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中圖分類號：TB1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1009-9166（2009）02（c）-0054-02
工程項目是一個人、物、環(huán)境的復(fù)雜系統(tǒng)。在工程項目建設(shè)的過程中存在著技術(shù)、社會政治經(jīng)濟以及自然等各種危險源，可能出現(xiàn)各種風(fēng)險。各種風(fēng)險因素又具有動態(tài)性、隨機性和模糊性。項目風(fēng)險評價主要作用在于確立評估風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)和可接受性，它是風(fēng)險管理體系的一個極其重要的環(huán)節(jié)。工程項目建設(shè)的成敗取決于決策者對該項目建設(shè)全過程所涉及的風(fēng)險的識別與評價，以及根據(jù)評價結(jié)果所采用的應(yīng)對處理策略。因此，工程項目風(fēng)險評價問題是工程項目風(fēng)險管理中亟待解決的問題。
目前，工程項目風(fēng)險評價方法主要有以下幾種方法：(1)檢查表式綜合評價法；(2)優(yōu)良可劣評價法；(3)道氏指數(shù)法；(4)權(quán)衡風(fēng)險方法；(5)成本-效益分析法；(6)可靠性風(fēng)險評價法等等。模糊熵權(quán)評判模型可以較好的利用相關(guān)數(shù)據(jù)，綜合評價工程項目的各項風(fēng)險因素。
一、模糊熵權(quán)評判模型
1、模型建立。建筑安全綜合評價系統(tǒng)屬于2級因素系統(tǒng)[4]，其模糊熵權(quán)評判的具體步驟如下：
(1)建立有關(guān)的模糊集(因素集和權(quán)重集)。由評價指標(biāo)體系(表1)確定第1層次要素層的因素集為 U=(u1，u2，un)，A為U的重要程度模糊集，則相應(yīng)的要素層各指標(biāo)的權(quán)重集為A=(a1，a2，an);
其中ai表示 中第i個因素的權(quán)重，且滿足 。
第2層次指標(biāo)層的因素集為ui={ui1，ui2，uin}，(i=1，2，Λ，n，j=1，2，Λ，m)，則相應(yīng)的指標(biāo)層各指標(biāo)對應(yīng)其要素集的權(quán)重為Ai={ai1，ai2，Λ，aim}，其中aij(i=1，2，Λ，n，j=1，a，Λ，m)表示ui中第uij個因素的權(quán)重，且滿足。
(2)構(gòu)造模糊評判矩陣。設(shè)評價對象v={v1，v2，Λ，vq}，對指標(biāo)層因素集為ui={ui1，ui2，Λ，uim}，建立1個從V到ui的指標(biāo)因素的模糊映射為，
Ri表示評價對象集 到指標(biāo)因素集ui的1個模糊關(guān)系，rijq表示評價對象vq對指標(biāo)層因素uij的隸屬度。
2、評價因素權(quán)重的確定。運用綜合評價方法對眾多樣本進(jìn)行權(quán)重分析的方法很多，一般有層次分析法(AHP)、德爾菲法、模糊聚類法、熵權(quán)法。目前對指標(biāo)權(quán)重的確定存在著不少主觀隨意性，所列出的4種方法都有著各自的實用范圍，一般如果樣本數(shù)據(jù)不全，應(yīng)采用AHP法和德爾菲法；若樣本中含有大量的模糊數(shù)據(jù)，且同一層次指標(biāo)個數(shù)較多，應(yīng)先采用模糊聚類分析方法，再用AHP法分別做各個子類的權(quán)重；如果樣本數(shù)據(jù)比較完整，則應(yīng)采用熵權(quán)法。由于本文所考慮問題的數(shù)據(jù)完整，則采用熵權(quán)法對數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)平均。
在系數(shù)的確定過程中，為了避免人為主觀因素的干擾，擬選用信息熵的方法，從實測數(shù)據(jù)指標(biāo)入手，充分利用數(shù)據(jù)自身信息，客觀地確定出熵權(quán)。在信息論中，信息熵是系統(tǒng)無序程度的度量。某個指標(biāo)的信息熵越小，表明其指標(biāo)值的變異程度越大，提供的信息量越大。在綜合評價中所起的作用越大，則該指標(biāo)的權(quán)重也應(yīng)越大;反之，該指標(biāo)的權(quán)重也應(yīng)越小。因此，可以根據(jù)各個指標(biāo)值的變異程度，利用信息熵這一工具，計算各指標(biāo)的權(quán)重。
相應(yīng)的指標(biāo)層各指標(biāo)對應(yīng)其要素集的權(quán)重為Ai={ai1，ai2，aim，}，采用信息熵權(quán)，由下式?jīng)Q定:
3、模糊熵權(quán)評判模型的建立
(1)指標(biāo)因素模糊熵權(quán)評價模型。當(dāng)確定出指標(biāo)因素ui的總模糊評價矩陣Ri，以及指標(biāo)因素ui的重要程度Ai后，對每個指標(biāo)因素集ui={ui1，ui2，Λ，uim}，(i=1，2，Λ，n;j=1，2，Λ，m)中的m個因素作模糊熵權(quán)評判。
設(shè)Bi是指標(biāo)因素ui的模糊評價向量，則指標(biāo)因素模糊熵權(quán)評價模型為：
Bik=(ui1，ui2，L，uim)=A•Ri=(ai1，ai2，L，aim)•
(2)要素層模糊熵權(quán)評判。要素層因素集為U={u1，u2，Λ，un}，A為U的重要程度模糊集，則相應(yīng)要素層各指標(biāo)的權(quán)重集為A={a1，a2，Λ，an}，則U的總評價矩陣B為：
這是模糊綜合評判模型。根據(jù)最大隸屬度原則，就可以得出綜合評價的結(jié)果。
二、工程項目風(fēng)險因素指標(biāo)體系
根據(jù)工程項目的特點，在工程項目中，只要的風(fēng)險因素如下表所示：
根據(jù)工程項目建設(shè)的特點及其影響因素，可將工程項目危險源風(fēng)險評價等級(安全等級)分為5個級別：
Ⅰ級：安全級，工程項目條件整體狀況良好；
Ⅱ級：較安全級，存在個別薄弱環(huán)節(jié)，需及時整改；
Ⅲ級：中等級，工程項目狀況中等，需采取一定的措施；
Ⅳ級：較不安全級，工程項目狀況較差，需有針對性地采取重大措施；
Ⅴ級：不安全級，安全狀況最差，不能繼續(xù)生產(chǎn)。
各指標(biāo)等級均采用相對值，根據(jù)專家打分法(滿分100分)確定分級標(biāo)準(zhǔn)：Ⅰ級90分；Ⅱ級80分；Ⅲ級70分；Ⅳ級60分；Ⅴ級50分。
三、案例分析
根據(jù)大量有關(guān)工程項目評價的數(shù)據(jù)，利用信息熵權(quán)法得到有關(guān)項目風(fēng)險的評價指標(biāo)熵權(quán)為：
A=(a1，a2，Λ，a15)=(0.0791，0.0791，0.0791，0.0540，0.0762，0.0791，0.0443，0.0925，0.0826，0.0882，0.0479，0.0396，0.0427，0.0762，0.0396)
河北省某大橋指標(biāo)估測值(專家打分)見表。
把專家打分代入模糊綜合評價模型，得到該工程項目和五個等級的隸屬度為：
B={0.57459，0.8006，0.31088，0.11496，0.0486}
所以該工程項目的風(fēng)險等級屬于2級，存在個別薄弱環(huán)節(jié)，需及時整改。
四、結(jié)論：
運用模糊熵權(quán)評判模型，可以有效利用大量數(shù)據(jù)。在權(quán)重的選擇上，避免了人為因素的干擾，有利于對工程項目風(fēng)險的科學(xué)客觀評價。
作者單位：趙聚紅中煤建安公司第69工程處
孫永浩河北工程大學(xué)
參考文獻(xiàn)：
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一、問題的提出
自1990年上海證券交易所成立以來，中國證券市場已經(jīng)走過了近20年的風(fēng)風(fēng)雨雨。在這期間，中國證券市場迅速發(fā)展，投資者數(shù)量也日益增多。但是，由于中國證券市場不夠成熟，上市公司的狀況也參差不齊，許多企業(yè)財務(wù)狀況不佳，這就給投資者帶來很大的風(fēng)險。
二、Fisher判別簡介
Fisher判別法的基本思想是通過投影的方法來降維，其具體理論方法如下:
設(shè)兩個p維總體G1、G2的協(xié)方差矩陣存在，F(xiàn)isher判別的思想是變換多元x到一元的y，使得由總體G1、G2產(chǎn)生出來的y盡可能的分離出來，即:y(x)=l'x
其中l(wèi)’為P維向量。設(shè)G1、G2的均值向量分別是μ(1)和μ(2)，協(xié)方差陣分別為∑(1)和∑(2)(∑(1)，∑(2)>0)。則線性組合y(x)=l'x的均值為:
其方差為:
Fisher判別的思想就是使得兩類判別函數(shù)差異大、每類各個個體的判別函數(shù)差異小，及使得下面的比值最大:
其中q1、q2為G1、G2的先驗概率或某種權(quán)數(shù):
利用極值的原理可以得出最大向量I為:
Fisher判別比較著名的判別方法如下:
當(dāng)x使得時，判
當(dāng)x使得時，判
其中
三、上市公司信用風(fēng)險實證分析與信用風(fēng)險判別模型
(一)樣本的采集
本文采用的樣本是2007年度滬市被ST的34家公司，其中有1家公司是B股形式、有6家公司相關(guān)財務(wù)指標(biāo)缺失、有2家公司已經(jīng)更換名稱，為了模型的準(zhǔn)確，固剔除這9家公司。將失信組的y定義為0，守信組的y定義為1。數(shù)據(jù)選用的是2006年這50家公司的財務(wù)報表。并運用SPSS11.5進(jìn)行分析研究。
(二)指標(biāo)的選取
考慮到各指標(biāo)的現(xiàn)實意義，本文從短期償債能力、長期償債能力、營運能力、盈利能力、公司發(fā)展5大項，選取了20個財務(wù)指標(biāo):流動比率、速動比率、現(xiàn)金流動負(fù)債比、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、股東權(quán)益比率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、每股凈資產(chǎn)、銷售毛利率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率、主營業(yè)務(wù)收入增長率、凈資產(chǎn)增長率、總資產(chǎn)增長率，并分別命名為X1到X20。
(三)剖面分析配對樣本t檢驗
剖面分析是指分別計算失信組和守信組各項指標(biāo)的均值，然后進(jìn)行比較，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)指標(biāo)之間的差異。具體方法如下:首先將各個指標(biāo)分為失信組和守信組兩組，對20個指標(biāo)分別進(jìn)行剖面分析，取α=0.05。得到結(jié)果分析X10、X11的Sig.值(雙尾顯著性概率)大于0.05，因此未能通過檢驗，可以剔除。
(四)模型指標(biāo)的自相關(guān)性檢驗
對篩選出來的18個指標(biāo)進(jìn)行Spearman相關(guān)性檢驗，剔除那些相關(guān)性較高的指標(biāo)。經(jīng)大量實證證實，當(dāng)相關(guān)系數(shù)大于0.8時會給模型帶來嚴(yán)重影響。分析可知，X1與X2、X17相關(guān)系數(shù)較大，因此剔除;X6與多項指標(biāo)相關(guān)系數(shù)較大，因此剔除;X8與X9相關(guān)系數(shù)較大，考慮到X8更能反映公司情況，因此剔除X9;X12與多項指標(biāo)相關(guān)系數(shù)較大，因此剔除;X15與X16、X19相關(guān)系數(shù)較大，因此剔除;X16與X19相關(guān)系數(shù)較大，考慮X16更能反映公司情況，因此剔除X19。剔除后其他指標(biāo)相關(guān)系數(shù)均小于0.8，因此可以作為變量考慮。剔除這6個指標(biāo)以后，剩余12個進(jìn)行下一步檢驗。
(五)多重共線性檢驗
多重共線性的存在，不能正確判斷變量對被解釋變量的影響程度，使精確度降低。本文通過方差膨脹因子(VIF)進(jìn)行判別。一般的，認(rèn)為VIF值大于10時，具有較高的多重共線性。分析得X5、X7的VIF值大于10，因此將這兩個指標(biāo)剔除。
(六)Fisher模型的構(gòu)建
經(jīng)過上述剔除變量后，剩余的10個指標(biāo)作為模型變量。由于樣本數(shù)和指標(biāo)數(shù)較少，筆者認(rèn)為如果采用逐步分析的方法反而容易產(chǎn)生較大誤差，不利于模型的準(zhǔn)確度，因此，在這里，采取的是Enter independent together，即全部使用所選指標(biāo)。最終的模型為:
Z=-1.36+0.333x2+1.689x3+1.965x 4+0.536x8-0.056x13+2.8x14+0.162x16+ 0.068x17+0.6x18+4.312x20
(七)回判檢驗
分析結(jié)果中的回判檢驗表如下:
從表中可以看出，25家ST公司判斷正確的有23家，正確率92%，25家正常公司判斷正確有23家，正確率92%，綜上平均正確率為92%
(八)模型檢驗
模型帶入相應(yīng)的數(shù)值所得的Z值。為了準(zhǔn)確，剔除錯判公司的Z值，得到Z*=-0.04，即當(dāng)Z> Z*時，可以認(rèn)為該公司為正常公司，當(dāng)Z
0引言
在供應(yīng)商信用風(fēng)險管理過程中，充分利用好大數(shù)據(jù)是企業(yè)占領(lǐng)市場、獲取利潤的捷徑。將供應(yīng)商數(shù)據(jù)化，即構(gòu)建供應(yīng)商畫像是企業(yè)對供應(yīng)商信用進(jìn)行有效管理的重要手段，其目的是供應(yīng)商信用的全數(shù)據(jù)描述，根據(jù)價值細(xì)分供應(yīng)商，了解供應(yīng)商信用情況，制定精準(zhǔn)的供應(yīng)商管理方案，為供應(yīng)商信用管理提供支持。本文基于對供應(yīng)商的評價分析管理，通過對供應(yīng)商信息風(fēng)險管理中大數(shù)據(jù)的挖掘、分析，提出供應(yīng)商畫像的概念，并以此為依據(jù)實現(xiàn)不同供應(yīng)商信用分級管理，同時提出業(yè)務(wù)和系統(tǒng)的改進(jìn)策略，以優(yōu)化供應(yīng)商之間及供應(yīng)商與電網(wǎng)企業(yè)之間的關(guān)系。在保證服務(wù)質(zhì)量的前提下，降低供應(yīng)鏈運行成本，幫助電網(wǎng)企業(yè)建立競爭優(yōu)勢，獲得更多的客戶滿意度。
1國內(nèi)外數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的研究現(xiàn)狀
數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)是一種對電力企業(yè)信用管理決策提供支持的技術(shù)，它主要是基于機器學(xué)習(xí)、人工智能、統(tǒng)計學(xué)等技術(shù)對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，從而做出歸納性的推理，挖掘出數(shù)據(jù)中的潛在模式，并對供應(yīng)商的信用風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，從而幫助企業(yè)的決策者們及時調(diào)整市場策略以減少可能存在的風(fēng)險，做出盡可能少的錯誤決策。從商業(yè)層面上來說，數(shù)據(jù)挖掘還可以描述為：按照企業(yè)既定的業(yè)務(wù)目標(biāo)，對海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行探索和分析，從而揭示隱藏的、未知的或者驗證已知的數(shù)據(jù)的規(guī)律性，并進(jìn)一步將其模型化，用戶興趣模型也就應(yīng)運而生。根據(jù)已有的數(shù)據(jù)對用戶信用風(fēng)險進(jìn)行建模，并進(jìn)行規(guī)則抽取與提煉，得到用戶的畫像。國內(nèi)將數(shù)據(jù)挖掘的技術(shù)應(yīng)用在電信領(lǐng)域的成果案例也不少。比如李軍利用數(shù)據(jù)挖掘的算法對電信行業(yè)的客戶流失模型進(jìn)行建立與分析，針對不同種類的客戶分別進(jìn)行了不同模型的流失分析；段云峰、吳唯寧、李劍威等在數(shù)據(jù)倉庫及電信領(lǐng)域的應(yīng)用中，運用數(shù)據(jù)倉庫的方法對電信行業(yè)的服務(wù)客戶進(jìn)行存儲管理；吳愛華在數(shù)據(jù)挖掘在客戶關(guān)系管理中的應(yīng)用研究中，應(yīng)用了數(shù)據(jù)挖掘的相關(guān)知識來研究數(shù)據(jù)挖掘算法在用戶關(guān)系管理中的應(yīng)用；葉松云在我國電信行業(yè)客戶流失管理的建模分析及應(yīng)用研究中，通過對電信行業(yè)的流失客戶進(jìn)行模型建構(gòu)，通過管理這個流失模型來有效控制客戶的流失。目前南方電網(wǎng)企業(yè)和供應(yīng)商的信息交換處在一種繁雜的狀態(tài)，電網(wǎng)企業(yè)可以對單個供應(yīng)商信用情況進(jìn)行信息的查詢，反饋，但很難通過獲得的信息對多個供應(yīng)商信用進(jìn)行有序、有效的管理。供應(yīng)商的管理缺乏直觀、可視化的手段和方法。通過建立供應(yīng)商模型可以將紛亂的數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗和建模，提供進(jìn)一步的分析決策。
2基于大數(shù)據(jù)分析的電力企業(yè)供應(yīng)商信用風(fēng)險管理
根據(jù)以上分析，在電力企業(yè)供應(yīng)商信用風(fēng)險管理過程中，需要對收集到的供應(yīng)商數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，進(jìn)行行為建模，以抽象出供應(yīng)商的標(biāo)簽，這個階段注重的是大概率事件，通過數(shù)學(xué)算法模型來排除供應(yīng)商的偶然行為，故需要運用機器對供應(yīng)商的行為、偏好進(jìn)行猜測，根據(jù)供應(yīng)商的關(guān)注點或投標(biāo)意向、投標(biāo)歷史、中標(biāo)情況等因素來判斷供應(yīng)商的忠誠度、履約能力、信用等級等，并對供應(yīng)商行為進(jìn)行建模。簡單來說，供應(yīng)商畫像就是通過算法計算等方式，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)衡量供應(yīng)商的表現(xiàn)，并對未來發(fā)展進(jìn)行預(yù)測，這是一種把單個分析集成化，把平面分析立體化的過程?？梢?，在供應(yīng)商信用風(fēng)險管理過程中，應(yīng)結(jié)合供應(yīng)商屬性、行為、評價標(biāo)簽體系，充分研究數(shù)學(xué)算法模型，并應(yīng)用Python、R等工具建模推演，構(gòu)建供應(yīng)商評價模型，全面刻畫供應(yīng)商畫像。
2.1畫像構(gòu)建與數(shù)據(jù)分析
供應(yīng)商畫像模型旨在幫助管理供應(yīng)商、優(yōu)化投標(biāo)決策，因此畫像構(gòu)建的關(guān)鍵過程在于結(jié)合實際業(yè)務(wù)情況定性地選取投標(biāo)決策關(guān)心的供應(yīng)商評價指標(biāo)，定量化評價指標(biāo)，最后選取合適的評價維度給供應(yīng)商貼上標(biāo)簽，通過不同維度的標(biāo)簽還原供應(yīng)商的“畫像”。因此，數(shù)據(jù)處理和分析建模的過程應(yīng)該基于上述關(guān)鍵過程的指標(biāo)數(shù)據(jù)特征以及業(yè)務(wù)分析邏輯。現(xiàn)在針對供應(yīng)商畫像的研究還不算特別多，我們以流行的“用戶畫像”分析進(jìn)行對比，從而可以發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商畫像和用戶畫像有何異同，從用戶畫像當(dāng)中又能尋找到什么可行的分析思路。圖1是用戶畫像的一般流程?？梢园l(fā)現(xiàn)供應(yīng)商畫像與用戶畫像的建模過程本質(zhì)上都是數(shù)據(jù)收集-建模-畫像成型的過程，區(qū)別只是在于：首先，畫像構(gòu)建的目的不同，用戶畫像的目的是進(jìn)行精準(zhǔn)營銷，而精準(zhǔn)營銷的建模工作是要對用戶分類后對不同類別用戶的消費行為進(jìn)行預(yù)測。而供應(yīng)商畫像的目的是為了精準(zhǔn)管理、精準(zhǔn)招標(biāo)，建模工作是要對供應(yīng)商分類后對不同類別的供應(yīng)商進(jìn)行評級。其次，畫像的標(biāo)簽維度不同，標(biāo)簽維度的構(gòu)建同樣是從畫像構(gòu)建的目的出發(fā)，用戶畫像關(guān)心的是用戶的購買能力、行為特征、社交網(wǎng)絡(luò)等，供應(yīng)商畫像關(guān)心的是供應(yīng)商的商務(wù)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、信用狀況。（1）數(shù)據(jù)收集。通過訪談和調(diào)研搜集數(shù)據(jù)，確定供應(yīng)商指標(biāo)的打分邏輯和統(tǒng)計口徑。（2）數(shù)據(jù)預(yù)處理。對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗，目前收集到的數(shù)據(jù)量非常小，且需要進(jìn)行整合、預(yù)處理，包括缺失值和異常值的處理、數(shù)據(jù)數(shù)量級的統(tǒng)一、后續(xù)分析所要進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)化處理。在構(gòu)建供應(yīng)商畫像的現(xiàn)有數(shù)據(jù)中，資格評審涉及的商務(wù)與技術(shù)兩大維度的數(shù)據(jù)已經(jīng)根據(jù)權(quán)重進(jìn)行了打分，分?jǐn)?shù)的數(shù)量級為10以內(nèi)，因此部分?jǐn)?shù)據(jù)只需要剔除不滿足資格評審的數(shù)據(jù)（表現(xiàn)為所有維度都為0值）以及數(shù)值超出權(quán)重的分值。履約評價的數(shù)據(jù)有物資合同簽訂及時率（0-100%）、一次性試驗通過率（0-100%）、到貨及時率（0-100%）和不良行為記錄（分值范圍0.1-12）。對于這部分?jǐn)?shù)據(jù)需要根據(jù)權(quán)值進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，由于權(quán)值需要根據(jù)評價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步確定，因此目前只需要將不良行為記錄的量化數(shù)值壓縮到與0-100%相同的范圍。（3）數(shù)據(jù)降維。目前的供應(yīng)商信用風(fēng)險評級指標(biāo)過多，不能滿足供應(yīng)商畫像的特征提取與分類要求，需要進(jìn)行降維處理。擬采用關(guān)聯(lián)性分析和主成分分析降低指標(biāo)維度，同時最大化保留原有數(shù)據(jù)的信息。在資格評審中，商務(wù)基本面信息的數(shù)據(jù)涉及15個指標(biāo)，技術(shù)能力更是高達(dá)10余個，這些指標(biāo)反映的意義具有較強的關(guān)聯(lián)性（共線性）且在有限的數(shù)據(jù)量的情況下變量過多將會大大降低模型的自由度從而影響精確度，因此為了滿足后續(xù)的分類和擬合要求，必須要剔除冗余變量，對指標(biāo)進(jìn)行降維處理。（4）特征分類。結(jié)合業(yè)務(wù)理解初步確定分類個數(shù)（供應(yīng)商不同特征維度的級別個數(shù)），利用聚類分析算法對供應(yīng)商不同特征維度進(jìn)行分類，后續(xù)根據(jù)分類情況和數(shù)據(jù)特征適當(dāng)調(diào)整分類個數(shù)。在構(gòu)建標(biāo)簽之前，需要對供應(yīng)商進(jìn)行分類，由于目前的數(shù)據(jù)是不具有分類結(jié)果標(biāo)簽（y值），因此這是一個無監(jiān)督的分類問題，無法采用決策樹、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等學(xué)習(xí)類模型；又因為目前數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)量非常少，需要大量訓(xùn)練數(shù)據(jù)的無監(jiān)督深度學(xué)習(xí)模型也不適用，因此，針對無監(jiān)督和小樣本的特點，選用聚類分析解決分類問題。聚類試圖將數(shù)據(jù)集中的樣本劃分為若干個通常是不相交的子集，每個子集稱為一個“簇”。通過這樣的劃分，每個簇可能對應(yīng)一些潛在的概念（類別），如“財務(wù)狀況良好”、“技術(shù)能力強”等。不過，這些概念對于聚類算法而言事先是未知的，聚類過程僅僅能自動形成簇結(jié)構(gòu)，簇對應(yīng)的概念語義需要結(jié)合業(yè)務(wù)來把握和命名。常用的聚類算法有K均值算法、層次聚類算法等非常多，而針對現(xiàn)有的數(shù)據(jù)，K-means算法適用的情景是：簇數(shù)確定（同維度標(biāo)簽評級個數(shù)確定）且較少、數(shù)據(jù)量較大；而Hierarchicalclustering適用簇數(shù)不確定（可能有一定范圍）、數(shù)據(jù)量相對大的情況。具體采用哪一種分類算法要根據(jù)數(shù)據(jù)情況以及業(yè)務(wù)分類要求和可視化要求而定。（5）分類結(jié)果檢驗。通過計算該特征維度不同類別的供應(yīng)商的加權(quán)總分對分類后不同簇的供應(yīng)商的總分進(jìn)行統(tǒng)計上的顯著性檢驗。（6）構(gòu)建畫像標(biāo)簽。結(jié)合對供應(yīng)商管理評級的業(yè)務(wù)理解，從數(shù)據(jù)層面分析該特征維度下不同簇的供應(yīng)商的區(qū)別，并增加語義內(nèi)容。
2.2設(shè)計供應(yīng)商畫像
關(guān)鍵詞： 精益制造；價值流；成本；JIT物料供應(yīng)；風(fēng)險；協(xié)同
Key words： lean production （LP）；value stream； cost；JIT material supply；risk；synergizing
中圖分類號：F274，F(xiàn)224.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）02-0025-03
0 概述
物料控制與管理是生產(chǎn)與物料控制的重要組成部分，是配合生產(chǎn)計劃，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種物料進(jìn)行有計劃的采購、存儲、供應(yīng)和使用等一系列組織、控制與管理工作。在企業(yè)資源計劃ERP中，物料不僅是生產(chǎn)過程所需要的各種原材料、輔助材料、燃料和動力及配件、工具等，還包括產(chǎn)成品、設(shè)備等[1]。本文提到的制造物料限于產(chǎn)品的原材料及其在制造過程中各種形態(tài)的在制品乃至產(chǎn)成品。一般產(chǎn)品的材料成本是產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)的主要因素之一，大約占50%左右，甚至更高[2]。設(shè)某產(chǎn)品的單位成本，直接材料80元，直接人工30元，制造費用20元[2]。如果該產(chǎn)品單價150元，則該產(chǎn)品銷售毛利對各個成本項目的敏感程度如表1所示。表中敏感系數(shù)如式1[3]所示。在產(chǎn)品單價和其他條件不變的情況下，直接材料只要降低8%就可以達(dá)到使銷售毛利提高30%的效果，可見企業(yè)經(jīng)濟效益對物料成本的敏感程度很高，進(jìn)行制造物料的有效控制與管理，對于企業(yè)經(jīng)營降低成本提高經(jīng)濟效益具有重要的意義。本文從成本出發(fā)對物料供應(yīng)控制與管理進(jìn)行價值流分析與研究，提出相關(guān)問題的解決方案。
敏感系數(shù)=目標(biāo)值變動百分比/因素變動百分比（1）
1 精益制造模式下的物料控制與管理
精益制造思想指出，企業(yè)產(chǎn)品價值（Value）的增值流，體現(xiàn)在從產(chǎn)品概念形成到實現(xiàn)，或者產(chǎn)品從訂單到交付，或者產(chǎn)品從原材料到產(chǎn)成品的一切活動按順序的價值流組合中。
依據(jù)是否對客戶等所有利益相關(guān)者認(rèn)可的產(chǎn)品價值做出貢獻(xiàn)，整個價值流中的所有活動和任務(wù)可以劃分為增值、第一種浪費、第二種浪費三種活動[4]。
進(jìn)行精益制造模式下的物料控制與管理，就是在進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營物料控制與管理價值流分析的基礎(chǔ)上，立即消除物料控制與管理第二種浪費活動，不斷改善逐步消除物料控制與管理第一種浪費活動，不斷完善物料控制與管理增值活動。要確保價值流順暢的流動，就是確保物料在產(chǎn)品制造過程中順暢的流動，下游需求拉動上游操作，形成穩(wěn)定、連續(xù)的物料流?？朔速M，實現(xiàn)準(zhǔn)時（JIT）物料供應(yīng)。
2 物料控制與管理的價值
企業(yè)經(jīng)營的物料控制與管理和生產(chǎn)控制與管理是互相影響和制約的。不妨把企業(yè)產(chǎn)品制造任務(wù)中的物料控制與管理作為一個項目或者子項目來看待，簡稱物料項目。一個物料項目的全生命周期起始于企業(yè)某一時段產(chǎn)品制造任務(wù)生成的那一刻，結(jié)束于產(chǎn)品制造任務(wù)完成的那一刻。物料項目的全生命周期價值，是通過合理的平衡物料項目的利益相關(guān)者對項目的期望，降低相關(guān)風(fēng)險和浪費，在項目的全生命周期中最大限度的滿足這些期望的過程來實現(xiàn)的。物料項目的利益相關(guān)者，包括物料供應(yīng)商、物料運輸商、客戶、制造商及其內(nèi)部物料項目相關(guān)部門與操作者。物料項目的價值，依據(jù)物料項目為滿足產(chǎn)品的TQCSE（交貨期/風(fēng)險、質(zhì)量/功能、成本、服務(wù)、環(huán)境）五大要素[5]做出貢獻(xiàn)的程度而來確定。為了達(dá)到產(chǎn)品的TQCSE要求，物料供應(yīng)首先要滿足TQCSE要求。經(jīng)典價值理論把功能、成本作為衡量價值的基本要素，后來又把進(jìn)度、風(fēng)險納入衡量價值的基本要素。本文提出，功能、成本、時間、風(fēng)險、質(zhì)量、服務(wù)、環(huán)境，都應(yīng)該作為衡量價值的基本要素，如圖1所示。而風(fēng)險是時間與工藝過程的函數(shù)；質(zhì)量是功能與工藝過程的函數(shù)；成本是功能、時間、風(fēng)險、質(zhì)量、服務(wù)、環(huán)境的函數(shù)，是這些要素綜合效益的貨幣化描述。由此，物料項目的價值仍然可以利用經(jīng)典的價值公式[4]來描述，如式（2）所示。成本、風(fēng)險、質(zhì)量函數(shù)如式（3）-（5）所示。
V=F/C （2）
式中，V—價值；F—功能；C—成本。
C=C（F， T， R， Q， S， E） （3）
式中，T—時間（交貨期、進(jìn)度）；R—風(fēng)險；Q—質(zhì)量；S—服務(wù)；E—環(huán)境。
R=R（T， P） （4）
式中，P—工藝過程。
Q=Q（F， P） （5）
實現(xiàn)物料項目全生命周期價值的關(guān)鍵階段在物料供應(yīng)過程。如圖1所示，物料項目全生命周期價值體現(xiàn)為物料項目過程的價值和物料項目交付物的價值。價值必須在所有利益相關(guān)者的需求中進(jìn)行科學(xué)平衡，求得價值的最佳效果，求得所有利益相關(guān)者的認(rèn)可。
根據(jù)圖1進(jìn)行物料項目價值分析，得到物料項目的價值要素如表2所示。物料項目技術(shù)性要素是項目的基本性能要求，是物料項目的基本因素和先決條件。首先對技術(shù)性要素進(jìn)行分析和評價，技術(shù)性要素滿足需求，再對其他要素進(jìn)行分析評價。
3 物料供應(yīng)的工作流與物料供應(yīng)成本
物料供應(yīng)的優(yōu)化工作流如圖2所示。按照事前、事中、事后進(jìn)行階段劃分。事前做好物料供應(yīng)控制與管理的基礎(chǔ)工作，事中做好物料供應(yīng)的實施監(jiān)控工作，事后做好物料供應(yīng)控制與管理的評價反饋工作。伴隨著物料供應(yīng)工作流的是產(chǎn)品和企業(yè)經(jīng)營的價值流。為使物料供應(yīng)對價值流的負(fù)面影響最小，必須使物料供應(yīng)成本達(dá)到最低。物料供應(yīng)成本包括物料成本和物料供應(yīng)風(fēng)險成本兩大部分。
3.1 物料成本 物料成本包括物料價格成本、物料運輸成本、物料庫存成本。
①物料價格成本是企業(yè)物料供應(yīng)部門與供應(yīng)商洽談確定的物料采購價格，與企業(yè)對物料的技術(shù)性要求有關(guān)，包括物料材質(zhì)、品種、規(guī)格、質(zhì)量、批量、提前期等對物料供應(yīng)的要求。
②物料運輸成本是企業(yè)物料供應(yīng)部門與運輸商洽談確定的物料運輸價格，與企業(yè)對物料的技術(shù)性要求有關(guān)，包括物料材質(zhì)、品種、規(guī)格、質(zhì)量、批量、提前期等對物料運輸?shù)囊蟆?/p>
③物料庫存成本是企業(yè)為保存物料而發(fā)生的成本，包括庫存物料資本成本、庫存物料空間成本、庫存物料服務(wù)成本。
3.2 物料供應(yīng)風(fēng)險成本 物料供應(yīng)風(fēng)險成本包括待料風(fēng)險成本、呆料風(fēng)險成本、物料運輸風(fēng)險成本。
①待料風(fēng)險成本是指由于物料供應(yīng)失誤而造成的損失，包括物料供應(yīng)未按照正確的時間、品種規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、地點位置送達(dá)，造成的緊急采購損失、停工資源損失、產(chǎn)品缺貨造成的延遲發(fā)貨和喪失銷售機會損失、商譽損失。
②呆料風(fēng)險成本。呆料是指呆滯在企業(yè)倉庫中長期未被生產(chǎn)使用的物料。呆料風(fēng)險成本包括呆料貶值風(fēng)險損失、呆料庫存風(fēng)險成本，呆料風(fēng)險成本的程度會影響呆料庫存價值和相應(yīng)的持有成本。呆料貶值風(fēng)險成本反映了呆料存貨的現(xiàn)金價值下降的可能性，這種可能性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出企業(yè)的控制范圍。
呆料庫存風(fēng)險成本包括與陳舊、破損、丟失、被盜以及庫存物料的其他風(fēng)險相關(guān)的成本。
4 基于價值流的制造物料控制與管理
為了保障企業(yè)經(jīng)營，保障企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度能夠按照生產(chǎn)計劃有效實施，保證企業(yè)物料供應(yīng)是前提條件。要求物料供應(yīng)必須保證在生產(chǎn)需要的時候，以正確的方式，在正確的地點，提供正確批量的正確物料，否則將會產(chǎn)生物料供應(yīng)待料風(fēng)險成本。
如果為了規(guī)避待料風(fēng)險而增加物料存儲，將會增加物料供應(yīng)庫存物料成本，可能會發(fā)生呆料風(fēng)險成本。為解決這一物料供應(yīng)控制與管理的兩難問題，根據(jù)精益制造理念，實施JIT物料供應(yīng)，基于價值流進(jìn)行制造物料控制與管理，是行之有效的方法。
如圖2所示，主要包括以下方面。
4.1 供應(yīng)商資源的閉環(huán)管理 供應(yīng)商資源閉環(huán)管理包括供應(yīng)商的選擇、供應(yīng)商的培養(yǎng)、供應(yīng)商的監(jiān)控、供應(yīng)商的評價。
4.1.1 供應(yīng)商的選擇 建立供應(yīng)商的評價體系，從JIT、價值流出發(fā)建立評價指標(biāo)和評價方法。不僅考慮供應(yīng)商的供應(yīng)價格、供應(yīng)質(zhì)量、地理位置，還要考慮供應(yīng)商的核心競爭力、商譽、合作愿景，注重技術(shù)互補、技術(shù)創(chuàng)新，縮短供應(yīng)物流周期、提高服務(wù)質(zhì)量，著眼于長遠(yuǎn)合作，風(fēng)險共擔(dān)，實現(xiàn)企業(yè)與供應(yīng)商在市場競爭中的協(xié)同共贏，降低物料供應(yīng)風(fēng)險。
4.1.2 供應(yīng)商的培養(yǎng) 對所選擇的供應(yīng)商給予技術(shù)支持，信息共享，幫助供應(yīng)商提高對企業(yè)的JIT供應(yīng)能力，降低物料供應(yīng)待料風(fēng)險。
4.1.3 供應(yīng)商的監(jiān)控 對供應(yīng)商的企業(yè)訂單供應(yīng)過程實施監(jiān)控，幫助供應(yīng)商實現(xiàn)對企業(yè)訂單的JIT。根據(jù)不同供應(yīng)商訂單的供應(yīng)情況，實行供應(yīng)商訂單差別付款制，對供應(yīng)商的供應(yīng)行為進(jìn)行導(dǎo)向，降低物料供應(yīng)待料風(fēng)險，改善供應(yīng)商供應(yīng)行為。
4.1.4 供應(yīng)商的評價 建立供應(yīng)商訂單行為評價體系，從JIT出發(fā)建立評價指標(biāo)和評價方法。對每個供應(yīng)商的每個訂單行為進(jìn)行實時評價，實時更新供應(yīng)商級別，實時決策供應(yīng)商訂單付款方式，進(jìn)行供應(yīng)商信息反饋，改善供應(yīng)商供應(yīng)行為。
4.2 物料供應(yīng)提前期與計劃時段的閉環(huán)管理 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)部和外部環(huán)境，做好物料供應(yīng)的待料風(fēng)險和呆料風(fēng)險的JIT綜合平衡，當(dāng)待料風(fēng)險成為企業(yè)經(jīng)營的主要矛盾的時候，適當(dāng)調(diào)整加大物料供應(yīng)的提前期，適當(dāng)調(diào)整減小物料供應(yīng)的計劃時段，可以降低物料供應(yīng)待料風(fēng)險。按照生產(chǎn)任務(wù)的物料需求與供應(yīng)情況，實時調(diào)整物料供應(yīng)提前期與計劃時段，降低物料供應(yīng)風(fēng)險。
4.3 物料供應(yīng)的閉環(huán)管理 物料供應(yīng)閉環(huán)管理包括物料采購訂單計劃編制、物料采購訂單能力計劃校核、物料訂單生成下達(dá)、物料訂單進(jìn)度監(jiān)控、物料訂單交貨驗收入庫、生產(chǎn)備料發(fā)料入庫、物料供應(yīng)評價。
4.3.1 物料采購訂單計劃編制 制定科學(xué)合理的物料消耗定額和物料儲備定額；根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)做好物料綜合平衡。根據(jù)企業(yè)MRP物料需求計劃/JIT準(zhǔn)時制造看板、物料庫存情況、供應(yīng)商資料、物料供應(yīng)提前期與計劃時段制訂采購訂單計劃。
4.3.2 物料采購訂單能力計劃校核 考慮企業(yè)資金JIT風(fēng)險、供應(yīng)商JIT、運輸商JIT風(fēng)險，根據(jù)企業(yè)JIT資金能力與供應(yīng)商JIT供貨能力校核采購訂單的可行性，必要時對采購訂單計劃甚至MRP與JIT計劃進(jìn)行調(diào)整，確保物料采購訂單計劃的JIT可行性與嚴(yán)肅性，降低物料供應(yīng)風(fēng)險。
4.3.3 物料訂單生成下達(dá) 通過校核的物料采購訂單必須JIT生成下達(dá)。必須確保企業(yè)訂貨的JIT能力，降低物料供應(yīng)待料風(fēng)險。
4.3.4 物料訂單進(jìn)度監(jiān)控 對企業(yè)訂單的供應(yīng)商供應(yīng)過程實施監(jiān)控，幫助供應(yīng)商實現(xiàn)對企業(yè)訂單的JIT，降低物料供應(yīng)待料風(fēng)險。
4.3.5 物料訂單交貨驗收入庫 在物料驗收入庫、保管保養(yǎng)、存放、發(fā)料、送料、賬物盤點等工作中實行科學(xué)管理。按照既定規(guī)程對供應(yīng)商的企業(yè)訂單交貨進(jìn)行物料驗收入庫，實時反饋物料庫存信息，降低物料供應(yīng)風(fēng)險。
4.3.6 生產(chǎn)備料發(fā)料出庫 科學(xué)備料、做好物料回收、修舊利廢。根據(jù)生產(chǎn)計劃JIT備料發(fā)料出庫，實時反饋物料庫存信息；在庫存條件滿足的情況下，確保生產(chǎn)備料JIT能力，在正確的時間，以正確的方式，按正確的路線，把正確批量的正確的物料，送達(dá)正確的地點，每次都剛好、及時，降低物料供應(yīng)風(fēng)險。
4.3.7 物料供應(yīng)評價 建立物料供應(yīng)的評價體系，從JIT、價值流出發(fā)建立評價指標(biāo)和評價方法。按照生產(chǎn)任務(wù)，對每項物料的供應(yīng)行為進(jìn)行實時評價，進(jìn)行物料供應(yīng)信息反饋，改善物料供應(yīng)行為。
4.4 物料供應(yīng)的戰(zhàn)略管理 物料供應(yīng)的戰(zhàn)略管理包括物料供應(yīng)的制度管理和物料供應(yīng)的JIT協(xié)同。
4.4.1 物料供應(yīng)的制度管理 科學(xué)建立健全JIT物料供應(yīng)控制與管理制度，包括責(zé)任制度、計劃管理制度、采購制度、倉庫管理制度、限額供料制度、驗收制度、統(tǒng)計制度、定額制度等，從制度管理上降低物料供應(yīng)風(fēng)險。
4.4.2 物料供應(yīng)的JIT協(xié)同 物料供應(yīng)的JIT協(xié)同包括企業(yè)外部協(xié)同和企業(yè)內(nèi)部協(xié)同，對企業(yè)經(jīng)營具有重要戰(zhàn)略意義。
企業(yè)外部協(xié)同要求建立穩(wěn)定的供應(yīng)商資源和客戶資源，著眼于長遠(yuǎn)合作，風(fēng)險共擔(dān)，信息共享，利益共享，以物料供應(yīng)JIT確?？蛻粜枨蟮玫絁IT滿足，實現(xiàn)企業(yè)供應(yīng)鏈在市場競爭中的協(xié)同共贏。
企業(yè)內(nèi)部協(xié)同要求企業(yè)物料供應(yīng)部門與其他部門保持良好的協(xié)同關(guān)系，以物料供應(yīng)JIT確保生產(chǎn)需求得到JIT滿足，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營JIT的良性循環(huán)。
5 結(jié)語
對物料供應(yīng)進(jìn)行有效的JIT控制與管理，對企業(yè)經(jīng)營降低價值流中的物流浪費，提高經(jīng)濟效益具有重要意義。本文在對物料供應(yīng)工作流程和價值流進(jìn)行成本分析研究的基礎(chǔ)上，提出了基于精益制造與價值流的制造物料供應(yīng)控制與管理的解決方案。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中取得了良好的效果。需要結(jié)合不同企業(yè)的不同情況進(jìn)行運用和不斷完善。
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關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈 中斷 風(fēng)險 評價
引言
現(xiàn)如今企業(yè)所處的市場由原來的賣方市場變?yōu)橘I方市場，供應(yīng)鏈的運作出現(xiàn)了從消費者到零售商再到制造商的拉動模式。隨著市場環(huán)境的變化，其不確定性在增強，競爭日益加劇，加上供應(yīng)鏈節(jié)點的增加，供應(yīng)鏈面臨著越來越大的潛在風(fēng)險。近些年來發(fā)生的一些突發(fā)中斷事件，如“飛利浦工廠火災(zāi)” 事件、“蘇丹紅”事件等，企業(yè)都為之付出了較大的代價。在前些年的FM Global 和Harris Interactive的調(diào)查結(jié)果中也可以看到，北美和歐洲的一些全球領(lǐng)先企業(yè)中，超過一半的首席財務(wù)官、出納和風(fēng)險經(jīng)理認(rèn)為與財產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險和供應(yīng)鏈中斷是對主要收益來源的重大威脅。這也揭示出供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險管理需要被提上日程，變?yōu)楣?yīng)鏈風(fēng)險管理的重中之重。
供應(yīng)鏈風(fēng)險管理概述
目前在供應(yīng)鏈風(fēng)險管理理論領(lǐng)域已經(jīng)有了一定的研究，從本質(zhì)上來說，供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險是供應(yīng)鏈風(fēng)險的一種類型，所以供應(yīng)鏈中斷的某些因素和供應(yīng)鏈風(fēng)險的一些因素相互重合是必然的。
（一）國內(nèi)研究現(xiàn)狀概述
國內(nèi)關(guān)于供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險的研究多數(shù)表現(xiàn)為定性的綜述性文章，比較有代表性的研究有：馬士華把供應(yīng)鏈風(fēng)險因素歸納為內(nèi)生風(fēng)險和外生風(fēng)險兩大類；丁偉東等提出自然環(huán)境和社會環(huán)境因素—獨家供應(yīng)商風(fēng)險、信息傳遞風(fēng)險、物流配送風(fēng)險、財務(wù)狀況風(fēng)險、市場波動風(fēng)險、合作伙伴風(fēng)險和利潤分配風(fēng)險。
（二）國外研究現(xiàn)狀概述
Sunil Chopra教授把中斷視作供應(yīng)鏈風(fēng)險的首要威脅，并認(rèn)為自然災(zāi)害、勞資糾紛、供應(yīng)商破產(chǎn)、戰(zhàn)爭和恐怖襲擊、依靠單一供應(yīng)商等諸如此類的風(fēng)險驅(qū)動事件都可能導(dǎo)致供應(yīng)鏈中斷的發(fā)生。
Lewis歸結(jié)了三種主要的供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險，分別是經(jīng)濟中斷、需求中斷和供應(yīng)中斷。其中供應(yīng)中斷又分成兩種：一是供應(yīng)商沒有能力；二是產(chǎn)品在從供應(yīng)商到客戶的運輸途中出現(xiàn)了問題。
Paul R.Kleindorfer則歸納出了三類引發(fā)供應(yīng)鏈中斷的因素：一是運營風(fēng)險，主要指設(shè)備故障、不可預(yù)料的供應(yīng)中斷、勞資糾紛引起的人力問題；二是自然災(zāi)害；三是恐怖事件與不穩(wěn)定的政治環(huán)境。
現(xiàn)有文獻(xiàn)的研究一般集中在供應(yīng)鏈風(fēng)險的協(xié)調(diào)與控制方面，在研究供應(yīng)鏈風(fēng)險的識別、評估這樣等風(fēng)險管理的基礎(chǔ)方面的文章相對較少，針對供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險評價的研究就顯得更少。針對這樣的研究現(xiàn)狀，本文基于需求主導(dǎo)的拉動式供應(yīng)鏈模式，對供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險的評價進(jìn)行一定的分析研究。
供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險評價指標(biāo)的構(gòu)建
（一）供應(yīng)鏈相關(guān)定義
本文引用馬士華給出的供應(yīng)鏈定義：供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè)，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費者手中的將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶連成一個整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)模式。從供應(yīng)鏈的定義出發(fā)，供應(yīng)鏈具有以下幾個特點：
1.復(fù)雜性。供應(yīng)鏈比一般單個企業(yè)的結(jié)構(gòu)模式更為復(fù)雜，因為供應(yīng)鏈?zhǔn)且粋€多節(jié)點的模式，其網(wǎng)絡(luò)鏈條中往往要包括原材料供應(yīng)商、制造商、外部供應(yīng)商、運輸公司、配送中心、分銷商、零售商和顧客等各種不同的企業(yè)。這些企業(yè)之間又存在著多級復(fù)雜的關(guān)系，如供應(yīng)、生產(chǎn)和銷售等。
2.動態(tài)性。供應(yīng)鏈?zhǔn)窃谑袌霏h(huán)境多變、競爭全球化的背景下產(chǎn)生的，因此其結(jié)構(gòu)和功能需要動態(tài)的改變，才足以適應(yīng)市場需求的變化和核心企業(yè)的戰(zhàn)略變更。
3.面向用戶需求?？蛻舻男枨笥|發(fā)整條供應(yīng)鏈中生產(chǎn)活動的產(chǎn)生，物流、資金流、信息流也隨之流動起來。
4.交叉性。供應(yīng)鏈中的每個節(jié)點企業(yè)可能同時與另外幾條供應(yīng)鏈上的企業(yè)存在供求關(guān)系，他們同時會服務(wù)于多條供應(yīng)鏈。因此，大多數(shù)的供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈之間是相互交叉的。
5.協(xié)調(diào)性。供應(yīng)鏈中的各個節(jié)點企業(yè)的關(guān)系正在向著合作雙贏的趨勢發(fā)展，整條供應(yīng)鏈?zhǔn)且粋€利益共同體，處于供應(yīng)鏈中的企業(yè)應(yīng)該是一種合作伙伴關(guān)系。以核心企業(yè)為領(lǐng)導(dǎo)，在相互信任的基礎(chǔ)上發(fā)揮最大的協(xié)調(diào)性，以期獲得整體利益的最大化。
6.層次性。供應(yīng)鏈的各節(jié)點企業(yè)的地位和作用各不相同，可以劃分為核心企業(yè)、主體企業(yè)和非主體企業(yè)，具有層次性。
供應(yīng)鏈中斷常表現(xiàn)為供應(yīng)鏈物流、生產(chǎn)、信息流、資金流的暫?；蚴?，或供應(yīng)鏈系統(tǒng)結(jié)構(gòu)根本上的改變。本文根據(jù)拉動式供應(yīng)鏈的特點，選擇以整條供應(yīng)鏈中的物流、資金流和信息流的暫停或者失敗為出發(fā)點來探究引發(fā)供應(yīng)鏈中斷的因素。出于分析問題的邏輯性及從整體到局部的原則，選取以下指標(biāo)作為供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險的評價依據(jù)。
（二）物流方面存在的供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險
顧名思義，物流指的是產(chǎn)品（有形產(chǎn)品或者無形產(chǎn)品）的流動，首先必須有滿足訂單的產(chǎn)品，其次必須組織相應(yīng)的運輸方式才可以構(gòu)成供應(yīng)鏈中的物流。因此，本文從產(chǎn)品的供應(yīng)和運輸這兩個視角來選取物流方面的中斷風(fēng)險評價指標(biāo)。
1.供應(yīng)中斷風(fēng)險評價指標(biāo)。企業(yè)上游的供應(yīng)商不能滿足下游客戶對產(chǎn)品或零部件的要求，即供應(yīng)中斷風(fēng)險，它主要包括以下兩個因素：一是安全庫存不足風(fēng)險。在精益生產(chǎn)的指導(dǎo)下，很多企業(yè)追求“零庫存”，但是安全庫存不足造成的風(fēng)險也隨之而來。安全庫存直接影響缺貨率，缺貨率越大，顧客服務(wù)水平越小，則安全庫存不足的風(fēng)險越大。缺貨率=年缺貨次數(shù)/年訂貨次數(shù)；二是單一供應(yīng)商風(fēng)險。信息時代產(chǎn)品趨于同質(zhì)化，企業(yè)在采購時若仍然采取單一供應(yīng)商模式則可能造成買賣雙方價格上面的不對稱。一旦所選擇的供應(yīng)商的運營出現(xiàn)問題，采購企業(yè)便不能獲得所需的產(chǎn)品，形成供應(yīng)中斷風(fēng)險。
2.運輸中斷風(fēng)險評價指標(biāo)。指產(chǎn)品在從供應(yīng)商到客戶的運輸途中出現(xiàn)問題，主要包括以下兩個風(fēng)險因素：
產(chǎn)品途中受損風(fēng)險。將產(chǎn)品完好無損地運輸?shù)娇蛻羰种惺沁\輸?shù)年P(guān)鍵，物流途中需要做好各種防范措施。運用一段時間周期內(nèi)的產(chǎn)品受損率來表示此類風(fēng)險：產(chǎn)品受損率=產(chǎn)品受損數(shù)量/總交貨量。
送達(dá)不及時風(fēng)險。如何能夠?qū)a(chǎn)品及時送達(dá)到客戶手中是衡量運輸能力的一個重要指標(biāo)。在運輸?shù)耐局型鶗龅揭恍┤邕\輸設(shè)施故障等負(fù)面的影響因素。在此用一段時間周期內(nèi)的產(chǎn)品準(zhǔn)時送達(dá)率來作為運輸風(fēng)險的衡量指標(biāo)之一：準(zhǔn)時送達(dá)率=準(zhǔn)時交貨次數(shù)/總訂貨次數(shù)。
（三）資金流方面存在的供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險
資金的順利流動對于企業(yè)良好的運作十分重要，然而現(xiàn)代企業(yè)運作中資金流與物流往往不是同步的，再加上供應(yīng)鏈節(jié)點的增加，運營環(huán)境的復(fù)雜性增強，這就使資金方面中斷風(fēng)險的發(fā)生成為可能。本文選取財務(wù)狀況風(fēng)險和金融環(huán)境風(fēng)險兩個指標(biāo)作為評價資金流方面中斷風(fēng)險的依據(jù)。
1.財務(wù)指標(biāo)。相關(guān)的財務(wù)指標(biāo)可以反映供應(yīng)鏈中相應(yīng)企業(yè)的資產(chǎn)運營能力、贏利能力和發(fā)展能力，本文選取以下兩個主要財務(wù)指標(biāo)作為風(fēng)險評價的標(biāo)準(zhǔn)：一是凈資產(chǎn)收益率低風(fēng)險，凈資產(chǎn)收益率反映了供應(yīng)鏈中的企業(yè)運用投資取得回報的能力，此項指標(biāo)值越高表示企業(yè)運用凈資產(chǎn)的獲利能力越強，財務(wù)風(fēng)險越低，凈資產(chǎn)收益率=一定時期內(nèi)的凈利潤/同期凈資產(chǎn)；二是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低風(fēng)險，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)全部資產(chǎn)經(jīng)營的質(zhì)量和利用效率，此項指標(biāo)值越高表明來年利用相同的資產(chǎn)收益也越多，財務(wù)風(fēng)險越低，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=一定時期內(nèi)的銷售收入/同期資產(chǎn)總額 。
2.金融環(huán)境指標(biāo)。包括兩個指標(biāo)：一是通貨膨脹風(fēng)險，通貨膨脹導(dǎo)致的最直接的后果就是物價的上漲，這給企業(yè)的購買和銷售活動都造成了一定的影響，通貨膨脹率越高，風(fēng)險越大。通貨膨脹率=（現(xiàn)期物價水平-基期物價水平）/基期物價水平；二是匯率波動風(fēng)險，對于一些進(jìn)出口的貿(mào)易，還需關(guān)注匯率波動風(fēng)險，匯率波動越大，風(fēng)險水平越高。
（四）信息流方面存在的供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險
1.信息獲取風(fēng)險。如今信息已經(jīng)成為了一個不可忽略的生產(chǎn)要素，然而環(huán)境的不確定性和供應(yīng)鏈的復(fù)雜性使信息的獲取和傳遞都存在著一定的風(fēng)險隱患，選取信息獲取和信息傳遞兩個方面進(jìn)行分析：
一是客戶需求驟變風(fēng)險。在拉動模式的供應(yīng)鏈中，生產(chǎn)活動是圍繞最終客戶需求展開的。需求急劇增大，則供應(yīng)會產(chǎn)生不足；需求急劇減少，則產(chǎn)品會過剩，額外的庫存管理費用和產(chǎn)品變質(zhì)的損失都會產(chǎn)生，從而形成供應(yīng)商下游節(jié)點之間的中斷。
二是需求預(yù)測偏差風(fēng)險。供應(yīng)商希望下游企業(yè)的采購是大量且穩(wěn)定的，下游企業(yè)則希望上游供應(yīng)商能夠保證靈活的供應(yīng)以實現(xiàn)柔性化的生產(chǎn)和銷售。因此，準(zhǔn)確的需求預(yù)測能夠幫助供應(yīng)鏈中這一沖突的協(xié)調(diào)。需求預(yù)測偏差是衡量企業(yè)對市場需求敏捷反應(yīng)力和預(yù)測準(zhǔn)確能力的指標(biāo)。需求預(yù)測偏差率=|預(yù)測需求量-真實需求量|/真實需求量。
2.信息傳遞指標(biāo)。供應(yīng)鏈上的信息流從最終客戶端向原始供應(yīng)商端傳遞的過程中，由于信息共享難以有效實現(xiàn)，使信息發(fā)生扭曲而逐漸放大，從而影響上游供應(yīng)商的生產(chǎn)、供應(yīng)、庫存和營銷計劃。此項風(fēng)險稱為牛鞭效應(yīng)風(fēng)險，它是信息傳遞過程中經(jīng)常會發(fā)生的現(xiàn)象，選取其作為該項風(fēng)險的評價指標(biāo)。
供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險的評價
供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險的綜合評價是一個涉及到多因素的問題，既有定性指標(biāo)又有定量指標(biāo)，本文選擇了AHP（層次分析法）和多級模糊綜合評價法相結(jié)合來進(jìn)行供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險的評價。對定量指標(biāo)根據(jù)具體數(shù)值和企業(yè)自身的風(fēng)險等級劃分的情況引入模糊數(shù)學(xué)的方法進(jìn)行處理；對定性指標(biāo)采用模糊統(tǒng)計法，進(jìn)行專家調(diào)查得出模糊評級矩陣之后再進(jìn)行信息的綜合處理，從而實現(xiàn)定性和定量的相結(jié)合。具體處理步驟如下：
本文的模糊評價指標(biāo)集R由三層因素構(gòu)成，具體指標(biāo)構(gòu)成如圖1。本文采用五級評價集來表示專家對評價對象作出的評價結(jié)果，V=（V1，V2，V3，V4，V5），其中依次代表風(fēng)險高、較高、一般、較低和低。對相應(yīng)的等級賦值：U=（u1，u2，u3，u4，u5）=（10，8，6，4，2）。
（一）確定各指標(biāo)與風(fēng)險之間的關(guān)系即隸屬度
一是定性指標(biāo)—模糊評價矩陣YK。對于各項定性指標(biāo)X1，X2，…，X16，請專家對它們對應(yīng)于哪一個風(fēng)險評價值進(jìn)行評價，綜合各個專家的意見，得出評價矩陣Y=(yij)16x5，其中yij表示對指標(biāo)Xi作出第j級評語的專家人數(shù)占總參評人數(shù)的比率。
二是定量指標(biāo)—引入模糊概念。將各項定量指標(biāo)的可能取得的值域劃分成五個區(qū)間，分別對應(yīng)上文確定的風(fēng)險五級評價值ui，然后計算出指標(biāo)的實際值。將指標(biāo)的值視作某個區(qū)間里的點，該區(qū)間中點的隸屬度為1，相鄰兩個區(qū)間中點的隸屬度為0，其隸屬度函數(shù)為：
其中，Mi-1、Mi、Mi+1分別表示區(qū)間中點的值，根據(jù)這個公式可以計算出該指標(biāo)值落在第j級評價上面的概率，從而得出定量指標(biāo)的評價矩陣。
（二）計算模糊綜合隸屬度值集D
設(shè)指標(biāo)體系中單因素評價矩陣為Yk ，由Yk和風(fēng)險評價集U可得評價值：Dk=YkU`（k=1，2，…，16）；用層次分析法確定各級指標(biāo)的權(quán)重W，綜合評價得出結(jié)果。由 Dk和該指標(biāo)的權(quán)重 Wk，可以得出該指標(biāo)的評價結(jié)果：Hk=WkDk 。同樣由整體評價集和權(quán)重集可以推算出該企業(yè)中斷風(fēng)險的綜合評價得分。
案例分析
A公司是一個家電行業(yè)的企業(yè)，通過對公司歷史資料的查閱，以及對市場、財務(wù)及其物流相關(guān)員工發(fā)放問卷的形式，搜集整理到下列數(shù)據(jù)（定性指標(biāo)是通過問卷調(diào)查，采用專家打分的方法量化分析）：
（一）模糊評價法計算風(fēng)險評價矩陣
1.如表1所示，定量指標(biāo)：缺貨率X=4%，根據(jù)隸屬度的計算公式：y3=(4-2)/(4.5-2)=0.8；y4=(4.5-4)/(4.5-2)=0.2 ；未準(zhǔn)時送達(dá)率 X=2%，同上，根據(jù)公式計算得出y3= y4=0.5 ；受損率X=0.8%，y4=0.3，y5=0.7；凈資產(chǎn)收益率X=6.9%，y2=0.17，y3=0.83；凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率X=1.05，y3=0.2，y4=0.8；CPI=6.35%，y3=0.95，y4=0.05。
2.定性指標(biāo)—專家打分法。邀請該公司物流、市場已經(jīng)持續(xù)改進(jìn)部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人和一些資質(zhì)比較老的員工進(jìn)行打分，整理得到表2。
λmax =1/4*Σ（AW）i/Wi=4.014；CI=(λmax-n)/(n-1)=0.0047；查表得 n=4，RI =0.89，CR=CI/RI=0.0052
2.資金流風(fēng)險指標(biāo)權(quán)重的確定。，M=（15 4/3 1/20），經(jīng)過一次性檢驗，得到資金流風(fēng)險的各項指標(biāo)權(quán)重W2=（0.627 0.280 0.094）。
3.信息流風(fēng)險指標(biāo)權(quán)重的確定。，M=（12 1/3 1/4）T， 數(shù)據(jù)分析過程和物流風(fēng)險相同，通過一致性檢驗，信息流風(fēng)險指標(biāo)權(quán)重W3=（0.635 0.191 0.174）。
綜上，對于物流、資金流、信息流這三個一級指標(biāo)用同樣的方法計算得到權(quán)重為：W=（0.418 0.322 0.270）。因此得到下列的風(fēng)險指標(biāo)值：物流風(fēng)險R1= U1W1= 6.48608；信息流風(fēng)險R2= U2W2=（8.6， 6， 7）（ 0.635 0.191 0.174）T=7.825；資金流風(fēng)險 R3= U3W3= （6.34，6.3，3.9）（0.627 0.280 0.094）T=6.10518；總的供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險R=UW=（6.48608 6.10518 7.825）（0.418 0.322 0.270）T=6.78975。
所以，從各項指標(biāo)值可以分析得出，該公司的供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險處于一般偏高水平，應(yīng)該引起注意并且根據(jù)相應(yīng)的風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行改善。
結(jié)論及建議
供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險是供應(yīng)鏈風(fēng)險中的一種比較嚴(yán)重的風(fēng)險，一旦發(fā)生將會給整個供應(yīng)鏈系統(tǒng)造成不可避免的損失，所以對供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險進(jìn)行防范成為供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的一項重要任務(wù)。本文研究了企業(yè)供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險評價的指標(biāo)并給出了量化分析的方法，通過計算各項指標(biāo)的得分情況，可以判斷這項指標(biāo)所在的風(fēng)險水平，幫助企業(yè)盡早發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈存在的中斷風(fēng)險并為其提出相應(yīng)的改進(jìn)措施提供參考的基礎(chǔ)。企業(yè)可以從下面幾個方面入手防范供應(yīng)鏈中存在的中斷風(fēng)險：
第一，建立定期核查各項指標(biāo)的制度，以便于及時發(fā)現(xiàn)其所在的供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的問題。如果風(fēng)險得分超出了正常水平可以及時糾正，以免中斷事件的發(fā)生，影響企業(yè)的正常運作。
第二，權(quán)衡風(fēng)險和收益之間的關(guān)系。不同的風(fēng)險程度對應(yīng)著企業(yè)運營的穩(wěn)定性，但是對風(fēng)險進(jìn)行控制的成本也是要考慮的。企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真權(quán)衡風(fēng)險和收益之間的關(guān)系，并不一定要將風(fēng)險降到最低水平，而是應(yīng)該找到最佳的平衡點。正如安全庫存一樣，并不是庫存越少越好，庫存少了，管理的費用降低，但是物流中斷的風(fēng)險增加。
第三，要有系統(tǒng)的觀念。供應(yīng)鏈?zhǔn)且粋€整體的系統(tǒng)，隨著供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)復(fù)雜程度的加深，任何環(huán)節(jié)的中斷都會影響整個系統(tǒng)的運行。所以，應(yīng)該具備全局觀念，建立信息共享制度，并且保證信息能夠準(zhǔn)確及時地在整個系統(tǒng)傳達(dá)。
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關(guān)鍵詞： 供應(yīng)鏈協(xié)同；大型客機；供應(yīng)商選擇；指標(biāo)體系
Key words： supply chain coordination；large passenger aircraft；supplier selection；index system
中圖分類號：F274 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）12-0036-03
0 引言
大型客機研制是我國工業(yè)、科技和綜合國力的集中體現(xiàn)，為了早日成功實現(xiàn)“讓中國的大飛機翱翔藍(lán)天”的目標(biāo)，《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》將研制和發(fā)展大型客機確定為國家重大科技專項，將其作為創(chuàng)新型國家建設(shè)標(biāo)志性工程。我國大型客機項目采用“主制造商―供應(yīng)商”的管理模式，決定了大型客機項目的研制必須和供應(yīng)商緊密合作，供應(yīng)商是大型客機研制項目的戰(zhàn)略伙伴。主制造商（整機制造企業(yè)）對供應(yīng)商的選擇實行嚴(yán)格準(zhǔn)入制度，從資金、設(shè)計制造能力、成本、人力資源、市場準(zhǔn)入條件等方面選擇最優(yōu)秀的供應(yīng)商進(jìn)行合作研制，風(fēng)險共擔(dān)，利益共贏。為確保研制質(zhì)量，順利實現(xiàn)研制目標(biāo)，需要大型客機制造企業(yè)與供應(yīng)商之間建立良好的合作共贏關(guān)系。關(guān)于供應(yīng)商評價的研究，國內(nèi)外已形成一些較為成熟的理論。文獻(xiàn)[1]列出了50條獨立的準(zhǔn)則（影響供應(yīng)商選擇的特征）作為供應(yīng)商選擇評價時必須考慮的依據(jù)，文獻(xiàn)[2]回顧了自1966年以來與供應(yīng)商選擇相關(guān)的74篇文獻(xiàn)，著重討論了供應(yīng)商選擇過程中的23條準(zhǔn)則（涉及質(zhì)量、配送、價格和態(tài)度等），文獻(xiàn)[3]以空中客車公司系列客機為例分析了制造客機的各成員國對空中客車公司的資金支持和一些經(jīng)驗教訓(xùn)，文獻(xiàn)[4]在明確西飛公司與其供應(yīng)商是一種配套協(xié)作關(guān)系的基礎(chǔ)上構(gòu)建了西飛公司供應(yīng)商管理體系，文獻(xiàn)[5]等將影響供應(yīng)商選擇的主要因素歸結(jié)為四類：企業(yè)業(yè)績、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與生產(chǎn)能力、質(zhì)量系統(tǒng)和企業(yè)環(huán)境等，文獻(xiàn)[6]構(gòu)造了基于質(zhì)量、交付能力、價格、生產(chǎn)能力、密切合作關(guān)系等方面的航空發(fā)動機企業(yè)供應(yīng)商評價指標(biāo)體系，文獻(xiàn)[7]基于樣本分析研究了制造商和供應(yīng)商的聯(lián)動關(guān)系，文獻(xiàn)[8]研究了基于供應(yīng)商質(zhì)量的供應(yīng)商認(rèn)證及評價問題，文獻(xiàn)[9]研究了從定價角度的供應(yīng)鏈協(xié)同合作問題，文獻(xiàn)[10]研究了零售商與供應(yīng)商管理庫存的比較。現(xiàn)有研究表明，以前的研究主要側(cè)重于成本、質(zhì)量、價格、交貨期等指標(biāo)，試圖建立質(zhì)量和服務(wù)有保證的供貨體系，基本上承襲于傳統(tǒng)的供需管理模式下的供應(yīng)商管理的要求，主要不足表現(xiàn)在以下2個方面：針對一般采購模式下的選擇評價問題；缺乏對實現(xiàn)信息共享、風(fēng)險共擔(dān)的協(xié)同研制供應(yīng)鏈管理的供應(yīng)商選擇評價研究。對此，本文基于波音公司供應(yīng)商選擇評價的經(jīng)驗，細(xì)致分析了我國大型客機協(xié)同研制供應(yīng)鏈情景下的供應(yīng)商選擇評價因素，進(jìn)而提出了評價指標(biāo)。
1 波音公司供應(yīng)商評價的經(jīng)驗借鑒
波音公司是世界上最大的民用飛機制造商，將自身的管理實踐總結(jié)提煉形成“先進(jìn)質(zhì)量體系”。在供應(yīng)商質(zhì)量管理方面，波音公司要求其供應(yīng)商貫徹執(zhí)行“先進(jìn)質(zhì)量體系”，并建立了有效的監(jiān)督、評價管理模式。
①重視供應(yīng)商質(zhì)量管理體系的一致性，積極推行先進(jìn)質(zhì)量管理體系框架，以提升供應(yīng)商能力，培育符合波音標(biāo)準(zhǔn)體系的合格供應(yīng)商。波音公司對供應(yīng)商的管理是全周期、全范圍的，對二級、三級及其所有的供應(yīng)商都采取不同程度的全周期管理。波音公司在考察潛在供應(yīng)商的時候，綜合考慮供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、企業(yè)信譽、財務(wù)狀況、地理位置、經(jīng)營業(yè)績、可靠性、產(chǎn)品質(zhì)量、物流和供應(yīng)商與客戶的協(xié)作關(guān)系等方面。波音公司形成了適合于本企業(yè)的管理運作方式，即先進(jìn)質(zhì)量管理體系（AQS），該體系與國際航空航天質(zhì)量組織制定的AS9100系列標(biāo)準(zhǔn)要求相融合。
②關(guān)注供應(yīng)商研發(fā)和制造過程的質(zhì)量控制手段，敦促供應(yīng)商采用先進(jìn)的質(zhì)量管理技術(shù)方法，以實現(xiàn)穩(wěn)定和共贏的聯(lián)盟局面。波音公司要求供應(yīng)商控制過程中的波動，尤其是關(guān)鍵特性的波動。為了實現(xiàn)波動控制，波音公司將質(zhì)量與可靠性技術(shù)方法匯編成冊，提供給供應(yīng)商，詳細(xì)說明了這些方法和工具的適用條件和步驟。工具手冊將審核、流程管理、流程改進(jìn)等方法集為一體，將質(zhì)量與可靠性適用的統(tǒng)計方法、工具程序化、系統(tǒng)化，為供應(yīng)商進(jìn)行過程管理提供便利。波音公司也要求供應(yīng)商不斷采用先進(jìn)的質(zhì)量管理方法，從成本、進(jìn)度、質(zhì)量、減少浪費、顧客滿意度和利潤幾個方面實現(xiàn)可測量改進(jìn)。
③致力于供應(yīng)商選擇評價手段的改進(jìn)和創(chuàng)新，基于系統(tǒng)、科學(xué)的供應(yīng)商評價體系，實現(xiàn)公平和合理的供應(yīng)商選擇評價，有效促進(jìn)和激勵供應(yīng)商能力全面提升。波音公司建立了有效的供應(yīng)商評價體系，通過建立供應(yīng)商績效測量體系（SPM）和監(jiān)督管理體系，實現(xiàn)了對供應(yīng)商的系統(tǒng)管理，從質(zhì)量、交付期和總體績效3個方面進(jìn)行評分，實現(xiàn)了可量化的績效測量?？冃y量的結(jié)果為供應(yīng)商進(jìn)行波音卓越績效獎評獎提供了依據(jù)，有效促進(jìn)了供應(yīng)商質(zhì)量管理達(dá)到卓越。
2 大型客機供應(yīng)商評價影響因素
2.1 基于過程管理的大型客機供應(yīng)商評價影響因素分析
①基于產(chǎn)品控制過程的供應(yīng)商評價影響因素分析。無論是預(yù)發(fā)展、工程發(fā)展還是批產(chǎn)階段（圖1），進(jìn)度有效控制都是保證項目順利實施的關(guān)鍵因素，例如預(yù)發(fā)展階段的初步設(shè)計方案完成、關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)，工程發(fā)展階段的試制和實驗及最終相關(guān)部門審核，批產(chǎn)階段的生產(chǎn)許可證獲取等等，某個階段的實施情況脫離進(jìn)度控制，將導(dǎo)致整個項目的延后，因此需要對供應(yīng)商控制進(jìn)度的能力至關(guān)重要。成本和費用是最終產(chǎn)品競爭力的決定因素之一，在產(chǎn)品實現(xiàn)過程應(yīng)該注重對費用的控制。成本是企業(yè)為獲得單位產(chǎn)品所支付的費用總和，不僅僅指采購產(chǎn)品的價格，更包括為獲得該產(chǎn)品所支付的各種不固定費用，考察供應(yīng)商是否具有競爭優(yōu)勢，更要看整體成本。供應(yīng)商應(yīng)該具有較強的采購成本風(fēng)險承受能力，同時為建立長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系，供應(yīng)商還應(yīng)該有著良好的主動降低成本的意愿。產(chǎn)品生產(chǎn)過程，無論是試制還是批產(chǎn)階段，供應(yīng)商的質(zhì)量和技術(shù)水平都是必須重視的關(guān)鍵因素。在生產(chǎn)過程中，有必要應(yīng)用過程控制能力指數(shù)對供應(yīng)商進(jìn)行實時評價，不斷檢測供應(yīng)商的生產(chǎn)、制造能力，保證最終產(chǎn)品的質(zhì)量。在產(chǎn)品實現(xiàn)過程，尤其是預(yù)發(fā)展階段，需要供應(yīng)商與主制造商不斷溝通，供應(yīng)商合作水平也是關(guān)鍵的評價影響因素，只有供應(yīng)商的通力配合，才能保證項目的順利實施與進(jìn)行。
②基于產(chǎn)品交付過程的供應(yīng)商評價影響因素分析。產(chǎn)品交付階段的質(zhì)量控制、運輸條件以及服務(wù)合作水平都是必須重視的關(guān)鍵控制點，對項目最終成功起著至關(guān)重要的作用。產(chǎn)品交付后服務(wù)合作水平上升為對供應(yīng)商考核的主要因素。產(chǎn)品交付過程主要劃分為產(chǎn)品交付準(zhǔn)備、產(chǎn)品交付實施和產(chǎn)品交付后續(xù)處理三個階段?；诋a(chǎn)品交付后續(xù)處理階段的工作性質(zhì)，供應(yīng)商評價的主要影響因素總結(jié)為：質(zhì)量水平、服務(wù)合作水平以及進(jìn)度水平。綜上所述，在產(chǎn)品交付過程，影響供應(yīng)商評價的影響因素分析如下：質(zhì)量水平：主要涉及產(chǎn)品在一次交貨驗收合格率；合作服務(wù)水平：主要涉及產(chǎn)品在交付時，供應(yīng)商與買方的行動配合程度；進(jìn)度水平：主要涉及供應(yīng)商準(zhǔn)時交貨能力與柔貨能力；運輸條件：在產(chǎn)品的交付實施階段，由于大型客機產(chǎn)品的特殊性，運輸條件的選擇也是供應(yīng)商評價的重要影響因素。
③基于產(chǎn)品使用過程的供應(yīng)商評價影響因素分析。產(chǎn)品在使用過程中涉及到的主要是航材設(shè)備等的維修。以可靠性為中心的維修（Reliability Centered Maintenance），是目前國際上流行的、用以確定設(shè)備預(yù)防性維修工作、優(yōu)化維修制度的一種系統(tǒng)工程方法，也是發(fā)達(dá)國家軍隊及工業(yè)部門制定軍用裝備和設(shè)備預(yù)防性維修大綱的首選方法。其基本思路是：對系統(tǒng)進(jìn)行功能與故障分析，明確系統(tǒng)內(nèi)各故障的后果；用規(guī)范化的邏輯決斷方法，確定出各故障后果的預(yù)防性對策；通過現(xiàn)場故障數(shù)據(jù)統(tǒng)計、專家評估、定量化建模等手段在保證安全性和完好性的前提下，以維修停機損失最小為目標(biāo)優(yōu)化系統(tǒng)的維修策略?；诋a(chǎn)品使用過程的工作性質(zhì)，供應(yīng)商評價的主要影響因素歸納如下：服務(wù)水平：主要涉及響應(yīng)時間及技術(shù)服務(wù)人員到現(xiàn)場、現(xiàn)場支持工作出勤率及加班工作時間、現(xiàn)場問題反饋及解決效率、對適航檢查的支持和配合程度以及其它與技術(shù)響應(yīng)相關(guān)的內(nèi)容。質(zhì)量水平：主要涉及運行過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題情況、耐久性、質(zhì)量保證、重復(fù)故障、重大故障發(fā)生率、批準(zhǔn)的讓步申請/保留交付率/數(shù)量以及其它與質(zhì)量水平相關(guān)的內(nèi)容。綜合水平：主要涉及供應(yīng)商高層對產(chǎn)品使用過程及售后服務(wù)的支持和關(guān)注度。
2.2 大型客機供應(yīng)商評價影響因素理論依據(jù)分析
大型客機由于研制、生產(chǎn)周期長，過程復(fù)雜，供應(yīng)商評價涉及到多個階段。每個階段供應(yīng)商評價的影響因素均不相同。如研發(fā)階段技術(shù)指標(biāo)很重要，而進(jìn)入批產(chǎn)階段技術(shù)能力已相對穩(wěn)定進(jìn)度指標(biāo)就更為重要。盡管供應(yīng)商評價的影響因素眾多，但相關(guān)法律法規(guī)行業(yè)規(guī)范等文件規(guī)范了供應(yīng)商行為，降低了供應(yīng)商管理風(fēng)險。從這些相關(guān)的文件體系中，可以分析出影響供應(yīng)商行為的因素，為找出供應(yīng)商評價指標(biāo)提供理論依據(jù)。通過分析AS9100系列標(biāo)準(zhǔn)、波音的AQS體系、我國各類民用航空法規(guī)和國際相關(guān)法規(guī)慣例等文件，提煉出相應(yīng)的供應(yīng)商管理要求，尋找供應(yīng)商評價要素（圖2）。
評估各文件在每個階段對供應(yīng)商的要求，找出與供應(yīng)商管理相關(guān)的內(nèi)容，提煉影響供應(yīng)商評價因素。如AS9100航空航天質(zhì)量體系――設(shè)計、開發(fā)、生產(chǎn)、安裝和服務(wù)的質(zhì)量保證模式標(biāo)準(zhǔn)，部分內(nèi)容規(guī)范了供應(yīng)商在質(zhì)量設(shè)計上的要求。質(zhì)量水平是評價供應(yīng)商的重要標(biāo)準(zhǔn)。從AS9100系列標(biāo)準(zhǔn)里，提煉出產(chǎn)品資料交付合格率、可靠性等相關(guān)指標(biāo)。通過分析以上文件體系后可得到如下供應(yīng)商評價影響因素：進(jìn)度（準(zhǔn)時交貨能力、柔貨能力）、質(zhì)量（產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品可靠性）、成本（采購總成本及價格，成本下降的主動性）、服務(wù)（響應(yīng)及技術(shù)服務(wù)人員到現(xiàn)場時間，售前、售中及售后服務(wù)）、其它（自然地理環(huán)境和經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境等）。
本文統(tǒng)計了自2006年1月1日以來的國內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)準(zhǔn)時交貨能力、產(chǎn)品質(zhì)量（合格率）、價格出現(xiàn)頻率非常高，而柔貨能力與服務(wù)水平、相應(yīng)能力、產(chǎn)品可靠性、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境等也相對較高。此外，企業(yè)合作兼容性、溝通能力、信息化程度、訂貨提前期、質(zhì)量認(rèn)證水平指標(biāo)在文獻(xiàn)中出現(xiàn)頻率較高，而我們的評價指標(biāo)體系中并未包含，可以考慮將這些指標(biāo)加入進(jìn)來。通過國外文獻(xiàn)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，出現(xiàn)了一些我們沒有過多關(guān)注的指標(biāo)，如訂貨提前期（Order lead time）、財務(wù)狀況（financial position/status）、質(zhì)量管理系統(tǒng)（quality management systems）、設(shè)計與研發(fā)能力（design and development capabilities）、信息化能力（networking capacity）、創(chuàng)新能力（Innovation）、合作意愿（willingness of cooperation）等。從國內(nèi)外調(diào)研綜合結(jié)果來看，現(xiàn)有國內(nèi)供應(yīng)商評價存在以下特點：重視成本價格，不重視合作共贏；重視質(zhì)量管理，不重視對供應(yīng)商的質(zhì)量支持；重視交貨提前期，不重視柔貨能力?？偟膩砜矗跇?gòu)建指標(biāo)體系的時候沒有從供應(yīng)鏈整體效益提升角度考慮問題。
3 大型客機供應(yīng)商評價指標(biāo)構(gòu)建
利用專家調(diào)查法對上文得出的評價因素歸類分析，并對每一類評價因素命名，從而得到大型客機供應(yīng)商評價的指標(biāo)序數(shù)集，在各指標(biāo)序數(shù)集中各包含幾十項詳細(xì)的考核點及考核內(nèi)容，參與評價的專家根據(jù)詳細(xì)的考核點和考核內(nèi)容對各指標(biāo)序數(shù)集進(jìn)行評價。最終，得到對供應(yīng)商選擇評價的指標(biāo)序數(shù)集如下：質(zhì)量管理水平、進(jìn)度管理水平、采購管理水平、生產(chǎn)研發(fā)水平、風(fēng)險控制水平、合作服務(wù)水平。
質(zhì)量管理水平：反映的是供應(yīng)商投產(chǎn)后的產(chǎn)品質(zhì)量控制情況，可以從產(chǎn)品資料交付合格率、使用過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題情況、可靠性重復(fù)故障、重大故障發(fā)生率和批準(zhǔn)的讓步接收情況等方面對供應(yīng)商進(jìn)行考察。
進(jìn)度管理水平：反映的是供應(yīng)商正式投產(chǎn)后的生產(chǎn)的效率水平，決定了能否及時地生產(chǎn)客戶需求的產(chǎn)品，可以從包括準(zhǔn)時交貨率、柔貨能力和待保留交付情況三個方面對供應(yīng)商進(jìn)行考察。
采購管理水平：反映的是批量生產(chǎn)后供應(yīng)商對材料價格的控制能力和風(fēng)險承擔(dān)狀況，從采購價格風(fēng)險承受能力、對于所提出目標(biāo)價的反應(yīng)（新產(chǎn)品/新項目）、以及采購與生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本下降的主動性等方面對供應(yīng)商進(jìn)行考察。
生產(chǎn)研發(fā)水平：反映的是供應(yīng)商設(shè)計能力和解決技術(shù)問題的能力?？梢詮墓?yīng)商導(dǎo)致的工程更改的影響、供應(yīng)商產(chǎn)品的可靠性、供應(yīng)商技術(shù)水平和解決問題的能力以及技術(shù)要求的反饋效率和有效反饋數(shù)量等方面對供應(yīng)商進(jìn)行考察。
風(fēng)險控制水平：反映的是供應(yīng)商防范和管控各類風(fēng)險的能力，主要的風(fēng)險種類有環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險的種類，可以從供應(yīng)商對法律法規(guī)、政府政策以及市場需求的把握，供應(yīng)商創(chuàng)新能力、信息技術(shù)安全、新產(chǎn)品研發(fā)周期，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、管理機制、信任機制、保密機制等方面進(jìn)行考核。
合作服務(wù)水平：反映的是對客戶的需求的服務(wù)能力及負(fù)責(zé)程度，從響應(yīng)時間及技術(shù)服務(wù)人員到現(xiàn)場時間、解決現(xiàn)場問題的能力、緊急訂貨交付的配合、對適航檢查的支持和配合以及針對主制造商和客戶的產(chǎn)品培訓(xùn)服務(wù)等方面對供應(yīng)商進(jìn)行考察。
4 結(jié)論與展望
本文研究了我國大型客機協(xié)同研制供應(yīng)商選擇評價的指標(biāo)體系構(gòu)建問題，基于案例分析的方法總結(jié)了波音公司供應(yīng)商管理的經(jīng)驗。從理論和實踐分析的角度，基于過程管理和理論分析等方面研究了大型客機協(xié)同研制供應(yīng)商選擇評價的影響因素，并建立了涵蓋六個方面大型客機協(xié)同研制供應(yīng)商選擇評價指標(biāo)體系。下一步研究是基于我國大型客機協(xié)同研制的案例背景，不斷研究和修正指標(biāo)體系，細(xì)化指標(biāo)測評點，積累相關(guān)供應(yīng)商的數(shù)據(jù)收集平臺，并從系統(tǒng)供應(yīng)商、機體供應(yīng)商等研究選擇評價的策略。
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(一)、明確需求與規(guī)劃供應(yīng)
明確需求和規(guī)劃供應(yīng)是采購供應(yīng)過程的起點，如果這一步?jīng)]有做好，那么后面的所有步驟都將是有缺陷的。
決定并確認(rèn)需求意味著要注意如下事項：
1．確切的需求是什么，如質(zhì)量，型號，尺寸，性能等
2．如何檢測質(zhì)量
3.需要多少
4.什么時候需要
5.什么地方交貨
6.如何組織運輸
7.供應(yīng)商需要客戶支持的性質(zhì)及其程度
8.供應(yīng)商還需履行的其它義務(wù)及所需提供的信息。
(二)、評估與初選供應(yīng)商
供應(yīng)商評價與選擇的過程包括多個步驟。該過程從確定進(jìn)行潛在供應(yīng)商評價所使用的標(biāo)準(zhǔn)開始，隨后以這些標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)識別和篩選出企業(yè)想要評價的供應(yīng)商，并為實現(xiàn)評價目標(biāo)收集相關(guān)信息。企業(yè)應(yīng)該為不同采購需求的相關(guān)評價標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定不同的權(quán)重，并根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)給不同的潛在供應(yīng)商評定等級，從而得到最終的潛在供應(yīng)商候選名單。
供應(yīng)商評價過程的主要步驟如下：
1.確定供應(yīng)目標(biāo)和優(yōu)先級別：包括要了解采購產(chǎn)品或服務(wù)時所需實現(xiàn)的目標(biāo)及該目標(biāo)的重要性。這些供應(yīng)目標(biāo)一般包括質(zhì)量、可獲得性、供應(yīng)商支持和總成本等。
2.供應(yīng)市場分析:這有助于企業(yè)了解供應(yīng)市場的總體風(fēng)險水平，其次可以幫助識別和選擇最適合自己需求的供應(yīng)市場細(xì)分。這就為企業(yè)確這天哪些細(xì)分市場中尋找供應(yīng)商奠定了基礎(chǔ)。
3.采購項目定位：包括利用供應(yīng)定位模型，根據(jù)采購項目的支出水平和購險級別，確定企業(yè)將要進(jìn)行的采購項目的類型是屬于日常型、杠桿型、瓶頸型還是關(guān)鍵型的。這將有于確定一特定采購項目在供應(yīng)商評價工作中的優(yōu)先級別。
4.確定不同采購項目的特定供應(yīng)策略及期望與供應(yīng)商建立的關(guān)系類型：采購項目的類型不同，企業(yè)應(yīng)該采取的供應(yīng)策略也不同。了解將要與供應(yīng)商建立何種類型的關(guān)系是成功地實施供應(yīng)策略和供應(yīng)商評價的重要基礎(chǔ)。
具體如下：
（1）確定供應(yīng)商評價標(biāo)準(zhǔn)
（2）識別潛在供應(yīng)商
（3）潛在供應(yīng)商的篩選
（4）對篩選出的供應(yīng)商的更多信息進(jìn)行調(diào)查
（5）設(shè)定評價標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)重并評定供應(yīng)商等級
（6）對選定供應(yīng)商進(jìn)行SWOT分析
（7）將結(jié)果錄入企業(yè)的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫
（8）確定供應(yīng)商發(fā)展策略
(三)、獲取與選擇報價
1.獲取與選擇報價的流程
（1）確定評估報價的標(biāo)準(zhǔn)
（2）確定邀請的供應(yīng)商
（31）準(zhǔn)備給供應(yīng)商的招標(biāo)函
（4）向供應(yīng)商遞交招標(biāo)函
（5）接受并評估報價
（6）報價談判
（7）接受報價/簽訂合同
（8）給未中標(biāo)供應(yīng)商的回復(fù)
2.在獲取與選擇報價流程之前的預(yù)備活動
（1）設(shè)定供應(yīng)目標(biāo)及優(yōu)先權(quán)：這包括了解公司采購所需物品和服務(wù)時要達(dá)到的目標(biāo)及采購的重要性。供應(yīng)目標(biāo)一般在品質(zhì)、透用性、供應(yīng)商技術(shù)支持和總成本的范圍內(nèi)設(shè)定。
（2）分析供應(yīng)市場：這有助于了解市場上供應(yīng)風(fēng)險的總體水平。有助于確定和選擇那些最能滿足供應(yīng)需求的細(xì)分市場，為確認(rèn)供應(yīng)商奠定基礎(chǔ)。
（3）確定采購項目：包括利用供應(yīng)定位模型來決定—取決于你的支出和風(fēng)險水平—你將處理什么類型的采購項目：常規(guī)、杠桿、瓶頸還是關(guān)鍵項目。這也有助于確定對特定采購項目在獲取與選擇報價時花費精力的優(yōu)先順序。
（4）確定和評價潛在供應(yīng)商
(四)、進(jìn)行商務(wù)談判
絕大多數(shù)談判都包括以下三個主要階段：
1.準(zhǔn)備階段
談判準(zhǔn)備是成功的基礎(chǔ)，如果進(jìn)行了充分的準(zhǔn)備并且有明確的目標(biāo)，那么談判極有可能會成功并以最可能的方式達(dá)成滿足公司需求的協(xié)議。談判前的充分準(zhǔn)備包括：
了解要達(dá)到的要求和須滿足的需求
分析所采購項目的供應(yīng)市場環(huán)境，包括經(jīng)濟背景
了解公司對所采購項目的采購戰(zhàn)略
對希望與特定供應(yīng)商建議的關(guān)系類型有明確的輪廓
分析供應(yīng)商提供的商品或服務(wù)的價格及其成本構(gòu)成
了解供應(yīng)商的組織，包括其如何看待與公司的業(yè)務(wù)關(guān)系
了解談判中代表供應(yīng)商一方的人員
對談判各方實力的對比要有清醒的認(rèn)識
對涉及的雙方進(jìn)行SWOT分析（好優(yōu)勢、劣勢、機會和威脅的對比分析）
了解談判的目的和目標(biāo)并制定出實現(xiàn)這些目標(biāo)的談判策略
2.會談階段
會談階段會涉及下列問題
（1）探索共同的問題
（2）試著去感受對方的潛在需求和利益
（3）通過詢問相關(guān)問題去證實他們的需求、利益和期望
（4）注意傾聽他們的回答、闡和詢問
（5）對他們的需求和利益表示關(guān)注
3.后續(xù)階段
一旦達(dá)成協(xié)議，需要確保協(xié)議中經(jīng)過談判達(dá)成的條款都能實施。
(五)、準(zhǔn)備合同及管理合同
1.準(zhǔn)備合同時，應(yīng)注意以下要點：
（1）知道要獲得什么，避免什么，以及如果事情做錯，你的備選方案是什么
（2）了解你的供應(yīng)商。
（3）有效的合同是每個當(dāng)事人都獲益的合同（雙贏）。
（4）決接受不現(xiàn)實的承諾。
（5）避免含糊其詞地起草并始終如一地使用術(shù)語
（6）牢記技術(shù)。
（7）牢記知識產(chǎn)權(quán)與工業(yè)產(chǎn)權(quán)。被認(rèn)為是產(chǎn)權(quán)的東西愈來愈變得數(shù)字化和非物質(zhì)化，在考慮文件和設(shè)計的條款之前，考慮“基于知識”的資源范圍（商標(biāo)、版權(quán)、專利權(quán)、技術(shù)秘訣和商業(yè)秘密）是非常必要的，而這些資源可能會不公司帶來戰(zhàn)略優(yōu)勢。
有明確的爭議解決條款
有明確的終止條款
牢記文化。在國際環(huán)境條件下，意識到供應(yīng)商的文化差異有助于確保起草的合同令滿意。
2.管理合同
管理合同，重要的是需要制定合同管理計劃，制定風(fēng)險登記表。
1.合同過程量個支持程序的子項目，包括很多不同的“活動”和“里程碑”檢查點。當(dāng)準(zhǔn)時交付很重要的時候，應(yīng)該有一顯示出關(guān)鍵活動、里程碑及其完成日期的進(jìn)度表。這一進(jìn)度表將使購買方能及時發(fā)理各種偏美國并采取糾正措施?；顒邮呛贤芾沓绦蛑幸幚淼木唧w任務(wù)，活動的共性是需要時間來執(zhí)行，幾乎都使用資源。程碑是合同項目主要完成目標(biāo)，它只是時間上的檢查點。里程碑應(yīng)該是0%或100%完成，不存在“中間狀態(tài)。
里程碑包括以下內(nèi)容：
按照階段向供應(yīng)商進(jìn)行支付時的目標(biāo)交付日期
設(shè)計完成
開始生產(chǎn)
生產(chǎn)過程中，檢查關(guān)鍵質(zhì)量控制的點
起運
完成運輸
完成安裝
完成運作前的測試
完成培訓(xùn)
和供應(yīng)商完成結(jié)算
完成合同
2.制定風(fēng)險登記表
在實施合同管理計劃的過程中，應(yīng)留意進(jìn)度風(fēng)險，成本風(fēng)險，質(zhì)量風(fēng)險，商業(yè)和其他方面的風(fēng)險等。
二、珠海泛凌公司的采購管理現(xiàn)狀及存在的問題
(一)、珠海泛凌公司簡介
珠海泛凌貿(mào)易有限公司成立于1995年，是珠海天威屬下的綜合性貿(mào)易公司。天威作為亞太地區(qū)打印機通用耗材領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)型企業(yè)，其生產(chǎn)的“天威”、“加麗”、“飛馬”等品牌已成為打印機通用耗材的名牌產(chǎn)品。珠海泛凌做為天威品牌的國內(nèi)總銷售商，經(jīng)過13年的發(fā)展，目前已在北京、上海、廣州、武漢、重慶等主要城市設(shè)立了分公司及多個辦事處。公司建立起龐大而緊密的銷售網(wǎng)絡(luò)，覆蓋全國各地。公司分別于1997年和2000年通過ISO9001國際品質(zhì)體系和ISO14001國際環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證。
(二)、泛凌公司的采購管理現(xiàn)狀
(三)、泛凌公司采購管理中存在的問題
三、改善方案及措施
2.難以滿足企業(yè)全面管理的需要。在數(shù)據(jù)采集流程中，財務(wù)會計信息系統(tǒng)僅僅采集經(jīng)濟業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的子集，卻忽略了大量的管理信息。企業(yè)業(yè)務(wù)活動的全過程伴隨著資金流、物流和信息流。由于傳統(tǒng)會計體系結(jié)構(gòu)、思想和技術(shù)的制約，在日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中，會計人員收集數(shù)據(jù)的依據(jù)是判斷該數(shù)據(jù)是否影響組織的財務(wù)報表，也就說收集的僅是符合會計事項定義的數(shù)據(jù)F集，即資金流。而對于業(yè)務(wù)活動過程中的物流和信息流，如信息使用者所需要的諸如生產(chǎn)力、經(jīng)營狀況、可靠性之類的其他信息卻并未收集反映，只是散見于相關(guān)業(yè)務(wù)部門的統(tǒng)計報表中，使得與同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動相關(guān)的數(shù)據(jù)被分別保存在會計人員和業(yè)務(wù)人員手中，造成了會計信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致或重復(fù)等問題，同時造成企業(yè)管理人員很難高效率地獲取決策所需要的信息。
3.難以滿足企業(yè)實時監(jiān)控的需要。任何企業(yè)的資金流動都伴隨著物資的流動，但傳統(tǒng)會計信息系統(tǒng)中，由于日常業(yè)務(wù)活動中的資金流和物流信息是由不同的人員在不同的時間采集的，而會計數(shù)據(jù)一般是在業(yè)務(wù)發(fā)生后采集的，因而傳統(tǒng)的會計信息系統(tǒng)反映的資金流信息往往滯后于物流信息，而將滯后的原始會計數(shù)據(jù)經(jīng)過傳統(tǒng)的會計流程處理，使得會計賬簿和會計報表的余額都不是當(dāng)前時點的數(shù)據(jù)。在經(jīng)濟環(huán)境瞬息萬變的今天，信息的實時性決定了它的有用性和控制力度，會計信息的滯后必定會使企業(yè)的實時監(jiān)控?zé)o法實現(xiàn)，以致會計信息的價值和會計信息系統(tǒng)的價值都下降了。
二、實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化是供應(yīng)商風(fēng)險管理的重要舉措
財務(wù)業(yè)務(wù)一體化是指通過信息系統(tǒng)使企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動向財務(wù)系統(tǒng)傳送，減少人為干預(yù)，做到數(shù)出一門，數(shù)據(jù)共享。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化有利于財務(wù)會計對經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進(jìn)行及時反映和有效監(jiān)控、減輕財會人員的重復(fù)勞動，它是提高企業(yè)管理水平和工作效率的有效途徑。
1、選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，一些公司存在如下常見現(xiàn)象：停工待料；前后工序的半成品或材料不銜接；工廠內(nèi)各生產(chǎn)部門的半成品堆積得像倉庫，生產(chǎn)不能順暢地運轉(zhuǎn)下去；生產(chǎn)計劃變動頻繁，不是追加，就是取消;越是生產(chǎn)緊張的時候，供應(yīng)商品質(zhì)與配合方面的問題越大等。這些現(xiàn)象都與供應(yīng)商的品質(zhì)有密切的關(guān)系，因此選擇擁有強有力質(zhì)量管理體系的供應(yīng)商對于防范供應(yīng)商風(fēng)險、促使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進(jìn)行具有重要的意義。一般品質(zhì)優(yōu)良的供應(yīng)商具有如下特點 :完善的企業(yè)管理制度;優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)集體和高素質(zhì)的管理人員;穩(wěn)定、團結(jié)奮進(jìn)的員工隊伍;良好的現(xiàn)場管理和規(guī)劃能力，生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)、設(shè)備優(yōu)良等。經(jīng)過認(rèn)真選擇確定優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商之后，可以對其進(jìn)行的激勵，如適當(dāng)提高采購價格、改進(jìn)每月結(jié)賬方式、實行數(shù)量折扣等，從而促使供應(yīng)商質(zhì)量的進(jìn)一步提高。
對選擇的供應(yīng)商應(yīng)根據(jù)重要性原則對其進(jìn)行排序，分清哪些是提供關(guān)鍵產(chǎn)品和服務(wù)的供應(yīng)商，哪些是對供貨合同負(fù)責(zé)的供應(yīng)商，在此基礎(chǔ)上對供應(yīng)商實行分級管理:①對于一級供應(yīng)商可將其定位為戰(zhàn)略伙伴.世行重點合作，積極改善與這類供應(yīng)商的關(guān)系。②對于二級供應(yīng)商可將其定位為長期供應(yīng)商，與之建立長期合作關(guān)系。③對于三級供應(yīng)商可將其定位為臨時供應(yīng)商，與之建立一般的業(yè)務(wù)往來關(guān)系。
2.加強對供應(yīng)商行為的監(jiān)控。首先，應(yīng)對供應(yīng)商進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險評估來識別異常趨勢并采取改進(jìn)措施。評估后，根據(jù)供應(yīng)商的不同資質(zhì)實行不同的策略:對于最高風(fēng)險的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)停止與其合作，并將其從供應(yīng)鏈中消除;對處于高風(fēng)險范用內(nèi)的供應(yīng)商，要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)察，包括審核偏差、現(xiàn)場監(jiān)察合同等;對于風(fēng)險最低的供應(yīng)商，可實施較少的現(xiàn)場監(jiān)察，只通報重大事件。其次，如果供應(yīng)商在風(fēng)險矩陣圖中的位置發(fā)生了變化.應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的變化采取適當(dāng)?shù)拇胧?，包括退出策略、增加或減少人力物力的投入等。此外，自動化系統(tǒng)可以通過設(shè)計供應(yīng)商的關(guān)鍵績效評估體系來收集供應(yīng)商方面的信息，比如：采納折扣的情況、支付條款和交貨日期的改變、不能按時交付規(guī)定數(shù)量的貨物、在發(fā)票到期之前需頻繁催款等。
3.改善與供應(yīng)商的協(xié)作關(guān)系。公司可以充分利用自己的技術(shù)優(yōu)勢幫助供應(yīng)商改進(jìn)工藝、提高品質(zhì)、降低成本。只有雙方都能獲利，供應(yīng)商才更有積極性不斷改進(jìn)供貨。供應(yīng)商是企業(yè)的寶貴資源，公司應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展與供應(yīng)商的關(guān)系，打破招標(biāo)采購活動對采購員與供應(yīng)商銷售員之間私人關(guān)系的依賴，努力避免由于采購人員變動而遭受不良影響。與供應(yīng)商之間的有效溝通也很重要，雙方通過共同解決問題而不是推卸責(zé)任來建立一種相互信任的關(guān)系。公司應(yīng)積極主動地向供應(yīng)商提供自己在技術(shù)、管理等方面的信息和經(jīng)驗，積極地與供應(yīng)商探討成本控制問題。
4.建立供應(yīng)商績效評價機制。供應(yīng)商績效評價是對供應(yīng)商在過去一段時間內(nèi)各方面的表現(xiàn)情況做出評價，以找出供應(yīng)商存在的問題。評價要抓住主要指標(biāo)或問題，并且使這些指標(biāo)可以量化，這樣才能在橫向和縱向上做出比較。質(zhì)量、價格、交貨和創(chuàng)新是績效評價的四個重要指標(biāo)。績效評價主要是對這些績效指標(biāo)進(jìn)行評價，可以根據(jù)企業(yè)實際情況對指標(biāo)體系進(jìn)行調(diào)整，有的企業(yè)可以增加服務(wù)、管理等指標(biāo)。業(yè)績評價可以更好地激勵供應(yīng)商，最終吸引戰(zhàn)略供應(yīng)商、主力供應(yīng)商。準(zhǔn)確選定供應(yīng)商，就可以獲得企業(yè)未來發(fā)展所需要的關(guān)鍵貨物和服務(wù)，從而可大大降低供應(yīng)商帶來的風(fēng)險。
三、結(jié)語
在當(dāng)今的經(jīng)濟環(huán)境中，尤其是后金融時代，供應(yīng)商在企業(yè)的整個經(jīng)濟運作中占據(jù)著極其重要的地位，供應(yīng)商風(fēng)險的防范和管理引起了企業(yè)高層管理人員的重點關(guān)注。而財務(wù)業(yè)務(wù)的分離是形成供應(yīng)商風(fēng)險的重要因素，因此實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化對于供應(yīng)商風(fēng)險管理起著舉足輕重的作用。
企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化以后，企業(yè)決策支持能力和持續(xù)發(fā)展能力得到增強，中高層管理人員能夠通過多角度查詢、統(tǒng)計和分析功能及手段來降低供應(yīng)商風(fēng)險 購買方和供應(yīng)方的有效合作是所有組織防范風(fēng)險不可或缺的條件。為有效加強供應(yīng)商風(fēng)險管理，進(jìn)行財務(wù)會計流程再造，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，促使財務(wù)部和采購部合作并共享信息是十分必要的。財務(wù)總監(jiān)需要了解支出方面的信息，并且必須依靠采購部門與供應(yīng)商之間建立的合作關(guān)系來識別和解決其中的問題。財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該在建立合作關(guān)系中扮演更積極主動的角色，確保合作策略在整個供應(yīng)鏈中得到有效的實施。通過協(xié)作，財務(wù)部和采購部可以幫助公司更好地進(jìn)行營運資金管理，降低成本和減少風(fēng)險。而實現(xiàn)這些目標(biāo)并認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，可以讓公司遠(yuǎn)離風(fēng)險，變得更加強大。
參考文獻(xiàn):
一、采購風(fēng)險的種類
采購風(fēng)險分為供應(yīng)商造成的風(fēng)險、企業(yè)采購人員造成的風(fēng)險、企業(yè)采購管理失控的風(fēng)險、企業(yè)在采購過程中操作不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險、法律風(fēng)險、政治變動和自然災(zāi)害影響企業(yè)采購的風(fēng)險六類。
二、回避與防范采購風(fēng)險的措施
（一）明確采購目標(biāo)
1.保證采購業(yè)務(wù)合法有效
興澄公司在采購過程中對采購物資的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量都有明確的規(guī)定。明確了采購標(biāo)準(zhǔn)是國際標(biāo)準(zhǔn)或者是國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。采購標(biāo)準(zhǔn)意味著可以簡化采購工作量，意味著采購雙方就明確的尺寸、型號、質(zhì)量、規(guī)格所達(dá)成的協(xié)議。通過加強采購的標(biāo)準(zhǔn)化工作，可以減少采購的品種、降低庫存，從而降低采購的成本。采購物資還要符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，對明令禁止的、淘汰落后的設(shè)備不能采購。
2.適時、適量、保證質(zhì)量、費用最省
經(jīng)過長期的摸索與總結(jié)，人們提出的“5R”原則用以指導(dǎo)采購活動，已經(jīng)取得了良好的效果?！?R”采購就是在適當(dāng)?shù)臅r侯以適當(dāng)?shù)膬r格從適當(dāng)?shù)墓?yīng)商處購買所需數(shù)量商品的活動。采購工作必須要圍繞價、質(zhì)、量、地、時等基本要素來開展。
3.保證采購成本核算正確
興澄公司對采購成本進(jìn)行了明確的核算。采購成本的構(gòu)成有維持成本、訂購成本、缺貨成本、物料的訂購成本等組成。
維持成本是指為保持物料原樣而發(fā)生的成本，分為固定成本和變動成本。
訂購成本是指向供應(yīng)商發(fā)出采購合約或訂單的成本費用。如辦公費、差旅費、郵資、電話費等支出。訂購成本的大小主要與下列活動發(fā)生的相關(guān)費用有關(guān)，檢查存貨水平所發(fā)生的費用；編制并提出采購申請所發(fā)生的開支；對多個供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查比較，選擇最合適的供應(yīng)商所發(fā)生的費用；填寫并發(fā)出采購單所發(fā)生的費用；填寫、核對收貨單所發(fā)生的費用；結(jié)算資金并進(jìn)行付款。
缺貨成本是因采購不及時而造成的，它是指由于物品供應(yīng)中斷而造成的損失，包括停工損失、延遲發(fā)貨損失和失去銷售機會損失、商譽損失等。如果失去客戶，還可能給企業(yè)造成間接損失或長期損失，包括保險儲備及其成本、延期交貨成本、失銷成本、失去客戶的成本。
物料的訂購成本包括請購成本、采購成本、進(jìn)貨驗收成本、進(jìn)庫成本、其他成本、會計入賬支付款項等所花費的成本等。
（二）保證采購記錄真實完整
興澄公司對采購的計劃、訂單、供應(yīng)商的送貨單、質(zhì)量保證書、產(chǎn)品使用說明書、計量碼單、抽樣檢驗化驗單、結(jié)算清單、倉庫簽字接收回單、入庫報驗單、供應(yīng)商的評價等都有詳細(xì)的記錄。
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（三）采取必要的措施進(jìn)行風(fēng)險防范
1.健全組織明確職責(zé)
建立健全企業(yè)采購組織，明確采購部門及其人員的職責(zé)。
2.加強采購人員和管理人員的風(fēng)險防范意識
采購人員是采購項目的責(zé)任人，要在增強職業(yè)素質(zhì)、提高工作技能、加強職業(yè)道德約束等方面控制風(fēng)險。興澄公司將采購崗位作為關(guān)鍵敏感崗位，公司與采購人員通過簽訂關(guān)鍵敏感崗位廉潔從業(yè)協(xié)議與保密協(xié)議來防范采購人員的道德風(fēng)險。建立健全采購崗位責(zé)任制，誰簽訂合同誰負(fù)責(zé)。加強職業(yè)道德約束，定期對關(guān)鍵敏感崗位人員進(jìn)行廉潔從業(yè)教育，定期實行采購人員輪崗制度，一般為五年進(jìn)行輪崗一次。定期對采購人員進(jìn)行采購知識和技能的培訓(xùn)，風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)知識，提高采購風(fēng)險意識。
3.建立健全供方管理制度
企業(yè)要建立供應(yīng)商準(zhǔn)人制度，科學(xué)確定供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)。興澄公司制定了供方管理制度，對供應(yīng)商的選擇與評價和供應(yīng)商的管理作了比較祥細(xì)的規(guī)定，對與產(chǎn)品質(zhì)量直接或間接有關(guān)的一、二類物資的供應(yīng)商進(jìn)入興澄公司要進(jìn)行準(zhǔn)人評審、檢查其是否具有質(zhì)量管理體系證書、產(chǎn)品首先要進(jìn)行試用、簽訂試用協(xié)議、試用合格，使用分廠必須出具試用報告，經(jīng)總工程師批準(zhǔn)同意后方可逐步進(jìn)行小批量試供，供需雙方還要簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。每年年底興澄公司會對所有供應(yīng)商的供貨業(yè)績進(jìn)行年度綜合評價，包括外觀質(zhì)量、使用狀況、合同到貨情況、服務(wù)、風(fēng)險管控等多個維度，綜合評分≥80分的為c級，綜合評分≥85分的為B級，綜合評分≥90分的為A級，綜合評分≤80分的將降為試供方并納人下一年度的供方現(xiàn)場質(zhì)量能力評審計劃，凡是試供方的供應(yīng)商，全年供貨比例不得超過10%。綜合評分≥90分的供應(yīng)商有資格參與年度優(yōu)秀供應(yīng)商的評價，如果獲得優(yōu)秀供應(yīng)商資格，則供貨比例會相應(yīng)的增加。
4.建立供應(yīng)鏈的采購體系，運用先進(jìn)的采購技術(shù)
供應(yīng)鏈?zhǔn)侵竾@核心企業(yè)，將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商，直到最終用戶連成一個整體的功能網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模式。供應(yīng)鏈管理的基礎(chǔ)是在參加供應(yīng)鏈的企業(yè)之間建立起一個齊心協(xié)力、統(tǒng)籌兼顧、責(zé)任共擔(dān)、利益共享的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。
5.建立健全采購作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和請示制度
制定標(biāo)準(zhǔn)化采購操作流程，編制詳細(xì)的采購作業(yè)手冊，明確規(guī)定采購人員的權(quán)限范圍，建立采購評價制度，評定采購工作業(yè)績。對因生產(chǎn)、檢修或研發(fā)急需采購的物資，經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后采購部門可以進(jìn)行臨時應(yīng)急采購，保證物資供應(yīng)。
6.招投標(biāo)過程的風(fēng)險防范
對于下達(dá)采購計劃、安排采購計劃、制定采購文件、采購信息到簽訂合同、合同履行、業(yè)務(wù)資料歸檔等環(huán)節(jié)的工作程序都作出明確的規(guī)定，有效地避免采購風(fēng)險。興澄公司在招投標(biāo)過程中，一般采用邀請招標(biāo)的方式進(jìn)行招標(biāo)采購，對供商資格進(jìn)行預(yù)審，對于來源單一，或有自主知識產(chǎn)權(quán)，取得專利證書的物資進(jìn)行議標(biāo)采購，對于五十萬元以上的標(biāo)的物資必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實行招標(biāo)，對于所有新進(jìn)供應(yīng)商投標(biāo)時必須交納投標(biāo)保證金，投標(biāo)保證金的數(shù)額根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，一般不少于兩萬元人民幣，或不超過標(biāo)的額的10%，防止惡意低價投標(biāo)，防范風(fēng)險。對于招投標(biāo)過程中供應(yīng)商之間相互串標(biāo)的或者是招標(biāo)人與投標(biāo)人之間相互串標(biāo)的一旦發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任，興澄公司還對參與開標(biāo)的招標(biāo)小組成員簽訂保密承諾書，嚴(yán)防評標(biāo)過程泄密，造成不良影響。嚴(yán)格審查評標(biāo)報告是定標(biāo)過程中防范風(fēng)險至關(guān)重要的一個環(huán)節(jié)。對于中標(biāo)后棄標(biāo)的供應(yīng)商將納人黑名單，取消下一次投標(biāo)資格，并扣除投標(biāo)保證金。建立質(zhì)量體系認(rèn)證制度，以完善采購工作的程序和標(biāo)準(zhǔn)，通過認(rèn)證制度進(jìn)一步規(guī)范采購業(yè)務(wù)操作程序，建立健全相互制約的內(nèi)部監(jiān)督機制，提高采購工作的質(zhì)量和效率。在采購過程中一般會采取一主供、二輔供的供應(yīng)商模式，防止供貨出現(xiàn)中斷的風(fēng)險。在市場價格波動較大的大宗原輔材料的采購上或季節(jié)性較強的物資，制定采購物資的應(yīng)急預(yù)案，防范和化解可能出現(xiàn)的供貨中斷風(fēng)險。
7.簽訂合同和履行合同過程中的風(fēng)險防范
對于新進(jìn)供應(yīng)商中標(biāo)以后簽定合同之前必須交納一定金額的履約保證金來防范合同過程中出現(xiàn)的履約風(fēng)險，履約保證金的額度一般控制在標(biāo)的額20%以內(nèi)，在合同簽訂過程中通過合同條款來轉(zhuǎn)移風(fēng)險，對于違約不履行合同義務(wù)按時交付標(biāo)的的按相關(guān)條款進(jìn)行追責(zé)。對于在履約過程中出現(xiàn)的質(zhì)量問題，將根據(jù)質(zhì)量狀況的不同程度進(jìn)行處理，根據(jù)不合格品控制程序，供應(yīng)商必須提供質(zhì)量改進(jìn)報告，對于大宗原輔材料例如礦砂、煤焦、石灰石、石灰等出現(xiàn)的質(zhì)量問題，會采取讓步接收的方式予以結(jié)算。對于投標(biāo)過程中沒有仔細(xì)核對備品備件質(zhì)量要求，中標(biāo)后在履約過程中不能滿足使用部門要求的供應(yīng)商將給予警告并納入黑名單，減少其供貨數(shù)量，嚴(yán)重的直接停止其供貨資格。對與產(chǎn)品質(zhì)量直接有關(guān)的一類或二類物資，出現(xiàn)質(zhì)量異議的供應(yīng)商將納入下一年度供方現(xiàn)場質(zhì)量能力評審計劃進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審達(dá)不到八十分的將降為試供方或停止其供貨業(yè)務(wù)。
8.建立健全資金使用、運輸進(jìn)貨控制制度
關(guān)鍵詞 供應(yīng)商選擇 內(nèi)部控制 風(fēng)險預(yù)防
供應(yīng)商管理，是企業(yè)采購管理中的一個重要組成部分，是控制企業(yè)成本的關(guān)鍵。大型成熟企業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，采購制度逐步規(guī)范，采購流程日益優(yōu)化，供應(yīng)鏈管理基本成熟；而中小型企業(yè)，受制于內(nèi)控意識淡薄或成本支出等因素，在供應(yīng)商管理方面不愿投入較多的人力、物力、財力，往往存在以下問題：
一是供應(yīng)商開發(fā)不夠，存在獨家供應(yīng)情況；
二是采購價格虛高，成本控制無優(yōu)勢；
三是采購物資質(zhì)量存瑕疵，影響產(chǎn)品性能；
四是采購物資供應(yīng)不及時，影響正常生產(chǎn)及交貨；
五是供應(yīng)管理不透明、欠規(guī)范，甚至出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象。
為進(jìn)一步規(guī)范中心企業(yè)供應(yīng)商管理，選擇到合適的供應(yīng)商，強化內(nèi)部控制，壓降采購成本，筆者認(rèn)為中小企業(yè)應(yīng)該從以下幾個方面著手，規(guī)范供應(yīng)商選擇管理：
一、廣泛收集供應(yīng)商信息
采購部門應(yīng)廣泛收集供應(yīng)商信息，拓展供貨渠道。一是通過網(wǎng)絡(luò)篩選、查找黃頁、交易會、同行推薦、供應(yīng)商自薦等渠道廣泛收集所需采購物料的供應(yīng)商，做到廣撒網(wǎng)，網(wǎng)羅一定數(shù)量的候選供應(yīng)商。二是通過網(wǎng)絡(luò)、直接溝通等多種形式，了解候選供應(yīng)商的營業(yè)范圍和主營項目、商業(yè)信譽、供貨能力、地理位置、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等信息，對候選供應(yīng)商進(jìn)行適當(dāng)比較和初步排序，篩選質(zhì)優(yōu)價廉且信用良好的供應(yīng)商，提出供應(yīng)商的候選名單。
二、強化供應(yīng)商考察
采購部應(yīng)協(xié)同生產(chǎn)部門、質(zhì)檢部門共同對候選供應(yīng)商進(jìn)行考察。考察可以根據(jù)實際情況選擇采用如下方式：一是通過產(chǎn)品試用，由生產(chǎn)一線反饋試用結(jié)果，出具試用報告，真實反映供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量。二是通過實地考察，直觀了解供應(yīng)商規(guī)模、現(xiàn)場管理、產(chǎn)量銷量、質(zhì)量控制措施等情況，并進(jìn)行綜合評價。三是通過供應(yīng)商的既往客戶了解供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時性等信息，側(cè)面反映供應(yīng)商的資質(zhì)和能力。
三、集體決策確定合格供方名錄
集體決策是中小企業(yè)規(guī)范供應(yīng)商管理的關(guān)鍵，是采購過程中內(nèi)部控制的關(guān)鍵，是防止采購舞弊的關(guān)鍵，企業(yè)必須推行供應(yīng)商選擇集體決策機制。企業(yè)應(yīng)組織采購部門、使用部門、質(zhì)檢部門、財務(wù)部門、法律顧問等組成評審委員會，對候選供應(yīng)商進(jìn)行綜合評審。評審內(nèi)容主要包括：資質(zhì)情況、客戶情況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量情況、財務(wù)狀況、供應(yīng)及時性等。評審應(yīng)貫徹公開、公平、公正原則，排除某些部門和人員的主觀影響，以保證能選擇到最符合企業(yè)利益的合格供應(yīng)商（一般3家左右），并與其簽訂質(zhì)量及周期保證協(xié)議，以保證其供應(yīng)的物資質(zhì)量可靠、供貨及時、運輸安全。
四、集體決策確定供應(yīng)商
采購需求獲批后，企業(yè)選定招標(biāo)模式由采購部統(tǒng)一邀請函，邀請合格供應(yīng)商前來投標(biāo)或競爭性談判，經(jīng)過評審、報價、比價、議價、定價等程序后，由評審委員會集體決策，選定1-2家供應(yīng)商、確定采購價格、明確付款條款和供貨時間，并簽訂采購合同。對于長期性采購的物資，注意材料價格經(jīng)常隨市場波動，并非一成不變，因此必須實行動態(tài)管理和控制，有關(guān)動態(tài)管理和控制的原則要在招投標(biāo)程序中寫入合同中去，建立調(diào)整依據(jù)。
五、供應(yīng)過程管理及評價
企業(yè)應(yīng)加強供應(yīng)過程管理，建立采購合同跟蹤制度，實時掌握采購供應(yīng)過程情況。重點關(guān)注供應(yīng)商能否按照合同約定的交貨時間及時交貨，通過郵件、電話等方式加強與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)。同時關(guān)注市場材料價格信息的搜集，整理，分析和比對，監(jiān)督供應(yīng)商價格的合理性，預(yù)警供應(yīng)商的價格走勢和價格行為以及對企業(yè)的影響，并建立及時報告制度。通過供貨質(zhì)量、過程、及時性、價格等維度，完成對供應(yīng)商的考核修訂，做到對供應(yīng)商持續(xù)評價。
中小企業(yè)認(rèn)真做好以上控制步驟，基本上能夠預(yù)防供應(yīng)商選擇過程中的以下重要風(fēng)險：
一是供應(yīng)商信息收集不完整，可能遺漏優(yōu)秀供應(yīng)商，喪失有利采購機會。
二是供應(yīng)商考察、遴選不夠，可能使企業(yè)將不適合的供應(yīng)商列入候選名單，或遺漏優(yōu)秀供應(yīng)商。
三是供應(yīng)商評審和選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，甚至出現(xiàn)舞弊行為。候選供應(yīng)商的評審和確定應(yīng)堅持集體決策，不能由個人或少數(shù)人選擇，避免滋生舞弊。
一、前言
所謂風(fēng)險就是指在一個特定的時間內(nèi)和一定的環(huán)境條件下，人們所期望的目標(biāo)與實際結(jié)果之間的差異程度。風(fēng)險管理是社會組織或者個人用以降低風(fēng)險的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實施有效控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。物資管理作為企業(yè)生產(chǎn)管理過程中一個環(huán)節(jié)，對確保企業(yè)生產(chǎn)的順利開展起著重要的保障作用，同樣而臨財務(wù)、市場、運營和法律等方而的風(fēng)險，需要對所有環(huán)節(jié)進(jìn)行全而風(fēng)險管理評估與分析。
二、企業(yè)物資管理的主要風(fēng)險點
1.物資計劃風(fēng)險
物資需求計劃是企業(yè)制定采購計劃和實施物資采購活動的主要依據(jù)，是物資采購的前提和基礎(chǔ)，影響著涉及物資采購的全過程。需求計劃中存在的主要風(fēng)險在于計劃不準(zhǔn)確和謊報、誤報計劃。計劃不準(zhǔn)確，會直接導(dǎo)致采購的設(shè)備物資數(shù)量、質(zhì)量不能滿足生產(chǎn)施工要求，造成資源和資金浪費、供應(yīng)短缺、工期延誤、成木失控等風(fēng)險；謊報、誤報計劃，則可以給掌握著一定的資源支配權(quán)的人以借機采購挪做它用、中飽私囊的機會，造成企業(yè)資產(chǎn)損失。另外，集中招標(biāo)采購計劃中的主要風(fēng)險在于，對己達(dá)集中采購招標(biāo)額度應(yīng)納入集中招標(biāo)采購的物資采購計劃進(jìn)行拆分，不按規(guī)定進(jìn)行集中招標(biāo)采購，導(dǎo)致物資采購無法形成規(guī)模效益，可能造成采購成木增加。
2.采購環(huán)節(jié)風(fēng)險
采購計劃安排不合理，采購計劃與設(shè)計批準(zhǔn)方案、工程進(jìn)度不一致；供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，有關(guān)人員與供應(yīng)商關(guān)系密切或領(lǐng)導(dǎo)授意采購暫不需要或計劃外的物資，可能導(dǎo)致采購質(zhì)次價高的物資，出現(xiàn)舞弊或遭受欺騙等；未訂立合同，未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同，合同文本不規(guī)范，合同對方主體未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏，沒有嚴(yán)格按照定標(biāo)的要求履行，降低合同中的技術(shù)要求及供貨要求缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤等；有意提高或降低驗收標(biāo)準(zhǔn)，傾向性的選擇檢查內(nèi)容，對驗收不合格的不及時上報或隱瞞不報，驗收標(biāo)準(zhǔn)不明確，驗收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購資金損失或信用受損。
3.供應(yīng)商選擇風(fēng)險
供應(yīng)商選擇的控制目標(biāo)，是為了能夠公開、公平和公正地選取供應(yīng)商，優(yōu)化供應(yīng)商選擇機制。供應(yīng)商無有效執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明，提供的產(chǎn)品不能滿足國家有關(guān)質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全等方面的狀況，可導(dǎo)致采購的設(shè)備物資不符合工程需求等風(fēng)險。
三、企業(yè)物資管理的風(fēng)險控制措施
1.物資計劃風(fēng)險控制
首先要嚴(yán)格依照工程圖紙和生產(chǎn)施工實際情況，參考工程材料預(yù)算單價和數(shù)量編制需求計劃，確保采購計劃真實準(zhǔn)確，做到數(shù)量精準(zhǔn)、型號規(guī)格相符。采購計劃制定部門對項目部上報的物資需求計劃進(jìn)行仔細(xì)審核，并及時與項目部物資需求計劃編制部門進(jìn)行溝通，了解相關(guān)情況，避免多報或少報。在綜合考慮生產(chǎn)需要、資金狀況、材料價格行情和供應(yīng)商供貨期后，再確定出合理的采購計劃和采購時機；其次是需求計劃和采購必須經(jīng)項目部生產(chǎn)技術(shù)、主管部門和項目負(fù)責(zé)人確認(rèn)，以防止不按規(guī)定進(jìn)行集中采購招標(biāo)和謊報誤報計劃，借機采購挪做它用情況的發(fā)生。
其次，集中招標(biāo)采購計劃的控制，要明確采購權(quán)限，嚴(yán)格按照各級權(quán)限進(jìn)行采購。并按權(quán)限和程序開展采購策劃，組織實施集中采購，或再向上一級主管部門上報集中招標(biāo)采購申請。
2.采購風(fēng)險控制
要嚴(yán)格按照管理權(quán)限對設(shè)備物資集中采購進(jìn)行分權(quán)審批，分權(quán)采購；由物資管理部門與專業(yè)技術(shù)部門按要求編制招標(biāo)文件及評標(biāo)細(xì)則并報審；開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)過程實現(xiàn)技術(shù)與商務(wù)的分離、決策與執(zhí)行分離，監(jiān)察部門對設(shè)備物資集中采購活動進(jìn)行全過程監(jiān)督。決策者只對采購權(quán)限、招標(biāo)過程和具體采購過程進(jìn)行整體符合性和有效性控制，不直接針對供應(yīng)商實施具體采購活動，不對采購部門的具體采購活動進(jìn)行干預(yù)；合同談判時，由相關(guān)職能部門共同參與，形成會議記錄，對定稿的合同草案分權(quán)限報送相關(guān)部門及主管領(lǐng)導(dǎo)評審會簽，合同談判與合同草案公開、透明。
3.供應(yīng)商選擇風(fēng)險措施。
