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時間：2022-05-06 17:40:34
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制定嚴(yán)密合理的采購業(yè)務(wù)管控程序。①采購計劃、方案的編制與審定環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)可以使企業(yè)最大限度地控制采購預(yù)算。采購部門根據(jù)采購計劃編制采購方案，采購方案應(yīng)明確采購的原則、采購的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。這一環(huán)節(jié)的管理控制重點是檢查采購方案是否經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核，是否明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購方式等，相關(guān)審定是否符合權(quán)限。②供應(yīng)商的選擇與價格確定環(huán)節(jié)，可以通過招標(biāo)、競爭性談判采購或詢價采購等方式確定供應(yīng)商與采購價格。管理控制重點為采購是否經(jīng)過性價比、有無比價記錄，通過招標(biāo)方式采購的是否符合招標(biāo)管理規(guī)定，對大宗、批量、重要及特殊物資的采購是否采取招標(biāo)方式，應(yīng)集中采購的是否有違規(guī)自行采購的現(xiàn)象，相關(guān)審定是否符合權(quán)限。③合同簽訂與管理環(huán)節(jié)，主要通過合同范本管理，提高合同管理工作的規(guī)范化，降低合同簽訂風(fēng)險；通過資質(zhì)信用管理，建立供應(yīng)商誠信檔案體系；通過合同風(fēng)險點管理，強化合同履行的風(fēng)險意識，減少合同履行風(fēng)險。
二、加強對銷售工作的會計系統(tǒng)控制
產(chǎn)品和服務(wù)的銷售是公司維持正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)，也是公司賴以生存和發(fā)展的根基。發(fā)展速度較快的大中企業(yè)，銷售部門的財務(wù)管理較于其它部門更為復(fù)雜，財務(wù)的處理方面需要很多的票證和財務(wù)報表，因此實現(xiàn)公司財務(wù)的全面管理要將銷售部門的財務(wù)處理放在首要環(huán)節(jié)。為此企業(yè)可以通過以下措施來實現(xiàn)對銷售部門會計系統(tǒng)的有效管理控制。
首先，對于銷售會計系統(tǒng)要進(jìn)行全面綜合管理，對于各項財務(wù)管理文件進(jìn)行詳細(xì)的記錄，保證內(nèi)容的真實有效。因為其管理項目較多，業(yè)務(wù)票據(jù)、補助、銷售合同等項目繁雜，一些報銷申請無法確定使用金額導(dǎo)致會計的賬目記錄不清晰。為次應(yīng)加強多方監(jiān)管確保賬目單據(jù)，與會計記錄一致。在進(jìn)行產(chǎn)品銷售時，保證產(chǎn)品的銷售記錄、庫房記錄、財務(wù)記錄三方面的記錄核對準(zhǔn)確有效。
其次，建立銷售賬務(wù)審查制度，建立詳細(xì)的財務(wù)復(fù)查制度，實現(xiàn)賬目的多次審核，對于銷售的產(chǎn)品數(shù)目、規(guī)格、材質(zhì)等進(jìn)行詳細(xì)的核對，確保產(chǎn)品與記錄保持一致。對與銷售客戶，應(yīng)定期與其進(jìn)行產(chǎn)品銷售賬目核對，雙方確定賬目核對結(jié)果一致后，進(jìn)行當(dāng)面的簽收檢驗，財務(wù)部門確認(rèn)雙方核對準(zhǔn)確后進(jìn)行財務(wù)結(jié)算并監(jiān)督相關(guān)款項的回收工作。
再次，對于已經(jīng)履行完核對工作的賬目單據(jù)進(jìn)行妥善的保管，確定流入與支出的金額與實際收支相符，確保財務(wù)項目的使用安全。對數(shù)量巨大的產(chǎn)品銷售交易，要求客戶提供一定的擔(dān)保，留存銷售合同，確保交易順利完成。對于超過時間規(guī)定沒有及時履行還款合同的客戶，進(jìn)行項目款項的追討，按照相關(guān)規(guī)定的申請支付令，保留起訴等清收欠款的方式。
最后，對于無法完成項目核對，或以為各種原因而成為壞賬的賬目，應(yīng)該及時進(jìn)行整理，按照壞賬的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及時的申請，在賬目處理的權(quán)限范圍內(nèi)，根據(jù)相關(guān)申請程序準(zhǔn)備材料進(jìn)行壞賬的審批。同時，相關(guān)企業(yè)對于壞賬產(chǎn)生的原因應(yīng)該進(jìn)行及時的清查，將壞賬的責(zé)任落實到具體部門或個人，實現(xiàn)財務(wù)的嚴(yán)格管理。在壞賬的審批流程結(jié)束后，對相關(guān)賬目記錄進(jìn)行及時的清查整理，在由財務(wù)工作人員進(jìn)行處理。確定對壞賬進(jìn)行銷毀時，不能私下處理，對于要銷毀的壞賬也要進(jìn)行詳細(xì)的記錄，保存壞賬的底案，方便查詢。
三、確保企業(yè)資金安全
1.建立全面有效的財務(wù)管理制度
為保障財務(wù)的管理安全有效，企業(yè)應(yīng)建立全面有效的財務(wù)管理制度，對于賬目的記錄標(biāo)準(zhǔn)，資金的流入支出，工程項目的財務(wù)報表等相關(guān)流程根據(jù)規(guī)章制度執(zhí)行。同時，企業(yè)應(yīng)及時了解，國家針對財務(wù)方面出臺的法律法規(guī)和管理細(xì)則，結(jié)合實際情況，對公司的財務(wù)管理規(guī)章制度進(jìn)行及時有效的修改，使得其適應(yīng)公司發(fā)展的步伐，加強相關(guān)制度在公司內(nèi)的執(zhí)行力度，實現(xiàn)財務(wù)管理安全。對于部分企業(yè)財務(wù)運行數(shù)量較大，財務(wù)管理工作辦公效率低的問題，可以在財務(wù)辦公中推行銀行卡業(yè)務(wù)，加??對于現(xiàn)金的管理。深化財務(wù)管理領(lǐng)域的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用，實行電子商服，強化公司財務(wù)管理的技術(shù)型應(yīng)用，如網(wǎng)上支付、大數(shù)據(jù)云計算等。
2.加強資金的安全防護(hù)工作
1邯鄲鋼鐵集團(tuán)公司概況
邯鄲鋼鐵集團(tuán)有限公司(以下簡稱“邯鋼”)是一家擁有年產(chǎn)鋼650萬噸以上規(guī)模、總資產(chǎn)達(dá)320億元、年銷售收入過270億元、年利稅總額超20億元的國家特大型鋼鐵企業(yè)?，F(xiàn)有在職員工近2.3萬人。
2邯鋼的物流系統(tǒng)運行現(xiàn)狀
2.1邯鋼物流系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)情況
目前，邯鋼從事物流專業(yè)活動的部門設(shè)置有：
(1)邯鋼匯達(dá)汽運有限公司，主要承擔(dān)公司內(nèi)外汽車運輸任務(wù)。(2)運輸部，主要負(fù)責(zé)進(jìn)廠車皮的解體送達(dá)和出廠車皮的編組送出以及邯鋼內(nèi)部中間產(chǎn)品內(nèi)部轉(zhuǎn)運鐵路運輸管理。(3)生產(chǎn)管理中心，基本職責(zé)是為運輸活動的組織協(xié)調(diào)、原材料的倉儲保管、鐵路運輸外聯(lián)協(xié)調(diào)、銷售物流的公路運輸管理、物流計劃制定等。(4)銷售部，主要負(fù)責(zé)產(chǎn)成品庫的庫存與產(chǎn)成品的裝車、發(fā)貨管理，鐵路運輸?shù)脑掠媱澟c日計劃的填報以及運單的生成等。
物流組織結(jié)構(gòu)圖(見圖1)。
2.2公司物流系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的介紹
各物料需求單位需要的物料首先經(jīng)過物料主管部門進(jìn)行需求審批后，然后傳遞需求到生產(chǎn)管理中心，生產(chǎn)管理中心收集各類需求計劃，根據(jù)公司總體物流信息，通過調(diào)整后，制定公司物流實施計劃，根據(jù)具體計劃安排物流運輸及運輸方式。流程如下(見圖2)。
2.3物流管理人員素質(zhì)狀況
邯鋼物流管理人員共110余人，分布在生產(chǎn)管理中心、銷售部、采購部、運輸部等主要物流相關(guān)部門中，其中本科以上學(xué)歷11人，大專學(xué)歷16人，占物流管理人員的24.5%，但物流管理從業(yè)人員中受過物流管理專業(yè)教育的不到8%。
2.4物流信息化現(xiàn)狀
自2005年5月公司籌劃建立實施ERP系統(tǒng)。邯鋼實施了物料(包括采購、倉儲、供應(yīng))、銷售、財務(wù)等三大模塊，建立了集中的業(yè)務(wù)處理平臺，實現(xiàn)了信息流、物流、資金流、價值流和業(yè)務(wù)流的高度統(tǒng)一；實施了生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理，打通企業(yè)內(nèi)部供應(yīng)鏈；實施了設(shè)備管理、項目管理和人力資源管理，實現(xiàn)了企業(yè)整體資源的最大化；正在實施客戶關(guān)系管理和供應(yīng)鏈管理，從而實現(xiàn)以企業(yè)為核心的全過程的價值鏈管理。先后對200多個流程進(jìn)行了設(shè)計和優(yōu)化，極大的改善了系統(tǒng)的集成性和實時性。3邯鋼物流管理存在的問題
3.1廠房及物流設(shè)施布局缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃
邯鋼是20世紀(jì)50年代的地方企業(yè)逐步發(fā)展起來的，產(chǎn)量規(guī)模不斷擴大，一直以來受場地狹小的因素限制，使得公司內(nèi)部的工藝布局、貨場貨位存在很大的不足，致使內(nèi)部物流成本較高。廠區(qū)范圍內(nèi)受地形的制約，形成道路線路直線短，彎道多，曲線半徑小，鐵公路平交道口多的局面。
3.2現(xiàn)代物流管理意識還很淡薄
公司各級管理者尤其是公司的高層管理人員對企業(yè)物流的認(rèn)識很大程度還停留在傳統(tǒng)的倉儲管理和運輸管理上，往往意識不到現(xiàn)代物流管理的重要性，缺乏現(xiàn)代物流意識。對物流計劃和物流信息資源的整合、重視程度不夠，只是被動地為生產(chǎn)、銷售服務(wù)，處于一個附屬的位置。
3.3物流成本高
物流成本高主要體現(xiàn)在兩個方面，一是運輸成本高，運輸成本包括物資進(jìn)出廠對外支付的運輸成本，內(nèi)部生產(chǎn)運輸成本，以及運輸設(shè)施的折舊等等，約占邯鋼銷售收入的14%左右。二是倉儲成本，倉儲成本包括對外支付的倉儲費用，占用資金的利息，物資的損耗、報廢損失，貨物搬運與加工，倉儲設(shè)施的折舊，人員工資等等，約占邯鋼銷售收入的6%左右。
3.4管理手段落后
主要表現(xiàn)為：一是物流設(shè)備及其管理手段的投入嚴(yán)重不足，設(shè)備陳舊落后，信息反饋速度、準(zhǔn)確性不高。二是物流管理手段上沒有形成系統(tǒng)，無法實現(xiàn)內(nèi)、外部物流一體化以尋求物流系統(tǒng)的最優(yōu)化和合理化。三是邯鋼物流專業(yè)化程度不高，產(chǎn)、供、銷一體化、專業(yè)化操作程度較低，導(dǎo)致物流作業(yè)過程效率低下、成本過高。
3.5物流專業(yè)人才匱乏
物流人才是物流業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，也是鋼鐵企業(yè)物流發(fā)展的保障。目前，邯鋼具備綜合物流知識的管理人才和技術(shù)人才嚴(yán)重缺乏，明顯不足，根本不能滿足企業(yè)物流現(xiàn)代化的需要。
隨著邯鋼“十一五”規(guī)劃的逐步實施以及通過現(xiàn)代物流發(fā)展提升企業(yè)核心競爭力的需要，邯鋼現(xiàn)有物流現(xiàn)狀和所處的內(nèi)外環(huán)境以及存在的問題已經(jīng)成為制約邯鋼物流發(fā)展的關(guān)鍵因素，不利于邯鋼的進(jìn)一步發(fā)展，有必要對邯鋼的物流管理加以認(rèn)真的改進(jìn)。
4邯鋼物流管理的對策及措施
4.1增強和培養(yǎng)現(xiàn)代物流的意識
從邯鋼高層決策者開始，樹立現(xiàn)代物流意識，把制定邯鋼物流發(fā)展戰(zhàn)略作為提升企業(yè)核心競爭力的重要組成部分，要充分認(rèn)識和優(yōu)化物流管理是降低生產(chǎn)成本，增強公司競爭力，獲取新的利潤源的重要手段。
4.2構(gòu)建邯鋼物流信息平臺
邯鋼要在現(xiàn)有的信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建的基礎(chǔ)上，更進(jìn)一步地建立、完善公司物流管理信息系統(tǒng)，積極促進(jìn)物流管理系統(tǒng)盡快從人工系統(tǒng)向計算機系統(tǒng)發(fā)展，由分散管理向系統(tǒng)管理發(fā)展，由業(yè)務(wù)型向決策型發(fā)展，由單機向網(wǎng)絡(luò)發(fā)展。優(yōu)化邯鋼內(nèi)部的資源配置，努力實現(xiàn)物流資源的共享。
4.3強化物流功能環(huán)節(jié)一體化管理
強化物流各功能環(huán)節(jié)的管理，實施邯鋼物流管理一體化。(1)將現(xiàn)在分散在生產(chǎn)管理中心、生產(chǎn)管理中心、銷售部、采購部的物流管理職能集中歸并到一起，將物流與生產(chǎn)、采購、銷售部門的目標(biāo)沖突集中起來，放在整個邯鋼公司的利益高度去進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，從而實現(xiàn)邯鋼的整體最優(yōu)。(2)強化邯鋼物流各功能環(huán)節(jié)的管理，提高邯鋼物流管理專業(yè)化水平。
要進(jìn)一步強化采購管理，建立健全嚴(yán)格的規(guī)章制度，配備專業(yè)素質(zhì)比較高的人員從事采購業(yè)務(wù)。強化儲存管理，建立健全儲存管理規(guī)章制度；利用科學(xué)方法對庫存量和庫存結(jié)構(gòu)進(jìn)行有效控制。
4.4創(chuàng)新邯鋼物流模式
(1)邯鋼屬于典型的規(guī)模大、供應(yīng)資源、生產(chǎn)流通資源、營銷流解決方案，通過選取最優(yōu)的運距組合、品種組合，最大限度地實現(xiàn)邯鋼物流成本最低。
(2)參與建立物流聯(lián)盟。對物流條件和環(huán)境較優(yōu)越的企業(yè)，可以考慮建立物流聯(lián)盟，通過協(xié)商與談判，從雙方的共同利益出發(fā)，充分發(fā)揮各自的物流優(yōu)勢，提高物流運作的效率和效益。
(3)邯鋼可以和鐵路物流企業(yè)建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，實現(xiàn)雙贏。一方面邯鋼可以優(yōu)先保障自身的物流需求，解決物流制約邯鋼生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展“瓶頸”的問題；另一方面，鐵路物流企業(yè)可以在為邯鋼提供貨運的同時，逐步融入供應(yīng)鏈管理，有效降低客戶的物流成本。
（2）企業(yè)會計成本核算方法不科學(xué)。當(dāng)前一些企業(yè)在成本核算上還沒有形成一套系統(tǒng)的成本核算方法，固定資產(chǎn)的折舊、會計核算方法等存在較多的問題，同時由于會計成本核算工作中缺乏有效的成本分析審核，導(dǎo)致會計成本核算失真等問題時有發(fā)生。
（3）會計工作人員能力水平較低。由于會計成本核算需要綜合考慮各個方面的因素，因此對于成本核算工作人員的要求也較高。但是部分企業(yè)在成本管理方面缺乏高水平的專業(yè)會計工作人員，也缺乏系統(tǒng)全面的工作人員業(yè)務(wù)能力教育培訓(xùn)計劃，導(dǎo)致會計核算質(zhì)量問題頻發(fā)。
2、強化企業(yè)會計成本核算與管控措施
（1）完善企業(yè)會計成本核算管理制度體系建設(shè)。企業(yè)應(yīng)該充分認(rèn)識到會計成本核算的作用，并建立系統(tǒng)的會計工作機構(gòu)開展會計成本核算工作。通過全面設(shè)置會計科目進(jìn)行成本核算管理。此外，財務(wù)會計管理部門應(yīng)該結(jié)合自身行業(yè)、業(yè)務(wù)特點，建立全面的會計成本管理制度，制度體系應(yīng)該涵蓋以下內(nèi)容：會計成本核算標(biāo)準(zhǔn)制度、成本費用的歸集與分配程序管理規(guī)章制度、關(guān)于成本核算對象以及成本核算項目的規(guī)定以及會計成本核算的具體內(nèi)容與管理辦法等，只有系統(tǒng)完善的制定各項制度，才能以此為依據(jù)指導(dǎo)會計成本核算的順利開展。
（2）明確企業(yè)會計成本核算對象以及成本核算具體項目。對于企業(yè)的會計成本核算應(yīng)該按照基本業(yè)務(wù)、增值業(yè)務(wù)以及擴展業(yè)務(wù)分類進(jìn)行核算。在具體的核算開展方式上可以將成本分為營業(yè)成本、管理費用、銷售費用以及財務(wù)費用三大項進(jìn)行成本核算管理。營業(yè)成本主要是指由于產(chǎn)品或者服務(wù)生產(chǎn)過程中所產(chǎn)生的一系列費用項目。管理費用主要是管理人員工資待遇支出、辦公費用、招待費用、培訓(xùn)費、差旅費、維修費等一系列的管理類型費用。銷售費主要是由于銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項費用，包括銷售部門人員工資、職工福利費、運輸費及其他銷售費用。財務(wù)費用則主要是指企業(yè)為了各項經(jīng)營管理業(yè)務(wù)活動開展所需資金的籌集所產(chǎn)生的一系列費用等。對于這些成本核算項目應(yīng)該按照具體成本支出內(nèi)容以及支出部門，設(shè)立明細(xì)賬目，利用會計電算化的核算手段，分別按照業(yè)務(wù)以及部門，選擇或者是設(shè)置合適的會計科目全面的進(jìn)行逐一核算。
（3）合理選取成本會計核算方法，做好會計成本核算的分析。對于企業(yè)的成本核算模式以及核算方法，應(yīng)該按照業(yè)務(wù)活動以及單位的具體性質(zhì)分別選擇適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒?。企業(yè)應(yīng)該重點改變傳統(tǒng)的收支型管理方式，實現(xiàn)成本核算管理的細(xì)化，提高對于成本核算結(jié)果的分析應(yīng)用能力。其次，企業(yè)應(yīng)該按照成本核算結(jié)果做好成本的分析，對于成本分析工作應(yīng)該對照企業(yè)的成本目標(biāo)或者是標(biāo)準(zhǔn)成本，按照部門成本的具體組成情況分別采取趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析、量本利分析等成本分析方法，對企業(yè)不同職能部門成本的實際情況以及成本波動情況進(jìn)行全面的掌握，同時對職能部門成本的波動原因以及成本變化規(guī)律進(jìn)行分析。然后根據(jù)成本的波動原因?qū)ζ髽I(yè)的成本管理制度、費用審核制度以及固定資產(chǎn)管理制度等一系類的制度進(jìn)行有針對性的調(diào)整，進(jìn)而糾正完善不合理的成本控制管理措施，降低企業(yè)成本支出。
（4）提高企業(yè)會計成本核算隊伍能力水平。由于企業(yè)業(yè)務(wù)活動涉及范圍較廣，成本核算管理工作較為繁瑣復(fù)雜，因此對于成本核算工作也提出了不同的要求，為了確保企業(yè)成本核算的順利開展，必須建立一支理論素養(yǎng)深厚以及業(yè)務(wù)實踐操作能力強的財務(wù)會計核算隊伍。首先，單位可以通過根據(jù)企業(yè)行業(yè)特點組織業(yè)務(wù)考核以及會計知識考核等內(nèi)容，選擇優(yōu)秀的人才進(jìn)入會計工作隊伍。其次，企業(yè)應(yīng)該定期在單位內(nèi)部舉辦會計培訓(xùn)班，通過聘請專家結(jié)合工作實際經(jīng)驗講授業(yè)務(wù)處理等內(nèi)容，借助于專業(yè)系統(tǒng)的培訓(xùn)，提高會計工作人員的整體工作能力水平。
關(guān)鍵字：財務(wù)風(fēng)險;成因;防范
一、 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的成因
1. 企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理
目前，我國的企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象比較嚴(yán)重，顯然不能實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的財務(wù)管理目標(biāo)。其主要原因在于股權(quán)融資過高和低股利政策，違背了風(fēng)險報酬原理，歪曲了企業(yè)的資金成本?，F(xiàn)代財務(wù)管理理論認(rèn)為，高風(fēng)險伴隨著高收益，如果企業(yè)一味追求獲取財務(wù)杠桿的利益，便會加大負(fù)責(zé)籌資。這樣做的結(jié)果就是債權(quán)人將要求公式追加風(fēng)險溢價，導(dǎo)致企業(yè)定期支出的利息等固定費用增加，同時投資者也因為風(fēng)險的增大而要求更高的報酬，這便會使企業(yè)發(fā)行股票、債券和借款籌資的籌資成本大大提高，企業(yè)將靠負(fù)債支撐，易爆發(fā)嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險。
2. 缺乏完善的財務(wù)管理制度
企業(yè)的內(nèi)部預(yù)算管理制度、投資核算管理制度、材料驗收入庫管理制度、存貨盤庫制度、會計內(nèi)部監(jiān)督制度等基本的財務(wù)管理制度或殘缺不全或徒有虛名。特別是現(xiàn)金管理，更具隨意性，不按規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金，白條抵庫、坐支現(xiàn)象嚴(yán)重。已制定的制度部分內(nèi)容已經(jīng)陳舊過時，不能對經(jīng)營活動中新發(fā)生的業(yè)務(wù)起到指導(dǎo)作用。已經(jīng)制定的規(guī)章制度及管理手冊內(nèi)容不細(xì)，未包括業(yè)務(wù)流程及工作流程的具體內(nèi)容，造成實際執(zhí)行中的困難，產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。
二、 防范和控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的措施
1.分析宏觀環(huán)境及其變化提高企業(yè)應(yīng)變能力
認(rèn)真分析財務(wù)管理的宏觀環(huán)境及其變化情況,提高企業(yè)對財務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力。財務(wù)管理的宏觀環(huán)境雖然存在于企業(yè)之外,企業(yè)無法對其施加影響,但并不是說企業(yè)面對不斷變化的環(huán)境就無所作為。為防范財務(wù)風(fēng)險,企業(yè)應(yīng)對不斷變化的財務(wù)管理宏觀環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真分析研究,把握其變化趨勢及規(guī)律,并制定多種應(yīng)變措施,適時調(diào)整財務(wù)管理政策和改變管理方法,從而提高企業(yè)對財務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力,以此降低因環(huán)境變化給企業(yè)帶來的財務(wù)風(fēng)險如當(dāng)今市場不可預(yù)測因素增多,股票價格出現(xiàn)劇烈波動時, 企業(yè)應(yīng)及時降低股票投資在所有投資中的比例,從而降低風(fēng)險。
2.提高企業(yè)管理水平，提高資本的運作效率
根據(jù)外部環(huán)境的變化，改變管理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格，提高決策層的監(jiān)管和指導(dǎo)力度，健全和創(chuàng)新企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策等。既要重視規(guī)章制度的建設(shè)，也要重視內(nèi)部財務(wù)控制環(huán)境的建設(shè)工作。內(nèi)部財務(wù)控制與企業(yè)的任何一個組織，組織中的每一個人都有關(guān)系，每一個人都對內(nèi)部財務(wù)控制負(fù)有責(zé)任并受到內(nèi)部控制的影響。是人建立企業(yè)的目標(biāo)并將控制機制賦予實施，因此內(nèi)部財務(wù)控制環(huán)境法有待進(jìn)行全面建設(shè)。
3. 完善財務(wù)管理系統(tǒng)適應(yīng)變化的環(huán)境
建立和不斷完善財務(wù)管理系統(tǒng)，以適應(yīng)不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境。面對不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境，企業(yè)應(yīng)設(shè)置高效的財務(wù)管理機構(gòu)，配備高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，不斷提高財務(wù)管理人員的風(fēng)險意識，要使財務(wù)管理人員明白，財務(wù)風(fēng)險存在于財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都有可能會給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險，財務(wù)管理人員必須將風(fēng)險防范貫穿于財務(wù)管理工作的始終。另外，還應(yīng)健全財務(wù)管理規(guī)章制度，強化財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作，使企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)有效運行，以防范因財務(wù)管理系統(tǒng)不適應(yīng)環(huán)境變化而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。
4. 提高財務(wù)決策的水平防止產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險
提高財務(wù)決策的科學(xué)化水平，防止因決策失誤而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)決策的正確與否直接關(guān)系到財務(wù)管理工作的成敗，經(jīng)驗決策和主管決策會使決策失誤的可能性大大增加。為防范財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)必須采用科學(xué)的決策方法。
5. 理順企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系, 作到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一
為防范財務(wù)風(fēng)險, 企業(yè)必須理順內(nèi)部的各種財務(wù)關(guān)系。首先, 要明確各部門在企業(yè)財務(wù)管理中的地位、作用及應(yīng)承擔(dān)的職責(zé), 并賦予其相應(yīng)的權(quán)力,真正作到權(quán)責(zé)分明,各負(fù)其責(zé)。其次,要給其相應(yīng)的財務(wù)活動權(quán)利。再次,在明確其要承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任的風(fēng)險報酬,進(jìn)行嚴(yán)格的考核兌現(xiàn)。這一條是每個企業(yè)都應(yīng)當(dāng)重視和實施的。另外,在利益分配方面,應(yīng)兼顧企業(yè)各方利益,以調(diào)動各方面參與企業(yè)財務(wù)管理的積極性。從而真正作到責(zé)、僅、利相統(tǒng)一,使企業(yè)內(nèi)部各種財務(wù)關(guān)系清晰明了。
6. 防范財務(wù)風(fēng)險, 建立財務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系
產(chǎn)生財務(wù)危機的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當(dāng), 財務(wù)風(fēng)險是現(xiàn)代企業(yè)面對市場競爭的必然產(chǎn)物,尤其是在我國市場經(jīng)濟發(fā)育不健全的條件下更是不可避免,因此,加強企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理,建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。
7. 企業(yè)投資風(fēng)險的防范
對于投資結(jié)構(gòu)風(fēng)險, 企業(yè)同樣應(yīng)將重點放在保持資產(chǎn)合理的流動性上。而對于投資項目風(fēng)險, 企業(yè)應(yīng)以回避風(fēng)險為指導(dǎo)思想。企業(yè)應(yīng)該在獲取充分信息的基礎(chǔ)上, 運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、運籌學(xué)等科學(xué)方法和計算機工具, 測算項目的經(jīng)濟效益及可能產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險, 運用專門方法從各備選方案中選出最佳方案, 以保證在財務(wù)管理目標(biāo)實現(xiàn)的同時, 風(fēng)險最小?？茖W(xué)的決策可以減少投資和生產(chǎn)的盲目性, 為保證企業(yè)盈利能力和還債能力打下良好基礎(chǔ)。
企業(yè)針對每一個投資項目可供選擇的理財方案,可通過計算投資收益率的期望值、標(biāo)準(zhǔn)差及其變化系數(shù)來衡量與選擇, 這些指標(biāo)的計算方法與權(quán)益資本收益率期望值、標(biāo)準(zhǔn)差及其變化系數(shù)的計算基本類似。對于投資組合風(fēng)險,其包括可通過證券投資多樣化予以規(guī)避的可分散風(fēng)險和無法通過證券投資多樣化來降低的不可分散風(fēng)險兩部分。兩者之中只有前者才是企業(yè)投資風(fēng)險防范的重要對象。企業(yè)應(yīng)主要運用分散法通過對外投資多樣化等方,式來分散投資組合風(fēng)險。年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主托賓關(guān)于資產(chǎn)組合理論方面的描述“不要把你所有的雞蛋放在同一個籃子里”, 是對這一方法的最好描述與說明。
理論上,投資組合內(nèi)的證券種類越多,其分散風(fēng)險的功能就越強。當(dāng)投資組合包含市場中所有證券時,就可以完全消除公司特別風(fēng)險, 而只承擔(dān)證券市場上的系統(tǒng)或與市場相關(guān)的風(fēng)險。
8. 收入回收風(fēng)險的防范
對于收入回收風(fēng)險的前者, 更多的有賴于企業(yè)產(chǎn)品銷售部門與產(chǎn)品開發(fā)部門的努力。企業(yè)銷售部門應(yīng)該加強對市場需求變動的調(diào)查分析, 并及時反饋給企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)部門, 由產(chǎn)品開發(fā)部門不斷對企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行改進(jìn)創(chuàng)新, 使企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)能夠跟上市場的需求, 甚至引導(dǎo)市場的潮流。從而將企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險對財務(wù)風(fēng)險的影響降到最低程度。而對與收入回收風(fēng)險的后者, 要求企業(yè)采取合適的商業(yè)信用政策, 既不能為了增加市場份額、擴大銷售而任意擴張商業(yè)信用, 造成巨額呆帳壞帳也不能過于吝音商業(yè)信用, 影響銷售增長。企業(yè)應(yīng)該加強對客戶的資信調(diào)查, 合理利用信用“五”親統(tǒng)即信用品質(zhì)、償債能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況, 對客戶信用進(jìn)行評估與分析定期檢查和評估每一個客戶的信用額度不斷提高信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣等信用條件的科學(xué)性設(shè)定專門部門進(jìn)行應(yīng)收帳款的催收, 并另外設(shè)定專門人員定期對應(yīng)收帳款的收回情況進(jìn)行考核, 提高企業(yè)應(yīng)收轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)率, 從而增強企業(yè)的短期償債能力, 有效的防范收入回收風(fēng)險。
9. 收益分配風(fēng)險的防范
②、前廳部通過理論培訓(xùn)及實際操作，并根據(jù)對員工日常的業(yè)務(wù)能力及工作職責(zé)、態(tài)度，制定了“部門獎懲制度”，對日常工作失誤進(jìn)行處理，嚴(yán)重者進(jìn)行現(xiàn)金處罰，而每月對部門優(yōu)秀員工進(jìn)行評選，用處罰得來的現(xiàn)金獎勵給員工，實乃為“取之于員工，用之于員工”。對部門的凝聚力也起到了一定的作用。
2、四月份存在的問題：
①、員工遵守酒店規(guī)章制度性不強，時有違反店規(guī)店紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生
②、部分房間的工程遺留及維修問題仍未得到徹底解決，造成部分客房產(chǎn)品不合格，遭到客人投訴。如房間有異味、經(jīng)常上不了網(wǎng)等。
③、基本物品配置未到位，造成客房產(chǎn)品不完善，地毯舊、臟，房間顯得單調(diào)、無新意?？腿似毡榉从碂o入住高星級房間所體現(xiàn)的溫馨、豪華感。
④、員工操作過程中熟練性不夠，服務(wù)技巧性欠缺。與其他同星級酒店相比，存在經(jīng)驗上的差距，服務(wù)規(guī)范化還能應(yīng)付，但靈活性、個性化的服務(wù)相對缺乏，而我們酒店正是需要這種服務(wù)
⑤、部門間的配合還不夠默契，缺乏溝通。
⑥、入住常住客戶量少，客源市場不穩(wěn)定。
二、5月份工作計劃
1、工作計劃
①、與銷售部一起努力，開拓市場份額，建立銷售渠道，努力提高酒店市場占有率。
②、做好客史資料統(tǒng)計，特別是常住客及商務(wù)客，擬以“常住客卡片”的形式建立接待處的第一手資料。
③、繼續(xù)實行售房銷售提成獎勵制度，激勵前臺的推銷意識，促進(jìn)其積極性。接待員應(yīng)在酒店優(yōu)惠政策的同時根據(jù)市場行情和當(dāng)日入住情況靈活掌握房價，強調(diào)“只要到前臺的客人，我們都要想辦法讓客人住下來的宗旨，爭取更多的入住率。
④、每月對客房出租率、出租額進(jìn)行報表式分性，共同探討其中的原因，讓員工看到酒店實際情況，“參與”管理，清楚的了解酒店客房出租的實際態(tài)度。
⑤、注重各部門之間的協(xié)調(diào)工作。部門與部門在工作中難免會發(fā)生摩擦，協(xié)調(diào)的好壞在工作將受到極大的影響。前廳部是整個酒店的中樞部門，它同客房、銷售、餐飲等部門都有著緊密的工作聯(lián)系，如出現(xiàn)問題，要主動和相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)解決，避免事情的惡化。
2、管理計劃
①、根據(jù)酒店及前廳部管理規(guī)章制度，崗位標(biāo)準(zhǔn)操作程序，嚴(yán)格要求員工，對違反制度的員工進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
②、服務(wù)質(zhì)量是酒店品牌的本質(zhì)特征，樹立良好的品牌形象，首要的就是抓員工的素質(zhì)，員工的服務(wù)質(zhì)量，為更好的加強部門的服務(wù)，每天為更好的另強由大堂副理對前廳各部進(jìn)行衛(wèi)生、服務(wù)質(zhì)量的督促、檢查。
③、一如既往的做好部門衛(wèi)生質(zhì)量、儀容儀表、禮貌禮節(jié)的檢查工作，營造酒店高星級氛圍，為客人提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
④、建立“優(yōu)秀員工”評定細(xì)則，并由部門崗位推薦候選人，由部門所有員工投票，對最佳員工進(jìn)行獎勵。
⑤、要貫穿折總“少用人，用好人”的觀念，做到一人多責(zé)，一崗多能?？倷C與前臺進(jìn)行工作串換，前臺在人員充足的情況下在大門值班。使前廳的每個人都對本部工作熟悉。更好的服務(wù)于客人。
⑥、我酒店所處的地理位置存在著一定制約性，為了不斷加強酒店的知名度，要求前廳部員工對每一位進(jìn)入酒店的賓客提供熱情詳細(xì)的問訊服務(wù)，爭取吸收更多的散客。
⑦、通過對員工服務(wù)質(zhì)量、衛(wèi)生質(zhì)量的控制，并及時指正，在規(guī)范化的基礎(chǔ)上為客人提供個性化、特色化服務(wù)，力爭使每位來過好來登的客人都能留下深刻美好的印象。而最重要的還是利用客人的宣傳作用、口碑效應(yīng)，增加酒店的美譽度。
⑧、開展標(biāo)準(zhǔn)化、程序化培訓(xùn)。對前臺員工進(jìn)行“前臺服務(wù)用語”、“技巧銷售客房”、“問訊服務(wù)”、“常見問題處理”和“失誤補救技巧”等的專題培訓(xùn)。
⑨、定期召開客房部、前廳部每月協(xié)調(diào)例會，每月由部門負(fù)責(zé)人輪流主持，歡迎員工踴躍參加，不同部門員工之間提出問題，相關(guān)部門做好協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)會后，主持部門把協(xié)調(diào)內(nèi)容以備忘錄的形式下發(fā)至相關(guān)部門，日后以制度執(zhí)行。
三、培訓(xùn)計劃
前廳部深知，沒有培訓(xùn)就不可能有長足的進(jìn)步，為員工組織各種形式的培訓(xùn)：現(xiàn)場培訓(xùn)、實踐考核等等。4月份因崗位人員流動較大，老員工的辭職等多種因素對崗位正常工作帶來了較大的影響，及時針對剛?cè)肼毜男聠T工重點進(jìn)行禮儀、形體、程序、應(yīng)知應(yīng)會、消防等方面的培訓(xùn)，適時灌輸一些服務(wù)細(xì)節(jié)、理念，讓新員工盡早進(jìn)入服務(wù)工作中。并結(jié)合酒店相關(guān)培訓(xùn)的工作，前廳部崗位進(jìn)行鞏固加強，以更好的提升服務(wù)水平。在5月份里前廳部將繼續(xù)加強培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)，提高服務(wù)質(zhì)量；穩(wěn)定員工隊伍，減少員工的流動性；
1、具體培訓(xùn)計劃如下：
①、加強預(yù)訂技巧的培訓(xùn)，不斷提高房間的入住率。
②、強化對住店客人進(jìn)行拜訪，爭取更多的回頭客。
③、開展各崗位的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化培訓(xùn)。
④、部門內(nèi)部進(jìn)行業(yè)務(wù)知識的交叉培訓(xùn)。
⑤、每月對各崗位的案例進(jìn)行總結(jié)、分析、討論。
⑥、對員工進(jìn)行“怎樣留住客人”的專題培訓(xùn)。
⑦、做好新員工的入職培訓(xùn)工作。
⑧、每月5號和20號為經(jīng)理給全體員工的培訓(xùn)；共2頁,當(dāng)前第1頁1
⑨、員工的服務(wù)意識、禮節(jié)禮貌、熱情及主動服務(wù)的培訓(xùn)；
2成本管理是企業(yè)內(nèi)部管理的本質(zhì)和核心
企業(yè)制定的成本指標(biāo)綜合一個企業(yè)的經(jīng)營管理水平，成本管理不是某個部門的事情，企業(yè)的各個部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該清楚認(rèn)識到成本管理的重要性，運用科學(xué)管理方法進(jìn)行成本管理。成本管理體現(xiàn)在企業(yè)管理的各個方面，一切的企業(yè)活動都需要成本投入，企業(yè)管理很大一部分是成本管理。我公司建設(shè)的成本管理系統(tǒng)涉及到生產(chǎn)部分、物資部分、財務(wù)部分、市場部分、能源部門等，制定了詳細(xì)的生產(chǎn)流程界面，各個環(huán)節(jié)生產(chǎn)情況可詳細(xì)查詢，各個部門可進(jìn)行信息交流，各個部門負(fù)責(zé)人和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)成本管理反應(yīng)情況調(diào)整管理措施。例如原材料投料的數(shù)量、流轉(zhuǎn)、用于哪個車間、生產(chǎn)的什么產(chǎn)品都可查詢；生產(chǎn)部門和銷售部門可進(jìn)行信息交流，生產(chǎn)部門可及時查看銷售部訂單情況，了解熱銷、滯銷產(chǎn)品品種，加大或減少生產(chǎn)量；可查看生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量，了解產(chǎn)品的合格率，如發(fā)現(xiàn)不對及時加強管理，確保產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量；及時了解倉庫物質(zhì)出庫、入庫信息，保證原料供給，加快找貨速度，提高物料流轉(zhuǎn)率，對倉庫管理的加強可在無形之中提升生產(chǎn)效率。
3成本管理是企業(yè)經(jīng)營決策的依據(jù)
成本管理是資金管理的重要依據(jù)，是利潤管理的根本前提，企業(yè)管理層通過企業(yè)生產(chǎn)成本來制定企業(yè)經(jīng)營決策。企業(yè)管理層根據(jù)成本管理反應(yīng)的現(xiàn)象制定企業(yè)經(jīng)營決策，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略需要做到以下幾點：
(1)更新企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略觀念，緊跟時代步伐、不斷改革、樹立創(chuàng)新觀念，能夠有效預(yù)見風(fēng)險，并具備風(fēng)險承載能力。
(2)加強企業(yè)戰(zhàn)略管理，根據(jù)具體情況及時有效調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略，機動應(yīng)對環(huán)境變化及同行業(yè)的挑戰(zhàn)。
(3)完善企業(yè)經(jīng)營策略，把握市場動向。企業(yè)要發(fā)展，首先要用戰(zhàn)略性眼光看待問題，注重長遠(yuǎn)利益；并堅持以人為本的科學(xué)發(fā)展觀，深化人本管理，刺激員工的工作積極性與責(zé)任心；提升對市場動向的敏感度，積極把握市場動態(tài)、掌握市場需求、避開環(huán)境威脅，才能立于不敗之地；建立成本預(yù)警分析系統(tǒng)是必須的，以便及時了解外部環(huán)境、自身條件和競爭對手的變化，對可能出現(xiàn)的重大變化、以及給企業(yè)可能帶來的機會與威脅能及時作出預(yù)報，使企業(yè)決策者盡可能有充裕的時間作出反應(yīng)。
4成本管理是控制勞動耗費的途徑
成本最低起到了鼓勵先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的作用，企業(yè)只有提高物料利用率和勞動生產(chǎn)率，改進(jìn)經(jīng)營管理，才能降低成本，從而獲得更多利潤，最終提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。由企業(yè)成本的高低可看出生產(chǎn)中各勞動的耗費情況，企業(yè)發(fā)生的一切損失和浪費都可以在成本中得到反映，加強成本管理可起到控制生產(chǎn)中各種勞動消耗的作用。市場經(jīng)濟體制下，只有個別勞動成本低于社會平均成本的產(chǎn)品在出售后才能獲得超額利潤，反之則會虧損。加強成本管理可防范勞動成本的浪費、盡可能多的增加企業(yè)獲得的利潤。尤其是人工成本的控制，應(yīng)當(dāng)合理的進(jìn)行定員、定編、定額，減少人員浪費；提升員工綜合素質(zhì)，提升勞動生產(chǎn)率；進(jìn)行科學(xué)的勞資分配，精簡管理機構(gòu)?，F(xiàn)代成本管理體系以成本預(yù)測、成本決策、價值分析、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核等為內(nèi)容，結(jié)合生產(chǎn)成本管理系統(tǒng)，嚴(yán)格控制生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種不必要的耗費，保證企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。
5加強成本管理是增加企業(yè)利潤的主要途徑
生產(chǎn)成本綜合反映企業(yè)的生產(chǎn)水平、技術(shù)水平、管理水平，也是生產(chǎn)總消耗水平和企業(yè)經(jīng)濟效益的體現(xiàn)。制定科學(xué)合理的成本管理系統(tǒng)，提升成本管理的地位，通過控制成本來促進(jìn)其它各項管理工作，進(jìn)而提升經(jīng)濟效益、提升企業(yè)的整體素質(zhì)。經(jīng)濟效益的提升和企業(yè)整體素質(zhì)的提升又會反作用與企業(yè)的生產(chǎn)，形成良性循環(huán)，增加企業(yè)利潤。若要真正發(fā)揮成本管理的作用，增加企業(yè)利潤，不僅需要采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段，還要與先進(jìn)的管理理念相結(jié)合。
(1)應(yīng)該使全體員工樹立成本觀念，以現(xiàn)代成本效益理念為指導(dǎo)，挖掘降低成本和獲取效益的潛力。
(2)加強成本控管的同時注重成本核算：制定產(chǎn)品生產(chǎn)原材料、能源、輔助材料供給的額度；建立健全領(lǐng)退制度；注重對生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量、種類、產(chǎn)量的檢查；加強成本核算的基礎(chǔ)工作，以企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價格體系為準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算。
第二章機構(gòu)設(shè)置
第二條本公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司下設(shè)六部一室：生產(chǎn)部、營銷部、采購部、質(zhì)量管理部、產(chǎn)品開發(fā)部、財務(wù)部及辦公室。
第三條公司的組織結(jié)構(gòu)形式為直線—職能制：生產(chǎn)部、營銷部、質(zhì)管部、采購部、產(chǎn)品開發(fā)部以直線型管理為主;財務(wù)部及辦公室以職能型管理為主。
第三章職位設(shè)置
第四條本公司的人員編制依公司的業(yè)務(wù)和發(fā)展需要設(shè)置職位，堅持精簡、效能、滿負(fù)荷工作的原則，實行和鼓勵一職數(shù)兼。
第五條公司與董事會之下設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，必要時經(jīng)董事長批準(zhǔn)可聘請顧問及特約人員。
第六條公司所屬各部(室)設(shè)部門經(jīng)理一名，必要時可設(shè)副經(jīng)理。
第七條公司各部以下根據(jù)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)需要配置辦事員(業(yè)務(wù)員)若干職位;生產(chǎn)車間根據(jù)工藝劃分配置若干班組長職位;生產(chǎn)操作人員、設(shè)備修人員按設(shè)備開動規(guī)模及工藝要求配置，并可根據(jù)需要配置若干特勤人員(如司機、保安、勤雜人員等)。公司以下人員配置額度由部門經(jīng)理按實際需要簽請總經(jīng)理核定。
第八條本公司所有員工一律實行聘用合同制?？偨?jīng)理由董事會聘任;部門經(jīng)理以上人員由總經(jīng)理簽聘;部門經(jīng)理以下管理人員由人事部門招選，報總經(jīng)理決定聘用或由總經(jīng)理授權(quán)部門聘用;生產(chǎn)工人由人事部門招用。
第九條總經(jīng)理在董事會和董事長的監(jiān)督下全權(quán)負(fù)責(zé)本公司全盤業(yè)務(wù)及公司發(fā)展事務(wù)，向董事會與董事長負(fù)責(zé)。
第十條副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理處理本公司一切事務(wù)，按照總經(jīng)理的分工和授權(quán)范圍履行職責(zé)、行使權(quán)力，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理公出或請假時應(yīng)指定一名副總代行其職務(wù)。
第十一條各部門經(jīng)理在總經(jīng)理或分管副總的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)處理本部門業(yè)務(wù)，并考核屬員的勤惰能劣，呈報其升遷獎懲意見。部門經(jīng)理向總經(jīng)理及分管副總負(fù)責(zé)。
第十二條各業(yè)務(wù)主辦、車間班組長等在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下工作，向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第十三條顧問及特約人員依其專門知識、技術(shù)、向公司提供治理、發(fā)展意
見，接受董事長、總經(jīng)理和各部門的業(yè)務(wù)咨詢，協(xié)助總經(jīng)理處理專門業(yè)務(wù)或特別業(yè)務(wù)。
第四章總經(jīng)理
第十四條總經(jīng)理在董事會和董事長的監(jiān)督下全權(quán)負(fù)責(zé)本公司全盤業(yè)務(wù)和發(fā)展事務(wù)，為本公司內(nèi)部的執(zhí)行首長。
第十五條總經(jīng)理的職責(zé)規(guī)定：
1.執(zhí)行國家的法規(guī)法令和董事會的決議決定;
2.主持制定公司的經(jīng)營方針、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)及實施措施;
3.指揮、督導(dǎo)全體員工按期保質(zhì)完成生產(chǎn)、銷售任務(wù)和年度經(jīng)營目標(biāo);
4.主持行政全面工作，及時決策和處理生產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題和緊急事件;
5.協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，仲裁和防止部門間沖突;
6.決定公司組織機構(gòu)和人員編制，負(fù)責(zé)各項規(guī)章制度的建立、、實施、修訂與廢止;
7.按財務(wù)管理規(guī)定負(fù)責(zé)審批公司費用開支，堅持“一支筆”審批原則;
8.重視職工教育，提高職工素質(zhì)，關(guān)心職工福利;
9.定期向董事會報告工作，及時向下屬傳達(dá)董事會議決事項，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行;
10.完成董事長交辦的其他工作。
第十六條總經(jīng)理的職權(quán)規(guī)定：
1.對公司的生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)更新、市場開發(fā)有決策指揮權(quán);
2.在規(guī)定的范圍內(nèi)對公司的人、財、物力等資源有調(diào)度權(quán):對緊急重大問題有臨機處置權(quán)，并于事后及時向董事會報告;
3.對副總經(jīng)理人選有提名報審權(quán)，對中層管理人員有任免權(quán)，對員工有獎懲權(quán);
4.有權(quán)簽發(fā)公司內(nèi)部各種文件和工作報告，有權(quán)代表公司對外簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議;
5.有權(quán)調(diào)整公司組織機構(gòu)，建立、健全、修改完善各項規(guī)章制度、制定具體政策。
第十七條總經(jīng)理的責(zé)任規(guī)定：
1.向董事長負(fù)責(zé)，對違背董事會決議和董事長決定造成的后果負(fù)責(zé);
2.對公司資產(chǎn)負(fù)保全增值責(zé)任，對因決策失誤、瀆職失職導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失負(fù)責(zé);
3.對因管理無方、工作不力造成管理失控、紀(jì)律松弛、效益下滑、完不成經(jīng)營目標(biāo)或嚴(yán)重虧損負(fù)責(zé);
4.對發(fā)生重大的質(zhì)量、設(shè)備、人身安全及交通、消防事故負(fù)責(zé);
5.對未認(rèn)真調(diào)研論證盲目進(jìn)行項目開發(fā)或未經(jīng)評審草率簽署經(jīng)濟、技術(shù)合同造成公司重大經(jīng)濟損失負(fù)責(zé)。
第五章辦公室
第十八條辦公室負(fù)責(zé)本公司行政管理、人事管理、總務(wù)管理及公共關(guān)系等事項。
第十九條辦公室的行政管理職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)對各部門執(zhí)行總經(jīng)理決定的督促、檢查和催辦;
2.收集、分析公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時向總經(jīng)理請示匯報;協(xié)助總經(jīng)理協(xié)調(diào)部門關(guān)系;
3.負(fù)責(zé)公司文秘工作和文書檔案管理工作;做好公司印信管理、文書起 草、審核及印制工作;負(fù)責(zé)各類文電函件的收發(fā)呈轉(zhuǎn)工作;
4負(fù)責(zé)公司會議的會晤安排,做好會議紀(jì)錄。
第二十條辦公室的人事管理職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)人事管理制度的建立、執(zhí)行和修訂;
2.辦理員工的招聘、錄用、調(diào)配、培訓(xùn)、考核、獎懲等事項;
3.負(fù)責(zé)員工的考勤、請銷假、工資審核發(fā)放等事項;
4.負(fù)責(zé)員工的勞動合同管理和勞保事務(wù)，受理勞動糾紛;
5.負(fù)責(zé)人事檔案的建立和管理;
第二十一條辦公室的總務(wù)管理職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)、辦公場所、員工宿舍的分配與調(diào)整;
2.負(fù)責(zé)房產(chǎn)修繕、員工食堂、員工宿舍管理等事項;
3.負(fù)責(zé)辦公設(shè)施的購置和管理，負(fù)責(zé)辦公用品、用具的發(fā)放;
4.負(fù)責(zé)交通、通訊設(shè)施的管理;
5.負(fù)責(zé)公共環(huán)境衛(wèi)生、保安、消防管理等事項。
第二十二條辦公室的公共關(guān)系職責(zé)是;
1.辦理公司各項登記、年檢事務(wù);
2.負(fù)責(zé)來賓、來訪的接待工作;
3.會同銷售部處理客戶投訴;
4.辦理總經(jīng)理交辦的對外聯(lián)絡(luò)事務(wù)。
第六章生產(chǎn)部
第二十三條生產(chǎn)部負(fù)責(zé)本公司產(chǎn)品生產(chǎn)的組織和管理事項，其具體職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)作業(yè)計劃;
2.對各車間實行統(tǒng)一調(diào)度指揮，組織和督促各車間安交貨期完成生產(chǎn)任務(wù)。協(xié)調(diào)各車間關(guān)系，及時解決生產(chǎn)中的異常問題;
3.負(fù)責(zé)生產(chǎn)管理制度的建立、執(zhí)行和修訂;
4.負(fù)責(zé)設(shè)備管理工作，檢查督促操作人員和維修人員做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作，發(fā)生設(shè)備故障及時組織力量排除;
5.加強工序控制和物料、在制品、工位器具管理，努力提高效率、確保質(zhì)量、降低消耗;
6.配合開發(fā)部做好新產(chǎn)品開發(fā)的試產(chǎn)和樣品制作;
7.負(fù)責(zé)作業(yè)現(xiàn)場管理和安全生產(chǎn)管理工作;
8.負(fù)責(zé)生產(chǎn)統(tǒng)計、原始記錄的收集、編制與管理;
9.負(fù)責(zé)鍋爐房、發(fā)電房的管理。
第七章營銷部
第二十四條營銷部負(fù)責(zé)本公司產(chǎn)品營銷和市場開發(fā)管理事務(wù)，具體職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)銷售預(yù)測，擬定市場開發(fā)計劃、營銷方案、廣告策劃以及品種和價格策略;
2..負(fù)責(zé)訂單與銷售合同的簽訂;根據(jù)銷售預(yù)測與訂單及時向生產(chǎn)部下達(dá)生產(chǎn)通知書;
3.負(fù)責(zé)客戶聯(lián)系、考察評審、關(guān)系建立與管理;
4.負(fù)責(zé)市場情報的收集，顧客滿意度調(diào)查、分析與綜合;
5.負(fù)責(zé)產(chǎn)品交付、售后服務(wù)以及貨款回收工作;
6.受理客戶投訴，處理退貨與糾紛;
7.負(fù)責(zé)成品庫管理，制定并執(zhí)行成品庫管理制度，做好產(chǎn)品質(zhì)量防護(hù)工作。
第八章產(chǎn)品開發(fā)部
第二十五條產(chǎn)品開發(fā)部負(fù)責(zé)本公司技術(shù)管理與新產(chǎn)品開發(fā)等事務(wù)，具體職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)前的技術(shù)準(zhǔn)備工作，按合同或定單的要求量體采寸、編制工藝單、制作樣板和試制樣衣;
2.負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的研究、開發(fā)、設(shè)計和試制：
3.制定各項技術(shù)管理制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和工藝規(guī)程規(guī)范;
4.及時解決生產(chǎn)中的技術(shù)關(guān)鍵和產(chǎn)品質(zhì)量中的重大技術(shù)問題;
5.負(fù)責(zé)專利權(quán)的調(diào)查研究、申請和保全事項;
6.負(fù)責(zé)技術(shù)檔案管理，保守技術(shù)機密。
第九章質(zhì)量管理部
第二十六條質(zhì)管部負(fù)責(zé)本公司質(zhì)量管理、質(zhì)量檢測、質(zhì)量監(jiān)督等事項;具體職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)質(zhì)量管理規(guī)章制度的建立、執(zhí)行和修訂;
2.負(fù)責(zé)質(zhì)量管理體系管理評審、內(nèi)審的組織工作;
3.負(fù)責(zé)采購物資質(zhì)量驗證，產(chǎn)品過程質(zhì)量檢驗、成品質(zhì)量檢驗及相關(guān)記錄;
4.質(zhì)量異常情況的處理，統(tǒng)籌糾正、預(yù)防措施的實施并跟蹤驗證;
5.參與新產(chǎn)品的開發(fā)與試制;
6.會同營銷部處理客戶投訴及不合格退貨的質(zhì)量分析和糾正。
7.負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理各部門的質(zhì)量記錄。
第十章采購部
第二十七條采購部負(fù)責(zé)本公司生產(chǎn)物資的采購、供應(yīng)、保管等物流管理事務(wù)，具體職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)物流管理制度的制定、執(zhí)行和修訂，包括采購制度、物資供應(yīng)制度、倉庫管理制度及物資儲備定額等;
2.負(fù)責(zé)各項原輔材料、包裝材料、設(shè)備、工具、零配件、外協(xié)件及辦公物品的采購與供應(yīng);按照適質(zhì)、適量、適時、適價的原則加強采購作業(yè)管理;
3.負(fù)責(zé)供方的選擇、評審和合同管理，定期進(jìn)行供方業(yè)績評價，建立和更新合格供方名錄;
4.做好物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)異常及時處理;辦理嚴(yán)重不合格品的退換貨及索賠事宜;
5.加強倉儲管理，做好各種物料的進(jìn)貨、運輸、裝卸、領(lǐng)用發(fā)放、防護(hù)以及清倉盤點等工作。
第十一章財務(wù)部
第二十八條財務(wù)部負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理、成本管理等事務(wù)，具體職責(zé)是：
1.執(zhí)行國家相關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定;
2.負(fù)責(zé)財務(wù)管理制度的建立、實施和監(jiān)督;
3.負(fù)責(zé)年度預(yù)、決算的遍擬，財務(wù)會計報表的編制以及財務(wù)經(jīng)營狀況分析;
4.按照會計制度規(guī)定記賬、復(fù)賬、報帳，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清
楚;妥善保管憑證、帳簿、報表等會計資料;
5.負(fù)責(zé)成本的計劃、控制和核算;
6.負(fù)責(zé)日常出納事務(wù)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證;及時清償貨款和回籠資金;
7.負(fù)責(zé)編擬信貸計劃、資金籌措使用方案，做好資金的籌措與調(diào)撥，加強資金管理;
8.做好現(xiàn)金管理、支票管理和財務(wù)印鑒管理;辦理納稅與保險等事務(wù)。
一、日常的行政管理下半年度將從一下幾方面努力：
1 加強行政管理部門對員工晤談力度。分析上半年日常工作中有不少員工辭職的現(xiàn)象，決定在下半年的日常工作中要加大對公司員工晤談的力度，內(nèi)容主要放在員工升遷、調(diào)動、離職、學(xué)習(xí)、調(diào)薪，工作考核或其他因私因公出現(xiàn)思想波動時進(jìn)行。平時行政部也要做到有針對性地與員工進(jìn)行工作晤談，并對每次晤談進(jìn)行文字記錄，晤談?wù)莆盏男畔⒈匾獣r及時與員工所在部門經(jīng)理或負(fù)責(zé)人進(jìn)行反饋，以便根據(jù)員工思想狀況有針對性的做好工作。
2 完善并嚴(yán)格執(zhí)行考核機制。未經(jīng)相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人、行政部簽字的請假條一律無效，如需請假必須提前到行政部領(lǐng)取請假條并簽字生效放算做請假，否則一律按照礦工處理，如有特殊情況必須事后補假，否則按照礦工處理。行政部將每天進(jìn)行核查，做到查無遺漏，執(zhí)行必果。
3 簽到考核機制監(jiān)督實施。每天所有辦公室人員必須按照規(guī)定上下班時間簽到簽退，禁止代簽、忘簽，行政部每天統(tǒng)計簽到簽退情況，用以嚴(yán)格考核工資
4 強化辦公室辦公環(huán)境衛(wèi)生管理。一個好的辦公環(huán)境不僅是一個企業(yè)形象的體現(xiàn)，更重要的是它可以形象員工的工作心情，一個好的辦公環(huán)境能給人帶來愉悅的心情。所以行政部在下班年的工作中會把衛(wèi)生管理和考核作為重中之重管理。同時在考核工資中也會重點體現(xiàn)。
5 一樓展廳值班及衛(wèi)生環(huán)境管理。一樓展廳是公司庫存的表現(xiàn)，是公司實力的體現(xiàn)方法之一，其環(huán)境更不容忽視。一樓展廳共分為三個部門：機床產(chǎn)品展廳、配件產(chǎn)品展廳以及焊接設(shè)備產(chǎn)品展廳。因此這三部門的環(huán)境衛(wèi)生由相應(yīng)的銷售部門負(fù)責(zé)安排，行政部做到監(jiān)督檢查工作，對環(huán)境衛(wèi)生不合格者予以警告并強制實施改進(jìn)，同時對所在部門的衛(wèi)生考核實施扣分處理。
6 制定和完善公司獎懲制度。努力提升自身的管理水平，逐步摸索完善相關(guān)制度。
二、后勤管理
1 宿舍管理
(1)新員工入職后必須通過行政人員安排后，方可入住宿舍。在7月份重新入住公司人員必須到行政部做登記。
(2)住宿人員不得私自留宿非本公司人員，如有特殊情況，需報經(jīng)公司行政部管理人員同意，并安排住宿后入住。
(3)每天由行政部考核負(fù)責(zé)人檢查是否關(guān)閉點電源、宿舍衛(wèi)生情況，發(fā)現(xiàn)問題立即處理。
三、人員招聘
1 合理控制公司人員流動比率，是行政部門的基本性工作之一。行政部按照既定的組織架構(gòu)和各部門個職位分析來招聘人才來滿足公司的運營需求，也就是說盡可能地節(jié)約人力成本，使人盡其才，才盡其用，并保證組織能高效的運轉(zhuǎn)是行政部的配置原則，所以在全力達(dá)成目標(biāo)過程中，行政部對各部門的人力需求進(jìn)行必要的分析與控制。
2 根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)判定人員合格與否，不合格者行政部有權(quán)勸退或勒令辭退。在人情與制度中，制度戰(zhàn)勝人情，行政部可以利用相應(yīng)的職權(quán)對不履行公司的規(guī)章制度給公司造成重大損失或者不接受考核或者多次批評仍然不完成考核的人員予以辭退。
3 員工培訓(xùn)工作的順利開展。當(dāng)公司有新員工加入需要培訓(xùn)時，由行政助理協(xié)助總經(jīng)理安排新員工培訓(xùn)工作，同時當(dāng)老員工有培訓(xùn)計劃時，行政助理要積極配合總經(jīng)理安排培訓(xùn)日程。保障培訓(xùn)工作順利開展。
四、行政部門自我完善
1 完善部門組長職能，充分發(fā)揮組織職能，提升行政部的存在感。
2 完善部門人員配備，在行政需要增加人手的情況下，招聘賢才，使得行政工作高效、有序的完成。
3 提高部門工作質(zhì)量要求，分工明確、責(zé)任到個人，充分體現(xiàn)行政每一位員工的職能和存在價值。做到及時發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題。
行政部門下半年工作計劃
一、總體目標(biāo)
根據(jù)行政部工作職責(zé)，圍繞“以服務(wù)為核心，以制度為支撐”的部門主旨，總結(jié)上半年工作的不足，結(jié)合目前公司現(xiàn)狀和今后發(fā)展趨勢，行政部要全面規(guī)范化，首先把自己打造成一支專業(yè)化的服務(wù)隊伍，配合公司發(fā)展的整體趨勢逐步完善各項規(guī)章制度，為企業(yè)的發(fā)展做好服務(wù)和保障，
二、目前存在問題
1、行政部自身存在的問題是工作中分工不明確，導(dǎo)致工作混亂;問題處理不及時，日常工作中沒有真正做到上傳下達(dá);制度化監(jiān)督不到位;專業(yè)化水平不夠。
2、換位思考做的不夠，目前各部門溝通不及時或不到位，導(dǎo)致工作有時出現(xiàn)遺漏或延誤，甚至有推諉扯皮現(xiàn)象。
3、各職能部門分工不明確，沒有明確各自的職能范圍，有時候?qū)е潞芏喙ぷ鞫际切姓吭趫?zhí)行。
4、目前公司的培訓(xùn)力度弱，培訓(xùn)沒有針對性，沒有考慮時間與工作的協(xié)調(diào)，導(dǎo)致大家積極性都不是很高，很容易產(chǎn)生怨言。
5、車輛使用混亂。
6、各部門執(zhí)行力不到位。
7、各部門沒有制定明確的績效考核方案。
三、下半年工作計劃從以下幾方面著手
(一)公司整體形象
1、關(guān)于公司企業(yè)文化，目前只是組織新員工進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，而老的員工目前還停留在之前的認(rèn)識當(dāng)中。接下來在完善企業(yè)文化后，由行政部對企業(yè)文化做一個整體的全面培訓(xùn)，讓每一位和創(chuàng)員工都能夠很清楚明白的了解公司，增強其對公司的信息。
2、要樹立公司一個整體的形象，可以從員工包裝、公司的包裝、宣傳等方面著手(制作公司宣傳物料：稿紙、便簽紙、手提袋、宣傳手冊等)
3、打造一支專業(yè)化的團(tuán)隊，提高團(tuán)隊的整體素質(zhì)(培訓(xùn)、外出交流學(xué)習(xí)等方式)。
(二)日常行政工作
行政工作是一個循序漸進(jìn)的工作，不可能一步到位，不能一味的追求速度，否則欲速則不達(dá)，只有在實踐中不斷的發(fā)現(xiàn)問題改進(jìn)問題，才能更好的開展工作，初步確定從以下幾個方面著手改進(jìn)：
1、《員工手冊》的修改完善，始終要堅持“以人為本”的理念，這樣能增加員工對公司的歸屬感及工作信心，改進(jìn)措施：員工的福利待遇、獎勵機制、績效考核等。(9月10日前完成)
2、依據(jù)集團(tuán)總部下發(fā)的規(guī)章制度，不斷的完善和健全公司已有的《規(guī)章制度》，要以體現(xiàn)人性化的管理理念為先。目前公司的規(guī)章制度有很多條，但是有時候沒有嚴(yán)格按照制度去執(zhí)行監(jiān)督職責(zé)，以至于某些員工存在一種僥幸心理，有時意識不到自己存在的問題，導(dǎo)致工作的延誤。(此項工作在8月31日前完成初步修改意見)
3、制定出公司所有人員的崗位說明書，明確各崗位人員的工作職責(zé)與任務(wù)、工作績效標(biāo)準(zhǔn)、崗位工作關(guān)系、崗位權(quán)限、工作時間和工作環(huán)境。(9月30日前完成初稿)
4、行政部要建立專業(yè)化的團(tuán)隊，加強崗位技能的專業(yè)培訓(xùn)和考核。初步設(shè)想：新進(jìn)的每一位行政部員工首先要有一個專業(yè)化的培訓(xùn)與考核，包括幾個方面：日常辦公軟件的運用、崗位職責(zé)細(xì)化、公司重要人員電話的記錄、日常接待禮儀等方面。
5、嚴(yán)格執(zhí)行表格流程，規(guī)范公司的采購、領(lǐng)取、發(fā)放，特別是辦公用品及公司車輛加油，嚴(yán)格控制不必要的浪費，要做到對公司固定資產(chǎn)心中有數(shù)，對新增加的物品要及時到財務(wù)部備案留檔，表格初步實行月統(tǒng)計方式，目前正在逐一的進(jìn)行整理修改。
人事行政部三季度工作計劃
一、行政部自身建設(shè)的要求
1.行政部門人員定崗定位定責(zé)的建設(shè);
2.提高行政部門人員的專業(yè)技能;
3.樹立行政部門人員以服務(wù)和監(jiān)督為主的思想;
4.加強個人組織指揮和協(xié)調(diào)能力;
5.加強采購、入庫、出庫作業(yè)流程;
6.積極完成上級所賦于的各項任務(wù);
7.做好員工檔案管理、保密工作。
二、公司崗位職責(zé)的修訂工作
1.公司的每一個部門的組織架構(gòu)的設(shè)定。
2.每個工作崗位需要去完成的工作內(nèi)容以及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任范圍修訂.做到人盡其才，完善用人標(biāo)準(zhǔn)。
3.建立完善的工作作業(yè)流程。
4.協(xié)調(diào)各部門主管均要參加修訂工作。
三、績效考核的深化工作。
1.就目前績效考核的方式和方法進(jìn)行細(xì)化工作。
2.修定目前績效考核的標(biāo)準(zhǔn)。
3.績效考核評分方法要落實到各單位進(jìn)行討論，做到人人參與制訂工作。
4.各單位績效考核的透明化建設(shè)。
四、思想教育訓(xùn)練
1.加強公司價值觀，增強員工的忠誠。
2.制訂培訓(xùn)計劃，各部門培訓(xùn)制度的落實。
3.重視培訓(xùn)后考評組織和績效考核。
4.培訓(xùn)后的考核成績同調(diào)職、調(diào)薪、升職掛鉤。
五、各部門之間的溝通協(xié)調(diào)
1.組織各部門主管召開定期協(xié)調(diào)會。
2.加強各部門主管思想動態(tài)的監(jiān)督工作，有異常及時匯報。
3.使個人目標(biāo)與組織目標(biāo)一致;解決沖突，促進(jìn)協(xié)作;提高組織效率。
六、勞動關(guān)系的處理
1.勞動關(guān)系的處理目標(biāo)是：讓離職的人員沒有抱怨地離開。
2.建立完善的合同關(guān)系，使每一個人員能清楚了解自己的權(quán)益。
3.認(rèn)真學(xué)習(xí)勞動法規(guī)，盡可能的避免勞資糾紛，權(quán)立公司的良好形象。
七、人才招聘和儲備
1.各部門組織架構(gòu)人員的補進(jìn)。
2.招聘前的準(zhǔn)備工作，與用人部門溝通所需要人才的標(biāo)準(zhǔn)和要求。
3.初試和復(fù)試表單的填寫和意見的反饋。4.同公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通，做好人才儲備計劃。
八、企業(yè)文化建設(shè)
1.修訂建立公司管理規(guī)章制度。只有完善的管理規(guī)章，才能做到有章可循，違規(guī)必究的原則。
2.修訂員工手冊。讓每一個員工能實際明白了解員工手冊的內(nèi)容，做到人手一本。
合法員工手冊樣本1總則：
為使本公司作業(yè)規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責(zé)任感、歸屬感，特制定本制度。
適用范圍：
(一)、本公司員工的管理，除遵照國家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理。
(二)、本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。
(三)、本公司如有臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時員工，臨時員工的管理依照合同或其它相應(yīng)規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。
(四)、關(guān)于試用、實習(xí)人員，新進(jìn)員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂之。
各工作人員的崗位職責(zé)：
一、銷售經(jīng)理崗位職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品的銷售、售后服務(wù)工作;
2、負(fù)責(zé)對駐外各商、經(jīng)銷點監(jiān)督、檢查、反饋工作;
3、制訂本部門的管理制度，崗位責(zé)任制，操作程序文件，并負(fù)責(zé)落實考核;
4、負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售的資金回籠;
5、負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及團(tuán)隊拓展工作;
6、幫助公司領(lǐng)導(dǎo)管理公司的基本運作;
7、對項目部銷售代表負(fù)有直接的考核權(quán),要求考核工作公正、公開、公平，提供業(yè)務(wù)員的公平競爭環(huán)境和條件，禁止出現(xiàn)不合理的競爭現(xiàn)象。
二、銷售主管崗位職責(zé)：
1、定期起草銷售工作計劃、人員安排，并負(fù)責(zé)計劃和安排的實施;
2、銷售代表的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查、控制，監(jiān)督銷售流程，保證銷售業(yè)務(wù)按計劃、程序順利進(jìn)行;
3、銷售代表的入職培訓(xùn)和日常業(yè)務(wù)培訓(xùn);
4、各種銷售活動現(xiàn)場的組織、巡檢與協(xié)調(diào)，銷售現(xiàn)場環(huán)境、氣氛的調(diào)節(jié)、調(diào)度，保證活動的順利進(jìn)行;
5、銷售代表的考核及日常人員管理，銷售團(tuán)隊建設(shè)，并提交人員使用與管理建議;
6、定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交業(yè)務(wù)分析報告并組織銷售代表進(jìn)行市場調(diào)研;
7、負(fù)責(zé)銷售資料的監(jiān)控和準(zhǔn)備，完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作;
8、嚴(yán)格執(zhí)行公司考勤規(guī)定,服從項目銷售經(jīng)理的管理。
三、銷售代表崗位職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)客戶的往來接待工作及產(chǎn)品的初步介紹;
2、負(fù)責(zé)公司銷售客戶的往來跟蹤、服務(wù)、聯(lián)系及售后服務(wù)等銷售內(nèi)務(wù)工作;
3、負(fù)責(zé)本銷售部銷售檔案的.整理、跟蹤及管理;
4、銷售部經(jīng)理外出時，協(xié)助銷售主管負(fù)責(zé)銷售部內(nèi)部一切日常運做;
5、負(fù)責(zé)本銷售部銷售合同的跟蹤;
6、負(fù)責(zé)本銷售部及銷售大廳的衛(wèi)生的安排、監(jiān)督工作。
7、定期起草銷售工作計劃并提交給主管領(lǐng)導(dǎo);
8、了解公司業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)定，熟悉本部門工作流程;
合法員工手冊樣本2一、基礎(chǔ)規(guī)范
(一)、品質(zhì)
1、具有職業(yè)責(zé)任心和事業(yè)感，確立大局意識，對工作兢兢業(yè)業(yè);
樹立誠信觀念，對同志滿腔熱情。
2、奉行“自律、友善、快捷、準(zhǔn)確”的服務(wù)理念，為客戶提供誠實、高效的服務(wù)，做到讓公司放心，讓客戶滿意。
3、強化市場觀念和競爭意識，講求優(yōu)質(zhì)服務(wù)和經(jīng)濟效益，維護(hù)集團(tuán)公司和本企業(yè)的根本利益。
4、講究文明禮貌、儀表儀容，做到尊重他人、禮貌待人，使用文明用語。
5、發(fā)揚團(tuán)隊精神，維護(hù)企業(yè)整體形象，部門之間、上下級之間、員工之間相互尊重，密切配合，團(tuán)結(jié)協(xié)作。
6、嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，做到令行禁止，執(zhí)行力強。
7、培養(yǎng)正直的品格，做一個勤奮敬業(yè)的好員工、遵紀(jì)守法的好公民。
8、員工是公司形象的再現(xiàn)，因此必須具備強烈的形象意識，從基本做起，塑造良好的企業(yè)形象。
(二)、技能
1、勤奮學(xué)習(xí)科學(xué)知識，積極參加文化、技術(shù)培訓(xùn)，不斷提高自身的科學(xué)文化素質(zhì)。
2、刻苦鉆研業(yè)務(wù)，精通本職工作，熟練掌握與本職工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，不斷提高自身專業(yè)技術(shù)水平。
3、苦練基本功和操作技能，精通業(yè)務(wù)規(guī)程、崗位操作規(guī)范，不斷提高分析、認(rèn)識解決問題的能力。
4、不斷充實更新現(xiàn)代業(yè)務(wù)知識和工作技能，努力學(xué)習(xí)和運用最新的科學(xué)技術(shù)。
(三)、紀(jì)律
1、遵紀(jì)守法，掌握與本職業(yè)務(wù)相關(guān)的法律知識，嚴(yán)格執(zhí)行國家的各項法律、法規(guī)。
2、嚴(yán)格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度，自覺執(zhí)行勞動紀(jì)律、工作標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)規(guī)程和崗位規(guī)范。
3、嚴(yán)格遵守作息時間，不遲到、不早退，不擅自離崗、串崗，不做與工作無關(guān)的事情。
4、廉潔自律，秉公辦事，不以權(quán)謀私，不吃、拿、卡、要，不損害客戶利益和企業(yè)利益。
5、不搞特權(quán)，不酒后上崗，令行禁止，維護(hù)辦公、工作秩序。
二、形象規(guī)范
(一)、著裝
1、著裝基本要求：正常工作日著裝，按公司統(tǒng)一配發(fā)的服裝著裝，按季著裝不得混裝，工裝應(yīng)清潔。
出席會議、迎賓、商務(wù)活動應(yīng)根據(jù)要求統(tǒng)一著正裝;特殊崗位根據(jù)工作需要和勞動保護(hù)的有關(guān)規(guī)定著裝;特殊場合，根據(jù)公司主管部門通知要求著裝。
2、正裝穿著：
男士：正裝包括西裝、夾克、襯衫、西褲等，參加對外商務(wù)活動時須戴領(lǐng)帶。西裝、夾克要平整、合體;襯衫下擺束在褲內(nèi)，袖口系好;領(lǐng)帶顏色圖案與場合及服裝相配;著黑色或深棕色皮鞋，鞋子無塵;著深色西裝應(yīng)配深色襪子。
女士：正裝包括職業(yè)套裝、套裙、襯衫配西褲或短裙、連衣裙。套裝衣扣要系好，裙擺長要及膝;服裝顏色搭配要協(xié)調(diào)。
3、著裝保持整潔、完好;
扣子齊全，不漏扣、錯扣。
4、佩戴好統(tǒng)一編號的“射頻卡(胸牌)”。
5、工作場所不赤膊，不赤腳;
鞋、襪保持干凈、衛(wèi)生，不穿拖鞋。
6、工作日不可穿著的服裝：汗衫、西短、透視裝、吊帶衫(裙)、超短裙(褲)及其它奇裝異服。
(二)、儀容
1、頭發(fā)梳理整齊，不戴夸張的飾物;
顏面和手臂保持清潔。
2、男員工修飾得當(dāng)，頭發(fā)長不覆額、側(cè)不掩耳、后不觸領(lǐng)，胡子不能太長，應(yīng)經(jīng)常修剪。
3、女員工淡妝上崗，修飾文雅，且與年齡、身份相符，不宜用香味濃烈的香水。
4、正常工作時間，口腔應(yīng)保持清潔，上班前不能喝酒或吃有異味的食品。
5、員工在崗時間，除結(jié)婚、訂婚戒指之外，不得佩戴其它任何飾物。
(三)、舉止
1、保持精神飽滿，注意力集中。
2、與人交談神情微笑，眼光平視，不左顧右盼。
3、坐姿良好，上身自然挺直，不抖動腿;
椅子過低時，女員工雙膝并攏側(cè)向一邊。
4、避免在他人面前打哈欠、伸懶腰、打噴嚏、挖耳朵等。
實在難以控制時，應(yīng)側(cè)面回避。
5、接待來訪或領(lǐng)導(dǎo)時，不要雙手抱胸，盡量減少不必要的`手勢動作。
6、在正規(guī)場合要站姿端正;
走路步伐有力，步幅適當(dāng)，節(jié)奏適宜。
7、握手時要把握好握手的分寸，姿勢端正，用力適度，左手不得揣兜，注視對方并示以微笑。
三、崗位行為規(guī)范
(一)、領(lǐng)導(dǎo)干部行為規(guī)范
以身作則，為人師表;廉政勤政，不謀私利;堅持原則，作風(fēng)民主;科學(xué)管理，開拓創(chuàng)新;胸襟開闊，團(tuán)結(jié)高效。
行為要求：
堅決貫徹黨的路線、方針和國家的法律、法令、法規(guī)、政策，并確保在本單位貫徹執(zhí)行。
模范遵守黨紀(jì)、政紀(jì)和廉潔自律各項規(guī)定以及各項規(guī)章制度，嚴(yán)于律己，作風(fēng)正派，辦事公道，堅持原則，不循私情，不以職權(quán)為個人和家屬、子女、親朋好友謀取私利，為全公司職工做好表率。
嚴(yán)格遵守組織原則，在各項經(jīng)營活動中不得超越職權(quán)范圍。除本職業(yè)務(wù)外，未經(jīng)公司授權(quán)不能從事下列活動：
以公司名義考察、談判、簽約。
以公司名義提供擔(dān)保、證明。
以公司名義對新聞媒介發(fā)表意見、消息。
代表公司出席公眾活動。
堅持實事求是的思想路線，堅持民主集中制原則，發(fā)揚踏踏實實的工作作風(fēng)，善于深入基層，密切群眾關(guān)系，集思廣益，為企業(yè)、為職工多辦實事。
思想解放、銳意改革、開拓創(chuàng)新、樹立爭上游、創(chuàng)一流，敢為人先的進(jìn)取精神，敢干開展批評與自我批評，精誠團(tuán)結(jié)，通力協(xié)作。
有高度的工作責(zé)任感和敬業(yè)精神，恪盡職守，勤奮工作，注重提高工作效率。
為了樹立物資公司卓越的企業(yè)形象，注重個人品德修養(yǎng)，廣結(jié)善緣，善為人生;誠心獻(xiàn)給企業(yè)，維護(hù)企業(yè)形象、信譽和利益，從而打造物資公司優(yōu)秀的企業(yè)文化。
(二)、管理人員行為規(guī)范
忠于職守，精通業(yè)務(wù);作風(fēng)深入，服務(wù)基層;勤奮工作，當(dāng)好參謀;遵紀(jì)守法，廉潔奉公;辦事公道，講究效率。
行為要求：
1、熱愛本職工作，熟悉本崗位職責(zé)，精通本職業(yè)務(wù)，熟練而有序地開展本職工作，邊緣結(jié)合部分的事務(wù)不推諉、不扯皮、不拖延。
2、牢固確立為基層服務(wù)的觀念，主動為基層排憂解難，為基層獻(xiàn)計獻(xiàn)策，待人誠實、熱情;
辦事公道、正派;工作勤奮、踏實;作風(fēng)深入、細(xì)致，全面及時優(yōu)質(zhì)地完成各項任務(wù)。
3、嚴(yán)格遵守各項與本職工作相關(guān)的紀(jì)律制度，不得徇私舞弊，貪贓枉法，以權(quán)謀私，玩忽職守。
4、精誠團(tuán)結(jié)，密切協(xié)作，樹立努力向上，奮發(fā)進(jìn)取，為創(chuàng)建社會主義現(xiàn)代優(yōu)秀的物流企業(yè)做出貢獻(xiàn)。
5、維護(hù)公司利益，愛護(hù)公司財物，不利用工作之便非法收受他人財物或侵占公司財物。
6、為人正派，光明磊落，言行一致，講真話，辦實事;
堅持一切從實際出發(fā)，深入調(diào)查研究，注重實效，開拓創(chuàng)新;堅決反對弄虛作假、固步自封、主觀主義和形式主義。
7、勤奮學(xué)習(xí)，刻苦鉆研，加強自身修養(yǎng)，提高自身素質(zhì);
正確對待成績和榮譽，不驕傲自滿，隨時糾正自己的缺點和錯誤。
(三)、員工行為規(guī)范
盡職盡責(zé)，愛崗敬業(yè);
勤學(xué)苦練，提高素質(zhì);
轉(zhuǎn)變觀念，支持改革;
優(yōu)質(zhì)低耗，講求效益;
遵紀(jì)守法，廉潔奉公;
團(tuán)結(jié)友愛，互相幫助;
文明禮貌，講究公德;
科學(xué)衛(wèi)生，保護(hù)環(huán)境;
堅守崗位，精心操作;
遵章守紀(jì)，嚴(yán)格規(guī)程;
認(rèn)真做事，方便用戶;
不謀私利，保障供應(yīng);
四、管理工作人員必須具備的六種能力
1、判斷能力;
2、洞察能力;
3、創(chuàng)新能力;
4、獨立工作能力;
5、解決問題能力;
6、調(diào)動積極性能力
合法員工手冊樣本3第一章 總則
第一條為貫徹落實國家《安全法》，增強員工的自我保護(hù)意識，規(guī)范員工日常工作行為，妥善處理各種意外突發(fā)事件，使員工能夠及時有效地做好防護(hù)工作，確保公司和員工的財產(chǎn)及人身安全，有效防范各類事故的發(fā)生，特制定本守則。
第二條“安全生產(chǎn)、人人有責(zé)”。所有員工必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行“安全第一、預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針和國家有關(guān)的法律、法規(guī)。掌握本崗位所需要的安全生產(chǎn)知識，嚴(yán)格遵守各項安全生產(chǎn)管理制度和安全技術(shù)操作規(guī)程，消除事故隱患和不安全因素，確保安全生產(chǎn)有效進(jìn)行。
第三條 本守則適用于本公司全體員工(包括其他各類員工和實習(xí)生等)。
第二章 員工安全職責(zé)
第四條 安全生產(chǎn)人人有責(zé)，公司員工必須在各自的崗位上，認(rèn)真履行安全職責(zé)，不違反勞動紀(jì)律，不違章作業(yè)，對本崗位的安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任。其職責(zé)如下：
(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行公司有關(guān)安全生產(chǎn)的指示、規(guī)定和安全規(guī)程，熟練掌握本崗位操作規(guī)程;積極參加各項安全生產(chǎn)活動，自覺接受安全教育、培訓(xùn)及考核。認(rèn)真履行崗位安全生產(chǎn)職責(zé)，確保安全生產(chǎn)。
(二)認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，接受安全指導(dǎo)，在作業(yè)中切實做到不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害;有權(quán)拒絕違章指揮和制止他人違章作業(yè)，發(fā)現(xiàn)危急征兆，應(yīng)主動采取措施，當(dāng)危及員工人身安全時，可先撤離崗位，并向負(fù)責(zé)人報告。
(三)上崗操作時必須按規(guī)定穿戴好勞動保護(hù)用品，正確使用和妥善保管生產(chǎn)設(shè)備、安全防護(hù)設(shè)施及勞動防護(hù)用具，保持作業(yè)環(huán)境整潔，搞好文明生產(chǎn)。
(四)上班要集中精力搞好安全生產(chǎn)，平穩(wěn)操作，嚴(yán)格遵守勞動紀(jì)律和操作規(guī)程，認(rèn)真做好各種紀(jì)錄，不得串崗、脫崗、嚴(yán)禁在崗位上睡覺、打鬧和做其它違反紀(jì)律的事情，對他人違章操作加以勸阻和制止;加強巡回檢查及時發(fā)現(xiàn)和消除事故隱患，自己不能處理的應(yīng)立即報告負(fù)責(zé)人。
(五)積極參加公司的各種安全活動和事故應(yīng)急預(yù)案演練。提出有關(guān)安全生產(chǎn)的合理化建議。
(六)正確分析、判斷和處理各種事故苗頭，把事故消滅在萌芽狀態(tài)。在發(fā)生事故時，及時地如實向上級報告，按事故預(yù)案正確處理，并保護(hù)現(xiàn)場，做好詳細(xì)記錄。
第三章 安全要求及常識
第五條公司新進(jìn)員工必須接受入職安全教育，牢固樹立安全防護(hù)意識。員工在生產(chǎn)過程中應(yīng)采用健康和安全的工作方式，確保自己和他人的'安全。嚴(yán)禁冒險、疲勞作業(yè)。操作前，根據(jù)各自的崗位要求應(yīng)認(rèn)真檢查與自已崗位相關(guān)的設(shè)備和工作場地等，排除不安全因素，確保安全生產(chǎn)。
第六條 對崗位工種需持證操作的，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并經(jīng)培訓(xùn)考試合格后方可上崗。
第七條 公司應(yīng)在辦公區(qū)域內(nèi)配備滅火器等消防器材，員工應(yīng)參加每年的消防演習(xí)，并應(yīng)知應(yīng)會各類常用滅火器的使用方法。
第八條 公司財務(wù)辦公室應(yīng)獨立設(shè)置，配備保險箱、保險柜，應(yīng)采取防護(hù)措施，避免在公司內(nèi)存放大額現(xiàn)金。
第九條 員工每天工作前要先檢查各自的辦公區(qū)域，電源開關(guān)是否正常，必要時請公司安全管理員檢查有無漏電現(xiàn)象。
第十條 辦公區(qū)域如出現(xiàn)陌生人，應(yīng)主動上前問好，并詢問相關(guān)事宜。 第十一條員工下班前應(yīng)檢查所在辦公區(qū)域門窗是否鎖好，各種辦公電器電源是否切斷，周邊同事是否遺漏貴重物品，夜間值班保安人員應(yīng)定時巡視辦公場所，仔細(xì)檢查上述事項。
第十二條 公司駕車員工出車前應(yīng)檢查剎車、燈光、喇叭、方向盤運轉(zhuǎn)是否良好，輪胎是否充氣飽滿，各部件鏍絲是否緊固等事項。
第十三條工作中發(fā)現(xiàn)事故隱患應(yīng)及時報告，現(xiàn)場管理人員接到事故隱患報告后，應(yīng)及時采取措施，防止事故發(fā)生?，F(xiàn)場管理人員不能解決時，應(yīng)立即向上級部門報告。發(fā)現(xiàn)重大危及人身安全隱患時，應(yīng)采取盡可能的措施后，撤離生產(chǎn)現(xiàn)場。
第十四條發(fā)生事故必須及時報告，保護(hù)好事故現(xiàn)場，搶救傷員。并嚴(yán)格執(zhí)行事故“四不放過”的原則，即：事故原因沒有查清不放過，事故責(zé)任人和有關(guān)人員沒有受到教育不放過，沒有預(yù)防措施不放過，事故責(zé)任人沒有受到處理不放過。查明事故原因，分清事故責(zé)任，提出整改措施，嚴(yán)肅處理事故有關(guān)責(zé)任人員。
第四章 交通安全
第十五條 員工外出要嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，不得違反法律及社會公共秩序。
第十六條駕駛機動車者必須嚴(yán)格遵守交通法規(guī)，嚴(yán)禁無照駕駛、酒后駕駛，避免疲勞駕駛。如組織商務(wù)宴請，發(fā)現(xiàn)駕車同事、客戶飲酒，應(yīng)安排出租車或其他方式以確保其安全。
第十七條 駕駛摩托車，必須配戴頭盔、防護(hù)眼鏡等防護(hù)用具。
第十八條在外乘車，忌未等汽車停穩(wěn)，搶先上下車;忌站在車行道上招呼出租車;忌攜帶易燃、易爆等危險品乘坐公共汽車、出租車、長途車等公共交通工具;忌在機動車行駛途中將身體任何部位伸出車外或跳車。
第十九條 若所乘車輛不幸翻倒、翻滾，切忌死抓車體某個部位，應(yīng)立即抱頭縮身。
第二十條如所乘的船只在海上遭遇事故，在撤離艙室前，應(yīng)盡可能地多穿衣服、戴手套、圍巾、穿好鞋襪(不透水的衣物最佳)，這樣可在落水后使身體表面與衣服之間形成較暖的水層，并能有效阻止與周圍海水的對流交換。
第五章 出差或駐外事項
第二十一條 出差前準(zhǔn)備事項：
(一)將有關(guān)個人資料的復(fù)印件存放一份在家中或辦公室中，如：出差路線、護(hù)照(身份證)、簽證、對方公司聯(lián)系人和電話號碼。
(二)隨身攜帶緊急聯(lián)系資料，應(yīng)包括：家中聯(lián)系電話、健康信息、過敏情況、現(xiàn)在或曾經(jīng)患過的疾病、現(xiàn)服食的藥物等。
(三)攜帶護(hù)照(身份證)、機票及所有旅行資料，應(yīng)將其復(fù)印件與原件分開存放。
第二十二條 出差期間注意事項：
(一)出差期住宿選擇公司規(guī)定賓館或與當(dāng)?shù)仨椖抗韭?lián)系解決;如果條件不允許，則應(yīng)盡量入住正規(guī)旅館，以保證人身及財物安全。
(二)住宿期間一定要將貴重物品寄存在可靠的地點，不要隨身攜帶大量現(xiàn)金。
(三)出差期間應(yīng)盡早返回旅館，不要在外停留時間過長，以免發(fā)生意外。
(四)入住旅館后，應(yīng)盡快熟悉賓館的內(nèi)部情況，特別是安全疏散通道、緊急出口等的位置，要做到心中有數(shù)，一旦出現(xiàn)意外事故，能夠安全、迅速的撤離現(xiàn)場。
(五)住宿期間要對房間內(nèi)的電器進(jìn)行檢查。使用燃?xì)鉄崴飨丛?，須加強通風(fēng);如果使用電熱熱水器，應(yīng)將電源切斷后再使用，以防觸電。
(六)入住賓館后，應(yīng)及時與項目負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理聯(lián)系，報告出差地點、旅館名稱、電話號碼等情況，并注意與同駐地同事隨時保持聯(lián)系。
(七)如因項目需要，部門員工長期聚集某地租房，部門經(jīng)理必須指定每個團(tuán)隊的負(fù)責(zé)人，以協(xié)調(diào)安全等事項。
(八)嚴(yán)禁在住宿處私自使用大功率電器或私接電源，嚴(yán)禁存放易燃易爆物、化學(xué)危險品等。
(九)盡量不要在住宿處吸煙，嚴(yán)禁在床上吸煙;需要抽煙的住宿人員應(yīng)到走廊、客廳、陽臺等通風(fēng)處，煙頭應(yīng)在確定熄滅后，投入垃圾桶。
(十)員工駐外或出差期間住院，必須是急診入院或轉(zhuǎn)住院，應(yīng)盡快通知公司行政人事部，保存好住院相關(guān)單據(jù)，以便后續(xù)報銷事項。
第六章 突發(fā)緊急事件
第二十三條如在辦公場所發(fā)生火災(zāi)、斷電、地震、恐嚇、臺風(fēng)、洪水等緊急事件，其處理方法參見《公司生產(chǎn)安全事故綜合應(yīng)急預(yù)案》、《公司突發(fā)社會安全事件綜合應(yīng)急預(yù)案》和《公司公共衛(wèi)生事件綜合應(yīng)急預(yù)案》。
第七章 定責(zé)、解釋與執(zhí)行
第二十四條如員工未遵守本守則而發(fā)生事故，或造成其他員工或第三方人員人身或財產(chǎn)損失的，當(dāng)事各方應(yīng)依法承擔(dān)責(zé)任;如同時給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)按責(zé)賠償;若造成其他違紀(jì)事實的，按《員工手冊》規(guī)定予以處罰。
第二十五條 安全管理員由各部門指定，本規(guī)定解釋權(quán)歸行政人事部，自公布之日起執(zhí)行。
合法員工手冊樣本41、目的
為促進(jìn)持續(xù)長遠(yuǎn)的發(fā)展，規(guī)范部門工作活動，增強隊員的組織性，紀(jì)律性，提升團(tuán)隊的向心力，切實提高部門工作效率，確保部門工作向著一個良好的方向取得更大的發(fā)展。全體隊員應(yīng)當(dāng)自覺遵守各項規(guī)章制度，以公司發(fā)展為己任。
2、適用范圍
3、職責(zé)
3.1為本制度執(zhí)行部門，執(zhí)行對本部門員工的管理監(jiān)督和審查。
一、工作時間
員工工作時間為:
1) 實行每周六天工作制，周日休息一天，每天工作八小時(用餐時間除外)。
2) 確因工作需要，經(jīng)批準(zhǔn)可安排加班，加班由部門主管合理安排，員工應(yīng)服從部門主管安排。
三、工作紀(jì)律：
1.堅決服從領(lǐng)導(dǎo)，聽從領(lǐng)導(dǎo)安排。
2.忠于職守，愛崗敬業(yè)，勤奮工作，服從公司的正常調(diào)動和工作安排。
3.按時上下班，不得遲到、早退，曠工或上班中途擅自離崗。
4.不得無故串崗、聚眾聊天談笑、爭執(zhí)吵鬧、高聲喧嘩。
5.工作時間不得處理私事、接待親友，未經(jīng)批準(zhǔn)不得將親友帶入工
作場所。
6.工作時間嚴(yán)禁玩游戲、下載電影、進(jìn)行網(wǎng)上購物等與工作無關(guān)的事情。
7.衣著得體，干凈整潔。
進(jìn)入工作崗位，不許穿拖鞋、異裝。
8.保持工作場所和辦公設(shè)施用品的整潔。
9.愛護(hù)、節(jié)約公司財物，不得盜用或非法侵占挪用公司財物，損害公司利益。
10.尊重領(lǐng)導(dǎo)和同事，團(tuán)結(jié)協(xié)作，不得造謠生事，撥弄是非，吵架、斗毆。
員工違反上述紀(jì)律，情節(jié)輕微，首次違反并給予訓(xùn)誡和教育;兩次以上出現(xiàn)違紀(jì)行為，責(zé)令寫出書面檢查，并予通報批評;情節(jié)嚴(yán)重，給部門造成不良影響的，除責(zé)令做出書面檢查，予以通報批評外，本年度不予評優(yōu)評先，績效考核不予獎勵。
二、考 勤
1.考勤內(nèi)容：包括對出勤、缺勤、遲到、早退、擅離崗位、曠工等情況的考核和記載。
2.出勤、缺勤：員工一律實行上下班打卡管理，員工上下班均需親自打卡，任何人不得他人或者由他人代為打卡，違反此規(guī)定者，均予以處罰(罰款或通報批評)。
3.遲到、早退、上班中途離崗：按規(guī)定上班時間遲到半小時以內(nèi)的計遲到一次，一月累計遲到三次做曠工一天，遲到每次扣除工資元;按規(guī)定下班時間提前半小時以內(nèi)下班的計早退一次，一月累計早退三次早
退者視為曠工一天，早退每次扣除工資 元;上班期間未經(jīng)許可擅自離開工作崗位半小時以內(nèi)的計中途離崗一次，做遲到處理。
4.曠工：無故不到崗記曠工一次，曠工半天扣除當(dāng)日工資，曠工一天扣除工資
元，曠工二天扣除工資元，曠工三天及以上者扣除當(dāng)月工資，并按公司相關(guān)規(guī)定處理。員工有下列情況之一者按曠工論處：
a.當(dāng)月累計遲到、早退或上班中途擅自離崗三次者(每次半小時以內(nèi))，按曠工一天執(zhí)行，以此類推計算。
b.遲到、早退或上班途中擅自離崗一次半小時以上，四小時以內(nèi)為曠工半天，四小時以上為曠工一天。
c.未請假或請假未批準(zhǔn)而擅自離開工作崗位者;
d.無特殊原因假滿不辦理續(xù)假手續(xù)或續(xù)假未批準(zhǔn)不上班者;
e.逾期不歸，又無正當(dāng)理由者;
f.編造虛假理由請假，欺騙單位，經(jīng)查屬實者;
g.由公司、部門安排的值班時間，值班人無故缺席者;
三、請 假
第一條 ,員工病假須于上班開始的前30分鐘內(nèi),即8:30-9:00致電部門負(fù)責(zé)人,請假一天以上的,病愈上班后須補區(qū),縣級以上醫(yī)院就診證明.b,員工因患傳染病或其他重大疾病請假,病愈返工時需持區(qū),縣級以上醫(yī)院出具的康復(fù)證明,經(jīng)人事部門核定后,由公司給予工作安排.(2)事假:緊急突發(fā)事故可由自己或委托他人告知部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),其余請假均應(yīng)填寫《請假單》,經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),報人事部門備案,方可離開工作崗位,否則按曠工論處.事假期間不計發(fā)工資.4,(2)出差人員原則上須在規(guī)定時間內(nèi)返回,
如需延期應(yīng)告知部門負(fù)責(zé)人,返回后在《出差申請單》上注明事由,經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字按出差考勤.第二條 5,請假出差批準(zhǔn)權(quán)限:三天以內(nèi)由直
接上級審批,三天以上十天以內(nèi)由隔級上級審批,十天以上集團(tuán)總部員工由人力資源部審查,總裁審批,子公司員工由所在公司人事主管部門審查,總經(jīng)理審批.6,加班(1)加班應(yīng)填寫《加班單》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報人事部門備案,否則不計加班費.加班工時以考勤打卡時間為準(zhǔn),統(tǒng)一以《勞動合同》約定標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù),以天為單位計算.請假審批程序及權(quán)限：
1.請假須事先按審批程序辦理請假手續(xù)，請假人書寫請假條，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，將請假條交本中心考勤人員，方可離開工作崗位。
2.事假一天以內(nèi)，病假三天以內(nèi)(含三天)的由中心主任審批;
事假一天以上，病假三天以上的由其中心主任簽注意見后報主管領(lǐng)導(dǎo)審批、并交由公司辦公室保存。
3.口頭準(zhǔn)假無效。
凡未經(jīng)批準(zhǔn)，擅離工作崗位，以曠工論。請假期滿后，必須按時返校上崗工作，并應(yīng)向準(zhǔn)假部門及時銷假，對逾期不銷假者，以曠工論。特殊情況無法辦理請假手續(xù)的，可用電話請假，也可委托他人辦理，假期結(jié)束后及時辦理補假手續(xù);請假期滿確因需要再延長的，須在期滿前辦理請假手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可請假;及時辦理銷假手續(xù)。
4.請病假須持學(xué)院醫(yī)院或縣級以上醫(yī)院有效證明(急診除外)向所在中心申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假。
確因急診不能上班，應(yīng)由本人或親屬在24小時內(nèi)電話告知所在中心，并在痊愈上班后8小時內(nèi)持急診證明補辦請假手續(xù)。
四、出差制度
1.出差交通工具及出差補助，員工出差可乘坐的交通工具，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐，其標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)員工所處崗位及其他具體情況而訂定。
2.出差人員住宿費報銷，凡實際住宿費在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的，按實際住宿費票據(jù)報銷，實際住宿費超出公司標(biāo)準(zhǔn)的，按公司標(biāo)準(zhǔn)報銷。
如住宿費超過標(biāo)準(zhǔn)，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.市內(nèi)交通費、伙食補貼二項開支，實行限額包干，按出差的實際天數(shù)計發(fā)，85元/天。
打的費用一律不予報銷。凡出差期間報銷了招待餐費的，按報銷招待餐費次數(shù)扣除伙食補貼費。
4.公司安排員工出外培訓(xùn)，培訓(xùn)費用、住宿費用、火車、輪船或飛機票等按實報支，其他各項補貼包括路途時間均不給予報銷。
2 。出差申請和報支審批程序
1.出差人員出差前需填寫《出差申請表》，申請表需經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意，部門副經(jīng)理(含)以上人員需經(jīng)直屬主管批準(zhǔn)簽字方可，特殊情況下可先口頭申請，但事后必須補單財務(wù)方可給予報銷。
2.出差人員返回單位后，無特殊情況者，必須在一周內(nèi)將填寫好的差旅費報銷單及全部票據(jù)(車票、住宿發(fā)票等)和《出差申請表》粘貼好，需經(jīng)部門主管核準(zhǔn)簽字，后交財務(wù)部門報銷。
3.差旅費費報銷補充規(guī)定
3.1.出差期間，因公外出要請客用餐和購物送人等各種規(guī)定之外的開支，先征得本部門經(jīng)理或以上人員同意再行開支。
報銷時，報銷人應(yīng)填制費用報銷單，按規(guī)定程序報銷。
3.2.報銷招待餐費等需在票據(jù)后面注明發(fā)生時間、地點、事由、客戶當(dāng)事人等。
五、工作紀(jì)律的規(guī)定
1.1
員工必須自覺遵守考勤制度，按規(guī)定上下班并真實打卡，不 得代他人打卡，不得無故早退，請假要按程序辦理有關(guān)手續(xù)。
1.2
非經(jīng)允許，工作時間不得使用揚聲器，只能使用耳機，以免 影響他人
1.3
除在工休時間內(nèi)且在休息時間里，其他任何時間和任何工作 場所不允許相互閑聊。
1.4
堅守工作崗位，非工作需要，任何時候不能串崗。
1.5
上班時間內(nèi)不要看報紙、上網(wǎng)聊天、玩電腦游戲、打瞌睡或 其他與工作
合法員工手冊樣本5一、工作時間：
每日工作制：上午8：00——12：00，下午13：30——17：30(因季節(jié)變化需調(diào)整的根據(jù)公司通知為準(zhǔn))。法定節(jié)假日按國家規(guī)定結(jié)合公司實際情況合理安排休息。
二、工作紀(jì)律：
第一條、自覺遵守勞動紀(jì)律，應(yīng)準(zhǔn)時上下班，不能遲到，早退或曠工。
第二條、上班時間必須穿整齊，不許穿拖鞋。
第三條、上下班時間必須親自打卡，禁止代他人打卡或給他人幫打卡。
第五條：工作時間不準(zhǔn)聊天，玩游戲，聽音樂。
第六條、自覺維護(hù)工作秩序，同事之間應(yīng)和睦相處，互相幫助。杜絕員工相互謾罵，打架斗毆等不良行為發(fā)生。
第七條、各生產(chǎn)部門員工，應(yīng)無條服從上級領(lǐng)導(dǎo)的工作安排或調(diào)動。
第八條、生產(chǎn)現(xiàn)場不得隨地吐痰，亂扔垃圾，下班時應(yīng)按排值
班人員負(fù)責(zé)打掃好各自生產(chǎn)車間的衛(wèi)生
三、工作態(tài)度：須做到以下幾點：
第一條、熱情：工作交往中面帶微笑，親切隨和
第二條、禮儀：禮貌待人，敬語服務(wù)
第三條、尊敬：員工與客人之間，員工之間應(yīng)相互尊重，不議論他人，冤枉他人
第四條、忠誠：忠于公司、忠于崗位
第五條、守時：員工必須嚴(yán)格遵守時間，強化時間觀念
第六條、協(xié)作：各部門之間、員工之間應(yīng)明確分工，通力合作，不能推諉責(zé)任
第七條、責(zé)任：員工必須做好本職工作，將個人的事業(yè)與公司的事業(yè)聯(lián)系在樹立集體主義思想。
四、考勤：
第一條：員工上下班紀(jì)律，做到不遲到，不早退，不擅離工作崗位。
第二條：上、下班遲到或早退5分鐘以上并事先無任何說明的作為遲到、早退處理。
第三條：凡遲到或早退按公司規(guī)定超過5分鐘罰一小時工資款，1小時以上扣超過時數(shù)的兩倍工資。
第四條：員工每月允許有2次漏打卡，漏打卡應(yīng)找主管簽卡處理，發(fā)生3次以上(含3次)漏打卡情況雖有經(jīng)過部門主管核準(zhǔn)的上班證明，按5元/次處罰。
第五條：員工因故辭職的.應(yīng)提前一個月向公司提交書面辭職申請，否則按自動離職處理。
第六條：加班：員工每天晚上超過21點，需部門主管同意并作登記，
如未事登記則視為自動放棄加班費。
五、病事假：
第一條：請病事假應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司制度規(guī)定辦理正常請假手續(xù)，有特殊情況不能及時辦理手續(xù)的應(yīng)當(dāng)在假后2個工作日內(nèi)補辦手續(xù)。如超過時間按曠工規(guī)定處理。請事假由部門主管簽字交辦公室存檔，若無請假的作為曠工處理。
第二條：婚假：對依照國家《婚姻法》履行正式登記手續(xù)的員工，按法定結(jié)婚年齡結(jié)婚的，可享受3天婚假。
第三條：喪假： 直系親屬公婆、丈人、丈母娘去世喪假3天，外地員工可根據(jù)路程遠(yuǎn)近
1．營銷經(jīng)理的困惑
困惑一：我目前最重要的任務(wù)是什么？
·許多公司沒有制定明確的目標(biāo)，或者做的很差；
困惑二：我到底還有多少費用可用？
·大多數(shù)公司無法及時了解自己的分銷和促銷費用使用狀況；
困惑三：我申請和審批的這些費用真的會有效嗎？
·絕大多數(shù)公司無法對營銷費用使用的結(jié)果有效性進(jìn)行評價；
困惑四：銷售人員的銷售報告真實嗎？有用嗎？他們到底在外面干什么？
·大多數(shù)公司無法對銷售隊伍的行為進(jìn)行檢查，銷售報告質(zhì)量低下；
困惑五：明明有了挺好的績效考核制度，銷售人員為什么還是沒有積極性？
·不少公司的績效考核流于形式；
困惑六：規(guī)章制度挺完善的，為什么這些銷售人員還是亂來？
·大部分公司的制度過于復(fù)雜，執(zhí)行不力，形同虛設(shè)；
相信上面的困惑每一個營銷管理人員都曾經(jīng)遭遇過，為了解決這些問題他們費盡心思，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，結(jié)果卻往往不如人意；究其根源，大量出現(xiàn)這些問題的企業(yè)，往往是各級領(lǐng)導(dǎo)失去了對于營銷執(zhí)行過程的控制和把握，對于企業(yè)的狀況也心中無數(shù)。為了解決這些問題，領(lǐng)導(dǎo)者們最終走向了兩個極端：一是凡事親歷親為，不肯授權(quán)，不相信他人，下屬則無事可做，無從發(fā)揮，長此以往，管理者心力憔悴，管理陷入困境；二是放任自流，歪風(fēng)橫行，最終企業(yè)不可避免的走向衰敗。
那么這個問題到底應(yīng)該如何解決？什么才是好的控制方法呢？
2．營銷控制的方法
讓我們先分析一下入戶派發(fā)案例中的主管小馬是如何對這支派發(fā)隊伍進(jìn)行控制的：
首先，主管會衡量目標(biāo)的可行性，繪制地圖，制作分區(qū)表，為各個小組制定基準(zhǔn)目標(biāo)，即每小組每天在指定區(qū)域內(nèi)無差錯派發(fā)600多份；第二，派發(fā)過程中通過復(fù)核員和派發(fā)記錄表監(jiān)督各組的執(zhí)行狀況；第三，每日對每個小組甚至每個人的執(zhí)行狀況和偏離計劃的原因進(jìn)行判斷；第四，針對出現(xiàn)的問題采取改正行動，及時開除作弊人員，并通過備忘錄與全體人員進(jìn)行溝通，使其明白執(zhí)行過程中的偏差，要求他們采取行動進(jìn)行改變和糾偏，甚至必要時為此改變自己的派發(fā)計劃。
這個案例清晰的表明了如何對于一個單獨的項目進(jìn)行控制，但是針對一個企業(yè)來說，整個營銷系統(tǒng)由許多不同的人員和許多不同的項目組成，在這種復(fù)雜的情況下企業(yè)又該如何實施控制呢？
一般來說，營銷控制有四種方法：年度計劃控制、盈利能力控制、效率控制和戰(zhàn)略控制，目的在于連續(xù)不斷的監(jiān)督和控制各項營銷活動，確保各項目標(biāo)得以實現(xiàn)。一般來說，營銷控制程序一般包括四個步驟：
·在營銷計劃中建立詳細(xì)目標(biāo)分解，作為基準(zhǔn)目標(biāo)
·領(lǐng)導(dǎo)者必須監(jiān)督各級營銷人員的執(zhí)行成績
·領(lǐng)導(dǎo)者必須了解任何嚴(yán)重偏離計劃行為的原因并作出判斷
·領(lǐng)導(dǎo)者必須采取改正行動，以彌補其目標(biāo)和執(zhí)行成績之間的缺口，這可能要求改變行動方案，甚至改變目標(biāo)本身
下表歸納出了一些各個過程可以采用的一些控制工具和方法： 步驟常用方法分析工具參與人員目標(biāo)建立年度計劃會議，年度營銷計劃PEST/SWOT等戰(zhàn)略分析工具中高管理層執(zhí)行監(jiān)督季度/月度營銷分析會議每日訂單/庫存/收款報告費用/銷售分析報告?zhèn)€人訪談/市場走訪銷售差異分析，微觀銷售分析，市場份額分析，營銷費用－銷售額分析，財務(wù)分析，盈利性分析，廣告效率分析，促銷效率分析中高管理層運營人員效果診斷個人訪談營銷控制會議營銷審計中高管理層營銷審計人員改正行動文件/備忘錄/會議人員調(diào)整/人員激勵/計劃調(diào)整 中高管理層運營人員
那么這些工具和方法如何在實際工作中運用呢？ 是否有了這些方法和工具就能夠很好的進(jìn)行控制呢？有效的控制取決哪些因素呢？
3．營銷控制的關(guān)鍵成功因素
任何一個制度的設(shè)計必須依靠人來執(zhí)行，營銷控制也不例外?？偨Y(jié)各個企業(yè)的大量成功與失敗的經(jīng)驗，我們發(fā)現(xiàn)營銷控制的關(guān)鍵成功因素是以下三點：
·目標(biāo)必須是分階段，可執(zhí)行的
·領(lǐng)導(dǎo)者必須深入一線狀況，掌握第一手?jǐn)?shù)據(jù)
·糾偏措施必須得到有效執(zhí)行
上面我們介紹了營銷控制的基本方法和關(guān)鍵成功因素，下面我們結(jié)合某企業(yè)在實際工作中管理駐外銷售隊伍的的實例來解釋這些控制方法的運用。
4．例子：S企業(yè)對于營銷人員的年度計劃控制
S企業(yè)是一家大型食品企業(yè)，年營業(yè)額約7－8億，銷售范圍遍布全國各地；目前有生產(chǎn)基地一個，駐外辦事處有20個，分為六個大區(qū)，公司直屬駐外銷售人員大約160多人。對于駐外人員的管理一直是一個大問題。
為了加強管理，公司制定了明確的業(yè)務(wù)運作流程和各項管理規(guī)章制度，員工的行為得到了一定的規(guī)范，但是銷售系統(tǒng)依然問題百出，比如銷售人員缺乏明確目標(biāo)，促銷計劃執(zhí)行不力，營銷費用無效使用浪費巨大等等；為了扭轉(zhuǎn)這個局面，S企業(yè)新上任的營銷總監(jiān)決心采取行動。
第一步 確定細(xì)分基準(zhǔn)目標(biāo)
年底，S企業(yè)召回駐外的大區(qū)經(jīng)理和辦事處經(jīng)理，聘請了咨詢顧問進(jìn)行制定年度計劃的培訓(xùn)，然后在咨詢顧問的輔導(dǎo)下，市場部與銷售部人員以及所有駐外經(jīng)理共同制定下一年度的營銷計劃草案，具體內(nèi)容包括內(nèi)外部環(huán)境分析，下一年度的產(chǎn)品、價格、渠道、廣告和促銷策略，下一年度主要的廣告及促銷活動的計劃等等。同時根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和市場的狀況，公司還按區(qū)域、按月制定了各個辦事處的銷量分解計劃和費用預(yù)算計劃，并要求各個辦事處按照計劃草案對于自己所負(fù)責(zé)的區(qū)域進(jìn)行進(jìn)一步的分解，明確每一個客戶和銷售人員的工作內(nèi)容和目標(biāo)，明確每一筆營銷費用的用途和金額。經(jīng)過反復(fù)討論修改，年度營銷計劃得以最終確定。公司也同時根據(jù)年度計劃修改了營銷系統(tǒng)的考核方案。
第二步 監(jiān)控市場狀況，進(jìn)行執(zhí)行監(jiān)督
計劃開始執(zhí)行以后，各個營銷部門和駐外機構(gòu)開始依據(jù)年度營銷計劃開展自己的工作，銷售運營部每天會將當(dāng)日的收發(fā)貨及庫存情況、當(dāng)日銷售情況以及本月累計表，市場部會每周制作一份營銷費用使用情況表，各個駐外機構(gòu)也會隨時發(fā)回各種銷售報告，所有這些數(shù)據(jù)及內(nèi)部銷售報告都會通過內(nèi)部電子郵件系統(tǒng)發(fā)給公司領(lǐng)導(dǎo)及相應(yīng)營銷管理人員。為了便于領(lǐng)導(dǎo)了解情況，相關(guān)人員還在需要特別關(guān)注的數(shù)據(jù)和報告上做出記號，表明優(yōu)先等級和嚴(yán)重程度。
通過對于營銷報告的閱讀，營銷總監(jiān)和各級營銷負(fù)責(zé)人會大概了解目前銷售系統(tǒng)運營的狀況，同時為了更充分的掌握情況，相關(guān)管理人員還會安排大量的時間與銷售人員進(jìn)行溝通和進(jìn)行市場走訪，拜訪經(jīng)銷商和客戶，了解當(dāng)?shù)厥袌銮闆r，檢查各級銷售辦事處的工作。通過以上種種努力，決策人員對于營銷系統(tǒng)的現(xiàn)狀和運營狀況有了及時準(zhǔn)確的把握。
第三步 診斷執(zhí)行效果
通過大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計和定性分析，總監(jiān)開始發(fā)現(xiàn)一些問題，比如某辦事處在3月份只完成預(yù)定計劃的40％，某辦事處出現(xiàn)不正常的銷量波動，某辦事處全年計劃只完成50％，營銷費用卻已經(jīng)使用了全年預(yù)算的90％等等。
為了解決這些問題，營銷總監(jiān)開始與各個部門和駐外大區(qū)經(jīng)理以及辦事處進(jìn)行溝通，聽取他們的意見，共同尋找出現(xiàn)問題的原因和解決問題的方法。同時在每個月底，公司會要求各級駐外人員進(jìn)行自我分析診斷，按規(guī)定格式提交月度總結(jié)報告，對本月的工作進(jìn)行分析總結(jié)，找出本月主要解決的問題和下個月需要解決的問題，并據(jù)此提出下個月的主要工作內(nèi)容。
另外，在每季度結(jié)束時所有駐外辦事處經(jīng)理會回公司參加營銷會議，除了分析總結(jié)自己的工作外，還聽取其他辦事處的經(jīng)驗介紹和公司對于營銷計劃的一些調(diào)整。
如何管理控制好應(yīng)收賬款,使企業(yè)盡量減少營運資金在應(yīng)收賬款上的呆滯和占用,從而提高企業(yè)的資金利用效率,減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險,是企業(yè)全面風(fēng)險管理的重要方面。下面將從全面風(fēng)險管理的基本流程入手,以A企業(yè)為例探討如何針對應(yīng)收賬款實施全面風(fēng)險管理。該公司系一家年銷售額達(dá)3億元的機電生產(chǎn)銷售公司,產(chǎn)品基本在國內(nèi)銷售。該行業(yè)正處于行業(yè)生命周期中的成長期,并且其經(jīng)營情況基本符合該階段特點。A公司未來三年發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)是:專注主營、穩(wěn)健拓展,發(fā)展成為該行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)。
A公司近年來銷售收入有所增長,但時常在現(xiàn)金流方面捉襟見肘。為確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn),A公司擬實施全面風(fēng)險管理,并且已按照全面風(fēng)險管理的要求在治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)上進(jìn)行了修改。風(fēng)險管理委員會分析認(rèn)為處于快速發(fā)展中的A公司噬待解決資金投入問題,因此擬首先對應(yīng)收賬款實施全面風(fēng)險管理。
一、收集風(fēng)險管理初始信息
針對應(yīng)收賬款實施全面風(fēng)險管理,財務(wù)人員應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)應(yīng)收賬款相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息。主要包括以下方面:1. 首先應(yīng)多收集和了解國內(nèi)外有關(guān)應(yīng)收賬款失控后導(dǎo)致危機的案例。這些案例作為前車之鑒,可對照自身企業(yè)是否存在類似管理不到位的地方,引以為戒。2. 注重應(yīng)收賬款的財務(wù)數(shù)據(jù)分析以及與行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)對比。財務(wù)分析能夠提供有用的信息服務(wù)于風(fēng)險管理,以下為A公司以及行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù):
從以上A公司、行業(yè)平均以及優(yōu)秀同業(yè)的有關(guān)應(yīng)收賬款財務(wù)數(shù)據(jù)分析中,我們可知:(1) 在銷售收入中,A公司賒銷比例為94%,高于行業(yè)平均和優(yōu)秀同業(yè),因此其賒銷政策可能略寬松于行業(yè)平均水平;(2) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率及周轉(zhuǎn)天數(shù)情況均遠(yuǎn)低于行業(yè)平均,相對優(yōu)秀同業(yè)更是望塵莫及,證明其賒銷后,在應(yīng)收賬款收回過程中可能缺少必要的監(jiān)管、內(nèi)部控制和激勵,存在較大的管理風(fēng)險;(3) 壞賬發(fā)生率高于行業(yè)平均,達(dá)到了6%,說明由于寬松的賒銷政策以及缺乏必要的監(jiān)控和激勵,已經(jīng)導(dǎo)致嚴(yán)重后果。
通過上述A公司、行業(yè)平均以及優(yōu)秀同業(yè)關(guān)于應(yīng)收賬款財務(wù)數(shù)據(jù)對比分析,我們發(fā)現(xiàn)了A公司在應(yīng)收賬款管理方面與行業(yè)平均和優(yōu)秀同業(yè)存在的差距,并且為風(fēng)險辨識提供了基礎(chǔ)。
3. 收集現(xiàn)有關(guān)于應(yīng)收賬款的管理規(guī)章制度以及內(nèi)部控制流程,作為風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。
(1) A公司銷售人員根據(jù)公司制定的銷售政策確定每次銷售訂單的有關(guān)細(xì)節(jié),如銷售價格、銷售折扣、運費以及發(fā)貨時間等,并向財務(wù)部及倉庫發(fā)出銷售訂單。A公司尚未建立客戶信用評價模型,未設(shè)置信用管理部門,銷售人員即擁有賒銷審批權(quán)。
(2) 倉庫根據(jù)授權(quán)審批后的銷售訂單開具發(fā)貨單,客戶收到貨物后確認(rèn)收貨。財務(wù)部根據(jù)連續(xù)編號的銷售訂單及已確認(rèn)收貨的發(fā)貨單確認(rèn)營業(yè)收入和應(yīng)收賬款。A公司即確認(rèn)銷售人員已完成業(yè)績考核任務(wù);
(3) 采用銀行存款作為收款方式,特殊情況下銷售人員可以現(xiàn)金形式收回少額應(yīng)收賬款(但據(jù)觀察這種情況經(jīng)常發(fā)生)。在應(yīng)收賬款尚未收回之前,A公司未每月發(fā)函對賬;未建立貨款回收預(yù)警機制;未建立現(xiàn)金折扣等形式的貨款回收激勵機制;貨款到期后尚未收回,銷售部門仍可繼續(xù)批準(zhǔn)賒銷發(fā)貨;回款情況未作為銷售人員業(yè)績考核組成要素。
二、進(jìn)行風(fēng)險評估
A企業(yè)應(yīng)對收集的應(yīng)收賬款風(fēng)險管理初始信息及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括了風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。進(jìn)行上述三個步驟時應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。
1. 風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險,有哪些風(fēng)險。A企業(yè)采用了定性方法,如集體討論、問卷調(diào)查、行業(yè)標(biāo)桿比較以及調(diào)查研究等方法,對其應(yīng)收賬款管理及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了風(fēng)險辨識,認(rèn)為A企業(yè)應(yīng)收賬款管理現(xiàn)階段存在以下風(fēng)險:(1) 因激進(jìn)的賒銷政策導(dǎo)致貨款無法收回的壞賬損失風(fēng)險;(2) 若轉(zhuǎn)為保守的賒銷政策將導(dǎo)致銷售額無法增長的機會風(fēng)險;(3) 因未建立信用評價模型和信用管理模型,導(dǎo)致誤授信用額度及期限而產(chǎn)生壞賬風(fēng)險;(4) 未對銷售人員建立完整科學(xué)的考核激勵機制而導(dǎo)致貨款無法按時及足額收回的風(fēng)險;(5) 允許銷售人員接受現(xiàn)金貨款而導(dǎo)致貨款被挪用的風(fēng)險;(6) 缺少回款預(yù)警機制造成貨款回收不及時、不適當(dāng)?shù)馁d銷政策而產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險;(7) 缺少現(xiàn)金折扣等回款激勵機制而失去銷售增長的機會風(fēng)險,但也可能造成回收成本過高的風(fēng)險;(8) 缺少對應(yīng)收賬款管理的動態(tài)評估而導(dǎo)致的管理風(fēng)險。
2. 風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述,分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值。上述可能發(fā)生的風(fēng)險中,(1、2)存在組合效應(yīng),其風(fēng)險發(fā)生存在正負(fù)相關(guān)性。根據(jù)單調(diào)遞減函數(shù),可得出下圖
從上圖我們可知,保守的賒銷政策不足以吸引顧客,在激勵的競爭中,會使銷售額下降;寬松的賒銷政策可以帶來較強的競爭力促使銷售收入的快速增長,但是盲目的放寬賒銷政策可能會導(dǎo)致所得的收益被增長的費用抵消,甚至造成利潤減少。因此必須確定出恰當(dāng)?shù)男庞谜?。風(fēng)險(7)的分析評價過程類似于此。其他風(fēng)險均為互不干擾的獨立風(fēng)險事件。根據(jù)實際歷史數(shù)據(jù)的收集和分析,我們量化上述風(fēng)險發(fā)生概率及損失金額:
由該風(fēng)險坐標(biāo)圖,可初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。由上圖所劃分區(qū)域來看,當(dāng)需要對資源進(jìn)行合理分配時,首先應(yīng)對風(fēng)險3進(jìn)行管理,然后是風(fēng)險4、8,最后解決的是風(fēng)險5、6。
三、制定風(fēng)險管理策略
風(fēng)險管理策略,指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境,圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,確定適合的風(fēng)險管理工具的總體策略,并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。
針對風(fēng)險組合(1、2)、(7)如何在業(yè)績增長和風(fēng)險控制這兩個目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào),如何求得“最低賒銷成本”和“最大銷售成長”之間的平衡,促使銷售資金的使用更符合公司的整體利益,必須建立起適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展需要的有效的信用管理體系。由于A企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)包含穩(wěn)健拓展,因此在建立信用評價模型時,應(yīng)在堅持穩(wěn)健謹(jǐn)慎原則的同時適當(dāng)保持拓展能力。即A公司將風(fēng)險偏好及風(fēng)險容忍度均設(shè)定在中等水平。
對于其他獨立風(fēng)險,均屬于財務(wù)風(fēng)險及運營風(fēng)險范疇,因此A公司擬對其采取風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險控制作為風(fēng)險管理工具,通過完善和加強內(nèi)部控制制度以及業(yè)績考核制度規(guī)避和控制上述風(fēng)險。
四、提出和實施風(fēng)險管理解決方案
方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo),所需的組織領(lǐng)導(dǎo),所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程,所需的條件、手段等資源,風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具
1. 建立信用評價模型以協(xié)助制定相應(yīng)的賒銷政策。應(yīng)設(shè)立信用管理部門或?qū)Ｈ?會同企業(yè)關(guān)鍵管理人員、財務(wù)人員以及銷售人員商定和調(diào)研A企業(yè)信用管理模型中需要考慮的要素及其權(quán)重,其中要兼顧定性要素和定量要素,同時要考慮成本效益原則。
一個完整企業(yè)的信用管理體系應(yīng)該由信用分析模型與信用管理體系前期的客戶資信調(diào)查評估,中期的債權(quán)保障機制,后期的應(yīng)收管理,以及客戶數(shù)據(jù)庫、適合信用管理的要求的組織結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵流程等共同組成。假設(shè)A公司建立信用評價模型如下:
A企業(yè)應(yīng)在定性與定量分析結(jié)合的基礎(chǔ)上,分別確定上述要素的評價和得分標(biāo)準(zhǔn)。以注冊資金要素為例,以注冊資金500萬元為基準(zhǔn)分60分,每增加或減少100萬元注冊資金,相應(yīng)增加或減少得分5分。如注冊資金為800萬元,該要素得分為75分,加權(quán)得分為3.75分;注冊資金為300萬元,該要素得分50分,加權(quán)得分為2.5分。
最后建立信用評價及政策標(biāo)準(zhǔn)(可根據(jù)適當(dāng)授權(quán)后調(diào)整),如下表:
根據(jù)信用評價模型得出的信用評分,在上表中相應(yīng)的查找信用等級,同時獲得相應(yīng)的信用額度及期間。信用管理部門獨立完成信用評價工作,并且依據(jù)信用評價結(jié)果授權(quán)賒銷(信用額度超過500萬元應(yīng)集體決策),其他部門不能作出賒銷授權(quán)。以上信用評價模型的建立以及授權(quán)審批制度的建立,可以協(xié)助解決風(fēng)險(1、2)、(3)、(7)。
2. 對于其他獨立風(fēng)險,通過下列方面予以解決:
風(fēng)險編號 風(fēng)險描述 解決方案 涉及部門
二1(4) 無完整科學(xué)的考核制度導(dǎo)致應(yīng)收賬款管理風(fēng)險 建立健全銷售人員考核與激勵機制,除銷售指標(biāo)外,應(yīng)將貨款的及時、足額收回作為其業(yè)績考核的重要部分,并分別對應(yīng)獎懲; 銷售部、人力資源部、財務(wù)部、信用管理部
二1(5) 銷售人員接受現(xiàn)金貨款而導(dǎo)致貨款被挪用的風(fēng)險 銷售人員不得收取現(xiàn)金貨款,避免挪用貨款的情況發(fā)生;并應(yīng)每個月向客戶發(fā)出對賬函件,及時了解應(yīng)收賬款相關(guān)情況; 銷售部、財務(wù)部
二1(6) 缺少回款預(yù)警機制造成貨款回收不及時、不適當(dāng)?shù)馁d銷政策而產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險; 根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度,建立多項應(yīng)收賬款預(yù)警指標(biāo),詳見四、3 銷售部、財務(wù)部、信用管理部
二1(8) 缺少對應(yīng)收賬款管理的動態(tài)評估而導(dǎo)致的管理風(fēng)險。 應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理,定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價,以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。 以風(fēng)險管理委員會為主的企業(yè)各部門。
3. 根據(jù)上述解決方案,評估企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險,明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度,并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。如下表所示:
同理,當(dāng)上述指標(biāo)遠(yuǎn)離于預(yù)警線時,可適當(dāng)放寬賒銷政策以刺激銷售增長。隨著企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的轉(zhuǎn)變,根據(jù)新的風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度,可對上述預(yù)警指標(biāo)重新制定以適應(yīng)環(huán)境變化。此方案可協(xié)助解決風(fēng)險(1、2)、(3)、(7)。
五、風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)
A企業(yè)應(yīng)以應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)流程為重點,對全面風(fēng)險管理實施情況進(jìn)行監(jiān)督。采用多種方式對有效性進(jìn)行檢驗,根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。至少每年一次對各部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價,監(jiān)督評價報告應(yīng)直接報送風(fēng)險管理委員會,并由其監(jiān)督相關(guān)問題得以解決。
六、重視風(fēng)險管理文化和意識
A企業(yè)應(yīng)大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化,樹立正確的風(fēng)險管理理念,增強員工風(fēng)險管理意識,將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動,促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。應(yīng)采取多種途經(jīng)和形式,加強對風(fēng)險管理內(nèi)容的培訓(xùn),培養(yǎng)風(fēng)險管理人才,培育風(fēng)險管理文化。
應(yīng)收賬款管理對大多數(shù)企業(yè)都具有重要意義,全面風(fēng)險管理對實現(xiàn)企業(yè)總體目標(biāo)提供了合理保證。我們應(yīng)將兩者有機結(jié)合,運用到實際工作中,適應(yīng)復(fù)雜多變的內(nèi)外部環(huán)境,不斷增強企業(yè)的競爭力。
參考文獻(xiàn):
