時間：2023-10-31 11:02:51
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關(guān)鍵詞：金融危機 風險防范 發(fā)展策略
1金融危機下我國商業(yè)銀行面臨的風險
隨著危機的蔓延，將考驗我國銀行業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性和抗風險能力。新華財經(jīng)報告指出，目前銀行貸款增速開始下降，貸款質(zhì)量有惡化的趨勢，貸款組合中占比較大的制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量下滑尤其令人擔憂，零售業(yè)務也出現(xiàn)放緩的跡象。
1．1利率、匯率變化帶來的市場風險
國際金融市場的變化對中國銀行業(yè)的影響主要表現(xiàn)在外幣債券投資損失和潛在風險，盡管中國銀行業(yè)持有與危機相關(guān)的各類資產(chǎn)總量是有限的且提取了一定的撥備，但是現(xiàn)在這些產(chǎn)品的潛在風險，仍可能隨著危機的進一步發(fā)展而顯露，商業(yè)銀行固定收益類產(chǎn)品對利率變動的敏感性較高，在利率和匯率變化比較大的情況下，市值變化比較劇烈。同時全球也進入了低利率時期，銀行外幣債券投資的市場風險控制面臨新的壓力。
1．2合作伙伴風險
在銀行業(yè)的改革與開放進程中，我國引入了30多家外資戰(zhàn)略投資者，包括花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、瑞士聯(lián)合銀行、蘇格蘭皇家銀行等國際銀行業(yè)巨頭。它們的參與對于中資銀行的股份制改造與上市起到了積極的作用。但在此次全球金融危機中，外資戰(zhàn)略投資者遭受了慘重的損失，其中部分外資戰(zhàn)略投資者因自身陷入嚴重的財務困境開始減持或出售其所持有的中資銀行股份。
1．3流動性風險
流動性風險主要表現(xiàn)在以下方面：第一，投資資產(chǎn)價值下降導致銀行流動性風險。美國雷曼兄弟因次貸危機而破產(chǎn)的負面影響正蔓延至中國金融機構(gòu)。如招商銀行率先披露持有美國雷曼兄弟公司發(fā)行的債券敞口共計7000萬美元；第二，銀行的盈利能力下降。為了應對金融危機，銀行將進行更多的撥備并加強銀行的流動性，從而增加資金的成本；在未來利率下調(diào)的預期下，將可能縮小銀行的利差；資本市場的大幅下跌導致銀行理財產(chǎn)品、業(yè)務等中間業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務的收入增長緩慢。
1．4信用風險
目前國內(nèi)出現(xiàn)的部分城市房地產(chǎn)價格回調(diào)，開發(fā)投資資金緊張及房地產(chǎn)銷售面積不斷下滑的情況，未來房地產(chǎn)市場大幅回調(diào)甚至出現(xiàn)崩盤，斷供將更加嚴重，這會導致我國銀行體系的流動性危機乃至金融危機此外中小商業(yè)銀行由于資本杠桿比率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量低。流動性負債比例上升，信用風險逐年加大，公司的違約風險將迅速上升。
2金融危機下我國商業(yè)銀行風險控制策略
目前我國銀行業(yè)的經(jīng)營依然穩(wěn)健，防范風險的各項指標處于較好水平。但是我們應該看到，除去國際金融危機的潛在威脅，國內(nèi)經(jīng)濟增速下滑所帶來的風險防控形勢不容樂觀。因此筆者將從以下幾個方面予以闡述。
2．1全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風險防范工作
巴塞爾新資本協(xié)議的重心在于三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。新協(xié)議提出維持資本金8％的比率不變，對信用風險的衡量方法提出標準法和內(nèi)部評級法兩種選擇方案、對操作風險提出多層次衡量方法和市場風險衡量方法。委員會要求監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)銀行的風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，保持高于最低水平的資本充足率，并對每一家銀行的資本變動情況進行持續(xù)性監(jiān)督，同時要求銀行根據(jù)風險變動狀況相應調(diào)整資本充足率標準，并依據(jù)其承擔風險的大小。新巴塞爾協(xié)議首次引入了市場約束機制，要求銀行必須及時、可靠、完整地披露關(guān)于資本水平、資本結(jié)構(gòu)、風險狀況等信息，接受市場監(jiān)督，以便市場參與者更好地評估可能面臨的風險。
2．2針對美國次級貸款危機的影響．建立預警機制
針對此次美國的次級貸款危機，我國應從以下幾個方面予以防范：一是堅持有效隔離風險的跨市場傳遞，加強對大型銀行的并表監(jiān)管，加強跨業(yè)、跨境風險監(jiān)管；二是嚴格實施二套房政策，積極防范房地產(chǎn)金融風險；三是督促各銀行業(yè)金融機構(gòu)充分估計美國次貸危機的影響，加大計提撥備力度；四是加強資產(chǎn)證券化業(yè)務監(jiān)管，引導銀行業(yè)金融機構(gòu)審慎開展資產(chǎn)證券化；五是加強理財產(chǎn)品監(jiān)管，嚴格防范創(chuàng)新業(yè)務風險和誤導性銷售。同時對此次由于次貸而引起的金融危機，我國銀行應關(guān)注以下方面并及時預警：一是匯率變動引起的外幣資產(chǎn)風險管理問題；二是關(guān)注美國貨幣政策變化對海外投資構(gòu)成的影響，包括全面評估次貸危機、“兩房”危機及雷曼兄弟破產(chǎn)造成的損失；三是密切關(guān)注抵押信用債券市場的發(fā)展，及時評估有關(guān)風險，審慎計提相應減值準備，擇機出售相關(guān)的抵押支持債券及資產(chǎn)支持債券等，最大限度維護資產(chǎn)安全；四是關(guān)注國際游資對中國股市和房市的沖擊，主動防范信貸風險，尤其是資產(chǎn)證券化衍生產(chǎn)品的信用風險。
2．3完善銀行自身經(jīng)營制度．建立有效的內(nèi)部治理機制
根據(jù)我國的商業(yè)銀行的特點，筆者認為應從兩方面加以完善：其一是加快銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，改善公司治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)內(nèi)部組織制度形成和發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，公司治理是在既定的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)上對企業(yè)的激勵約束機制進行構(gòu)建，因此公司治理機制的優(yōu)化從根本上受制于產(chǎn)權(quán)制度的優(yōu)化；其二是轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，應從風險控制和激勵機制兩方面人手。在風險控制方面，應建立集中控制、獨立評審的貸款發(fā)放和風險管理制度，建立數(shù)據(jù)信息中心，提高信用評級能力，掌握先進的信用風險衡量和管理方法。在激勵約束機制方面，商業(yè)銀行必須建立一個有效的激勵約束結(jié)構(gòu)使委托雙方利益相容。
2．4推進配套改革．創(chuàng)造良好金融環(huán)境
在市場經(jīng)濟條件下，首先應完善國有企業(yè)改革，形成真正市場化的銀企關(guān)系，實現(xiàn)各自利益的最大化。其次加快資本市場建設，為國有企業(yè)提供有效地融資渠道。企業(yè)可以借助于股票、債券等直接融資工具，降低企業(yè)的負債比例及信貸資金需求壓力，優(yōu)化財務結(jié)構(gòu)。最后為逐步推進國際金融自由化。在脆弱性沒有得到逐步改善的情況下，應當國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定性增強以后，實施金融的對外開放。
2．5加強法制建設。進行合理有效的法律約束
中圖分類號：F830
文獻標識碼：A
文章編號：1672-3198(2009)09-0150-02
1 金融危機下我國商業(yè)銀行面臨的風險
隨著危機的蔓延，將考驗我國銀行業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性和抗風險能力。新華財經(jīng)報告指出，目前銀行貸款增速開始下降，貸款質(zhì)量有惡化的趨勢，貸款組合中占比較大的制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量下滑尤其令人擔憂，零售業(yè)務也出現(xiàn)放緩的跡象。
1.1 利率、匯率變化帶來的市場風險
國際金融市場的變化對中國銀行業(yè)的影響主要表現(xiàn)在外幣債券投資損失和潛在風險，盡管中國銀行業(yè)持有與危機相關(guān)的各類資產(chǎn)總量是有限的且提取了一定的撥備，但是現(xiàn)在這些產(chǎn)品的潛在風險，仍可能隨著危機的進一步發(fā)展而顯露，商業(yè)銀行固定收益類產(chǎn)品對利率變動的敏感性較高，在利率和匯率變化比較大的情況下，市值變化比較劇烈。同時全球也進入了低利率時期，銀行外幣債券投資的市場風險控制面臨新的壓力。
1.2 合作伙伴風險
在銀行業(yè)的改革與開放進程中，我國引入了30多家外資戰(zhàn)略投資者，包括花旗銀行、匯豐銀行、美國銀行、瑞士聯(lián)合銀行、蘇格蘭皇家銀行等國際銀行業(yè)巨頭。它們的參與對于中資銀行的股份制改造與上市起到了積極的作用。但在此次全球金融危機中，外資戰(zhàn)略投資者遭受了慘重的損失，其中部分外資戰(zhàn)略投資者因自身陷入嚴重的財務困境開始減持或出售其所持有的中資銀行股份。
1.3 流動性風險
流動性風險主要表現(xiàn)在以下方面：第一，投資資產(chǎn)價值下降導致銀行流動性風險。美國雷曼兄弟因次貸危機而破產(chǎn)的負面影響正蔓延至中國金融機構(gòu)。如招商銀行率先披露持有美國雷曼兄弟公司發(fā)行的債券敞口共計7000萬美元；第二，銀行的盈利能力下降。為了應對金融危機，銀行將進行更多的撥備并加強銀行的流動性，從而增加資金的成本；在未來利率下調(diào)的預期下，將可能縮小銀行的利差；資本市場的大幅下跌導致銀行理財產(chǎn)品、業(yè)務等中間業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務的收入增長緩慢。
1.4 信用風險
目前國內(nèi)出現(xiàn)的部分城市房地產(chǎn)價格回調(diào)，開發(fā)投資資金緊張及房地產(chǎn)銷售面積不斷下滑的情況，未來房地產(chǎn)市場大幅回調(diào)甚至出現(xiàn)崩盤，斷供將更加嚴重，這會導致我國銀行體系的流動性危機乃至金融危機。此外中小商業(yè)銀行由于資本杠桿比率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量低。流動性負債比例上升，信用風險逐年加大，公司的違約風險將迅速上升。
2 金融危機下我國商業(yè)銀行風險控制策略
目前我國銀行業(yè)的經(jīng)營依然穩(wěn)健，防范風險的各項指標處于較好水平。但是我們應該看到，除去國際金融危機的潛在威脅，國內(nèi)經(jīng)濟增速下滑所帶來的風險防控形勢不容樂觀。因此筆者將從以下幾個方面予以闡述。
2.1 全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風險防范工作
巴塞爾新資本協(xié)議的重心在于三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。新協(xié)議提出維持資本金8％的比率不變，對信用風險的衡量方法提出標準法和內(nèi)部評級法兩種選擇方案、對操作風險提出多層次衡量方法和市場風險衡量方法。委員會要求監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)銀行的風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，保持高于最低水平的資本充足率，并對每一家銀行的資本變動情況進行持續(xù)性監(jiān)督，同時要求銀行根據(jù)風險變動狀況相應調(diào)整資本充足率標準，并依據(jù)其承擔風險的大小。新巴塞爾協(xié)議首次引入了市場約束機制，要求銀行必須及時、可靠、完整地披露關(guān)于資本水平、資本結(jié)構(gòu)、風險狀況等信息，接受市場監(jiān)督，以便市場參與者更好地評估可能面臨的風險。
2.2 針對美國次級貸款危機的影響，建立預警機制
針對此次美國的次級貸款危機，我國應從以下幾個方面予以防范：一是堅持有效隔離風險的跨市場傳遞，加強對大型銀行的并表監(jiān)管，加強跨業(yè)、跨境風險監(jiān)管；二是嚴格實施二套房政策，積極防范房地產(chǎn)金融風險；三是督促各銀行業(yè)金融機構(gòu)充分估計美國次貸危機的影響，加大計提撥備力度；四是加強資產(chǎn)證券化業(yè)務監(jiān)管，引導銀行業(yè)金融機構(gòu)審慎開展資產(chǎn)證券化；五是加強理財產(chǎn)品監(jiān)管，嚴格防范創(chuàng)新業(yè)務風險和誤導性銷售。同時對此次由于次貸而引起的金融危機，我國銀行應關(guān)注以下方面并及時預警：一是匯率變動引起的外幣資產(chǎn)風險管理問題；二是關(guān)注美國貨幣政策變化對海外投資構(gòu)成的影響，包括全面評估次貸危機、“兩房”危機及雷曼兄弟破產(chǎn)造成的損失；三是密切關(guān)注抵押信用債券市場的發(fā)展，及時評估有關(guān)風險，審慎計提相應減值準備，擇機出售相關(guān)的抵押支持債券及資產(chǎn)支持債券等，最大限度維護資產(chǎn)安全；四是關(guān)注國際游資對中國股市和房市的沖擊，主動防范信貸風險，尤其是資產(chǎn)證券化衍生產(chǎn)品的信用風險。
2.3 完善銀行自身經(jīng)營制度，建立有效的內(nèi)部治理機制
根據(jù)我國的商業(yè)銀行的特點，筆者認為應從兩方面加以完善：其一是加快銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，改善公司治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)內(nèi)部組織制度形成和發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，公司治理是在既定的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)上對企業(yè)的激勵約束機制進行構(gòu)建，因此公司治理機制的優(yōu)化從根本上受制于產(chǎn)權(quán)制度的優(yōu)化；其二是轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，應從風險控制和激勵機制兩方面人手。在風險控制方面，應建立集中控制、獨立評審的貸款發(fā)放和風險管理制度，建立數(shù)據(jù)信息中心，提高信用評級能力，掌握先進的信用風險衡量和管理方法。在激勵約束機制方面，商業(yè)銀行必須建立一個有效的激勵約束結(jié)構(gòu)使委托雙方利益相容。
2.4 推進配套改革，創(chuàng)造良好金融環(huán)境
在市場經(jīng)濟條件下，首先應完善國有企業(yè)改革，形成真正市場化的銀企關(guān)系，實現(xiàn)各自利益的最大化。其次加快資本市場建設，為國有企業(yè)提供有效地融資渠道。企業(yè)可以借助于股票、債券等直接融資工具，降低企業(yè)的負債比例及信貸資金需求壓力，優(yōu)化財務結(jié)構(gòu)。最后為逐步推進國際金融自由化。在脆弱性沒有得到逐步改善的情況下，應當國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定性增強以后，實施金融的對外開放。
2.5 加強法制建設。進行合理有效的法律約束
農(nóng)村金融風險的產(chǎn)生原因分析
農(nóng)村金融風險產(chǎn)生的原因是多方面的，這里面包括有產(chǎn)業(yè)發(fā)展、產(chǎn)權(quán)模糊、政府政策、法律法規(guī)等等。筆者認為農(nóng)村金融風險產(chǎn)生的原因主要為以下5個方面。具體表現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村中非農(nóng)業(yè)經(jīng)營低效率的制約和農(nóng)村居民生活環(huán)境的制約。在農(nóng)業(yè)發(fā)展的制約方面，目前我國第一產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率，遠遠落后于其他產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻，而農(nóng)業(yè)是農(nóng)村金融運行的主要支持產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)增長減速勢必會對農(nóng)村金融機構(gòu)的業(yè)務增長造成消極影響。在非農(nóng)經(jīng)營方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多是以個體為主的小型企業(yè)，自身抵御風險的能力很弱，這就導致了農(nóng)村金融機構(gòu)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的不良貸款率處于較高的水平。在農(nóng)村居民生活環(huán)境的制約方面，單個農(nóng)戶農(nóng)業(yè)經(jīng)營活動僅能維持生存生活支出，而各種外來風險導致種養(yǎng)經(jīng)營收入減少，會打破這種均衡，從而增加農(nóng)村金融機構(gòu)的風險。產(chǎn)權(quán)模糊，資產(chǎn)負債管理不科學，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴和員工的業(yè)務水平不高。在農(nóng)村金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)不明晰方面，目前，在農(nóng)村金融機構(gòu)中，公有產(chǎn)權(quán)仍然占極大的比例，導致其缺乏自主經(jīng)營權(quán)，難以理順經(jīng)營管理中的各種關(guān)系。一般而言，金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)越不清晰，就越容易導致公有企業(yè)和公有金融機構(gòu)相互倚重，共同套取國家利益。在資產(chǎn)負債管理不科學方面，農(nóng)村金融機構(gòu)的資本金水平偏低，其資產(chǎn)和負債的管理水平和能力普遍較低，這主要是由未建立科學的資本金管理制度，資產(chǎn)和負債業(yè)務規(guī)模過快膨脹，風險資產(chǎn)的規(guī)模變大和資產(chǎn)負債比例管理不當?shù)仍驅(qū)е碌?。在?nèi)控制度方面，農(nóng)村金融機構(gòu)存在著控制力薄弱的問題，具體表現(xiàn)在崗位責任制沒有得到實際貫徹執(zhí)行，信貸和財務管理寬松等。在員工的業(yè)務水平方面，農(nóng)村金融機構(gòu)員工存在著風險意識淡薄和專業(yè)知識技能欠缺的問題。具體表現(xiàn)在稅收政策、利率政策、財政政策和行政干預等方面。在稅收政策方面，隨著近年來金融市場改革的持續(xù)進行，國家對農(nóng)村金融機構(gòu)的優(yōu)惠政策進行逐步取消。在利率政策方面，央行自1996年以來，連續(xù)多次降低存貸款利率，使其利差縮小，經(jīng)營出現(xiàn)虧損。財政政策方面，農(nóng)村金融機構(gòu)在1994-1998年之間，吸收很多保值儲蓄存款，而國家財政不予補貼，在客觀上給農(nóng)村金融機構(gòu)帶來巨大負擔。在行政干預方面，地方政府為了加速當?shù)亟?jīng)濟建設，往往在缺乏詳細論證的情況下，迫使農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)放貸款，而這種現(xiàn)象往往會增加農(nóng)村金融機構(gòu)的不良貸款比率。農(nóng)村金融市場的秩序需要相關(guān)法律法規(guī)的確立和維護，然而，目前，農(nóng)村金融市場缺乏規(guī)范，經(jīng)營主體—各個農(nóng)村經(jīng)營主體的地位和職能等內(nèi)容，沒有明確確定下來，這就給農(nóng)村金融機構(gòu)經(jīng)營太大的彈性，容易受到市場的強烈干擾和行政干預。此外，還有很多相關(guān)問題都需要法律法規(guī)明確的規(guī)定，否定，勢必會增加農(nóng)村金融市場的潛在風險。在對農(nóng)村金融機構(gòu)的市場監(jiān)管方面，相關(guān)監(jiān)管單位，存在著管理內(nèi)容廣泛，管理的層次簡單，多頭重復監(jiān)管和監(jiān)管真空等問題。第五，缺少風險補償機制，具體表現(xiàn)在呆帳準備金的計提與核銷不足，幾乎不存在價格補償，不存在市場退出和缺乏有效的外部風險補償機制。在呆帳準備金的計提與核銷不足方面，目前金融機構(gòu)的呆帳準備金遠遠不能彌補風險損失，導致風險累積。在價格補償方面，由于多年來我國一直實行較嚴格的利率管制，農(nóng)村金融機構(gòu)幾乎不存在什么利率差異。在市場退出方面，正常情況下，當金融機構(gòu)的資產(chǎn)凈值變?yōu)榱慊蜇摂?shù)時，應該進入破產(chǎn)程序，但是，目前國內(nèi)的通行做法是把有問題的金融機構(gòu)吸收合并到其它較好的金融機構(gòu)，這就導致了風險的積累。最后，目前國內(nèi)還缺乏有效的外部風險補償機制。
農(nóng)村金融風險的控制策略
控制農(nóng)村金融風險是一項系統(tǒng)工程，需要各個市場主體的積極參與，通過對相關(guān)領(lǐng)域文獻的比較研究和上文分析，筆者結(jié)合我國的金融生態(tài)環(huán)境，并且針對農(nóng)村金融市場的實際情況，提出以下3個方面的建議，以供參考。具體包括明晰產(chǎn)權(quán)、完善法人治理，處置不良資產(chǎn)，強化內(nèi)部控制，實施人才策略，提高服務質(zhì)量、開展金融創(chuàng)新和構(gòu)建良好公共關(guān)系。在明晰產(chǎn)權(quán)、完善法人治理方面，具體措施可以從以下兩點著手，即：拓寬資本金籌資渠道和按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進一步健全法人治理結(jié)構(gòu)。在處置不良資產(chǎn)方面，我國農(nóng)村金融機構(gòu)不良貸款的規(guī)模十分龐大，應該采取常規(guī)清收、分賬經(jīng)營、核銷和內(nèi)部消化等方面積極處置不良資產(chǎn)。在強化內(nèi)部控制方面，農(nóng)村金融機構(gòu)應該堅持決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)三權(quán)分立、相互制衡的原則，具體措施如下：制定信用評級標準，做好等級評定工作；嚴格執(zhí)行審、貸、查分離制度，建立貸款管理的權(quán)力約束機制；完善貸款投放的紀律約束機制，并加大稽核力度；健全貸款風險責任機制，落實貸款的擔保、抵押；強化財務費用管理，嚴格財務內(nèi)部控制規(guī)范。在實施人才策略方面，具體措施如下：加強金融機構(gòu)各級管理層的人才建設；重視對員工的培訓；建立多樣化、高透明的激勵機制；增強學校培養(yǎng)人才的針對性，大力開展訂單式人才培養(yǎng)。在提高服務質(zhì)量、開展金融創(chuàng)新方面，農(nóng)村金融機構(gòu)應該適應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，拓展新的信貸領(lǐng)域，積極拓展農(nóng)村金融業(yè)務，并且開辦中間業(yè)務，以分散經(jīng)營風險。在構(gòu)建良好公共關(guān)系方面，農(nóng)村金融機構(gòu)應該處理好與地方黨政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)民的關(guān)系，為農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務工作的順利開展創(chuàng)造輕松的環(huán)境。具體包括4個方面。加快法制建設、加強執(zhí)法，提高全社會的信用意識，強化外部監(jiān)管及行業(yè)自律和規(guī)范民間金融。在加快法制建設和強化執(zhí)法方面，一是明確農(nóng)村金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，二是依法準入與退出，同時，要加強法律宣傳，強化公正執(zhí)法。在提高全社會的信用意識方面，一是政府要在全社會范圍內(nèi)開展信用教育，二是建立相應的信用激勵約束機制，以扭轉(zhuǎn)目前農(nóng)村社會信用環(huán)境差、農(nóng)民守信觀念普遍比較淡薄的局勢。在強化外部監(jiān)管及行業(yè)自律方面，要正確定位農(nóng)村金融監(jiān)管主體的監(jiān)管職責，抓好風險審慎性監(jiān)管，充分農(nóng)村金融自律組織的作用。在規(guī)范民間金融方面，應該建立民間金融準入制度，保護正常合法的借貸活動，逐步推進民間金融正式化，提高金融體系的穩(wěn)定性。首先，在政策支持方面，針對大部分農(nóng)村金融機構(gòu)存在的實力弱、抗風險能力差的問題，國家應該給予這類金融機構(gòu)適當?shù)恼咧С?，包括：稅收、財政和金融等方面。在稅收政策方面，由于農(nóng)村金融機構(gòu)在支持“三農(nóng)”方面的特殊貢獻和在經(jīng)營發(fā)展上的實際困難，國家應該在兼顧效率和公平的基礎(chǔ)上，重新給予農(nóng)村金融機構(gòu)在稅收方面的優(yōu)惠。在財政政策方面，政府應該拿出專項資金對艱苦地區(qū)的農(nóng)村金融機構(gòu)進行適當?shù)呢斦a償。在金融政策方面，央行應該放寬對農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)放再貸款的標準，并且允許合格的金融機構(gòu)實行較低的存款準備金率。完善風險補償機制包括完善農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)部風險補償機制和外部風險補償機制：完善內(nèi)部風險補償機制的重點是提高資本充足率，使其資本充足率要達到8%的標準；完善農(nóng)村金融機構(gòu)外部風險補償機制包括，擴大國家財政補貼范圍，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，建立信用擔保制度和建立公開的存款保險制度等。
本文作者：葉江山工作單位：江蘇泰興農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
和發(fā)達國家比較，我國的資本市場還不完善，主要依靠間接融資來實現(xiàn)資金的調(diào)配和通融，銀行在我國經(jīng)濟中具有非常重要的作用。如果出現(xiàn)金融危機，不但對銀行的生存和發(fā)展具有嚴重的影響，而且還會影響到我國經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。
一、后金融危機與銀行風險概述
1、后金融危機
由于金融的系統(tǒng)性風險逐步積累，最終會引發(fā)后金融危機。系統(tǒng)性風險主要是指金融因素、實體經(jīng)濟因素和外部干擾與上述因素之間相互作用，嚴重沖擊了金融系統(tǒng)的信息、配置、資金流通等功能，引起系統(tǒng)癱瘓，并嚴重損害了實體經(jīng)濟。很多研究結(jié)果顯示，爆發(fā)后金融危機的主要原因有下面四個方面：第一，美元的無限制發(fā)行，引起美元的流通過剩；第二，美國崇尚高消費低儲蓄，這樣的經(jīng)濟方式與常理不符；第三，美國制訂的宏觀經(jīng)濟政策不合理；第四，金融產(chǎn)品大量涌現(xiàn)，而金融管理嚴重滯后，欠缺管理力度。
2、銀行風險概述
因為各種主觀原因和客觀原因的存在，進一步惡化了經(jīng)濟領(lǐng)域的系列矛盾，從而可能使經(jīng)濟體系的穩(wěn)定和安全受到一定的損失，這就是銀行風險。銀行需要面對的主要風險包括兩類：系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。系統(tǒng)風險指的是由宏觀因素引起的風險，可能導致經(jīng)濟系統(tǒng)遭受損失或破壞，如政策風險、匯率風險、利率風險等；非系統(tǒng)性風險主要是指由于經(jīng)濟機構(gòu)管理出現(xiàn)失誤或決策錯誤、欠債不還、違法生產(chǎn)等主觀因素引起的風險，導致一些金融機構(gòu)的資金不能按期收回。
二、后金融危機背景下加強銀行風險控制的對策
1、建立健全我國銀行內(nèi)部評級制
為了提高銀行鑒別信用風險的能力，實時監(jiān)控貸前、貸中和貸后的各種風險，提高貸款的質(zhì)量，有必要完善銀行的內(nèi)部評級體系。在自身機構(gòu)內(nèi)部，銀行必須籌建一套完整的、嚴格的、實用的流程，提高獲得有效風險數(shù)據(jù)的能力，有利于準確資料的收集。分析信用風險控制方法，美國商業(yè)銀行首先重視創(chuàng)新自身信用制度，同時注重管理信用文化，美國商業(yè)銀行評級運用的模型是西方商業(yè)銀行信用風險控制的主要工具。比較來講，我國目前還沒有完善的此類制度，急需引進符合中國特色的評級制度。
2、加強對房貸的控制
在美國，因為銀行機構(gòu)把大量貸款提供給信用資質(zhì)較低的借款人，所以引發(fā)了次貸危機。由于利率的不斷上漲，房價的大量下滑，從而大大加重了這些貸款的還貸壓力，導致不能按期償還貸款，大量的次級房貸轉(zhuǎn)化為壞賬。我國范圍內(nèi)，目前還沒有完善的個人征信系統(tǒng)，也存在較多的類似情況。最近幾年，為了在市場競爭中占據(jù)有利位置，擴大盈利范圍，各個商業(yè)銀行鼓勵下屬機構(gòu)大力發(fā)展住房抵押貸款業(yè)務。在當前房價大量上漲時期，過高的房價屏蔽了潛在的風險，使之不易顯現(xiàn)，如果中國的房地產(chǎn)市場一旦出現(xiàn)價格波動現(xiàn)象，房價下滑，這種風險則一定會迅速顯現(xiàn)。所以，國內(nèi)銀行要大力發(fā)展個人征信系統(tǒng)，謹慎做好個人房貸質(zhì)量，逐步使貸款流程趨于規(guī)范化，建立高效的貸款控制監(jiān)督體系，才能有效應對房貸風險。
3、管控金融衍生品
要嚴格管理金融衍生品，以保證金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，一方面，由金融管理部門加強管理金融衍生品，增強對系統(tǒng)風險的監(jiān)控，逐步完善監(jiān)管體系和風險監(jiān)測制度，促進我國金融市場的穩(wěn)定和諧；另一方面，對于金融衍生品，要制定風險管理目標，明確對被監(jiān)管機構(gòu)控制和風險管理的要求，促使其合法、謹慎、安全經(jīng)營，達到控制風險的目的。
4、參考國際金融監(jiān)管改革經(jīng)驗，建立健全金融法律體系
我國銀行體系要大力借鑒國際金融監(jiān)管改革的最新成果和發(fā)展方向，進一步完善我國金融法律體系，才能更好地適應全球金融形勢的發(fā)展，保證我國銀行機構(gòu)的穩(wěn)定運行。在金融法律體系方面加快立法環(huán)節(jié)，從而保證金融管理和風險控制有法可依。第一，及時修改對經(jīng)濟社會發(fā)展不利的法律法規(guī)；第二，根據(jù)中國的實際國情，研究創(chuàng)新金融法律制度；第三，為了使法律法規(guī)落到實處，要提高執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)。要保證法律法規(guī)的切實執(zhí)行，我國銀行系統(tǒng)要認真學習金融法律，在日常經(jīng)營活動中自覺履行法律規(guī)定。作為金融法律監(jiān)督者和執(zhí)行者的銀行工作人員，要不斷提高自身素質(zhì)，加強專業(yè)素養(yǎng)的學習，認真領(lǐng)會監(jiān)管理念和風險控制法律。
三、結(jié)語
總之，隨著我國銀行業(yè)的國際化進程逐步加深，目前已經(jīng)進入全球金融市場，尤其是復雜多變的金融衍生品市場，銀行業(yè)將會進一步加強金融國際化程度，所以對我國銀行的風險控制進行研究具有非常重要的現(xiàn)實意義。（作者單位：包頭市南郊農(nóng)村信用聯(lián)社）
參考文獻：
0引言
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展在近些年有了很大進步，在各種形式的金融模式應用下，受到各方面因素的影響，就存在著各種各樣的風險，這些風險對互聯(lián)網(wǎng)金融的良好發(fā)展就有著很大阻礙。通過從理論層面加強互聯(lián)網(wǎng)金融風險的控制研究，就能為互聯(lián)網(wǎng)金融風險控制提供理論支持。
1互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展特征以及發(fā)展現(xiàn)狀分析
1.1互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展特征體現(xiàn)分析
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展過程中，形成了比較鮮明的特征，其中在互聯(lián)網(wǎng)金融的效率高特征上表現(xiàn)的比較突出?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展需要計算機技術(shù)以及網(wǎng)絡技術(shù)進行支持，對金融產(chǎn)品的計算效率就能有效提高，方便金融信息的查詢以及搜索。這就使得互聯(lián)網(wǎng)金融的高效率的特征比較突出的展現(xiàn)。
再者，互聯(lián)網(wǎng)金融的成本低特征也比較突出?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展是通過虛擬網(wǎng)絡實現(xiàn)的，能夠通過互聯(lián)網(wǎng)就對方的信息全面性的了解，對各利益間的需求也能得到有效滿足從而就能在交易的定價方面有效的制定，在網(wǎng)絡技術(shù)的應用下進行交易，能夠節(jié)省大量大時間以及資金，在交易的整體成本上能大大的降低。
另外，互聯(lián)網(wǎng)金融的風險性特征也比較突出?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的風險性特征，主要是由于網(wǎng)絡是開放性的，比較容易受到外部的攻擊造成信息丟失和損壞。在受到操作方面的失誤也會存在著相應風險問題。還有就是在相關(guān)的法律上沒有針對性完善化的制定，這就會影響互聯(lián)網(wǎng)金融的良好發(fā)展，在金融風險的防范上沒有法律保障。
1.2互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀分析
互聯(lián)網(wǎng)金融的逐步發(fā)展中，在勢頭上有著加強。銀行業(yè)務中的支付業(yè)務規(guī)模在逐步的擴大化，對余額寶等理財業(yè)的發(fā)展也有著促進作用?；ヂ?lián)網(wǎng)貨幣的雛形在當前已經(jīng)逐步的形成。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)支持下的金融領(lǐng)域的發(fā)展，在業(yè)務產(chǎn)品方面有著種類的多樣化，網(wǎng)絡市場和實體經(jīng)濟市場的結(jié)合發(fā)展趨勢愈來愈明顯化，在互聯(lián)網(wǎng)的貨幣雛形也已經(jīng)形成?；ヂ?lián)網(wǎng)貨幣作為重要的支付內(nèi)容，對互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展也有著很大促進作用。在網(wǎng)絡銀行的業(yè)務發(fā)展方面，也逐漸的對傳統(tǒng)銀行的發(fā)展起到很大促進作用，對其核心競爭力的提高有著顯著成效。
通過互聯(lián)網(wǎng)金融自身的優(yōu)勢利用，在網(wǎng)絡平臺基礎(chǔ)上和傳統(tǒng)金融業(yè)務緊密結(jié)合，這就能有效形成全新的發(fā)展模式，對金融機構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展模式的調(diào)整有著促進作用。在發(fā)展過程中的管理理念方面的發(fā)展也有著促進作用。在當前各銀行的門戶網(wǎng)站業(yè)務已經(jīng)逐步開展，在網(wǎng)絡銀行的業(yè)務量方面也有著很大增多，這對傳統(tǒng)銀行業(yè)務的發(fā)展就能形成積極促進作用?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展對我國的當前信用稀缺空白也進行了有效填補。
2互聯(lián)網(wǎng)金融風險以及風險控制策略探究
2.1互聯(lián)網(wǎng)金融風險分析
互聯(lián)網(wǎng)金融風險的類型比較多，其中在技術(shù)風險方面，由于互聯(lián)網(wǎng)金融是通過對計算機技術(shù)以及網(wǎng)絡技術(shù)進行的應用，在互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)營中，由于受到技術(shù)層面的因素影響，就會帶來相應的風險。在這些技術(shù)的應用時，能對金融業(yè)務的有序進行有著促進作用，但是技術(shù)應用過程中，也會出現(xiàn)技術(shù)問題從而對互聯(lián)網(wǎng)金融的運作產(chǎn)生很大影響。具體來說，互聯(lián)網(wǎng)金融風險中的技術(shù)性風險，主要就是在系統(tǒng)性的安全風險上以及技術(shù)選擇風險和技術(shù)支持風險幾個重要層面。從技術(shù)選擇風險上來說，互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)在設計中存在著不足，就比較容易出現(xiàn)信息傳輸效率低以及技術(shù)使用效果不佳的問題。
互聯(lián)網(wǎng)金融風險中的法律風險類型也是比較突出的。在法律風險方面，主要就是由于沒有結(jié)合實際的互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，制定相應的法律風險防范制度等，這就造成了互聯(lián)網(wǎng)金融的風險問題不能收到法律的保障。在互聯(lián)網(wǎng)金融的立法層面相對比較滯后，在風險的法律監(jiān)管方面沒有得到加強，這就造成了一些不法人員鉆法律的空子，對互聯(lián)網(wǎng)金融的進一步發(fā)展就形成了很大阻礙。
再者，互聯(lián)網(wǎng)金融風險中的市場選擇風險也是比較突出的。市場選擇風險是和互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)務信息沒有對稱下出現(xiàn)的檸檬市場。信息的不對稱就會使得市場選擇欺騙性，對用戶的資金就會丟失。這樣在風險問題上就表現(xiàn)的比較突出。
互聯(lián)網(wǎng)金融的風險中操作風險也是比較突出的?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的交易是通過網(wǎng)絡進行的，所以互聯(lián)網(wǎng)金融的安全在操作過程中就要能規(guī)范化實施。但是受到各種因素的影響，由于在實際的操作中沒有按照規(guī)定操作，這就造成了互聯(lián)網(wǎng)金融操作風險的發(fā)生，對互聯(lián)網(wǎng)金融的安全性就不能有效保障，從而帶來風險。
2.2互聯(lián)網(wǎng)金融風險控制策略探究
加強對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的有效控制，就要能注重相應策略的科學實施，筆者結(jié)合實際對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的控制策略進行了探究，在這些策略的科學實施下，就能促進互聯(lián)網(wǎng)金融的良好發(fā)展。
第一，加強對互聯(lián)網(wǎng)金融的法律層面的保障。要想互聯(lián)網(wǎng)金融風險有效控制和降低發(fā)生率，在法律層面進行完善就比較關(guān)鍵。對互聯(lián)網(wǎng)金融風險監(jiān)管法律加以完善實施，將其納入到社會主義法律體系中，對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的監(jiān)管原則要嚴格遵循。結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融的特征，針對性的加強監(jiān)管，按照綜合監(jiān)管的原則，將功能性監(jiān)管的作用充分發(fā)揮，對互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)以及服務平臺綜合性監(jiān)管，這對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的防范就有著促進作用。還要注重聯(lián)合監(jiān)管原則的遵循，構(gòu)建完善的監(jiān)管機構(gòu)，以及在監(jiān)管的制度方面能完善建立。只有這樣才能保障互聯(lián)網(wǎng)金融風險的有效防治。
第二，對互聯(lián)網(wǎng)金融的風險防范，就要注重互聯(lián)網(wǎng)金融的準入以及退出的監(jiān)管強化。要能針對性的對互聯(lián)網(wǎng)金融參與主體機構(gòu)，在資產(chǎn)以及規(guī)模和網(wǎng)絡安全的要求上進行提高。注重財務的良好運營以及服務模式的優(yōu)化實施。在對違反準入資格的要求的，就要加大懲處的力度，對參與到互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管標準統(tǒng)一性以及公平性能充分重視。在對模式監(jiān)管以及功能監(jiān)管的作用上也要充分發(fā)揮，將功能性的監(jiān)管作為主要的發(fā)展方式，對不同經(jīng)營模式科學化應用，避免出現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管盲區(qū)出現(xiàn)。
第三，加強互聯(lián)網(wǎng)金融的安全體系完善建立。對互聯(lián)網(wǎng)金融的風險有效防范，就要能充分注重安全體系的優(yōu)化。要充分重視對當前的互聯(lián)網(wǎng)金融運行環(huán)境進行優(yōu)化，將計算機系統(tǒng)的防火墻技術(shù)科學實施，對密鑰的安全防護技術(shù)要積極有效的應用，將計算機的安全性得以保障。從技術(shù)手段上有效實施，保障互聯(lián)網(wǎng)金融的經(jīng)營運行中的安全性，避免受到病毒以及黑客的攻擊。在數(shù)據(jù)管理工作方面也要能加強，按照技術(shù)標準規(guī)范來進行選擇網(wǎng)絡金融技術(shù)加以科學化的應用，對互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)的風險要能積極有效的降低。
第四，互聯(lián)網(wǎng)金融風險的有效防范，要能充分重視社會信用體系的完善建立。對征信手段的應用要注重創(chuàng)新，對互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的信息能全面采集，將覆蓋面能夠全面真實系統(tǒng)化的呈現(xiàn)。對互聯(lián)網(wǎng)平臺的實時運營數(shù)據(jù)以及個人信用卡的使用等信息，都要能歸入到數(shù)據(jù)庫管理，在信息庫的信息共享目標加以實現(xiàn)。這樣就能有助于對個人的以及企業(yè)的信用進行綜合性評價，這對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的降低就能起到保障作用。還要注重線上線下的方法應用，對客戶的身份驗證以及信用進行評估，對客戶的信用評價機制進行完善化制定，這些都能有助于互聯(lián)網(wǎng)金融風險的有效控制。
第五，注重互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)自律，對潛在的風險隱患加強防范?；ヂ?lián)網(wǎng)金融從業(yè)人員，要注重職業(yè)道德的遵守，相關(guān)企業(yè)要注重對從業(yè)人員的專業(yè)化培訓，使其能在技術(shù)水平上以及理論水平上和職業(yè)道德等層面獲得綜合性的提高。在行業(yè)自律組織的建立方面也要加強，對一些違反互聯(lián)網(wǎng)金融準則的要能加強懲處，在行業(yè)保護以及行業(yè)的協(xié)助方面發(fā)揮自身的作用價值。
3結(jié)語
綜上所述，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展在當前比較迅速，保障互聯(lián)網(wǎng)金融的風險控制措施的科學化實施，對風險控制效率的提高就能起到保障作用。面對當前日益復雜的經(jīng)濟環(huán)境，互聯(lián)網(wǎng)金融的風險控制工作就要能從多方面充分重視，在技術(shù)手段的應用上以及理論層面的完善化都要注重。只有在這些基礎(chǔ)層面得到了加強，才能有助于互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展。參考文獻：
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中圖分類號：F832.33 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）015-000-02
我國金融業(yè)進入到開放時代以來，我國的商業(yè)銀行面臨著很大的競爭，想要在競爭激烈的環(huán)境中謀求生存與發(fā)展，唯一的出路就是加快創(chuàng)新，提升其綜合競爭力?；诖?，很多銀行投入很大精力進行金融創(chuàng)新，推動了商業(yè)銀行的進一步發(fā)展，但我們應該意識到，商業(yè)銀行進行金融創(chuàng)新，風險必然與收益共存，如果片面追求收益，不注重控制風險，很可能會釀成巨大損失，如何在金融創(chuàng)新帶來的收益和風險之間尋求一個平衡點，是商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新背景下進行風險控制的重中之重。
一、金融創(chuàng)新背景下商業(yè)銀行面臨的金融風險
（一）信用風險
對于商業(yè)銀行來說，信用是關(guān)系銀行生存的關(guān)鍵，如果失去了信用，銀行很可能無法繼續(xù)生存下去，商業(yè)銀行推出的每一款金融產(chǎn)品都與銀行的信用是息息相關(guān)的，相較于傳統(tǒng)的儲蓄存款業(yè)務，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的信用風險明顯更高，特別是那些業(yè)務杠桿性強、存在較高自由度的創(chuàng)新透明度不高的產(chǎn)品以及一些表外業(yè)務，在監(jiān)管制度不健全的商業(yè)銀行里它們普遍存在信息不對稱的問題。與此同時，由于對這些創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏有效的監(jiān)管手段以及約束力度不足，對商業(yè)銀行的生存有很大威脅。
（二）技術(shù)與操作風險
現(xiàn)如今，計算機技術(shù)和網(wǎng)絡信息技術(shù)在商業(yè)銀行中得到了廣泛應用，可以說有力地推動了商業(yè)銀行向著信息化和數(shù)字化的方向發(fā)展，很多金融創(chuàng)新產(chǎn)品對這些技術(shù)有很強的依賴性，很多情況下失去了這些技術(shù)的依托，金融創(chuàng)新產(chǎn)品無法正常生存，但是我們應該承認，這些技術(shù)一直處于迅猛發(fā)展之中，與成熟仍相距甚遠，存在著一定的安全問題，很可能會向金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)移。第一，這些技術(shù)本身不完善，本身存在缺陷，很可能引發(fā)風險；第二，這些技術(shù)一直處于更新發(fā)展的狀態(tài)之中，很可能會存在新舊技術(shù)摩擦問題，也有可能引發(fā)風險；第三，很多時候由于這些技術(shù)導致信息失真、不夠及時和完整等問題；最后就是商業(yè)銀行的操作人員對這些技術(shù)操作存在問題而導致風險的產(chǎn)生，這就要求業(yè)務人員能夠很快掌握這些信息技術(shù)，并能達到熟練應用的程度，否則很可能由于技術(shù)操作而給銀行帶來風險。
（三）管理風險
應該說，進行金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行的管理要求很高，如果商業(yè)銀行監(jiān)督反饋機制存在缺乏、內(nèi)控不健全、內(nèi)部管理不夠完善，那么商業(yè)銀行成功想要通過金融創(chuàng)新，很有可能由于管理跟不上而就此作罷。而在現(xiàn)實生活中，不少商業(yè)銀行一味追求市場競爭，在競爭方式上過于激進，不顧及自身內(nèi)部管理建設狀況，這些問題有會給商業(yè)銀行帶來很大的風險，不利于商業(yè)銀行的長期發(fā)展。
（四）項目開發(fā)失敗的風險
商業(yè)銀行進行金融創(chuàng)新，很可能會由于對金融市場認識不足，對金融項目本身的可行性也缺乏認證，導致項目失敗。此外，如果對金融創(chuàng)新項目的市場認知不足，也沒有相關(guān)的開發(fā)和管理經(jīng)驗，那么金融創(chuàng)新項目將很難取得成功?？梢哉f，金融創(chuàng)新項目一旦開發(fā)失敗，很可能會造成商業(yè)銀行資源出現(xiàn)損失，進一步削弱商業(yè)銀行的發(fā)展能力。
二、金融創(chuàng)新背景下商業(yè)銀行風險控制策略
（一）確立規(guī)范的金融創(chuàng)新管理觀
1.建立健全風險管理組織體系
商業(yè)銀行要進行風險管理，防范金融風險，就必須健全自身組織結(jié)構(gòu)、明確責任和權(quán)限，并要進行恰當?shù)穆氊煼蛛x。而要建立健全風險管理組織體系，商業(yè)銀行的風險管理部門就必須擁有實權(quán)，能夠?qū)Ω邔記Q策產(chǎn)生重大影響，能夠影響其他部門的行為，同時，商業(yè)銀行方面還要給予風險管理部門一定的利益獎勵。另外，商業(yè)銀行還應相應有關(guān)規(guī)范和要求，積極構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)化制度，成立兩會。其中董事會應該作為商業(yè)銀行進行金融創(chuàng)新的風險控制的核心，直接負責金融創(chuàng)新風險控制；監(jiān)事會則是對商業(yè)銀行管理層履行風險控制職責進行監(jiān)督，針對管理層利用金融創(chuàng)新，對商業(yè)銀行利益造成損害的行為加以糾正。
2.加快風險識別方式轉(zhuǎn)變
現(xiàn)如今，我國很多商業(yè)銀行已經(jīng)建立起信息和數(shù)據(jù)比較完備的金融風險評估系統(tǒng)。這些模型一般涉及財務分析以及企業(yè)有關(guān)的財務數(shù)據(jù)等，但是我國的實際國情是歷史數(shù)據(jù)不完整，財務欺詐嚴重，面對這樣的狀況，模型化的風險識別方式就會存在不適應的問題，這也提醒我們的商業(yè)銀行，要加快風險識別方式轉(zhuǎn)變，提高信息系統(tǒng)的風險采集能力，應用主觀智慧，對風險進行量化，提高風險識別的準確度。應該說對金融風險進行量化是商業(yè)銀行進行金融創(chuàng)新之前就應考慮的重點問題。
3.嚴格落實審慎經(jīng)營原則
盡管我國商業(yè)銀行為在激烈的市場競爭中求生存，求發(fā)展進行了金融創(chuàng)新，但是也因此給商業(yè)銀行帶來了很大的金融風險，這一點是絕不能忽視的。美國的次貸危機讓我們見識到了金融風險的傳染力和破壞性，因此我們的商業(yè)銀行在進行金融創(chuàng)新的同時，要制定有關(guān)的制度，做好管控措施，嚴格落實審慎經(jīng)營原則，在效率和安全之間權(quán)衡把握，為商業(yè)銀行規(guī)避可能發(fā)生的風險。
（二）加強金融創(chuàng)新風險梳理
1.注重風險數(shù)據(jù)收集整理工作
現(xiàn)如今，我國商業(yè)銀行主要是基于管理者和專家的經(jīng)驗和分析對金融風險進行分析，主觀性很強，有關(guān)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)還存在很大缺陷，有待完善?；诖?，建立完善的風險數(shù)據(jù)庫勢在必行，將近似事件的詳細信息記錄在風險數(shù)據(jù)庫中，這樣能夠有利于在未來對金融風險進行預測。此外還可以效仿歐美等發(fā)達國家，針對法人與自然人建立有關(guān)的資信信息庫，能夠?qū)Ψㄈ嘶蜃匀蝗说男庞眯袨榧右约s束，有利于規(guī)范全社會的信用秩序。
2.注重對風險累積途徑加以分析
首先需要就金融創(chuàng)新業(yè)務流程加以清理，對整個金融創(chuàng)新過程細分，盡可能的更加明細化，進而對已經(jīng)細分處理的各環(huán)節(jié)處理流程進行清理審查，并就當中可能出現(xiàn)的風險加以分析。還要就其他部門吸納和輸出風險的有關(guān)環(huán)節(jié)中產(chǎn)生風險的特征進行歸納總結(jié)，盡量能夠得到量化信號指標。其次，商業(yè)銀行方面可以把有關(guān)歷史數(shù)據(jù)和實踐經(jīng)驗信息進行對比綜合，針對風險管理重要環(huán)節(jié)進行梳理，此外，對于各監(jiān)控點的風險信號，要就其有效性和重要性加以總結(jié)分析。
（三）金融創(chuàng)新風險防范舉措
1.加快信息渠道建設
商業(yè)銀行只有信息渠道建設取得成果，才能有效規(guī)避風險。一方面，要充分利用好當前發(fā)達的信息網(wǎng)絡，積極構(gòu)建風險信息數(shù)據(jù)庫。一般來說，風險防范體系的建立，需要做好三方面的工作，分別是方案設計、數(shù)據(jù)采集以及信息加工，其中數(shù)據(jù)采集是最基礎(chǔ)也是最重要的一步。另外當前的風險管理需要有強大的信息網(wǎng)絡支撐，便于收集獲取原始信息，一旦得到新的原始信息，通常都需要立即添加進數(shù)據(jù)庫中。除此之外，還需要商業(yè)銀行方面有關(guān)部門建立風險監(jiān)控點，進而確定從何處獲取風險的數(shù)值和表現(xiàn)信息。很多時候，出于風險監(jiān)管成本和效率的考慮，風險監(jiān)控點的設置不要求覆蓋所有數(shù)據(jù)來源點，只求重點覆蓋即可。
2.加快風險監(jiān)控、預警機制建設
首先，進行金融創(chuàng)新風險的總體評價，一般需要有一個參照物，這樣一旦風險指標超出安全值，才能感知風險的存在，通常都是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行預警初始值的確定，一旦超出正常值，就表示存在風險，同時還需要有相應的處理程序才能具備風險防范功能；其次就是要加強風險信號的識別，一般來說，進行風險信號的識別工作，需要識別者有豐富的經(jīng)驗、很強的判斷能力以及獨特的識別手段。在我國，商業(yè)銀行進行風險識別，很多時候都是為了能夠更好地認識風險。最后，風險一旦被識別出來，就要進入初步評估，一方面，風險監(jiān)控系統(tǒng)可以對自身判斷出來的風險信號進行自動分類，并進入風險處理程序；另一方面，一旦出現(xiàn)新型風險，風險監(jiān)控系統(tǒng)就是失去應有的作用，這時需要風險監(jiān)控人員進行人工處理。
3.加快構(gòu)建風險反饋與維護機制
通過構(gòu)建風險反饋機制，不僅可以有效保障信息質(zhì)量，促進信息資源共享，而且可以有效提升商業(yè)銀行對于風險管理的反應能力。應該說，反饋機制是連接銀行內(nèi)外部的信息交流系統(tǒng)，可以實現(xiàn)員工與管理部門、顧客與銀行等多種形式的溝通，有利于系統(tǒng)維護部門發(fā)現(xiàn)并解決一些問題，這些問題從數(shù)據(jù)檢測角度一般是很難獲知的。此外，我們的商業(yè)銀行還應致力于對最新風險管理的技術(shù)和應用方法以及最新監(jiān)管規(guī)范的研究，只有這樣，才能將商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新背景下的風險控制工作落到實處，真正促進商業(yè)銀行平穩(wěn)向前發(fā)展。
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一、融資租賃簡介
融資租賃也稱“金融租賃”，產(chǎn)生于二戰(zhàn)后的美國，通過融物與融資的相結(jié)合，擁有金融及貿(mào)易職能，是設備租賃常用的方式，在國際資本市場中的地位僅次于銀行信貸。目前，理論界對融資租賃的定義還沒有統(tǒng)一的認識，根據(jù)《企業(yè)會計準則-租賃》的解釋，融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃。在融資租賃交易過程中，出租者需要了解承租者的要求與發(fā)展方向，達成共識后簽訂合同，雙方必須遵守合同內(nèi)容，共同享受利益和面對風險。在租賃期間，租賃物的使用權(quán)歸承租者所有，但歸屬權(quán)仍屬于出租者。合同到期后，承租者可根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況選擇續(xù)約或解約。
二、企業(yè)融資租賃中存在的風險
（一）政策風險
在我國，融資租賃是一種新型金融產(chǎn)業(yè)，很多相關(guān)的體系和機制尚未健全，需要國家參與調(diào)控和管理，政府制定的政策和制度都會直接影響企業(yè)融資租賃的有序進行，對該行業(yè)的經(jīng)營模式與稅收標準產(chǎn)生極大的影響。因此，當政府制定的金融政策不適合企業(yè)融資租賃發(fā)展時，融資租賃管理體系將會遭到破壞，行業(yè)秩序發(fā)生紊亂，從而引發(fā)政策方面的風險問題。
（二）金融風險
融資租賃本身具有金融屬性，因此金融風險會伴隨著融資租賃行業(yè)存在。對于承租者來講，出租者提供的租賃物的質(zhì)量和市場價值是其面臨的最大風險，其中還包括經(jīng)營風險、技術(shù)風險等，這些都會直接影響租賃企業(yè)的生存與發(fā)展。而出租者面臨的則是承租者能否按期支付租金的風險。此外，在雙方交易過程中，貨幣支付也會存在一定的風險，特別是在國際支付中，支付時間、支付方式、支付幣種等選擇不當，都會導致金融風險增加。
（三）市場風險
目前，我國市場經(jīng)濟體制的管理水平還有待提升，租賃企業(yè)要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就必須考慮新產(chǎn)品的市場風險，在進行設備投資或技術(shù)改造之前，對產(chǎn)品的需求量、市場供應量、市場發(fā)展趨勢、消費水平等進行詳細掌握，了解相關(guān)行情，若對這些因素了解得不充分，調(diào)查得不細致，有可能加大市場風險。其次，在融資租賃活動中，租賃企業(yè)務必要對經(jīng)濟投資與金融貸款加以重視，避免不必要、不科學的投資，減少市場風險。
（四）信用風險
信用是融資租賃行業(yè)持續(xù)發(fā)展的必要因素，是承租者與出租者交易成功的重要保障。在交易過程中，雙方需要簽訂租賃合同，建立合同關(guān)系，若其中一方違背合同內(nèi)容，則會給另一方帶來信用風險。由于信用風險的危害性極大，故信用問題的產(chǎn)生必定會對雙方經(jīng)濟發(fā)展造成一定的威脅，使企業(yè)利益遭到嚴重破壞，雙方關(guān)系進一步惡化，打亂市場正常的經(jīng)濟秩序，阻礙融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。
（五）貿(mào)易風險
融資租賃本身具有貿(mào)易職能，在國際資本市場中占據(jù)著重要的地位，因此難免會存在貿(mào)易方面的風險。近幾年來，我國的貿(mào)易事業(yè)高速發(fā)展，市場規(guī)模日益擴大，防范措施也逐漸完善，但從業(yè)者仍缺乏對貿(mào)易風險的認知與重視，只在乎商業(yè)利益，加之租賃企業(yè)管理水平有限，使得貿(mào)易風險問題遲遲未能解決。
（六）技術(shù)風險
科技進步帶動了經(jīng)濟的高速運轉(zhuǎn)，融資租賃企業(yè)的發(fā)展優(yōu)勢正是那些先進的技術(shù)與設備。然而，在實際操作過程中，如果企業(yè)從國外引進的技術(shù)不先進，或是在操作中侵犯他人權(quán)益、違反法律，就會產(chǎn)生極大的技術(shù)風險，使設備因技術(shù)問題而陷入難以控制的局面。因此，租賃企業(yè)必須重視技術(shù)風險，做好防范工作。
（七）不可抗力風險
不可抗力風險，一般是指自然災害引起的風險，即人類無法避免和控制的風險，如地震、臺風、暴雨、洪水等。這些災害發(fā)生的概率很小，但不能保證所有地區(qū)都能夠避免，但就算這種風險無法控制，企業(yè)也要時刻保持警惕，做好自然災害防范工作，把不可抗力風險所造成的損失降到最低。
三、企業(yè)融資租賃風險的控制策略
（一）樹立風險意識
目前，企業(yè)對租賃業(yè)務的風險意識十分淺薄，工作人員普遍缺乏對風險的認識與重視。對此，樹立風險意識是企業(yè)的首要工作。企業(yè)管理部門應把風險防范意識歸屬為企業(yè)文化的一部分，并將其納入考核內(nèi)容，對在職人員實行定期考察與培訓，要求全體人員處理好融資租賃業(yè)務的風險防范工作，增強工作人員控制風險的能力。其次，企業(yè)的監(jiān)督部門必須要加大對各項風險控制工作的監(jiān)察力度，防止風險給企業(yè)帶來不必要的損失。
（二）健全風險防范體系
在融資租賃過程中，風險防范體系是否健全會直接影響整個企業(yè)的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)能力，因此，企業(yè)必須盡快建立健全租賃風險防范體系，合理調(diào)配各部門的工作職能，改善相關(guān)的管理制度，實現(xiàn)企業(yè)各管理層的有機統(tǒng)一。其次，企業(yè)可以成立多個融資租賃風險控制小組，從風險預測到預測方案審核，再到風險預防工作的執(zhí)行，明確各小組的工作要求，完善風險預測和防范的工作流程，提升風險控制管理水平，推動企業(yè)快速發(fā)展。
（三）采取多元化融資方式
租賃企業(yè)的發(fā)展模式要與時俱進，單一的融資方式難以帶動企業(yè)長久發(fā)展，故企業(yè)需要采取多種適合自身發(fā)展的融資方式。例如，企業(yè)可以采取回租方式，以出租者的身份把自己的物業(yè)產(chǎn)權(quán)賣給其他租賃公司，在保留自身物業(yè)使用權(quán)的同時進行融資，不僅能減少對資金的占用，還能為企業(yè)正常運轉(zhuǎn)提供保障。其次，企業(yè)可以租賃其他租賃公司的閑置設備和物業(yè)，以有效地節(jié)約投資成本，確保企業(yè)經(jīng)濟合理地運轉(zhuǎn)。
（四）注重風險化解與轉(zhuǎn)移
單憑承租者與出租者是難以控制融資租賃風險的，雙方必須在風險控制過程中充分發(fā)揮融資租賃的優(yōu)勢，把租賃風險轉(zhuǎn)移為社會風險，依靠社會的力量承擔并化解風險，如財產(chǎn)保險、信用保險等。對于短暫的風險來說，企業(yè)的合理控制可以化解風險，甚至有可能從社會中獲益，但控制不當可能會導致風險加劇，增加基金損失，故融資租賃風險的化解與轉(zhuǎn)移工作不容輕視。
（五）完善融資擔保機制
如今，要想趕上國際經(jīng)濟發(fā)展的腳步，就必須重視融資租賃行業(yè)的發(fā)展，完善融資擔保機制，充分發(fā)揮政府在該行業(yè)中的作用，合理開拓融資擔保業(yè)務市場。政府監(jiān)督部門應嚴格執(zhí)行融資擔保的審查工作，確保擔保人的融資業(yè)務合法合規(guī)。此外，承租者在租賃前要清楚了解出租者的詳細情況，落實好考察工作，保證產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式達到最優(yōu)化。
（六）政府加強政策支持
融資租賃行業(yè)不僅要加強自我管理和自我調(diào)控，還需要政府制定相關(guān)的政策來維持自身的發(fā)展，如稅收政策、保險政策、信貸政策等。其次，政府也可以向租賃企業(yè)提供貸款利率保障，為企業(yè)開通更多的優(yōu)惠保障途徑，以有效地降低融資租賃風險，減少企業(yè)的經(jīng)營壓力，促進各產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
四、結(jié)語
隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，我國融資租賃行業(yè)加快了發(fā)展的步伐，其面臨的政策、金融、市場、信用等多方面的風險已不容忽視。租賃企業(yè)需要做好風險防范措施，采取科學合理的控制策略，減少不必要的資金損失，政府則需要規(guī)范融資管理系統(tǒng)，大力支持融資租賃的發(fā)展事業(yè)，最終有效推動我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。
（作者單位為淮南礦業(yè)有限責任公司財務部）
當前很多企業(yè)集團為能提高資金使用效率、促進企業(yè)更好的發(fā)展，實現(xiàn)集團的戰(zhàn)略目標，在其內(nèi)部設立集團財務公司，對企業(yè)財務資金進行全面集中管理。在集團財務公司實際運行過程中，金融風險負面影響是巨大的，加強金融風險的識別、分析和控制是一項必要而關(guān)鍵的任務。在實際工作過程中，集團財務公司管理層應當在了解集團財務公司金融風險特點基礎(chǔ)上，通過有效控制措施加強集團財務公司金融風險管理，從而保證集團財務公司健康發(fā)展，促進企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
1集團財務公司金融風險特點分析
首先，集團財務公司金融風險在服務對象上具有較高集中度。由于集團財務公司的特殊性質(zhì)，政府相關(guān)法律及政策的限制因素，其主要服務對象是集團內(nèi)部相關(guān)成員單位，其主要業(yè)務是內(nèi)部信貸以及結(jié)算。就服務對象而言，集團財務公司金融風險分布情況相對較集中。其次，集團財務公司金融風險在業(yè)務層面上具有較高廣泛性。對于集團財務公司而言，其業(yè)務范圍相對比較廣泛，不但能夠辦理企業(yè)之間相關(guān)的存款與貸款業(yè)務，并且還能夠為集團內(nèi)部單位提供證券投資、保險以及融資等相關(guān)金融服務。業(yè)務面分布比較廣，存在資金短缺、財務欺詐和結(jié)算差錯等各個方面，導致其金融風險也較廣泛。第三，集團財務公司金融風險表現(xiàn)出行業(yè)特點以及政策特點。在集團財務公司運行過程中，政府相關(guān)法律以及集團行業(yè)存在的環(huán)境均會對金融風險產(chǎn)生影響，其特點就是具有行業(yè)性和政策性。國家相關(guān)法律及相關(guān)金融政策會對集團財務公司整體經(jīng)營過程產(chǎn)生直接影響，因此其在實際運行過程中存在很大政策性風險。同時，集團所在行業(yè)的經(jīng)營盈虧情況也會對財務公司發(fā)展產(chǎn)生一定影響，若有行業(yè)危機等相關(guān)問題出現(xiàn)，比如鋼鐵行業(yè)大面積虧損且持續(xù)虧損，集團財務公司將會出現(xiàn)較嚴重的金融風險。
2企業(yè)集團財務公司金融風險管理現(xiàn)狀分析
第一，缺乏健全風險管理機構(gòu)體系。就目前情況而言，集團財務公司內(nèi)部的董事會、股東會以及監(jiān)事會成員大部分均來自于企業(yè)集團內(nèi)部，對于一些重大決策管理層人員意見基本相同，因而差異性以及制衡機制比較缺乏。另外，在財務公司內(nèi)部設立專門風險管理部門進行風險監(jiān)督，但是信貸管理部門、內(nèi)部稽核部門以及資金管理部門均缺乏權(quán)力和能力全面落實風管管理相關(guān)職責。第二，風險管理觀念缺乏創(chuàng)新。在現(xiàn)代化金融管理理念中，風險管理已經(jīng)成為金融機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略中的重要組成部分，風險管理理念也從單一的幾項逐漸發(fā)展成為全面風險管理。就當前集團財務公司實際情況而言，沒有能夠充分認識金融風險管理重要性，金融風險管理仍處于稽核檢查層次，缺乏創(chuàng)新和發(fā)展。第三，風險控制缺乏力度。集團財務公司對風險控制主要集中在業(yè)務交易層面，對于公司層面管理相對比較缺乏，并且在交易方面的風險管理缺乏體系規(guī)范。在實際工作中，很多財務公司對盈利情況過于重視，長期將大量資金向銀行轉(zhuǎn)存或者向其它金融機構(gòu)拆借套利，有些財務公司還存在違規(guī)金融活動。另外，當前財務公司的融資能力比較弱，所能夠提供資金在企業(yè)集團資金總需求中占據(jù)較小比例。很多企業(yè)資金缺乏，未能夠充分認識到財務公司資金短缺這一點，經(jīng)常向財務公司提出一些不符合實際情況的資金需求，財務公司為滿足相關(guān)單位的需求，也為提高財務公司的盈利，最終造成財務公司內(nèi)出現(xiàn)違規(guī)情況。
3集團財務公司金融風險管理有效策略分析
3.1擴展業(yè)務范圍、增加盈利，提高風險抵抗能力
在集團財務公司發(fā)展過程中，為能夠較好進行金融風險管理，應當在不斷鞏固傳統(tǒng)業(yè)務基礎(chǔ)上，合理進行戰(zhàn)略規(guī)劃，戰(zhàn)略目標要落實到位，新業(yè)務采取新的風險控制，信息系統(tǒng)建設與業(yè)務發(fā)展匹配等，根據(jù)集團企業(yè)所在行業(yè)特點及相關(guān)資源優(yōu)勢，對企業(yè)業(yè)務范圍進行進一步擴展，增加財務公司盈利，并且使其風險抵抗能力得以有效提高。另外，財務公司與外部金融機構(gòu)之間應當加強合作，從而使自身金融創(chuàng)新能力能夠得以有效增強，積極研究適應企業(yè)集團發(fā)展的相關(guān)產(chǎn)品，以便在企業(yè)集團發(fā)展過程中能夠提供充足資金及相關(guān)優(yōu)質(zhì)金融服務。此外，財務公司與證券公司以及基金之間也能夠加強有效合作，有效發(fā)展投行及相關(guān)中間業(yè)務，進而為企業(yè)集團對外并購業(yè)務奠定良好基礎(chǔ)。
3.2構(gòu)建全面風險管理體系
在集團財務公司發(fā)展過程中，為能夠加強金融風險管理應當以集團整體戰(zhàn)略目標為著手點，在集團整體風險管理體系中納入財務公司金融風險。對于企業(yè)集團內(nèi)部風險管理部門而言，應當有針對性地進行風險規(guī)劃以及風險體系設計。首先，在企業(yè)集團內(nèi)部應當將風險防控組織架構(gòu)體系建立起來，為進一步建立風險管理體系奠定較好組織基礎(chǔ)。企業(yè)集團應當建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，對公司治理結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，對于外部投資及戰(zhàn)略投資應當積極引進。集團還能夠使董事會作用得以充分發(fā)揮，在風險管理過程中使董事會能夠發(fā)揮領(lǐng)導優(yōu)勢，保證風險管理能夠科學民主地一貫執(zhí)行。其次，企業(yè)應當建立并不斷健全內(nèi)部控制制度，在構(gòu)建內(nèi)部控制制度過程中樹立全面風險管理理念，建立健全規(guī)章制度和業(yè)務流程規(guī)范，明確各級管理層的職責分工，同時建立相關(guān)激勵約束機制，從而保證內(nèi)部控制工作能夠得以有效執(zhí)行。此外，建立和完善企業(yè)集團風險管理信息系統(tǒng)，財務公司將風險管理作為核心，完善管理信息系統(tǒng)，使其能夠包含各個層次、各個部門及各個業(yè)務領(lǐng)域，利用先進信息系統(tǒng)平臺收集、統(tǒng)計相關(guān)風險信息，對其進行整理及分析，從而使風險管理效率得以提高。
3.3培養(yǎng)良好風險管理文化
在集團財務公司運行過程中，金融風險管理與每個員工及每個工作環(huán)節(jié)之間均存在一定聯(lián)系，企業(yè)集團應當使每個員工對金融風險管理重要性均能夠充分認識，在企業(yè)內(nèi)部對全員風險意識以及風險觀念進行宣傳，通過不斷地教育及培養(yǎng)，使風險管理理念能夠真正深入人心，由上及下在企業(yè)內(nèi)部形成良好風險管理文化，使企業(yè)內(nèi)員工能夠形成共同價值觀，這一點在風險管理方面是十分重要的因素。在內(nèi)部控制方面具有明確標準、在業(yè)務層面具備合理系統(tǒng)流程、在操作方面具備詳細手冊、在實際操作過程中進行動態(tài)監(jiān)控、在事后進行嚴格考核，從而使企業(yè)員工能夠?qū)︼L險管理有切身體會，最終形成自覺意識，自覺進行風險防范。
3.4利用科學管理工具防控
集團金融風險在集團金融風險管理及防范過程中，使用幾種科學風險管理工具具有十分重要的作用和意義，財務公司職員可以將這些工具熟練掌握，能夠合理運用。在實際工作過程中，可以使用定性分析方法與定量分析方法，將兩者有效結(jié)合，分類管理財務公司內(nèi)部相關(guān)資產(chǎn)，防范各類風險。另外，構(gòu)建具體完善的客戶評級體系，避免因?qū)徺J不嚴而產(chǎn)生的客戶不能按期還本付息、擔保責任增加等風險，從而使財務公司風險量化管理能力得以提高。在各種不同經(jīng)營活動中財務公司可以對各種信用衍生工具進行有效應用，比如總收益互換及信用違約互換等，從而使企業(yè)集團整體金融風險管理水平得以有效提升，促進集團財務公司能夠得以穩(wěn)定發(fā)展，從而為企業(yè)集團整體發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
4結(jié)束語
集團財務公司是企業(yè)集團中的一個重要組成部分，在企業(yè)發(fā)展過程中有著十分重要的作用。在集團財務公司實際運行過程中，影響其運行穩(wěn)定性的一個十分重要的因素就是金融風險，金融風險管理在現(xiàn)代集團財務公司發(fā)展過程中已經(jīng)成為必要任務。員工在實際工作中可以通過有效風險控制策略進一步加強金融風險管理，通過擴展業(yè)務范圍以增加盈利及風險抵抗能力，構(gòu)建全面風險管理體系，培養(yǎng)良好風險管理文化，利用科學管理工具防控風險等措施使金融風險管理水平及質(zhì)量得以提升，從而促進財務公司和集團公司得以更好發(fā)展。
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摘要：作為農(nóng)產(chǎn)品供應鏈金融服務中的重要品種，訂單融資的快速發(fā)展有效化解了農(nóng)村中小企業(yè)融資難的問題，進而為農(nóng)村社會與經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展提供了有力的金融支撐。研究闡釋了農(nóng)村金融機構(gòu)面向農(nóng)業(yè)企業(yè)開展訂單融資業(yè)務的內(nèi)涵及意義；深入剖析農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資的系統(tǒng)風險并揭示農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資的信用風險、訂單風險及操作風險等非系統(tǒng)風險特征；給出農(nóng)村金融機構(gòu)控制農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務的系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險業(yè)務的具體對策。
關(guān)鍵詞 ：農(nóng)業(yè)企業(yè)；訂單融資；風險控制
中圖分類號：F274；F830．4；F224 文獻標識碼：C 文章編號：0439－8114（2015）04－1007-03
DOI:10.14088/j.cnki.issn0439-8114.2015.04.061
收稿日期：2014－10－08
作者簡介：朱烈夫（1988－），男，四川攀枝花人，碩士，主要從事農(nóng)村與區(qū)域發(fā)展研究，（電話）1803075968（電子信箱）superstar1998＠yeah．com；通信作者，丁南希。
“三農(nóng)”問題是我國改革開放發(fā)展全局的基礎(chǔ)性問題，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的健康發(fā)展則對農(nóng)村居民的收入增加及農(nóng)村社會與經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展有著重要影響。作為供應鏈金融系列服務中的重要業(yè)務分支，訂單融資業(yè)務日漸受到中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的青睞。訂單融資使處于上游的供應商可將訂單作為擔保向金融機構(gòu)貸款，金融機構(gòu)在物流企業(yè)的協(xié)助下審核訂單真實性并評估相應風險后對融資企業(yè)給予一定授信額度［1］。訂單融資業(yè)務不僅成為農(nóng)村金融機構(gòu)的重要金融創(chuàng)新成果和金融業(yè)務增長點，而且成為化解中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)資金鏈條緊張問題的一種有效手段。通過開展訂單融資業(yè)務，農(nóng)村金融機構(gòu)可以通過優(yōu)化農(nóng)村金融資源配置的方式來促使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)資源向高生產(chǎn)效率型農(nóng)業(yè)企業(yè)集聚，進而推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程的快速發(fā)展。但作為一種嶄新的金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務，在實際運作訂單融資業(yè)務的過程中，農(nóng)村金融機構(gòu)面臨著諸多風險要素的沖擊。農(nóng)村金融機構(gòu)有必要深入剖析制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的風險及其根源，并有針對性地提出風險化解對策，以促進農(nóng)業(yè)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
1 農(nóng)業(yè)企業(yè)施行訂單融資模式的主要障礙
1．1 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的系統(tǒng)性風險
其一，行業(yè)層面的系統(tǒng)型風險威脅農(nóng)業(yè)金融企業(yè)的農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務的運營安全。農(nóng)村金融機構(gòu)的訂單融資業(yè)務運營質(zhì)量與其業(yè)務所依生的特定行業(yè)環(huán)境密切相關(guān)。在開展訂單融資業(yè)務的過程中，農(nóng)村金融機構(gòu)需充分考慮農(nóng)業(yè)行業(yè)的弱質(zhì)性特點。農(nóng)業(yè)的天然弱質(zhì)性特點增加了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資的風險水平，故此，投資者通常本著謹慎心態(tài)來對農(nóng)業(yè)企業(yè)實施投資行為，使得農(nóng)業(yè)企業(yè)陷入融資渠道不暢通的困境。農(nóng)業(yè)企業(yè)依靠運營資金積累的方式來實現(xiàn)自身生產(chǎn)規(guī)模擴張的速度過慢，難以滿足國民經(jīng)濟快速增長背景下的社會公眾對農(nóng)產(chǎn)品的迫切需求。其二，農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務的運營安全亦受到政策性系統(tǒng)風險的威脅。農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)的訂單融資業(yè)務易受逆向性政策變動的影響。農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的逆向政策風險主要表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的導向與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)市場的發(fā)展方向不一致所導致的系統(tǒng)性風險。在農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)與農(nóng)業(yè)客戶企業(yè)發(fā)生訂單融資業(yè)務后，若該客戶企業(yè)的業(yè)務內(nèi)容與政府新制定的產(chǎn)業(yè)政策導向相背離，將使得農(nóng)村金融機構(gòu)陷入逆向政策風險中。
1．2 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的非系統(tǒng)性風險
1．2．1 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的信用風險 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務是金融機構(gòu)開展的供應鏈金融產(chǎn)品創(chuàng)新的有機組成部分。由客戶企業(yè)的道德風險所誘發(fā)的信用風險增加了金融機構(gòu)的整體運營風險。由于我國金融機構(gòu)征信系統(tǒng)尚未健全，未能實現(xiàn)對廣大農(nóng)村地區(qū)的企事業(yè)單位及居民的征信信息全覆蓋，使得多數(shù)農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用信息未被金融機構(gòu)所掌握。信用信息不完善性導致金融機構(gòu)難以有效甄別債務人的資信狀態(tài)，由此所誘發(fā)的債務人到期難以按時還本付息的行為將直接增加金融機構(gòu)業(yè)務運營風險，進而影響其凈資產(chǎn)收益率水平。誘發(fā)客戶企業(yè)信用風險的根源在于客戶企業(yè)與農(nóng)村金融機構(gòu)之間的信息不對稱性。中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的業(yè)務內(nèi)容繁雜而分散，金融機構(gòu)若逐筆調(diào)研客戶信息的真實性和有效性，將極大增加其信息獲取成本；而部分金融機構(gòu)在未能精準掌握客戶企業(yè)的資信信息的前提下即行放貸，則增加了客戶企業(yè)隱匿其私人信息來謀求實現(xiàn)自身利益最大化目標的機率。
1．2．2 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的訂單風險 其一，農(nóng)產(chǎn)品價格波動所引致的農(nóng)業(yè)企業(yè)業(yè)務風險將通過訂單融資業(yè)務傳導到農(nóng)村金融機構(gòu)。農(nóng)產(chǎn)品訂單融資在發(fā)達國家較為普遍，但在國內(nèi)發(fā)展明顯滯后，其原因之一是農(nóng)產(chǎn)品價格的高波動導致訂單價值不穩(wěn)定、難評估［2］。農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務的標的物是客戶企業(yè)訂單，農(nóng)村金融機構(gòu)應當對客戶訂單所指向的實際業(yè)務運作風險進行識別。農(nóng)產(chǎn)品訂單所指向的實際農(nóng)產(chǎn)品業(yè)務的實施績效易受農(nóng)產(chǎn)品價格波動的影響，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所衍生的季節(jié)性風險與地域性風險可通過訂單融資渠道傳導到農(nóng)村金融機構(gòu)。這是由于作為訂單融資風險承擔主體的農(nóng)業(yè)企業(yè)的天然弱質(zhì)性特點，農(nóng)業(yè)風險將沿著農(nóng)業(yè)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈和資金鏈的方向四處蔓延，從而威脅農(nóng)村地區(qū)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。其二，缺乏對農(nóng)業(yè)企業(yè)日常業(yè)務實時監(jiān)控能力和缺少及時止損制度降低農(nóng)村金融機構(gòu)防御訂單融資業(yè)務風險能力。農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務是一種類似遠期契約型金融業(yè)務。農(nóng)村金融機構(gòu)缺乏為此類遠期金融業(yè)務專門設置與風險評估相掛鉤的交易中止機制，即農(nóng)村金融機構(gòu)既缺乏及時識別訂單融資業(yè)務執(zhí)行過程中風險的能力，又缺乏在特定客戶業(yè)務風險陡生的情形下及時中止交易的機制。這種不利于農(nóng)村金融機構(gòu)及時止損的機制設置將削弱其金融風險防范能力。
1．2．3 制約農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式發(fā)展的操作風險 其一，農(nóng)村金融機構(gòu)的訂單融資業(yè)務操作風險管理架構(gòu)存在缺陷。在農(nóng)產(chǎn)品訂單融資業(yè)務實施過程中，農(nóng)產(chǎn)品訂單所融通資金存在業(yè)務主體轉(zhuǎn)換頻繁的問題。在從農(nóng)產(chǎn)品采購環(huán)節(jié)到農(nóng)產(chǎn)品的加工和銷售環(huán)節(jié)運作過程中，金融機構(gòu)需要對信貸客戶的擔保標的物的實際業(yè)務運作狀態(tài)進行及時跟蹤，業(yè)務內(nèi)容的復雜性要求金融機構(gòu)對操作風險實施系統(tǒng)化管理，但此舉將增加金融機構(gòu)的業(yè)務處理工作量并抬升其業(yè)務運作成本。其二，農(nóng)村金融機構(gòu)的訂單融資業(yè)務操作風險管理手段相對落后。考慮到部分客戶企業(yè)為謀求本企業(yè)的私利而采取欺詐手段或其他不規(guī)范操作方式，導致農(nóng)村金融機構(gòu)的常規(guī)化操作風險管理手段失效。農(nóng)村金融機構(gòu)需大幅增加其訂單融資業(yè)務操作風險管控成本，以有效提升自身的操作風險識別能力。但農(nóng)村金融機構(gòu)的技術(shù)能力相對落后，以手工操作模式為主要特征的操作風控系統(tǒng)難以應對犯罪技術(shù)日益升級的操作風險威脅。
2 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式風險控制的策略
2．1 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的系統(tǒng)性風險控制策略
政府金融主管部門和其他涉農(nóng)主管部門應創(chuàng)新對農(nóng)業(yè)金融的管理模式，有效降低農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單式融資業(yè)務實施過程中所面臨的政策縫隙。農(nóng)業(yè)企業(yè)的訂單融資業(yè)務風險控制起始于原材料采購階段，而農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)原材料采購環(huán)節(jié)的資金風險控制過程存在顯著的人治現(xiàn)象，其間所暴露出的采購款項撥付和貨物流通流程運作的不規(guī)范性導致采購風險的失控問題。農(nóng)村金融機構(gòu)應當強化對訂單融資業(yè)務所指向的農(nóng)業(yè)企業(yè)的標的資產(chǎn)運營安全的監(jiān)管力度，以有效平抑農(nóng)村金融機構(gòu)在訂單融資業(yè)務上的業(yè)務風險。再者，為有效防范逆向政策風險，農(nóng)村金融機構(gòu)應在密切跟蹤各級政府的宏觀政策動向的基礎(chǔ)上制定適合客戶企業(yè)特點的政策風險控制方案。在制定農(nóng)業(yè)訂單融資政策之前，農(nóng)村金融機構(gòu)應當與各級政府展開有效溝通，以避免金融政策與區(qū)域經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)政策相沖突的問題爆發(fā)。確保農(nóng)村金融機構(gòu)的信貸政策與各級政府的產(chǎn)業(yè)政策導向相一致，將有助于減少逆向政策風險對農(nóng)村金融機構(gòu)正常運營秩序的擾動程度，提升農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資業(yè)務運營的穩(wěn)健性。從政府支持層面而言，促進農(nóng)業(yè)訂單融資的實施需要政府部門牽頭，提供各種政策支持，積極引導金融機構(gòu)和企業(yè)、保險公司和農(nóng)業(yè)技術(shù)部門的合作，從當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求出發(fā)，推進農(nóng)業(yè)訂單融資的實施［3］。
2．2 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的非系統(tǒng)性風險控制策略
2．2．1 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的信用風險控制策略 農(nóng)村金融機構(gòu)應當建設農(nóng)業(yè)企業(yè)信息交互平臺，以有效化解內(nèi)涵在農(nóng)業(yè)企業(yè)日常業(yè)務運營中的訂單融資風險。訂單融資業(yè)務中的訂單風險源自農(nóng)村金融機構(gòu)與農(nóng)業(yè)企業(yè)之間的信息不對稱性以及由此造成的農(nóng)村金融機構(gòu)難以確切掌握客戶企業(yè)真實業(yè)務信息。金融監(jiān)管機構(gòu)可以組織農(nóng)村金融企業(yè)建設農(nóng)業(yè)企業(yè)信息平臺，確切掌握農(nóng)業(yè)氣象、自然災害、農(nóng)產(chǎn)品市場等宏觀信息的預測預報能力，做好訂單融資業(yè)務的風險預警工作。金融機構(gòu)亦可借助農(nóng)業(yè)企業(yè)信息平臺渠道向農(nóng)業(yè)企業(yè)提供相關(guān)信息服務，以幫助農(nóng)業(yè)企業(yè)克服市場風險；通過將金融機構(gòu)建設的農(nóng)業(yè)企業(yè)信息平臺與電商企業(yè)建設的農(nóng)業(yè)企業(yè)網(wǎng)絡交易信息平臺的信息整合為一體，以確保農(nóng)村金融機構(gòu)能掌握客戶企業(yè)真實業(yè)務動向，降低農(nóng)村金融機構(gòu)盲目向信譽不佳的農(nóng)業(yè)企業(yè)提供訂單融資業(yè)務的風險。
2．2．2 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的訂單風險控制策略 其一，農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)可向農(nóng)業(yè)企業(yè)提供訂單融資業(yè)務與存貨質(zhì)押融資業(yè)務組合式融資業(yè)務，以有效分散客戶企業(yè)在采購環(huán)節(jié)的訂單融資業(yè)務風險。在農(nóng)業(yè)企業(yè)采購原材料環(huán)節(jié)，農(nóng)村金融機構(gòu)可要求客戶企業(yè)在申請訂單融資業(yè)務的同時辦理存貨質(zhì)押融資業(yè)務，以防止客戶企業(yè)將其所融通資金挪作他用。農(nóng)村金融機構(gòu)可以通過專業(yè)化運作的第三方物流企業(yè)來監(jiān)控客戶企業(yè)的存貨流轉(zhuǎn)動態(tài)信息，以確?？蛻羝髽I(yè)所采購原料的流通狀態(tài)置于金融機構(gòu)掌控之中。其二，農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)可向農(nóng)業(yè)企業(yè)提供訂單融資業(yè)務與應收賬款融資業(yè)務組合式融資業(yè)務，以有效分散客戶企業(yè)在交貨環(huán)節(jié)的訂單融資業(yè)務風險。在農(nóng)業(yè)企業(yè)向訂貨企業(yè)提交該訂單時，農(nóng)村金融機構(gòu)可要求農(nóng)業(yè)企業(yè)辦理應收賬款融資業(yè)務。為促進銷售，農(nóng)業(yè)企業(yè)通常運用賒銷的方式來獲取訂貨企業(yè)訂單，這使得金融機構(gòu)的訂單融資業(yè)務易于受到來自農(nóng)業(yè)企業(yè)的客戶企業(yè)的賴賬風險的沖擊。農(nóng)村金融機構(gòu)可促成農(nóng)業(yè)企業(yè)將其在采購環(huán)節(jié)所辦理的存貨質(zhì)押融資業(yè)務轉(zhuǎn)換為應收賬款融資業(yè)務，以有效轉(zhuǎn)移和分散客戶企業(yè)的訂單融資業(yè)務風險。
2．2．3 農(nóng)業(yè)企業(yè)訂單融資模式的操作風險控制策略 其一，農(nóng)村金融機構(gòu)應積極培育企業(yè)風險防控文化。農(nóng)村金融機構(gòu)應當落實訂單融資操作風險的制度化防控原則，在通過積極培育員工樹立健康的職業(yè)道德方式來提升金融機構(gòu)風險防控能力的同時，亦須建立與訂單融資業(yè)務風控水平掛鉤的員工績效考核制度，通過對員工的操作風險進行量化考核的方式來精確揭示當前操作風險水平，并通過激勵制度建設的方式來鼓勵員工的風控意識和技術(shù)的持續(xù)提升，進而增進金融機構(gòu)操作風險防控能力的穩(wěn)健發(fā)展。其二，農(nóng)村金融機構(gòu)應當完善操作風險監(jiān)控體系，促進風險內(nèi)控體系和外部風控體系的同步發(fā)展。農(nóng)村金融主管部門應當將結(jié)合農(nóng)村金融機構(gòu)的實際運營能力來制定訂單融資業(yè)務操作風險防控制度，將訂單融資業(yè)務整合進現(xiàn)有的常規(guī)金融業(yè)務監(jiān)管體系中，形成包括農(nóng)村金融機構(gòu)全業(yè)務門類的系統(tǒng)化風控管理制度架構(gòu)。考慮到訂單融資業(yè)務的特殊性，金融監(jiān)管機構(gòu)應當建立針對訂單融資業(yè)務的操作風險獨立報告制度，并對該類業(yè)務的操作風險提出明確具體的監(jiān)控技術(shù)標準要求和操作風險提示制度，以確保農(nóng)村金融機構(gòu)訂單融資業(yè)務在合規(guī)基礎(chǔ)上的穩(wěn)健運行。
參考文獻：
在金融理財投資行業(yè)中，收益往往與風險并存，只有加強理財產(chǎn)品的風險控制策略，才能最大程度上降低風險，提高收益，這于金融機構(gòu)、投資者乃至是國家來說都具有重要的意義[1]。對此，本文研究分析了個人金融理財產(chǎn)品存在的風險和業(yè)務發(fā)展的不足，并從多個角度提出了風險規(guī)避策略。
一、金融理財產(chǎn)品概述
金融理財理論來源于金融實踐，目前我國現(xiàn)存的金融理財產(chǎn)品眾多，這些產(chǎn)品具有其不同的特點，由于我國的理財市場規(guī)模較小，供需均衡性始終維持低層次，而且理財師隊伍建設起步也較晚，加之理財產(chǎn)品缺少創(chuàng)新，多存在同質(zhì)化現(xiàn)象，這就導致了我國的金融理財業(yè)務發(fā)展較為落后，所以各大金融機構(gòu)和投資者一直在研究如何有效的規(guī)避風險，提高收益。
二、金融理財產(chǎn)品風險分析
（一）“價格戰(zhàn)”引發(fā)市場風險
不同的理財產(chǎn)品具有不同的投資策略和收益結(jié)構(gòu)，盡管存在一定的差異性，但是目前的很多理財產(chǎn)品逐漸出現(xiàn)了同質(zhì)化現(xiàn)象，為了獲取最大化的預期收益，產(chǎn)品之間出現(xiàn)了“價格競爭”，這就造成了一定的市場風險。例如，如果理財產(chǎn)品持續(xù)走高，一旦在市場上沒有合適的投資組合那么就會致使產(chǎn)品資金的投向受限，最終增大收益率的市場風險。
（二）操作風險
金融理財產(chǎn)品從研發(fā)、設計、銷售到業(yè)務操作多具有一定的模式，各個環(huán)節(jié)看似嚴密，實則多易出現(xiàn)一些問題，尤其是銷售環(huán)節(jié)，常會因為操作不規(guī)范導致一些操作風險。這與業(yè)務人員的操作能力和職業(yè)素質(zhì)相關(guān)，因為很多金融機構(gòu)對投資的風險性都會明顯指出，但是一些銷售人員會因為銷售壓力對其沒有重點明示，或者極力淡化風險，這樣就會導致投資者購買行為出現(xiàn)偏差，最終埋下金融風險隱患。
（三）政策風險
政策風險主要體現(xiàn)在外匯理財產(chǎn)品組合之上。目前，全球經(jīng)濟發(fā)展速度十分迅速，美國的次貸危機風波的影響仍然存在，這個時候極易產(chǎn)生一些政策風險，所以必須充分投資市場行情、積極防范政策性風險。
三、理財風險規(guī)避策略探討
（一）金融機構(gòu)的管控措施
1.構(gòu)建優(yōu)秀的理財團隊，培養(yǎng)其理財能力。目前，我國的理財從業(yè)人員的實踐操作能力相對較差，這不僅造成了理財操作風險，同時也影響了我國的金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，所以必須建立優(yōu)秀的理財團隊，選拔人才，經(jīng)考核后認定其理財從業(yè)資質(zhì)，確保所有人員均為持證上崗，然后定期對相關(guān)人員進行組織培訓活動，加強其理財實踐能力，提高其業(yè)務水平及服務能力。最后，加強從業(yè)人員的道德素質(zhì)培養(yǎng)，提高其職業(yè)操守和責任心，杜絕不當行為。
2.調(diào)整并完善風險管理體系。首先，制定理財產(chǎn)品風險管理體系，將理財產(chǎn)品風險管理真正納入到金融風險管理體系中，然后建立董事會管理模式，組建風險管理部門，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的行政管理模式，全方位、全方面的管理理財產(chǎn)品的風險。此外，風險管理時要應用風險檢測手段對風險進行計量，確?？刂骑L險、處理風險。
3.有效轉(zhuǎn)移風險，采取規(guī)避手段。首先，在研發(fā)理財產(chǎn)品時必須測算產(chǎn)品的資金成本和銷售情況，合理規(guī)劃產(chǎn)品與資金，依照市場情況應用具體的方法測算其產(chǎn)品風險和收益。一旦產(chǎn)品的銷售資本回報率為低于零值，那么不得對其進行銷售，而為了確保浮動收益性投資的收益，必須細致觀察市場變化和政策變化，如果是投資組合，則需要對相關(guān)利率進行調(diào)整，在測算出風險收益率曲線后及時采取風險轉(zhuǎn)移方法。如果風險經(jīng)加權(quán)調(diào)整后，其資本回報率低于零值那么就需要及時終止條款，減少客戶的損失。
4.完善內(nèi)部的審查和監(jiān)督管理。首先，構(gòu)建審查和監(jiān)督部門，然后由審計部門評估風險，組織相關(guān)人員報告評估。之后由理財業(yè)務管理部門進行監(jiān)督，監(jiān)督理財顧問的相關(guān)理財合同、記錄和材料。只有審計和監(jiān)督部門并行管理才能有效規(guī)范金融理財行為。
5.采用科技系統(tǒng)和信息系統(tǒng)管理。目前，科學技術(shù)和信息技術(shù)發(fā)展相對較快，應用這些系統(tǒng)可以有效提升風險管理的高效性，所以我國的金融理財行業(yè)也應該積極采用這些系統(tǒng)。首先，完善網(wǎng)上銀行的軟件和硬件設施，利用信息化手段整合客戶信息，保障其安全性，然后制定網(wǎng)上銀行管控制度，規(guī)范網(wǎng)上操作流程。最后，建立認證和數(shù)字證書，完善客戶信用風險管理制度，采用鑰匙加密技術(shù)和防火墻技術(shù)管理理財相關(guān)信息[3]。
（二）相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的措施
首先，建立與理財業(yè)務相關(guān)的法律條文，降低政策風險。中國銀監(jiān)會要發(fā)揮積極的作用，細致總結(jié)理財業(yè)務發(fā)展情況，嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》，規(guī)范理財行為。其次，監(jiān)督理財市場，建立良好的金融秩序。減少“價格戰(zhàn)”，由于多數(shù)投資者不具有風險防范意識和能力，所以監(jiān)管機構(gòu)必須對理財產(chǎn)品的風險性進行法律約束和風險提示。
（三）投資者的風險規(guī)避措施
首先，投資者必須理性的對待金融理財產(chǎn)品的投資行為，正確認知風險和收益性，要懂得尊重理財市場，加強其自身的理論知識，正確面對理財產(chǎn)品市場的運行規(guī)律，做好相關(guān)的預測，切勿高估自身的投資行為，也不要抱著“一夜暴富”的思想，盡量穩(wěn)步的去投資，正確看待收益。其次，投資者應該重點規(guī)避高風險理財產(chǎn)品，切勿因收益過高而盲目選擇理財產(chǎn)品，做好風險規(guī)避。然后，加強自身風險分析能力，學習科學的風險分析能力，對所有的理財產(chǎn)品的風險性進行預判，確定自身能夠承受的最大風險，合理選擇產(chǎn)品。最后，優(yōu)化證券投資組合，確定其證券收益的加權(quán)平均數(shù)，平均風險，降低風險。在此基礎(chǔ)之上制定好風險應急計劃。
四、總結(jié)
目前，國內(nèi)外的金融理財市場發(fā)展仍然具有一定的差異性，國內(nèi)必須積極改進理財市場的發(fā)展不足，而投資者應該不斷加強投資理財理論知識儲備，充分熟悉并把握理財產(chǎn)品的種類和特點，此外，監(jiān)管機構(gòu)也應采取監(jiān)管行為，如此才能構(gòu)建一個穩(wěn)定、有序的金融理財市場。
參考文獻
我國對于通信項目工程有著嚴密系統(tǒng)的法律法規(guī)和政策規(guī)定,在工程開展過程中要嚴格受到法律法規(guī)和政策的影響,而一旦出現(xiàn)問題就可能給工程帶來風險。
(2)施工管理過程也可能帶來風險。
施工管理是涉及到施工全過程中所有參與人員的一項重要工作,無論是人員管理還是材料、設備管理以及合同管理,任何一處出現(xiàn)問題都會給施工過程帶來影響,從而增加整個工程的風險。
(3)施工技術(shù)也可能給工程帶來風險。
所謂施工技術(shù)指的是在施工過程中所使用的設計方案、施工方案和技術(shù)工藝方案等。一旦這些方案出現(xiàn)問題,與實際工程需求不相符合,那么工程投資的損失和工程風險就不可避免了。比如某通信項目工程所使用的施工方案沒有考慮到施工地的地質(zhì)條件最后造成大量損失。
2通信項目工程管理風險控制策略
通信項目工程出現(xiàn)的風險可能會影響整個工程的施工進度和施工質(zhì)量,因此,如何解決工程風險控制問題,將風險可能帶來的損失降到最低限度,必須成為每個工程項目的關(guān)注點,面對通信項目工程施工過程中可能出現(xiàn)的風險要從識別、分析、解決三個層次循序漸進。
(1)對風險進行有效識別。
所謂風險識別指的是在面對工程風險時,分析判斷哪些風險可能會對工程的正常運行產(chǎn)生消極影響,同時將所預測到的風險可能發(fā)生的過程帶來的影響一一記錄形成書面文件。風險識別是一項長期不容忽視的工作,在風險出現(xiàn)后要第一時間進行辨別,同時采取有效手段將應對風險的對策提煉出來,將風險解決在萌芽發(fā)生狀態(tài),從而保障整個項目的順利施工和項目管理的有效性。而在施工過程中要隨著工程進度對工程風險加以識別,充分認識到風險可能給通信項目工程帶來的消極影響,同時也要在風險到來時具體識別風險可能帶來的有利影響,從而達到趨利避害的目的,在風險帶來的危害中發(fā)現(xiàn)機遇,在對機遇進行合理利用后轉(zhuǎn)變?yōu)閷嶋H的工程收益。
(2)對通信項目工程的風險進行分析。
前文已對可能給通信工程帶來風險的因素進行了簡單分析,而在我國當前的社會背景下,除了自然地理環(huán)境因素、法律法規(guī)和政策因素以及施工管理因素之外,包括經(jīng)濟危機、金融風險等在內(nèi)的市場經(jīng)濟因素也會對工程風險產(chǎn)生影響。如果項目涉及外資,那么就要考慮匯率變化以及外匯管制等給工程帶來的影響。而金融風險則主要涉及項目施工過程中的買賣風險,包括付款時間、方式、比例等糾紛帶來的工程風險。在面對這些風險原因時,要對造成當前項目風險的問題進行具體分析,找出風險原因才能針對風險制定有效的管理措施。
