時間：2023-07-18 09:36:06
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中國建設(shè)銀行：
你行報送的關(guān)于從事證券投資基金托管業(yè)務(wù)的申請材料收悉?，F(xiàn)批復(fù)如下：
一、核準(zhǔn)你行基金托管人資格。
二、你行在擔(dān)任依法批設(shè)的證券投資基金托管人時，須報中國證監(jiān)會與中國人民銀行備案。
三、你行須嚴(yán)格按照《證券投資基金管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定開展證券投資基金托管業(yè)務(wù)，每年向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報送證券投資基金托管業(yè)務(wù)報告，并隨時報告重大業(yè)務(wù)活動情況，接受中國證監(jiān)會和中國人民銀行的監(jiān)管。
1.行政單位國有資產(chǎn)實(shí)行分級集中管理
構(gòu)建政府資產(chǎn)管理新體制，首要前提就是要實(shí)行權(quán)屬集中統(tǒng)一管理。
按照政府資產(chǎn)管理安全完整、節(jié)約有效的原則，權(quán)屬集中統(tǒng)一管理有利于明確資產(chǎn)管理各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，從根本上解決資產(chǎn)管理中的缺位、虛位和越位的問題；有利于資產(chǎn)的優(yōu)化配置，提高資產(chǎn)的使用效率和效益；有利于資產(chǎn)的規(guī)范化管理和運(yùn)營。
具體管理模式：①行政單位國有資產(chǎn)實(shí)行分級所有和分級管理。實(shí)行分稅制改革后，中央政府資產(chǎn)和地方政府資產(chǎn)分別來源于中央財政和地方財政，分級所有和分級管理有助于劃清中央政府和地方政府責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，強(qiáng)化資產(chǎn)的管理目標(biāo)和管理責(zé)任。②行政單位國有資產(chǎn)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。由政府資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理本級政府（含黨委、政府、人大、政協(xié)、檢察院、法院和社會團(tuán)體）資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，系統(tǒng)或部門只擁有占有使用權(quán)（這是由于各部門資產(chǎn)均主要來源于本級財政）。這樣可較好地克服現(xiàn)行的“所有者空位、虛位和占有使用部門的越位，形式上是國家所有，占有者實(shí)際所有”的體制弊端。
2.行政單位國有資產(chǎn)實(shí)行分類集中管理
國有資產(chǎn)中，非經(jīng)營性資產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)，具有不同的特性，其管理目標(biāo)、管理方式以及管理手段不盡相同。經(jīng)營性資產(chǎn)以營利目標(biāo)為重，非經(jīng)營性資產(chǎn)以社會公共管理目標(biāo)為重，資源型資產(chǎn)以社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)性協(xié)調(diào)發(fā)展為重。同時，僅從非經(jīng)營性資產(chǎn)方面，又分為單純保障政府行政管理的相關(guān)資產(chǎn)，以及分布在科、教、文、衛(wèi)、城市基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域內(nèi)的社會公益性資產(chǎn)。這兩類資產(chǎn)，又有著不同特點(diǎn)，特別是分布在各個領(lǐng)域的公益性資產(chǎn)，由于行業(yè)的不同，其政策趨向、管理特點(diǎn)和發(fā)展目標(biāo)均有不同，因此，政府資產(chǎn)實(shí)行分類管理是很有必要的，專職由政府資產(chǎn)主管部門對保障政府運(yùn)行的相關(guān)資產(chǎn)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，即對這部分資產(chǎn)的管理，在權(quán)屬統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，建立資產(chǎn)預(yù)算制度和對潛在的準(zhǔn)經(jīng)營性資產(chǎn)實(shí)行授權(quán)（委托）經(jīng)營制度，并依法規(guī)范資產(chǎn)的配置、處置和收益行為。
二、構(gòu)建新的行政單位國有資產(chǎn)管理體制框架
為提高這一部分資產(chǎn)的使用效率，提高資產(chǎn)保障效益，可以從以下幾個方面構(gòu)建新的行政單位國有資產(chǎn)管理體制。
1.與財政協(xié)同，資產(chǎn)和預(yù)算部門分立
新的體制要以培育完善、獨(dú)立的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人利益和資產(chǎn)使用人利益為著力點(diǎn)。通過立法設(shè)立獨(dú)立的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人和資產(chǎn)使用人，并確立其為市場關(guān)系中的主體。資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人對一切使用其資產(chǎn)的行為和主體收取使用費(fèi)，并用于資產(chǎn)的更新、改造和維護(hù)，是市場關(guān)系中的賣方。資產(chǎn)使用人代表眾多的資產(chǎn)使用單位，以一個統(tǒng)一的部門出現(xiàn)，實(shí)施后勤保障，處理一切的行政事務(wù)，也就是后勤管理部門，負(fù)責(zé)從財政取得資金，并同產(chǎn)權(quán)代表人協(xié)商資產(chǎn)使用價格，結(jié)算使用費(fèi)。這實(shí)際上是強(qiáng)化和完善了現(xiàn)有的行政機(jī)關(guān)后勤管理部門的職能，徹底改變現(xiàn)有后勤管理分散的局面。建立了這兩類主體，也就徹底告別了傳統(tǒng)的財政資金無償使用的時代，行政成本的觀念從此將深入行政活動過程本身，市場機(jī)制的引入，將大大提高財政資金的使用效率。
2.保障性資產(chǎn)管理部門和經(jīng)營性資產(chǎn)管理部門相互獨(dú)立、相互依托
因行政單位資產(chǎn)還肩負(fù)著保障服務(wù)功能，而后勤保障具有即時、必需的特征，為此，在將后勤保障性資產(chǎn)引入市場機(jī)制的同時，還是要保留一小部分保障性資產(chǎn)，用于為特殊的重要人員、部門和事件服務(wù)，這是部分資產(chǎn)需要保密或不便于進(jìn)入市場購買時必不可少的保留。這部分資產(chǎn)也需要進(jìn)行核算，與模擬市場價格進(jìn)行比較，不斷提高使用效率。保障性資產(chǎn)只能來源于財政資金，不允許來源于經(jīng)營性資產(chǎn)管理部門的劃撥，兩者之間保持彼此的獨(dú)立性。經(jīng)營性資產(chǎn)管理部門則要根據(jù)行政單位的保障標(biāo)準(zhǔn)，做好與資產(chǎn)使用部門的費(fèi)用結(jié)算，同時也要做好閑置資產(chǎn)的經(jīng)營變現(xiàn)工作。
3.產(chǎn)權(quán)營運(yùn)部門要建立完整的現(xiàn)代企業(yè)管理制度
建立具有現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)營運(yùn)部門是資產(chǎn)管理的具體實(shí)現(xiàn)形式。資產(chǎn)管理部門在盤活資產(chǎn)存量、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)、加速資產(chǎn)更新等具體目標(biāo)的要求下，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷探索行政單位國有資產(chǎn)營運(yùn)管理的有效實(shí)現(xiàn)形式。比較科學(xué)的方法是采取國有控股的形式，引進(jìn)不同所有制的資本，實(shí)現(xiàn)資本主體多元化，不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行資產(chǎn)營運(yùn)過程中，應(yīng)盡量采取國有控股公司的形式，實(shí)行穩(wěn)健的經(jīng)營策略，高度重視可能出現(xiàn)的風(fēng)險。
二、上市公司經(jīng)自查確實(shí)存在大股東資金不到位情況的，要積極與相關(guān)的股東單位聯(lián)系，采取有效措施，促使其按原方案承諾的資金全部到位。需辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)的，應(yīng)按照產(chǎn)權(quán)清晰的原則盡快辦理。此項工作務(wù)必于8月31日以前結(jié)束。
三、到中期報告公告截止日期，如本通知第一條所列問題仍未得到有效解決的，必須在中期報告中如實(shí)反映，說明情況和原因以及準(zhǔn)備進(jìn)一步采取的措施和建議。
四、自查自糾工作結(jié)束后，各上市公司要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成書面總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告的內(nèi)容應(yīng)包括本公司未到位資金的數(shù)量、時間、股東名稱、未到位的原因、中介機(jī)構(gòu)的披露情況、這次自查自糾工作的組織情況、資金到位的時間及其他有關(guān)內(nèi)容?？偨Y(jié)報告于八月底以前報當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會監(jiān)管機(jī)構(gòu)。各地證監(jiān)會監(jiān)管機(jī)構(gòu)匯總并提出處理意見后，于9月20日前連同上市公司的總結(jié)報告一式兩份報證監(jiān)會會計部和上市公司監(jiān)管部。
24家資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名單如下：
青島市資產(chǎn)評估中心
大連中華會計師事務(wù)所
大連會計師事務(wù)所
山東審計師事務(wù)所
山東會計師事務(wù)所
蘇州資產(chǎn)評估公司
德陽市資產(chǎn)評估公司
成都資產(chǎn)評估事務(wù)所
西安正衡資產(chǎn)評估公司
陜西岳華會計師事務(wù)所
寧波市資產(chǎn)評估中心
天津市中環(huán)財務(wù)咨詢服務(wù)公司
羊城會計師事務(wù)所
湖南省會計師事務(wù)所
河南審計事務(wù)所
甘肅第三會計師事務(wù)所
廈門大學(xué)資產(chǎn)評估事務(wù)所
福建省資產(chǎn)評估中心
廈門資產(chǎn)評估事務(wù)所
貴陽會計師事務(wù)所
長城會計師事務(wù)所
二、各證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其證券營業(yè)部應(yīng)嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會有關(guān)通知要求，在基金發(fā)行前加強(qiáng)宣傳并采取措施，防止法人申購基金；在基金發(fā)行當(dāng)日（T＋0），證券營業(yè)部如發(fā)現(xiàn)法人以任何方式申購基金、個人以違規(guī)方式申購基金，應(yīng)予制止；在基金申購結(jié)束后，證券營業(yè)部須對申購情況進(jìn)行自查，并將自查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)申購情況（包括申購者名稱全稱、地址及聯(lián)系方式、申購使用的證券或股票帳戶、基金帳戶、資金帳戶、申購基金名稱及數(shù)量、申購資金等）于T＋1日中午12：00前報告所在地證管辦（證監(jiān)會），隱瞞違規(guī)申購情況的要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
二、兼營證券業(yè)務(wù)的信托投資公司主管證券業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人，以及證券總部、證券營業(yè)部總經(jīng)理和副總經(jīng)理任職資格的管理比照《辦法》執(zhí)行。
三、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)分公司、證券營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理的任職資格由所在地證券監(jiān)管辦公室或證券監(jiān)管特派員辦事處（以下簡稱證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)）參照《辦法》進(jìn)行審查，并進(jìn)行日常監(jiān)管。
各地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季度前10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告上一季度轄區(qū)內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)分公司、證券營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理任職資格審查及變更等情況。
四、《證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格申請表》由各地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照附件的內(nèi)容、格式、尺寸自行印制。
附件：證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理暫行辦法
第一章、總則
第一條、為加強(qiáng)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的管理，依照有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條、在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，其高級管理人員任職資格的管理，適用本辦法。
第三條、本辦法所稱證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員專指證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的董事長、副董事長、總經(jīng)理和副總經(jīng)理。
第四條、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）依照本辦法，負(fù)責(zé)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的審查與管理，包括資格的審查與確認(rèn)、任職期間的考核、資格暫停與撤銷以及其他相關(guān)事宜。
各地證券監(jiān)管辦公室或證券監(jiān)管特派員辦事處（以下簡稱所在地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)）根據(jù)中國證監(jiān)會的授權(quán)，依照本辦法對轄區(qū)內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格進(jìn)行初審。
第二章、任職資格
第五條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員任職須具備以下條件，經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)定的特殊情況除外：
1、具有中華人民共和國國籍；
2、按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，取得兩種《證券業(yè)從業(yè)人員資格證書》，并從事證券工作3年以上；
未取得《證券業(yè)從業(yè)人員資格證書》的，應(yīng)具有碩士研究生以上學(xué)歷，從事證券工作5年或金融工作8年以上；或具有大學(xué)本科學(xué)歷，從事證券工作6年或金融工作10年以上；其他學(xué)歷人員，須從事證券工作10年，或金融工作15年，或經(jīng)濟(jì)工作20年以上；
3、身體狀況良好；
4、具有良好的職業(yè)道德；
5、具有履行高級管理人員職責(zé)所必備的經(jīng)濟(jì)、金融、證券知識和組織協(xié)調(diào)能力；
6、中國證監(jiān)會要求的其他條件。
第六條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員不得在各級黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級管理人員。
第七條、下列人員不得擔(dān)任證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的高級管理人員；
1、因擾亂社會治安或其他違反社會公德的行為，受到行政拘留處罰，執(zhí)行期滿不足3年的；
2、因內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行監(jiān)督不力，造成重大經(jīng)濟(jì)損失、或?qū)е掳l(fā)生重大案件的直接責(zé)任人或負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者，受到警告或警告以上處罰，執(zhí)行期滿不足3年的；
3、因從事非法經(jīng)營活動或超范圍開辦證券業(yè)務(wù)等受到警告或警告以上處罰，執(zhí)行期滿不足5年的；
4、對因嚴(yán)重違法、違規(guī)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)被接管、關(guān)閉或破產(chǎn)清算負(fù)有個人責(zé)任或直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，離任不足5年的；
5、因帳外經(jīng)營、制做假帳、隱瞞負(fù)債和資產(chǎn)、擅自設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)（包括分支機(jī)構(gòu)）等行為受到警告或警告以上處罰的；
6、受過有期徒刑刑事處罰的；
7、中國證監(jiān)會認(rèn)定的證券市場禁入者；
8、中國證監(jiān)會認(rèn)定的不宜擔(dān)任高級管理人員的其他人員。
第三章、日常管理
第八條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬聘任高級管理人員時，應(yīng)事先報中國證監(jiān)會進(jìn)行任職資格審查。
第九條、未經(jīng)中國證監(jiān)會進(jìn)行任職資格審查或?qū)彶椴缓细竦娜藛T，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得為其辦理任職手續(xù)。
第十條、中國證監(jiān)會通過審核材料、考察談話、定期考核等方式，對證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)推薦擬任或在職高級管理人員的能力、品行和資歷進(jìn)行審查。
第十一條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)推薦擬任高級管理人員，需向所在地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供下列材料：
1、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格申請表；
2、身份證；
3、《證券業(yè)從業(yè)人員資格證書》或?qū)W歷證明及專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格證書；
4、擬任人員所在機(jī)構(gòu)董事會或上級主管部門對擬任人員的綜合鑒定及推薦意見；
5、中國證監(jiān)會要求報送的其他材料。
前款第1項任職資格申請表由中國證監(jiān)會統(tǒng)一制定。
第一款第2項、第3項可提供復(fù)印件，復(fù)印件需加蓋推薦單位公章。
第十二條、所在地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對前條所列材料進(jìn)行初審，出具初審意見后連同證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)提交的材料報中國證監(jiān)會。
第十三條、中國證監(jiān)會可授權(quán)所在地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對高級管理人員進(jìn)行考察談話。
考察談話必須有書面記錄，并經(jīng)考察人和被考察人雙方簽字。
第十四條、中國證監(jiān)會對審查通過的擬任證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員發(fā)放任職資格批復(fù)文件。
前款所述擬任高級管理人員在任職資格批復(fù)文件下發(fā)后6個月內(nèi)未辦理任職手續(xù)，該批復(fù)文件自動失效。
第十五條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請更換董事長或總經(jīng)理，須在取得任職資格批復(fù)文件后一個月內(nèi)辦理《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》變更手續(xù)。
第十六條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員不得從事除本職工作以外的其他任何以營利為目的的經(jīng)營活動。
第十七條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員有下列情形之一的，其所屬公司董事會應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告，并抄送所在地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)：
1、擬因私離境一個月以上；
2、直系家庭成員擬移居境外或已在境外居住兩年以上；
3、因涉嫌違規(guī)、違法行為而被調(diào)查、處理；
4、擬離開所在證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。
第十八條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司章程中或以其他書面形式載明，當(dāng)董事長因特殊原因暫時中斷履行職務(wù)時，需由董事會指派符合任職資格的高級管理人員代其履行職責(zé)，并報所在地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
第十九條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)董事會對其高級管理人員給予處分或免職的，須在決定公布前以書面形式報中國證監(jiān)會備案。
第二十條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員應(yīng)當(dāng)于每年3月底前，將上年度述職報告和公司董事會評價意見報中國證監(jiān)會備案。
第二十一條、中國證監(jiān)會對證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的年檢包括對證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的考核。
第二十二條、中國證監(jiān)會對舉報或反映證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員違法違規(guī)的情況可以進(jìn)行調(diào)查，并可根據(jù)調(diào)查結(jié)果對其任職資格重新進(jìn)行審查。
第二十三條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)董事長或總經(jīng)理擬離任時，所在機(jī)構(gòu)董事會或股東大會應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)對其進(jìn)行離任審計，并將審計結(jié)果報告中國證監(jiān)會。
第二十四條、中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)建立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員任職檔案。
第四章、罰則
第二十五條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員有違反第六條、第十六條規(guī)定的行為，一經(jīng)查實(shí)，中國證監(jiān)會將取消其1至2年的任職資格，并給予推薦其任職的機(jī)構(gòu)通報批評。
第二十六條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)高級管理人員有第七條所列情形，且隱瞞不報的，一經(jīng)查實(shí)，將分別給予以下處罰：
1、有第七條第1項、第2項情形的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重取消其3－5年的任職資格，并給予推薦其任職的機(jī)構(gòu)通報批評；
2、有第七條第3項、第4項情形的，中國證監(jiān)會將取消其5年內(nèi)的任職資格，并視情節(jié)輕重對推薦其任職的機(jī)構(gòu)給予通報批評或警告處罰；
3、有第七條第5項、第6項、第7項、第8項情形的，中國證監(jiān)會將不再受理其任職資格申請，并視情節(jié)輕重對推薦其任職的機(jī)構(gòu)給予通報批評或警告處罰。
第二十七條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)未按本辦法規(guī)定的程序任免高級管理人員，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重單處或并處警告、暫停部分業(yè)務(wù)資格的處罰，并責(zé)令其按本辦法申報高級管理人員任職資格。
第二十八條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)未對擬聘高級管理人員提供的材料進(jìn)行認(rèn)真審查，出具虛假鑒定或推薦意見，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重給予該機(jī)構(gòu)及其法定代表人通報批評或警告處罰，情節(jié)特別嚴(yán)重的將認(rèn)定該法定代表人為市場禁入者。
第二十九條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)違反本辦法第十七條、第十八條和第十九條的規(guī)定，知情不報或故意拖延應(yīng)報告的事項，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重給予該機(jī)構(gòu)及其法定代表人通報批評或警告處罰。
第三十條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不按時報送高級管理人員年度述職報告和董事會評價意見，中國證監(jiān)會將給予其通報批評，并責(zé)令其限期上報。
第三十一條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)違反本辦法第二十三條的規(guī)定，不及時進(jìn)行離任審計并報告審計結(jié)果，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重單處或并處警告、暫停部分業(yè)務(wù)資格的處罰。
第五章、附則
第三十二條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)分公司、證券營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理的任職資格，由所在地證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)參照本辦法審查、確認(rèn)，并報中國證監(jiān)會備案。
第三十三條、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)分公司、證券營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理任職，應(yīng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定取得一種《證券業(yè)從業(yè)人員資格證書》，并從事證券工作2年以上。
未取得《證券業(yè)從業(yè)人員資格證書》的，除符合本辦法第五條的條件和第六條、第七條的規(guī)定外，其學(xué)歷和經(jīng)歷條件須具有碩士研究生以上學(xué)歷，從事證券工作3年或金融工作5年以上；或具有大學(xué)本科學(xué)歷，從事證券工作5年或金融工作8年以上；其他學(xué)歷人員，須從事證券工作10年或經(jīng)濟(jì)、金融工作20年以上。
第三十四條、外資證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)和中外合資證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的審查與管理，參照本辦法執(zhí)行；法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
二、申請從事證券業(yè)務(wù)的審計事務(wù)所向所在省、自治區(qū)、直轄市主管審計機(jī)關(guān)提出書面申請，提交有關(guān)資料一式2份，經(jīng)主管審計機(jī)關(guān)審查屬實(shí)簽章，報審計署和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。符合條件者，審計署會同證監(jiān)會聯(lián)合頒發(fā)從事證券業(yè)務(wù)許可證，并予以公布。審核工作按照公正、公開的原則進(jìn)行。
三、從事證券業(yè)務(wù)的審計事務(wù)所及其注冊審計師的資格條件、申報資料、工作內(nèi)容和權(quán)利、義務(wù)，均比照《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所、注冊會計師資格確認(rèn)的規(guī)定》（以下簡稱《資格確認(rèn)的規(guī)定》）執(zhí)行。申報所用的具體表格由審計署、證監(jiān)會制發(fā)。
二、公開發(fā)行量在5000萬股（含5000萬股，下同）以上的新股均可向基金配售，公開發(fā)行量在5000萬股以下的，不向基金配售。具體配售比例按如下方式確定：
1.根據(jù)配售新股的公開發(fā)行量確定。公開發(fā)行量為5000萬股？1億股的新股，配售比例為10％；公開發(fā)行量為1億股？2億股的新股，配售比例為15％；公開發(fā)行量在2億股以上的新股，配售比例為20％。
2.如果各基金對某一新股申請配售的總量超過按上述配售比例計算的配售數(shù)量，則進(jìn)行比例配售。否則，按實(shí)際申請量配售。
3.每只基金申請配售新股的數(shù)量不得超過該只新股公開發(fā)行量的5％。
4.每只基金一年內(nèi)用于配售新股的資金，累計不得超過該基金募集資金總額的15％。
三、基金配售新股的工作由新股發(fā)行主承銷商具體實(shí)施；新股發(fā)行主承銷商必須嚴(yán)格按照本通知的規(guī)定，做好基金配售新股工作。具體要求如下：
1.為使新股配售與公開發(fā)行有機(jī)銜接，保證新股發(fā)行信息充分披露，新股發(fā)行公告應(yīng)在招股說明書刊登次日刊登。招股說明書應(yīng)按照中國證監(jiān)會發(fā)行部的有關(guān)規(guī)定，對向基金配售新股一事進(jìn)行說明，提醒股票投資者注意次日發(fā)行公告中的實(shí)際公開發(fā)行量。
2.擬申請配售的基金須在招股說明書刊登當(dāng)日中午12點(diǎn)之前，由基金管理公司以傳真文件形式，向該新股發(fā)行主承銷商提出配售新股的申請。
新股發(fā)行主承銷商應(yīng)在招股說明書刊登當(dāng)日5點(diǎn)之前，將向有關(guān)基金配售的股票數(shù)量通知相應(yīng)的基金管理公司和上網(wǎng)發(fā)行的證券交易所，并報中國證監(jiān)會發(fā)行部和基金部備案。
3.基金配售新股的繳款登記等事宜，按新股發(fā)行公告的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
上海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對證券投資基金（以下簡稱基金）上市的管理，規(guī)范基金交易行為，促進(jìn)基金市場的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱基金上市，是指封閉式基金經(jīng)批準(zhǔn)在上海證券交易所（以下簡稱本所）掛牌買賣。
第三條 本規(guī)則所涉專門用語，同《證券投資基金管理暫行辦法》。
第四條 本所依據(jù)有關(guān)證券法律、法規(guī)、本規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)定對上市基金進(jìn)行監(jiān)督。
第二章 基金的上市條件
第五條 申請上市的基金必須符合下列條件：
（一）經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立并公開發(fā)行；
（二）基金存續(xù)期不少于5年；
（三）基金最低募集數(shù)額不少于人民幣2億元；
（四）基金持有人不少于1000人；
（五）有經(jīng)審查批準(zhǔn)的基金管理人和基金托管人；
（六）基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范。
（七）本所要求的其他條件。
第三章 基金的上市申請
第六條 基金管理人申請基金上市，應(yīng)完成下列準(zhǔn)備工作：
（一）聘請有資格的會計師事務(wù)所對基金募集的資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報告：
（二）采用無紙化發(fā)行基金的，應(yīng)完成其托管工作；采用有紙化發(fā)行基金的，須完成其實(shí)物憑證的分發(fā)及入庫工作；
（三）應(yīng)完成的其他準(zhǔn)備工作。
第七條 基金管理人申請基金上市須向本所提交下列文件：
（一）上市申請書；
（二）上市公告書；
（三）批準(zhǔn)設(shè)立和發(fā)行基金的文件；
（四）基金契約；
（五）基金托管協(xié)議；
（六）基金募集資金的驗(yàn)資報告；
（七）本所一至二名會員署名的上市推薦書；
（八）中國證監(jiān)會和中國人民銀行對基金托管人的審查批準(zhǔn)文件；
（九）中國證監(jiān)會批準(zhǔn)基金管理人設(shè)立的文件；
（十）基金管理人注冊登記的營業(yè)執(zhí)照；
（十一）基金托管人注冊登記的營業(yè)執(zhí)照；
（十二）基金已全部托管的證明文件；
（十三）本所要求的其他文件。
第八條 基金管理人向本所申請基金上市，其提交的文件應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、資料完整，不存在虛假或其他可能產(chǎn)生誤導(dǎo)的陳述。
第九條 基金管理人在提出申請至基金獲準(zhǔn)上市前，未經(jīng)本所同意不得擅自披露有關(guān)信息。
第四章 基金的上市批準(zhǔn)
第十條 本所對基金管理人提交的第七條所述基金上市申請文件進(jìn)行審查，認(rèn)為符合上市條件的，將審查意見及擬定的上市時間連同相關(guān)文件一并報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。
第十一條 對符合上市條件并經(jīng)批準(zhǔn)的基金，由本所出具上市通知書。
第十二條 基金上市前，基金管理人或基金公司應(yīng)與本所簽定上市協(xié)議書。
第十三條 獲準(zhǔn)上市的基金，須于上市首日前三個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊上公布上市公告書。
第五章 基金上市公告書的內(nèi)容及要求
第十四條 基金管理人應(yīng)按規(guī)定和要求編制基金上市公告書，并就基金簡稱、交易代碼、上市時間、上市場所等作以明確提示。
第十五條 基金上市公告書至少應(yīng)包括下列主要內(nèi)容：
（一）基金概況；
（二）基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人；
（三）基金設(shè)立主要發(fā)起人、基金管理人、托管人簡介；
（四）基金投資組合情況；
（五）基金契約摘要；
（六）基金運(yùn)作情況；
（七）財務(wù)狀況；
（八）重要事項揭示；
（九）備查文件。
第十六條 基金上市公告書可列示有根據(jù)的業(yè)績資料，但不得進(jìn)行業(yè)績預(yù)測。
第六章 信息報露的原則和要求
第十七條 上市基金應(yīng)該披露的信息包括定期公告和臨時公告。定期公告包括基金資產(chǎn)凈值公告、投資組合公告、年度報告和中期報告的公告，其他公告為臨時公告。
第十八條 上市基金披露信息必須在第一時間報送本所。
第十九條 基金管理人應(yīng)保證公開披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第二十條 本所根據(jù)各項法律、法規(guī)、規(guī)定對公司披露的信息進(jìn)行形式審查，對其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。
第二十一條 基金的報告在披露前須向本所進(jìn)行登記，本所對定期報告實(shí)行事后審查，對臨時報告實(shí)行事前審查。
第二十二條 基金公開披露的信息涉及財務(wù)會計、法律、資產(chǎn)估值等事項，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見。
第二十三條 一個基金年度內(nèi)的信息披露事項必須固定在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊上公告。
第二十四條 基金管理人在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報刊。
基金管理人不能以新聞或答記者問等形式代替信息披露義務(wù)。
第二十五條 基金管理公司應(yīng)指定一名高級管理人員，負(fù)責(zé)基金信息披露工作，辦理基金與本所及投資人之間的有關(guān)事宜。
第二十六條 基金管理人應(yīng)當(dāng)于每個基金會計年度的前六個月結(jié)束后三十日內(nèi)公告中期報告。除特殊情況外，中期報告不須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
第二十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個基金會計年度結(jié)束后九十日內(nèi)公告年度報告?；鹉甓葓蟾骓毥?jīng)會計師事務(wù)所審計。
第二十八條 基金管理人應(yīng)當(dāng)定期計算基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值，經(jīng)基金托管人復(fù)核、審查后公告。基金資產(chǎn)凈值每月應(yīng)至少公告一次。
第二十九條 基金管理人每三個月應(yīng)至少公告一次基金的投資組合。
第三十條 遇有下列情況，基金管理人須即時向本所報告，并依規(guī)定在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊上予以公告。
（一）基金持有人大會形成決議；
（二）基金管理人或基金托管人變更；
（三）基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級管理人員變動；
（四）基金管理人或基金托管人主要人員一年變更達(dá)30％以上；
（五）基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件；
（六）重大關(guān)聯(lián)事項；
（七）基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級管理人員受到重大處罰；
（八）重大訴訟、仲裁事項；
（九）基金提前終止；
（十）其他重要事項。
第三十一條 基金召開持有人大會須于召開日前30天公告，并在召開后第一時間公布持有人大會審議通過的決議。
第七章 基金的上市費(fèi)用
第三十二條 獲準(zhǔn)上市的基金須按本所規(guī)定交納上市初費(fèi)和上市月費(fèi)。
第三十三條 基金上市初費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，按基金總額0.01％交納，起點(diǎn)為10，000元，最高不超過30，000元。上市月費(fèi)按年計收，每月為5000元。
第八章 停牌、復(fù)牌、暫停交易及終止交易
第三十四條 基金的停復(fù)牌原則上由基金管理人向本所申請，并說明理由、計劃停牌時間；對于不能決定是否申請停牌的情況，應(yīng)及時報告本所。
第三十五條 本所可根據(jù)實(shí)際情況或中國證監(jiān)會的要求，決定基金的停復(fù)牌。
第三十六條 下列情況，對上市基金予以例行停牌及復(fù)牌：
（一）基金于交易日公布中期報告，當(dāng)日上午停牌半個交易日，當(dāng)日下午開市時復(fù)牌；
（二）基金于交易日公布年度報告，當(dāng)日上午停牌半個交易日，當(dāng)日下午開市時復(fù)牌；
（三）基金召開持有人大會，如會議期間與開市時間有重疊，自持有人大會召開當(dāng)日起實(shí)施停牌，直至持有人大會決議公布當(dāng)日下午開市時復(fù)牌（如公布日為非交易日，則公布后第一個交易日即可復(fù)牌）；
（四）基金于交易日公布分紅派息決議和公布實(shí)施該決議，當(dāng)日上午停牌半個交易日，當(dāng)日下午開市時復(fù)牌。
第三十七條 下列情況，對上市基金予以停牌及復(fù)牌：
（一）在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)與基金有關(guān)的消息，可能對上市基金的交易產(chǎn)生較大影響，本所對上市基金實(shí)施停牌，直至基金管理人對該消息在至少一種指定報刊上作出正式公告后，當(dāng)日下午開市時復(fù)牌（如公布日為非交易日，公布后第一個交易日即可復(fù)牌）；
（二）基金出現(xiàn)交易異常波動，本所有權(quán)對其實(shí)施停牌，直至有關(guān)當(dāng)事人作出公告后復(fù)牌。
第三十八條 基金于交易日公布臨時公告的，基金管理人應(yīng)向本所申請停牌，本所有權(quán)根據(jù)情況決定停、復(fù)牌時間。
第三十九條 上市基金的管理人在基金運(yùn)作和基金信息披露方面違反國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，性質(zhì)嚴(yán)重，被有關(guān)部門調(diào)查期間，本所在向中國證監(jiān)會申請并獲得批準(zhǔn)后對被調(diào)查上市基金實(shí)施停牌，待有關(guān)處理決定公告后另行決定復(fù)牌時間。
第四十條 基金上市期間出現(xiàn)下列情況之一時將暫停交易：
（一）基金發(fā)生重大變更而不符上市條件；
（二）違反國家法律、法規(guī)，證券管理部門決定暫停其上市；
（三）嚴(yán)重違反本所的上市規(guī)則；
（四）連續(xù)半年未繳納上市月費(fèi)；
（五）中國證監(jiān)會和本所認(rèn)為須暫停交易的其他情況。
第四十一條 基金上市期間出現(xiàn)下列情況之一時，將終止交易：
（一）在暫停交易期間未能消除被暫停交易的原因；
（二）中國證監(jiān)會作出終止上市的決定；
（三）基金期滿未被批準(zhǔn)續(xù)期的；
（四）基金經(jīng)批準(zhǔn)提前終止的；
（五）其他必須終止的原因。
第九章 附 則
第四十二條 本規(guī)則解釋權(quán)屬于本所理事會。
第四十三條 本規(guī)則經(jīng)本所理事會討論通過，并報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后實(shí)施。修改時亦同。
深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則
第一章 總 則
第一條 為維護(hù)證券市場秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范基金上市行為，根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定和《證券投資基金管理暫行辦法》及《深圳證券交易所章程》，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱基金指封閉式證券投資基金。
第三條 基金在深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）上市，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)則的規(guī)定。
第四條 本所依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定和本規(guī)則對基金管理人、基金托管人及上市推薦人等進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 上市申請和審核
第一節(jié) 上市推薦人
第五條 本所對基金上市實(shí)行上市推薦人制度，基金在本所申請上市，必須由一至二名上市推薦人出具上市推薦書。
第六條 上市推薦人應(yīng)當(dāng)是具有股票上市推薦資格的本所會員。
第七條 基金上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
1.確認(rèn)基金符合上市條件；
2.確?；鸸芾砣肆私馄鋺?yīng)當(dāng)承擔(dān)上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任；
3.協(xié)助基金管理人進(jìn)行基金上市申請工作；
4.向本所提交上市推薦書；
5.確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件內(nèi)所載的資料均經(jīng)過核實(shí)；
6.協(xié)助基金管理人與本所安排基金上市；
7.與基金管理人簽訂的上市推薦協(xié)議規(guī)定的其他義務(wù)；
8.本所規(guī)定上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。
第八條 上市推薦人出具的上市推薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
1.基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人概況；
2.基金的發(fā)行情況；
3.上市推薦人與基金主要發(fā)起人、基金管理人、基金托管人的關(guān)系；
4.基金符合上市條件的說明；
5.上市推薦人認(rèn)為基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人以及基金本身需要說明的重要事項；
6.上市推薦人需要說明的其它事項。
第二節(jié) 上市申請和審核
第九條 基金申請在本所上市應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
1.基金經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）批準(zhǔn)設(shè)立并公開發(fā)行；
2.基金最低募集數(shù)額不少于二億元人民幣；
3.基金的存續(xù)時間不少于五年；
4.基金管理人為經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的基金管理公司；
5.基金托管人為經(jīng)中國證監(jiān)會和中國人民銀行批準(zhǔn)、具有開展基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行；
6.基金的投資方向和投資比例符合有關(guān)規(guī)定及基金契約的要求；
7.基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范；
8.基金持有人不少于1000人；
9.國家法律、法規(guī)、規(guī)章和本所規(guī)定的其他條件。
第十條 基金管理人申請基金上市，應(yīng)向本所提供下列文件：
1.基金管理人、基金托管人簽署的上市申請書；
2.中國證監(jiān)會批準(zhǔn)基金設(shè)立的文件；
3.上市推薦人出具的上市推薦書；
4.基金契約；
5.基金招募說明書；
6.基金托管協(xié)議；
7.中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立基金管理公司的文件及基金管理人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
8.中國證監(jiān)會和中國人民銀行對基金托管人的審查批準(zhǔn)文件及基金托管人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
9.基金管理公司章程；
10.經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的基金最近三年的財務(wù)報告（新設(shè)立基金除外）；
11.基金募集資金的驗(yàn)資報告；
12.上市推薦人和基金管理人簽訂的上市推薦協(xié)議書；
13.上市公告書；
14.基金管理人指定兩名代表的授權(quán)書；
15.基金已全部托管的證明文件；
16.本所要求的其他文件。
第十一條 基金管理人、上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證向本所提交的文件沒有虛假性陳述或者重大遺漏。
第十二條 本所對基金管理人提交的第十條所述基金上市申請文件進(jìn)行審查，認(rèn)為符合上市條件的，將審查意見及擬定的上市時間連同相關(guān)文件一并報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。
第十三條 如中國證監(jiān)會對前條上市安排無異議，在本所和基金管理人、基金托管人簽訂《基金上市協(xié)議》，深圳證券結(jié)算公司和基金托管人簽訂《基金持有人登記服務(wù)合同》后，本所向基金管理人發(fā)出《上市通知書》。
第十四條 基金管理人應(yīng)在基金上市日前三個工作日內(nèi)將《上市公告書》刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上，并將《上市公告書》備置于基金管理人、基金托管人所在地、本所、有關(guān)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱，同時報送中國證監(jiān)會。
第十五條 《上市公告書》至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：
1.基金概況；
2.發(fā)起人持有基金情況；
3.基金持有人總數(shù)及前十名持有人；
4.基金發(fā)起人、基金管理人及基金托管人簡介；
5.基金投資組合；
6.基金契約摘要，包括基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制，基金持有人大會，基金托管人、管理人的更換條件和程序，基金資產(chǎn)估值，基金費(fèi)用和稅收，基金收益與分配，基金會計與審計，基金的信息披露，基金的終止與清算等；
7.基金的財務(wù)狀況；
8.重要事項揭示；
9.備查文件。
第十六條 基金的《上市公告書》只可列示已往的經(jīng)營業(yè)績資料，但不得進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績預(yù)測。
第三章 信息披露
第一節(jié) 信息披露的基本原則
第十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)履行基金信息披露義務(wù)。
一、國有企業(yè)監(jiān)管體系概況
隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的日漸健全和完善，國有企業(yè)改革也進(jìn)入深水區(qū)，國有資產(chǎn)的監(jiān)督問題及相關(guān)形勢日益嚴(yán)峻。同時，國有企業(yè)監(jiān)管體系也逐漸完善，目前形成了審計機(jī)關(guān)、主管單位及組織內(nèi)部三種監(jiān)督三足鼎立的局面。
首先是審計機(jī)關(guān)的審計監(jiān)督。自改革開放后國家審計工作啟動以來，國有企業(yè)一直是國家審計的重要內(nèi)容，1999年甚至專門頒發(fā)了《國有企業(yè)財務(wù)審計準(zhǔn)則（試行）》（已廢除）。2011年頒發(fā)的《中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則》規(guī)定“審計機(jī)關(guān)依法對預(yù)算管理或者國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項向有關(guān)地方、部門、單位進(jìn)行專項審計調(diào)查?！逼渲小皣匈Y產(chǎn)管理和使用”方面的內(nèi)容實(shí)際上就是對國有企業(yè)的審計監(jiān)督。
其次是主管單位的政府監(jiān)管。2003年，各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（如下簡稱國資委）成為國有企業(yè)的主管單位。十年來，各級地方國資委根據(jù)《地方國有資產(chǎn)監(jiān)管工作指導(dǎo)監(jiān)督暫行辦法》，紛紛探索適合地方情況的國有企業(yè)監(jiān)管模式，在國有企業(yè)設(shè)置董事會、監(jiān)事會，并派出財務(wù)總監(jiān)，以適當(dāng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)范的方式實(shí)現(xiàn)對國有企業(yè)的有效監(jiān)管。
最后是組織內(nèi)部的自律監(jiān)督。在企業(yè)組織內(nèi)部的自我監(jiān)督方面，主要有兩種方式，一是企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)自己正常開展而構(gòu)建的內(nèi)控體系，以機(jī)制的力量進(jìn)行自我約束；二是內(nèi)部審計部門根據(jù)相關(guān)規(guī)范和準(zhǔn)則開展的系列內(nèi)審活動，協(xié)助企業(yè)組織有效開展風(fēng)險管理。
二、委派財務(wù)總監(jiān)的定位及其在國企監(jiān)管中的角色
地方國資委委派財務(wù)總監(jiān)到國有企業(yè)，從委派行為的最表層來看是政府監(jiān)管的重要方式。不過，結(jié)合其具體職能及國有企業(yè)治理、經(jīng)營管理、審計等方面事項，財務(wù)總監(jiān)具有多重角色，主要情況如下：
首先，是政府監(jiān)管的重要方式。財務(wù)總監(jiān)一般由國資委委派，其“組織工作由地方國資委組織人事部門和監(jiān)事會工作辦公室共同負(fù)責(zé)”，需要定期向國資委財務(wù)總監(jiān)辦公室報告相關(guān)事項，其財務(wù)總監(jiān)的報告內(nèi)容作是其年度考核的重要依據(jù)之一，實(shí)際上是政府監(jiān)管的重要方式。
其次，是企業(yè)治理的重要環(huán)節(jié)。國資委對國有企業(yè)的監(jiān)管實(shí)際上是出資人對相關(guān)資產(chǎn)的監(jiān)管，其監(jiān)管活動實(shí)際上屬于治理層面的問題，國資委委派財務(wù)總監(jiān)本身也是這種治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)，其主要職責(zé)是對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行即時性、全過程的財務(wù)監(jiān)督，通過確保國有企業(yè)財務(wù)管理健康運(yùn)行來保證國有資產(chǎn)的安全及有效使用。
再次，是審計工作推進(jìn)的重要保障。很多地方國資委財務(wù)總監(jiān)相關(guān)規(guī)程中明確規(guī)定財務(wù)總監(jiān)“指導(dǎo)所駐企業(yè)的內(nèi)部審計工作”，內(nèi)部審計工作開展情況也是財務(wù)總監(jiān)向國資委報告內(nèi)容的重要組成。另外，有很多地方的實(shí)踐證明，有財務(wù)總監(jiān)監(jiān)管的單位，國家審計工作審計出的經(jīng)濟(jì)問題及腐敗事件比沒有財務(wù)總監(jiān)監(jiān)管單位少得多，即財務(wù)總監(jiān)的存在實(shí)際上也利于國家審計工作的順利推進(jìn)。
三、委派財務(wù)總監(jiān)的在國企監(jiān)管中的作用發(fā)揮維度
筆者參照各地的相關(guān)制度，認(rèn)為委派財務(wù)總監(jiān)的在國企監(jiān)管中的作用發(fā)揮維度主要是如下三個方面。
首先，在基本定位層面，以向國資委定期報告的方式實(shí)現(xiàn)政府對國有資產(chǎn)的全程控制。政府監(jiān)管的關(guān)鍵體現(xiàn)是定期向派出單位――國資委進(jìn)行定期報告。對此，各地均制定、頒發(fā)并推進(jìn)實(shí)施了《國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會財務(wù)總監(jiān)報告制度》，根據(jù)地方情況對報告事項、報告程序、報告方式等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說明，并同步形成了配套的回復(fù)制度、保密機(jī)制及問責(zé)機(jī)制。財務(wù)總監(jiān)的辦公地點(diǎn)在目標(biāo)企業(yè)組織內(nèi)部，辦公時間與目標(biāo)企業(yè)組織正常辦公節(jié)奏相始終，對于目標(biāo)企業(yè)來說是全程控制，藉此國資委在某種程度上實(shí)現(xiàn)了對國有資產(chǎn)的全程控制。
其次，在微觀層面，以管理型監(jiān)督的姿態(tài)推進(jìn)企業(yè)組織財務(wù)管理的持續(xù)優(yōu)化。財務(wù)監(jiān)督是財務(wù)總監(jiān)的基本職能，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)“調(diào)閱有關(guān)資料檢查所駐企業(yè)的財務(wù)運(yùn)作、重要資金收支、投資、融資、擔(dān)保以及資產(chǎn)評估、處置等情況”，確保企業(yè)財務(wù)運(yùn)行的合規(guī)、高效。財務(wù)總監(jiān)同時還可以“協(xié)助企業(yè)建立健全財務(wù)控制機(jī)制”，“提出財務(wù)管理和財務(wù)運(yùn)作建議或意見”，即在確保目標(biāo)企業(yè)財務(wù)運(yùn)行健康的基礎(chǔ)上推進(jìn)優(yōu)化，可以說是企業(yè)組織財務(wù)管理持續(xù)優(yōu)化的重要推手。
傳統(tǒng)的外匯管理職能是通過資金的匯兌環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，防止跨境投機(jī)資金的流入，保證國際收支平衡和金融穩(wěn)定。在中國，外匯管理局肩負(fù)這這種監(jiān)管職責(zé)，通過對投資行為的事前備案以及交易數(shù)據(jù)的分析來監(jiān)測跨境資金的流動。在國外或多或少都存在對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資的宏觀審慎監(jiān)管，表現(xiàn)為設(shè)立機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)性風(fēng)險的識別和監(jiān)測，宏觀審慎監(jiān)管在保證國際收支平衡及本國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定等方面都發(fā)揮著重要的作用。各國的監(jiān)管思路及監(jiān)管制度都各有特色。
一、各國對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管
（一）美國對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管
美國是對資本項目的外匯收支幾乎不加限制，美聯(lián)儲負(fù)責(zé)管理并規(guī)范銀行業(yè)、執(zhí)行貨幣政策，具體由十二個地區(qū)性儲備銀行運(yùn)作。美國在外商投資方面的法律和政策相對開放，歡迎境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資。美國政府會在國家安全審查和反壟斷審查方面對在美投資進(jìn)行審查。一般而言，外國投資者在美投資所得收益可自由匯出境外。外資企業(yè)在清算、終止和股權(quán)轉(zhuǎn)讓方面視同內(nèi)資企業(yè)，受制于公司注冊地的州公司法，公司解散后，公司解散前的股東（包括外國投資者）在清算所得財產(chǎn)范圍內(nèi)承繼債務(wù)。
美國金融服務(wù)監(jiān)督委員會（FSOC）對于跨境資金的流動沒有匯兌環(huán)節(jié)的限制，而是通過微觀數(shù)據(jù)的統(tǒng)計監(jiān)測分析，來識別潛在系統(tǒng)性風(fēng)險并及時采取干預(yù)措施。FSOC是由財政部、美聯(lián)儲和全國銀行監(jiān)督署等部門組成。
（二）英國對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管
英國沒有明文規(guī)定禁止內(nèi)、外資進(jìn)入的領(lǐng)域，但涉及重要行業(yè)及重要影響的跨國投資，需獲得政府批準(zhǔn)。2013年4月，金融服務(wù)局（FSA）拆分為金融行為監(jiān)管局（FCA）和審慎監(jiān)管局（PRA）。2010年改革后英國新的監(jiān)管體制是以英格蘭銀行為核心，統(tǒng)一負(fù)責(zé)全面的金融穩(wěn)定，設(shè)立審慎監(jiān)管局（PRA）和金融行為監(jiān)管局（FCA）組成“雙峰監(jiān)管”模式。英格蘭銀行內(nèi)設(shè)金融政策委員會（FPC），識別監(jiān)控系統(tǒng)性風(fēng)險，進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管。
（三）總結(jié)
目前各國對境外投資者到其境內(nèi)投資基本解除限制，但在涉及國家安全、敏感行業(yè)等進(jìn)行申報或?qū)徟?。對跨境資金的監(jiān)管分為宏觀和微觀審慎監(jiān)管，從理論上看，微觀審慎監(jiān)管在影響資金流入總量方面的效果不確定，但在影響資本流入的結(jié)構(gòu)和降低金融市場風(fēng)險方面的效果比較明顯。但微觀審慎監(jiān)管反映的情況具有一定的時滯，宏觀審慎監(jiān)管更具有預(yù)警的作用。
我們認(rèn)為當(dāng)大量資本流入導(dǎo)致金融系統(tǒng)脆弱性加劇時，宏觀和微觀審慎監(jiān)管互為補(bǔ)充，均衡緩解金融沖擊，維護(hù)跨國收支平衡。在不斷強(qiáng)化微觀審慎監(jiān)管背景下，應(yīng)構(gòu)建及加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管，預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險和平衡國際收支。
二、我國資本項目直接投資項下宏觀審慎監(jiān)管現(xiàn)狀
（一）我國資本項目直接投資項下宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)
我國資本項目直接投資項下宏觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)是限制外匯市場的過度投機(jī)套利行為，降低大規(guī)?？缇迟Y金特別是短期流動資金的不利沖擊。在國際收支中資本與金融賬戶中，貿(mào)易偏離度是通過境內(nèi)銀行的外匯貸款、貿(mào)易融資、衍生品等金融工具支持實(shí)現(xiàn)的。
（二）我國對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管所存在的問題
1、如何科學(xué)界定跨境資金大量流入風(fēng)險
在不斷防范和打擊異常資金流入的過程中，外匯局工作更多是具體到打擊虛假或違規(guī)套利資金流入。資金大量流入可能導(dǎo)致的風(fēng)險很多，如宏觀層面外匯占款過多導(dǎo)致被動的貨幣投放和通貨膨脹及資產(chǎn)泡沫、金融機(jī)構(gòu)信貸的大規(guī)模擴(kuò)張、匯率過快升值導(dǎo)致出口下滑、還有微觀企業(yè)或銀行的風(fēng)險如資產(chǎn)負(fù)債幣種不匹配或期限錯配等。
2、如何進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管工具設(shè)計，提高宏觀審慎監(jiān)管的操作性
在危機(jī)的沖擊下，對系統(tǒng)性風(fēng)險不是沒有監(jiān)測到，而是沒有及時采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。目前，對我們認(rèn)識到加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管的重要性，但如何設(shè)計和實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管工具卻存在諸多難題。如逆周期資本緩沖方面，如何判定某一機(jī)構(gòu)具有系統(tǒng)性重要影響。
3、如何實(shí)質(zhì)性地加強(qiáng)與境內(nèi)外監(jiān)管當(dāng)局之間的合作協(xié)調(diào)
宏觀審慎監(jiān)管的實(shí)施，需要將對系統(tǒng)性風(fēng)險的監(jiān)測和分析與宏觀審慎政策工具的運(yùn)用有機(jī)結(jié)合，需要加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)作。對于跨境銀行的風(fēng)險外溢問題僅僅依賴母國監(jiān)管當(dāng)局遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。國際準(zhǔn)則在危機(jī)處理的國際合作與協(xié)調(diào)方面還未取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。
三、針對我國境外投資者到境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管建議
（一）加強(qiáng)外匯宏觀審慎監(jiān)管政策的有效性評估
在實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管政策時，應(yīng)做好政策效果的評價，如外匯相關(guān)審慎措施對降低跨境資金流動或特定渠道跨境資金流動規(guī)模的影響等，從而準(zhǔn)確評估政策作用并及時調(diào)整政策方向。
（二）積極開發(fā)有關(guān)宏觀審慎監(jiān)管工具
從宏觀審慎視角考慮監(jiān)管強(qiáng)度和監(jiān)管范圍，提高對風(fēng)險傳染的監(jiān)控能力。 監(jiān)測和評估我國外匯監(jiān)管的系統(tǒng)性風(fēng)險，對涉及系統(tǒng)性風(fēng)險的重大問題進(jìn)行分析、決策，加強(qiáng)宏觀與微觀協(xié)調(diào)配合。
（三）防范和控制系統(tǒng)性風(fēng)險有賴于多部門參與和多維度分析與監(jiān)測
借鑒英國經(jīng)驗(yàn)，抓住金融機(jī)構(gòu)和金融市場設(shè)施兩個關(guān)鍵要素，以兩個維度收集信息并分析，同時，聯(lián)合監(jiān)管部門組成系統(tǒng)性風(fēng)險委員會分享、驗(yàn)證與整合信息，有利于提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性和風(fēng)險防范及時性。
參考文獻(xiàn)：
[1]潘昊. 中國金融宏觀審慎監(jiān)管框架研究[D]. 安徽大學(xué)，2012.
