服務(wù)的那一部分人以及界定屬于真正的政府機構(gòu)設(shè)置的一切東西；其次，政府一旦建立，界定它的活動的擴及和限制的范圍。（注：［德］威廉·馮·洪堡著：《論國家的作用》，中國社會科學(xué)出版社1998年版，第23頁。黑體為引者加。）
沒有國家的干預(yù)，自由就會死亡；國家過多干預(yù)，自由同樣也會死亡。這是“自由的悖論”（注：參閱波普著《開放社會和它的敵人》第11卷，第124、125頁。）。波普主張，重要的是要設(shè)計出合理有效的制度，對“利維坦”進行控制。為了防止“利維坦”對社會生活的威脅，波普提出了類似中世紀(jì)“奧卡姆剃刀”的“自由主義剃刀”。（注：波普著：《猜想與反駁》，上海譯文出版社1986年版，第499頁。）
英國政治理論家和現(xiàn)代分析哲學(xué)主要創(chuàng)始人伯特蘭·羅素認(rèn)為，社會組織和權(quán)威一旦形成后，便具有一種獨立于人的、非人的意志所能駕馭的力量。一方面，組織和權(quán)威不可沒有，另一方面，又要對它加以限制。如何處理好這兩者之間的關(guān)系問題，應(yīng)該成為一切政治科學(xué)的中心議題。而在國家與社會之間，“尋找一個適當(dāng)?shù)谋嚷省保瑒t應(yīng)當(dāng)成為國家理論尤其是現(xiàn)代國家理論所要解決的主要任務(wù)。羅素呼吁：（像國家）這種巨大組織是現(xiàn)代生活中不可缺少的因素，要想廢除它們是不可能的……的確，它們使維護個性更加困難了，我們需要尋找一種使它們盡可能地與個人創(chuàng)造性結(jié)合起來的方式。（注：羅素著：《政治理想》，紐約世紀(jì)出版公司1917年版，第22頁。）
“有限理性”預(yù)設(shè)。政治和行政管理歸根結(jié)底是決策行為，決策具有對理性追求的傾向。按對理性作用的不同認(rèn)識，決策理論分為三類：其一是絕對理性選擇論，基本要點是認(rèn)為決策者擁有完全的知識、明確的價值序列，并能利用所掌握的知識取得期望的價值選擇。限制只在于外在的物質(zhì)因素。其二是排斥理性的非理性決策，這種理論把焦點放在決策中的價值沖突上，認(rèn)為所有的價值都是相對的，甚至是隨意擇取的，人們的決策并不以理性為旨?xì)w。其三便是美國行政學(xué)家、管理學(xué)家和經(jīng)濟學(xué)家西蒙(HerbertAlexanderSimon)為代表的有限理性決策論。認(rèn)為人的理性具有局限性，決策理性充其量是一種“有限理性”。
西蒙在《管理決策新科學(xué)》一書中認(rèn)為，傳統(tǒng)的“完全理性”的假設(shè)不符合人類行為的現(xiàn)實。他從人的意識、決策環(huán)境與人的能力等方面否定了“完全理性”的假設(shè)，提出了“有限理性”(boundedrationality)假設(shè)。關(guān)于理性，西蒙認(rèn)為，“理性就是要用評價行為后果的某個價值體系，去選擇令人滿意的備選行為方案”（注：［美］西蒙著：《管理行為》，北京經(jīng)濟學(xué)院出版社1991年版，第74頁。）?！皬V義而言，理性指一種行為方式，它第一，適合實現(xiàn)指定目標(biāo)，第二，而且在給定條件下和約束的限度之內(nèi)?！保ㄗⅲ何髅芍骸冬F(xiàn)代決策理論的基石》，北京經(jīng)濟學(xué)院出版社1989年版，第31頁。）決策者是在有限理性中決策，因為決策者是在存在著無法控制的未知數(shù)和變化著的內(nèi)外環(huán)境中決策。由于人的智能的局限，不可能搜集到和充分分析處理決策中所需要的大量信息，行政機構(gòu)只能接受不圓滿的決策，而不可能實現(xiàn)最佳決策。西蒙對這一問題進一步表述說：
如果我們假定決策者的計算能力是不受限制的，那么就可以得出兩個重要的結(jié)果。第一，我們不必將真實世界與決策者對它們的認(rèn)識區(qū)分開來：他或她對世界的看法與真實世界一樣。第二，我們可以預(yù)言，一個理性的決策者根據(jù)對現(xiàn)實世界的知識所作出的選擇，不需要有關(guān)決策者對感知或計算模式的知識。（當(dāng)然我們確實得了解他或她的效用函數(shù)。）
另一方面，如果我們接受決策者的知識和計算能力是受到嚴(yán)重限制的看法，那么我們就必須將現(xiàn)實世界同行動者對它的看法與理解區(qū)分開來。也就是說，我們必須建立一個決策過程的理論（并在理論上檢驗它）。我們的理論不僅要包括理解過程，而且還必須包括形成行動者對決策問題的主觀表述的過程。
在新古典經(jīng)濟學(xué)中，理性人常常能根據(jù)給定的效用函數(shù)來達(dá)到有目的的或主觀的最好決策。認(rèn)知心理學(xué)中的理性人則是根據(jù)可得知和計算方式而以程序上合理的方式來作出他或她的決策（注：轉(zhuǎn)引自［美］道格拉斯·C·諾斯著《制度、制度變遷與經(jīng)濟績效》，上海三聯(lián)書店1994年版，第31頁。）。
人的“有限理性”體現(xiàn)在兩個方面：一是環(huán)境是復(fù)雜的，在非個人交換形式中，由于參加者很多，同一項交易很少進行，所以人們面臨的是一個復(fù)雜的、不確定的世界。而且交易越多，不確定性越大，信息越不完全。二是人對環(huán)境的計算能力和認(rèn)識能力是有限的。由此可以得出這樣一個結(jié)論：制度通過設(shè)定一系列規(guī)則能減少環(huán)境的不確定性，提高人們認(rèn)識環(huán)境的能力并規(guī)范人自身的決策行為，從而提高決策的質(zhì)量。
西蒙關(guān)于“有限理性”的預(yù)設(shè)表明，人擁有的知識能力和決策能力是有限的，不僅受到物質(zhì)因素和環(huán)境不確定的影響與限制，還受到諸如記憶容量、判斷準(zhǔn)確程度、計算能力有限性的限制。這一預(yù)設(shè)的邏輯結(jié)論是：必須通過制度設(shè)計與制度創(chuàng)制，來預(yù)防和彌補人理性的不足。
政治是一個“社會中價值的權(quán)威分配”（注：［美］戴維·伊斯頓：《政治系統(tǒng)》(DavidEaston,ThePoliticalSystem)，紐約艾爾弗雷德·A·克諾大出版公司1960年版，第113頁。）的決策領(lǐng)域。從本質(zhì)上說，需要“完全理性”的支撐。然而“理性短缺”正是政治領(lǐng)域最常見的現(xiàn)象。英國政治學(xué)家格雷厄姆·沃拉斯(GrahamWallas)在《政治中的人性》一書中認(rèn)為：國家政治首先必須克服“唯理智論”，傳統(tǒng)的政治理論大都強調(diào)“人是理性的”，而在政治中，人往往在感情和本能的驅(qū)動下行事，“大多數(shù)政治見解并非是受經(jīng)驗檢驗和推理的結(jié)果，而是習(xí)慣所確定的無意識或半意識推理的結(jié)果”（注：格雷厄姆·沃拉斯著：《政治中的人性》，商務(wù)印書館1995年版，第66頁。）。任何組織都是人的組合，雖然擁有相當(dāng)大的解決問題的權(quán)能，但是由于人的智力與理性是一種稀缺性資源，決策絕非是一種全知全能的完整理性體系。由于環(huán)境的不確定性，信息的不完全性以及人的認(rèn)識能力的有限性，使得人們對環(huán)境反應(yīng)所建立的主觀模型差異很大，從而導(dǎo)致人們選擇上的重大差異。人不但處于“有限理性”下行事決策，而且還常常處于“非理性”狀態(tài)下行事決策。外部環(huán)境的不確定性與人的理性的稀缺性，是政治制度需求與供給的一個深刻的內(nèi)在原因。
“諾思悖論”預(yù)設(shè)。國家的目標(biāo)是什么，國家的基本職能是什么，這是人類歷史上不斷被思想家們審視和論辨的一個重大課題。在新制度學(xué)派經(jīng)濟學(xué)家諾斯看來：
國家提供的基本服務(wù)是博弈的基本規(guī)則。無論是無文字記載的習(xí)俗（在封建莊園中），還是用文字寫成的憲法演變，都有兩個目的：一是，界定形成產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的競爭與合作的基本規(guī)則（即在要素和產(chǎn)品市場上界定所有權(quán)結(jié)構(gòu)），這能使統(tǒng)治者的租金最大化。二是，在第一個目的的框架中降低交易費用以使社會產(chǎn)出最大，從而使國家稅收增加（注：［美］諾斯著：《經(jīng)濟史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社1994年版，第24頁。）。
國家既要使統(tǒng)治者的租金最大化，又要降低交易費用以使社會產(chǎn)出最大化，從而增加國家稅收。是使統(tǒng)治者的租金最大化，還是使社會產(chǎn)出最大化，在許多情況下，這是一個魚和熊掌不可兼得的兩難選擇?！皬臍v史上看，在使統(tǒng)治者（和他的集團）的租金最大化的所有權(quán)結(jié)構(gòu)與降低交易費用和促進經(jīng)濟增長的有效率體制之間，存在著持久的沖突。這種基本矛盾是使社會不能實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)濟增長的根源”（注：［美］諾斯著：《經(jīng)濟史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社1994年版，第17頁。）。
諾斯認(rèn)為，由國家來界定和保護產(chǎn)權(quán)可以產(chǎn)生規(guī)模效益，但是國家并不是中立的，競爭與交易費用的雙重約束往往引導(dǎo)國家選擇無效或低效的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。也就是說，國家權(quán)力是構(gòu)成有效產(chǎn)權(quán)安排和經(jīng)濟發(fā)展的一個必要條件。另一方面，國家權(quán)力介入產(chǎn)權(quán)安排和產(chǎn)權(quán)交易，又是對個人財產(chǎn)權(quán)利的限制和侵害，導(dǎo)致無效的產(chǎn)權(quán)安排和經(jīng)濟的衰落。這就是著名的所謂“諾思悖論”。事實上，包括產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的各種制度安排，并不完全取決于效率的或經(jīng)濟的原則，而在很大程度上，它是不同規(guī)模、不同地位的利益集團與統(tǒng)治者相互博弈以及各集團之間相互博弈的結(jié)果。這一“悖論”的實質(zhì)，反映了國家行為存在的內(nèi)在沖突：有效率的產(chǎn)權(quán)制度的確立與統(tǒng)治者的利益最大化之間的矛盾。按制度經(jīng)濟學(xué)的觀點，國家是一種“制度”結(jié)構(gòu)，其職能是生產(chǎn)和出售一種確定的社會“產(chǎn)品”，即公正與安全。國家提供的基本服務(wù)是博弈的基本規(guī)則。因此諾思認(rèn)為：
無論如何取得效益最大化的行為準(zhǔn)則對任何國家都是十分重要的。所以具有一個好的行為準(zhǔn)則對一個社會來說是至關(guān)重要的，……實際上要想取得交易成本低的經(jīng)濟市場和有效的政治市場，也需要這種誠實的、合乎理性的、好的行為準(zhǔn)則（注：《經(jīng)濟學(xué)消息報》，1995年4月8日第4版。）。
由于“公共利益以國家的姿態(tài)而采取了一種和實際利益（不論是單個的還是共同的）脫離的獨立形式，也就是說采取了一種虛幻的共同體形式”（注：《馬克思恩格斯選集》第1卷，人民出版社1972年版，第38頁。），國家作為一個“從社會中產(chǎn)生又自居于社會之上并且日益同社會脫離的力量”（注：《馬克思恩格斯選集》第4卷，人民出版社1972年版，第166頁。），不可能漠視自身的利益機制。國家的兩個目標(biāo)，失卻其中任何一個都是不現(xiàn)實的。辦法只能以外在制約機制，促使國家行為的內(nèi)在沖突減至最微限度，盡可能地確立公正的、合乎理性的社會準(zhǔn)則。制度在一定程度上可以減緩這種沖突。“制度在一個社會中的主要作用是通過建立一個人們相互作用的穩(wěn)定的（但不一定是有效的）結(jié)構(gòu)來減少不確定性?！保ㄗⅲ褐Z斯著：《制度、制度變遷與經(jīng)濟績效》第7頁。）這是“諾思悖論”所蘊有的政治學(xué)啟示。
“政治創(chuàng)租”預(yù)設(shè)。公共選擇理論把市場經(jīng)濟下私人選擇活動中適用的理性原則（注：在以個人為基本分析單位時，經(jīng)濟學(xué)假定人在市場中的私人經(jīng)濟活動是理性的。即經(jīng)濟活動中的個人在決策之前要經(jīng)過仔細(xì)計算，力求一個于己最有利的結(jié)果，以追求其希望實現(xiàn)的目標(biāo)或有價值的東西。具體到消費者身上，理便是追求效用最大化；具體到生產(chǎn)者身上，理便是追求利潤最大化。），應(yīng)用到政治領(lǐng)域的公共選擇活動中（注：丹尼斯·繆勒：《公共選擇》，商務(wù)印書館1992年版。），確立了國家人“經(jīng)濟人”角色和“尋租”預(yù)設(shè)。
在政治環(huán)境中，國家人同樣扮演著“經(jīng)濟人”角色。公共選擇理論認(rèn)為，只要政治活動中的個人行為有一部分實際上受效用最大化動機驅(qū)使，只要個人與群體的一致達(dá)不到讓所有的個人效用函數(shù)相同的程度，那么政治活動中的經(jīng)濟個人主義模型就具有價值，無論是個人還是政府利己主義行為都是正常的。問題在于，這種利己主義動機有一種與經(jīng)濟租金(economicrent)因素相結(jié)合的動勢，由此便產(chǎn)生了“尋租活動”(rent-seekingactivities)。公共選擇學(xué)派的“尋租理論”(rent-seekingtheory)描述了在社會經(jīng)濟生活中公共權(quán)力與經(jīng)濟財富進行交換的過程，揭示了腐敗產(chǎn)生的現(xiàn)實經(jīng)濟根源。
所謂“租金”(rent)，是指某生產(chǎn)要素所有者獲得的收入中，超過這種要素的機會成本的那一部分剩余。（注：在早期的李嘉圖學(xué)派中，租金是指永遠(yuǎn)沒有供給彈性的生產(chǎn)要素的報酬，它誘使這種生產(chǎn)要素進入市場所必需的最小的額外收益（大衛(wèi)·李嘉圖《政治經(jīng)濟學(xué)及賦稅原理》，商務(wù)印書館1983年中文版）。馬歇爾發(fā)展了租金的概念，認(rèn)為租金還應(yīng)包括被稱為準(zhǔn)租金的暫時沒有供給彈性的生產(chǎn)要素的報酬（馬歇爾《經(jīng)濟學(xué)原理》上、下卷，商務(wù)印書館1983年中文版。）。現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)中的國際貿(mào)易理論和公共選擇理論發(fā)現(xiàn)，政府對經(jīng)濟的政策干預(yù)和行政管制，由于抑制了競爭，擴大了供求差額，也能形成類似地租的超額收入。租金是由于政府行為（干預(yù)和管制）阻止了供給增加的結(jié)果。按照布坎南(JamesBuchanan)的解釋，所謂尋租活動，是指人們在某種制度環(huán)境下，憑借政府保護而進行尋求財富轉(zhuǎn)移的活動，這種努力的結(jié)果不是創(chuàng)造社會財富而是導(dǎo)的社會的大量浪費（注：Buchanan,J.M.,"RentSeekingandProfitSeeking",inBuchanan,Tollison,edc.,Towarda
TheoryoftheRentSeekingSociety,U.S.A.TexasA.&MUniversityPress,p3-15,1980.）。
租金的本質(zhì)乃是在政府干預(yù)下，由于行政管制市場競爭而形成的級差收入，而一切利用行政權(quán)力謀取私利的行為都是“尋租行為”。政府官員的尋租活動，一如塞繆爾·亨廷頓在《變革社會中的政治秩序》中指出的：“腐敗的基本形式就是政治權(quán)力與經(jīng)濟財富的交換”（注：［美］塞繆爾·P·亨廷頓著《變革社會中的政治秩序》華夏出版社1988年版，第66頁。）。在尋租活動的過程中，政府官員一般不只僅僅扮演一個被動的、被利用的角色，而是“主動出擊”進行“政治創(chuàng)租”(politicalrentcreation)和“抽租”(rentextraction)。尋租活動與政府對市場過度干預(yù)緊密相關(guān)。沒有政府過度干預(yù)，沒有干預(yù)所提供的特殊壟斷地位，租金便無從尋求。既然政府干預(yù)和行政管制能夠創(chuàng)造租金，尋租活動便不可避免。
尋租理論闡明了腐敗的深層本質(zhì)。只要公共權(quán)力的存在和經(jīng)濟生活不停止運行，尋租活動很難根絕。一如詹姆斯·布坎南言：
純粹租金的因素從而權(quán)力因素，更容易在復(fù)雜交易而不是簡單交易中出現(xiàn)，從而更容易在群體關(guān)系而不是在兩人關(guān)系中，以及在政治協(xié)定中而不是在市場協(xié)定中出現(xiàn)，這應(yīng)該是顯而易見的。因此，科學(xué)勞動的正確劃分要求“政治科學(xué)”學(xué)科將更多的注意力集中在政治安排上，而要求經(jīng)濟學(xué)將更多的注意力集中在市場安排上（注：［美］布坎南著：《自由、市場與國家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第40頁。）。
布坎南還指出：
政治家和官僚……的行為同經(jīng)濟學(xué)家研究的其他人的行為沒有任何不同。對于這個簡單觀點的承認(rèn)，以及由此對這個觀點在現(xiàn)代政治環(huán)境中的含義的實證分析，是進入必定推動立憲改革討論的更廣泛的比較分析的基本通道。正是因為現(xiàn)代官僚理論和規(guī)則理論的洞察力，人們才逐漸意識到新的制度約束的必要性（注：［美］布坎南著：《自由、市場與國家》，上海三聯(lián)書店1989年版，第40頁。）。
腐敗作為“政治之癌”（注：何增科著：《政治之癌——發(fā)展中國家腐化問題研究》，中央編譯出版社1995年版。），在空間上是全球性的，在時間上是歷史性的（注：恩格斯曾認(rèn)為，在古代東方，掌握了政治權(quán)力的“社會公仆”正是在從事灌溉、治水等公共工程上升為“東方暴君或總督”的。（參見王滬寧主編《政治的邏輯》，上海人民出版社1994年版，第221頁）?！八袡?quán)力都易腐化，絕對的權(quán)力則絕對地腐化?！保ㄗⅲ勖溃莨酥骸锻ㄍ壑贰分袊鐣茖W(xué)出版社1997年版第129頁。關(guān)于權(quán)力腐敗，法國著名政治學(xué)家莫里斯·迪韋爾熱說過一段這樣的話：腐敗在“任何社會制度中都將如此。的缺點在于，它認(rèn)為這種現(xiàn)象只存在于生產(chǎn)資料私有制的范疇內(nèi)，只要消滅了私有制，這種現(xiàn)象就會隨之消失。然而，所有的官僚階層、領(lǐng)導(dǎo)階層、比較富?；蛴械匚坏碾A層、特權(quán)集團和尖子人物都企圖讓后代子承父業(yè)。要想不讓他們得逞，就必須建立一些制度機制來阻止他們這樣做。但這些機制也難以實施，因為執(zhí)行者通常正是這些機制所有限制的對象。由于相信階級會隨著資本主義的消失而消失，因而忽視在社會主義國家中對這個問題予以足夠的重視并始終保持必不可少的警惕性?！保ǖ享f爾熱著《政治社會學(xué)》第157頁，華夏出版社1987年版）迪韋爾熱關(guān)于腐敗普遍存在于當(dāng)今社會包括社會主義社會的判斷，是有警策意義的。但是認(rèn)為把腐敗現(xiàn)象只劃定在私有制社會的論斷，顯然不符合事實。當(dāng)然，迪韋爾熱關(guān)于以“制度機制”“阻止”腐敗的見解，是有參考價值的。）
