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時間：2023-05-24 08:57:56
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風(fēng)險管理與信息技術(shù)
過去四十年，人們見證了信息技術(shù)在企業(yè)管理中的推廣，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，信息技術(shù)對企業(yè)管理的滲透越來越深，管理信息系統(tǒng)在現(xiàn)代企業(yè)管理中的使用越來越廣。從一開始的單個用戶在桌面的局部應(yīng)用，如賬簿系統(tǒng)，直到現(xiàn)在的覆蓋企業(yè)價值鏈各環(huán)節(jié)的大規(guī)模的ERP，對大企業(yè)而言，管理信息系統(tǒng)的使用和管理信息化已經(jīng)成為衡量其管理水準的一個突出的指標。
無獨有偶，過去四十年也正是歷史上風(fēng)險管理發(fā)展最快的時期。從人身和財產(chǎn)保險到生產(chǎn)過程的安全、質(zhì)量的風(fēng)險控制，再到一般性的內(nèi)部控制，最后直到覆蓋企業(yè)管理各方面的全面風(fēng)險管理，全面風(fēng)險管理經(jīng)歷了概念培育到快速發(fā)展的過程。
全面風(fēng)險管理的發(fā)展過程與管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用過程的重合其實并非偶然。風(fēng)險管理的理念已經(jīng)存在很長時間，但是由于量化的風(fēng)險分析對信息系統(tǒng)的依賴，在信息技術(shù)發(fā)展到一定階段以前，風(fēng)險管理并沒有深入應(yīng)用在企業(yè)管理中。例如，在金融市場的風(fēng)險管理中普遍應(yīng)用的組合管理技術(shù)，其原理早在1950年代就已被發(fā)現(xiàn)，但是由于日常應(yīng)用中所需的計算量比較大，直到1980年代后期PC得到普及，在柜臺操作的交易經(jīng)理們都有了個人計算能力以后，該項技術(shù)才得到廣泛的應(yīng)用，目前組合管理已經(jīng)是基金管理的常識性管理科目。又如，在1990年代摩根銀行開始出現(xiàn)的“四點一刻”風(fēng)險報告，也是由于當(dāng)時各大金融機構(gòu)的信息化水平比較高，才得以在華爾街其他大金融機構(gòu)普及。反過來，風(fēng)險管理的應(yīng)用，特別是其對海量數(shù)據(jù)的分析和復(fù)雜過程的模擬計算，以及對各種風(fēng)險信息的整合處理，給管理信息系統(tǒng)提出了高要求，從而促進了管理信息系統(tǒng)的深入發(fā)展。
企業(yè)對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的需要是其風(fēng)險管理的需要。特別是一些大企業(yè)，面臨的風(fēng)險種類繁雜，瞬息萬變，且無時不在，無處不在，對單純依靠人腦進行管理是很大的挑戰(zhàn)。例如，一個跨國公司每天都面對來自世界各地的海量的信息，包括經(jīng)營狀況的信息，政治形勢的信息，法律變化的信息，輿論環(huán)境的信息等。公司必須對這些信息進行分析，從中發(fā)現(xiàn)可能影響公司目標實現(xiàn)的因素，特別要對世界各經(jīng)營地發(fā)生的突發(fā)事件迅速開展分析，做出決策，并將此決策化為公司在全球各地的統(tǒng)一行動。對于市場發(fā)生的行隋、客戶需求的變化等信號，不是僅僅靠經(jīng)驗和常識就能識別和分析的，只有通過信息系統(tǒng)的方法才能識別和分析。目前風(fēng)行于世界的對所謂“大數(shù)據(jù)”的推崇，其真意就在于此。
因此，近年來風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的發(fā)展尤其迅速。例如，據(jù)國外某些機構(gòu)2012年報道，過去三年世界上風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的市場成長速度平均超過30%。但是，這些風(fēng)險管理信息系統(tǒng)并不像其他的專業(yè)管理信息系統(tǒng)那樣，市場對其應(yīng)用范圍和管理手段方面少有相對統(tǒng)一的共識。
風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能定位
現(xiàn)在，市場上已經(jīng)可以見到一些通用的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。這些系統(tǒng)，可以單獨部署，有自己的數(shù)據(jù)庫和操作頁面，其中有的只是可以做一些風(fēng)險評估，如一些信用風(fēng)險評估系統(tǒng)和市場風(fēng)險評估系統(tǒng)，有的則可以實現(xiàn)風(fēng)險管理過程的全部基本功能。例如，有些叫作全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)或風(fēng)險管理與內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的就屬于此類。同時，市場上經(jīng)常見到一些風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，雖然表面上獨立，但其實是在專業(yè)管理信息系統(tǒng)里面加了一些風(fēng)險管理的功能，如風(fēng)險分析和圖表展示，就作為風(fēng)險管理信息系統(tǒng)推出了。這類系統(tǒng)，其實是用風(fēng)險管理的功能加強了原來的專業(yè)管理信息系統(tǒng)。隨著風(fēng)險管理理念的普及，我們現(xiàn)在看到幾乎所有的ERP廠家，如SAP和ORACLE都在其原來成熟的ERP產(chǎn)品里面增加了風(fēng)險管理的功能，如在財務(wù)管理模塊里增加了財務(wù)風(fēng)險分析的功能，在人力資源管理模塊里加了人力資源風(fēng)險識別的功能，在項目管理模塊里增加了項目風(fēng)險管理的功能等。同時，跨管理領(lǐng)域的獨立的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)市場可以說才剛開始起步，不論是應(yīng)用的深入程度，還是市場的整合程度，都遠遠沒有達到ERP目前的程度。實際上，對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的特征和核心功能，市場上并沒有統(tǒng)一認識。特別的，由于所有專業(yè)管理中都有風(fēng)險管理的內(nèi)容存在，所有業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)中都負有管控相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險的職責(zé)，因此，很難把風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和其他專業(yè)管理信息系統(tǒng)完全區(qū)分開。
那么，什么是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的特征和核心功能呢？筆者認為，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的特征應(yīng)該是主要以風(fēng)險為數(shù)據(jù)對象，支持風(fēng)險管理過程中的體系建設(shè)和維護、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和預(yù)警等功能的管理信息系統(tǒng)。因此，所謂全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，就是以組織面臨的所有風(fēng)險為數(shù)據(jù)對象，支持風(fēng)險管理全過程的信息系統(tǒng)。
從風(fēng)險管理全過程的角度看，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能主要有：建立并維護外部環(huán)境信息；建立并維護內(nèi)部環(huán)境信息；風(fēng)險管理體系的建設(shè)；風(fēng)險評估；風(fēng)險應(yīng)對；監(jiān)督預(yù)警；評價考核。
同其他管理信息系統(tǒng)相比，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的區(qū)別不在于其數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)，而在于其數(shù)據(jù)所反映的對象；不在于其數(shù)據(jù)庫、客戶端、中間件的技術(shù)架構(gòu)，而在于這些架構(gòu)承載的管理功能。例如，一個財務(wù)管理系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)對象主要是基礎(chǔ)的財務(wù)數(shù)據(jù)，而不是明確反映財務(wù)風(fēng)險的數(shù)據(jù)。這樣一個系統(tǒng)，即使其有一些基于系統(tǒng)中的財務(wù)數(shù)據(jù)而做風(fēng)險分析的功能，也不能說是一個財務(wù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，而只能說是一個增加了財務(wù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)成分的財務(wù)管理系統(tǒng)。當(dāng)然，增加了風(fēng)險管理信息系統(tǒng)成分的專業(yè)管理信息系統(tǒng)已經(jīng)是在原來基礎(chǔ)上有了提升，只是我們不適合把這類系統(tǒng)叫作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。
風(fēng)險管理系統(tǒng)的作用
目前看到的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，從與其他信息系統(tǒng)的整合方式分析，大致可以分為兩類：一部分是可以獨立于其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)部署、操作的，這類可以單獨稱為風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，而另一部分則是在使用時要結(jié)合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)同時部署的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)模塊。這兩類風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在管理體系中的作用不同。
可以獨立部署的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，其主要數(shù)據(jù)對象必然是風(fēng)險，所以這類風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫的內(nèi)核是一個風(fēng)險庫?；谶@個風(fēng)險庫，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)展開其他的功能，如體系建設(shè)、風(fēng)險分析、監(jiān)控預(yù)警等功能。這類風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的多數(shù)，因為不與任何特定的業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，不依賴于任何特定的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)源，主要部署在企業(yè)的總部，由綜合的風(fēng)險管理職能部門負責(zé)，目的是為了實現(xiàn)風(fēng)險集中管理的功能。
在企業(yè)專業(yè)管理系統(tǒng)中的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的成分也很重要，這些成分可能作為獨立的功能模塊存在，也可能只是一些計算和展示的功能組件。這些功能模塊或功能組件，根據(jù)專業(yè)管理信息系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也可以分析相應(yīng)風(fēng)險，提供預(yù)警報告，支持業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理。這類風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，往往與特定的業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，依賴于特定的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)源，主要部署在業(yè)務(wù)管理部門，由業(yè)務(wù)人員操作，目的是為了實現(xiàn)風(fēng)險分級分類管理的功能。
一般而言，企業(yè)的業(yè)務(wù)管理中，如果面臨比較大的客戶群、合同數(shù)量、產(chǎn)品數(shù)量和其他大量數(shù)據(jù)，或者變化較快的環(huán)境，就需要部署與業(yè)務(wù)管理相結(jié)合的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。這類風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，作為業(yè)務(wù)管理的模塊之一，可以幫助管理者發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險，及時分析，發(fā)出告警，通知有關(guān)責(zé)任人應(yīng)對。例如，一個大公司的法律事務(wù)部門，每年要處理數(shù)千份業(yè)務(wù)合同，雖然使用了合同管理系統(tǒng)，但是除了提高合同審批效率以外，該系統(tǒng)對合同執(zhí)行中出現(xiàn)的客戶違約風(fēng)險并沒有提供有效的情報。后來，該公司在合同管理信息系統(tǒng)中增加了一個風(fēng)險管理模塊，對合同審批到執(zhí)行、付款全過程的風(fēng)險進行全面分析，得出了一些風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警指標，如客戶的信用風(fēng)險評級。根據(jù)客戶的信用風(fēng)險評級，法律事務(wù)部門在審批合同時候就有了批準或否決合同的客戶指標依據(jù)。所以，這個合同風(fēng)險管理信息系統(tǒng)模塊，在原有的提高審批效率的基礎(chǔ)上，更進一步改進了合同管理的實質(zhì)內(nèi)容，提高了經(jīng)營效果。反過來講，如果沒有這樣一個合同風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，僅靠法律事務(wù)部門是很難感受到客戶的信用風(fēng)險狀態(tài)的，且即使感受到也很難在審批過程中把這種個人的感受變成可以接受的審批行為。
與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)相結(jié)合的風(fēng)險管理模塊，由于其服務(wù)對象是具體的業(yè)務(wù)管理，其用戶主要是業(yè)務(wù)部門的管理人員，所以，與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)結(jié)合的風(fēng)險管理模塊，實際上起到了把風(fēng)險管理的責(zé)任落實到業(yè)務(wù)管理過程之中的作用。正是這種把風(fēng)險管理貫徹到業(yè)務(wù)之中的系統(tǒng)應(yīng)用，給具體業(yè)務(wù)過程中風(fēng)險管理工作的監(jiān)督、評價、考核提供了堅實的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
另外，風(fēng)險管理系統(tǒng)模塊，由于其和具體業(yè)務(wù)的聯(lián)系緊密，經(jīng)常需要根據(jù)業(yè)務(wù)情況進行定制，其中使用的風(fēng)險分析模型，還可能需要根據(jù)使用的效果和環(huán)境的變化進行調(diào)整。這點尤其是和ERP等管理信息系統(tǒng)不同，后者在實施后很少做定期的系統(tǒng)調(diào)整。
獨立的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)中的風(fēng)險管理模塊不同，一般都有獨立的風(fēng)險庫。而該信息系統(tǒng)的針對風(fēng)險的操作都是圍繞著這個風(fēng)險庫完成的。例如，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)可以在綜合各項業(yè)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，得到整個公司層面的風(fēng)險狀況，作為公司領(lǐng)導(dǎo)制定戰(zhàn)略計劃的決策支持，或者作為向監(jiān)管機構(gòu)披露的材料素材。
獨立部署的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，往往承擔(dān)著在企業(yè)層面的風(fēng)險管理的功能，多數(shù)具有整合的風(fēng)險管理的作用，是企業(yè)層面的全面風(fēng)險管理體系的信息化表現(xiàn)。全面風(fēng)險管理體系，是一個與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理體系不同的管理體系，它強調(diào)的是提升公司整體的管理效率和效果，因此需要注意現(xiàn)有管理體系之間的協(xié)調(diào)，以及對現(xiàn)有管理體系的整合。與此相對應(yīng)的全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，就有從現(xiàn)有的管理信息系統(tǒng)挖掘數(shù)據(jù)，整合各項業(yè)務(wù)中的風(fēng)險數(shù)據(jù)，支持企業(yè)的戰(zhàn)略決策和整合風(fēng)險管理的作用。
我們常常看到，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在制定一些涉及企業(yè)整體的計劃和策略時，需要各個部門提供的風(fēng)險信息，以及經(jīng)過匯總加工過的風(fēng)險管理報告。在沒有整合的風(fēng)險管理部門或風(fēng)險管理信息系統(tǒng)以前，散落在各部門、各項業(yè)務(wù)中的風(fēng)險管理信息，或者是整合的責(zé)任不明確，或者是根本沒有整合。這樣就會影響企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制定決策的效率和效果。有了全面風(fēng)險管理的部門以后，就有人負責(zé)這些風(fēng)險管理的信息了，這是一個巨大的進步。但是，手工整合這些風(fēng)險管理信息，往往效率低，而且質(zhì)量不令人滿意。如果不是由手工匯總，就需要一個整合的信息系統(tǒng)。因為即使不是原始的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分散的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)來源于各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)，匯總加工不可能在各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行。所以，整合信息可能就需要一個公司層面的獨立于業(yè)務(wù)系統(tǒng)之外的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。
中圖分類號：K826.16文獻標識碼：A 文章編號：
建設(shè)工程項目風(fēng)險是指所有影響建設(shè)工程項目目標實現(xiàn)的不確定因素的集合。建設(shè)工程項目的風(fēng)險具有客觀性和普遍性，而且風(fēng)險對工程項目的影響是全局的、很大的，其變化是很復(fù)雜的。所以，建筑工程項目如果出現(xiàn)風(fēng)險就會造成巨大的損失。
一、 風(fēng)險管理的涵義
所謂風(fēng)險管理，是指對風(fēng)險從認識、分析乃至采取防范和處理措施等一系列過程。具體地說，就是指風(fēng)險管理的主體通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評估，并以此為基礎(chǔ)，采取主動行動，合理地使用回避、減少、分散或轉(zhuǎn)移等方法和技術(shù)對活動或事件所涉及的風(fēng)險實行有效的控制，妥善地處理風(fēng)險事件造成的不利后果，以合理的成本保證安全、可靠地實現(xiàn)預(yù)定的目標。風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)的、完整的過程，履行的是一種管理的功能。風(fēng)險管理不是項目管理的附加內(nèi)容，而是健全的項目管理過程中不可分割的組成部分，是對基本項目計劃過程的完善。
二、 建設(shè)項目風(fēng)險管理的特點
建設(shè)項目風(fēng)險管理，是指建設(shè)項目的當(dāng)事人對可能遇到的風(fēng)險進行風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制，以求減少風(fēng)險的負面影響，以最低的成本獲得最大安全保障的決策及行動過程。良好的風(fēng)險管理能獲得巨大的經(jīng)濟效果，同時它有助于企業(yè)競爭能力、素質(zhì)和管理水平的提高。建設(shè)項目風(fēng)險管理具有以下特征：
1、建設(shè)項目風(fēng)險管理的主體是建設(shè)項目的當(dāng)事人。
2、建設(shè)項目風(fēng)險管理是由建設(shè)項目風(fēng)險的識別、估測、評價、控制和效果評價等環(huán)節(jié)構(gòu)成，其核心是優(yōu)化組合各種建設(shè)項目風(fēng)險管理技術(shù)。
3、建設(shè)項目風(fēng)險管理的目標，是以最低的成本獲得最大安全保障。為此，在建設(shè)項目風(fēng)險管理決策時要處理好成本與效益的關(guān)系，搞好經(jīng)濟決策。
4、建設(shè)項目風(fēng)險管理是一個過程，是一個動態(tài)化的過程。在建設(shè)項目風(fēng)險管理方案的實施過程中，必須根據(jù)風(fēng)險狀態(tài)的變化及時調(diào)整工程風(fēng)險管理的方案，以獲得好的建設(shè)項目風(fēng)險管理效果。
三、建設(shè)項目目前存在的主要風(fēng)險
1、決策風(fēng)險。項目決策者在投資決策、總體方案確定、設(shè)計施工隊伍選擇等方面由于指導(dǎo)方針、戰(zhàn)略思想錯誤則會造成項目目標設(shè)計錯誤，將會對工程產(chǎn)生決定性的影響，給自身造成損失。例如，項目管理過程中由于施工承包商選擇不當(dāng)，造成工程質(zhì)量出現(xiàn)嚴重問題，會給建設(shè)單位造成巨大經(jīng)濟損失。
2、預(yù)測風(fēng)險。在項目的前期策劃階段，建設(shè)單位都會對項目進行經(jīng)濟效益預(yù)測，選定不同的指標體系將會有不同的指標結(jié)果，如動態(tài)指標的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)指標的投資收益率等等，而指標的確定又是通過預(yù)測的財務(wù)報表確定的。應(yīng)該說指標的正確與否取決于財務(wù)報表內(nèi)各項數(shù)據(jù)如投資成本、銷售能力、經(jīng)營成本、銷售周期等的準確預(yù)測，所以預(yù)測的風(fēng)險是客觀存在的。
3、技術(shù)風(fēng)險。項目設(shè)計前期，由于建設(shè)單位提供的設(shè)計資料過于簡單使得工程設(shè)計人員在初步設(shè)計階段出現(xiàn)技術(shù)標準的選擇，計算模型的選擇，安全系數(shù)的確定等方面的偏差而形成風(fēng)險。也可能由于設(shè)計時間緊迫，設(shè)計單位與建設(shè)單位就設(shè)計任務(wù)未進行細致反復(fù)溝通，設(shè)計人員業(yè)務(wù)不熟練，致使施工圖的設(shè)計深度不夠，造成施工過程中的設(shè)計變更，不但會影響到工程進度同時也將影響工程成本，造成經(jīng)濟損失。
4、責(zé)任風(fēng)險。在建設(shè)項目管理過程中，所有項目參與者的行為都是基于合同當(dāng)事人的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)的法律行為，任何一方都需要向?qū)Ψ匠袚?dān)相應(yīng)的責(zé)任。同時，建設(shè)項目涉及到社會大眾的利益，因此，項目的參與方還對社會負有責(zé)任。項目實施過程中，由于項目參與人員的過失、疏忽、僥幸等不當(dāng)行為也會造成財產(chǎn)損失、人員傷亡等風(fēng)險。
四、 建設(shè)工程項目風(fēng)險管理
風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析以及風(fēng)險控制對某個風(fēng)險進行管理，盡可能減少風(fēng)險對目標造成損失。建設(shè)工程項目風(fēng)險管理則是指項目管理人員運用風(fēng)險管理系統(tǒng)的方法以及結(jié)合專業(yè)管理、技術(shù)方法與手段對建設(shè)工程各個階段涉及的風(fēng)險進行行之有效的控制，最大可能地減少風(fēng)險造成的損失， 促使風(fēng)險往好的方向轉(zhuǎn)化，以最小的成本實現(xiàn)項目的目標。建設(shè)工程項目風(fēng)險管理包括以下幾個方面（見圖1）。
圖1項目風(fēng)險管理圖
1 、工程項目風(fēng)險識別
項目風(fēng)險識別是指確定項目在運行過程中存在哪些風(fēng)險，并分析這些風(fēng)險將會對項目目標造成哪些影響，這一過程可以從項目實施階段逐步進行，可以采取類比法、專家調(diào)查法等方法確定影響項目風(fēng)險，確定之后必須按風(fēng)險特征進行記錄并歸檔。在項目管理中，風(fēng)險識別一般包括收集相關(guān)資料、分析不確定性、編制風(fēng)險識別報告。
2、建設(shè)工程項目風(fēng)險的評估
建設(shè)工程項目風(fēng)險評估是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，衡量風(fēng)險對項目實現(xiàn)既定目標的影響及其程度。風(fēng)險評估包含兩個層面的含義: 首先是對項目風(fēng)險的評估，運用數(shù)理統(tǒng)計和概率的理論和方法對項目風(fēng)險進行定量分析和描述，主要是對損失概率和損失程度的評估，是制定管理決策和實施的基礎(chǔ); 然后是在此基礎(chǔ)上的風(fēng)險評價，按照項目既定的目標衡量風(fēng)險的程度以確認風(fēng)險是否需要處理以及處理的程度，分析某一風(fēng)險對項目的影響并與項目目標指標進行比較分析以確定系統(tǒng)風(fēng)險等級的過程。因此，風(fēng)險評估過程是一個先評價( 定性) 、后估值( 定量) 的兩個過程。
3、項目風(fēng)險分析
項目風(fēng)險分析是通過分析風(fēng)險量作為評價風(fēng)險大小的特征量，而項目風(fēng)險量則是通過風(fēng)險事件可能發(fā)生概率和風(fēng)險發(fā)生后造成的損失值來確定。風(fēng)險分析方法主要有故障樹分析法、外推法。通過項目風(fēng)險分析可以系統(tǒng)地了解各個風(fēng)險因素之間的因果關(guān)系，為制定風(fēng)險管理計劃提供依據(jù)，并能進一步量化風(fēng)險發(fā)生的概率和造成的損失，進一步減少風(fēng)險估計的不確定性。
五、建設(shè)工程項目風(fēng)險的控制對策
風(fēng)險對策決策是確定建設(shè)工程項目風(fēng)險事件最佳對策組合的過程。建設(shè)工程項目風(fēng)險管理中運用的對策有風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險自留、風(fēng)險轉(zhuǎn)移四種，應(yīng)根據(jù)具體情況將各種策略結(jié)合起來運用。
1、風(fēng)險回避是以一定的方式中斷風(fēng)險源從而避免可能發(fā)生的潛在損失。例如面對一項技術(shù)不太成熟的投資項目，如果通過風(fēng)險評價發(fā)現(xiàn)項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理組織又沒有其他可用的措施控制風(fēng)險，這時就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項目的實施，避免更大的風(fēng)險事故和財產(chǎn)損失。
2、損失控制可以分為預(yù)防損失和減少損失兩方面工作。例如簽訂完善的施工合同。應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、多風(fēng)險的合同。項目實施過程中存在的很多風(fēng)險，必須搞清楚由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險是談判合同的重點。通過合同談判，對合同條款拾遺補缺、盡量完善，防止或減少合同條款缺陷帶來的風(fēng)險; 使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對不可避免的風(fēng)險，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對策。通過使用施工合同示范文本，從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。
3、風(fēng)險自留就是將風(fēng)險留給自己承擔(dān)，是從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的角度應(yīng)對風(fēng)險。風(fēng)險自留可分為非計劃性風(fēng)險自留和計劃性風(fēng)險自留兩種類型。例如采取設(shè)立風(fēng)險基金的辦法，在損失發(fā)生后用基金彌補; 在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風(fēng)險金，以前通常稱為不可預(yù)見費，就是對合同中明確的潛在風(fēng)險的處理基金。風(fēng)險基金的比例取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結(jié)果，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，發(fā)生經(jīng)濟損失，由風(fēng)險基金支付。
4、風(fēng)險轉(zhuǎn)移分為非保險轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移兩種形式。非保險轉(zhuǎn)移又稱為合同轉(zhuǎn)移。根據(jù)風(fēng)險管理的基本理論，建設(shè)工程風(fēng)險應(yīng)由有關(guān)各方分擔(dān)，而風(fēng)險分配的原則是: 任何一種風(fēng)險都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險或最有能力進行損失控制的一方承擔(dān)。例如推行索賠制度。由于不可預(yù)測的某些風(fēng)險總是存在，風(fēng)險事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險。因此必須建立并不斷完善索賠制度，學(xué)會索賠方法，認識并發(fā)揮其作用，使轉(zhuǎn)移項目風(fēng)險合法、合理。又如向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險，包括推行擔(dān)保制度和進行工程保險等。
總之，風(fēng)險管理在建設(shè)工程項目管理體系中的地位很重要，通過風(fēng)險管理可以定量分析和評價風(fēng)險因素和風(fēng)險事件對建設(shè)工程的計劃和預(yù)期目標造成的影響，從而結(jié)合實際制定出更合理的計劃。只有建立和完善風(fēng)險管理體系，增強風(fēng)險管理意識，積極開展工程擔(dān)保與工程保險工作，才能提高我國建設(shè)工程項目的風(fēng)險管理水平，確保建設(shè)工程項目的順利開展與實施。
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買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。我國電力系統(tǒng)近年來已發(fā)生合同糾紛多起，發(fā)案環(huán)節(jié)多發(fā)生于電力企業(yè)在實施農(nóng)網(wǎng)改造、房地產(chǎn)開發(fā)聯(lián)合建設(shè)、建設(shè)工程施工轉(zhuǎn)包分包等非主營業(yè)務(wù)和多經(jīng)輔業(yè)單位購買或者供應(yīng)材料設(shè)備、商品房買賣的過程中。從案件標的額看，最低近萬元，最高達7000多萬元，案件平均標的額約為65萬元。爭議標的額高，會對電力企業(yè)的案件管理和經(jīng)營效益產(chǎn)生重大影響。在買賣合同糾紛中，電力企業(yè)多以被告身份出現(xiàn)，并且，電力企業(yè)多承擔(dān)敗訴結(jié)果。一旦被列為被告，最終敗訴承擔(dān)全部或者大部分責(zé)任的為60%。因此，加強電力企業(yè)的買賣合同風(fēng)險管理已經(jīng)成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的迫切需要。
一、電力企業(yè)買賣合同風(fēng)險的表現(xiàn)形式
電力企業(yè)買賣合同風(fēng)險通常在以下幾個方面：
第一，合同主體問題。在買賣合同中，由于行為人沒有權(quán)以被人名義訂立的合同，未經(jīng)被人追認，對被人不發(fā)生效力,由行為人承擔(dān)責(zé)任。
第二，合同條款問題。這是決定買賣合同目的實現(xiàn)的最主要的合同條款。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在合同中明確約定買賣標的物執(zhí)行的質(zhì)量標準和檢驗標準條款。如果雙方約定不明確，將會導(dǎo)致嚴重后果。
第三，合同履行問題。買賣合同當(dāng)事人如果沒有按要求履行合同義務(wù)，必然會帶來履行風(fēng)險。
第四，合同爭議解決問題。買賣合同當(dāng)事人如果忽視管轄法院的選擇，一旦發(fā)生訴訟將會給企業(yè)造成維權(quán)困難。
第五，合同管理問題。做好合同管理工作可以為糾紛的處理做好證據(jù)收集等基礎(chǔ)工作。假若丟失書面合同這―重要證據(jù)，就會導(dǎo)致維權(quán)不能。
第六，訴訟時效保全問題。超過訴訟時效將導(dǎo)致實體權(quán)利的喪失。
第七，以物抵債問題。當(dāng)事人一定要嚴格控制以物抵債的履行方式。
第八，代為履行和債務(wù)轉(zhuǎn)移問題。《合同法》第六十五條對代履行作出規(guī)定：當(dāng)事人約定由第三人履行債務(wù)的，第三人不履行或者履行債務(wù)不符合約定，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任。《合同法》第八十四條對債務(wù)轉(zhuǎn)移作出規(guī)定：債務(wù)人將合同的義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)移給第三人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。
二、電力企業(yè)買賣合同風(fēng)險產(chǎn)生的原因
1.合同管理制度不完善，規(guī)范管理程度不高
合同管理制度不完善，造成企業(yè)合同管理工作無“章”可尋。首先，買賣合同簽訂的規(guī)范性不夠。這一方面體現(xiàn)在合同文字不嚴謹，容易發(fā)生歧義、誤解和爭議。另一方面是合同條款不全面、不完整，有缺陷、有漏洞。其次，合同審批過程缺乏管理。同時，缺乏專門的合同管理部門，導(dǎo)致合同只能在各部門流轉(zhuǎn)審核，由于缺乏專人自始至終的跟蹤和管理，也在一定程度上影響了合同的審批效率。
2.合同風(fēng)險控制體系不健全
合同管理具有風(fēng)險控制環(huán)節(jié)多，參與人員廣泛等特點，需要建立起一個全面、完善、嚴謹?shù)暮贤L(fēng)險管理體系，才能對合同風(fēng)險實施有效的控制。而目前電力企業(yè)風(fēng)險控制體系不夠健全，造成了買賣合同案件此起彼伏。
3.企業(yè)對合同管理關(guān)注度不夠，風(fēng)險意識不強
首先，企業(yè)對合同管理不夠關(guān)注，致使承辦人員起草的合同文本質(zhì)量不高且沒有被管理層審查發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致合同內(nèi)容存在漏洞。其次，企業(yè)重視證據(jù)的程度不夠，導(dǎo)致在出現(xiàn)買賣合同風(fēng)險的時候，案件的敗訴率較高。再次，對買賣合同中的各類風(fēng)險缺乏合理的評估，在合同執(zhí)行中，缺乏風(fēng)險預(yù)案與對策。最后，企業(yè)對合同風(fēng)險的崗位培訓(xùn)往往只進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，沒有進行崗位職責(zé)教育，致使合同承辦人員和合同審查人員對合同風(fēng)險意識不強，不能對訂立合同引起足夠的重視。
4.企業(yè)的內(nèi)部控制制度不完善
建立完善的內(nèi)控制度，對于合同風(fēng)險的防范是十分重要。首先，合同簽訂過程的監(jiān)控是十分必要的。其次，合同履行中也需要監(jiān)控。合同履行是當(dāng)事人執(zhí)行合同規(guī)定義務(wù)的行為。為保證合同的順利履行，實施履行監(jiān)控，建立相應(yīng)合同執(zhí)行的調(diào)整和控制制度是十分必要的。
三、構(gòu)建電力企業(yè)買賣合同風(fēng)險的管理體系
1.完善合同風(fēng)險管理的流程
風(fēng)險管理是一個完整的體系，包括了風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理、風(fēng)險監(jiān)控，這四個環(huán)節(jié)缺一不可。因此，電力企業(yè)應(yīng)建立起一套科學(xué)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，從而能夠及時地對買賣合同中存在的風(fēng)險進行識別與評價，運用合理的風(fēng)險管理手段進行風(fēng)險處理，并進行實時監(jiān)控已識別和未識別的風(fēng)險。
（1）風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，在整個風(fēng)險管理中占有重要位置，只有全面、準確地發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險，才能衡量風(fēng)險和選擇管理技術(shù)。進行風(fēng)險識別的方法很多，常用的有：核對表、問卷調(diào)查、德爾菲方法、頭腦風(fēng)暴法等。主要從五個方面進行風(fēng)險識別：第一，合同主體風(fēng)險要素。主要包括主體資格、無權(quán)、資信情況和履約能力。第二，條款風(fēng)險要素。主要包括質(zhì)量和質(zhì)量標準、標的物的檢驗標準和檢驗條款、價款的結(jié)算、違約責(zé)任。第三，履行風(fēng)險因素。第四，爭議解決風(fēng)險因素。第五，訴訟時效風(fēng)險因素。
（2）風(fēng)險評價
風(fēng)險評價是風(fēng)險管理中不可缺少的一環(huán)，它的重要性在于使風(fēng)險分析定量化。主要是采取科學(xué)的方法將識別出的風(fēng)險進行分類，同時根據(jù)其權(quán)重大小予以排列，為有針對性、有重點地管理好風(fēng)險提供科學(xué)依據(jù)。
（3）風(fēng)險處理
風(fēng)險處理是指電力企業(yè)在充分認識到所面臨風(fēng)險的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際，選擇合適的風(fēng)險管理手段對風(fēng)險進行處理的過程。風(fēng)險處理包括風(fēng)險回避、風(fēng)險自留、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移四種方式。
（4）風(fēng)險監(jiān)控
風(fēng)險監(jiān)控是對風(fēng)險處理行為的系統(tǒng)化的追蹤和評估過程，跟蹤已經(jīng)識別的風(fēng)險，監(jiān)測剩余風(fēng)險并不斷識別新的風(fēng)險，通過對監(jiān)控信息的反饋，不斷修訂風(fēng)險管理計劃，使其適應(yīng)合同的發(fā)展，并評估這些計劃對降低合同風(fēng)險的效果。
例如，某供電公司與某化工企業(yè)簽訂供用電合同。化工企業(yè)因經(jīng)營原因，長期拖欠供電公司巨額電費，于是，供電公司考慮要采取停止供電的措施以維護自己合法權(quán)益。但是，因為該化工企業(yè)系當(dāng)?shù)匾M的重點項目，因此政府一直協(xié)調(diào)供電公司繼續(xù)供電，希望該企業(yè)經(jīng)營能好轉(zhuǎn)，再償還電費，哪知拖欠電費越來越多，長期以來陷入惡性循環(huán)的矛盾之中。
對于這個供用電買賣合同引發(fā)的風(fēng)險及對風(fēng)險的管理，見圖3-1電力企業(yè)買賣合同案例風(fēng)險管理圖所示。通過運用這套風(fēng)險管理流程體系，能夠使電力企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)、處理已存在的風(fēng)險，實時監(jiān)控、預(yù)測潛在的風(fēng)險，最大限度地降低買賣合同風(fēng)險對企業(yè)所帶來的損失。
2.建立健全合同風(fēng)險管理制度
首先，設(shè)立企管法規(guī)部，作為合同管理的綜合職能部門。企管法規(guī)部的職能有:日常合同及合同風(fēng)險管理、商務(wù)事務(wù)咨詢、法律事務(wù)咨詢。在企管法規(guī)部設(shè)立法律顧問和合同管理崗，法律顧問、合同管理崗的人員要取得《企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格證》或《律師資格證》。這樣由專業(yè)人員進行合同管理工作，有利于防范合同風(fēng)險的產(chǎn)生。其次，建立完善的合同管理制度。合同管理制度，主要包括合同管理機構(gòu)與職責(zé)、合同訂立審批制度、合同履行付款審批制度、合同專用章使用制度、合同檔案制度，以及合同簽約率和履行率考核制度等。
3.建立健全電力企業(yè)的合同教育與培訓(xùn)體系
合同教育與培訓(xùn)是合同管理中一項基礎(chǔ)的工作，具體的培訓(xùn)工作應(yīng)考慮：首先，培訓(xùn)內(nèi)容方面。《合同法》是培訓(xùn)的主要內(nèi)容，但絕不是照本宣科，而是結(jié)合典型案例，通過分析糾紛產(chǎn)生的原因，對照合同法的相關(guān)條款找出答案。其次，培訓(xùn)對象方面。培訓(xùn)對象包括合同審批層、合同審查層和合同承辦層，即所有與合同訂立、履行相關(guān)的人員均應(yīng)接受培訓(xùn)。再次，教員選擇方面。對常規(guī)性培訓(xùn)，可以聘請高等院校的教授、具有豐富實踐經(jīng)驗的律師及本企業(yè)內(nèi)部的法律顧問進行與《合同法》有關(guān)的合同知識培訓(xùn)工作。最后，培訓(xùn)方式方面。可以采取多種形式相結(jié)合的方式。最終培訓(xùn)的效果還取決于實際工作能力的提高，并且培訓(xùn)要制度化、經(jīng)?；?。
（四）實施防范合同風(fēng)險的內(nèi)部控制
有效進行合同管理內(nèi)部控制，應(yīng)做好簽約前、簽約時、簽約后的控制。首先，簽約前詳細了解對方當(dāng)事人的履約信息應(yīng)重點了解對方的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、資信狀況以及近期的經(jīng)營業(yè)績、商業(yè)信譽等。其次，審查合作方簽約資格和人權(quán)限。我國法律對某些特定行業(yè)的從業(yè)資格做了限制性規(guī)定，千萬不能與沒有資格的主體簽訂合同。再次，合同標的符合法律規(guī)定和合同約定。買賣合同必須確保標的是法律允許的轉(zhuǎn)讓物，或者是對方當(dāng)事人經(jīng)營或業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的有權(quán)處分物。最后，合同條款應(yīng)完備規(guī)范。企業(yè)應(yīng)做好合同文本起草。合同文稿應(yīng)當(dāng)準確表達雙方談判的真實意思。同時，加強過程管理，及時化解履行過程中的風(fēng)險。第六，將仲裁作為解決買賣合同爭議的首要方法，明確在合同爭議解決條款中進行約定。
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在“走出去”戰(zhàn)略的指引下，我國對外工程承包取得了快速的發(fā)展。根據(jù)中國對外承包工程商會統(tǒng)計，自2002年以來，我國對外工程承包完成營業(yè)額及新簽合同額一直以15%以上的速度增長。對外承包工程企業(yè)海外業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，承攬的項目規(guī)模不斷擴大，國際工程業(yè)務(wù)市場范圍不斷擴大，目前已遍布全球180多個國家和地區(qū)。
但近年來，驕人業(yè)績的背后，我國企業(yè)在海外承包的工程同時也不斷暴露出不足，特別是風(fēng)險管理中的不足，其影子存在于沙特麥加薩法至穆戈達莎輕軌項目產(chǎn)生的巨額虧損、利比亞戰(zhàn)亂可能引發(fā)的超千億損失、中鐵波蘭高速公路項目被迫中止等項目中。這些典型的案例，為眾多正在"走出去"的中國企業(yè)敲響了警鐘，也凸顯了國際工程風(fēng)險管理的重要性。
2 國際工程項目的特點
國際工程項目不僅具有一次性、唯一性、目標明確性、實施條件的約束性、活動的整體性、組織的臨時性和開放性等基本特點；還具有投資巨大、復(fù)雜程度高、整體性強、技術(shù)水平要求高、建設(shè)周期長、不確定性因素多、生產(chǎn)要素的流動性、當(dāng)?shù)卣墓芾砗透深A(yù)等特點。這直接導(dǎo)致了國際工程項目的特點較國內(nèi)工程更復(fù)雜，更多變，更難預(yù)測和控制。
2.1 合同參與主體的多國性
國際工程項目一般采用全球招標模式，國際工程簽約的各方主體通常屬于不同的國家，項目不僅受所在國法律約束，同時也受國內(nèi)法律約束，涉及的法律范圍極廣。一個大型的國際工程項目建設(shè)可能涉及多個國家，在涉及到不同的國家、不同的民族、不同的政治和經(jīng)濟背景、不同參與單位的經(jīng)濟利益時，各相關(guān)方之間，很容易就合同要求不容易相互理解，對合同條款的理解也易于產(chǎn)生歧義，導(dǎo)致在出現(xiàn)爭端時，對問題的處理往往較為復(fù)雜和困難。
2.2 合同條件嚴謹，要求符合國際慣例
國際工程已經(jīng)有超過一百年的歷史，因國際工程不能單純按照某國法律進行管理，導(dǎo)致各個國家和國際組織（尤其是行業(yè)協(xié)會）不斷對國際工程的實施情況進行總結(jié)和改進，形成并出版了一批比較完善嚴謹?shù)暮贤侗?，同時也在實施中也養(yǎng)成了一些工程管理的國際慣例，這些范本和國際慣例基本囊括了當(dāng)今各種類型的合同形態(tài)和管理慣例，是國際工程項目實施和合同管理的實踐基礎(chǔ)。
2.3 技術(shù)標準、規(guī)范和規(guī)程龐雜
國際工程合同文件中需要詳盡的規(guī)定材料、設(shè)備、工藝等各種技術(shù)要求，通常采用國際上被廣泛接受的標準、規(guī)范和規(guī)程。如 ANSI（美國國家標準協(xié)會標準）、BS（英國國家標準）等等，但有些涉及工程所在國使用的標準、規(guī)范和規(guī)程。還有些發(fā)展中國家經(jīng)常使用自己尚待完善的“暫行規(guī)定”。這些技術(shù)要求準則的龐雜性無疑會給工程的實施造成一定事實上的困難。
2.4 建設(shè)周期長，工程項目環(huán)境較復(fù)雜
國際工程工期少則一兩年，長則二十至三十年，對于如此長的履約期限，國際工程承包商從要整體長期角度全面考慮國際工程項目實施中可能出現(xiàn)的各種因素，尤其要對項目風(fēng)險進行充分的調(diào)查和分析；如資金緊張、材料供應(yīng)脫節(jié)、清關(guān)手續(xù)繁瑣等等風(fēng)險呢，工程項目環(huán)境復(fù)雜，就要求對工程項目實施全過程的項目管理。
3 全面風(fēng)險管理理念
全面風(fēng)險管理是目前國內(nèi)外研究的熱點問題，在現(xiàn)代國際項目管理活動中，全面風(fēng)險管理占據(jù)著越來越重要的地位。全面風(fēng)險管理有四個方面的涵義：一是項目全過程的風(fēng)險管理，從項目機會階段到項目的結(jié)束后評估，都必須進行風(fēng)險的研究與預(yù)測、過程控制以及風(fēng)險評價，實行全過程的有效控制以及積累經(jīng)驗和教訓(xùn)；二是對全部風(fēng)險的管理；三是全方位的管理；四是全面的組織措施。
4 國際工程項目全面風(fēng)險管理體系建設(shè)
“前車之鑒，后事之師”。在深刻剖析國際項目的特點、積極應(yīng)對負面影響的同時，國際工程項目建立健全全面風(fēng)險管理體系、運用最新風(fēng)險理論防范化解經(jīng)營風(fēng)險是大勢所趨。這對于目前風(fēng)險治理環(huán)境不完善、L險集中管理能力欠缺、風(fēng)險作業(yè)效率不高、風(fēng)險量化管理和風(fēng)險內(nèi)控基礎(chǔ)薄弱的從事國際業(yè)務(wù)的中國企業(yè)來說，無疑是一項艱巨的挑戰(zhàn)。
4.1 培育全面風(fēng)險管理環(huán)境，夯實體系風(fēng)險管理的基礎(chǔ)
全面風(fēng)險管理環(huán)境是全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和平臺，全面風(fēng)險管理的其他模塊都是在風(fēng)險管理環(huán)境這一的平臺上運行的。具體內(nèi)容包括風(fēng)險管理文化建設(shè)、風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)、管理等。
從全面風(fēng)險管理文化來看，要營造國際工程項目全員風(fēng)險管理文化，使風(fēng)險管理目標、理念和習(xí)慣滲透于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，內(nèi)化為每位員工的自覺行為。從全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)來看，國際工程項目風(fēng)險管理部門應(yīng)實現(xiàn)從單純后臺監(jiān)管的角色轉(zhuǎn)換，風(fēng)險管理的觸角應(yīng)全面延伸到項目各職能部門和過程控制。從縱向來看，國際工程項目風(fēng)險管理部門應(yīng)實現(xiàn)自上而下的垂直管理，企業(yè)級風(fēng)險管理部門直接負責(zé)項目級風(fēng)險管理部門的考核、指導(dǎo)和管理；從橫向來看，項目級風(fēng)險管理部門在項目各業(yè)務(wù)部門設(shè)立風(fēng)險管理窗口，各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理窗口人員直接接受其考核、指導(dǎo)與管理，通過有效的組織機構(gòu)對各方面的風(fēng)險管理資源進行整合和利用。從風(fēng)險管理培訓(xùn)來看，除了對項目管理人員和專門的風(fēng)險業(yè)務(wù)人員通過專業(yè)培訓(xùn)、專題研討、外出調(diào)研等形式進行培訓(xùn)，提高其在風(fēng)險管理上的專業(yè)和綜合素質(zhì)；同時要發(fā)揮項目管理人員和專業(yè)風(fēng)險管理人員的作用，不僅僅要讓全員知道本崗位的風(fēng)險還要認識到本崗位的風(fēng)險會造成怎樣的連鎖反應(yīng)，可能對項目造成的危害和損失。通過上述措施，為國際工程項目風(fēng)險進行全過程、全部、全方位管理打下堅實基礎(chǔ)。
4.2 規(guī)范全面風(fēng)險管理流程，確保體系的有序性和有效性
國際工程項目的經(jīng)營特征決定了每項業(yè)務(wù)、每個環(huán)節(jié)都面臨現(xiàn)實或潛在的風(fēng)險，任何忽視流程的思想和行為都可能導(dǎo)致局部或全面的經(jīng)營失敗。因此，實施全面風(fēng)險管理的一個重要要任務(wù)就是統(tǒng)一操作環(huán)節(jié)、規(guī)范管理流程。
國際工程項目中的各項風(fēng)險管理工作開展應(yīng)該嚴格按照流程運作，即：風(fēng)險管理目標與政策設(shè)定、風(fēng)險監(jiān)測與識別、風(fēng)險估計與評價、風(fēng)險處置、風(fēng)險管理評價與持續(xù)改進、信息交流與反饋。整個管理流程可以簡單表述為：首先，項目風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險管理環(huán)境結(jié)合企業(yè)制定的風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險政策及對部門的職責(zé)分配來確定本部門的風(fēng)險管理目標，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策；然后，從產(chǎn)品和服務(wù)提供的運作全過程中進行風(fēng)險識別，并運用風(fēng)險估計與評價的方法和模型對風(fēng)險進行定性、定量，并將結(jié)果與風(fēng)險容忍度進行比較分析，提出風(fēng)險處置方案；最后，對整個風(fēng)險管理的效果進行評價，并把信息反饋給上級風(fēng)險管理部門。通過嚴格的流程循環(huán)管控，進而不斷健全風(fēng)險管理制度、及時改進執(zhí)行程度、各環(huán)節(jié)的銜接性、流程的合理性、管理體系的環(huán)境適應(yīng)性等方面的缺陷。
4.3 加大風(fēng)險量化技術(shù)應(yīng)用程度，提升體系風(fēng)險管理準確性
國際工程項目要結(jié)合自身企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向、市場定位、內(nèi)部資源以及風(fēng)險管理現(xiàn)狀等因素，加大風(fēng)險量化技術(shù)的研究、推廣和應(yīng)用工作，提高風(fēng)險管理中定量技術(shù)的占比。量化技術(shù)的應(yīng)用要以暴露風(fēng)險和提升風(fēng)險管理能力為核心目標，通過模擬或?qū)嵺`獲得反饋信息，用以驗證量化技術(shù)的效果，使之得到動態(tài)地校正和優(yōu)化。同時要建立完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，并將數(shù)據(jù)維護工作常態(tài)化，不斷提高數(shù)據(jù)的準確性和針對性，盡快建立起符合國際工程項目要求的，完整、嚴格、一致的數(shù)據(jù)標準和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系中所有量化管理的數(shù)據(jù)需要。
另外，全面性的企業(yè)風(fēng)險管理很重要的東西就是要把風(fēng)險和風(fēng)險之間的互相影響，是否有正相關(guān)是否有負相關(guān)，或者說這個風(fēng)險產(chǎn)生之后，我們?nèi)绾魏推渌L(fēng)險放在一起之后再一起考量要如何做風(fēng)險決策。風(fēng)險管理要傾向于建立按照邏輯順序組織的，按照時間順序排列的（比如，何時最有可能發(fā)生風(fēng)險），并將具有相同性質(zhì)的風(fēng)險或相關(guān)的風(fēng)險結(jié)合在一起的功能性風(fēng)險矩陣。而風(fēng)險矩陣對于較為復(fù)雜的國際工程項目來說必不可少，因為項目團隊更能理解整體風(fēng)險，風(fēng)險矩陣使得向高級管理層匯報主要風(fēng)險更為容易，并確保風(fēng)險對策能夠及時實施。最重要的是，風(fēng)險矩陣減少了向其他各方分配風(fēng)險的方式中的不一致性或缺陷，有助于向合作方和分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險，保證談判按部就班地進行，并促使風(fēng)險計劃和現(xiàn)場方案早日制定以處理特定的風(fēng)險。
只有能夠在國際工程項目中靈活運用風(fēng)險定性和定量分析技術(shù)，摸清風(fēng)險聯(lián)系，才能最大程度的確保風(fēng)險在可控范圍內(nèi)，風(fēng)險管理的準確性才能得到提升。
4.4 強化重點業(yè)務(wù)的專業(yè)化風(fēng)險管理，提高體系精細化和專業(yè)化水平
對于我國大部分建筑企業(yè)來說，國際工程的合同、咨詢、設(shè)計、采購、法律、金融、稅收等領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險管理，對于中國企業(yè)“走出去”，承攬如EPC、BOT、PPP等模式的大型際工程項目提出了嚴峻的挑戰(zhàn)和考驗。
實現(xiàn)國際工程項目專業(yè)化風(fēng)險管理，不僅要積極依靠風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)專業(yè)化風(fēng)險信息的收集、評估、制定應(yīng)對信息等，通過信息系統(tǒng)的自動化、網(wǎng)絡(luò)化，盡量避免人為控制，確保專業(yè)風(fēng)險管理信息的時效性和真實性。同時，還應(yīng)該加強對于具備商務(wù)、法律、外語、合同等專業(yè)領(lǐng)域及知曉化風(fēng)險管理過程的復(fù)合型人才的招聘、培養(yǎng)與儲備。對于專業(yè)化風(fēng)險管理要把人腦和機腦結(jié)合起來，把數(shù)學(xué)模型的結(jié)果和專業(yè)風(fēng)險管理人員的經(jīng)驗和知覺結(jié)合起來，以提升項目對于重點業(yè)務(wù)專業(yè)化風(fēng)險管理的精細化和專業(yè)化水平。
參考文獻：
[1] 劉爾烈.國際工程管理概論[M].天津：天津大學(xué)出版社，2003.
企業(yè)作為以盈利為目的的經(jīng)濟組織，其經(jīng)營活動是通過一系列的合同的建立和履行來體現(xiàn)的。合同既是企業(yè)對外經(jīng)營活動的聯(lián)系紐帶，也是企業(yè)獲取經(jīng)濟效益的根本保證，因此，合同管理是企業(yè)整個經(jīng)營管理工作的重點。企業(yè)的合同管理包括了從合同的簽訂、履行、變更、違約處理、爭議解決等全過程的管理活動，具有管理時間長、參與管理的機構(gòu)和人員多、管理手段多樣等特征，合同管理的全過程都存在著風(fēng)險。企業(yè)的合同風(fēng)險分為客觀風(fēng)險和主觀風(fēng)險，客觀風(fēng)險是指如自然災(zāi)害等客觀原因?qū)е碌娘L(fēng)險，主觀風(fēng)險是指如因合同訂立有缺陷等主觀原因?qū)е碌娘L(fēng)險。客觀風(fēng)險通常是無法回避和控制的，但可以采取一定的方式進行風(fēng)險分擔(dān)，主觀風(fēng)險則一般可以通過采取一定的方法控制風(fēng)險事故的發(fā)生，合同的風(fēng)險管理就是針對主觀風(fēng)險的管理。采取相應(yīng)措施建立并完善合同風(fēng)險管理機制，避免因合同風(fēng)險而給企業(yè)造成損失，是企業(yè)合同管理的一項核心工作。
一、企業(yè)合同風(fēng)險的表現(xiàn)形式
企業(yè)的合同風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.合同主體風(fēng)險。我國法律對不同行業(yè)的企業(yè)主體資格要求是不一樣的，對大部分行業(yè)的企業(yè)來說除了要求取得營業(yè)執(zhí)照外，并無特殊規(guī)定。但對如藥品、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工等行業(yè)的企業(yè)來說，則要求在取得營業(yè)執(zhí)照前須取得相應(yīng)批準證書或資質(zhì)證書，并這些企業(yè)只能在其批準證書或資質(zhì)證書允許的范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。合同主體合格是企業(yè)簽訂合同的前提條件，否則會導(dǎo)致合同無效或被撤銷，企業(yè)勢必會因此遭受一定的經(jīng)濟損失。
2.合同程序風(fēng)險。我國法律對某些類型的合同規(guī)定了較為嚴格的審批程序，未經(jīng)批準或辦理審批手續(xù)的合同，同樣不具有法律效力，例如中外合資企業(yè)合同必須經(jīng)主管部門批準方能生效；建筑工程合同必須辦理了規(guī)劃審批并取得規(guī)劃許可證等。如果沒有辦理批準或?qū)徟掷m(xù)，將會導(dǎo)致合同無效或被撤銷，企業(yè)需要補辦相應(yīng)手續(xù)才能使合同生效，有些合同還會因受到行政主管部門的處罰而額外發(fā)生一些費用。
3.合同內(nèi)容風(fēng)險。合同內(nèi)容一般由合同條款和附屬文件兩部分構(gòu)成，合同條款主要包括：合同當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或者報酬、履行期限、地點和方式、違約責(zé)任等，附屬文件主要包括雙方約定的各種文字、圖、表等資料。合同內(nèi)容首先應(yīng)做到完備，如果不完備，會出現(xiàn)某些條款沒有約定或約定不明，導(dǎo)致雙方發(fā)生分歧而影響合同的正常履行。其次應(yīng)做到合同條款之間彼此一致，如果合同中各個條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯誤，會導(dǎo)致雙方對合同條款的認識發(fā)生爭議，影響合同的順利履行。
4.合同履行風(fēng)險。合同生效后，雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則全面履行自己的義務(wù)，但合同在履行過程中會出現(xiàn)各種意想不到的因素影響合同的正常履行，有時也需要對合同進行修改或變更。修改或變更合同必須經(jīng)過合同雙方協(xié)商一致，擅自對合同條款進行修改或變更，將影響合同目的的實現(xiàn)，給企業(yè)帶來一定經(jīng)濟損失。
二、企業(yè)合同風(fēng)險的成因分析
1.企業(yè)對合同風(fēng)險的認識不足，合同風(fēng)險管理的意識不強。我國合同制度自上世紀80年代開始建立，至90年代末合同制度已經(jīng)發(fā)展的較為完備和健全。企業(yè)通過在市場經(jīng)濟大潮中的磨煉，雖然對合同的認識和重視程度得到提高，但企業(yè)普遍存在重視合同文本、輕視合同管理的現(xiàn)象，對合同風(fēng)險的認識仍然不足，缺乏合同風(fēng)險管理的機制和手段，使合同難以有效發(fā)揮保護企業(yè)合法權(quán)益的作用。
2.合同管理人員缺乏專業(yè)知識，綜合素質(zhì)不高。企業(yè)相互之間因在經(jīng)營范圍、實力、發(fā)展理念、管理水平、人員素質(zhì)等方面存在的差異,合同管理的水平也各不相同,一般來說，規(guī)模較大的企業(yè)人員素質(zhì)和管理水平較高而規(guī)模較小的企業(yè)相對較低。從企業(yè)內(nèi)部來看,管理人員多數(shù)集中在工程技術(shù)等領(lǐng)域，專業(yè)合同管理人員所占的比重較低,這些合同管理人員缺乏合同、管理及法律方面的專業(yè)知識及相應(yīng)的實踐經(jīng)驗，難以對合同風(fēng)險進行有效的管理。
3.合同風(fēng)險管理制度不完善。企業(yè)的合同風(fēng)險管理工作環(huán)節(jié)多、參與的機構(gòu)和人員廣，需要建立一個全面、完善、嚴謹?shù)暮贤L(fēng)險管理制度。合同風(fēng)險管理制度不健全，管理人員之間的職責(zé)劃分不清，缺少相應(yīng)激勵和約束機制，使得管理人員責(zé)任心不強，難以有效進行合同風(fēng)險管理。
4.合同風(fēng)險管理機制不健全，管理手段落后。企業(yè)內(nèi)部普遍存在各個職能部門信息交流不夠，合同風(fēng)險管理機制運轉(zhuǎn)不通暢，風(fēng)險管理措施難以有效落實到位。在風(fēng)險管理環(huán)節(jié)上往往側(cè)重于合同履行前和履行后的管理，缺乏對合同履行中的風(fēng)險管理，管理手段上大多是靜態(tài)管理，缺少根據(jù)合同履行進展實時進行動態(tài)管理。
三、加強企業(yè)合同風(fēng)險管理的舉措
合同風(fēng)險管理的目標就是按照合同內(nèi)容的約定，實時檢測合同完成的情況和糾正合同執(zhí)行中的偏差，最終實現(xiàn)合同目的。為實現(xiàn)上述目標，企業(yè)除了要建立與完善合同管理的規(guī)章制度，設(shè)置合同管理機構(gòu)并配備相應(yīng)的管理人員，采取多種方式不斷提高合同管理人員的管理水平外，還應(yīng)根據(jù)合同履行的進展分為事前管理、事中管理、事后管理三個環(huán)節(jié)，采用相應(yīng)的措施對合同風(fēng)險進行管理。
1.事前管理。是指企業(yè)在合同簽訂前，對合同進行策劃和對風(fēng)險管理手段進行選擇。(1)合同策劃。合同策劃是企業(yè)根據(jù)項目的特點和要求，列出合同的重要條款和事項，并對這些重要條款和事項的可選方案進行分析，從中選出最適合、最安全的方案，從而確保能夠簽訂一個完備有利的合同。合同策劃需考慮的主要問題有：合同形式選擇、合同中一些重要條件的確定、合同相關(guān)條款之間的協(xié)調(diào)等。(2)各相關(guān)合同之間的協(xié)調(diào)。企業(yè)有時需要簽訂數(shù)個彼此之間存在聯(lián)系的合同，企業(yè)應(yīng)對各個合同內(nèi)容之間的相容性和一致性進行協(xié)調(diào)，防止各個合同在實際履行中出現(xiàn)失誤，確保各個合同的履行能夠有序、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)進行。(3)合同擔(dān)保方式的采用。合同擔(dān)保是指合同一方為確保合同的全面、完整履行，而要求合同對方提供的一種保證措施，我國《擔(dān)保法》規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等五種擔(dān)保方式。合同擔(dān)保有助于規(guī)范各方的合同行為，形成良好的合同履行機制，是避免合同風(fēng)險的有效方式，企業(yè)在訂立合同時應(yīng)根據(jù)合同性質(zhì)選擇采用相應(yīng)的擔(dān)保方式，可以有效預(yù)防合同風(fēng)險。
2.事中風(fēng)險管理。(1)設(shè)立合同管理專門人員，對合同履行進行跟蹤管理。企業(yè)設(shè)置專門的合同管理人員，對合同的履行進行跟蹤管理。合同管理人員的工作職責(zé)主要有：事先分析并掌握合同風(fēng)險重點；發(fā)現(xiàn)合同履行中的漏洞、失誤并及時向上級反饋；制作合同履行中的信函、會談紀要等書面資料；及時地提供合同履行情況的報告并提出合理化建議或意見；做好與合同有關(guān)各方的溝通與協(xié)調(diào)，保證合同的順利履行。(2)建立合同管理的工作程序。企業(yè)應(yīng)制定合同管理相應(yīng)工作程序，使合同管理人員的行為能夠有章可循。這些工作程序包括：文件的審批、簽字程序；合同變更程序；付款的審查批準程序；合同有關(guān)問題的請示報告程序等。(3)充分運用合同所賦予的權(quán)力。企業(yè)應(yīng)最大限度地利用合同賦予的權(quán)力，對合同一方的履約行為進行監(jiān)督，如檢查權(quán)、知情權(quán)、批準權(quán)等。通過行使上述權(quán)利，企業(yè)可以控制合同履行的期限、成本和質(zhì)量，有效防范合同履行中的風(fēng)險。(4)積極行使合同權(quán)利，避免損失的進一步擴大。合同在實際履行中會受到各種因素的影響，可能使合同的實際履行無法達到預(yù)期的效果。一旦出現(xiàn)上述情況，企業(yè)應(yīng)依照合同有關(guān)約定按期行使自己的權(quán)利，避免損失的進一步擴大，同時設(shè)法留存有關(guān)書面資料，為日后通過訴訟方式解決糾紛做好準備。
3.事后風(fēng)險管理。合同履行完畢后，企業(yè)的合同風(fēng)險管理有以下幾個方面：(1)索賠權(quán)的行使。索賠權(quán)有時在合同履行中就已經(jīng)開始行使，此前沒有行使索賠權(quán)的要在合同履行完畢后及時行使，避免因超過法律規(guī)定的保護時限而導(dǎo)致更大的損失。已經(jīng)行使索賠權(quán)的，則要時刻關(guān)注索賠進展，積極進行交涉，必要時要及時采取法律手段。(2)合同資料的整理和保管。合同履行完畢后，企業(yè)應(yīng)及時對合同及其相關(guān)資料進行整理并妥善保管。合同資料在法律上不僅是重要的證據(jù)，而且也是具有一定價值的技術(shù)資料，如日后一旦出現(xiàn)法律或技術(shù)上的糾紛，將有助于企業(yè)避免損失或承擔(dān)不必要的責(zé)任。(3)合同的總結(jié)評價。合同履行后，企業(yè)應(yīng)對合同進行評價，總結(jié)合同風(fēng)險管理的經(jīng)驗教訓(xùn)。將合同簽訂和執(zhí)行過程中的利弊得失、經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)出來，提出分析報告，作為以后合同風(fēng)險管理的借鑒。通過不斷總結(jié)經(jīng)驗，才能逐步提高管理水平，并培養(yǎng)出高水平的合同風(fēng)險管理者。
參考文獻:
[1]鄒杰華:我國合同管理的對策研究.長春大學(xué)學(xué)報,2003,4:40～41.
1 建筑施工企業(yè)常見風(fēng)險類型
1.1 工程環(huán)境風(fēng)險 ①自然環(huán)境風(fēng)險。由于建筑業(yè)自身露天作業(yè)、高空作業(yè)等特點，建筑施工與地質(zhì)地形、氣象水文、溫度溫差、光照節(jié)氣等自然條件的關(guān)聯(lián)緊密，作為建設(shè)施工生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品更容易受火災(zāi)、雷擊、洪澇、冰雪等自然災(zāi)害的侵襲，造成建筑施工企業(yè)的財產(chǎn)損失或者施工生產(chǎn)過程的中斷。②經(jīng)濟政治環(huán)境風(fēng)險。經(jīng)濟風(fēng)險主要指建筑施工企業(yè)在施工過程中，因經(jīng)濟形勢發(fā)展變化，市場上建筑施工所用的材料設(shè)備、用工人員等生產(chǎn)要素價格帶來的風(fēng)險影響。③社會環(huán)境風(fēng)險。建筑生產(chǎn)牽涉與水電、環(huán)保、勞動等社會管理部門以及供應(yīng)與運輸?shù)葘I(yè)化企業(yè)的溝通協(xié)調(diào)，如果出現(xiàn)溝通協(xié)調(diào)不暢，則將出現(xiàn)公共關(guān)系風(fēng)險，影響施工順利進行。同時，建筑施工過程大多處于露天環(huán)境內(nèi)，施工現(xiàn)場內(nèi)的設(shè)備、材料難以避免遭到社會不法分子的偷盜等，進而使企業(yè)蒙受損失。
1.2 工程管理風(fēng)險 ①投標管理風(fēng)險。投標是建筑施工企業(yè)承攬工程的主要手段，企業(yè)在投標過程中需在價格、技術(shù)、質(zhì)量和工期方面對業(yè)主的做出承諾，存在不中標風(fēng)險和中標風(fēng)險。不中標，施工單位損失購買標書的費用，中標則要準備承擔(dān)施工過程中的一切風(fēng)險。②合同管理風(fēng)險。主要體現(xiàn)在合同簽訂和合同實施兩個環(huán)節(jié)。在合同簽訂環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)需與勞務(wù)提供方以及材料和設(shè)備供應(yīng)商等簽訂分包合同，分包方的資質(zhì)不合格和合同細則不明等將給施工帶來風(fēng)險。在合同實施環(huán)節(jié)，在這一階段，簽訂方不履約、政府管理等意外行為將為施工企業(yè)帶來風(fēng)險。③項目管理風(fēng)險。項目管理中項目經(jīng)理的作用很大，如果項目管理經(jīng)理的成本、質(zhì)量、工期、應(yīng)收賬款回收率、業(yè)績等項目管理能力較差，將直接造成施工成本、施工質(zhì)量、施工工期、資金流轉(zhuǎn)等一系列風(fēng)險的產(chǎn)生，影響施工的進度和總體質(zhì)量。④人員管理風(fēng)險。建筑施工行業(yè)的高風(fēng)險性的一個重要表現(xiàn)就是人身風(fēng)險較高，在建筑施工過程中，深基礎(chǔ)、模板工程、吊裝工程等搞危險性工程環(huán)節(jié)很容易造成群死群傷事故的發(fā)生，增大人員管理的風(fēng)險。另外，在施工過程中，企業(yè)重要人員的變動等情況，也會給施工帶來相應(yīng)的影響，形成風(fēng)險。⑤現(xiàn)場管理風(fēng)險。在施工現(xiàn)場中，由于管理人員的誤調(diào)度、誤操作、誤變更、誤計量、誤用料、誤檢修、誤檢驗等造成的事故，將很可能引發(fā)工程質(zhì)量驗收不合格，造成二次返工，給施工企業(yè)帶來風(fēng)險。
2 建筑施工企業(yè)風(fēng)險防范措施
2.1 建立企業(yè)風(fēng)險文化 ①樹立牢固的風(fēng)險預(yù)防思想。通過組織管理層和員工進行風(fēng)險管理學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，強化管理人員和普通員工的風(fēng)險預(yù)防意識，提高企業(yè)整體的風(fēng)險管理文化氛圍，以適應(yīng)復(fù)雜多變的工程風(fēng)險環(huán)境。②制定企業(yè)風(fēng)險管理目標。結(jié)合企業(yè)實際，全面分析施工過程面臨的自然環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟政治環(huán)境風(fēng)險和社會環(huán)境風(fēng)險，制定企業(yè)風(fēng)險管理目標，通過簽訂風(fēng)險管理責(zé)任狀的方式將目標層層分解到各個管理部分和普通員工，明確企業(yè)干部員工的風(fēng)險意識，防患于未然。
2.2 提高風(fēng)險防范能力 ①建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)，將可能引發(fā)風(fēng)險的自然環(huán)境、經(jīng)濟政治環(huán)境、社會環(huán)境、投標管理、合同管理等因素，通過信息編程的方式，形成強有力的信息收集處理系統(tǒng)。在施工過程中，及時將各方收集到的上述信息輸入計算機，應(yīng)用信息預(yù)測警報系統(tǒng)進行處理，對可能引發(fā)風(fēng)險的情況進行預(yù)警提醒，通過識別、評估、預(yù)警對各種風(fēng)險進行全面防范，提高企業(yè)風(fēng)險的預(yù)警能力。②建立風(fēng)險信息傳遞渠道。建筑施工存在工程項目分散、難以集中管理的情況，因此企業(yè)可以運用信息技術(shù)、通訊技術(shù)等現(xiàn)在科技手段建立統(tǒng)一、高效的風(fēng)險信息傳遞渠道，及時對施工全過程風(fēng)險信息進行動態(tài)收集和分析，實現(xiàn)風(fēng)險信息在企業(yè)內(nèi)部迅速的傳遞和交流，達到預(yù)防風(fēng)險的效果和作用。
2.3 全面加強風(fēng)險管理 ①設(shè)立風(fēng)險管理組織。結(jié)合建筑施工企業(yè)實際，通過設(shè)立由上至下的風(fēng)險管理組織，設(shè)立專職的風(fēng)險管理負責(zé)人，并相應(yīng)設(shè)置中層和底層的風(fēng)險管理機構(gòu)和人員，形成系統(tǒng)的風(fēng)險管理隊伍，加強對企業(yè)人員的風(fēng)險管理和施工現(xiàn)場的風(fēng)險管理，提高整體風(fēng)險防范能力。②重視施工項目投標和合同管理。在施工項目投標管理上，企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部定額防止盲目報價，在投標中應(yīng)堅持投入大額履約保證金的不承接，業(yè)主誠信低、合同條款過于苛刻的不承接的投標原則。在施工項目合同管理上，簽訂合同前，企業(yè)管理層和項目管理人員必須結(jié)合國家相關(guān)法律研讀合同條款，分析合同文本，避免并修改損害企業(yè)自身利益的條款，在合同中限制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。③選用優(yōu)秀的項目經(jīng)理。項目經(jīng)理是施工企業(yè)施工過程中的重要管理人才，企業(yè)要通過開放選拔，嚴格考核，選用得力的項目經(jīng)理管理項目實施，以實現(xiàn)降低施工成本、確保施工質(zhì)量、確保施工工期、提高資金流轉(zhuǎn)效率的風(fēng)險管理目標。④完善企業(yè)風(fēng)險管理制度。制定并完善企業(yè)的《風(fēng)險控制手冊》，圍繞建筑施工業(yè)務(wù)循環(huán)的過程，通過規(guī)章制度的制定，合理配置人力、機械、原材料等施工資源，針對各個風(fēng)險控制點進行風(fēng)險節(jié)點控制，通過制度建設(shè)規(guī)范員工在施工過程中的各種行為，以達到防范風(fēng)險產(chǎn)生的管理目的。
3 結(jié)論
二十一世紀將是中國經(jīng)濟崛起的世紀，面對中國經(jīng)濟的崛起，建筑企業(yè)正面臨前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。實施有效的風(fēng)險防范管理將有助于提高企業(yè)的整體管理水平和競爭能力，以在激烈的市場競爭中贏得主動和先機。
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建筑工程的施工環(huán)境非常復(fù)雜，施工工序較多，需要面臨很多不確定的因素，在施工建設(shè)過程中存在很多的風(fēng)險，給建筑企業(yè)造成間接或者直接的損失。因此建筑企業(yè)要高度重視建筑工程施工中的風(fēng)險管理，強化風(fēng)險管理意識，利用風(fēng)險識別和控制技術(shù)，化解和防范建筑工程施工風(fēng)險。
一、建筑工程施工風(fēng)險管理中存在的問題
1、風(fēng)險管理意識淡薄
我國很多建筑企業(yè)沒有全面認識到建筑工程施工中風(fēng)險管理的重要性，忽視建筑工程施工中的風(fēng)險管理，風(fēng)險管理意識單薄。建筑企業(yè)的管理人員一味追求業(yè)務(wù)量，忽視建筑工程施工中的風(fēng)險管理[1]，沒有將建筑工程施工中的風(fēng)險管理作為建筑工程管理的主要內(nèi)容。雖然也有一些建筑企業(yè)制定了建筑施工風(fēng)險管理機制，但是在實際的施工建設(shè)過程中，風(fēng)險管理的效果較差，缺乏對建筑工程安全、進度、質(zhì)量等多方面的風(fēng)險管理措施，沒有明確和系統(tǒng)的風(fēng)險管理流程，建筑企業(yè)規(guī)避和防范建筑工程施工風(fēng)險的能力很低。
2、風(fēng)險管理機制不健全
很多建筑企業(yè)對于建筑工程施工中的風(fēng)險管理沒有清晰的認識和定位。一些建筑企業(yè)在相關(guān)機構(gòu)上沒有設(shè)置建筑工程施工風(fēng)險管理部門，也沒有安排專門的建筑工程風(fēng)險管理人員。另外，還有一些建筑企業(yè)設(shè)置了風(fēng)險管理部門，但是缺少專業(yè)的風(fēng)險管理人員來承擔(dān)風(fēng)險管理職能，建筑工程施工中的風(fēng)險管理水平很低。造成這些問題最主要的原因在于建筑企業(yè)缺乏健全完善的風(fēng)險管理機制，抵御風(fēng)險、化解風(fēng)險、防范風(fēng)險的能力和水平都較低，不利于建筑企業(yè)的快速發(fā)展。
3、風(fēng)險管理系統(tǒng)不規(guī)范
一些建筑企業(yè)缺乏規(guī)范的、完善的、全面的風(fēng)險管理系統(tǒng)，對建筑工程項目的投標分析不足，對項目投標的可行性了解不全面，導(dǎo)致對建筑工程項目的中標率很低。由于建筑工程施工建設(shè)的過程較復(fù)雜，并且缺少可靠全面的信息支持，使得一些建筑企業(yè)面對建筑工程施工建設(shè)中出現(xiàn)的各種問題和變化反應(yīng)遲鈍，不能及時有效地做出抵御和防范風(fēng)險的舉措，建筑工程施工中的風(fēng)險管理效果較低。
二、建筑工程施工中的風(fēng)險識別
建筑工程施工建設(shè)過程中會面臨很多的風(fēng)險，常見的風(fēng)險因素主要包括社會環(huán)境風(fēng)險因素、自然環(huán)境風(fēng)險因素、工程管理風(fēng)險因素、施工建設(shè)風(fēng)險因素、施工技術(shù)風(fēng)險因素等[2]。在實際的建筑工程施工建設(shè)過程中，建筑企業(yè)可以根據(jù)實際的施工建設(shè)情況，對這些風(fēng)險因素進行動態(tài)的管理。
三、建筑工程施工中的風(fēng)險評估
1、定性分析
建筑工程施工中的風(fēng)險定性分析主要是指評估建筑工程施工中風(fēng)險的可能性和影響，并且根據(jù)建筑工程施工風(fēng)險的可能性和影響對風(fēng)險因素排列順序。建筑工程施工中的風(fēng)險定性分析主要依據(jù)風(fēng)險信息的可靠程度、假定條件、風(fēng)險概率后果和范圍、已經(jīng)被識別風(fēng)險因素、風(fēng)險管理方法等等。建筑工程施工的風(fēng)險定性分析可以利用層次分析法或者隨機決策分析法，對于那些對建筑工程施工影響較大的風(fēng)險因素進行更加細致的管理控制和分析。
2、定量分析
建筑工程施工的風(fēng)險定量分析可以結(jié)合相關(guān)專家的建議，按照最可能、悲觀和樂觀進行分類，定量分析要和定性分析結(jié)合起來，通過風(fēng)險定量分析，可以得出施工進度、施工質(zhì)量和施工成本的概率。
四、建筑工程施工中的風(fēng)險管理措施
1、優(yōu)化合同管理
建筑工程施工企業(yè)要重視建筑工程的合同管理，科學(xué)合理的合同可以保障企業(yè)的合法利益。建筑企業(yè)可以合同中加入一些保護性的條款，降低建筑工程施工建設(shè)風(fēng)險。在建筑工程施工合同中加入保護性的條款，會增加企業(yè)的履行成本，因此建筑企業(yè)要結(jié)合工程款費用、工程質(zhì)量、技術(shù)標準等方面，合理地進行比較，使合同達雙方的要求。例如，在建筑工程施工建設(shè)合同中增加工程款索賠條款，如果業(yè)主沒有按照規(guī)定時間交付工程款，就會承擔(dān)一定的索賠款，通過這種方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給合同的對方。其次，建筑工程施工企業(yè)要考慮到建筑材料價格變化對建筑工程施工建設(shè)的影響，為了保障建筑工程的施工進度，在建筑工程招標時，可以在合同簽訂時增加包干風(fēng)險費用，最大程度地降低企業(yè)的風(fēng)險損失。
2、加強風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)移和自留
（1）風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)移
風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)移是建筑工程施工風(fēng)險管理的重要方式，風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)移是指建筑企業(yè)在認定不適合自己去承擔(dān)或者無力承擔(dān)時，有意識地將建筑工程施工中的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他人去承擔(dān)的方式。在建筑工程施工建設(shè)過程中，對于一些金額損失大、發(fā)生概率小或者金額損失大、發(fā)生概率大的施工風(fēng)險[3]，建筑企業(yè)通常會采用風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)移方式。和其他風(fēng)險管理的方法相比，風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)移是建筑工程風(fēng)險管理的主要形式，風(fēng)險管理轉(zhuǎn)移更加保險、更加優(yōu)越，因此這種風(fēng)險管理方式被廣泛地應(yīng)用在建筑工程施工建設(shè)中。
（2）風(fēng)險管理的自留
風(fēng)險管理的自留是指建筑企業(yè)將一部分的施工風(fēng)險留給自己。企業(yè)的風(fēng)險管理自留可能是被動的，也可能是主動的。在建筑工程施工建設(shè)過程中，如果某些風(fēng)險沒有辦法轉(zhuǎn)移給他人，這時建筑企業(yè)經(jīng)過仔細地比較分析之后，如果某些風(fēng)險因素發(fā)生的概率較小，或者即使風(fēng)險發(fā)生，損失的金額也較小，這時建筑企業(yè)就可以采用風(fēng)險管理自留的方式，和風(fēng)險管理的其他方式相比，自留風(fēng)險的成本相對較小。建筑企業(yè)如果采用風(fēng)險管理的自留，必須做好防范風(fēng)險的準備，制定相應(yīng)的應(yīng)急方案和措施，將風(fēng)險損失降到最低。
3、加強風(fēng)險安全管理
建筑工程施工企業(yè)要加強風(fēng)險安全管理，首先，建筑工程施工企業(yè)要向相關(guān)部門提出申請，獲得相關(guān)部門頒發(fā)的《安全施工許可證》之后才可以開始施工建設(shè)。建筑工程施工建設(shè)的各個分包和總包施工企業(yè)都必須具有相關(guān)部門頒發(fā)的《施工企業(yè)安全資格審查認證許可證》。其次，建筑工程施工企業(yè)必須堅持施工人員持證上崗，確保建筑工程施工安全，對新員工開展安全施工教育，提高所有施工人員的安全意識，嚴格按照施工要求，最大程度地降低安全風(fēng)險。再次，健全安全責(zé)任制度，建筑施工企業(yè)要完善和健全安全責(zé)任制度，嚴格按照安全施工規(guī)范，操作施工安全技術(shù)，做好建筑工程施工建設(shè)安全風(fēng)險管理。
4、制定完善的風(fēng)險管理制度
建筑工程施工企業(yè)要制定完善的風(fēng)險管理制度，充分認識到風(fēng)險管理的重要性，轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理觀念，積極開展風(fēng)險教育，提高風(fēng)險管理意識。同時在建筑工程施工建設(shè)中積極引入先進的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，在建筑工程施工企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建完善的風(fēng)險管理部門，安排專門的管理人員負責(zé)建筑工程施工的風(fēng)險管理，提高建筑企業(yè)防范和抵御風(fēng)險的能力。另外，借助于先進的計算機科學(xué)技術(shù)，建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，完成對風(fēng)險因素的評價和預(yù)測，實時收集風(fēng)險數(shù)據(jù)，設(shè)計合理的風(fēng)險處理方案。
結(jié)束語：
建筑工程施工中有很多不確定的風(fēng)險因素，因此要對施工中的風(fēng)險因素進行分析評估和分類識別，積極采取建筑工程施工中的風(fēng)險管理措施，防范和抵御建筑工程施工中的風(fēng)險，減少企業(yè)損失，提高建筑工程施工企業(yè)的風(fēng)險管理水平。
參考文獻：
關(guān)鍵詞： 國際；工程；風(fēng)險；管理
Key words： international；engineering；risk；management
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）35-0100-02
0 引言
在當(dāng)前國內(nèi)市場競爭日趨激烈的情況下，越來越多的施工企業(yè)已經(jīng)走出了國門，到國外承攬國際工程項目。與國內(nèi)工程項目比較，國際工程項目面臨的社會政治環(huán)境與市場環(huán)境更加復(fù)雜多變，所面臨的風(fēng)險因素種類更多、造成的影響更大。因此，風(fēng)險管理在國際工程項目中的作用也越來越重要。風(fēng)險管理的好壞，有時甚至能決定一個項目的成敗。本文試圖通過對風(fēng)險因素的簡要辨識與分析，揭示出國際工程項目的主要風(fēng)險因素，同時提出了一些相應(yīng)的風(fēng)險管理及控制措施供借鑒參考。
1 風(fēng)險與風(fēng)險管理
1.1 風(fēng)險 風(fēng)險是指預(yù)期收益不能實現(xiàn)的可能性和概率，是風(fēng)險項目實施過程中不確定事件的機會對項目目標所產(chǎn)生的累積不利影響結(jié)果。簡而言之，工程項目風(fēng)險是由于不確定性而造成的損失，且損失也不確定。
1.2 風(fēng)險管理 風(fēng)險管理就是通過風(fēng)險因素的識別、分析與評價，預(yù)先選擇和制訂有效的風(fēng)險防范措施并加以實施，以盡可能做到有計劃地回避或降低風(fēng)險，保障企業(yè)的經(jīng)濟效益與社會效益的一系列管理行為。
2 國際工程項目風(fēng)險
2.1 國際工程項目風(fēng)險的特點 ①風(fēng)險因素眾多，控制難度大；②不可控因素多，需企業(yè)外部多方協(xié)助；③風(fēng)險后果嚴重，除了經(jīng)濟損失與延期損失外，還可能會導(dǎo)致整個項目停滯甚至終止。
2.2 國際工程項目風(fēng)險管理注意事項 ①重視事先控制，認真做好風(fēng)險的辨識、分析及評價，尤其對于發(fā)生概率大、影響力大的風(fēng)險因素必須進行細致的分析與評價；②根據(jù)風(fēng)險分析與評價結(jié)果，在投標前應(yīng)做出風(fēng)險回避或降低的措施；③風(fēng)險控制要多方法、多渠道；④強化全員風(fēng)險意識，認真執(zhí)行各項風(fēng)險預(yù)防措施；⑤注重風(fēng)險監(jiān)控，及時改進與完善風(fēng)險管控措施。
3 國際工程項目風(fēng)險辨識、分析與評價
3.1 風(fēng)險辨識 風(fēng)險辨識是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。是指風(fēng)險管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運用各種方法對尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險以及客觀存在的各種風(fēng)險進行系統(tǒng)歸類和全面識別。風(fēng)險辨識的主要內(nèi)容是：識別風(fēng)險因素中的主要因素，識別風(fēng)險的性質(zhì)，識別風(fēng)險發(fā)生的概率，識別風(fēng)險可能引起的后果大小等。風(fēng)險辨識的方法主要有專家調(diào)查法、訪談法、財務(wù)報表法、初始風(fēng)險清單法、流程圖法、風(fēng)險調(diào)查法等。風(fēng)險識別的方法不是單一使用，盡可能將幾種方法結(jié)合起來使用效果會更好。這里，尤其要注意在可能的情況下盡量使用上風(fēng)險調(diào)查的方法。由于工程項目的特殊性，兩個不同的項目不可能有完全一致的項目風(fēng)險。因此，在項目風(fēng)險識別過程中，花費人力、物力、財力進行風(fēng)險調(diào)查是必不可少的，這既是一項非常重要的工作，也是項目風(fēng)險識別的重要方法。
3.1.1 招投標階段 招投標階段是前期決策締約階段風(fēng)險管理與控制的關(guān)鍵階段，在此階段，就要通過各種資料及現(xiàn)場勘察，認真仔細地進行項目風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析與評價。根據(jù)風(fēng)險分析與評價的結(jié)論，企業(yè)要采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對風(fēng)險程度大于企業(yè)自身承受能力的，要堅決回避；對于企業(yè)可以承受的項目，要根據(jù)風(fēng)險程度的大小制訂不同的投標策略。
招投標階段面臨的主要風(fēng)險有：①對工程項目所在國情況不熟悉，所參考或借鑒的相關(guān)資料較少；②工程項目資料不全，無法準確編制標書；③投標策略出現(xiàn)偏差；④標書質(zhì)量不高，報價缺乏競爭力。
3.1.2 合同締約階段 合同締約階段是指投標方收到中標通知書后到合同正式簽署這一階段。在此時期，發(fā)、承包雙方進入了合同細節(jié)談判，雖然大的實質(zhì)性的內(nèi)容如價格、主要施工方案等已在投標書中確定不能改變，但仍會有許多細節(jié)的問題需要雙方共同協(xié)商。這些問題一般不會產(chǎn)生大的影響，但有時有的細節(jié)很重要，可能因為雙方在招投標階段疏忽，到合同談判時才發(fā)現(xiàn)，而會對合同簽署產(chǎn)生較大影響。因此，在此階段，通過注重細節(jié)來規(guī)避風(fēng)險顯得尤為重要。
合同締約階段面臨的風(fēng)險主要有：①合同范圍界定有模糊之處；②合同條款遺漏；③合同條款措辭不清，表達有誤；④合同類型選擇不當(dāng)；⑤承發(fā)包模式選擇不當(dāng)；⑥合同索賠、合同爭議及糾紛解決條款未明確；⑦缺乏法律專業(yè)顧問審核，存在較大法律風(fēng)險。
3.1.3 合同履約階段 合同履約階段是指發(fā)承包雙方簽署合同并正式生效后直至合同終止這一階段。在合同進入履約階段后，承包商開始真正面臨各種風(fēng)險因素的實際考驗，在此階段風(fēng)險因素主要有承包商自身因素與外部因素。
承包商自身風(fēng)險因素主要有：①現(xiàn)場組織機構(gòu)組建緩慢；②人力資源不足；③準備工作不充分；④資金不足，墊付困難；⑤臨建設(shè)施規(guī)劃不合理；⑥在現(xiàn)場工作的國內(nèi)人員情緒波動大，影響工作；⑦自身管理水平落后，組織管理不力，進度及質(zhì)量不能滿足甲方要求；⑧服務(wù)意識淡薄，質(zhì)保期內(nèi)維修不力，對企業(yè)信譽產(chǎn)生負面影響；⑨因施工質(zhì)量造成維修，增加成本；⑩質(zhì)保金不能全額回收。
外部風(fēng)險因素主要有：①工程款不能及時支付；②國內(nèi)外分包資源缺乏或價格偏高；③不可抗力；④工程所在國社會政治動蕩；⑤匯率損失；⑥通貨膨脹；⑦當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員難于管理；⑧當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員工作能力不強；⑨當(dāng)?shù)胤职趟髻r；⑩工程量出現(xiàn)較大變更；{11}當(dāng)?shù)囟惙ǖ榷愂辗苫蛘哒咦兓瘜?dǎo)致費用增加；{12}設(shè)備材料圖紙或建筑工程滯后導(dǎo)致工期拖延，成本增加。
3.2 風(fēng)險分析與評價 風(fēng)險分析與評價是指在風(fēng)險辨識的基礎(chǔ)上對風(fēng)險因素進行進一步的定量定性分析，以找出影響項目的主要的風(fēng)險因素，從而為采取有效的風(fēng)險控制防范措施提供依據(jù)。①招投標階段。②合同締約階段。合同條款的疏漏與歧義以及不公平的合同條款這些情況發(fā)生機率大，給承包商可能帶來的損失也大，故是合同締約階段的主要風(fēng)險因素。③合同履約階段。工程所在國的社會政治穩(wěn)定與否是首要的風(fēng)險因素，其實包括匯率變化、通貨膨脹、工程量較大變更、工程延誤或停滯等發(fā)生概率較大，影響較大，故應(yīng)確定為重要風(fēng)險因素。
4 后期風(fēng)險管理
后期風(fēng)險管理是指在合同履約完畢并且已經(jīng)終止后的風(fēng)險管理活動，屬于事后管理與控制范疇。在后期風(fēng)險管理總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，提出改過措施，以對以后的工程起到借鑒的作用。因此，此階段工作是收關(guān)之處，雖然對已完工程作用不大，但對提高企業(yè)風(fēng)險管理水平，促進工程風(fēng)險管理意識起著繼往開來的作用，因此，企業(yè)應(yīng)十分重視。由于人們往往加以忽視，故在此特意著重提出。
4.1 風(fēng)險因素辨識 后期風(fēng)險管理中主要會存在如下情況：①思想不重視；②分析與評價走形式，不認真、不仔細；③未形成規(guī)范的文字材料，起不到應(yīng)有的作用。
4.2 風(fēng)險分析與評價 在風(fēng)險管理與控制中，合同履約完畢后的工程項目分析與評價是對工程的整體分析與總結(jié)，發(fā)揮著總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)，承前啟后的作用。它既是對過去的工程總結(jié)，又是未來工程的借鑒。是必不可少的一環(huán)，不能被省略或忽視，應(yīng)充分重視。
5 風(fēng)險管理措施
在進行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析與評價后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)分析與評價的結(jié)果制訂相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)防措施，以回避或降低可能發(fā)生的風(fēng)險?？偟膩碚f，風(fēng)險管理措施可分為風(fēng)險回避與風(fēng)險降低兩類。
5.1 風(fēng)險回避 風(fēng)險回避即企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果，對于超出自己承受能力范圍的項目選擇放棄或退出。
在招投標階段如果企業(yè)還未投標，風(fēng)險回避即企業(yè)不進行項目投標。此時經(jīng)濟損失較小，一般只為購買標書費加些投標前準備費用。在企業(yè)已經(jīng)投標及合同締約階段，選擇放棄項目來進行風(fēng)險回避時的損失相對大些，一般情況下可能會被沒收投標保證金。在合同履約階段，由于企業(yè)已進行了大量的前期投入，加上一般情況下都要出具履約函，此時企業(yè)如由于自身原因放棄，經(jīng)濟損失及信譽損失就會很大了。由上可以看出，風(fēng)險回避主要在項目決策前期應(yīng)用，對企業(yè)損失及信譽各方面損失較小。而在合同進入正式履約階段，企業(yè)應(yīng)主要采取風(fēng)險降低的方法來控制風(fēng)險帶來的影響。當(dāng)然，也不能排除在特殊情況下，為了避免更巨大的損失，企業(yè)在合同履約階段終止合同。
5.2 降低風(fēng)險的措施 對承包商來說，處理風(fēng)險的方法包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險自留兩種。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是對風(fēng)險造成的損失的承擔(dān)的轉(zhuǎn)移，是通過合同或非合同的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給另一個人或單位的一種風(fēng)險處理方式。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施主要有保險、索賠、通過分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險等。
5.2.1 保險 保險是國際工程項目中必不可少的、有效的降低風(fēng)險的措施。承包商一般投保的險種有工程一切險、貨物運輸險、第三責(zé)任險等，具體投保范圍及投保金額可以根據(jù)工程具體所在地的情況、承包商自身情況、合同中業(yè)主的保險要求等來確定。
5.2.2 索賠 索賠是承包商降低與轉(zhuǎn)移風(fēng)險的另一有效手段。在合同履約階段，引起索賠的因素很多，包括：變更、不可抗力、業(yè)主原因造成的延誤或損失、異常的氣候等等。索賠的范圍及處理程序等一般都會在合同條款中進行規(guī)定，現(xiàn)在國際工程項目中，一般會采取以FIDIC合同文本為底稿的合同條款，如無特意的更改，索賠條款對承包商來說是相對公平的。因此，承包商應(yīng)利用好這些條款，在索賠事件發(fā)生后，及時按合同規(guī)定進行索賠，能夠有效地降低風(fēng)險，保證自身合理的經(jīng)濟利益。
5.2.3 通過分包合同進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移 承包商還可以通過工程分包將部分工程分包出去，而通過分包合同來將部分風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移與分散。
6 結(jié)束語
如上所述，風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于項目自前期策劃到后期評價的全過程，尤其是前期決策階段應(yīng)更加重視風(fēng)險評估。國際工程項目面臨的外部環(huán)境及市場錯綜復(fù)雜，參與其中的每個企業(yè)都應(yīng)高度重視風(fēng)險管理，采取有效措施防范與控制風(fēng)險因素帶來的不利影響，從而保障工程項目得以順利實施，圓滿實現(xiàn)各項目標。
參考文獻：
中圖分類號：D926.5; F426.8 文獻標識碼：A
企業(yè)的法律風(fēng)險防控早在2001年初就為呂立山等著名法律界人士所高度重視，2004年6月，國資委也出臺了《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》，2006年后又相繼出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》等相關(guān)文件，應(yīng)當(dāng)說市場經(jīng)濟的逐步繁榮促進了企業(yè)法律風(fēng)險防范體系的產(chǎn)生和不斷完善。
那么究竟什么是企業(yè)的法律風(fēng)險呢？我們認為，企業(yè)法律風(fēng)險是指基于法律或合同約定，由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化或法律主體的作為及不作為，而對企業(yè)產(chǎn)生的負面法律責(zé)任或不利后果的可能性。這個定義闡明了構(gòu)成企業(yè)法律風(fēng)險的三個基本要素：首先，風(fēng)險產(chǎn)生的前提條件是法律對其有相關(guān)的規(guī)定或合同對其有相應(yīng)的約定;其次引發(fā)風(fēng)險的直接原因包括企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化及企業(yè)自身或其他當(dāng)事人作為或不作為;最后，風(fēng)險發(fā)生后會給企業(yè)帶來負面的法律責(zé)任或后果。據(jù)此，我們以部門法分類和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主要環(huán)節(jié)為經(jīng)緯度，把煙草企業(yè)最常見的法律風(fēng)險歸結(jié)為以下幾個領(lǐng)域：
1、合同法律風(fēng)險
（1）合同主體不適格的法律風(fēng)險
（2）合同形式不當(dāng)導(dǎo)致的法律風(fēng)險
（3）合同內(nèi)容瑕疵導(dǎo)致的法律風(fēng)險
（4）合同履行過程中的不當(dāng)履行、不當(dāng)變更、不當(dāng)解除導(dǎo)致法律風(fēng)險。
2、知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險
（1）商標法律風(fēng)險
（2）專利法律風(fēng)險
（3）著作權(quán)法律風(fēng)險
（4）企業(yè)商業(yè)秘密法律風(fēng)險
3、勞動用工的法律風(fēng)險
（1）勞動用工形式選擇帶來的風(fēng)險。
（2）試用期條款帶來的法律風(fēng)險
（3）規(guī)章制度帶來的法律風(fēng)險。
（4）違約條款帶來的法律風(fēng)險。
（5）培訓(xùn)和競業(yè)限制條款帶來的法律風(fēng)險。
4、市場營銷的法律風(fēng)險
（1）產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量瑕疵的法律風(fēng)險
（2）有獎促銷的法律風(fēng)險
（3）營銷價格確定的法律風(fēng)險
（4）廣告內(nèi)容違規(guī)或未經(jīng)審批程序的法律風(fēng)險
5、招投標的法律風(fēng)險
（1）應(yīng)招項目未招標的法律風(fēng)險
（2）未按規(guī)定招標公告的法律風(fēng)險
（3）招標文件設(shè)置不合理條件排斥潛在投標人的法律風(fēng)險
（4）聯(lián)合體投標的法律風(fēng)險
（5）多個投標人對的同一品牌商品進行投標的法律風(fēng)險
（6）沒有明確評標標準和方法的法律風(fēng)險
（7）中標人放棄中標項目的法律風(fēng)險
（8）未嚴格按照招投標文件簽訂合同的法律風(fēng)險
（9）中標人中途不履行合同或轉(zhuǎn)讓中標項目的法律風(fēng)險
6、訴訟中的法律風(fēng)險
（1）超過訴訟時效
（2）不符合條件，包括訴訟請求不恰當(dāng)、對象不明確等
（3）舉證不能或超期舉證
（4）不能提供準確送達地址
（5）對方無財產(chǎn)或無足夠財產(chǎn)供執(zhí)行
（6）仲裁條款無效
產(chǎn)生前述法律風(fēng)險的原因，我們認為包括以下幾個方面：
1、外部環(huán)境因素變化導(dǎo)致法律風(fēng)險
（1）政策調(diào)控導(dǎo)致的風(fēng)險
（2）法律變動導(dǎo)致的風(fēng)險
（3）經(jīng)濟波動導(dǎo)致的風(fēng)險
（4）自然原因?qū)е碌娘L(fēng)險
2、企業(yè)主觀認識因素導(dǎo)致法律風(fēng)險
（1）依附權(quán)利導(dǎo)致的風(fēng)險
（2）企業(yè)家經(jīng)營理念蘊藏的法律風(fēng)險
3、風(fēng)險防控策略不當(dāng)導(dǎo)致法律風(fēng)險
（1）法律風(fēng)險防范識別不夠全面、系統(tǒng)。
（2）企業(yè)法律工作還不能真正介入企業(yè)的日常經(jīng)營活動中。
（3）企業(yè)的法律工作局限于處理具體的法律事務(wù)。
（4）無法將法律風(fēng)險管理責(zé)任分解到各個部門
通過對企業(yè)常見法律風(fēng)險形式及發(fā)生原因的分析，我們認為建立企業(yè)法律風(fēng)險防控體系應(yīng)當(dāng)用管理的方法解決法律問題，才能真正建立起符合企業(yè)需要的法律風(fēng)險防控體系：
1、法律風(fēng)險管理流程的創(chuàng)新
企業(yè)要走出法律風(fēng)險管理面臨的困境，首先要解決的一個問題就是：以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，建立一套完整的法律風(fēng)險管理流程。所謂以風(fēng)險管理為導(dǎo)向即是將風(fēng)險作為管理對象，以合理、有效的控制風(fēng)險為目標，并遵循風(fēng)險管理的一般原則和規(guī)律。按此要求建立的法律風(fēng)險管理流程主要包括這樣幾個環(huán)節(jié)：首先要對企業(yè)的法律風(fēng)險進行識別，其次要對識別出的風(fēng)險進行評估，再次要對風(fēng)險評估進行結(jié)果分析，確定控制對象并進行有效控制，最后要對風(fēng)險控制的實施情況和效果進行監(jiān)控并反饋。
2、法律風(fēng)險管理方法的創(chuàng)新
新的企業(yè)法律風(fēng)險管理模式下，必須確定一套標準的方法和工具，供企業(yè)在進行法律風(fēng)險識別、評估、分析和控制等管理活動時使用。這套工具應(yīng)該盡可能標準化，即不同的人使用相同的方法和工具得出來的結(jié)果應(yīng)當(dāng)基本相同，不應(yīng)該有明顯的差別。
3、法律風(fēng)險識別的創(chuàng)新
一是要在建立法律風(fēng)險管理流程的過程中充分考慮風(fēng)險識別系統(tǒng)性的要求，組織完整、有序的風(fēng)險識別活動;二是要在確定法律風(fēng)險管理方法和工具的過程中充分考慮風(fēng)險識別系統(tǒng)性的要求，設(shè)計科學(xué)、合理的法律風(fēng)險識別方法。
4、法律風(fēng)險分析的創(chuàng)新
企業(yè)法律風(fēng)險管理必須實現(xiàn)法律風(fēng)險分析的定量性，即指可以用具體的數(shù)量值來表示風(fēng)險的大小，包括風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險發(fā)生后造成的損失度大小。這種方法應(yīng)當(dāng)包括具體的評估緯度、明確的評估標準以及評估結(jié)果數(shù)量值的數(shù)學(xué)公式等。
5、法律風(fēng)險應(yīng)對的創(chuàng)新
1、房地產(chǎn)項目風(fēng)險管理的基本理論
1.1 房地產(chǎn)項目風(fēng)險管理的概念
房地產(chǎn)項目風(fēng)險管理是研究房地產(chǎn)開發(fā)過程中風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門管理學(xué)科，各經(jīng)濟單位在風(fēng)險辨識、風(fēng)險估測和風(fēng)險評價的基礎(chǔ)上，根據(jù)具體情況優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對房地產(chǎn)項目風(fēng)險實施有效的控制和妥善處理風(fēng)險所致后果，以期達到以最少的成本獲得最大安全保障的目標。在決策時，能否達到上述期望目標，不僅取決于決策前的風(fēng)險辨識、分析和評價是否全面正確，還取決于在實施控制方案過程中能否進行正確的效果評價，對控制方案不斷修改，使其更加切合實際。這表明房地產(chǎn)風(fēng)險管理方案的實施是一個動態(tài)過程，管理者必須根據(jù)實際情況隨時辨識、分析和評價新風(fēng)險，修改管理方案，這樣才能達到以最少的成本實現(xiàn)最大安全保障的目標。
1.2 房地產(chǎn)項目風(fēng)險管理的過程分析
房地產(chǎn)項目風(fēng)險管理一般包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險控制等四個階段，各環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系，其推行和開展按一定的程序周而復(fù)始、循環(huán)往復(fù)進行。
（1）風(fēng)險識別是風(fēng)險管理中最重要的步驟，只有全面、正確地識別房地產(chǎn)開發(fā)過程中面臨的所有風(fēng)險，才能有的放矢地針對風(fēng)險進行分析，使風(fēng)險管理建立在良好的基礎(chǔ)之上。通過風(fēng)險識別應(yīng)盡可能全面地找出影響風(fēng)險管理目標實現(xiàn)的所有風(fēng)險因素，采用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄓ枰苑诸?，逐一分析各風(fēng)險因素產(chǎn)生的根源。風(fēng)險識別的參與者應(yīng)盡可能包括項目隊伍、風(fēng)險管理小組、來自公司其他部門的專家、客戶、最終使用者、其他項目經(jīng)理、項目相關(guān)方以及外界專家等。另外，項目風(fēng)險識別并非一蹴而就的事情，應(yīng)當(dāng)自始至終反復(fù)進行。
（2）風(fēng)險分析包括風(fēng)險定性分析與風(fēng)險定量分析，風(fēng)險定性分析是確定風(fēng)險發(fā)生的可能性及其后果的嚴重性，并按照風(fēng)險對項目目標可能的影響進行風(fēng)險排序，以明確特定風(fēng)險的重要程度從而指導(dǎo)風(fēng)險應(yīng)對計劃的制訂，并幫助項目團隊成員修正計劃中出現(xiàn)的偏差。風(fēng)險定量分析則是量化風(fēng)險的出現(xiàn)概率及其影響，確定該風(fēng)險的社會、經(jīng)濟意義以及處理的費用和效益分析。不僅量化分析每一個風(fēng)險的概率及其對項目目標造成的后果，而且也分析項目總體風(fēng)險的程度。通過對項目實施各階段可能存在的風(fēng)險進行盡可能詳盡的分析，包括分析風(fēng)險性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的可能程度、風(fēng)險發(fā)生對預(yù)期利潤的影響程度，使項目可行性研究建立在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，選擇可靠性好、風(fēng)險隱患少、風(fēng)險程度低的項目管理方案。
（3）針對風(fēng)險識別和分析的結(jié)果，為提升實現(xiàn)目標的機會，降低風(fēng)險對目標的威脅，必須制訂項目風(fēng)險應(yīng)對計劃。風(fēng)險應(yīng)對計劃必須與風(fēng)險的嚴重程度、成功實現(xiàn)目標的費用有效性、項目成功的時間性與現(xiàn)實性相適應(yīng)，同時也必須得到所有項目利益相關(guān)方的認可，并應(yīng)由專人負責(zé)。項目一旦立項，項目管理者就應(yīng)該緊密結(jié)合國家對房地產(chǎn)市場的監(jiān)管政策，在城市規(guī)劃、政策法規(guī)的約束條件下，研究房地產(chǎn)的供求現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，確定周密的產(chǎn)品方案和營銷策略，圍繞項目開發(fā)進度優(yōu)化資源配置，統(tǒng)籌資金安排，使整個項目的實施有條不紊，進而達到預(yù)期目的。
（4）跟蹤已識別的風(fēng)險，監(jiān)視殘余風(fēng)險，識別新出現(xiàn)的風(fēng)險，修改風(fēng)險管理計劃，保證風(fēng)險計劃的實施，并評估風(fēng)險減輕的效果是項目控制的主要任務(wù)。完善的控制體系和有效的實施，是防范風(fēng)險和控制風(fēng)險的可靠保證，同時也將成本管理與企業(yè)的整體經(jīng)濟效益直接聯(lián)系起來，對減小財務(wù)風(fēng)險的作用極其顯著。一個好的風(fēng)險控制系統(tǒng)可以在風(fēng)險發(fā)生之前就提供給決策者有用的信息，并使之做出有效的決策，達到項目風(fēng)險管理的目的。
在以上四個階段中，項目管理者只有充分了解房地產(chǎn)項目的風(fēng)險情況，對“易發(fā)險情”進行認真的分析和預(yù)測，并根據(jù)自身實力估算投資風(fēng)險的承受能力，綜合權(quán)衡房地產(chǎn)項目的收益和風(fēng)險，制定各種風(fēng)險的防范措施，達到風(fēng)險小而收益高的目的，才是房地產(chǎn)項目管理的真正目的所在。下面結(jié)合該項目的案例，運用項目風(fēng)險管理的基本理論來具體分析該項目開發(fā)中存在的風(fēng)險及產(chǎn)生根源，對重要風(fēng)險進行估計和評價，同時提出較為詳細的風(fēng)險管理措施。
2、工程實例：
我公司開發(fā)建設(shè)的湖州項目總建筑面積約45萬m2，綠地率40%，是由別墅、高層、小高層組合的住宅小區(qū)。從規(guī)劃設(shè)計上看，該項目強調(diào)不同建筑群體的統(tǒng)一性和完整性，規(guī)劃設(shè)計方案既要能滿足該建筑物的各項使用要求，同時又必須符合建筑間距，相鄰建筑間的相協(xié)調(diào)。從規(guī)劃布局上看，項目建設(shè)充分體現(xiàn)了現(xiàn)代感與自然文化氣息的結(jié)合，建筑互相圍合、各組團間貫穿公共綠地，即統(tǒng)一又形成每個單一的整體，構(gòu)成氣勢非凡的空間效果。
2.1 項目各階段的風(fēng)險識別
在投資決策階段，從各項政策方面來看，本項目具有得天獨厚的優(yōu)勢；從社會環(huán)境與經(jīng)濟環(huán)境方面來看，由于國家總體經(jīng)濟形勢的良好，風(fēng)險因素也較少。但是由于國家相關(guān)部門對國有土地進行了徹底的清查，相繼下發(fā)了關(guān)于房地產(chǎn)土地交易方面的各項文件，嚴格的土地政策使該項目在土地獲取方面面臨極大風(fēng)險。
在土地的獲取階段，房地產(chǎn)開發(fā)所需巨額資金和融資是開發(fā)商最為關(guān)切和頗費心機的問題。我國房地產(chǎn)業(yè)資金大部分來自于金融機構(gòu)的貸款，許多開發(fā)商利用貸款進行滾動操作，然后將樓盤以個人按揭貸款進行銷售，最終將房地產(chǎn)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到金融機構(gòu)身上。由于房地產(chǎn)金融體系的內(nèi)在脆弱性和資產(chǎn)價格的內(nèi)在波動性，使得該項目也不可避免地具有籌資方面的風(fēng)險。
在建設(shè)階段，該項目也將面臨著招標模式風(fēng)險、承包合同風(fēng)險、工期拖延風(fēng)險、項目質(zhì)量風(fēng)險、開發(fā)成本風(fēng)險及施工索賠風(fēng)險等，但只要施工單位與開發(fā)商在房產(chǎn)開發(fā)市場具有良好的口碑和品牌效應(yīng)，因此項目在招標模式、承包方式以及承包合同方面的風(fēng)險因素也可控制在較小范圍。
在租售階段，該項目采用預(yù)售方式，在住宅具有穩(wěn)定需求的市場條件下，有利于資金的快速回籠，因此這方面的風(fēng)險因素較少。租售合同風(fēng)險方面，重要的是銷售價格定位，準確合理的銷售價格能夠比較快地為廣大需求者所接受，從而為資金的快速回籠提供可能。
2.2 項目的風(fēng)險分析
2.2.1 項目投資階段風(fēng)險的敏感性分析
通過對與利潤有關(guān)的建安工程費、土地開發(fā)費、綜合配套費用、住宅售價等敏感因素進行單變量敏感性分析。列出住宅售價因素變化而其他因素不變的情況下，建安工程費、土地開發(fā)費、配套費用相對固定的情況下，住宅售價因素對利潤的影響比較關(guān)鍵，總結(jié)以上幾個因素的變化與成本利潤的關(guān)系，是正、負相關(guān)的關(guān)系。
2.2.2 項目土地獲取階段風(fēng)險分析
項目在土地獲取階段的風(fēng)險主要是融資風(fēng)險，而該項目在融資方面依靠銀行貸款，自身也需具有充足的自由資金，加大融資手段上的多元化，大大降低了融資風(fēng)險。
2.3 項目的風(fēng)險控制
（1）項目土地獲取階段籌資風(fēng)險的控制措施。對籌資風(fēng)險主要采用風(fēng)險控制與風(fēng)險自留，明確不應(yīng)過度負債，項目開發(fā)前期對資金運作應(yīng)有全過程通盤的考慮，留有余地并有資金補充應(yīng)急計劃項目；將短期負債與長期負債區(qū)別對待，盡量減少短期負債，以適應(yīng)該項目開發(fā)生命周期長的特點；將房地產(chǎn)銷售工作提前，用收入彌補資金不足，減少負債，并提前盈利等。
（2）對設(shè)計變更風(fēng)險、設(shè)計方案不合理的風(fēng)險控制。主要采用風(fēng)險控制和風(fēng)險轉(zhuǎn)移，加強施工前施工圖審查及設(shè)計交底，建立健全會審制度；采用監(jiān)理制度，更好地規(guī)范各個單位的行為；嚴格設(shè)計變更審查制度等，以便對項目投資控制。
（3）對工期拖延的風(fēng)險控制。主要采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移，利用工程承包合同與工程監(jiān)理合同將該部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移到施工單位和監(jiān)理單位，具體措施為：在工程承包合同中，嚴格制定相關(guān)工程工期條款，在該項條款中，明確指明工期拖延所造成的后果及相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，將該部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移到主體承包單位；聘請專業(yè)監(jiān)理公司，在監(jiān)理合同中同樣設(shè)定相應(yīng)工期條款，明確監(jiān)理公司對工期拖延同樣負有責(zé)任。
（4）對各種安全事故風(fēng)險以及其他風(fēng)險的控制。任何風(fēng)險防范措施都是有“人”來發(fā)現(xiàn)并實施控制措施的，對該項目總體而言，首要的是建設(shè)一支業(yè)務(wù)優(yōu)，能力強、熟悉市場的管理隊伍。有了這樣一支隊伍，就能夠從源頭上減少和消除各種風(fēng)險因素對房地產(chǎn)項目的影響。另外，進行風(fēng)險控制管理要注意兩個關(guān)鍵問題：一是風(fēng)險控制目標的確定與分解，二是責(zé)任落實。當(dāng)然，在有效地管理規(guī)劃與控制風(fēng)險時，還應(yīng)注意工程項目風(fēng)險控制的執(zhí)行與反饋。這是對風(fēng)險控制效率和效果評價與規(guī)避風(fēng)險能力再提高的過程，檢查風(fēng)險管理方案的實施情況，對風(fēng)險情況進行監(jiān)控，用實踐效果評價風(fēng)險管理決策效果。要確定在條件變化時的風(fēng)險處理方案，檢查是否有被遺漏的風(fēng)險，對新發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素應(yīng)及時提出對策。
3、結(jié)語
對房地產(chǎn)項目風(fēng)險的分析研究在國外是可行性研究中一項不可缺少的內(nèi)容，特別是近二三十年來得到了迅速發(fā)展。要避免房地產(chǎn)項目管理的風(fēng)險，必須對房地產(chǎn)項目管理過程中可能出現(xiàn)的種種風(fēng)險和不確定性因素做出較為精確的定性和定量分析。目前，我國房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)律、經(jīng)營管理的實踐還缺少理論研究和總結(jié)提高，許多項目管理者甚至各級政府在房地產(chǎn)項目的運作上還存在一定的盲目性和不科學(xué)性，對房地產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險更是缺乏深刻的認識，對房地產(chǎn)投資風(fēng)險的全面論述也比較少。因此，房地產(chǎn)項目風(fēng)險管理的理論研究和實踐運作，不僅是房地產(chǎn)項目管理者面臨的一個重要課題，而且是房地產(chǎn)業(yè)管理和政策制定部門所必須關(guān)注的內(nèi)容。
參考文獻：
隨著社會的發(fā)展、科技的進步、經(jīng)濟交往日益頻繁，現(xiàn)實生活中的風(fēng)險因素越來越多，可以說風(fēng)險無處不在。無論集體還是個人，國家還是各類經(jīng)濟合作體，都日益認識到進行風(fēng)險管理的必要性和迫切性。人們想出種種辦法來應(yīng)對風(fēng)險。檢測實驗室作為經(jīng)濟活動中的參與者，同樣也存在與面臨著各種各樣的風(fēng)險，對風(fēng)險的管理能力在全球經(jīng)濟一體化的大背景下顯得尤為重要。為便于本文論述，我們先了解幾組概念。
質(zhì)量的概念
ISO9000：2000中質(zhì)量的定義是：一組固有特性滿足要求的能力。特性是指可區(qū)分的特征，要求是指明示的、通常隱含的或必須履行的需求或期望。
合同評審的概念
學(xué)術(shù)定義，合同評審是指接到客戶訂單以后,為了確認能夠保質(zhì)保量地完成訂單,對生產(chǎn)能力和物料進行確認,掃除生產(chǎn)過程中的不確定因子,避免因生產(chǎn)過程中出現(xiàn)解決不了的問題而影響產(chǎn)品質(zhì)量和交貨時間 。
與檢測相關(guān)的定義，合同評審是指接到客戶檢驗需求后,為了確認能夠保質(zhì)保量完成檢驗,對檢驗?zāi)芰Φ纫蛩剡M行確認,掃除檢驗過程中的不確定因子,避免因檢驗過程中出現(xiàn)解決不了的問題而影響報告質(zhì)量和交報告日期
風(fēng)險管理的概念
風(fēng)險管理是指在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險減至最低，保護自身或相關(guān)方利益的管理過程。
合同評審與實驗室風(fēng)險管理的關(guān)系
從質(zhì)量的定義，我們可分析出檢測實驗室合同評審工作的質(zhì)量特性主要有三方面，一是滿足客戶要求的特性、二是滿足法律要求的特性、三是滿足實驗室內(nèi)部管理要求的特性。滿足客戶要求方面的特性表現(xiàn)為：完成檢測及出具檢測報告的時間、檢測費用、檢測報告的使用價值或效用；滿足法律要求的特性表現(xiàn)為檢測合同是否符合《中國人民共和國合同法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《委托檢驗行為規(guī)范》等法律法規(guī)規(guī)章的要求，即合法性；滿足內(nèi)部管理要求的特性表現(xiàn)為合同評審工作流程是否快捷、有效，轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟效益的時間、消耗人力、物力等各類資源的成本量。
通過對合同評審工作三方面質(zhì)量特性的分析可以看出，合同評審質(zhì)量高低與好壞會對實驗室的風(fēng)險大小及風(fēng)險系數(shù)的高低產(chǎn)生直接的影響。就滿足客戶要求的質(zhì)量特性而言，假如因為合同評審對檢測時間把握不準，檢測報告超期了，客戶因此丟掉了訂單，那勢必會引起客戶的不滿意，帶來的后果可能是客戶對實驗室的甚至索賠，這就給實驗室?guī)砹藰O大的風(fēng)險。就滿足法律要求的質(zhì)量特性而言，如果與委托客戶簽訂的合同本身不合法，那實驗室就會面臨違法的結(jié)局，同樣帶來了風(fēng)險。就滿足內(nèi)部管理而言，如果每一宗合同評審都要花上一兩天的時間才能完成，或需要反復(fù)，那么實驗室的管理將陷入混亂與無序中，對于用于貿(mào)易目的的委托檢測來說，時間就是金錢，如果客戶在可以容忍的時間內(nèi)還等不到滿意的結(jié)果，合同遲遲不能簽定，那么客戶肯定會另擇良枝，實驗室從此便永久地喪失了這個客戶，這種情況多了，經(jīng)濟效益從而何來，沒有經(jīng)濟效益，如何能添置更先進的設(shè)備，如何留住人才，這是危及實驗室生存的風(fēng)險。
ISO31000：200險管理標準中提出建立內(nèi)部溝通與報告機制及建立外部溝通與報告機制是風(fēng)險管理的重要框架之一，而合同評審環(huán)節(jié)恰恰是每個實驗室組織獲取內(nèi)部信息特別是外部信息的關(guān)鍵點，由合同評審中收集來的信息對風(fēng)險管理決策具有重要的意義。
因此只有提高合同評審質(zhì)量，才能助推實驗室風(fēng)險管理能力。實施了有效的風(fēng)險管理，合同評審的質(zhì)量必然能提高。二者相互促進，構(gòu)成良性循環(huán)。
從風(fēng)險管理的角度提高合同評審質(zhì)量
合同評審是整個檢驗流程的首道程序，風(fēng)險管理首先應(yīng)從這個環(huán)節(jié)開始，只有從風(fēng)險管理的角度出發(fā)，才能真正提高合同評審的質(zhì)量。
風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)是對風(fēng)險進行識別，在合同評審工作開始前對其中的風(fēng)險進行識別是非常必要的。合同評審工作風(fēng)險主要有以下幾類，一類風(fēng)險，來自客戶的風(fēng)險。二類風(fēng)險，法律風(fēng)險，即陷入違法違規(guī)或者法律糾紛的風(fēng)險。三類風(fēng)險，管理及成本風(fēng)險，即指給整個實驗室管理體系拖后腿的任何因素或風(fēng)險。
正確識別風(fēng)險后要采取措施，對風(fēng)險進行控制。風(fēng)險控制是風(fēng)險管理的核心內(nèi)容，包括風(fēng)險評估、風(fēng)險管理方式選擇及風(fēng)險管理決策。針對上述合同評審中的三類風(fēng)險，應(yīng)該如何控制呢？ 筆者認為將合同評審的所有要素逐一列出，將這些要素劃分到三類風(fēng)險中，再針對其質(zhì)量特性加以控制是比較科學(xué)的方法。
一類風(fēng)險的控制方法
合同評審各類要素中應(yīng)劃分到一類風(fēng)險控制的要素有以下幾類：客戶信息、產(chǎn)品信息、檢驗依據(jù)及判定依據(jù)、價格及收費、出具報告日期、樣品交接說明、分包項目及偏離。這些因素中的任意一項如果控制不好，就會帶來不同程度的風(fēng)險，并且加大其它因素的風(fēng)險系數(shù)，從而增加整體風(fēng)險。
對這些要素的風(fēng)險控制方法應(yīng)該從以下幾方面入手，首先合同評審材料盡可能采用書面的形式，如果是口頭形式，合同評審人員事后應(yīng)及時記錄口頭溝通的情況，并且保存好這些材料，保存期最好在五年以上。其次檢測機構(gòu)由于其委托性質(zhì)及樣品的多樣性，合同格式未必全部一致，但是供檢測機構(gòu)與委托方簽字的那份材料中的信息尤其是檢測報告中要出現(xiàn)的信息必須翔實、準確、清晰。客戶信息應(yīng)包括委托人、產(chǎn)品的生產(chǎn)廠、制造商、經(jīng)銷商等相關(guān)方的信息。產(chǎn)品信息應(yīng)包括產(chǎn)品名稱、型號規(guī)格、技術(shù)參數(shù)、警示語。合同評審人員應(yīng)為客戶選用既能滿足委托方需求，又能使檢測報告為客戶發(fā)揮最大效能的檢驗依據(jù)或判定依據(jù)。樣品交接說明內(nèi)容應(yīng)包括樣品狀態(tài)是否完好、有效，樣品狀態(tài)及數(shù)量是否能充分滿足檢測需求，涉及抽樣樣品的最好清楚地記錄抽樣位置及方法，配以圖片進行說明，尤其是接收質(zhì)量鑒定與仲裁委托檢測時。
同時，上述各項信息都必須確保得到了客戶的確認并有書簽名、蓋章，這是控制一類風(fēng)險的有效手段。因為合同一經(jīng)成立即具有法律效力，在雙方當(dāng)事人之間就發(fā)生了權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，當(dāng)事人一方或雙方未按合同履行義務(wù)，就要依照合同或法律承擔(dān)違約責(zé)任。舉了例子，一個客戶用你的實驗室出具的檢測報告辦理出關(guān)時被海關(guān)發(fā)現(xiàn)報告上的公司名稱與申報過關(guān)的公司不一致，被拒絕通關(guān)后氣沖沖地來向你興師問罪時，你若能找出雙方簽定的合同或協(xié)議，最后發(fā)現(xiàn)是客戶自己的原因?qū)е鲁鲥e，這時你就劃險為夷了，來自客戶的風(fēng)險在你高質(zhì)量的合同評審前提下煙消云散。但如果合同評審人員因?qū)Ξa(chǎn)品檢測標準不熟或忽視了標準對某些項目的檢測時間要求而承諾不可能實現(xiàn)的完成日期，這種情況下實驗室的風(fēng)險肯定大大增加，有可能給實驗室?guī)黼y以預(yù)測的不良結(jié)果。
二類風(fēng)險的控制方法。
合同評審必須在國家有關(guān)法律法規(guī)，各類規(guī)章制度制度下開展才能控制來自法律方面的風(fēng)險。二類風(fēng)險控制主要有以下幾方面：
第一，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會公德，不得擾亂社會經(jīng)濟秩序，損害社會公共利益。
合同評審工作應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》第一百零七條，當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責(zé)任。
第二，實驗室必須在有能力、有資質(zhì)的前提下對外出具檢測報告，這是法律法規(guī)對實驗室必須履行的需求。有能力是指客戶要求檢驗的產(chǎn)品類別或檢測標準（含年號）或檢測方法（含年號）已通過CMA、CAL、CANS認可。 有資格指已獲特定的授權(quán)，如3C指定檢測產(chǎn)品及地域、生產(chǎn)許可證檢驗資格授權(quán)、見證檢驗授權(quán)、電子產(chǎn)品污染控制認證授權(quán)等。
檢驗依據(jù)、方法、方案、細則或相關(guān)要求必須合法且明確。合法指的是符合法律法規(guī)、相關(guān)規(guī)章制度。不得受理、檢測國家明令禁止生產(chǎn)的產(chǎn)品，如直排式燃氣熱水器、一次性發(fā)泡塑料餐盒屬于淘汰產(chǎn)品，檢測實驗室不得對這類產(chǎn)品出具檢測報告。明確指明白、清晰、完整、易操作。涉及到具體項目時，應(yīng)將項目羅列清楚。用于承擔(dān)政府任務(wù)的方案或細則，要將判定方法列明。
第三，收費的合法性，屬于國家或地方政府部門控制的收費必須依據(jù)公布的收費標準進行收費。
三類風(fēng)險的控制方法。
合同評審工作質(zhì)量低下，勢必會拖整個實驗室的管理后腿，而滯后的管理會增加組織運行的風(fēng)險，因此對于這類風(fēng)險控制，唯一的方法就是提高合同評審水平與效率，配備綜合素質(zhì)較強的合同評審人員，縮減評審環(huán)節(jié)，加快評審流程，為檢驗環(huán)節(jié)做好良好輔墊。
眾所周知，人才是發(fā)展的第一要素，是風(fēng)險管理與有效控制的根本所在。首先從事合同評審人員應(yīng)具備風(fēng)險意識，除了有識別風(fēng)險的能力，還應(yīng)有能及時采取決策、控制風(fēng)險的能力，這樣的合同評審工作質(zhì)量才算上乘。
合同評審人員的綜合能力高低對于這項工作有決定性的影響。綜合素質(zhì)強的合同評審人員能在與客戶取得良好溝通后，快速發(fā)現(xiàn)客戶的需求，為其量身定做一套解決方案，嬴得客戶信任，維持客戶同時為實驗室獲取了經(jīng)濟效益與發(fā)展資金。同時，由于對標準、檢測方法等內(nèi)容的熟悉，他們選定的檢驗依據(jù)或方法項目能為檢驗環(huán)節(jié)約時間，讓檢驗環(huán)節(jié)與合同評審環(huán)節(jié)無縫連接，使檢驗環(huán)節(jié)成為真意義上的檢測，而綜合能力低的合同評審人員做出來的工作流轉(zhuǎn)到檢測環(huán)節(jié)后，會給檢測開展帶來很多不必要的阻礙，通常不是由于評審時要求客戶提供的樣品數(shù)量達不到檢測標準要求而使檢測無法正常進行，就是與客戶就檢測項目溝通得不夠完整導(dǎo)致模擬兩可而使檢測不能開展?？傊?，綜合能力低的合同評審人員會給檢測留下很多不確定信息，嚴重影響檢測進度。
