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時(shí)間：2023-08-21 09:25:56
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
經(jīng)營(yíng)模式趨于多樣化
經(jīng)過(guò)金融危機(jī)的檢討，盡管中國(guó)的商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)仍然面臨缺乏精通銀行運(yùn)作模式，還沒(méi)有建立適應(yīng)綜合經(jīng)營(yíng)的人才使用和管理機(jī)制，也沒(méi)有與銀行綜合化經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制和收入分配機(jī)制，內(nèi)控體系還不盡嚴(yán)密，風(fēng)險(xiǎn)控制能力相對(duì)較弱，但通過(guò)綜合經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型仍然是中國(guó)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇。
世界性金融危機(jī)不會(huì)否定或延緩中國(guó)商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的步伐，2009年也將是中國(guó)商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)加快推進(jìn)的一年，但商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營(yíng)模式將呈現(xiàn)出多樣化的趨勢(shì)，除了傳統(tǒng)的金融控股公司模式以外，商業(yè)銀行的全能銀行模式也將成為一種探索和探討的模式，而在兩種傳統(tǒng)的綜合經(jīng)營(yíng)模式之外，部分綜合經(jīng)營(yíng)也將不斷出現(xiàn)。
商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)模式的多樣化選擇，不僅僅是對(duì)商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)管理的巨大挑戰(zhàn)，同時(shí)也是對(duì)監(jiān)管體制的重大挑戰(zhàn)：一是風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)控和監(jiān)管“防火墻”的建立。如何在進(jìn)行綜合化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，提高商業(yè)銀行自身的內(nèi)控水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，如何在商業(yè)銀行與證券、保險(xiǎn)、信托、基金、租賃等母子公司及子公司之間建立“防火墻”制度、有效隔離風(fēng)險(xiǎn)的積聚和放大，是監(jiān)管體制設(shè)計(jì)的最大挑戰(zhàn)和要素。二是綜合性產(chǎn)品的監(jiān)管挑戰(zhàn)。隨著銀行、證券、保險(xiǎn)、租賃信托等業(yè)務(wù)的兼容和融合，對(duì)各業(yè)務(wù)內(nèi)部和各產(chǎn)品之間構(gòu)建獨(dú)立、權(quán)威性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、評(píng)價(jià)管理體系要有足夠清醒的認(rèn)識(shí)和健全的監(jiān)管手段和方式。三是監(jiān)管的協(xié)調(diào)性挑戰(zhàn)。各監(jiān)管部門之間如何構(gòu)建有效的溝通渠道和明確的責(zé)任劃分，以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)管。
金融創(chuàng)新重歸理性
創(chuàng)新一直被認(rèn)為是商業(yè)銀行發(fā)展的持續(xù)和原始動(dòng)力。這次金融危機(jī)的原因之一是以美國(guó)為首的金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新過(guò)度所致。中國(guó)一直被認(rèn)為創(chuàng)新不足。事實(shí)上，中國(guó)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新一直存在著過(guò)度和不足并存的問(wèn)題。
整體而言表現(xiàn)為行業(yè)創(chuàng)新不足，但在具體商業(yè)銀行和部分業(yè)務(wù)也存在著創(chuàng)新過(guò)度的問(wèn)題，表現(xiàn)為表外業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張中的業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)累積，一些業(yè)務(wù)以創(chuàng)新的名義和方式牟取高利或是繞過(guò)相關(guān)規(guī)定，伴隨信貸規(guī)?？刂茖?dǎo)致的信貸資源稀缺，商業(yè)銀行通過(guò)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)高度相關(guān)的貸款承諾、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)迅速。
有的銀行將貸款承諾、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù)作為發(fā)放貸款的先決條件，變相提高貸款利率；有的銀行將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、信貸資產(chǎn)信托化和委托貸款作為騰挪和逃避貸款規(guī)模的手段，有的理財(cái)產(chǎn)品是變相讓利，有的理財(cái)產(chǎn)品片面夸大收益而淡化風(fēng)險(xiǎn)。有的銀行創(chuàng)新概念化，善于營(yíng)造一些誰(shuí)也不明白甚至也說(shuō)不清楚的概念，有的熱衷于借用國(guó)外一些銀行的概念，而缺乏對(duì)概念的理解。
通過(guò)反思金融危機(jī)，2009年中國(guó)商業(yè)銀行的創(chuàng)新可能會(huì)回歸理性，即所有的金融創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都以風(fēng)險(xiǎn)的有效控制為前提，充分提示和揭示風(fēng)險(xiǎn)，慎重地制定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策，使風(fēng)險(xiǎn)程度處于可控的狀態(tài)。特別是會(huì)更加注重資本充足率風(fēng)險(xiǎn)，拓展和完善資本有效補(bǔ)充機(jī)制，使資本充足率逐步提高，并根據(jù)不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)取向確定不同的資本充足率；提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，建立完整、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法，應(yīng)用完整科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工具，科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)控制參數(shù)。
修正單純利潤(rùn)最大化目標(biāo)
利潤(rùn)最大化一直是西方金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，中國(guó)商業(yè)銀行特別是上市銀行也越來(lái)越注重利潤(rùn)的最大化。這次金融危機(jī)讓我們看到，利潤(rùn)最大化確定的以短期利潤(rùn)為主的激勵(lì)機(jī)制和以高杠桿率牟取暴利的經(jīng)營(yíng)模式為這次金融危機(jī)埋下了禍根，其病態(tài)的盈利創(chuàng)新與惡性競(jìng)爭(zhēng)造成了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)的精英至上主義，只追求業(yè)務(wù)量和高利潤(rùn)而不顧風(fēng)險(xiǎn)都直接或間接導(dǎo)致了這次金融危機(jī)。而利潤(rùn)最大化在中國(guó)的商業(yè)銀行中也同樣或多或少存在，有的銀行一味強(qiáng)調(diào)貸款利率的上浮比率，以得到較高的盈利能力，忽視貸款對(duì)象的質(zhì)量和貸款質(zhì)量；有的銀行將存貸比運(yùn)用到極致，從而有可能導(dǎo)致流動(dòng)性困難。
今后商業(yè)銀行將需要重新評(píng)價(jià)對(duì)利潤(rùn)的追逐，重新認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)四大戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變：
一是經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略由突出利潤(rùn)轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧?rùn)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)立統(tǒng)一轉(zhuǎn)變，要更加注重長(zhǎng)期生存和發(fā)展能力。把風(fēng)險(xiǎn)與收益統(tǒng)一考慮，同時(shí)設(shè)置一些中間性指標(biāo)，如資本量目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、安全性度量、流動(dòng)性考慮等。二是增加資本的戰(zhàn)略更加全方位，要更注重整體資本實(shí)力和經(jīng)營(yíng)效益的提高。三是要更加關(guān)注商業(yè)銀行的安全性，商業(yè)銀行要始終將安全性放在第一位，并實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展向銀行的業(yè)務(wù)綜合化、多功能化與專業(yè)化業(yè)務(wù)體系并存轉(zhuǎn)變。四是銀行的戰(zhàn)略向更加注意銀行綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力的提高與銀行發(fā)展中的對(duì)立統(tǒng)一轉(zhuǎn)變，提高銀行的綜合實(shí)力與對(duì)外信譽(yù)，增大無(wú)形資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行的理性經(jīng)營(yíng)。
對(duì)外投資提速且慎重
由于資本、資金實(shí)力的增強(qiáng)，特別是創(chuàng)新沖動(dòng)下代客外匯交易、代客外匯理財(cái)、以及進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的渴望，中國(guó)商業(yè)銀行加大了對(duì)外投資的步伐，無(wú)論數(shù)量還是頻率都大大加強(qiáng)。目前，中國(guó)銀行業(yè)在美國(guó)、日本、英國(guó)、德國(guó)、澳大利亞等29個(gè)國(guó)家和地區(qū)設(shè)立60家分支機(jī)構(gòu)，海外機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)2674億美元。同時(shí)還有相當(dāng)數(shù)量的對(duì)外債券投資，據(jù)報(bào)道，中國(guó)主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外證券投資總額為近1600億美元。
而我們對(duì)國(guó)外金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資增加的幅度更快。在對(duì)外投資過(guò)程中，大小銀行都有對(duì)外投資的沖動(dòng)，招商銀行收購(gòu)香港永隆銀行、民生銀行投資美國(guó)聯(lián)合銀行控股公司等；并且對(duì)外投資過(guò)于相信四大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，而四大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)美國(guó)及相關(guān)國(guó)家評(píng)級(jí)偏高，這是值得警惕的。目前風(fēng)險(xiǎn)程度較高的非政府類債券、資產(chǎn)證券化品種比重過(guò)大，過(guò)于相信西方大金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。而對(duì)歐美金融機(jī)構(gòu)所做的金融衍生產(chǎn)品缺乏風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，有可能因交易對(duì)手破產(chǎn)或違約而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，也有可能因歐美金融機(jī)構(gòu)構(gòu)造的陷阱造成損失。
2009年，面對(duì)美國(guó)、歐洲等發(fā)達(dá)國(guó)家的金融危機(jī)，中國(guó)銀行也面臨前所未有的對(duì)外投資機(jī)會(huì)，因此，不少商業(yè)銀行也許會(huì)抓住這一時(shí)機(jī)加快對(duì)外投資步伐，包括對(duì)國(guó)外銀行的投資和其它金融機(jī)構(gòu)的投資。但同時(shí)，由于金融危機(jī)給我們海外投資的教訓(xùn)和損失，中國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外投資也將更加審慎，特別是對(duì)外債券投資的選擇需要更加注重低風(fēng)險(xiǎn)。
并購(gòu)重組進(jìn)一步加劇
隨著我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理逐步走向網(wǎng)絡(luò)化、集中化，憑證、數(shù)據(jù)以及各項(xiàng)資料都實(shí)現(xiàn)了電子化、無(wú)紙化，面對(duì)海量數(shù)據(jù)，為滿足董事會(huì)、高管層對(duì)審計(jì)工作的期望，開(kāi)發(fā)功能強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工具，全面開(kāi)放并拓展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門的現(xiàn)實(shí)選擇。
一、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的概念
非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)又稱為計(jì)算機(jī)審計(jì)，它是審計(jì)人員通過(guò)計(jì)算機(jī)收集被審計(jì)對(duì)象經(jīng)營(yíng)管理信息及數(shù)據(jù)，通過(guò)通用審計(jì)分析子系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程分析的審計(jì)程序。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)的一種方式，具備以下職能：
1.監(jiān)督職能。依靠強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)，利用通用審計(jì)軟件，通過(guò)關(guān)聯(lián)、篩選、排序、匯總等方法，比較、分析信息數(shù)據(jù)等因素，從獨(dú)立超脫的角度，揭示經(jīng)營(yíng)績(jī)效、管理體制、經(jīng)營(yíng)決策等方面存在的問(wèn)題，而不僅僅停留在糾錯(cuò)防弊的合法合規(guī)性審計(jì)上，為組織提供增值服務(wù)。
2.服務(wù)職能。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)具有為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)服務(wù)，為管理層決策服務(wù)的服務(wù)職能。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)信息的及時(shí)共享，能在第一時(shí)間為管理層提供全面綜合的內(nèi)部審計(jì)及經(jīng)營(yíng)管理信息，使內(nèi)部審計(jì)更好的融入除決策之外的經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，充分發(fā)揮咨詢服務(wù)職能。
二、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相比具備的優(yōu)點(diǎn)：
（一）監(jiān)測(cè)及時(shí)、預(yù)警有效。商業(yè)銀行定期從會(huì)計(jì)、信貸管理等系統(tǒng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)，或與生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)直接建立數(shù)據(jù)鏈接，實(shí)現(xiàn)了對(duì)信息系統(tǒng)全流程時(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)操作中的違規(guī)危及行為做出迅速反應(yīng)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。
（二）全面防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員通過(guò)通用審計(jì)軟件，結(jié)合審計(jì)人員對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的全面分析，及時(shí)審計(jì)分現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型，按期（年、月、日）、按機(jī)構(gòu)、按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)揭示經(jīng)營(yíng)管理的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)全流程監(jiān)控。并且通過(guò)內(nèi)部審計(jì)及時(shí)向管理層提示風(fēng)險(xiǎn)，保障了經(jīng)營(yíng)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)。
（三）逐步提升審計(jì)的準(zhǔn)確性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，直接調(diào)閱被審計(jì)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)管理信息及數(shù)據(jù)，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行梳理分析，目標(biāo)用戶是所有審計(jì)人員，而不局限于非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員，從數(shù)據(jù)的采集上，規(guī)避了被審計(jì)行人為調(diào)整、修改等風(fēng)險(xiǎn)，信息全面、真實(shí)、有效。
（四）逐步提高了審計(jì)的獨(dú)立性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，遠(yuǎn)程調(diào)閱被審計(jì)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)管理信息及數(shù)據(jù)，與被審計(jì)行沒(méi)有物理接觸，并且對(duì)數(shù)據(jù)信息的采集具有主動(dòng)性、靈活性，規(guī)避了信息收集及傳遞過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避了以往依靠對(duì)被審計(jì)行提供資料的信息的獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
三、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與傳統(tǒng)審計(jì)相比具備的特點(diǎn)：
1.審計(jì)方式的特殊性。隨著商業(yè)銀行規(guī)?；托畔⒒l(fā)展，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的傳統(tǒng)審計(jì)方式顯得浪費(fèi)且低效。信息技術(shù)的發(fā)展使遠(yuǎn)程審計(jì)程序即非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的實(shí)施成為可能。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的實(shí)施地點(diǎn)不是在被審單位現(xiàn)場(chǎng)，而通常是在遠(yuǎn)離被審機(jī)構(gòu)的其他審計(jì)工作場(chǎng)所，即所謂的非現(xiàn)場(chǎng)。這種不在被審單位現(xiàn)場(chǎng)辦公的特殊方式是將非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與傳統(tǒng)審計(jì)區(qū)分開(kāi)來(lái)的首要特征。
2.審計(jì)手段的先進(jìn)性。以往的審計(jì)通常是在被審現(xiàn)場(chǎng)通過(guò)調(diào)閱大量報(bào)表、賬目、文字記錄等相關(guān)資料來(lái)手工查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在龐大的數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)面前已顯得力不從心。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)借助計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、遠(yuǎn)程等現(xiàn)代化信息處理和傳遞方式，實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)海量存儲(chǔ)、高速處理與審計(jì)分析模型的有機(jī)融合，使大部分審計(jì)工作從紛繁復(fù)雜的賬表資料中解脫出來(lái)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的非手工操作，節(jié)約了審計(jì)時(shí)間，提高了審計(jì)效率和審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確程度。
3.審計(jì)角度更具獨(dú)立性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)通過(guò)遠(yuǎn)程方式實(shí)現(xiàn)了人機(jī)直接對(duì)話，數(shù)據(jù)的采集、篩選、整理、分析和疑點(diǎn)確定過(guò)程基本上都可以通過(guò)計(jì)算機(jī)程序完成，一方面改變了以往對(duì)被審行提供數(shù)據(jù)資料的依賴性，使審計(jì)主動(dòng)性和靈活性大大增強(qiáng)，另一方面，減少了審計(jì)人員舞弊的可能，將人為因素降到最低。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相比更具獨(dú)立性，這是實(shí)現(xiàn)審計(jì)真實(shí)有效性目標(biāo)的重要保障。
4.審計(jì)范圍的廣闊性。在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段和環(huán)境下，由于審計(jì)資源有限，很容易產(chǎn)生“只見(jiàn)樹(shù)木不見(jiàn)森林”的情況，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用，拓展了審計(jì)的深度和廣度，使審計(jì)的覆蓋面更廣。審計(jì)范圍的廣闊性是實(shí)現(xiàn)審計(jì)充分性目標(biāo)的有力支撐。
5.審計(jì)對(duì)象的精準(zhǔn)性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)應(yīng)用審計(jì)監(jiān)測(cè)等手段，通過(guò)編制模型和對(duì)數(shù)據(jù)的分析，從后臺(tái)識(shí)別出商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中迫切需要解決的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，將審計(jì)資源向風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)和區(qū)域傾斜，使擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面與突出重點(diǎn)相協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，提高了審計(jì)對(duì)象的精準(zhǔn)性。
四、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的開(kāi)發(fā)背景
商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及銀行信貸、會(huì)計(jì)、人事等所有部門及崗位，涉及生系統(tǒng)、分析系統(tǒng)等所有信息管理系統(tǒng)，隨著商業(yè)銀行內(nèi)部控制的提升，要求內(nèi)部審計(jì)同步提升，為防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)逐步產(chǎn)生、發(fā)展、壯大。
（一）業(yè)務(wù)操作復(fù)雜水平不斷增長(zhǎng)，數(shù)據(jù)急劇膨脹。近年來(lái)，商業(yè)銀行為適應(yīng)市場(chǎng)變化，在信貸、會(huì)計(jì)、人事等部門操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上，不斷新增或升級(jí)各類管理信息系統(tǒng)，不斷提升營(yíng)運(yùn)效力及服務(wù)水平，同時(shí)也使得業(yè)務(wù)流程的復(fù)雜程度不斷提高，加之頻繁的系統(tǒng)升級(jí)、轉(zhuǎn)換和操作的不規(guī)范等帶來(lái)的數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作面臨極大的挑戰(zhàn)。并且系統(tǒng)的增長(zhǎng)，導(dǎo)致交易數(shù)據(jù)急劇增長(zhǎng)，純手工人工分析，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)歷史數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的分析，必然陷入審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的漩渦中，無(wú)法實(shí)現(xiàn)審計(jì)的作用。
（二）業(yè)務(wù)操作的管理功能上移。信貸、會(huì)計(jì)等系統(tǒng)中，基層行只涉及日常操作，授信、授權(quán)、甚至日結(jié)全部上移至上級(jí)主管部門，數(shù)據(jù)的生產(chǎn)、存儲(chǔ)全部在總行，因此，在集約化的管理模式下，要實(shí)現(xiàn)基層行數(shù)據(jù)全面分析，必須涉及上級(jí)主管部門。
（三）傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)線索介質(zhì)發(fā)生變化。隨著信息管理系統(tǒng)的完善，通過(guò)傳統(tǒng)的有形的介質(zhì)存在的信息逐步減少，審計(jì)僅通過(guò)有形介質(zhì)分析數(shù)據(jù)，勢(shì)必導(dǎo)致網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等系統(tǒng)中的信貸、會(huì)計(jì)電子交易信息大量流失，大多數(shù)信息無(wú)法分析，審計(jì)結(jié)論不具備代表性，審計(jì)效力急劇降低。
（四）國(guó)內(nèi)、外通用審計(jì)軟件數(shù)理處理水平迅速提升。隨著科技的進(jìn)步，為滿足計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)急劇膨脹的分析需求，國(guó)內(nèi)、外數(shù)理分析軟件的分析量逐步增大，尤其為適應(yīng)數(shù)據(jù)大而服務(wù)器較小的問(wèn)題，通用數(shù)據(jù)分析軟件數(shù)理分析量也同步增長(zhǎng)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)水平的提升，網(wǎng)路基礎(chǔ)建設(shè)的擴(kuò)大為全面審計(jì)提供分析平臺(tái)。
另外，內(nèi)外部監(jiān)管要求的不斷提高。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制要求審計(jì)部門防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、制度和流程缺陷審計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。與此同時(shí)，外部監(jiān)管愈加嚴(yán)格、公眾關(guān)注度日益提升。銀監(jiān)會(huì)2006年底的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》更是明確要求商業(yè)銀行“內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立完善非現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)測(cè)體系”，開(kāi)發(fā)功能強(qiáng)大的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門滿足外部監(jiān)管要求，也是保證審計(jì)工作質(zhì)量的必要因素。
在這種內(nèi)部審計(jì)環(huán)境下，更加需要開(kāi)發(fā)一種完善、高效的信息管理系統(tǒng)，通過(guò)審計(jì)通用軟件，全面解釋內(nèi)部控制全流程的風(fēng)險(xiǎn)，提供審計(jì)的效率、效力。（作者單位：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司山東總審計(jì)室）
參考文獻(xiàn)
[1]王會(huì)金、王素梅；非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)背景機(jī)遇和挑戰(zhàn)；中國(guó)內(nèi)部審計(jì)[J]；2006第4期；
中國(guó)的商業(yè)銀行相較于美、英等國(guó)家發(fā)展較晚法律環(huán)境與制度建設(shè)相對(duì)落后，且具有對(duì)行政的依賴度較高的特點(diǎn)，因此，中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展之路與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比，有著不可忽視的獨(dú)特性。然而隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融市場(chǎng)、資本市場(chǎng)的發(fā)展，混業(yè)經(jīng)營(yíng)以成為了中國(guó)金融業(yè)的必然發(fā)展方向，正如央行行長(zhǎng)周小川指出的，中國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)在法律制度上沒(méi)有障礙。這充分表明央行對(duì)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)持積極態(tài)度。也就是說(shuō)，中國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的洪流可以開(kāi)閘放行了。
然而，世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)，一方面可以提升資本運(yùn)作的效率，另一方面卻因?yàn)榕c證券等高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品捆綁在一起而降低了資金安全系數(shù)，所以在不同的經(jīng)濟(jì)、政治條件下對(duì)金融行業(yè)產(chǎn)生的影響也截然不同。因此，研究在中國(guó)獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境下，商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)及利弊就極有意義了。
一、商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的理解
（一）商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的具體概念
混業(yè)經(jīng)營(yíng)是一個(gè)金融業(yè)發(fā)展初期出現(xiàn)的一個(gè)概念，商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，狹義來(lái)說(shuō)，它主要指銀行業(yè)和證券業(yè)之間的經(jīng)營(yíng)關(guān)系，金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)即銀行機(jī)構(gòu)與證券機(jī)構(gòu)可以進(jìn)入對(duì)方領(lǐng)域進(jìn)行業(yè)務(wù)交叉經(jīng)營(yíng)；廣義上的理解是指銀行除經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)、證券等金融業(yè)務(wù)外，還持有非金融公司的股份。在美國(guó)為首的發(fā)達(dá)國(guó)家，早期的混業(yè)經(jīng)營(yíng)曾經(jīng)被嚴(yán)格的立法所限制，而當(dāng)這一概念再次出現(xiàn)在我們的視野的時(shí)候，已經(jīng)有了全新的，較為明確的概念限定與組織形式?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式主要有三種：以德國(guó)為代表的全能銀行模式；以英國(guó)為代表的銀行母公司模式；以為美國(guó)為代表的銀行控股模式。
而在中國(guó)，為了有效避免監(jiān)管，一般會(huì)采取第三種，即設(shè)立允許經(jīng)營(yíng)證券承銷等業(yè)務(wù)的子公司的模式。
（二）中國(guó)商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的必然性
1、國(guó)際金融市場(chǎng)的影響
商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為了西方發(fā)達(dá)國(guó)家的金融行業(yè)發(fā)展的主流，面對(duì)世界貿(mào)易和資本一體化的現(xiàn)狀，世界各國(guó)的金融競(jìng)爭(zhēng)是不可避免的，商業(yè)銀行承擔(dān)了來(lái)自投資銀行與混業(yè)經(jīng)營(yíng)的全能銀行的壓力，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)已無(wú)法滿足競(jìng)爭(zhēng)的需要，因而經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變是勢(shì)在必行的。
而從需求層面考慮，商業(yè)銀行的客戶存在對(duì)于多樣化金融產(chǎn)品的需要，商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)使得商業(yè)銀行有能力在較短的時(shí)間內(nèi)有效地位客戶提供存貸款，理財(cái)業(yè)務(wù)，證券投資等多種服務(wù)，這也是全能銀行迅速發(fā)展壯大的原因之一。
2、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的要求
混業(yè)經(jīng)營(yíng)的是我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)改革的必然要求。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過(guò)于單一，信貸資產(chǎn)的比例維持在70%以上，而證券資產(chǎn)與其他資產(chǎn)的種類又很有限。這無(wú)形中給商業(yè)銀行帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)動(dòng)蕩的情況下，不利于商業(yè)銀行分風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率，因此開(kāi)展混業(yè)經(jīng)營(yíng)，豐富資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的品種，能夠幫助商業(yè)形成資源的有效配置，有效回避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展帶來(lái)的直接融資增加，存款來(lái)源減少，也是商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)因之一。
（三）中國(guó)商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的具體表現(xiàn)
1、表外業(yè)務(wù)種類與比重的增加
由上看見(jiàn)，中國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)種類不斷增加，包含了大量規(guī)模，占凈收入的比例逐步擴(kuò)大，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)業(yè)務(wù)正向多元化發(fā)展，混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)已然顯現(xiàn)了出來(lái)。
2、銀行控股的證券經(jīng)營(yíng)子公司的增加
首家由銀行控股的證券公司，國(guó)開(kāi)證券于2010年8月25正式掛牌，實(shí)現(xiàn)了我國(guó)“銀證互補(bǔ)”的首個(gè)成功案例，標(biāo)志和我國(guó)商業(yè)銀行邁出了混業(yè)經(jīng)營(yíng)的第一步，隨后，以光大集團(tuán)、中信集團(tuán)、平安控股為代表的非銀行金融機(jī)構(gòu)，和以寶鋼、山東電力、海爾為代表的非金融機(jī)構(gòu)，他們通過(guò)全資擁有或控股子公司，在控股集團(tuán)內(nèi)部為客戶提供全面的金融服務(wù)；國(guó)有商業(yè)銀行也通過(guò)與外資合資的方式介入投資銀行業(yè)務(wù)，如中銀國(guó)際控股有限公司、中國(guó)建銀投資有限責(zé)任公司和工商?hào)|亞金融控股公司等。證明了我國(guó)商業(yè)銀行在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的道路上沒(méi)有政策上的實(shí)質(zhì)障礙，而其發(fā)展模式將類似于美國(guó)的銀行控股模式。
二、商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)可能給中國(guó)金融市場(chǎng)帶來(lái)的不利影響
盡管商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)在我國(guó)存在必然性，但同時(shí)也會(huì)帶來(lái)一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)和不利影響，值得引起政府監(jiān)管部門和整個(gè)金融行業(yè)關(guān)注。
中國(guó)的金融市場(chǎng)和資本市場(chǎng)還出在發(fā)展的初級(jí)階段，尚未形成完善的監(jiān)管和控制體系，貿(mào)然實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，可能會(huì)形成金融市場(chǎng)的壟斷，導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的混亂。
二、西商行面臨的問(wèn)題
1、扭曲的政銀關(guān)系
西商行與全國(guó)其他城市商業(yè)銀行一樣，立足于西安市的區(qū)域性銀行。但由于其從創(chuàng)建之初就跟政府有著深遠(yuǎn)關(guān)系，所以其在商業(yè)化運(yùn)行中必然不能脫離政府的指導(dǎo)，不能完全采取商業(yè)化運(yùn)作。所以西商行自從誕生之日，就如同我國(guó)國(guó)有銀行一樣，存在著政企不分的嚴(yán)重問(wèn)題。而這種問(wèn)題使得西商行不能完全按照贏利的目的運(yùn)行，也就不能按照組建目的發(fā)展，卻成了政府底下一個(gè)職能部門了。
2、扭曲的銀企關(guān)系
西商行的貸款業(yè)務(wù)，主要面對(duì)的是西安市的中小企業(yè)，但由于政府對(duì)西商行的政策性干涉，導(dǎo)致其貸款并不能完全按照分級(jí)原則要求的，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)有不同貸款條件。有些企業(yè)本不符合信用貸款的原則，可在政府要求下，西商行不得不對(duì)其貸款，而一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，則貸款就成為不良貸款。這也就是西商行不良貸款產(chǎn)生主要原因。
3、收入業(yè)務(wù)單一
西商行主營(yíng)業(yè)務(wù)主要在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)占主要部分。而中間業(yè)務(wù)主要立足于替政府代收各種款項(xiàng)，如：地稅、交通罰款代收業(yè)務(wù)、個(gè)人三金，甚至替中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司代收保費(fèi)。
三、如何利用資本市場(chǎng)促進(jìn)西安商業(yè)銀行發(fā)展
資本市場(chǎng)與商業(yè)銀行雖然都是資本投資與籌集場(chǎng)所，但兩者運(yùn)行方式完全不同。所以可以依靠與資本市場(chǎng)合作開(kāi)拓西商行發(fā)展：
1、與證券公司合作典范：銀證合作
銀證合作是現(xiàn)階段商業(yè)銀行與證券公司關(guān)于證券市場(chǎng)合作比較好的項(xiàng)目，他確實(shí)為商業(yè)銀行提供了存款來(lái)源，增加了非儲(chǔ)蓄吸收的存款，因此各個(gè)商業(yè)銀行都開(kāi)展了此項(xiàng)業(yè)務(wù)。這項(xiàng)業(yè)務(wù)的最佳之處在于與證券公司合作的獨(dú)有性。如果西商行與證券公司簽定合作協(xié)議，那所有在此證券公司開(kāi)戶的客戶必須將自己的資金存入西商行，而不能存入其他銀行，這就為西商行提供了穩(wěn)定的存款來(lái)源。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)資料，2006年陜西省證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)交易總額達(dá)到24410366.83萬(wàn)元。根據(jù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)定，這些錢都必須通過(guò)商業(yè)銀行才能進(jìn)入資本市場(chǎng)，而這些錢必然成為商業(yè)銀行主要存款來(lái)源之一。
但據(jù)目前所知，西商行并未開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)，在資本市場(chǎng)日益發(fā)達(dá)的今天，如果再不開(kāi)展資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)，那西商行在商業(yè)化贏利中必然不能加快發(fā)展，也為銀行發(fā)展錯(cuò)失一個(gè)很好的機(jī)會(huì)。
因此西商行可以考慮短期內(nèi)資本市場(chǎng)合作發(fā)展的計(jì)劃可以有如下幾點(diǎn)：
（1）與證券公司合作開(kāi)展銀證通業(yè)務(wù)。該類業(yè)務(wù)是按照國(guó)家規(guī)定必須將資本市場(chǎng)資金進(jìn)入商業(yè)銀行的要求而開(kāi)展，必須充分建立西商行與當(dāng)?shù)刈C券公司的合作關(guān)系。而證券公司也有與商業(yè)銀行合作的意愿，因?yàn)榕c更多的商業(yè)銀行建立銀證合作，能夠利用銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)廣泛的優(yōu)勢(shì)，吸引更多客戶。西商行可以將自己營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)附近的一些客戶吸引存款，為銀行帶來(lái)固定存款來(lái)源。但由于每家銀行都希望證券公司只有自身一家合作銀行以保證存款來(lái)源的獨(dú)有性，因此，需要西商行提供優(yōu)惠條件吸引證券公司。
（2）證券公司部分業(yè)務(wù)：該類業(yè)務(wù)是現(xiàn)階段商業(yè)銀行未開(kāi)展或未大規(guī)模開(kāi)展的業(yè)務(wù)。證券公司因?yàn)樽陨硪?guī)模限制，投入的不變成本不能過(guò)大，所以很多業(yè)務(wù)如果單純依靠自身完成，是需要投大量資金的，不利于證券公司降低成本的原則。
股票市場(chǎng)開(kāi)戶業(yè)務(wù)，該類業(yè)務(wù)如果單純依靠證券公司完成，那證券公司必須配備大量人員，還有大量硬件資本，如經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、大量計(jì)算機(jī)，還有各種相應(yīng)開(kāi)支。2007年初幾個(gè)月，由于股市的持續(xù)增溫，使得股票市場(chǎng)開(kāi)戶人數(shù)大大增加，開(kāi)戶數(shù)已經(jīng)超過(guò)一億。而由于未預(yù)期到，證券公司在面對(duì)增加的開(kāi)戶數(shù)，無(wú)法增加開(kāi)戶速度，不得不讓大量等待開(kāi)戶的潛客戶排隊(duì)等待。因?yàn)殚_(kāi)戶量在增加，而且西安各個(gè)證券公司都面對(duì)排隊(duì)開(kāi)戶問(wèn)題，所以證券公司從開(kāi)戶絕對(duì)值量上看是大大增加的，但在市場(chǎng)份額上，卻不能明顯增加。而市場(chǎng)份額恰恰最是公司營(yíng)業(yè)狀況重要指標(biāo)之一，有時(shí)甚至大于營(yíng)業(yè)額。如果證券公司能夠提供更好更快捷的服務(wù)，那勢(shì)必能增加公司形象，客戶滿意度上升，吸引更多客戶，增加市場(chǎng)份額。但若證券公司為提高開(kāi)戶服務(wù)，而增加大量投資，那又占用公司大量資金，成本增加。因此可以考慮將此業(yè)務(wù)讓西商行。西商行在西安市有大量營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其內(nèi)部計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，因此，可以考慮將開(kāi)戶業(yè)務(wù)由西商行。西商行與合作證券公司可以通過(guò)建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，使銀行各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)可以成為證券公司的遠(yuǎn)程設(shè)備，與證券公司的聯(lián)網(wǎng)使得客戶在就近西商行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)開(kāi)戶，不必去較遠(yuǎn)的證券公司開(kāi)戶。這樣一來(lái)，既能增加證券公司開(kāi)戶效率，提高服務(wù)，也能充分利用商業(yè)銀行資源，最終吸引客戶對(duì)證券公司和商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)都是有利的。這類業(yè)務(wù)尤其對(duì)在西安經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)少的證券公司，彌補(bǔ)其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地少的缺陷。
這類業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸在西安銀行間開(kāi)展，中國(guó)建設(shè)銀行高新支行已經(jīng)與其證券合作公司國(guó)信證券合作，每周定期銀行開(kāi)戶業(yè)務(wù)。而國(guó)信證券西安分公司雖然在西安只有一個(gè)營(yíng)業(yè)部，但在2006年全年交易額達(dá)到1614163.55萬(wàn)元?？梢?jiàn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新彌補(bǔ)了其硬件缺陷，使得其營(yíng)業(yè)額達(dá)到全省第一（各證券公司營(yíng)業(yè)部之間比較）。
2、銀行直接參與資本市場(chǎng)
【關(guān)鍵詞】
商業(yè)銀行；投行；發(fā)展趨勢(shì)
1 我國(guó)商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
2002年，我國(guó)工商銀行在整個(gè)銀行體系內(nèi)部率先建立投資銀行部，專門用來(lái)開(kāi)展投資業(yè)務(wù)，自此，國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行紛紛緊隨其后，推動(dòng)了投資銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展。自2007年年底，農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、民生銀行、浙商銀行、浦發(fā)銀行以及興業(yè)銀行等先后成立了投資銀行部門，加大了投資銀行業(yè)務(wù)的普及力度。各商業(yè)銀行要獲得足夠的經(jīng)濟(jì)利益，實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)方式和盈利模式的變革，就要積極發(fā)展投行業(yè)務(wù)。
中國(guó)工商銀行股份有限公司是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行之一，其中間業(yè)務(wù)尤其是投行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，在整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部具有較強(qiáng)的代表性。在我國(guó)境內(nèi)，中國(guó)工商銀行在2010年上半年的銀行業(yè)務(wù)總收益為86.66億元人民幣，已經(jīng)連續(xù)八年取得了跨越式發(fā)展，已經(jīng)達(dá)到80%的年均復(fù)合增長(zhǎng)率，投行業(yè)務(wù)逐漸成為其核心收入來(lái)源。在海外，中國(guó)工商在香港設(shè)立了子公司——工銀國(guó)際，在較短的時(shí)間內(nèi)即獲得了業(yè)績(jī)的突破，在國(guó)際投行市場(chǎng)中占據(jù)重要地位。工行負(fù)責(zé)人曾表示，工行增長(zhǎng)最快的新興業(yè)務(wù)即投資銀行業(yè)務(wù)。2002年我國(guó)銀行界普遍設(shè)立了專門的投資銀行部，工商銀行也逐步建立起以債券承銷、銀行貸款、資產(chǎn)證券化、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、重組并購(gòu)顧問(wèn)以及結(jié)構(gòu)化融資為基礎(chǔ)的“工商銀行投行模式”和投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品線。
2 我國(guó)商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)存在的基本問(wèn)題
2.1 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、政策法規(guī)以及內(nèi)部條件等都制約了投行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展
在現(xiàn)有條件下，我國(guó)商業(yè)銀行有必要不斷優(yōu)化法律法規(guī)環(huán)境，以促進(jìn)投行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。受銀行分業(yè)制度的限制，商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)范圍主要局限于債券融資，在股本融資市場(chǎng)中只能象征性的開(kāi)展一些配套性業(yè)務(wù)。同時(shí)，商業(yè)銀行一般采取證券化以及組建合資資產(chǎn)管理等手段對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置，導(dǎo)致其在會(huì)計(jì)處理、出資、外匯匯出以及稅收等方面存在一定的法律障礙。投行業(yè)務(wù)市場(chǎng)在我國(guó)發(fā)展歷程不是太長(zhǎng)，但是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體卻各具特色，包括合資投行、國(guó)內(nèi)知名投行、國(guó)內(nèi)券商、商業(yè)銀行以及民營(yíng)咨詢公司等，多元化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局初步建成。
就商業(yè)銀行內(nèi)部而言，也存在一定的制約因素。商業(yè)銀行與投資銀行在很多方面存在較大的差異，主要包括企業(yè)文化、經(jīng)營(yíng)體制、業(yè)務(wù)流程以及運(yùn)作機(jī)制等。比如，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行傾向于發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，而投資銀行的服務(wù)意識(shí)更強(qiáng)；商業(yè)銀行受傳統(tǒng)企業(yè)文化的影響，在開(kāi)拓市場(chǎng)和開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)品種方面的壓力較小，而投資銀行在運(yùn)作機(jī)制上更顯成熟，效率更高。目前，人們開(kāi)始重新認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)，指出商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨，但如何在維持商業(yè)銀行整體架構(gòu)的前提下推動(dòng)投行業(yè)務(wù)的大力發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)投行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的和諧發(fā)展，仍值得我們深思。
2.2 投行業(yè)務(wù)發(fā)展的思路問(wèn)題
目前，我國(guó)商業(yè)銀行逐漸將發(fā)展中間業(yè)務(wù)提升日程，對(duì)發(fā)展投行業(yè)務(wù)的重要性有了初步認(rèn)識(shí)，但是在制定經(jīng)營(yíng)策略時(shí)，并未將資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)放在同等重要的地位，也沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到其對(duì)增加銀行收入的重要作用，它在通常情況下被視為競(jìng)爭(zhēng)客戶、穩(wěn)定存款、搶占市場(chǎng)份額以及提供服務(wù)的一種重要手段，所以重?cái)?shù)量、輕結(jié)果以及貪大求全等問(wèn)題屢見(jiàn)不鮮，阻礙了投行業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行對(duì)投行業(yè)務(wù)的重視力度不夠，特別是在開(kāi)展業(yè)務(wù)階段，各部門缺乏必要的溝通和聯(lián)系，沒(méi)有形成強(qiáng)大的市場(chǎng)合力，難以充分發(fā)揮信息以及客戶的固有優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致大量機(jī)會(huì)的流失。
2.3 投行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待于進(jìn)一步提升
我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展投行業(yè)務(wù)的時(shí)間相對(duì)較短，所以對(duì)投行專業(yè)知識(shí)的掌握不夠充分，尤其是精通投資銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)人員極度匱乏，在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的拓展?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行能提供的投行業(yè)務(wù)服務(wù)有限，概括起來(lái)主要有以下幾類：投行人員在市場(chǎng)調(diào)研的基礎(chǔ)上，為客戶提供可靠的市場(chǎng)信息，努力爭(zhēng)取目標(biāo)客戶；將外部資源與企業(yè)實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)，制定切實(shí)可行的政策措施，解決投行業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的各種突出問(wèn)題；詳細(xì)了解客戶需求，對(duì)企業(yè)的真實(shí)需求也要充分掌握。這些業(yè)務(wù)實(shí)施起來(lái)都要涉及大量的物力、人力，一般與復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)交易結(jié)合起來(lái)。所以，投行的成功需要專業(yè)知識(shí)和合作團(tuán)隊(duì)的共同參與。例如，張?jiān)＜瘓F(tuán)在重組并購(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的過(guò)程中，工行總行充分發(fā)揮了領(lǐng)導(dǎo)作用，山東省分行、兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、三家律師事務(wù)所以及一家中資銀行、一家外資銀行共同合作，為商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行目前的人員配備相對(duì)欠缺，難以滿足高層次投行業(yè)務(wù)的發(fā)展需求。
3 我國(guó)商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展的若干建議
發(fā)展中間業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，它能逐步完善商業(yè)銀行的服務(wù)功能，降低資本占有、鞏固銀行與企業(yè)的關(guān)系以及提高商業(yè)銀行的盈利水平。所以，商業(yè)銀行要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，必須大力推進(jìn)投行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.1 實(shí)現(xiàn)收益結(jié)構(gòu)的調(diào)整，逐步提升投資銀行業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)收入增加的貢獻(xiàn)
實(shí)現(xiàn)收益結(jié)構(gòu)的多元化，能最大限度的滿足企業(yè)的利益需求，而且能在一定程度上降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行造成的巨大沖擊，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的多元化業(yè)務(wù)規(guī)模已初見(jiàn)雛形，但是中間業(yè)務(wù)所占的比例仍相對(duì)較低，所以在今后的發(fā)展中要加快收益結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，充分發(fā)揮多元業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)。
3.2 實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部資源的整合，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展
目前，資本市場(chǎng)和直接融資取得了快速發(fā)展，商業(yè)銀行面對(duì)這種形勢(shì)，要加快資源整合的步伐，不斷發(fā)揮綜合金融服務(wù)的突出優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)投資銀行業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)的共同發(fā)展。商業(yè)銀行要大力發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)，必須充分發(fā)揮其豐富的客戶資源。商業(yè)銀行各部門要實(shí)現(xiàn)各戶資源的共享，在滿足客戶金融服務(wù)需求的前提下，提升其對(duì)銀行的綜合貢獻(xiàn)度。
3.3 建成高質(zhì)量的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的綜合性金融服務(wù)
投資銀行業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，它的集成性和專業(yè)化更強(qiáng)，所以對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對(duì)較高。要建立健全我國(guó)商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)管理體系，統(tǒng)一管理商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行內(nèi)部，要建立健全投資銀行業(yè)務(wù)部門，開(kāi)展好投資銀行業(yè)務(wù)及各項(xiàng)配套業(yè)務(wù)。同時(shí)，要大力引進(jìn)復(fù)合型人才，逐步建成高素質(zhì)、高層次、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、理論知識(shí)豐富以及熟練掌握各種復(fù)雜金融工具專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，大力拓寬投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展渠道。除此之外，要逐步建立起完善的客戶服務(wù)體系，探索組合營(yíng)銷的新模式?？蛻艚?jīng)理要全面負(fù)責(zé)客戶關(guān)系的維護(hù)和管理，產(chǎn)品經(jīng)理要提供無(wú)條件的支持。商業(yè)銀行要組建高素質(zhì)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，將投行、公司、資金、會(huì)計(jì)、信貸以及國(guó)際等納入服務(wù)體系內(nèi)，積極開(kāi)展跨專業(yè)的大型合作，保證服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)良。
3.4 進(jìn)一步完善定價(jià)和評(píng)價(jià)體系，理清收費(fèi)與收息的關(guān)系
（1）改變傳統(tǒng)觀念的束縛，逐步形成非利息收入和利息收入?yún)f(xié)調(diào)發(fā)展的收入格局。（2）建立健全利費(fèi)組合定價(jià)機(jī)制，在制定利費(fèi)結(jié)合的經(jīng)營(yíng)策略時(shí)，綜合考慮客戶的償債能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)于未來(lái)潛力和外部競(jìng)爭(zhēng)要充分考慮。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大的客戶，可以在多種費(fèi)率定價(jià)的基礎(chǔ)上輔之以較高利率，而對(duì)于具備可靠?jī)斶€能力的客戶，可以在較低費(fèi)率定價(jià)的基礎(chǔ)上輔之以較高利率。在制定利費(fèi)組合定價(jià)機(jī)制的過(guò)程中，還要健全利益分享機(jī)制和績(jī)效評(píng)價(jià)體系。
3.5 建立并完善導(dǎo)向性考核激勵(lì)機(jī)制
投資銀行業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)新的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)，并沒(méi)有建立起相對(duì)完整的激勵(lì)制度，經(jīng)營(yíng)單位也不斷花費(fèi)較多的時(shí)間和精力去學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和發(fā)展新客戶，所以投資銀行業(yè)務(wù)實(shí)際上并未取得顯著成效。由此，商業(yè)銀行要逐步建立起專門的投資銀行部，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和人員的整合。同時(shí)，要給與投資銀行部一定的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，以便于對(duì)市場(chǎng)環(huán)境及時(shí)做出反應(yīng)，抓住企業(yè)發(fā)展的最佳時(shí)機(jī)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部資源的優(yōu)化配置，為投資銀行部拓展業(yè)務(wù)范圍和加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
3.6 充分發(fā)揮品牌優(yōu)勢(shì)，提高投行業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力
自中國(guó)加入WTO以來(lái)，銀行業(yè)也逐步形成了全面對(duì)外開(kāi)放的新格局，商業(yè)銀行要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)，必須不斷提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行要提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須從經(jīng)營(yíng)機(jī)制、研發(fā)能力、人力資本、管理能力、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、企業(yè)文化以及品牌等方面著手。投資銀行業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，其不論在服務(wù)還是產(chǎn)品上的優(yōu)勢(shì)都易于模仿，業(yè)務(wù)策略優(yōu)勢(shì)也只在一定時(shí)期內(nèi)有效，而企業(yè)文化卻是推動(dòng)商業(yè)銀行發(fā)展的不竭動(dòng)力。所以商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中要不斷形成品牌效應(yīng)，提升投行業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
【參考文獻(xiàn)】
[1]駱璇；我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展投行業(yè)務(wù)問(wèn)題的研究[J]西南財(cái)經(jīng)大學(xué)；2012（03）
經(jīng)過(guò)10年的發(fā)展和積累，城市商業(yè)銀行普遍存在跨區(qū)域發(fā)展的內(nèi)在要求。
1．追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)。銀行業(yè)是一個(gè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)非常突出的行業(yè)，規(guī)模擴(kuò)大了，不僅能夠增加更多的收入，還能夠相對(duì)降低單位資產(chǎn)的人力成本、技術(shù)支持成本、后臺(tái)結(jié)算成本、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控成本及其他后勤保障成本。這樣，一方面成本收入比顯著降低，另一方面也擴(kuò)大了利潤(rùn)規(guī)模和提高了盈利能力。在國(guó)際金融市場(chǎng)上，不斷出現(xiàn)大銀行的超級(jí)并購(gòu)活動(dòng)，正是追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)的具體體現(xiàn)。因此，從行業(yè)屬性來(lái)看，城市商業(yè)銀行自成立之日起就存在規(guī)模擴(kuò)張的內(nèi)在沖動(dòng)。事實(shí)上，城市商業(yè)銀行在過(guò)去10年間，確實(shí)實(shí)現(xiàn)了規(guī)模的迅速擴(kuò)張。截止去年末，118家城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額已經(jīng)突破2萬(wàn)億元，在整體規(guī)模上已經(jīng)僅次于四大國(guó)有銀行。從個(gè)體上來(lái)看，許多城市商業(yè)銀行已經(jīng)成為所在地區(qū)的主要金融力量，如北京銀行長(zhǎng)期在首都地區(qū)居于市級(jí)銀行的第三位或第四位，有的城市商業(yè)銀行規(guī)模甚至居于當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的第一位。為了進(jìn)一步擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，追求和實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，城市商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)10年積累后，已經(jīng)普遍產(chǎn)生了走出所在城市、實(shí)現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)要求。
2．規(guī)避區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別、計(jì)量、控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，是一切金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，可以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理是金融業(yè)區(qū)別于其他行業(yè)的主要技術(shù)特征，而風(fēng)險(xiǎn)管理水平也是一家金融機(jī)構(gòu)在同業(yè)內(nèi)核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要體現(xiàn)。在銀行業(yè)日常風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，除了主要的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面內(nèi)容外，對(duì)于所處區(qū)域的特殊性所帶來(lái)的區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也必須加以關(guān)注。例如，有的地區(qū)經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)快、資金缺口大，銀行處于相對(duì)有利位置，盈利能力就比較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較??；有的地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，社會(huì)信用體系建設(shè)滯后，銀行業(yè)就可能面臨發(fā)展速度慢、不良資產(chǎn)增加的風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行能夠跨區(qū)域發(fā)展，就可以有效規(guī)避這種區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)尤其如此。如果僅限于所在城市，那么就可能面臨較其他銀行更集中的風(fēng)險(xiǎn)。即使對(duì)象北京銀行、上海銀行這樣的城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，也是如此，這些地區(qū)雖然經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度快、社會(huì)信用度相對(duì)較好，但是由于整個(gè)地區(qū)相對(duì)資金充裕，貸款項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)激烈，因此提高盈利能力就比較困難。
3．提升品牌價(jià)值。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在年初視察招商銀行時(shí)，明確指示各家商業(yè)銀行都要高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理和品牌建設(shè)兩大工作。品牌對(duì)于所有企業(yè)來(lái)說(shuō)都非常重要，但對(duì)于以提供金融服務(wù)為主要內(nèi)容的銀行業(yè)來(lái)說(shuō)就顯得更為重要。由于銀行的高風(fēng)險(xiǎn)性和高公眾性特征，銀行的信譽(yù)和品牌常常成為核心競(jìng)爭(zhēng)力的惟一因素。城市商業(yè)銀行由于整體實(shí)力相對(duì)較弱，在辦理異地結(jié)算方面速度相對(duì)較慢，因此在與其他銀行競(jìng)爭(zhēng)時(shí)并不處于同一起跑線上。如果城市商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)自身努力，實(shí)現(xiàn)了跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，自然就會(huì)大幅提升品牌價(jià)值，它對(duì)于開(kāi)發(fā)更加豐富的金融產(chǎn)品、培育更加忠誠(chéng)的客戶群意義重大。區(qū)域銀行與全國(guó)性銀行對(duì)客戶的號(hào)召力有著天壤之別。
理性認(rèn)識(shí)城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
清醒認(rèn)識(shí)城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。具體來(lái)看，至少會(huì)面臨以下三個(gè)方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)：
1．內(nèi)控有效性。內(nèi)控水平是衡量一家銀行管理是否到位、經(jīng)營(yíng)是否有效、增長(zhǎng)是否可持續(xù)的重要標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)內(nèi)大銀行近些年大案頻發(fā)，是內(nèi)控失效的重要表現(xiàn)。城市商業(yè)銀行剛組建時(shí)，由于存在一個(gè)由兩級(jí)法人向一級(jí)法人的過(guò)渡和調(diào)整期，因此當(dāng)時(shí)各種案件相對(duì)較多，不良資產(chǎn)比例相對(duì)較高，既有信用社時(shí)期的歷史遺留問(wèn)題，也有發(fā)展初期經(jīng)驗(yàn)不足、內(nèi)控不力的原因。經(jīng)過(guò)10年的發(fā)展，城市商業(yè)銀行已經(jīng)積累了比較豐富的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也是由于只在一個(gè)城市經(jīng)營(yíng)，管理鏈條比較短，因此內(nèi)控比較有效，各種風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。截至2005年底，城市商業(yè)銀行平均不良貸款率為7.7%，低于全國(guó)銀行業(yè)平均水平。如果城市商業(yè)銀行進(jìn)行跨區(qū)域發(fā)展，就會(huì)面臨與大銀行比較一致的管理環(huán)境，即如何保證異地分支機(jī)構(gòu)在總行政策的有效控制之下。
2.人才充足性。競(jìng)爭(zhēng)的本質(zhì)是人才的競(jìng)爭(zhēng)，是人力資源戰(zhàn)略管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。城市商業(yè)銀行成立以來(lái)，一方面培養(yǎng)和提拔了一批信用社時(shí)期留下來(lái)的優(yōu)秀人才，一方面從大銀行、高等院校和社會(huì)各界引進(jìn)一大批經(jīng)營(yíng)管理人才，使城市商業(yè)銀行的人才結(jié)構(gòu)和整體質(zhì)量得到顯著改善。其中，北京銀行還在今年6月份獲得國(guó)家人事部批準(zhǔn)，籌建城市商業(yè)銀行第1家博士后科研工作站。但是，如果推進(jìn)跨區(qū)域發(fā)展步伐，則需要大量的政策指導(dǎo)人才和本地化市場(chǎng)營(yíng)銷人才，這就會(huì)給剛剛得到緩解的城市商業(yè)銀行人才環(huán)境提供新的壓力和挑戰(zhàn)。應(yīng)當(dāng)客觀地看到，無(wú)論是從人才積累的數(shù)量，還是自身品牌對(duì)優(yōu)秀人才的吸引力來(lái)看，城市商業(yè)銀行與其他銀行還有一定差距，人才短缺、團(tuán)隊(duì)不整的局面會(huì)在一定程度上困擾城市商業(yè)銀行的跨區(qū)域發(fā)展節(jié)奏。
3.環(huán)境友好性。對(duì)于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)說(shuō)，外在環(huán)境與內(nèi)在素質(zhì)同等重要。在城市商業(yè)銀行發(fā)展初期，不約而同地將服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)市民生活作為自己的市場(chǎng)地位，將地方銀行和市民銀行作為形象宣傳的口號(hào)?？陀^地說(shuō)，由于這種比較鮮明的市場(chǎng)地位，城市商業(yè)銀行普遍在本地贏得到比較友好的發(fā)展環(huán)境和良好的社會(huì)口碑。一是得到地方政府的關(guān)照，一些比較優(yōu)質(zhì)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和有潛力的政府金融服務(wù)項(xiàng)目常常落戶城市商業(yè)銀行；二是得到當(dāng)?shù)厥忻窈椭行∑髽I(yè)的認(rèn)可，由于網(wǎng)點(diǎn)多、服務(wù)好、客戶歧視性政策少，本地居民對(duì)城市商業(yè)銀行的滿意度普遍較高。但是，當(dāng)城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展時(shí)，這些友好環(huán)境將不復(fù)存在。此時(shí)，有必要重新創(chuàng)造有自身特色的環(huán)境條件，讓異地分支機(jī)構(gòu)得到當(dāng)?shù)馗鱾€(gè)方面的認(rèn)可和支持，營(yíng)造一種比較和諧的發(fā)展環(huán)境。
慎重推進(jìn)城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展的進(jìn)程
由于城市商業(yè)銀行參差不齊，并且跨區(qū)域發(fā)展也會(huì)直接面臨內(nèi)控、人才和環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)，因此慎重推進(jìn)城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展則是一種比較明智的選擇。
首先，從監(jiān)管部門來(lái)看，應(yīng)堅(jiān)持質(zhì)量與規(guī)模的平衡?？鐓^(qū)域發(fā)展必然會(huì)面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行實(shí)力的要求也會(huì)相應(yīng)提高。因此，在審批城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展時(shí)，既要考慮監(jiān)管指標(biāo)綜合評(píng)分是否在股份制商業(yè)銀行平均水平以上，也要對(duì)資產(chǎn)規(guī)模和資本實(shí)力提出相應(yīng)的要求。例如，是否可以規(guī)定除滿足評(píng)級(jí)要求外，還應(yīng)當(dāng)要求資產(chǎn)規(guī)模不低于1000億元、資本充足率不低于10%？否則，蜂擁而上可能會(huì)埋下很多隱患。
其次，從城市商業(yè)銀行來(lái)看，應(yīng)堅(jiān)持規(guī)模與效益的平衡?？鐓^(qū)域發(fā)展不僅是城市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)規(guī)模迅速擴(kuò)張的機(jī)會(huì)，更是借機(jī)提高管理能力和內(nèi)控水平、不斷提升盈利能力和水平的機(jī)會(huì)。城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在跨區(qū)域發(fā)展中，兼顧規(guī)模與效益，既實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張，提高了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，又要給股東創(chuàng)造更多的利潤(rùn)和效益，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控下的規(guī)模擴(kuò)張和盈利增加。
中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）10-0-01
我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化，受到國(guó)際審計(jì)信息化的影響帶動(dòng)，尤其是國(guó)家審計(jì)的示范和引領(lǐng)，走過(guò)了十余年的發(fā)展歷程。目前大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)普遍實(shí)現(xiàn)了平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)電子化、管理流程化，建立了以非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)分析、審計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警為主的數(shù)據(jù)監(jiān)管模式，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)作業(yè)流程管理、審計(jì)檔案管理信息化，審計(jì)工作方式產(chǎn)生重大變革，內(nèi)部審計(jì)工作效率、風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)控制效果顯著提高。
相比較而言，中小型商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)信息化方面還處于起步和初始發(fā)展階段，對(duì)于信息化缺少系統(tǒng)性認(rèn)識(shí)，普遍存在對(duì)審計(jì)信息化的重視程度不夠，對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能的認(rèn)識(shí)不到位，審計(jì)人員計(jì)算機(jī)知識(shí)掌握不夠，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)不足等問(wèn)題，以上種種原因，造成中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展滯后，既不能達(dá)到外部監(jiān)管的要求，也無(wú)法滿足內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)控制的需求。本文從內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)與發(fā)展方面進(jìn)行探討，希望對(duì)于中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的有效發(fā)展起到較好的促進(jìn)作用。
一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化概述
（一）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的概念。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化是指商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作在信息化環(huán)境基礎(chǔ)之上，運(yùn)用信息化技術(shù)手段及方法開(kāi)展審計(jì)工作的方式。一般情況下應(yīng)具備以下條件：一是能夠?qū)崿F(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)支撐，審計(jì)人員可以實(shí)現(xiàn)從總行至各分支行的遠(yuǎn)程訪問(wèn)；二是持續(xù)完整的數(shù)據(jù)提取支撐，審計(jì)部門可以不斷獲取包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的應(yīng)用數(shù)據(jù)；三是功能適用的審計(jì)信息系統(tǒng)，審計(jì)人員可以開(kāi)展數(shù)據(jù)式審計(jì)分析、審計(jì)管理作業(yè)等；四是審計(jì)信息化專家團(tuán)隊(duì)，能夠肩負(fù)商業(yè)銀行內(nèi)部信息化審計(jì)重任。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的作用與意義。一是通過(guò)內(nèi)部審計(jì)信息化，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析與審計(jì)監(jiān)測(cè)的有效結(jié)合，最終實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督的目的。二是通過(guò)內(nèi)部審計(jì)信息化，規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)審計(jì)活動(dòng)的規(guī)范化控制，強(qiáng)化審計(jì)分工與合作，提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。三是以合規(guī)管理為目標(biāo)，圍繞審計(jì)與合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，挖掘問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升合規(guī)管理質(zhì)量，促進(jìn)違規(guī)問(wèn)題整改、違規(guī)積分管理等，提升合規(guī)管理工作的效率與效果，推動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)部各管理主體共同參與合規(guī)工作。尤其是對(duì)于中小型商業(yè)銀行在提高審計(jì)效率，滿足外部監(jiān)管及自身風(fēng)險(xiǎn)控制的要求等方面具有重要意義。
（三）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)的組成。經(jīng)歷十余年的發(fā)展，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行審計(jì)信息化得到較快發(fā)展，目前國(guó)有商業(yè)銀行一般都擁有自己的審計(jì)信息化產(chǎn)品，為審計(jì)管理、風(fēng)險(xiǎn)揭示提供很大幫助，得到了高管層的充分肯定。結(jié)合中小型商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、內(nèi)部審計(jì)工作定位以及公司治理構(gòu)成等，中小型商業(yè)銀行審計(jì)信息化應(yīng)包括四個(gè)部分：審計(jì)數(shù)據(jù)遷移平臺(tái)、審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)、審計(jì)項(xiàng)目管理平臺(tái)和內(nèi)控合規(guī)管理平臺(tái)。這四個(gè)平臺(tái)的連接和運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析、審計(jì)管理與合規(guī)建設(shè)的有效結(jié)合。
二、國(guó)內(nèi)中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的現(xiàn)狀
（一）目前中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的現(xiàn)狀與成效。通過(guò)多年的發(fā)展，目前國(guó)內(nèi)中小型商業(yè)銀行在機(jī)器設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用等方面的投入不斷升級(jí)，內(nèi)部審計(jì)信息化的認(rèn)識(shí)不斷提升，部分商業(yè)銀行大膽嘗試審計(jì)信息化探索，研發(fā)功能實(shí)用的審計(jì)模塊，部分風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)的商業(yè)銀行已初步實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)信息化。從整體情況看，主要有以下幾種形式：一是審計(jì)信息化觀念較強(qiáng)的部分銀行逐步嘗試借助制表工具、小型數(shù)據(jù)庫(kù)等提取數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)數(shù)據(jù)分析，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供審前疑點(diǎn)線索的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；二是部分商業(yè)銀行對(duì)審計(jì)信息化高度重視，為審計(jì)部門配備一定的機(jī)器設(shè)備，開(kāi)通辦公網(wǎng)絡(luò)訪問(wèn)所轄分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，并為內(nèi)部審計(jì)人員提供有關(guān)信息系統(tǒng)的查詢賬戶，供審計(jì)人員開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)分析或取證；三是借助成熟的商業(yè)化的審計(jì)信息化產(chǎn)品，在審計(jì)數(shù)據(jù)分析、審計(jì)項(xiàng)目管理、內(nèi)控管理等方面建立功能強(qiáng)大的信息平臺(tái)，為審計(jì)管理提供直接支持；四是建立審計(jì)信息化隊(duì)伍，由內(nèi)部審計(jì)人員結(jié)合審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)展信息化審計(jì)探索，構(gòu)建信息化審計(jì)方法體系。
（二）目前中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化存在的缺陷。與大型商業(yè)銀行相比，中小型商業(yè)銀行在觀念轉(zhuǎn)變、信息技術(shù)資源投入、審計(jì)人員素質(zhì)方面有一定滯后，不足之處主要表現(xiàn)在：一是對(duì)內(nèi)部審計(jì)信息化的認(rèn)識(shí)不夠客觀，缺乏必要的了解。一種觀點(diǎn)認(rèn)為審計(jì)信息化沒(méi)有太大必要，建立了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)就可以實(shí)現(xiàn)信息化審計(jì)，另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為審計(jì)信息化建設(shè)可以解決所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，看不到信息化審計(jì)的復(fù)雜性；二是審計(jì)信息化產(chǎn)品的功能與應(yīng)用有待完善。如審計(jì)中間表處理機(jī)制不科學(xué)導(dǎo)致的數(shù)據(jù)分析功能效率不高，審計(jì)監(jiān)測(cè)智能化不足，沒(méi)有審計(jì)模型的自動(dòng)預(yù)警功能等；三是審計(jì)信息化的覆蓋范圍局限性較強(qiáng)。如審計(jì)與被審計(jì)之間圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改互動(dòng)沒(méi)有充分體現(xiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題缺乏在管理?xiàng)l線、業(yè)務(wù)條線、機(jī)構(gòu)條線之間的傳導(dǎo)，審計(jì)成果的應(yīng)用不足，決策支持功能不到位，沒(méi)有形成系統(tǒng)的成果體現(xiàn)空間；四是審計(jì)信息化隊(duì)伍培養(yǎng)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。如復(fù)合型人才培養(yǎng)不到位，缺少應(yīng)用審計(jì)信息化產(chǎn)品的成熟經(jīng)驗(yàn)，數(shù)據(jù)分析不知如何有效切入，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找不知如何實(shí)現(xiàn)等等。
三、國(guó)內(nèi)中小型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)信息化的發(fā)展趨勢(shì)
（一）審計(jì)信息系統(tǒng)的使用范圍應(yīng)不斷擴(kuò)大。一是風(fēng)險(xiǎn)管理理念的不斷深入，審計(jì)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)種類將更加豐富。操作性風(fēng)險(xiǎn)一直是中小型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，隨著監(jiān)管的深入，商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的不斷完善，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等都會(huì)逐步成為監(jiān)管的主要內(nèi)容；二是數(shù)據(jù)大集中以后，各種業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷升級(jí)、整合，審計(jì)信息化監(jiān)控的重點(diǎn)更加系統(tǒng)化。對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)控分析是實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)監(jiān)管的主要對(duì)象，信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)等系統(tǒng)也會(huì)成為信息監(jiān)管的對(duì)象，系統(tǒng)之間的業(yè)務(wù)邏輯的功能可以得到充分發(fā)揮；三是用戶角色更加豐富，審計(jì)與非審計(jì)業(yè)務(wù)條線用戶均可使用系統(tǒng)。中小型商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模相對(duì)較小，部門之間監(jiān)管職責(zé)存在的交叉的現(xiàn)象較為普遍，圍繞風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管的要求日益突出，審計(jì)信息化成果的應(yīng)用將會(huì)得到充分體現(xiàn)，審計(jì)與非審計(jì)業(yè)務(wù)條線用戶共享系統(tǒng)將成為必然。
文章編號(hào):1003-4625(2006)11-0038-03中圖分類號(hào):f832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:a
一、股份制改造對(duì)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的影響分析
(一)股份制改造促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部資源配置發(fā)生變化
國(guó)有銀行股份制改造涉及人、財(cái)、物、組織機(jī)構(gòu)等方面的全面重組與再造,是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。同時(shí),作為一個(gè)成熟的現(xiàn)代商業(yè)銀行,在其內(nèi)部資源配置方面,首先是追求利潤(rùn)最大化的;其次是兼顧各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡;然后才是其他的一些要求。中間業(yè)務(wù)作為一種風(fēng)險(xiǎn)低、收益高,且屬于我國(guó)商業(yè)銀行諸多業(yè)務(wù)中的“短板”。股改后的銀行必然會(huì)在其“短板”業(yè)務(wù)上有所改進(jìn),從而促使其內(nèi)部資源配置發(fā)生變化。據(jù)對(duì)建設(shè)銀行股份有限公司焦作分行的調(diào)查,目前,建設(shè)銀行實(shí)行股份制改革“三步走”戰(zhàn)略已基本結(jié)束。在中間業(yè)務(wù)發(fā)展上,傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)理論正逐步向現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)理念轉(zhuǎn)變,現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)觀念趨于成熟,對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)行了準(zhǔn)確定位,在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上把中間業(yè)務(wù)作為銀行三大支柱之一進(jìn)行大力發(fā)展。在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面,目前建設(shè)銀行已專門成立了中間業(yè)務(wù)發(fā)展部,具體負(fù)責(zé)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)劃、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和有效協(xié)調(diào)。同時(shí),中間業(yè)務(wù)在人員配備、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支、收入分配等方面都有較大的自主性,擁有中間業(yè)務(wù)職能的諸部門在中間業(yè)務(wù)管理部的指導(dǎo)下開(kāi)展工作,整體功效得到較大發(fā)揮。
(二)股份制改造使商業(yè)銀行利益訴求發(fā)生變化
在商業(yè)銀行股份制改造之前,各金融機(jī)構(gòu)為追求短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),普遍把中間業(yè)務(wù)作為吸收存款和爭(zhēng)攬客戶的一種手段,許多中間業(yè)務(wù)諸如工資、信息咨詢、上門收款、零殘幣兌換等業(yè)務(wù)成為銀行的無(wú)償服務(wù)。就連國(guó)際上通行的信用卡收取年費(fèi)的規(guī)定,許多商業(yè)銀行在實(shí)施過(guò)程中通過(guò)各種技術(shù)性操作手段給免除了。這種現(xiàn)象隨著銀行業(yè)股份制改造的深入進(jìn)行正在逐步打破。信用卡收取年費(fèi)、小額存款收取管理費(fèi)、工資收取單位費(fèi)用、零殘幣兌換收費(fèi)等中間業(yè)務(wù)已在部分商業(yè)銀行進(jìn)行,其他商業(yè)銀行也在跟進(jìn)過(guò)程中,并且各行在中間業(yè)務(wù)收費(fèi)上表現(xiàn)出了意志絕對(duì)的統(tǒng)一。盡管部分收費(fèi)單位和個(gè)人對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)表示一定的反對(duì)與抵觸,但在商業(yè)銀行股改利益訴求壓力下,正在漸次妥協(xié)。如,建設(shè)銀行代收電力公司和水務(wù)公司的電費(fèi)、水費(fèi),前些年代收該兩種費(fèi)建行都作為吸收銀行存款的一種手段。
(三)業(yè)務(wù)創(chuàng)新少,品種單一,實(shí)用性不強(qiáng)的狀況正在改變
近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)無(wú)論是品種,還是實(shí)用性方面都較之前有了較大的改變。在品種上,目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)品種已達(dá)200余種。在一些傳統(tǒng)的銀行卡業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、一般性收付業(yè)務(wù)上,擴(kuò)大了業(yè)務(wù)面和增加技術(shù)支持。在技術(shù)含量高、盈利較大的諸如咨詢業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資銀行業(yè)務(wù)等方面,商業(yè)銀行針對(duì)市場(chǎng)客戶細(xì)分人群加強(qiáng)了市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和營(yíng)銷。其他如信托租賃、信用證、各類擔(dān)保、投資承諾、外匯買賣及金融衍生等外匯業(yè)務(wù)也根據(jù)地域不同適當(dāng)推出。尤其是近兩年,各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)普遍加大了證券、基金、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與推廣。在營(yíng)銷手段方面,目前商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)充分發(fā)揮全員營(yíng)銷的作用,基層行多數(shù)能主動(dòng)地把中間業(yè)務(wù)推廣到市場(chǎng)中去。另外,我國(guó)多年來(lái)貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯等市場(chǎng)中間業(yè)務(wù)也相應(yīng)地推出貨幣市場(chǎng)投資基金、外匯理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品。
(四)股份制改革帶來(lái)了觀念和經(jīng)營(yíng)理念的嬗變,給各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)的歷史性變化
目前,制約我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的根本性問(wèn)題是經(jīng)營(yíng)機(jī)制和經(jīng)營(yíng)理念上的問(wèn)題。商業(yè)銀行股份制改造是一種外在的強(qiáng)制性制度變遷,可以通過(guò)制度性調(diào)整強(qiáng)行促使經(jīng)營(yíng)機(jī)制內(nèi)生。商業(yè)銀行股份制改造不僅是要解決外在的體制問(wèn)題,更關(guān)鍵的是促進(jìn)內(nèi)在經(jīng)營(yíng)理念的嬗變。在股份制改造過(guò)程中,通過(guò)統(tǒng)籌局部與全局,速度、質(zhì)量與效益,資產(chǎn)、負(fù)債與中間業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)展與隊(duì)伍建設(shè)之間的關(guān)系,轉(zhuǎn)變觀念和對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行的認(rèn)識(shí),從而全面提升經(jīng)營(yíng)理念。
從焦作市近年來(lái)中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況來(lái)看
,也從實(shí)證方面體現(xiàn)到了商業(yè)銀行股份制改造對(duì)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的貢獻(xiàn)。主要表現(xiàn)為:
1.股份制改造過(guò)程中商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出快速的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)(如圖一)。2003年,焦作市商業(yè)銀行本外幣中間業(yè)務(wù)收入為2614.33萬(wàn)元,增長(zhǎng)3.7%。進(jìn)入股份制改革后,焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)增速加快,2004年、2005年本外幣當(dāng)年增幅分別達(dá)到86.64%、20.79%。增長(zhǎng)速度分別高于2003年近80個(gè)百分點(diǎn)和17個(gè)百分點(diǎn)。
2.股份制銀行改革進(jìn)展不同體現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)發(fā)展的不同(如圖二)。建設(shè)銀行是2003年以來(lái)在焦作市諸多金融機(jī)構(gòu)中中間業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度最快的銀行(其圖形變化最陡),其中間業(yè)務(wù)收入總量也由原四家國(guó)有商業(yè)銀行的排名第三增長(zhǎng)到第一。建設(shè)銀行2004年、2005年中間業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率分別達(dá)到了150.20%和38.77%,分別高于全金融機(jī)構(gòu)當(dāng)年增速63.56和17.98個(gè)百分點(diǎn)。反觀地方性金融機(jī)構(gòu)-城市商業(yè)銀行,2002年以來(lái),盡管中間業(yè)務(wù)總量也呈現(xiàn)出逐年增加的趨勢(shì),但其增長(zhǎng)速度要明顯低于原國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的增長(zhǎng)速度。
3.中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大的變化(2005年焦作市中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)如圖三)
如圖三所示,隨著股份制改造而形成的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)豐富、新增業(yè)務(wù)收入增加等原因,焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)發(fā)生了潛移默化的變化。盡管支付結(jié)算業(yè)務(wù)收入仍居各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)收入中的“龍頭”地位,但銀行卡業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)收入快速上升。與2002年比較,2005年焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入中結(jié)算類收入占比下降了19個(gè)百分點(diǎn),而銀行卡收入上升了19.32個(gè)百分點(diǎn)。正逐步形成以結(jié)算收入、銀行卡收入、收入“三足鼎立”局面。同時(shí),擔(dān)保、融資顧問(wèn)、托管等新興中間業(yè)務(wù)也呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。
二、商業(yè)銀行股份制改造后中間業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)與研判
中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-1428（2006）12-0019-05
一、國(guó)際零售銀行業(yè)發(fā)展的動(dòng)態(tài)性特征
1．滿意的客戶成為行業(yè)最稀缺的資源。
隨著零售銀行市場(chǎng)趨于透明化，客戶群逐漸成熟老練，談判能力更強(qiáng)，價(jià)格敏感性更高，忠誠(chéng)度較低，零售銀行業(yè)的價(jià)值訴求正在由“產(chǎn)品中心”轉(zhuǎn)向“客戶中心”。一旦客戶覺(jué)得被忽視，愿意轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)，直到對(duì)金融需求和服務(wù)完全滿意為止。同時(shí)，許多客戶已經(jīng)從擁有一家關(guān)系銀行變?yōu)閾碛卸嗉毅y行關(guān)系，那些“高凈值”客戶很容易將其業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到其他銀行，而且所轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)邊際利潤(rùn)相對(duì)較高，如定期存款、經(jīng)紀(jì)賬戶、投資、信用卡和住房抵押貸款，等等，而現(xiàn)金賬戶之類的少有利潤(rùn)的業(yè)務(wù)則保留在最初的銀行中。因此，在這種買方市場(chǎng)中，行業(yè)最稀缺的資源是滿意的客戶。
現(xiàn)有客戶資源對(duì)于零售銀行的收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)至關(guān)緊要，反過(guò)來(lái)，如果客戶流向競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，初始銀行所有支出的成本更大。有研究表明，歐洲普通住房抵押貸款的期限每增加一年，就等于增加了450歐元的凈現(xiàn)值。顯然，“以客戶為中心”的競(jìng)爭(zhēng)策略必須多考慮客戶保持率問(wèn)題，視客戶滿意度為一種重要的經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)。
2．價(jià)值創(chuàng)造由“后臺(tái)”向“前臺(tái)”轉(zhuǎn)移。
現(xiàn)代零售銀行的價(jià)值創(chuàng)造重心正在轉(zhuǎn)變?yōu)樽罱咏蛻舻幕顒?dòng)：銷售和分銷，除了提供內(nèi)部開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品以外，還提供某些外部機(jī)構(gòu)生產(chǎn)的多樣化產(chǎn)品，其中外部機(jī)構(gòu)生產(chǎn)的產(chǎn)品占了相當(dāng)大的比例。這一趨勢(shì)反映了傳統(tǒng)銀行范式發(fā)生了結(jié)構(gòu)性的變化：客戶與傳統(tǒng)上是生產(chǎn)者和分銷者角色的銀行之間的雙邊關(guān)系正在讓位于客戶、生產(chǎn)者與獨(dú)立金融咨詢?nèi)撕头抠J經(jīng)紀(jì)人等的其他競(jìng)爭(zhēng)者之間的三重安排，這種多邊關(guān)系也逐漸擴(kuò)展到較寬的客戶群中，通常也包括獨(dú)立的IT平臺(tái)提供者。這種演進(jìn)將支持那些竭力開(kāi)發(fā)其分銷“平臺(tái)”且在客戶心目中創(chuàng)造了一種獨(dú)特訴求的提供者，這使銀行不僅要與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，也要與基本活動(dòng)是分銷職能的獨(dú)立金融咨詢?nèi)撕蛯I(yè)經(jīng)紀(jì)人以及IT服務(wù)提供者競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，隨著越來(lái)越多的價(jià)值轉(zhuǎn)向前臺(tái)，銀行需要削減后臺(tái)成本。在集中化市場(chǎng)上，出現(xiàn)了許多定位于共享業(yè)務(wù)（如外部采購(gòu)和交易過(guò)程）的新事業(yè)單位和合資企業(yè)，這些企業(yè)幫助銀行聚焦于核心業(yè)務(wù)，獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)，以及在那些價(jià)值重心正在轉(zhuǎn)移的領(lǐng)域中減少成本。
銀行與具有行業(yè)背景和客戶知識(shí)的第三方伙伴分享更多收入，這成為零售銀行業(yè)的一個(gè)重要趨勢(shì)。這預(yù)示著銀行追求更廣泛的發(fā)展戰(zhàn)略，金融產(chǎn)品的生產(chǎn)與分銷已經(jīng)開(kāi)始明顯分離，零售銀行需要在生產(chǎn)和分銷兩個(gè)環(huán)節(jié)之間進(jìn)行慎重抉擇：是專注于生產(chǎn)，還是集中于分銷；或者繼續(xù)擁有兩項(xiàng)職能。長(zhǎng)期看來(lái)，零售銀行最大的優(yōu)勢(shì)來(lái)源是其客戶的特許價(jià)值，它們需要尋求多種深化“錢包份額”(share of wallet)的方式，保留客戶且提供與客戶價(jià)值相當(dāng)?shù)姆?wù)水平。
3．信息技術(shù)成為零售銀行實(shí)施增長(zhǎng)戰(zhàn)略的根本。
銀行從本質(zhì)上說(shuō)是信息處理系統(tǒng)，信息技術(shù)進(jìn)步所造就的廉價(jià)、及時(shí)、容易獲取、豐富的信息和數(shù)據(jù)，已經(jīng)侵蝕了傳統(tǒng)信息所有者所具有的優(yōu)勢(shì)，信息處理能力和容量的大幅度提升完全改變了當(dāng)代銀行業(yè)的規(guī)模、范圍和經(jīng)濟(jì)狀態(tài)。同時(shí)，信息技術(shù)投入在銀行運(yùn)營(yíng)費(fèi)用中的比重大幅增加，銀行在信息技術(shù)上的花費(fèi)甚至超過(guò)一些技術(shù)供應(yīng)商，大量的資金將投入用于從更新高端的特殊交易平臺(tái)到普通的ATM設(shè)備等項(xiàng)目。比如，惠普公司用6套先進(jìn)設(shè)備替換全球85個(gè)數(shù)據(jù)中心的計(jì)劃將耗資10億美元，而摩根大通銀行單用于檢修網(wǎng)絡(luò)的費(fèi)用就是前者的兩倍，此外，它還將投入10億美元用于在2008年前將目前全球90個(gè)數(shù)據(jù)中心減少到30個(gè)。
零售銀行業(yè)務(wù)的目標(biāo)就是要從每個(gè)客戶身上獲得最多的利潤(rùn)使客戶在較短時(shí)間中擁有產(chǎn)品。銀行在開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品和銷售服務(wù)上的信息技術(shù)投資，能擴(kuò)大產(chǎn)品生產(chǎn)和分銷渠道的力量，更快更精確地向目標(biāo)客戶推銷新業(yè)務(wù)。以摩根大通銀行為例，其零售銀行業(yè)務(wù)占到全部利潤(rùn)的50％，從事信息技術(shù)研發(fā)和維護(hù)工作的員工達(dá)到2萬(wàn)多名，年度預(yù)算高達(dá)70億美元。摩根大通銀行零售客戶發(fā)現(xiàn)技術(shù)正使交易和服務(wù)變得更加簡(jiǎn)便。對(duì)于新發(fā)行的Blink信用卡的客戶，在交易時(shí)只需在讀卡機(jī)前掃一下，無(wú)需刷卡、簽字、輸入密碼或把卡交給服務(wù)員；而住房按揭貸款審批現(xiàn)在只需要2小時(shí)，在幾年前則需要等待2天。
銀行競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)正在由基于累積的存量或在一段時(shí)間中提供收入（通常為利率收入）的一端，向基于產(chǎn)生流量或在特定時(shí)間點(diǎn)賺取費(fèi)用或手續(xù)費(fèi)的交易的一端傾斜。這種價(jià)值創(chuàng)造由“存量”向“流量”的轉(zhuǎn)換對(duì)銀行基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)提出了高要求，銀行需要對(duì)IT系統(tǒng)進(jìn)行不斷升級(jí)換代，從而能夠有效處理賬戶交易的繁重負(fù)擔(dān)。另一方面，金融服務(wù)業(yè)的技術(shù)使用者和信息技術(shù)供應(yīng)商之間的界線與力量均勢(shì)正
在發(fā)生轉(zhuǎn)移。自20世紀(jì)90年代以來(lái)，技術(shù)供應(yīng)商的市場(chǎng)價(jià)值大增，許多供應(yīng)商現(xiàn)在有很高的消費(fèi)者知名度，以至于它們與金融機(jī)構(gòu)的合資企業(yè)在吸引消費(fèi)者上取得了真正的均衡。
以上三大動(dòng)態(tài)性變化對(duì)零售銀行業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型具有深遠(yuǎn)的含意，正在重塑零售銀行價(jià)值鏈體系，造成傳統(tǒng)零售銀行面臨著重大的收入和利潤(rùn)壓力，為了適應(yīng)這些新變化和新要求，傳統(tǒng)零售銀行必須設(shè)計(jì)最優(yōu)的管理模式和途徑且從中獲利。
二、零售銀行的商業(yè)模式：一個(gè)價(jià)值鏈分析視角
1．零售銀行商業(yè)模式的一般型譜。
在工商企業(yè)成長(zhǎng)過(guò)程中，外包促成了高效率，允許公司獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，以及集中于優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)和客戶最看重的部分。從20世紀(jì)70年代至今，許多工業(yè)企業(yè)開(kāi)展了集中于核心業(yè)務(wù)、將輔助服務(wù)外包的活動(dòng)，已獲得了巨大的經(jīng)濟(jì)利益，但是零售銀行業(yè)順應(yīng)這種潮流的行動(dòng)比較緩慢，有相當(dāng)一部分的零售銀行仍然積極參與行業(yè)價(jià)值鏈上的所有環(huán)節(jié)，有文獻(xiàn)表明，缺乏專業(yè)化和集中性是造成許多零售銀行績(jī)效表現(xiàn)一般的原因所在。
通常，銀行業(yè)務(wù)價(jià)值鏈包括基本業(yè)務(wù)活動(dòng)和輔助支持活動(dòng)兩大塊，其中基本業(yè)務(wù)活動(dòng)又包括資金來(lái)源、市場(chǎng)營(yíng)銷以及服務(wù)提供和資金運(yùn)用；輔助支持活動(dòng)包括人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施與技術(shù)等。在20世紀(jì)90年代中，營(yíng)銷渠道和信息技術(shù)在銀行經(jīng)營(yíng)中的作用日益重要，“渠道為王”、“流程銀行”、分銷一體化、“技術(shù)立行”和“技術(shù)銀行”等概念和說(shuō)法十分盛行，加上商業(yè)銀行為了建立客戶導(dǎo)向的組織模式而開(kāi)展的流程重組，所以目前普遍將零售銀行業(yè)務(wù)價(jià)值鏈在縱向上分成三大環(huán)節(jié)(圖1)：首先是產(chǎn)品開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)；其次是與客戶接觸的“客戶界面”活動(dòng)(也稱為分銷)，包括市場(chǎng)營(yíng)銷、產(chǎn)品品牌建設(shè)、分銷合作和在銷售點(diǎn)與客戶的所有互動(dòng)活動(dòng)等；其中還包括客戶管理，亦即向現(xiàn)有客戶銷售附加產(chǎn)品的全部工作；最后一個(gè)環(huán)節(jié)是基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)，這又由兩部分構(gòu)成：交易／行政管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。通過(guò)將價(jià)值鏈的三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分解和組合，零售銀行可以構(gòu)建七種不同的商業(yè)模式
(表1)：模式1單指產(chǎn)品開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)；模式2單指客戶界面環(huán)節(jié)；模式3單指基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)環(huán)節(jié)；模式4由產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和客戶界面兩個(gè)環(huán)節(jié)組成；模式5由產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)兩個(gè)環(huán)節(jié)組成；模式6由客戶界面和基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)兩個(gè)環(huán)節(jié)組成；模式7
包括了價(jià)值鏈的全部三個(gè)環(huán)節(jié)。
圖1零售銀行業(yè)的價(jià)值鏈
表1零售銀行業(yè)可能的商業(yè)模式
2．可行的零售銀行商業(yè)模式。
銀行市場(chǎng)體系正變得更具動(dòng)態(tài)性和開(kāi)放性，這既給零售銀行再造創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，也給市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)增加了新的挑戰(zhàn)。對(duì)于多數(shù)零售銀行而言，實(shí)現(xiàn)更高績(jī)效、專注于股東價(jià)值以及應(yīng)對(duì)新的市場(chǎng)進(jìn)入者的挑戰(zhàn)需要擯棄“無(wú)所不能”的商業(yè)模式，聚焦于特定價(jià)值鏈環(huán)節(jié)、更加專業(yè)化，而那些缺乏一種明顯集中導(dǎo)向且從而少有價(jià)值主張的商業(yè)模式不會(huì)成功。模式6由客戶界面和基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)構(gòu)成，兩個(gè)環(huán)節(jié)之間缺乏相關(guān)性，少有協(xié)同，因而不能保證模式6是一種成功的商業(yè)模式，這種“夾在中間”的戰(zhàn)略安排，長(zhǎng)遠(yuǎn)看是不具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的。模式7描述了當(dāng)今的“全能零售銀行”，該模式只適合于少數(shù)競(jìng)爭(zhēng)者，集中性缺乏將使多數(shù)這些“全能零售銀行”缺乏競(jìng)爭(zhēng)力?！叭芰闶坫y行”的主要優(yōu)勢(shì)是強(qiáng)化銷售管理，向客戶推出盡可能多的產(chǎn)品，有時(shí)高達(dá)7-8種，典型機(jī)構(gòu)是英國(guó)匯豐集團(tuán)、美國(guó)銀行、美聯(lián)銀行、荷蘭銀行、荷蘭國(guó)際集團(tuán)(ING)和歐洲富通集團(tuán)(Fortis)，它們都是“全能零售銀行”，將來(lái)有可能發(fā)展成為一流的全能銀行全能銀行在批發(fā)金融和零售金融方面都具有超強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，主要特點(diǎn)是具有廣泛的國(guó)際市場(chǎng)存在以及超強(qiáng)的產(chǎn)品／服務(wù)送達(dá)能力，典型機(jī)構(gòu)是花旗集團(tuán)(Citigroup)、摩根大通(JP Morgan Chase)、瑞銀集團(tuán)(UBS)和瑞士信貸集團(tuán)(Credit Suisse)等。。而其他的五種商業(yè)模式，在理論分析和實(shí)踐過(guò)程中都證明是可行的(表2)。
表2可行的零售銀行模式
(1)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)者。零售銀行可以提供內(nèi)部生產(chǎn)的產(chǎn)品或者其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品，換言之，零售銀行不必要生產(chǎn)所有類型產(chǎn)品，可以外包專用化產(chǎn)品給
專業(yè)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)商，比如稅收驅(qū)動(dòng)投資或退休計(jì)劃等的比較精細(xì)、工程化的投資產(chǎn)品，而專門從事產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的機(jī)構(gòu)就是模式l所指向的“產(chǎn)品開(kāi)發(fā)者”。在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品領(lǐng)域中，如支票和儲(chǔ)蓄賬戶、透支和消費(fèi)信貸、信用卡與股票、債券、共同基金和衍生產(chǎn)品的交易，很可能沒(méi)有足夠的新產(chǎn)品需求，從而產(chǎn)品開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)分拆成為一種獨(dú)立而專門的事業(yè)不太可行。專用化產(chǎn)品情況則不同。為了重復(fù)地滿足不同客戶群體，零售銀行可以同時(shí)推出不同產(chǎn)品作為眾多產(chǎn)品系列。因?yàn)閷ｉT產(chǎn)品的需求是比較多的，且這些產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)過(guò)程集聚能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)，因而“產(chǎn)品開(kāi)發(fā)者”的商業(yè)模式應(yīng)該是可行的。
（2）分銷者。那些聚焦于客戶界面的零售銀行，亦即模式2中的“分銷者”，基本上都是可能的，實(shí)踐中絕大多數(shù)零售銀行正是定位于客戶層面。就像其他市場(chǎng)一樣，采取“分銷者”模式的零售銀行競(jìng)爭(zhēng)者按照市場(chǎng)定位分成兩種形式：定位于大眾市場(chǎng)和定位于特定間隙市場(chǎng)，這兩種競(jìng)爭(zhēng)者都有很大發(fā)展空間。選擇大眾市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)者提供廣泛范圍的產(chǎn)品且努力通過(guò)價(jià)格、便利性或者質(zhì)量屬性獲得突出的表現(xiàn)，從而具有三種具體形式：價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)者、便利性領(lǐng)導(dǎo)者和質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)者(“質(zhì)量”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)形式可以是優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、創(chuàng)新的領(lǐng)導(dǎo)力或者消費(fèi)者可感知
的產(chǎn)品質(zhì)量)。另一方面，間隙市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者，他們定位于較小范圍的客戶群體，提供專業(yè)化、強(qiáng)調(diào)技術(shù)深度而非產(chǎn)品線寬度或范圍的產(chǎn)品和服務(wù)。在國(guó)際零售銀行市場(chǎng)中，以上所有類型的競(jìng)爭(zhēng)者例子已經(jīng)出現(xiàn)，即價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)者(Aldi Banks)、便利性領(lǐng)導(dǎo)者(麥當(dāng)勞銀行)、質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)者(Delicatessen銀行)以及間隙市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者(Fur-Hats-Are-Us銀行)。
許多大型零售商就是這里所說(shuō)的“分銷者”模式，它們主營(yíng)業(yè)務(wù)不贏利，但正是因?yàn)殂y行(金融)業(yè)務(wù)獲利，才促成整個(gè)公司獲利。例如，美國(guó)西爾斯(Sears)的信用卡公司Discover；日本零售商大榮株式會(huì)社(The Daiei Inc)通過(guò)信用卡業(yè)務(wù)獲得大量盈利以往大型零售商允許自設(shè)銀行，也就是成立產(chǎn)業(yè)銀行(industrial banks)或產(chǎn)業(yè)貸款機(jī)構(gòu)(industrial loar corporation)，實(shí)際操作上非常容易。理論上，這類銀行有助于商業(yè)企業(yè)提高運(yùn)作效率并降低成本；另一方面，消費(fèi)者可以享受低價(jià)格和多樣化選擇。但是，由于涉及到對(duì)這些“混業(yè)”集團(tuán)的監(jiān)管問(wèn)題，零售商自辦銀行目前不太不現(xiàn)實(shí)，國(guó)際范圍內(nèi)對(duì)零售商新設(shè)立銀行比較慎重，如美國(guó)最近就阻止沃爾瑪超市設(shè)立銀行。相比而言，允許超市或零售百貨商與商業(yè)銀行合作搞連鎖經(jīng)營(yíng)更容易為監(jiān)管者和公眾所接受。。
為了完全集中于核心事業(yè)或業(yè)務(wù)，“分銷者”必須盡可能多地外包非客戶接觸的活動(dòng)和流程，定位于市場(chǎng)營(yíng)銷、品牌構(gòu)建、銷售和客戶管理。理想中的這些“分銷者”不僅外包一部分非核心的流程(仍然需要參與其協(xié)調(diào)管理活動(dòng))，而且將整個(gè)銀行流程外包給其他在背后運(yùn)作的“真正”銀行。德士古個(gè)人金融(Tesco Personal Finance，TPF)是蘇格蘭皇家銀行(RBoS)與德士古零售商的一家合資公司，TPF是直接在客戶界面的競(jìng)爭(zhēng)者，RBoS是背后運(yùn)作的“真正銀行”，提供實(shí)際銀行服務(wù)，而英國(guó)保險(xiǎn)公司和諾威治聯(lián)合保險(xiǎn)公司（Norwich Union）提供實(shí)際保險(xiǎn)產(chǎn)品。第二類競(jìng)爭(zhēng)者可以外包傳統(tǒng)的可在外部生產(chǎn)的交易活動(dòng)，諸如轉(zhuǎn)移、清算和結(jié)算、托管和IT基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)，實(shí)際上從成本收益角度考慮也應(yīng)該如此。RBoS就是這類競(jìng)爭(zhēng)者，RBoS的價(jià)值增加是協(xié)調(diào)不同外包交易與留在內(nèi)部的產(chǎn)品和服務(wù)(如現(xiàn)金賬戶管理和信用處理)，且為TPF“商店前臺(tái)”提供一種無(wú)縫連接界面。
(3)管理者。隨著零售銀行業(yè)價(jià)值鏈的解構(gòu)與重新整合，采取模式3的競(jìng)爭(zhēng)者已經(jīng)在全球范圍內(nèi)有所發(fā)展和深化，市場(chǎng)上有許多交易和行政管理的“管理者”例子。由于交易和行政管理具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，同時(shí)，該環(huán)節(jié)通常不被視為決定銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一種關(guān)鍵能力或戰(zhàn)略資產(chǎn)，這部分非客戶接觸活動(dòng)理所當(dāng)然是外包活動(dòng)的首要選擇。事實(shí)上，零售銀行業(yè)現(xiàn)有外包活動(dòng)幾乎都是發(fā)生在這一環(huán)節(jié)，存在一些專業(yè)化金融公司，特別是聚焦于交易服務(wù)方面，如全球最大的托管人美國(guó)道富公司(State Street)管理了約15％的全球有價(jià)證券。許多專業(yè)化的IT或輔助支持服務(wù)提供商，則是傳統(tǒng)非金融機(jī)構(gòu)，比如IBM在2000年至2002年中包了幾大金融機(jī)構(gòu)的IT運(yùn)作職能，其首筆金融IT外包項(xiàng)目是在1991年與美國(guó)大陸銀行簽訂的協(xié)議，大陸銀行則是第一家“專注于資金”的銀行。銀行增加IT外包業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力成本降低，而專業(yè)技能、流程技術(shù)、優(yōu)質(zhì)技術(shù)資源以及集中于核心業(yè)務(wù)的能力得以提升。
（4）客戶專家與工程師。模式4和模式5屬于由兩個(gè)價(jià)值鏈環(huán)節(jié)結(jié)合而成的商業(yè)模式，它們都允許更好地向客戶提品和服務(wù)或者使銀行獲得更高效率，在滿足客戶需求的同時(shí)也降低了成本。模式4整合了客戶界面活動(dòng)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，該模式對(duì)那些定位于特殊目標(biāo)群體的競(jìng)爭(zhēng)者非常有吸引力，這些“客戶專家”為其客戶開(kāi)發(fā)特定產(chǎn)品，將顯著改善客戶中心的商業(yè)模式。UPS是典型的“客戶專家”模式，它作為世界最大的物流企業(yè)集團(tuán)之一，在2001年5月5日并購(gòu)了美國(guó)第一國(guó)際銀行，將其改造成為UPS資本子公司，集物流、資金流和信息流于一體，物流行業(yè)背景和知
識(shí)、客戶優(yōu)勢(shì)結(jié)合銀行產(chǎn)品的模式，使其躋身于競(jìng)爭(zhēng)激烈的銀行市場(chǎng)中。同樣，模式5的“工程師”集中于交易和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的組合，能夠取得可觀的范圍經(jīng)濟(jì)。這些競(jìng)爭(zhēng)者將通過(guò)其集中于交易而獲得的交易和潛在客戶偏好的詳細(xì)知識(shí)，從而開(kāi)發(fā)更好的產(chǎn)品――以客戶為中心、價(jià)格更低、品質(zhì)更好或更易于生產(chǎn)的產(chǎn)品。
3．推進(jìn)專業(yè)化的路徑安排。
從市場(chǎng)發(fā)展來(lái)看，以上所有的成功專業(yè)化競(jìng)爭(zhēng)者將構(gòu)成一種由相互外包／內(nèi)包關(guān)系連結(jié)而成的公司網(wǎng)絡(luò)，共同組成未來(lái)零售銀行業(yè)的市場(chǎng)。至于零售銀行從“全能”商業(yè)模式轉(zhuǎn)型為專業(yè)化和集中化的成功模式的路徑安排，國(guó)際最佳實(shí)踐做法為：首先，考慮到銀行的現(xiàn)有核心能力，必須選擇一種可操作和長(zhǎng)期可行的商業(yè)模式，服務(wù)和產(chǎn)品線可以是全能的，但是價(jià)值鏈定位必須是具體而聚焦的。其次，目標(biāo)商業(yè)系統(tǒng)必須圍繞所選擇的商業(yè)模式精心設(shè)計(jì)。最后，現(xiàn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)必須通過(guò)內(nèi)外部轉(zhuǎn)型相結(jié)合，再造為未來(lái)形式?！巴獠哭D(zhuǎn)型”指諸如收購(gòu)、合并、合資或者剝離等形式的交易，而“內(nèi)部轉(zhuǎn)型”指改變內(nèi)部流程、結(jié)構(gòu)和銀行的思維模式。在這轉(zhuǎn)型過(guò)程中，未來(lái)組織、結(jié)構(gòu)、流程和定位不必與現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程或結(jié)構(gòu)妥協(xié)，只有長(zhǎng)期而明確地維護(hù)所選擇的專業(yè)化、集中化策略，且整體運(yùn)作圍繞該策略不斷調(diào)整和優(yōu)化，競(jìng)爭(zhēng)者方可獲得一種進(jìn)退有據(jù)的市場(chǎng)地位。
三、對(duì)我國(guó)零售銀行市場(chǎng)發(fā)展的啟示
整體上，我國(guó)商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展水平還較低，但是各家銀行在價(jià)值鏈上所有環(huán)節(jié)全線鋪開(kāi)，少有重點(diǎn)和優(yōu)先安排。從中長(zhǎng)期來(lái)看，我國(guó)零售銀行價(jià)值鏈也會(huì)與發(fā)達(dá)國(guó)家一樣，有一種解構(gòu)和重新整合的要求，而且經(jīng)濟(jì)和金融全球化也要求國(guó)內(nèi)零售銀行市場(chǎng)機(jī)構(gòu)分布呈現(xiàn)像發(fā)達(dá)市場(chǎng)一樣的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行在零售銀行產(chǎn)品創(chuàng)新、信息技術(shù)等基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)建設(shè)方面投入日益增多，客戶界面創(chuàng)新相對(duì)更為活躍，特別是近年來(lái)其他行業(yè)和外資銀行進(jìn)入所帶來(lái)的知識(shí)和技術(shù)轉(zhuǎn)移，由此導(dǎo)致了在客戶界面環(huán)節(jié)，各家銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，客戶界面環(huán)節(jié)實(shí)際上已開(kāi)始出現(xiàn)與生產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)節(jié)相分離的局面。因此，結(jié)合國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)和國(guó)內(nèi)當(dāng)前情況，提出建議如下：
1．支持發(fā)展一些“全能零售銀行”。
我國(guó)五大國(guó)有銀行以及十二家股份制銀行，中短期內(nèi)沒(méi)有業(yè)務(wù)外包的動(dòng)力也無(wú)此必要，應(yīng)該先發(fā)展成為“全能零售銀行”，再進(jìn)而成為“全能銀行”。當(dāng)然，從“全能零售銀行”向“全能銀行”跨越，必須要有強(qiáng)大的批發(fā)金融業(yè)務(wù)，特別是一個(gè)大投行業(yè)務(wù)，這正是美國(guó)銀行(BoA)、匯豐集團(tuán)(HSBC)和蘇格蘭銀行(RBS)等國(guó)際領(lǐng)先“全能零售銀行”長(zhǎng)期追求的戰(zhàn)略目標(biāo)。但是，這十七家商業(yè)銀行需要與其他銀行及非銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展多種層次和形式的合作，在價(jià)值鏈的三個(gè)環(huán)節(jié)上都要善于利用外部資源，進(jìn)而提升整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，特別是與那些具有渠道優(yōu)勢(shì)的機(jī)構(gòu)結(jié)成策略聯(lián)盟。
2．培育零售銀行業(yè)的“產(chǎn)品生產(chǎn)者”。
在市場(chǎng)營(yíng)銷的“4P”(產(chǎn)品、價(jià)格、促銷和渠道)組合中，產(chǎn)品創(chuàng)新是市場(chǎng)成熟和機(jī)構(gòu)發(fā)展進(jìn)步的可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。隨著我國(guó)各類金融人才和專家的增多，市場(chǎng)各類金融中介組織的增多，市場(chǎng)秩序的完善，國(guó)外先進(jìn)金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)技術(shù)的引進(jìn)和擴(kuò)散，所以基本具備了設(shè)立各類以產(chǎn)品設(shè)計(jì)為核心能力的專業(yè)化金融公司――“產(chǎn)品生產(chǎn)者”，推出多樣化金融產(chǎn)品，推動(dòng)金融要素升級(jí)乃至整個(gè)金融業(yè)升級(jí)。
3．鼓勵(lì)更多“分銷者”的出現(xiàn)。
中小銀行和民營(yíng)銀行宜定位于“分銷者”模式。城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、合作銀行和信用社，應(yīng)該避免陷入“小而全”的境地，其理想目標(biāo)是發(fā)達(dá)國(guó)家的社區(qū)銀行，從而應(yīng)該走專業(yè)化道路。這主要因?yàn)?，這些銀行既無(wú)力在IT等基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)方面大量投資，又不具有強(qiáng)大的產(chǎn)品創(chuàng)新實(shí)力，可用競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)只能是在特定市場(chǎng)中的關(guān)系管理和銷售力量，因而相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)其發(fā)展模式應(yīng)該是“分銷者”。同時(shí)，允許部分在客戶界面具有優(yōu)勢(shì)的非金融機(jī)構(gòu)，如在渠道終端具有重要影響力的大型超市，在產(chǎn)品層面上與銀行合作，向客戶提供零售銀行產(chǎn)品和服務(wù)；在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，允許它們通過(guò)資本紐帶，以與銀行合資的形式介入零售銀行業(yè)價(jià)值鏈中，發(fā)展成為零售銀行業(yè)的“分銷者”模式，參與整個(gè)零售銀行市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和合作。
4．加快發(fā)展零售銀行業(yè)的“管理者”模式。
目前，我國(guó)還沒(méi)有真正定位于“管理者”模式的商業(yè)銀行，如果國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要發(fā)展成為美國(guó)道富銀行那樣的“管理者”，就必須不斷更新信息技術(shù)系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)先進(jìn)技術(shù)與業(yè)務(wù)發(fā)展有序結(jié)合和良性互動(dòng)。這里特別要鼓勵(lì)那些具有技術(shù)和交易優(yōu)勢(shì)的非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)展成為這種結(jié)構(gòu)模式，承接商業(yè)銀行的零售外包業(yè)務(wù)。最后，不排除將來(lái)市場(chǎng)上出現(xiàn)一些由價(jià)值鏈上兩個(gè)環(huán)節(jié)組成的競(jìng)爭(zhēng)者，即“客戶專家”和“工程師”，這些模式都是零售銀行市場(chǎng)分化和整合的結(jié)果，都能降級(jí)成本、提高效率以及客戶滿意度。
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在助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的當(dāng)下，如何發(fā)揮非國(guó)有商業(yè)銀行的職能是值得業(yè)界思考的課題。本文所指的非國(guó)有銀行界定為區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，從產(chǎn)權(quán)設(shè)計(jì)來(lái)看歸屬于區(qū)域政府所有，從而在促進(jìn)區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展上應(yīng)能有所作為。然而從現(xiàn)階段反饋信息來(lái)看，部分非國(guó)有商業(yè)銀行似乎更加關(guān)注與資金收益回報(bào)快的項(xiàng)目，特別在對(duì)消費(fèi)信貸方面充滿興趣。不可否認(rèn)，非國(guó)有商業(yè)銀行追逐利潤(rùn)的動(dòng)機(jī)無(wú)可厚非，但無(wú)論是從宏觀層面、中觀層面、微觀層面來(lái)看，上述逐利行為都將為自身的資金安全帶來(lái)極大的隱患。正因如此，建立起區(qū)域植根性的發(fā)展的模式，則是一條符合非國(guó)有銀行利益的正確路徑選擇。
本文將在對(duì)區(qū)域植根性的界定基礎(chǔ)上，探討這種發(fā)展模式的定位，并嘗試構(gòu)建起相應(yīng)的發(fā)展模式來(lái)。
一、對(duì)區(qū)域植根性的解讀
具體而言，可從以下兩個(gè)方面來(lái)解讀區(qū)域植根性：
1.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方面
首先需要強(qiáng)調(diào)，非國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)著力發(fā)展與實(shí)體經(jīng)濟(jì)間的業(yè)務(wù)往來(lái)，從而在維護(hù)國(guó)家金融業(yè)發(fā)展目標(biāo)的同時(shí)，也最大化的優(yōu)化自身的資金配置。就區(qū)域植根性來(lái)說(shuō)，則需要適度區(qū)別國(guó)有和外資商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象，著力成為區(qū)域重要的金融主體。
2.經(jīng)營(yíng)手段方面
作為區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，其在經(jīng)營(yíng)手段上進(jìn)行環(huán)境適應(yīng)性創(chuàng)新，才能在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的金融市場(chǎng)獲得生存的可能。特別在利率市場(chǎng)化趨勢(shì)下，這種創(chuàng)新就顯得格外重要。由此，根據(jù)區(qū)域小微實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，開(kāi)發(fā)出適應(yīng)它們的資產(chǎn)類產(chǎn)品則是關(guān)鍵。
二、解讀基礎(chǔ)上的發(fā)展模式定位
非國(guó)有商業(yè)銀行盡管具有這樣和那樣的市場(chǎng)劣勢(shì)，但由于它的產(chǎn)權(quán)安排則更能建立起與區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的緊密聯(lián)系，因此應(yīng)圍繞著這一區(qū)域優(yōu)勢(shì)來(lái)進(jìn)行發(fā)展模式定位。
1.“走出去”發(fā)展模式定位
在采取差異化市場(chǎng)和縫隙市場(chǎng)策略的要求下，非國(guó)有商業(yè)銀行更要關(guān)注小微企業(yè)的需求。而小微企業(yè)面臨著繁重的生產(chǎn)和銷售任務(wù)，在資金借貸需求上缺少充分的信息。因此，需要非國(guó)有商業(yè)銀行的員工能主動(dòng)上門進(jìn)行拜訪。
2.“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”發(fā)展模式定位
隨著信息化技術(shù)應(yīng)用于各大商業(yè)銀行之中，由此而產(chǎn)生的流程銀行經(jīng)營(yíng)模式逐步替代了傳統(tǒng)服務(wù)模式。在此背景下，非國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)在建立區(qū)域植根性的同時(shí)，努力跟上業(yè)態(tài)的發(fā)展步伐。因此，需要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要請(qǐng)供應(yīng)商、業(yè)內(nèi)專家進(jìn)行業(yè)務(wù)支持。
三、定位驅(qū)動(dòng)下的模式構(gòu)建
根據(jù)上文所述并在定位驅(qū)動(dòng)下，非國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展模式可構(gòu)建如下。
1.區(qū)域市場(chǎng)調(diào)研
上文已經(jīng)指出，區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開(kāi)展中應(yīng)建立起差異性。目前看來(lái)，針對(duì)小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)仍面臨較高的門檻，且因管理成本過(guò)高而時(shí)常被國(guó)有和外資商業(yè)銀行拒絕。由此，非國(guó)有商業(yè)銀行便應(yīng)在目標(biāo)客戶規(guī)劃基礎(chǔ)上，前往這些小微企業(yè)中間來(lái)了解他們的資金需求特征。
2.業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新
業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新仍須遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，并能提高自身的盈利水平而展開(kāi)。筆者建議，可以在資金借貸數(shù)額、貸款利息制定、抵押物品等多個(gè)方面進(jìn)行創(chuàng)新。目前針對(duì)抵押物已將小微企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)納入其中，為此可以借助本土物流企業(yè)代為監(jiān)管；在貸款利息的制定上，非國(guó)有企業(yè)可以先行嘗試?yán)适袌?chǎng)化機(jī)制。
3.客戶關(guān)系管理
維系老客戶和挖掘新客戶，便能在服務(wù)數(shù)量上獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。隨著各區(qū)域都在培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)極，非國(guó)有企業(yè)應(yīng)著力與本土主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)主建立起良好的互動(dòng)關(guān)系，這樣也能通過(guò)溝通頻率的增加而降低信息不對(duì)稱現(xiàn)象的發(fā)生。
綜上所述，非國(guó)有商業(yè)銀行需要建立起區(qū)域植根性的發(fā)展模式，這樣才能在“學(xué)習(xí)效應(yīng)”下獲得國(guó)有和外資銀行所不具備的業(yè)務(wù)能力，從而獲得區(qū)域政府更多的政策紅利。
四、問(wèn)題的拓展
最后再以非國(guó)有商業(yè)銀行的網(wǎng)銀建設(shè)為問(wèn)題，談?wù)勁c區(qū)域政府的關(guān)系處理。
在突出電子銀行的區(qū)域植根性方面不但需要有自主意愿，還應(yīng)將諸多業(yè)務(wù)構(gòu)想傳遞與區(qū)域政府主管部門。在與政府的聯(lián)系方面應(yīng)落實(shí)這樣幾點(diǎn)信息：（1）該電子銀行業(yè)務(wù)由自己做，而不由四大商業(yè)銀行的做的優(yōu)勢(shì)是什么；（2）電子銀行在業(yè)務(wù)服務(wù)上，能為當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)怎樣的益處；（3）在進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型時(shí)，需要得到政府哪些方面的支撐。
五、小結(jié)
本文認(rèn)為，建立起區(qū)域植根性的發(fā)展的模式，是一條符合非國(guó)有銀行利益的正確路徑選擇。具體的發(fā)展模式包括：區(qū)域市場(chǎng)調(diào)研、業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新、客戶關(guān)系管理。
首先，從資產(chǎn)規(guī)模方面看，截至20__年底，資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)20__億元的城市商業(yè)銀行有兩家，分別為上海銀行和北京銀行，在中國(guó)所有銀行中排名第14位和第15位，并躋身于全球500家大銀行之列，甚至超過(guò)了一些全國(guó)性股份制銀行；此外，資產(chǎn)規(guī)模在500億元至1000億元之間的城市商業(yè)銀行有2家；資產(chǎn)規(guī)模在100億元到500億元之間的有28家；資產(chǎn)規(guī)模在100億元以下的有81家。其中，最大的上海銀行資產(chǎn)規(guī)模為2198億元；最小一家資產(chǎn)規(guī)模僅為10億元左右，前者為后者的200倍還多。從表1可以看到，20__年底，資產(chǎn)規(guī)模最大的十家城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)占比達(dá)到了45左右，體現(xiàn)了較高的集中度。
其次，在資產(chǎn)質(zhì)量方面，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至20__年9月底，按五級(jí)分類，城市商業(yè)銀行整體的不良貸款余額為1027.1億元，不良率為9.74。動(dòng)態(tài)地看，城市商業(yè)銀行目前的不良率較歷史最高點(diǎn)的34.32已經(jīng)下降了近25個(gè)百分點(diǎn)，資產(chǎn)質(zhì)量改善相當(dāng)明顯。不過(guò)，若從橫向來(lái)比較，在幾類主要的銀行中，城市商業(yè)銀行的不良率只是略低于國(guó)有商業(yè)銀行，而遠(yuǎn)高于股份制商業(yè)銀行和外資銀行，總體資產(chǎn)質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高。而且，各家銀行之間的不良率差距相當(dāng)明顯。在113家城市商業(yè)銀行中，兩家最大銀行的平均不良貸款率在5左右，在主要銀行中均居中上水平；60家經(jīng)營(yíng)狀況基本正常的銀行平均不良貸款率為6.7；35家風(fēng)險(xiǎn)較大類銀行，平均不良貸款率為23.41；而16家高風(fēng)險(xiǎn)類銀行平均不良貸款率為43.9?？梢?jiàn)，有相當(dāng)一部分城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量相當(dāng)差。而與此同時(shí)，絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行出于利潤(rùn)方面的考慮，所計(jì)提的撥備并不充分。這進(jìn)一步加大了其經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，從資本實(shí)力來(lái)看，不同商業(yè)銀行之間也存在著很大的差異。在目前的條件下，由于都未上市，城市商業(yè)銀行補(bǔ)充核心資本金的渠道只有利潤(rùn)留存和增資擴(kuò)股這兩條。一些發(fā)達(dá)地區(qū)的城市商業(yè)銀行，由于能得到當(dāng)?shù)卣挠辛χС郑瑫r(shí)引入了境外戰(zhàn)略投資者，其資本實(shí)力有明顯提高。截至目前，已先后有6家銀行引入了外資，在獲得資本金補(bǔ)充的同時(shí)，也通過(guò)外資股東的加入，在一定程度上優(yōu)化了治理結(jié)構(gòu)(參見(jiàn)表2)。而對(duì)大多數(shù)城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，由于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相對(duì)較差，單靠利潤(rùn)留存難以滿足核心資本補(bǔ)充的需要，而同時(shí)，其相對(duì)糟糕的財(cái)務(wù)狀況又難以引起投資者的興趣。
在附屬資本補(bǔ)充方面，銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債規(guī)定了較為嚴(yán)格的條件。一些資質(zhì)較好的城市商業(yè)銀行，由于其經(jīng)營(yíng)狀況良好，達(dá)到了發(fā)行次級(jí)債的各項(xiàng)要求，已經(jīng)開(kāi)始通過(guò)發(fā)行次級(jí)債來(lái)籌集附屬資本，由此拓寬了資本金補(bǔ)充渠道。20__年，上海銀行率先以私募方式發(fā)行了30億元次級(jí)債，南京市商業(yè)銀行則于20__年11月率先在銀行間市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行了8億元次級(jí)債。不過(guò)，對(duì)于相當(dāng)多的城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，目前還難以達(dá)到監(jiān)管要求，進(jìn)而也就無(wú)法利用次級(jí)債發(fā)行來(lái)補(bǔ)充附屬資本。
上述這些情況意味著，有相當(dāng)部分的城市商業(yè)銀行將不可避免地陷入資本金補(bǔ)充的困境，可能難以在規(guī)定時(shí)限內(nèi)達(dá)到監(jiān)管要求。而且，更為重要的是，資本金是銀行用于對(duì)抗未知風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，資本金補(bǔ)充渠道的匱乏以及其自身較為糟糕的資產(chǎn)質(zhì)量，預(yù)示著這些銀行未來(lái)的發(fā)展前景不容樂(lè)觀。
城市商業(yè)銀行之間所存在的兩極分化的現(xiàn)實(shí)，意味著其變革路徑必然會(huì)體現(xiàn)出多樣性。而且，由于出于化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的考慮，監(jiān)管當(dāng)局在城市商業(yè)銀行組建之時(shí)曾規(guī)定，地方財(cái)政對(duì)其持股比例在30左右，單個(gè)法人股東的持股比例不得超過(guò)10，單個(gè)自然人持股比例不能超過(guò)總股本的2，從而造成地方政府事實(shí)上對(duì)城市商業(yè)銀行的控制。這也意味著，由于地方政府的取向不同，也將會(huì)導(dǎo)致不同城市商業(yè)銀行改革路徑上的差異，這進(jìn)一步增加了城市商業(yè)銀行發(fā)展路徑的復(fù)雜性。
總的說(shuō)來(lái)，對(duì)于那些資產(chǎn)規(guī)模較大，組織管理架構(gòu)較為完善且在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)已經(jīng)獲得了較大市場(chǎng)份額的城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，突破現(xiàn)有的市場(chǎng)準(zhǔn)入約束，爭(zhēng)取更大的發(fā)展空間，進(jìn)一步提升市場(chǎng)地位，已經(jīng)成為其相當(dāng)迫切的選擇。與全國(guó)性商業(yè)銀行相比，目前監(jiān)管部門對(duì)城市商業(yè)銀行依然保留著一些市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制，不允許城市商業(yè)銀行開(kāi)展某些業(yè)務(wù)。這直接限制了城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，導(dǎo)致其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，難以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。
當(dāng)然，就目前來(lái)看，對(duì)城市商業(yè)銀行最為重要的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，還是來(lái)自于對(duì)其經(jīng)營(yíng)地域的限制。城市商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就被限制在所在城市。當(dāng)然，從當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和防范風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，單一城市制的經(jīng)營(yíng)模式是必要的。在成立城市商業(yè)銀行之前，大多數(shù)中心城市都擁有數(shù)十家城市信用社，而其中大多數(shù)都經(jīng)營(yíng)不善，面臨不良資產(chǎn)嚴(yán)重、管理混亂、風(fēng)險(xiǎn)失控等問(wèn)題，處于破產(chǎn)邊緣?？梢哉f(shuō)，城市商業(yè)銀行是在一個(gè)爛攤子的基礎(chǔ)上建成的，其成立初期的任務(wù)在于防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，而非規(guī)模和地域擴(kuò)張。不過(guò)，在經(jīng)過(guò)若干年的發(fā)展之后，對(duì)那些經(jīng)營(yíng)狀況良好，業(yè)已形成較大規(guī)模的城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)的地域限制的缺陷正在不斷顯現(xiàn)出來(lái)。
首先，具體到某個(gè)城市而言，其經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)大多相對(duì)單一，經(jīng)濟(jì)總量的絕大部分可能就集中在少數(shù)幾個(gè)產(chǎn)業(yè)上。在經(jīng)營(yíng)地域受限的情況下，城市商業(yè)銀行的資金勢(shì)必集中到這些產(chǎn)業(yè)上，造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高，貸款組合由此面臨較大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。一旦宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)，就可能遭受較大的損失。對(duì)于那些資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行來(lái)說(shuō)，這種風(fēng)險(xiǎn)的集聚不僅意味著自身較大的損失，而且還有可能對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定產(chǎn)生沖擊。
其次，在經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的中心城市，資金的跨地區(qū)流動(dòng)日益頻繁，客戶對(duì)銀行服務(wù)和產(chǎn)品的要求也日益多元化，尤其是需要商業(yè)銀行能夠跨區(qū)域?yàn)槠涮峁┙鹑诜?wù)。而不論是資金的流入還是流出，都需要一個(gè)跨區(qū)域的服務(wù)通道。經(jīng)營(yíng)地域的限制，會(huì)直接影響城市商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。由于這些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的中心城市，往往也是全國(guó)性商業(yè)銀行和外資銀行重點(diǎn)開(kāi)拓的市場(chǎng)，因此，這些地區(qū)城市商業(yè)銀行極其渴望突破既有的地域限制，成為全國(guó)性商業(yè)銀行，以獲得與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相同的競(jìng)爭(zhēng)條件。
由此看來(lái)，放開(kāi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的限制，允許一些城市商業(yè)銀行通過(guò)新設(shè)分支機(jī)構(gòu)或兼并收購(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行直接的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，是監(jiān)管當(dāng)局一個(gè)必然的選擇。不過(guò)，也應(yīng)該看到的是，在增強(qiáng)城市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，降低貸款組合系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，直接的跨區(qū)經(jīng)營(yíng)也會(huì)給城市商業(yè)銀行帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。新市場(chǎng)環(huán)境所存在的不確定性，以及由于異地分支機(jī)構(gòu)成立所導(dǎo)致的管理鏈條加長(zhǎng)，都會(huì)給銀行帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)因素， 絕大多數(shù)的城市商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力恐怕都難以達(dá)到要求。因此，對(duì)于城市商業(yè)銀行的直接跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的放開(kāi)，不應(yīng)該成為普遍的范式，而只能局限于少數(shù)資產(chǎn)規(guī)模較大，風(fēng)險(xiǎn)管理和抵抗能力較強(qiáng)的城市商業(yè)銀行。
