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序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗，特別為您篩選了11篇國際經(jīng)濟動態(tài)范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
一、引言
自1978年中國改革開放特別是2001年中國加入世貿(mào)組織以來，我國貿(mào)易實現(xiàn)了連續(xù)的雙順差，經(jīng)濟也呈現(xiàn)出較快的發(fā)展態(tài)勢。但伴隨而來的是美、日、歐等主要貿(mào)易國對我國的強烈不滿。由此即引起了中國與其貿(mào)易國“貿(mào)易摩擦”的不斷升級。為改變這種不利局面，順應(yīng)國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展形勢的需要，我國即在2005年7月21日啟動了第二次匯改，人民幣不再盯住單一美元，而是實行了“以市場為基礎(chǔ)的，參考一籃子貨幣匯率進行調(diào)整的、有管理的浮動匯率制度”。
特別是近兩年，我國的國際經(jīng)濟地位不斷提高，2010年國民生產(chǎn)總值曾一度超過日本，躍居世界第二。因此研究我國的市場貿(mào)易，匯率波動與經(jīng)濟增長的關(guān)系就變得十分必要。故本文以進出口額、匯率波動和國民生產(chǎn)總值GDP等變量為依托，對各變量間的關(guān)系進行實證研究，總結(jié)出匯率波動與進出口、進出口與經(jīng)濟增長、匯率波動與經(jīng)濟增長之間存在的關(guān)系及其影響。并希望研究結(jié)果能加強我國進出口廠商的匯率風險控制意識，加強政府對匯率波動的調(diào)節(jié)和控制，從而對調(diào)節(jié)我國進出口結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟發(fā)展起到積極的作用。
二、文獻綜述
1973年布雷頓森林體系解體以后，各國實際匯率波動增大，全球的國際貿(mào)易增長速度也明顯放緩，這引起了諸多專家學家的關(guān)注。但是對匯率的波動、進出口貿(mào)易與經(jīng)濟增長之間存在的關(guān)系，國內(nèi)外學術(shù)界并沒有一致定論。有的學者認為名義匯率對出口有顯著的負面影響（ChoudhCry，2005）。有的學者通過研究并沒有發(fā)現(xiàn)它們之間存在的必然聯(lián)系，他們認為“匯率波動對貿(mào)易的影響要視不同的國家和產(chǎn)業(yè)具體情況而定。”（Christine，1987、Chou，2000），而有些學者給出了更具體的結(jié)論：匯率波動對發(fā)展中國家出口產(chǎn)生負面影響（Sauer、Bohara，2001）。
隨著國際上對中國人名幣匯率改革壓力的增大，近年來國內(nèi)對人民幣匯率波動對進出口貿(mào)易、經(jīng)濟增長的影響的研究也越來越多。部分學者采用CARCH模型、協(xié)整理論和向量誤差修正模型就匯率波動對進出口貿(mào)易的影響進行了實證分析，實證研究結(jié)果表明：長期中，持續(xù)的匯率波動對中國的進口具有積極作用，而且對出口有顯著的負面影響；短期內(nèi)，進出口貿(mào)易流量受匯率波動的影響則較?。ㄙR剛，2006）。也有部分學者對人民幣匯率變動對義烏出口貿(mào)易影響進行了實證分析，研究表明人民幣匯率變動與義烏出口貿(mào)易呈正向變化，但義烏出口貿(mào)易的長期發(fā)展并不是匯率波動本身造成的（李春麗，2010）。同時也有部分學者通過運用CARCH模型、協(xié)整模型、誤差修正模型對中國匯率改革之間的長短期關(guān)系和人民幣實際匯率波動對中歐進出口貿(mào)易的影響進行了研究，結(jié)果表明出口在長期內(nèi)會隨匯率波動而增加，而進口（亦即歐元區(qū)對中國出口）卻隨匯率波動而減少（李天鋒，2012）。
雖然，關(guān)于匯率波動對進出口貿(mào)易的影響的研究越來越多，但是綜合衡量中國市場貿(mào)易、匯率波動與經(jīng)濟增長間關(guān)系的研究卻并不多見。本文即是在前人研究的基礎(chǔ)上，綜合分析了匯率波動、進出口與經(jīng)濟增長間的相關(guān)性。
三、實證分析
本文在總結(jié)相關(guān)學者關(guān)于影響經(jīng)濟增長各因素的基礎(chǔ)上，嘗試著通過單位根分析、協(xié)整檢驗、格蘭杰因果檢驗及誤差修正檢驗等實證分析方法，從對外貿(mào)易、人民幣匯率波動等角度研究各相關(guān)變量對經(jīng)濟增長的影響。
（一）變量說明及數(shù)據(jù)來源
考慮到進出口是市場貿(mào)易的重要組成部分，本文用進出口額來表示中國的市場貿(mào)易。變量和數(shù)據(jù)說明如下：1、國內(nèi)生產(chǎn)總值：由于國內(nèi)生產(chǎn)總值是衡量一國經(jīng)濟增長的重要指標，本文用國內(nèi)生產(chǎn)總值來描述經(jīng)濟增長，以表示；2、商品進出口額：出口是拉動經(jīng)濟增長的一個重要因素，本文以商品的進出口額來描述市場貿(mào)易，分別以表示我國對外貿(mào)易進程中的進口額與出口額；3、匯率：中國的進出口貿(mào)易大多用美元結(jié)算，本文選擇人民幣兌美元匯率進行分析，以表示。
為了消除數(shù)據(jù)存在的異方差性和自相關(guān)性，故本文對各變量作了對數(shù)處理，分別以表示，并建立回歸方程如下：
（二）相關(guān)分析
1、單位根檢驗
本文運用Eview3.1軟件，采用ADF檢驗法對變量的二階差分序列進行平穩(wěn)性檢驗，檢驗結(jié)果如表1所示：
由表1知，原序列均為非平穩(wěn)序列，而其二階差分序列則為平穩(wěn)序列，故序列二階單整，可進一步檢驗變量間的協(xié)整關(guān)系。
2、協(xié)整檢驗
為了進一步分析進出口額，匯率波動與國民生產(chǎn)總值之間是否存在長期的均衡關(guān)系，我們需要對進行協(xié)整分析。本文采用Engle-Granger兩步法進行協(xié)整檢驗，即先使用最小二乘法對進行回歸，再通過對回歸得到的殘差進行單位根檢驗來判定變量之間是否存在長期均衡關(guān)系。如果殘差序列是平穩(wěn)的，就說明回歸方程中各變量之間存在長期的均衡關(guān)系，否則，它們之間不存在長期的均衡關(guān)系。
首先，以1995-2011年近20年的樣本數(shù)據(jù)為研究依托，對各變量進行最小二乘法估計，其結(jié)果為：
其中：R2表明模型的擬合優(yōu)度較高，DW基本排除了模型自相關(guān)問題。
其次，檢驗殘差序列是否是平穩(wěn)序列，對（2）式的殘差序列進行單位根檢驗，ADF檢驗采用不包括常數(shù)項和趨勢項的檢驗方程進行檢驗，其檢驗結(jié)果如表2所示：
3、格蘭杰因果關(guān)系檢驗
通常而言，Granger因果關(guān)系檢驗主要檢驗一個變量被另一個變量解釋的程度，是一種分析變量間因果關(guān)系的檢驗方法。本文根據(jù)AIC準則，通過對Granger因果關(guān)系檢驗方法的分析，最終得出如表3所示的各種檢驗結(jié)果。
故由表3不難看出，對外貿(mào)易過程中的的進口額與出口額均是經(jīng)濟增長的Granger成因，而經(jīng)濟增長則不是進口額與出口額的Granger成因；同時，人民幣匯率不是經(jīng)濟增長的Granger成因，而經(jīng)濟增長則是人民幣匯率的Granger成因。并且，通過研究也發(fā)現(xiàn)：貿(mào)易過程中的進出口額之間也具有單向的Granger成因，即：進口額是出口額的Granger成因，而出口額則不是進口額的Granger成因；進口額、出口額等變量均是人民幣匯率的Granger成因，而人民幣匯率則不是進口額與出口額的Granger成因。
4、短期動態(tài)的誤差修正模型
協(xié)整檢驗證實了之間存在長期的協(xié)整關(guān)系，但短期內(nèi)各變量是否存在關(guān)系，需要用誤差修正模型進行檢驗，通過分析可得出如下式（3）所示的誤差修正回歸方程：
（3）
其中：R2表明模型的擬合優(yōu)度較高，DW的值基本排除了模型自相關(guān)的問題，而變量的符號與長期均衡關(guān)系的符號一致，誤差修正項的系數(shù)為負，符合反向修正機制。表明短期波動偏離長期均衡時，將以51.2%的調(diào)整力度將非均衡狀態(tài)拉回均衡狀態(tài)。
四、結(jié)論與建議
本文運用實證分析方法，采用單位根檢驗、協(xié)整檢驗、格蘭杰因果檢驗對進出口額、匯率波動和國內(nèi)生產(chǎn)總值等變量間的相關(guān)性進行了分析，通過分析不難發(fā)現(xiàn)：第一，進出口的變動對我國經(jīng)濟增長具有較明顯的正向影響。從短期動態(tài)誤差修正模型中我們可以得出，短期內(nèi)出口每增加1個單位，國內(nèi)生產(chǎn)總值將增加0.16個單位，進口每增加1個單位，國內(nèi)生產(chǎn)總值將增加0.16個單位；從協(xié)整檢驗的方程式（2）中，可以得出：長期內(nèi)出口每增加1個單位，國內(nèi)生產(chǎn)總值將增加0.34個單位，進口每增加1個單位，國內(nèi)生產(chǎn)總值將增加0.23個單位。因此，進出口的變動對我國經(jīng)濟增長有正向的影響，并且它們之間存在長期的均衡關(guān)系。第二，無論在長期還是在短期內(nèi)，匯率波動與我國經(jīng)濟增長均呈負向關(guān)系。在短期內(nèi)人民幣匯率每上升1個單位，國內(nèi)生產(chǎn)總值將下降1.09個單位；在長期內(nèi)人民幣匯率每上升1個單位，國民生產(chǎn)總值將下降2.73 個單位，可見長期內(nèi)人民幣匯率的上升對我國經(jīng)濟的增長會產(chǎn)生較深的負面影響。第三，進出口的變動會對我國國內(nèi)生產(chǎn)總值產(chǎn)生較直接的影響。格蘭杰因果檢驗結(jié)果表明進出口是國內(nèi)生產(chǎn)總值增加的Granger原因。因此企業(yè)、政府在做出相關(guān)的決策時要綜合考慮各方面的影響因素，不可顧此失彼。另外，人民幣升值已是大勢所趨，出口企業(yè)只有積極采取應(yīng)對措施，化被動為主動、提高自己的定價話語權(quán)，才能應(yīng)對人民幣升值所帶來的各種壓力。
1、調(diào)整貿(mào)易政策，積極實行進出口并重的貿(mào)易政策
長期以來，我國一直實行的是出口導向型的對外貿(mào)易政策，采取出口退稅等政策，鼓勵出口，限制進口。但是隨著我國經(jīng)濟實力的增強，尤其是加入WTO以后，我國的對外貿(mào)易進入了一個新的階段，國際貿(mào)易環(huán)境也發(fā)生了很大的變化。具體表現(xiàn)在以下兩個方面：
首先，隨著世界經(jīng)濟的不斷融合，中國憑借著勞動力優(yōu)勢使越來越多的中國產(chǎn)品進入了外國市場，并受到了外國顧客的歡迎，這無疑引起了所在國政府和企業(yè)的恐慌，由此引起了貿(mào)易保護主義的抬頭，尤其是隨著美國經(jīng)濟的下滑，中國和美國之間的貿(mào)易摩擦不斷加劇，對我國的對外貿(mào)易環(huán)境造成了嚴重的影響。其次，貿(mào)易順差使我國的外匯儲備不斷提高，人民幣面臨著越來越大的升值壓力，長期的貿(mào)易順差一定程度上推高了我國人民幣的匯率走勢。
長期以來，我國的“鼓勵多出口、少出口”的貿(mào)易政策導向?qū)е铝顺隹谏唐饭┙o的急劇增加，進而致使出口品價格不斷下降、利潤空間持續(xù)壓縮，企業(yè)面臨的出口環(huán)境日益惡劣。因此，我國應(yīng)進一步調(diào)整國際貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，鼓勵高新技術(shù)產(chǎn)品、高附加值產(chǎn)品的出口，同時也應(yīng)積極實行進出口并重的貿(mào)易政策，在擴大出口的同時，也應(yīng)充分利用出口外匯來進口本國所需的各種資源和技術(shù)，以期實現(xiàn)進出口貿(mào)易的國際收支平衡，進而促進我國經(jīng)濟的健康發(fā)展。
2、采取有效措施，盡力緩解人民幣升值壓力
一定程度上，人民幣升值對我國經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟增長速度的進一步提升、進出口貿(mào)易產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級等均產(chǎn)生了較大影響，故相關(guān)管理部門應(yīng)積極采取有效措施以緩解人民幣升值的壓力。首先，相關(guān)管理部門應(yīng)采取有效措施促進產(chǎn)品出口退稅率的適當降低。因為高額出口退稅率制度的存在使得我國部分企業(yè)為了獲得這部分出口退稅率而相互之間惡性競爭，實際上高額出口退稅率的存在一定程度上等于我國在向國外出口時做的是賠本買賣，故在目前人民幣匯率不斷升值的情況下，政府可以本著“適度、穩(wěn)妥、可行”的原則，根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不同適當調(diào)整出口退稅率。其次，應(yīng)適當放寬對外匯的管制。適當減少國內(nèi)居民對外匯需求的限制、適當消化外匯儲備，并適當增加企業(yè)和個人所持外匯比例，同時適當減少國家的外匯儲備。再者，應(yīng)積極完善現(xiàn)行的結(jié)匯制度，進而從根本上降低人民幣升值壓力。目前我國的外匯儲備足以保障對外貿(mào)易活動中的外匯資金需求，也為選擇更加寬松的外匯管理制度創(chuàng)造了條件。故我國相關(guān)管理部門可進一步放寬出口企業(yè)的留匯額度，并逐步變一些項目的強制結(jié)匯為意愿結(jié)匯，進而完善我國現(xiàn)行的結(jié)匯制度。
注釋：
①表示變量的二階差分；檢驗形式中的c表示帶有常數(shù)項，t表示帶有趨勢項，k表示帶有滯后階數(shù)。
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在歐洲債務(wù)危機爆發(fā)時，索羅斯指出："歐債危機爆發(fā)的根本原因是歐元區(qū)有統(tǒng)一的貨幣政策，但無統(tǒng)一的財政政策。"可以看出，財政政策對于一國經(jīng)濟發(fā)展的重要性。
現(xiàn)在中國經(jīng)濟的狀況深受我國財政政策的影響。同時，我國的財政狀況也與我國經(jīng)濟狀況存在著千絲萬縷的聯(lián)系。眾所周知，現(xiàn)在社會上熱議已久的是：中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。同時，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展及社會的進步，我國稅制改革的進程不斷推進，如在今年二月份在上海對稅制改革進行初步試點--將部分企業(yè)的營業(yè)稅取消劃入到消費稅中。因此，中國財政轉(zhuǎn)型也成為人們所關(guān)注的話題。那么，什么叫做經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和財政轉(zhuǎn)型？我認為：經(jīng)濟轉(zhuǎn)型可分為經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型是由高度集中的計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型則是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、供求結(jié)構(gòu)、區(qū)域經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)等的轉(zhuǎn)變；財政轉(zhuǎn)型包括財政收入的轉(zhuǎn)型和財政支出的轉(zhuǎn)型，財政收入轉(zhuǎn)型是指財政收入來源的轉(zhuǎn)型，財政支出轉(zhuǎn)型是指財政支出對象的轉(zhuǎn)型。
那么中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與中國財政轉(zhuǎn)型存在著什么關(guān)系？我將先對中國原經(jīng)濟類型與財政類型的關(guān)系進行分析論述。
改革開放以前，中國的經(jīng)濟制度是高度集中的計劃經(jīng)濟體制，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)以農(nóng)業(yè)為主體，由農(nóng)業(yè)向工業(yè)轉(zhuǎn)變。而我國當時的財政類型屬于自產(chǎn)國家財政類型。自產(chǎn)國家主要是指那些實行計劃經(jīng)濟體制的國家，在這些國家，廣泛的國家所有制使得國家的財政收入主要來源于國有企業(yè)上繳的利潤。我國的財政收入主要來自于集體或國有企業(yè)所上繳的利潤，而我國財政支出則由國家統(tǒng)一支出進行產(chǎn)品的供給和公共設(shè)施的建設(shè)。也就是說，如果把政府看做是一個家庭，那么當時的財政狀況就屬于"家財政"，因為政府財政收入增長的來源主要是農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的剪刀差，工人的低工資，國有企業(yè)的利潤。
從這些收入來源來看，國家的財政收入與公民存在的是間接關(guān)系，也就是說國家的財政收入全部是政府所有，并由政府統(tǒng)一支配。在財政支出方面，政府將大部分財政投入于國防建設(shè)，工業(yè)建設(shè)以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)并沒有用于投入到民生的改進。政府與社會的關(guān)系并不平等，形成了社會依賴于政府的關(guān)系。政府在獲取財政收方面是通過行政命令等手段取得的。在這種"家財政"的狀況下，政府為人民所提供的福利待遇不能得到有效的的保證，難免會影響到公眾的生產(chǎn)積極性，造成資源的浪費，生產(chǎn)效率低下等。從這一點上來看"家財政"是比較危險的。而形成這種財政類型的根本原因就是當時我國實行的高度集中的計劃經(jīng)濟體制，使得所有的生產(chǎn)資料，所有的自然資源均歸公有（其實就是政府所有）。進而形成的"家財政"的局面。
隨著改革開放的推進，中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與財政轉(zhuǎn)型在無形中同步進行，那么現(xiàn)在經(jīng)濟類型與財政類型的關(guān)系也呈現(xiàn)新的一面。
中國經(jīng)濟類型由高度集中的計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)由以工農(nóng)業(yè)為主的第一，二產(chǎn)業(yè)向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型；技術(shù)結(jié)構(gòu)由勞動密集型產(chǎn)業(yè)向技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型；區(qū)域經(jīng)濟的分布則由東南沿海向內(nèi)陸轉(zhuǎn)型。而財政類型則由改革開放前的"家財政"向"公共財政"轉(zhuǎn)型。首先，改革開放以后，隨著我國經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型，我國開始逐步實行市場經(jīng)濟體制，在市場經(jīng)濟中國有企業(yè)和集體企業(yè)不再壟斷"市場"。私營企業(yè)如雨后春筍，成為我國市場經(jīng)濟的重要組成部分。我國的財政收入的來源也由以國有企業(yè)的利潤向財政稅收轉(zhuǎn)型。在這一時期里我國開設(shè)了多個稅種，目前我國的稅種體系基本健全。
中國財政收入開始由自產(chǎn)國家向稅收國家轉(zhuǎn)型。目前，我國財政收入的主要來源是稅收，這說明現(xiàn)在政府的財政收入與公眾存在著直接的關(guān)系，而且政府對社會的依賴程度明顯加大，公眾作為納稅人有權(quán)利監(jiān)督政府對財政的支配。而且，私有部門所繳納的稅占國家財政收入的比重越高中國想稅收國家轉(zhuǎn)型就越徹底，國家對社會的依賴程度就會越大，公眾對民主化的要求就會越強烈。而政府的財政支出對象也應(yīng)該更多的考慮的公眾的福利等內(nèi)容。我認為，我國目前的財政轉(zhuǎn)型的狀況正在向"公共財政"轉(zhuǎn)型。
從我國的宏觀經(jīng)濟層面來看，我國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型決定了我國財政的轉(zhuǎn)型基，正是由于中國經(jīng)濟體制改革，對經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整等。使得我國財政收入來源擴大，財政支出內(nèi)容復雜化，迫使財政轉(zhuǎn)型。改革開放后，隨著我國市場經(jīng)濟的深入，國有企業(yè)的活力明顯不足，經(jīng)常虧損。同時，中小私營企業(yè)發(fā)展迅速。政府財政收入由以國有企業(yè)的利潤為主轉(zhuǎn)為依靠中小企業(yè)及公眾所繳納的稅費為主。在財政支出方面，政府更應(yīng)該考慮到公眾的利益。
中國經(jīng)濟的成功轉(zhuǎn)型離不開中國財政轉(zhuǎn)型的支持。當前中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型所要解決的問題是：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，技術(shù)的轉(zhuǎn)型，地區(qū)經(jīng)濟分布的轉(zhuǎn)型。而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，技術(shù)的轉(zhuǎn)型，地區(qū)經(jīng)濟分布的轉(zhuǎn)型需要政府給予財政上的大力支持，同時政府財政支出的轉(zhuǎn)型，使得政府對社會的責任更加明確化，我在這里想說的是：政府拿社會的錢，應(yīng)該為社會辦事。至于如何辦事，取決于中國整個經(jīng)濟發(fā)展的需要以及納稅人的共同意愿。
就目前來看，我國經(jīng)濟發(fā)勢頭基本良好，但是我國財政轉(zhuǎn)型對中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型以及對中國經(jīng)濟的發(fā)展所起的作用是大打折扣的。政府財政的轉(zhuǎn)型就是由"家財政"向"公共財政"轉(zhuǎn)化，當今無論是中央政府還是地方政府"大搞"經(jīng)濟建設(shè)--面子工程。我認為正就是中國財政轉(zhuǎn)型過程中的不足，這就是政府財政職能的越位。然而，我們回望中國的教育，衛(wèi)生，社會保障，科技的方面的投入占財政支出比重很小。中國在偏遠的山區(qū)使用原始的耕種方式，仍然有10%左右的人生活的在貧困線以下。這是為什么？這就是政府服務(wù)職能的缺位。
談及中國財政轉(zhuǎn)型，我認為中國財政轉(zhuǎn)型應(yīng)當服務(wù)于中國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型，但不能盲目跟進。中國財政轉(zhuǎn)型對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的作用要切實的運用好財政政策，稅收政策。中國不同于北歐，加拿大等發(fā)達國家，這主要是由于我國的風俗傳統(tǒng)所決定的，中國的稅收以及福利水平在短時期內(nèi)不會達到以上國家的水平。因此，國有企業(yè)對于政府的財政收入有不可替代的作用。而我國財政轉(zhuǎn)型的方向是向稅收型財政轉(zhuǎn)型，這有助于我國公民對政府財政的監(jiān)督，使政府財政公眾化。
綜上所述，我國財政轉(zhuǎn)型與經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的關(guān)系就是財政收支的轉(zhuǎn)型與經(jīng)濟體制及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的關(guān)系。我認為，中國經(jīng)濟要想成功轉(zhuǎn)型，財政支出上不能過求所謂的"經(jīng)濟建設(shè)"--面子工程。應(yīng)當將財政收支切實的做到"取之于民用之于民"，保證納稅主體的利益，激發(fā)其積極性，我想這更有助于我國經(jīng)濟的成功轉(zhuǎn)型。
參考文獻：
[1]馬駿.中國財政國家轉(zhuǎn)型:走向稅收國家[J].吉林大學社會科學學報,2011,(1).
在如此的大背景下，互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)在未來的全球競爭中，將會成為一個國家競爭力的重要砝碼。可以設(shè)想，如果沒有一些重量級的互聯(lián)網(wǎng)平臺型先進企業(yè)做支撐，即使原來依靠傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)獲得過一時的繁榮，在將來也是不可持續(xù)的。在這個發(fā)展變化過程中，各類電子商務(wù)平臺的發(fā)展，必將會成為全球經(jīng)濟競爭的重點戰(zhàn)場之一。
在當前處于互聯(lián)網(wǎng)風口浪尖的中國，電子商務(wù)不僅正處于從萬億級向十萬億級的十倍速增長的大繁榮期，而且也是中國在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式中可以實現(xiàn)“彎道超車”的為數(shù)不多的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)之一。根據(jù)統(tǒng)計，2012年，我國電子商務(wù)交易額突破8萬億元人民幣，網(wǎng)絡(luò)零售交易額超過1.3萬億元人民幣；2013年，我國電子商務(wù)市場交易規(guī)模達9.9萬億元，網(wǎng)絡(luò)購物市場交易規(guī)模達到1.85萬億元，繼續(xù)保持著高速增長的態(tài)勢。此外，在商務(wù)部監(jiān)測的3000家重點零售企業(yè)中，網(wǎng)絡(luò)購物銷售增長31.9%，增速分別比百貨店、超市和專業(yè)店高出21.6、23.6和24.4個百分點。由此，我國正式超越美國成為了世界網(wǎng)絡(luò)零售第一的大市場。
應(yīng)該充分認識到，在信息經(jīng)濟時代，電子商務(wù)平臺匯聚海量的生產(chǎn)信息、交易信息與消費者信息，使信息這一核心生產(chǎn)要素廣泛應(yīng)用于經(jīng)濟社會活動。電子商務(wù)服務(wù)業(yè)的興起，加快了信息在商業(yè)、工業(yè)、農(nóng)業(yè)中的滲透速度，極大地改變了消費行為、企業(yè)形態(tài)和社會創(chuàng)造價值的方式，有效地降低了社會交易成本，促進了社會分工協(xié)作、引爆了社會創(chuàng)新，提升了社會抵御風險的能力，提高了社會資源的配置效率，深刻地影響了生產(chǎn)、流通、交換、消費環(huán)節(jié)，并為零售業(yè)、制造業(yè)、物流業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)帶來了革命性的突破?？梢灶A(yù)見，在未來的經(jīng)濟社會發(fā)展中，電子商務(wù)服務(wù)平臺將會成為我國經(jīng)濟增長的新動力、新引擎，將會引導經(jīng)濟發(fā)展的方向和模式，也將會成為我國進入信息經(jīng)濟時代重要的基礎(chǔ)設(shè)施。
目前，世界各國維護信息網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域的國家利益與愈顯重要，信息資源、市場競爭與爭奪將更加激烈，涉及互聯(lián)網(wǎng)管制與反管制的爭論也會愈加突出?；仡櫸覈陌l(fā)展現(xiàn)狀，電子商務(wù)平臺不僅已經(jīng)形成了一定的規(guī)模效應(yīng)，而且是我國唯一能夠在全球范圍內(nèi)在信息空間/互聯(lián)網(wǎng)平臺領(lǐng)域具有“比較優(yōu)勢”，能夠保持話語權(quán)、控制權(quán)、規(guī)則制定權(quán)的領(lǐng)域，也是有著典型代表性企業(yè)的行業(yè)。因此，很有必要采取積極的政策措施，支持我國電子商務(wù)平臺企業(yè)去參與國際競爭，其關(guān)鍵是從以下三個方面去推動完善。
第一，統(tǒng)一認識
由于電子商務(wù)平臺是一個新生事物，發(fā)展十分迅猛而又需要進一步完善。在這個背景下，首先是要明確我國電子商務(wù)平臺仍處在起步期，正在向成型關(guān)鍵期邁進，這就需要政府、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)共同合作，尤其要處理好政府與市場的關(guān)系，為未來10年的發(fā)展鋪平道路。其次是要明確我國電子商務(wù)平臺發(fā)展仍處于國家政策大力扶持階段，既要積極支持發(fā)展，又要不斷規(guī)范和完善管理。再次是要明確我國電子商務(wù)平臺發(fā)展政策出臺需要特別慎重，對于任何不當?shù)恼呋蛘叻ㄒ?guī)出臺，對電子商務(wù)平臺和電子服務(wù)業(yè)的發(fā)展，均有可能造成重大不利影響。
第二，全力支持
全球的競爭在信息化層面是非常殘酷的，電子商務(wù)平臺領(lǐng)域的競爭，將會成為國家經(jīng)濟競爭的一個重要領(lǐng)域而展開。在這種情況下，首先是要在國家層面上，更多地關(guān)注其他國家政府對本國電子商務(wù)平臺企業(yè)的地方保護，對我國電子商務(wù)平臺企業(yè)的打壓，切實維護我國電子商務(wù)平臺企業(yè)的利益。其次是要在政府層面上，給予我國電子商務(wù)平臺企業(yè)更多的支持和幫助，使這些企業(yè)能夠不斷地發(fā)展壯大，在全球信息化領(lǐng)域內(nèi)與頂尖企業(yè)展開正面競爭，全力支持我國電子商務(wù)平臺企業(yè)為主體，建立全球范圍內(nèi)的電子商務(wù)生態(tài)系統(tǒng)。
由于工業(yè)革命最早起源于西方國家，盲目發(fā)展經(jīng)濟而帶來的環(huán)境問題的嚴重性也最早顯現(xiàn)出來。因此，西方發(fā)達國家首先提出了保護環(huán)境、走可持續(xù)發(fā)展之路的理念，大都了相關(guān)的法律法規(guī)和會計準則，對環(huán)境信息特別是對財務(wù)會計領(lǐng)域環(huán)境信息的披露問題加以規(guī)范。
環(huán)境會計的研究始于20世紀70年代早期，以英國《會計學月刊》(Joumal of Accounting)上1971年比姆斯(F．A．Beams)的《控制污染的社會成本轉(zhuǎn)換研究》和1973年馬林(J．T．Marlin)的《污染的會計問題》為代表，揭開了環(huán)境會計研究的序幕。環(huán)境會計源于社會會計，但最終獨立于社會會計并產(chǎn)生了環(huán)境財務(wù)會計、環(huán)境管理會計和環(huán)境審計等諸多分支。在環(huán)境會計領(lǐng)域，首先進入實務(wù)的是環(huán)境信息披露(環(huán)境報告)，披露公司各種活動對環(huán)境產(chǎn)生的影響。二十世紀八十年代中期是披露于公司年度報告中的“管理分析與問題討論”部分，以后成為年度報告的一個獨立組成部分，并最終成為獨立于公司年度報告之外的年度環(huán)境報告。如聯(lián)合國、美國、歐洲和日本等在環(huán)境會計信息披露方面起步較早的一些國家、地區(qū)和組織，主要是針對一些大型公司進行的，但因目前環(huán)境會計的基本準則尚未建立，環(huán)境會計在世界各國的發(fā)展狀況很不平衡，其披露現(xiàn)狀和發(fā)展動向如表1所示。
二、簡要評述
綜上所述，國際上的環(huán)境信息披露主要有如下特點：
(1)除聯(lián)合國外，縱觀西方國家企業(yè)環(huán)境會計信息披露的發(fā)展過程，政府立法都起著主導作用，各國均有相關(guān)的環(huán)境信息公開的法律保障。
(2)披露環(huán)境會計信息的企業(yè)呈逐步增長的趨勢。國外越來越多的企業(yè)將環(huán)境報告書作為環(huán)境信息披露的主要手段。
(3)披露環(huán)境信息的形式日益多樣化，較為常見的是把環(huán)境信息包括在年度財務(wù)報告之中，即在現(xiàn)有年報或其他報告中增加內(nèi)容和篇幅進行披露，但也有一些企業(yè)是單獨專門的環(huán)境報告，獨立模式和非獨立模式并存。環(huán)境報告的表達形式既有采用貨幣形式的，也有采用非貨幣形式的，還有的同時兼用這兩種形式。
(4)環(huán)境會計信息披露的內(nèi)容多彩紛呈。有的主要是圍繞環(huán)境問題導致的財務(wù)影響進行披露，有的是針對環(huán)境績效進行披露。
(5)除了日本，各國企業(yè)披露的環(huán)境財務(wù)信息內(nèi)容有限，主要集中在環(huán)境成本和環(huán)境負債信息上。這說明環(huán)境成本和環(huán)境負債信息是大家普遍重視并具有較好的披露基礎(chǔ)的。
金融市場
【中圖分類號】F83
一、國際油價跌宕起伏，嚴重影響國際政治經(jīng)濟格局
（一）國際油價跌宕起伏，斷崖式下跌
近十年來國際油價跌宕起伏高位震蕩，從每桶130美元跌到谷底每桶30美元，斷崖式下跌，又重新反彈至50美元。2016年原油價格有所上升，但是仍低于2015年平均水平。
（二）石油產(chǎn)業(yè)的并購速度加劇和規(guī)模擴大
國際油價低迷，阻礙了很多國家能源開發(fā)項目。油價高位震蕩和斷崖式下跌，嚴重影響石油企業(yè)效益，導致石油產(chǎn)業(yè)加速并購。2014年底，全球第二大油服公司哈里伯頓（Halliburton Company）以346億美元的價格收購第三大油服公司貝克休斯（Baker Hughes Incorporated），用股票和現(xiàn)金支付對價。2015年荷蘭皇家殼牌公司以約470億英鎊現(xiàn)金加股票方式收購BG集團，這是近10年來油氣行業(yè)并購規(guī)模最大交易，其次是陶氏化學和杜邦合并，這兩大并購事件引發(fā)了化工行業(yè)的一系列并購。
二、石油供應(yīng)鏈中，美俄新崛起，打破OPEC平衡
近幾年來，石油市場供給側(cè)發(fā)生了巨大的變化，石油新供給者出現(xiàn)打破了OPEC對國際油價和石油供應(yīng)鏈一言九鼎局面，原油供應(yīng)呈現(xiàn)多元化態(tài)勢。國際石油市場供需結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，盡管中東還是重要的原油供給者，但北美逐漸形成新的國際原油供應(yīng)中心，俄羅斯增加原油出口量，美國解禁石油出口，出口國對市場份額的爭奪日趨激烈。俄羅斯與OPEC和沙特就減產(chǎn)政策達成協(xié)議，旨在共同抵抗美國的原油庫存增長和巖頁油增長。另一方面亞洲替代美國和歐洲成為原油進口的重心，亞洲進口量約占世界進口總量的50%，其中中國更是原油進口大國。
（一）美國解禁石油出口
1973年第一次石油危機后，美國連續(xù)推出緊急石油分配法案、能源政策和節(jié)能法以及能源管理法案等一系列法案，限價限量原油出口。因能源利用率提高對石油需求增長減緩。美國頁巖油資源豐富，出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)性的石油供應(yīng)過剩乃至產(chǎn)生原油供應(yīng)與煉油結(jié)構(gòu)之間的矛盾。美國目前完全有能力石油自給，有分析認為到2023年，美國有可能實現(xiàn)能源獨立，能源出口超過進口。美國家情報委員會《2030年全球趨勢：不一樣的世界》指出，頁巖革命將推動美國實現(xiàn)“能源獨立”。
據(jù)IEA統(tǒng)計，2016年美國原油產(chǎn)量達到自1970年以來的歷史最高水平，美2017年有可能超越沙特成為全球最大產(chǎn)油國，美將于2035年基本實現(xiàn)能源自給自足。在2014年7月美國首次出口凝析油后，2015年美國會眾議院、參議院先后投票通過解除美國原油出口禁令法案，隨后奧巴馬簽署該法案，正式解除長達40年的原油出口禁令。美出口原油潛力高達150萬桶/日，從國際石油市場的需求影響因素轉(zhuǎn)變?yōu)橛绊懝┙o的重要因素。2014年美國原油產(chǎn)量為5.2億噸，比2013年增長15.9%，石油消費8.36億噸，比2013年增長0.5%，其消費量占世界的19.9%，原油進口3.65億噸，同比下降5%。2016年美國汽油價格位2004年以來最低點。美國解禁原油出口后，對全球經(jīng)濟和地緣政治、供需產(chǎn)量和國際油價產(chǎn)生重要影響，國際基準原油價格體系有了重大變化，WTI-布倫特價差波動的區(qū)間范圍將取決于美國國內(nèi)石油供需基本面的波動、原油的煉制成本、原油跨區(qū)運輸成本和其他競爭原油品種的供給。
中圖分類號：F2240文獻標識碼：A文章編號：1001-148X（2017）06-0107-08
一、引言
2008年的次貸危機使銀行名義利率在短期內(nèi)的迅速攀升導致大量次級債務(wù)違約，這使得美國資本市場在短期內(nèi)出現(xiàn)了大量的信貸萎縮，并最終傳染至整個經(jīng)濟系統(tǒng)，造成較大的經(jīng)濟波動。這種金融市場中的流動性缺失所導致的市場摩擦稱之為金融摩擦[1-3]。次貸危機的例證表明，金融市場在經(jīng)濟運行中并非始終保持中性作用，這使得研究者逐漸認識到在對宏觀經(jīng)濟進行模擬時，只有廠商與家庭兩個部門無法體現(xiàn)整個經(jīng)濟系統(tǒng)的運行特征，因此需要考慮金融摩擦對實體經(jīng)濟的影響。實際上，金融摩擦產(chǎn)生的根源在于金融市場上交易雙方信息不對稱所產(chǎn)生的成本，例如信息成本、監(jiān)督成本和控制成本等。特別是在我國這種資本市場起步較晚，金融監(jiān)管仍存在缺口的國家，金融市場的成本交易相對較高[4-8]。因此，在我國經(jīng)濟新常態(tài)時期，探究金融摩擦對實體經(jīng)濟的影響對未來一定時期內(nèi)的系統(tǒng)性緊縮風險防范和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整都將具有重要的理論價值和實踐意義。
迄今為止，大量金融摩擦與經(jīng)濟波動的研究文獻主要是基于三個基本模型的延伸。第一種是BGG模型，其最初起源于Bernanke和Gertler（1989）[9]的研究，主要認為信息不對稱引起的委托現(xiàn)象將提高生產(chǎn)成本，從而影響信貸流動性并最終放大經(jīng)濟波動，即“金融加速器”理論的雛形。Carlstrom和Fuerst（1997）[10]進一步將金融摩擦融入到新凱恩斯框架之中，并逐漸成為研究金融摩擦與金融加速器的主要研究框架。此后，Bernanke等（1999）[11]構(gòu)建了BGG模型，并進一步完善了“金融加速器”理論。但是第一種模型側(cè)重于非金融部門造成的金融摩擦，卻忽視了金融部門內(nèi)生波動的外溢性。第二種模型源于Kiyotaki和Moore（1997）[12]，其將貸款回收的不確定性因素所引起信貸流動性緊縮作為金融摩擦。Iacoviello（2005）[13]在原有研究的基礎(chǔ)之上，通過信貸約束條件將金融摩擦因素融入進新凱恩斯模型中。但這種模型忽視了調(diào)節(jié)性存貨（Buffer Stock），即為了防范未來不確定性而保留的存貨，從而造成模型有所偏`。第三種模型源于Gertler和Karadi（2011）[14]的研究，其引入內(nèi)生信貸約束作為金融摩擦，并度量金融沖擊等外生沖擊對經(jīng)濟的影響。Justiniano等（2010）[15]將投資沖擊引入模型中，進而將投資轉(zhuǎn)換為實物資本過程中的摩擦作為衡量金融市場摩擦的形式。第三種模型雖然將內(nèi)生信貸約束融入模型中，但是決定金融摩擦系數(shù)的外生變量表明，信貸約束條件未能完全內(nèi)生化，從而需要進一步拓展。
與此同時，國內(nèi)有許多文獻研究了金融摩擦對經(jīng)濟周期波動影響與貢獻率。杜清源和龔六堂（2005）[16]、趙振全等（2007）[17]和袁申國等（2011）[2]都從不同方面把“金融加速器”融入真實經(jīng)濟周期模型并對現(xiàn)實數(shù)據(jù)進行分析，表明原有理論模型無法有效擬合新的經(jīng)濟現(xiàn)實，金融市場已成為影響經(jīng)濟的重要組成部分，但未對金融摩擦是否會對實際經(jīng)濟變量產(chǎn)生影響進行分析。為解決這一問題，劉斌（2008，2010）[5-6]構(gòu)建具有金融中介部門的開放經(jīng)濟模型并證明金融摩擦能夠令名義沖擊對實體經(jīng)濟造成實際影響。不過，這些研究認為金融部門是一種傳導渠道，而金融摩擦僅放大非金融部門沖擊對經(jīng)濟系統(tǒng)的影響，而未對金融部門內(nèi)部沖擊的傳導與放大進行系統(tǒng)闡述。陳曉光和張宇麟（2010）[18]將金融摩擦融入到信貸約束中，從而對金融部門沖擊的傳導與放大進行系統(tǒng)闡述。此后，康立等（2013）[19]與康立和龔六堂（2014）[20]分別對金融摩擦在國內(nèi)各部門之間與不同國家之間經(jīng)濟波動的傳播與放大作用進行探討，從而進一步完善金融摩擦理論。通過文獻回顧發(fā)現(xiàn)，以往的研究僅是利用數(shù)值模擬分析經(jīng)濟動態(tài)變化，并且存在理論缺陷。鑒于此，本文在文獻綜述的基礎(chǔ)上，對模型進行拓展，集中探討金融摩擦對經(jīng)濟的影響，以期為“新常態(tài)”時期內(nèi)的資本質(zhì)量監(jiān)管、金融風險控制和系統(tǒng)性緊縮風險防范提供相應(yīng)的理論支撐與政策建議。
二、模型設(shè)定
借鑒Gertler和Karadi（2011）[14]的研究框架，本文進一步拓展，整個經(jīng)濟系統(tǒng)由六個部門組成：家庭、金融中介部門、產(chǎn)品生產(chǎn)部門、資本生產(chǎn)部門、零售商與政府。其中內(nèi)生信貸約束的金融中介部門不僅表示具有金融摩擦的金融市場，而且還調(diào)控著社會信貸規(guī)模。
（一）家庭
假設(shè)家庭在第t期通過提供勞動獲得相應(yīng)報酬，并將去除消費后的全部收入存入銀行等金融中介部門，從而在第t+1期獲得利息[6-7]。因此，家庭效用最大化公式如下：
中圖分類號：F831.91文獻標識碼：A文章編號：1006-1428(2010)03-0053-03
本文從我國市場分割的實際出發(fā)，分別研究了經(jīng)濟變量對銀行間國債市場與交易所國債市場波動性的影響。比較了兩者的異同，全面分析了我國宏觀經(jīng)濟變量對國債市場的動態(tài)影響。希望通過一系列實證研究為機構(gòu)投資者的風險管理體系建設(shè)以及我國債券市場的發(fā)展提供參考依據(jù)。
一、實證研究
(一)變量選取與數(shù)據(jù)處理
1、變量選取。
選取中債國債財富指數(shù)作為國債指數(shù)的變量，主要原因是考慮到我國國債凈價指數(shù)數(shù)據(jù)僅從2006年11月17日才開始公布。數(shù)據(jù)時間偏短；全價指數(shù)在付息當日，對付息不作處理。任其回落至凈價水平。而財富指數(shù)雖也受到應(yīng)計利息因素的影響，但其與全價指數(shù)的不同之處在于它考慮付息日利息的再投資因素，在樣本債券付息時將利息再投資計入到指數(shù)之中，故該指數(shù)在付息日不會象全價指數(shù)那樣突然下跌。
選取工業(yè)增加值、CPI、M1、銀行同業(yè)拆借30天利率以及同期上證綜指回報率共5個指標作為影響國債市場波動的經(jīng)濟變量，主要原因是考慮到經(jīng)濟發(fā)展狀況，通貨膨脹，市場資金狀況和股票市場發(fā)展狀況是影響國債價格變動的重要因素。其中，代表國家經(jīng)濟基本面的經(jīng)濟增長因素。通常選擇GDP，但由于我國沒有公布月度GDP數(shù)據(jù)，本文以工業(yè)增加值作為GDP的代替變量，來反映一國經(jīng)濟狀況；代表貨幣價值的物價指數(shù)，選擇以CPI來衡量通貨膨脹水平；代表債券市場供求關(guān)系的貨幣供應(yīng)量因素，選擇M1作為衡量市場上用于債券投資的資金面；代表市場利率的因素，我們選取具有代表性的30天銀行間同業(yè)拆借利率作為變量：代表債券投資替代品的因素，利用上證綜指回報率作為變量。
2、數(shù)據(jù)處理。
本節(jié)運用Eviews5.0計量軟件，選取2002年1月至2009年8月的月度數(shù)據(jù)，共92個樣本點，進行實證分析。變量處理如下：(1)國債指數(shù)分別選取交易所與銀行間中債財富指數(shù)，回報率采用rt=100*Ln(pt/Pt-1)的方式計算，其中rt代表t日國債指數(shù)收益率，pt表示第t日國債收盤指數(shù)，pt-1表示第(t-1)日國債收盤指數(shù)。(2)以月度工業(yè)增加值ip作為GDP的變量，考慮到2006年12月后的工業(yè)增加值，由于統(tǒng)計調(diào)整未作公布，我們運用工業(yè)增加值的同比增長率推算，對其取自然對數(shù)值。(3)CPI選取其環(huán)比指數(shù)。(4)貨幣供應(yīng)量M1取每月公布的累計增加值，對其取自然對數(shù)值。(5)市場利率用30天銀行間同業(yè)拆借利率。(6)上證綜合指數(shù)收益率采用rt=100*Ln(pt/Pt-1)的方式計算，其中h代表t日上證綜指的收益率，pt表示第t日上證綜指的收盤指數(shù)，pt-1表示第(t-1)日上證綜指收盤指數(shù)。所有數(shù)據(jù)都來源于WIND數(shù)據(jù)庫。
(二)數(shù)據(jù)檢驗
1、平穩(wěn)性檢驗。
我們對變量進行單位根檢驗，滯后項的選取按最小準則。從表1可見，CPI環(huán)比指數(shù)cpi、上證綜指回報率Stock、銀行間國債財富指數(shù)回報率Bank及和交易所國債財富指數(shù)回報率Exchange在1％的顯著性水平下都拒絕有單位根的原假設(shè)，這些變量為平穩(wěn)過程。工業(yè)增加值ip、貨幣供應(yīng)量M1和30天期的銀行間同業(yè)拆借利率r為I(1)過程。
2、格蘭杰因果檢驗。
我們對變量之間做Granger因果檢驗。工業(yè)增加值增長率、貨幣供應(yīng)量增長率ml、30天同業(yè)拆借利率r及股票回報率Stock與銀行間國債指數(shù)收益率(交易所國債指數(shù)收益率)存在Granger因果關(guān)系。物價指數(shù)CPI與貨幣供應(yīng)量之間存在Granger因果關(guān)系，從而CPI與銀行間國債指數(shù)收益率(交易所國債指數(shù)收益率)存在間接的Granger因果關(guān)系。
(三)VAR模型分析
首先，考察各變量對國債指數(shù)收益率的短期沖擊的影響。采用的模型的簡化表達式為：
Yt=C+A(L)Yt-1+ut E[utu't=Ω
其中，Yt=(ip，Amt，cpi，r，stock，bank)，A(L)是滯后算子L的多項式矩陣，ut是(6×1)階的殘差項向量，Ω是殘差向量的方差一協(xié)方差矩陣。
我們利用Cholesky分解使誤差項正交。Cholesky向量分解矩陣與變量的排列次序相關(guān)，所以我們有必要依據(jù)Granger檢驗，先對VAR模型中的變量進行排序。系統(tǒng)中應(yīng)排在CPI前面、利率R應(yīng)排在股指收益率與國債指數(shù)收益率的前面。從經(jīng)濟解釋上來看，工業(yè)增加值受到經(jīng)濟周期的影響，有其自身的規(guī)律，受系統(tǒng)內(nèi)其他變量的影響較小，我們將其放在系統(tǒng)最前面。貨幣供應(yīng)量同期可能對系統(tǒng)內(nèi)其他變量都產(chǎn)生影響，但其主要受國家貨幣政策的影響，所以排在第二位。CPI的變化一方面將改變?nèi)藗冾A(yù)期與市場資金供需關(guān)系進而影響市場利率，另一方面，國家規(guī)定的官方利率也總是參照通脹指數(shù)來制定下一期是否加息等，在系統(tǒng)中，我們將CPI放在30天同業(yè)拆借利率的前面。最后由于我們考慮的核心問題是其他沖擊因素對債券指數(shù)回報率的影響，所以將股指回報率放在債券指數(shù)回報率前。綜上，考察的VAR系統(tǒng)中Cholesky分解的基本次序是：
Ipm1cpIrstockbank(exchange)
其次，我們需要確定適用于交易所國債市場模型的最佳滯后階數(shù)，我們從最大滯后階數(shù)8開始，按A-IC最小準則選取滯后階數(shù)為2，按SC最小準則選取滯后階數(shù)為1，依據(jù)似然比LR值確定向量自回歸的滯后階數(shù)為2，建立VAR(2)模型。對估計出的VAR(2)
模型進行穩(wěn)定性檢驗，結(jié)果顯示所有根的逆函數(shù)都落在單位圓以內(nèi)，表明VAR(2)模型穩(wěn)定，根據(jù)其得出的脈沖響應(yīng)函數(shù)的結(jié)果是穩(wěn)定、可靠的。同理我們可確定銀行間國債市場上向量自回歸模型的滯后階數(shù)，其值為2，亦建立VAR(2)模型。
再次，運用脈沖響應(yīng)函數(shù)的方法考察經(jīng)濟變量對交易所(銀行間)國債市場沖擊的跨期動態(tài)效果。我們得到如下結(jié)論：
第一，兩個市場對宏觀經(jīng)濟變量沖擊的反應(yīng)，顯現(xiàn)出了較多的相同之處：
(1)對來自工業(yè)增加值增長率波動沖擊的反應(yīng)。都是先負后正，持續(xù)時間為滯后8期左右；
(2)對來自貨幣供應(yīng)量增長率波動沖擊的反應(yīng)，前兩期的沖擊效果為正，然后為負，經(jīng)過震蕩之后，沖擊反應(yīng)在第8期左右變?yōu)?，這表明貨幣供應(yīng)量期初有助于國債指數(shù)的上漲。但隨著人們意識到M1的增加可能帶來的通脹效應(yīng)，從而引起國債指數(shù)下跌；
(3)對來自物價指數(shù)CPI波動沖擊的反應(yīng)，呈負相關(guān)關(guān)系，這表明當消費物價指數(shù)上升，通貨膨脹風險加大，投資者對于風險的補償要求更高，引起國債價格的下跌；
(4)對來自30天同業(yè)拆借利率波動沖擊的反應(yīng)，脈沖反應(yīng)函數(shù)都在-0.2到0.2之間，期初為負數(shù)，第2期后，變?yōu)檎龜?shù)，影響期限較長；
(5)對來自股票市場波動沖擊的反應(yīng)，兩者都顯現(xiàn)出與其明顯的負相關(guān)關(guān)系，在滯后第3期時，達到最小值，然后逐漸變大，持續(xù)時間為滯后6期左右。這表明我國國債市場與股票市場之間“蹺蹺板”效應(yīng)明顯，兩者投資收益率此消彼長；
(6)除了利率因素的沖擊反應(yīng)持續(xù)較長之外。其他變量對國債指數(shù)收益率的沖擊基本上在滯后8期后為0，說明市場對信息的傳遞較快。
第二，兩個市場對宏觀經(jīng)濟變量沖擊的反應(yīng)，也表現(xiàn)出了一些不同之處：
(1)與交易所國債市場相比，銀行間國債市場對貨幣供應(yīng)量的沖擊的反應(yīng)波動更頻繁，幅度也更大，主要原因是銀行間國債市場上交易主體是銀行，其交易資金受到貨幣供應(yīng)量的影響更大。
(2)與銀行間國債市場相比，交易所國債市場對CPI的沖擊的反應(yīng)更迅速并且波動更頻繁，但持續(xù)時間短。這表明交易所市場上中小機構(gòu)投資者交易更活躍，對信息更敏感，反應(yīng)更迅速。
最后，利用方差分解技術(shù)考察各變量在影響國債市場波動時的相對重要性。從表2、表3的分解結(jié)果看，交易所(銀行間)國債市場受自身影響所占比例穩(wěn)定在71.06％(67.88％)左右，表明我國國債市場的波動主要受到自身因素的影響且交易所國債市場大于銀行間國債市場。從各因素的相對重要性來看。交易所國債市場5個變量中解釋波動比例由大到小的排列順序為CPI、股市收益率、市場利率、工業(yè)增加值、貨幣供應(yīng)量，然而對銀行間國債市場而言，解釋比例由大到小的排列順序卻為股市收益率、市場利率、CPI、工業(yè)增加值、貨幣供應(yīng)量。這表明兩個市場對外部沖擊的反應(yīng)不同，CPI變量是影響交易所國債價格波動的變量中的第一大因素，然而在銀行間國債市場，排在第一位的卻是股市收益率變量。
2011至2013年，中國經(jīng)濟增速均值為8.23%，工業(yè)用電量、鐵路貨運量持續(xù)走弱；煤炭、鋼鐵等傳統(tǒng)高能耗產(chǎn)業(yè)和光伏、風電等新興產(chǎn)業(yè)相繼出現(xiàn)產(chǎn)能過剩；世界經(jīng)濟萎靡?guī)磉M出口總額不斷下降，宏觀經(jīng)濟面臨下行壓力。經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，也意味著中國經(jīng)濟進入了經(jīng)濟增速的換擋調(diào)速期、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整陣痛期和對前期刺激政策的吸收消化期，“三期疊加”推動著傳統(tǒng)經(jīng)濟動能的轉(zhuǎn)型調(diào)整，也迫切需要培育新的增長動力。
面對這樣的現(xiàn)實情況，著力推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，提高全要素生產(chǎn)率及其對經(jīng)濟增長的貢獻率，成為“十三五”期間中國經(jīng)濟發(fā)展的核心任務(wù)。所謂全要素生產(chǎn)率，是指剔除勞動、資本等生產(chǎn)要素的增長率之后，由技術(shù)進步和規(guī)模效益等因素所帶來的產(chǎn)出增長率。通常，我們將全要素生產(chǎn)率作為衡量國家或區(qū)域經(jīng)濟增長質(zhì)量、技術(shù)進步和技術(shù)效率改善的重要經(jīng)濟指標。根據(jù)此前很多研究的測算，中國的全要素生產(chǎn)率在2000年到2012年期間呈現(xiàn)下降的趨勢，其中，人力資本結(jié)構(gòu)改善緩慢、就業(yè)增長顯著降低、投資率過高且投資結(jié)構(gòu)失衡以及產(chǎn)能過剩帶來資源配置率降低等因素，是造成全要素生產(chǎn)率下降的重要原因。
如果說改革開放以來中國經(jīng)濟的快速增長受益于勞動力和資本的大規(guī)模投入，那么新常態(tài)下中國經(jīng)濟增長將必須依靠結(jié)構(gòu)優(yōu)化和效率改善。因此，提高全要素生產(chǎn)率是未來中國經(jīng)濟增長的根本途徑，也是深入推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要抓手。
中國經(jīng)濟增長動力的轉(zhuǎn)換：一個實證探索
供給側(cè)改革的核心是提高全要素生產(chǎn)率，其內(nèi)在邏輯體現(xiàn)在通過矯正要素配置扭曲，擴大有效供給，從而實現(xiàn)全要素生產(chǎn)率的提升。為了更加清晰地分析新常態(tài)前后中國經(jīng)濟增長動力的變動情況，探尋新常態(tài)下中國經(jīng)濟增長動力，人民智庫課題組選取2000―2012年中國省級（31個省、自治區(qū)、直轄市）面板數(shù)據(jù)進行了定量分析。首先利用DEA-Malmquist指數(shù)分解法（數(shù)據(jù)包絡(luò)分析-馬奎斯特指數(shù)），從技術(shù)效率改善和技術(shù)進步兩個角度測度中國全要素生產(chǎn)率的變動情況；隨后，課題組在構(gòu)建經(jīng)濟增長模型，經(jīng)過F檢驗、Hausman檢驗（豪斯曼檢驗）等對模型具體形式與回歸方法進行確定基礎(chǔ)上，通過回歸分析進一步實證探索了人力資本、交通基礎(chǔ)設(shè)施、城鎮(zhèn)化水平、政府規(guī)模、政府干預(yù)程度、投資結(jié)構(gòu)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等因素對全要素生產(chǎn)率的影響程度，并分別測度了2000―2007年以及2008―2012年兩個階段上述因素對全要素生產(chǎn)率變動的影響情況?？紤]到數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑、變量數(shù)值測算等存在一定差異性，課題組更著重于分析各變量對經(jīng)濟增長的影響機制以及影響程度的變動情況，在此基礎(chǔ)上找出“新動能”，并探討如何更好發(fā)揮“新動能”對新常態(tài)下經(jīng)濟增長的推動作用。
以回歸模型為遵循，課題組選取31個省、自治區(qū)、直轄市的國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）作為產(chǎn)出變量，將資本存量（K）、勞動力投入（L）作為投入變量，以2000年作為基期調(diào)整相應(yīng)指標數(shù)據(jù)，對2000―2012年中國全要素生產(chǎn)率（TFP）的變動情況進行DEA-Malmquist指數(shù)測算與分解，其中，資本存量的測算采用了永續(xù)盤存法。同時，選取適齡勞動力人口平均受教育年限測量人力資本投入（HUM）；以公路、鐵路、水路建設(shè)密度測量交通基礎(chǔ)設(shè)施水平（TR）；以常住人口城鎮(zhèn)化率衡量城鎮(zhèn)化水平（UR）；以地方政府財政支出占地區(qū)生產(chǎn)總值的比例體現(xiàn)政府規(guī)模（GOV）；以固定資產(chǎn)投資中國有經(jīng)濟占比體現(xiàn)政府對經(jīng)濟的干預(yù)程度（SOE）；以固定資產(chǎn)投資中建筑安裝投資占比情況考察投資結(jié)構(gòu)（CON）；以國內(nèi)生產(chǎn)總值中第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的比重衡量產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（TER），相關(guān)數(shù)據(jù)均來源于《中國統(tǒng)計年鑒》《中國人口和就業(yè)統(tǒng)計年鑒》，相關(guān)經(jīng)濟指標均調(diào)整為按可比價格計算。樣本數(shù)據(jù)統(tǒng)計性描述見表1，主要回歸結(jié)果見表2、表3。
新常態(tài)下中國的經(jīng)濟增長動力
以創(chuàng)新為驅(qū)動，是新常態(tài)下經(jīng)濟發(fā)展的根本動力。經(jīng)濟增長動力轉(zhuǎn)換的核心是實現(xiàn)經(jīng)濟增長由要素驅(qū)動、投入驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動的轉(zhuǎn)型。提高全要素生產(chǎn)率，要從技術(shù)進步和技術(shù)效率改善兩個路徑同時發(fā)力，通過對2000―2012年我國全要素生產(chǎn)率進行DEA-Malmquist指數(shù)分解，可以看出，在考察期間之初，技術(shù)進步推動了全要素生產(chǎn)率的提高，而技術(shù)效率損失也阻礙了全要素生產(chǎn)率對經(jīng)濟增長發(fā)揮更大的作用；隨著經(jīng)濟增速放緩，技術(shù)效率的提升并沒有帶動全要素生產(chǎn)率增速的提高。同時，技術(shù)效率和技術(shù)進步對全要素生產(chǎn)率的影響在東部、中部、西部和東北地區(qū)的影響程度也有所差異。測算結(jié)果顯示，東部地區(qū)對于技術(shù)進步的吸收要優(yōu)于其他地區(qū)，而技術(shù)效率改善在中部和西部地區(qū)的影響更為顯著，同時技術(shù)效率偏低和技術(shù)進步不足也是東北地區(qū)全要素生產(chǎn)率水平下降的主要原因。
優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，是培育經(jīng)濟增長新動能的重要途徑。投資驅(qū)動帶來了經(jīng)濟規(guī)模的快速增長，而投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化將成為經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。一直以來，“三駕馬車”帶動著中國經(jīng)濟實現(xiàn)了快速增長，尤其是2008年之后，4萬億投資為危機后中國經(jīng)濟軟著陸提供了非常重要的保障。但是測算結(jié)果表明，投資率過高和投資結(jié)構(gòu)不合理恰恰是造成中國全要素生產(chǎn)率水平增速緩慢甚至下降的重要原因。尤其是2008―2012年期間，建筑安裝投資對全要素生產(chǎn)率的影響顯著為負。其實，這一結(jié)果并不難理解，在現(xiàn)行的財稅體制和政府績效考核體制下，地方政府在擴大投資規(guī)模帶動GDP增長的激勵機制下，盲目招商引資，盲目上項目，缺乏深入的市場預(yù)測和評估監(jiān)管，進而造成當前投資率偏高而投資結(jié)構(gòu)不合理的狀況，在當前仍舊大量存在。投資結(jié)構(gòu)的不合理必然帶來投資效率的降低，而投資效率的降低又勢必影響經(jīng)濟增長質(zhì)量。
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，是深入推進供給側(cè)改革的重要抓手。根據(jù)測算，第三產(chǎn)業(yè)尤其是生產(chǎn)業(yè)發(fā)展不足，是制約全要素生產(chǎn)率提升的重要因素。新常態(tài)下，中國經(jīng)濟面臨穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的重要任務(wù)，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的重中之重。一方面，傳統(tǒng)行業(yè)產(chǎn)能過剩進一步惡化，部分行業(yè)尤其是新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)能過剩呈現(xiàn)典型的結(jié)構(gòu)性過剩，這需要依靠技術(shù)創(chuàng)新來調(diào)整結(jié)構(gòu)繼而實現(xiàn)增長；另一方面，當前經(jīng)濟增長中出現(xiàn)很多新的業(yè)態(tài)模式和新的市場需求，比如根據(jù)《人民論壇》關(guān)于“當前中國發(fā)展動力及其構(gòu)成”問卷調(diào)查的結(jié)果顯示，“互聯(lián)網(wǎng)+”對經(jīng)濟增長的推動作用得到了公眾的廣泛認可。
以人為核心的新型城鎮(zhèn)化，是新常態(tài)下經(jīng)濟增長的重要引擎。近年來，我國城鎮(zhèn)化水平有了顯著提高。2014年，我國排名前48位的大城市創(chuàng)造了56%的國內(nèi)生產(chǎn)總值，也貢獻了74%的新增就業(yè)崗位。雖然我們在實證研究中選擇了常住人口的城鎮(zhèn)化率來代表城鎮(zhèn)化水平，但測算結(jié)果仍然驗證了城鎮(zhèn)化建設(shè)推動經(jīng)濟增長的重要作用。從內(nèi)在機制來看，城鎮(zhèn)化推動經(jīng)濟增長，不僅體現(xiàn)在城市規(guī)模擴大帶來的規(guī)模經(jīng)濟和集聚經(jīng)濟效益，還體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)分工深化以及在不同部門、不同區(qū)域之間，勞動力和人力資本通過再配置而提高了經(jīng)濟增長績效。此外，能夠推定，以人為核心的新型城鎮(zhèn)化的推進，還將吸引更為大量的投資用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、發(fā)展城市公共事業(yè)以及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，從而通過優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)更好帶動經(jīng)濟發(fā)展，催生經(jīng)濟增長新動能。
以全要素生產(chǎn)率引領(lǐng)新常態(tài)的對策建議
事實上，從經(jīng)濟增長速度和周期上來看，2008年全球金融危機之后，中國經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)逐步呈現(xiàn)出新的歷史特點。而通過對2008―2012年中國全要素生產(chǎn)率進行測算及分解，我們可以對當前經(jīng)濟新常態(tài)有更加清晰的認識。根據(jù)實證研究結(jié)果，在未來的經(jīng)濟發(fā)展過程中，重點應(yīng)從以下幾個方面著手提高全要素生產(chǎn)率，并進一步發(fā)揮全要素生產(chǎn)率在提升經(jīng)濟增長質(zhì)量方面的積極作用。
鼓勵自主創(chuàng)新，構(gòu)建產(chǎn)學研用深度融合的技術(shù)創(chuàng)新體系。落實創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略，發(fā)揮企業(yè)作為創(chuàng)新主體的積極性，促進企業(yè)、科研機構(gòu)及產(chǎn)業(yè)園區(qū)之間在科技成果轉(zhuǎn)化方面實現(xiàn)高效率、高層次的協(xié)同合作，構(gòu)建更為完善的科技成果轉(zhuǎn)化體系，從而提高創(chuàng)新驅(qū)動向現(xiàn)實生產(chǎn)力的高效轉(zhuǎn)化。尤其需要注意的是，落實創(chuàng)新驅(qū)動并不是空泛的口號，也不是蜻蜓點水的小打小鬧，而是要在發(fā)揮市場機制的前提下，通過技術(shù)創(chuàng)新為市場提供更高端、更環(huán)保、更具價值的創(chuàng)新成果，為經(jīng)濟增長培育核心動力。
完善市場機制，促進投資主體和投資渠道多元化。經(jīng)濟增長由投資驅(qū)動、要素驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)化，并非要否定投資的重要性，投資并不是“洪水猛獸”。事實上，從當前的改革需要來看，創(chuàng)新能力的提高、新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以及新型城鎮(zhèn)化的推進，都需要投資支持，需要更加合理的投資結(jié)構(gòu)。新常態(tài)下，進一步調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，要建立健全市場機制，疏通產(chǎn)能過剩行業(yè)的退出渠道；完善投資監(jiān)管相關(guān)政策法規(guī)，降低新興行業(yè)準入門檻，提高投資靈活性；通過多元化發(fā)展實現(xiàn)投資主體、投資結(jié)構(gòu)、投資方式等的優(yōu)化。
化解產(chǎn)能過剩，推動新興產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。智能制造、節(jié)能環(huán)保、信息技術(shù)等新興產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展將會成為推動經(jīng)濟增長的新亮點。在其快速發(fā)展的過程中，要重視核心技術(shù)的應(yīng)用，創(chuàng)新能力和實力的提高，從而提升產(chǎn)業(yè)的競爭力。同時，要高度重視現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展，在城市經(jīng)濟逐漸轉(zhuǎn)型的過程中，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)尤其是高端生產(chǎn)型服務(wù)業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要，也是我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的重要一環(huán)。此外，在推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程中，要關(guān)注經(jīng)濟發(fā)展中新業(yè)態(tài)、新模式的變動，提高相關(guān)政策的靈活性和有效性。
改善人力資本結(jié)構(gòu)，釋放更多的人才紅利。人力資本結(jié)構(gòu)不合理，不能滿足當前經(jīng)濟多元化發(fā)展需求，是限制人力資本發(fā)揮更大作用的制約因素，這為此前的很多實證研究所證實。當前城市經(jīng)濟發(fā)展過程中出現(xiàn)的一些新行業(yè)和新領(lǐng)域，都可能成為經(jīng)濟增長的新亮點，提供滿足經(jīng)濟發(fā)展需要的人才要成為教育改革的目標之一。因此，通過改善人力資本結(jié)構(gòu)，提高人力資本供給與市場需求之間的匹配度，將成為提升人力資本對全要素生產(chǎn)率貢獻的重要途徑。從當前來看，完善職業(yè)教育體系，培養(yǎng)更多的專業(yè)技術(shù)性人才，是優(yōu)化人力資本結(jié)構(gòu)切實可行的重要途徑。
推動戶籍制度改革，更好發(fā)揮城鄉(xiāng)經(jīng)濟對經(jīng)濟增長的驅(qū)動。人口流動是“用腳投票”的過程，城鎮(zhèn)化建設(shè)既不能走傳統(tǒng)土地城鎮(zhèn)化道路，也不能簡單地走人口城鎮(zhèn)化的道路，而是應(yīng)該走尊重人們意愿、響應(yīng)人們訴求的城鎮(zhèn)化道路。對于城鎮(zhèn)化的理解，也不能簡單局限于城鎮(zhèn)地區(qū)，而是應(yīng)該從城鄉(xiāng)一體化發(fā)展的視域來加以審視。進一步推動戶籍制度改革，提高相關(guān)政策在基層辦事機構(gòu)的可執(zhí)行性和可操作性，才能為人口在城鄉(xiāng)間的雙向自由流動提供現(xiàn)實條件，從而實現(xiàn)以人為本的新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，并充分發(fā)揮城鎮(zhèn)經(jīng)濟尤其是小城鎮(zhèn)經(jīng)濟（包括美麗鄉(xiāng)村經(jīng)濟）在新常態(tài)下驅(qū)動經(jīng)濟增長的重要作用。
引言
勞動爭議又稱勞動糾紛，是指勞動法律關(guān)系雙方當事人（即勞動者和用人單位），在執(zhí)行勞動法律法規(guī)或履行勞動合同過程中，就勞動權(quán)利和勞動義務(wù)關(guān)系所產(chǎn)生的爭議。從勞動關(guān)系研究的角度看，勞動爭議是勞動關(guān)系矛盾上升到一定程度的表現(xiàn)，與一般性的勞動關(guān)系沖突相比，勞動爭議更能直接體現(xiàn)勞資雙方的利益沖突狀況，其發(fā)生數(shù)量也是一個更具綜合性的表征勞動關(guān)系的指標。
在我國經(jīng)濟規(guī)?？焖侔l(fā)展、經(jīng)濟體制由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變過程中，我國企業(yè)的勞動關(guān)系正在經(jīng)歷著根本性變化：傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟下較為單一的勞動關(guān)系被以市場為導向的、更為復雜的勞動關(guān)系所代替，勞資雙方的利益和沖突更為直接和尖銳。體現(xiàn)在勞動爭議的發(fā)生數(shù)量，過去的十年間，我國勞動爭議案件數(shù)量由2000年的135206件增加至2009年的684379件（均為當年勞動爭議案件受理數(shù)），增長了5.06倍，年均增長19.74%（以2000年為基期）。特別是在2008年《勞動爭議調(diào)解仲裁法》實施后，當年勞動爭議案件數(shù)由2007年的350182件突增至693465件，激增98.03%，涉及的勞動者當事人數(shù)也由2007年的65萬余人增加至百萬人以上。
雖然每一宗具體的勞動爭議都有其直接原因，但可以理解的是，勞動爭議的發(fā)生數(shù)量和頻率的增長與我國經(jīng)濟快速增長這一宏觀背景是密不可分的?；诖?，本文首先從理論上分析了經(jīng)濟增長對勞動爭議發(fā)生的影響，并利用我國1991-2009年的全國統(tǒng)計數(shù)據(jù)，從縱向角度對勞動爭議數(shù)量與經(jīng)濟增長的關(guān)聯(lián)模式進行了實證分析，以了解經(jīng)濟增長與勞動爭議發(fā)生之間的關(guān)聯(lián)和影響，為深層次地理解勞動爭議的發(fā)生原因、判斷勞動爭議的發(fā)生趨勢提供參考。
經(jīng)濟發(fā)展與勞動爭議關(guān)系理論分析
經(jīng)濟學中，經(jīng)濟增長是指一國或一地區(qū)潛在產(chǎn)出能力的增加，從現(xiàn)實角度來講，經(jīng)濟增長則通常是指經(jīng)濟總量的增加或是人均經(jīng)濟總量的增加。經(jīng)濟增長本身所帶來的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、就業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，以及由此帶來的社會發(fā)展和進步，無疑對勞動關(guān)系狀況具有根本性影響。因此，可以將經(jīng)濟增長視為影響勞動爭議發(fā)生的基礎(chǔ)性要素。
在經(jīng)濟增長的不同階段，勞動關(guān)系具有不同特征，由此引發(fā)的勞資沖突也具有不同表現(xiàn)。但是作為勞資沖突上升到一定程度的勞動爭議，其顯性發(fā)生受到勞動者意識、相應(yīng)處理機制、成本等諸多要素的制約，因此勞資沖突并不一定必然顯現(xiàn)為勞動爭議。由此，經(jīng)濟增長與勞動爭議的發(fā)生數(shù)量和頻率之間的關(guān)系就可能存在多種可能性。
一種可能的理解是：在經(jīng)濟增長初期，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以勞動密集型產(chǎn)業(yè)為主，工作強度較大、工作報酬較低、勞動者保障不足等原因，勞動關(guān)系較為緊張，勞資沖突較多。而隨著經(jīng)濟增長以及由此帶來的社會進步，勞動報酬不斷提高、勞動條件日趨改善，勞資沖突開始減少，勞動爭議發(fā)生數(shù)量和頻率也開始降低。由此，經(jīng)濟增長和勞動爭議發(fā)生數(shù)量和頻率之間的關(guān)系應(yīng)該呈現(xiàn)震蕩衰減的模式。
但也可能存在另一種模式，即在經(jīng)濟增長初期，雖然勞動條件較差，勞資沖突較多，但是受制于勞動者的整體素質(zhì)較低、維權(quán)意識和手段不足、維權(quán)機制不暢等因素，勞資沖突往往并不凸顯為勞動爭議。而隨著經(jīng)濟增長和社會進步，這些限制性因素逐漸改善，勞資沖突凸顯為勞動爭議的可能性增大，勞動爭議的發(fā)生數(shù)量和頻率反而提高。由此，經(jīng)濟增長和勞動爭議發(fā)生數(shù)量和頻率之間呈現(xiàn)的應(yīng)該是震蕩上升的模式。
顯然，兩種模式之間的分歧在于對導致勞動爭議發(fā)生的具體因素的認識側(cè)重點不同，衰減模式主要從勞動報酬和勞動條件出發(fā)考慮問題，而上升模式則主要著眼于勞動者意識和社會機制角度。對此，筆者認為，從現(xiàn)有的勞動爭議界定來看，勞動爭議作為勞資沖突上升到一定程度的產(chǎn)物，不僅只是勞資雙方之間的摩擦行為，也是法律行為。因此雖然勞動爭議的發(fā)生往往直接源于勞動報酬或勞動條件等客觀因素，但其凸現(xiàn)與否卻與勞動者的素質(zhì)意識和維權(quán)機制成本密切相關(guān)，由此，筆者更傾向于第二種模式的著眼點。
但筆者也認為，經(jīng)濟增長與勞動爭議的發(fā)生數(shù)量和頻率之間也并非絕對的、簡單的遞增或遞減模式。一方面，這與研究的時期長短有密切聯(lián)系，在一定的時期內(nèi)，二者之間會呈現(xiàn)出遞增或者遞減，但是從更長時期來看，這往往可能只是更復雜模式的一個局部特征而已。另一方面，在限定的研究時期內(nèi)，二者之間的具體關(guān)聯(lián)在不同階段也會呈現(xiàn)出不同特征，比如即便是遞增模式，但遞增速度或加速度卻可能存在差異。換言之，二者之間往往并非簡單的線性增長，而可能是指數(shù)型或者三次曲線型的增長關(guān)系。
基于我國經(jīng)驗數(shù)據(jù)的實證研究
筆者使用我國的經(jīng)驗數(shù)據(jù)來對二者之間的關(guān)系進行實證考察。具體而言，主要采用我國1991-2009年勞動爭議和經(jīng)濟增長的全國數(shù)據(jù)，從縱向發(fā)展角度考察二者之間的動態(tài)關(guān)聯(lián)模式。
（一）變量定義和數(shù)據(jù)說明
以“當年受理的勞動爭議案件數(shù)”作為勞動爭議的發(fā)生數(shù)量，以“國內(nèi)生產(chǎn)總值”表示經(jīng)濟增長。1991-1996年勞動爭議數(shù)量數(shù)據(jù)取自中國勞動統(tǒng)計年鑒（2006），1996-2009年勞動爭議數(shù)量數(shù)據(jù)取自中國勞動統(tǒng)計年鑒（2010）。
（二）勞動爭議發(fā)生數(shù)量與經(jīng)濟增長的動態(tài)關(guān)聯(lián)
圖1給出了1991-2009年我國歷年的國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP，萬億元）和勞動爭議發(fā)生數(shù)量（LDcase，件）的散點圖，從這一散點圖，可以明顯看出：
從動態(tài)發(fā)展來看，1991年以來，我國GDP總量和勞動爭議發(fā)生數(shù)量均呈現(xiàn)出隨時間推移而不斷增長的態(tài)勢。特別是在2008年，勞動爭議發(fā)生數(shù)量出現(xiàn)了一個跳躍式增長，由2007年的350182件突增至693465件，激增98.03%，2009年勞動爭議發(fā)生數(shù)量雖略有下降，但繼續(xù)保持在近70萬件的水平。
從動態(tài)關(guān)聯(lián)來看，1991年以來，隨著GDP總量的增加，勞動爭議發(fā)生數(shù)量也在不斷增加。二者的這一關(guān)系首先在直觀上支持了前述的遞增模式觀點，即隨著經(jīng)濟規(guī)模增長，勞動爭議發(fā)生數(shù)量也會相應(yīng)增長。進一步計算可得，二者之間的相關(guān)系數(shù)達到0.974，呈現(xiàn)出高度正相關(guān)性。
但筆者也注意到，二者之間的這種遞增模式并非簡單的線性增長模式。2008年是《勞動爭議調(diào)解仲裁法》實施的第一年，當年勞動爭議發(fā)生數(shù)量的跳躍性增長不乏有政策影響因素，因此為了更清楚地看到GDP和勞動爭議數(shù)量之間的關(guān)聯(lián)模式，去除2008和2009兩年的數(shù)據(jù)后重新繪制了散點圖（見圖2），并標注了相對應(yīng)的線性趨勢線。從中可以明顯看出，在1991-2007年這一時期，與線性增長模式相比，GDP和勞動爭議發(fā)生數(shù)量之間的關(guān)聯(lián)模式更類似拋物線或者三次曲線的形狀—在1996年之前，隨著GDP的增加，勞動爭議發(fā)生數(shù)量以低于線性增長速度的速度緩慢增加；而在1996年以后，增長速度則開始加快；直至2005年左右，增長速度再次開始放緩。
（三）模型分析
為更清楚地認識上述關(guān)聯(lián)模式，以GDP為解釋變量，勞動爭議發(fā)生數(shù)量為被解釋變量，分別建立了二者的線性、二次和三次曲線關(guān)聯(lián)模型，結(jié)果參見表1和圖3。
由擬合結(jié)果來看，無論是一次、二次還是三次曲線，均通過擬合顯著性檢驗，其擬合優(yōu)度也均超過0.9。但相對而言，隨著次數(shù)增加，擬合優(yōu)度也逐漸增加，二次曲線和三次曲線的擬合優(yōu)度均優(yōu)于一次線性模型，單從這一點而言，在1991-2007年間，我國勞動爭議數(shù)量與經(jīng)濟規(guī)模之間的動態(tài)關(guān)聯(lián)模式更接近于二次或者三次曲線，而非簡單的線性增長。
因此，綜合考慮之下，筆者認為就當前時期而言，我國勞動爭議發(fā)生數(shù)量與經(jīng)濟規(guī)模之間的動態(tài)關(guān)聯(lián)模式更接近于二次曲線的模式，即：
LDcase＝-304.762GDP2 + 25068.653*GDP -80368.534
結(jié)論與啟示
第一，長期來看，我國經(jīng)濟增長與勞動爭議發(fā)生數(shù)量之間呈現(xiàn)出開口向下的二次曲線的關(guān)聯(lián)模式，即在初期隨著經(jīng)濟規(guī)模的擴大，我國勞動爭議數(shù)量會不斷上升，而在經(jīng)濟發(fā)展到一定程度后，勞動爭議的發(fā)生數(shù)量將趨于下降。
第二，目前，我國尚處于勞動爭議發(fā)生數(shù)量的上升通道內(nèi)，短期來看，隨著GDP總量的增加，我國勞動爭議的發(fā)生數(shù)量仍將保持上升態(tài)勢。
上述的研究結(jié)果指出了一個嚴峻的事實，即現(xiàn)階段隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，勞動爭議的發(fā)生數(shù)量和頻率也可能將不斷增長。特別是從勞動爭議案件產(chǎn)生的微觀機制而言，隨著勞動者素質(zhì)的提高和法制制度的健全，勞動者的維權(quán)意識不斷提高，維權(quán)成本趨于下降，這將進一步催生以勞動爭議為代表的勞資糾紛。事實上，從本文的研究結(jié)果來看，以政策、法規(guī)的施行為代表的維權(quán)機制的健全將極大催生勞動爭議的出現(xiàn)，例如《勞動爭議調(diào)解仲裁法》的施行，使當年的勞動爭議的發(fā)生數(shù)量激增98%，發(fā)生頻率也提高了近一倍。
上述事實無疑對目前的勞動爭議應(yīng)對和解決機制提出了極大挑戰(zhàn)。如何在保持經(jīng)濟不斷增長的前提下，構(gòu)建與經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展相適應(yīng)的勞動關(guān)系，完善勞動爭議的解決機制，處理和應(yīng)對日益增多的勞動爭議，以更好地維護勞動者權(quán)益，促進社會和諧與穩(wěn)定，是一個值得重視和思考的現(xiàn)實問題。
參考文獻：
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中圖分類號：F272 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）13-0213-03
一、基于中國制度背景的企業(yè)業(yè)績評價改革過程
20世紀50年代中期中國通過“社會主義”、“消滅私有產(chǎn)權(quán)”以及“國家工業(yè)化”等方式建立起來的傳統(tǒng)國有企業(yè)，這些企業(yè)以政府部門的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)的形式存在，實行高度的計劃管理，企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)在很大程度上靠行政命令推動，企業(yè)經(jīng)理僅是上級政府和主管部門決議的具體執(zhí)行者，其經(jīng)營決策必須遵從黨委領(lǐng)導，不必為經(jīng)營結(jié)果負責，國有企業(yè)的考核辦法主要以實物量考核為核心，即國家只能以產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品質(zhì)量等作為主要的考核指標。這種業(yè)績考核辦法使得許多企業(yè)重視生產(chǎn)而忽略實際市場的需求，導致產(chǎn)品積壓越來越多，企業(yè)效率低下，國家財政赤字連年增加。
1978年以后，中國進行經(jīng)濟體制改革，開始了國有企業(yè)“放權(quán)讓利階段”為特征的改革，這個階段包括“擴大企業(yè)自”、“利改稅”、“租賃制”等多種形式。它是在保持原有企業(yè)制度基本不變的前提下，通過完善經(jīng)營考核指標，加強監(jiān)督和激勵，調(diào)動企業(yè)管理者與員工的積極性。國家對企業(yè)經(jīng)營者考核逐漸過渡到產(chǎn)值和利潤為主，典型代表是1982年國家經(jīng)貿(mào)委、國家計委等六部委制定的“企業(yè)16項主要經(jīng)濟效益指標”，雖然這種綜合計分法避免了單一指標的片面性，但是沒有考慮根據(jù)不同指標的重要程度給予不同權(quán)重來計分，加之只是簡單的基期對比，越是基礎(chǔ)差的企業(yè)，計分越高，造成企業(yè)的短期行為。因此，20世紀80年代后期這種業(yè)績評價模式被淘汰。
隨之而來的“兩權(quán)分離”改革，國有企業(yè)雖然在產(chǎn)權(quán)改革史上實現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，但是這個階段只是國有企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度過渡階段的改革形式而已。這一時期經(jīng)濟工作的重點轉(zhuǎn)移到調(diào)整結(jié)構(gòu)和提高經(jīng)濟效益上來，為了防止片面追求價值和速度，強化效益指標，1992年國家計委、國務(wù)院生產(chǎn)辦和國家統(tǒng)計局提出了六項工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟考核指標。但是兩權(quán)分離改革只是讓企業(yè)獲得了一部分經(jīng)營權(quán)，企業(yè)并未成為真正的產(chǎn)權(quán)主體。企業(yè)經(jīng)營者只關(guān)心自己任期內(nèi)的經(jīng)營狀況，因此選擇“短平快”的企業(yè)發(fā)展模式，而不太關(guān)心技術(shù)創(chuàng)新與未來的發(fā)展。國有企業(yè)雖然在資產(chǎn)規(guī)模方面取得了較快的增長，但企業(yè)的盈利能力卻沒有得到相應(yīng)的提高，這也是導致20世紀90年代后期巨大部分國有企業(yè)不同程度的陷入經(jīng)營困境。
1993年，十四屆三中全會明確提出中國經(jīng)濟體制改革的目標是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制，國有企業(yè)的改革方向是建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度。根據(jù)這個需要1995年國家從所有者的角度出發(fā)實施國有資產(chǎn)保值增值的考核指標，主要來考核投入企業(yè)的國有資本的安全和質(zhì)量。1997年國家統(tǒng)計局根據(jù)1992年頒布的經(jīng)濟效益指標調(diào)整為以投資報酬率為核心的七項指標。這兩套績效評價體系對于糾正片面追求發(fā)展速度、忽視經(jīng)濟效益的現(xiàn)象具有十分重要的意義。但是由于評價體系缺乏成長性指標、評價實踐的適應(yīng)性不強等缺陷，導致這兩套體系在實踐中沒有得到廣泛的應(yīng)用。1999年財政部等部委聯(lián)合頒布的《國有資本金績效評價規(guī)則》通過8項基本指標、16項修正指標和8項評議指標三個層次對企業(yè)的資本效益情況、資產(chǎn)經(jīng)營狀況、償債能力狀況和發(fā)展能力狀況四項內(nèi)容進行評價，初步形成了財務(wù)指標和非財務(wù)指標相結(jié)合的績效評價指標體系，這標志著中國的績效評價進入全面業(yè)績評價時期，首次實現(xiàn)體系化，也實現(xiàn)了與國外績效評價發(fā)展水平的初次接軌。隨著 2006年國資委《中央企業(yè)綜合績效評價管理暫行辦法》的頒布標志著中國中央企業(yè)的業(yè)績評價進入服務(wù)于“戰(zhàn)略”時期。為下一步以“價值管理”為目的業(yè)績評價體系打下伏筆。2009年國資委頒布了《中央負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，經(jīng)濟附加值（EVA）被強制地應(yīng)用到中央企業(yè)業(yè)績評價指標中來，2010年首次在中央企業(yè)中應(yīng)用。
二、對中國現(xiàn)有的業(yè)績評價系統(tǒng)應(yīng)用的評價
1.對以財務(wù)指標為核心的業(yè)績評價體系的評價。中國以財務(wù)指標為核心的業(yè)績評價體系開始于20世紀90年代，即從建立現(xiàn)代企業(yè)制度開始。但是財務(wù)績效評價模式的有效性受到越來越多的質(zhì)疑與批評。主要集中在以下幾個方面：（1）財務(wù)指標特別容易受會計政策的影響，選用不同的會計政策會有不同的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，從而影響業(yè)績評價結(jié)果。（2）財務(wù)指標是基于權(quán)責發(fā)生制的財務(wù)報表數(shù)據(jù)產(chǎn)生，沒有考慮到股東投資的機會成本，可能會導致管理者的短期行為，忽視企業(yè)長期價值的創(chuàng)造。（3）財務(wù)指標只是反映過去的經(jīng)營成果，無法反映其形成動因，不能反映當前進行的價值創(chuàng)造的活動，只關(guān)注財務(wù)指標可能會忽視改善基礎(chǔ)性的管理工作。
2.對經(jīng)濟增加值（EVA）在中國應(yīng)用的評價。2010年經(jīng)濟附加值（EVA）首次在中央企業(yè)中應(yīng)用，其使用的目的之一是引導企業(yè)科學決策、謹慎投資，不斷提升價值創(chuàng)造能力，使國有資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績考核辦法與國際化和市場化接軌，標志著以前國有企業(yè)只考慮利潤，不考慮投入成本的考核辦法的終結(jié)。經(jīng)濟附加值（EVA）不僅把重點放在股東創(chuàng)造價值上，還幫助投資人和管理者去更好的評價、觀察理解公司價值的驅(qū)動因素和破壞因素，在所有財務(wù)指標中，它對創(chuàng)造股東價值的詮釋是最準確的。但是這種評價模式依然存在很多不盡人意的地方，主要集中在：（1）EVA對戰(zhàn)略的實施過程沒有很大的幫助，因為其只關(guān)心管理決策的結(jié)果，而忽視了對驅(qū)動后果的過程因素。（2）EVA是以股東價值最大化為企業(yè)的追求目標，和目前國有企業(yè)的財務(wù)目標不一致，同時也忽視了追求相關(guān)利益相關(guān)者多元化目標的平衡。（3）EVA評價模式中關(guān)于資本成本計量的復雜性對其應(yīng)用產(chǎn)生了負面的影響，如有的企業(yè)實際中是在凈利潤的基礎(chǔ)上扣除5.5%的股權(quán)資金成本率，這樣的評價方法實際上曲解了將EVA作為業(yè)績評價指標的真實意圖。
3.對平衡記分卡（BSC）在中國應(yīng)用的評價。中國從2001年引入平衡記分卡，它是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運營、學習與成長四個角度，將組織的戰(zhàn)略落實為可操作的衡量指標和目標值的一種新型績效管理體系。設(shè)計平衡記分卡的目的就是要建立“實現(xiàn)戰(zhàn)略制導”的績效管理系統(tǒng)，從而保證企業(yè)戰(zhàn)略得到有效的執(zhí)行。因此，人們通常稱平衡記分卡是加強企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力的最有效的戰(zhàn)略管理工具。中國的一些著名企業(yè)已經(jīng)開始嘗試應(yīng)用，雖然取得了一些成功，但是大多數(shù)的企業(yè)在引入平衡記分卡后的效果并不明顯，主要基于以下原因：（1）平衡記分卡是一套戰(zhàn)略管理工具，由高層主管指導戰(zhàn)略的制定，然后由全體員工一起努力達成企業(yè)的戰(zhàn)略目標，而在中國企業(yè)實施時只是由一兩個部門去做，缺乏高管的支持，導致員工實施時動力不足。（2）平衡記分卡所涉及的公司、部門與崗位之間是戰(zhàn)略協(xié)調(diào)關(guān)系，即戰(zhàn)略目標是從上到下層層落實與從下到上的層層推動，并不是簡單的分解為單個平衡記分卡。許多企業(yè)管理人員誤以為公司級記分卡可簡單分解成部門記分卡，部門記分卡又可簡單分解為個人記分卡，導致公司層、部門層和員工層只是簡單的疊加。（3）平衡記分卡是基于戰(zhàn)略的一種業(yè)績評價體系，員工對戰(zhàn)略的認識顯得尤為重要，但是多數(shù)企業(yè)只有高管層認識到達成戰(zhàn)略共識的重要性，員工則很少真正理解企業(yè)戰(zhàn)略的真正內(nèi)涵。（4）平衡記分卡的實施需要通過管理軟件來輔助實施，相對于發(fā)達國家，中國的信息化的進程很緩慢，信息的精細程度和質(zhì)量偏低，這也在一定程度上影響平衡記分卡的編制和實施。
三、建立基于中國企業(yè)制度背景的動態(tài)業(yè)績評價體系
1.基于制度背景的動態(tài)業(yè)績評價指標的設(shè)計原則。（1）動態(tài)性原則。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化，不同的評級主體有著不同的評價需求，業(yè)績評級體系在不斷的變化演進中，業(yè)績評價指標應(yīng)反映出企業(yè)在不同的制度背景中的變化，并作出調(diào)整。（2）全面性原則。指標的設(shè)置盡可能的從多個角度分析比較，要從投資者、顧客、員工等相關(guān)利益者的角度考慮。（3）可行性原則。設(shè)計的指標要易于取得，簡化統(tǒng)計指標體系，這樣可以減少收集數(shù)據(jù)時的人力、物力和財力，但同時并不能否認其具有的挑戰(zhàn)性。
2.建立動態(tài)業(yè)績評價體系需要企業(yè)在組織結(jié)構(gòu)上予以保證。業(yè)績評價體系的建立需要企業(yè)組織架構(gòu)上的保證，首先管理層要從企業(yè)的實際出發(fā)對企業(yè)戰(zhàn)略進行定位，然后對戰(zhàn)略目標進行分解并傳達到各部門，再由部門負責人來具體指導員工執(zhí)行，員工成為最終戰(zhàn)略的執(zhí)行者。企業(yè)戰(zhàn)略目標執(zhí)行的優(yōu)劣與管理層和員工之間溝通的是否充分有很大的關(guān)系，只有通過充分的溝通和協(xié)調(diào)，使員工真正了解管理者的戰(zhàn)略意圖，員工在執(zhí)行戰(zhàn)略目標的時候才會得心應(yīng)手。與此同時，員工在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)業(yè)績評價中存在的不合理問題要及時向管理層反饋，這樣便于管理者隨時對業(yè)績評價指標做出更改，使業(yè)績評價體系更好的反映員工的努力程度，盡可能準確衡量勞動者的積極性，從而采取更好的激勵措施。這種層級式的管理模式需要管理層與員工密切互動，隨時關(guān)注業(yè)績評價指標的變動，定期進行修改，使業(yè)績評價指標真正反映管理者的努力程度（見圖1）。
3.建立動態(tài)業(yè)績評價體系需要同時關(guān)注經(jīng)營業(yè)績評價和管理業(yè)績評價。隨著國有企業(yè)改革的深入，中國的業(yè)績評價體系得到快速發(fā)展，但這些業(yè)績評價體系未真正體現(xiàn)評價意圖，加之評價方法簡單機械而導致管理層和員工的非議和抱怨，究其原因在于長期以來在業(yè)績評價體系中我們對管理業(yè)績評價的忽視（楊有紅，2011）。管理業(yè)績評價涉及到企業(yè)文化建設(shè)、決策科學性、風險控制力、管理措施適應(yīng)性等方面。其中企業(yè)文化的建設(shè)有助于實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略目標，決策科學性可以為實現(xiàn)目標提供合理的保證，風險控制力為企業(yè)目標實現(xiàn)起到“防火墻”的作用，對企業(yè)管理措施的關(guān)注可以增強企業(yè)的執(zhí)行力。
管理業(yè)績與經(jīng)營業(yè)績既有緊密聯(lián)系又有本質(zhì)區(qū)別。經(jīng)營業(yè)績關(guān)注的是企業(yè)短期目標，即本期企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風險以及經(jīng)營增長狀況，管理業(yè)績關(guān)注的是企業(yè)的長期發(fā)展狀況，與經(jīng)營業(yè)績雖然不是一一對應(yīng)關(guān)系，但是對經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生直接影響。要想取得良好的經(jīng)營業(yè)績必須以良好的管理業(yè)績作為支撐，管理業(yè)績是取得良好經(jīng)營業(yè)績的前提。但是良好的管理業(yè)績也會因為外部經(jīng)濟狀況的惡化而導致經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)欠佳，不恰當?shù)墓芾順I(yè)績評價或者對管理業(yè)績的忽視會使管理層只重視短期經(jīng)營業(yè)績評價，而犧牲企業(yè)長遠利益發(fā)展。國外管理的成功經(jīng)驗已經(jīng)表明，企業(yè)的成功取決于卓越的管理業(yè)績。管理實際上是對人、財、物的管理，管理業(yè)績應(yīng)當融入到經(jīng)營活動之中，將管理業(yè)績評價納入業(yè)績評價體系，實現(xiàn)管理業(yè)績和經(jīng)營業(yè)績的有機結(jié)合才能構(gòu)建這樣才更有助于企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)（見圖2）。
業(yè)績評價體系的發(fā)展過程與國家的經(jīng)濟發(fā)展水平相關(guān)，從中國業(yè)績評價體系的發(fā)展狀況來看，仍然處于財務(wù)指標與非財務(wù)指標結(jié)合發(fā)展時期，涉及到戰(zhàn)略的企業(yè)很少，這與中國企業(yè)的管理水平相對落后有很大的關(guān)系。因此，構(gòu)建中國業(yè)績評價體系應(yīng)該借鑒西方發(fā)達的服務(wù)于戰(zhàn)略的業(yè)績評價體系，同時考慮制度背景的差異，因為它是構(gòu)建業(yè)績評價體系時首先要考慮的因素，特別是在金融危機爆發(fā)后，企業(yè)面臨不斷變化的外部環(huán)境時還應(yīng)該關(guān)注動態(tài)業(yè)績指標的構(gòu)建。只有考慮了這些因素，構(gòu)建出的業(yè)績評價體系才會符合中國國情，與中國的經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)。隨著中國國有企業(yè)改革的深入，業(yè)績評價還有很長的路要走。
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Building the Dynamic Performance Evaluation System Based on the Institutional Background in China
YANG Hong-zhi
