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時(shí)間：2023-03-22 17:43:15
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1.3研究背景及意義
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，社會(huì)各界對(duì)監(jiān)理工程師提出了更高的期望和要求。與此同時(shí)，隨著我國(guó)建筑行業(yè)行政主管部門(mén)對(duì)建設(shè)工程各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的落實(shí)力度不斷加大，監(jiān)理人員所肩負(fù)的職業(yè)責(zé)任也越來(lái)越大。為了能繼續(xù)推動(dòng)工程監(jiān)理事業(yè)的健康發(fā)展，必須要高度重視監(jiān)理工程師從業(yè)人員職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。但是，我國(guó)目前還沒(méi)有形成與現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相協(xié)調(diào)的職業(yè)責(zé)任制度體系。受建設(shè)工程項(xiàng)目的特殊性影響，當(dāng)有工程事故發(fā)生，對(duì)監(jiān)理工程師責(zé)任的認(rèn)定相當(dāng)困難。因此，合理的劃分和認(rèn)定監(jiān)理方在建設(shè)工程項(xiàng)目中的所應(yīng)承擔(dān)責(zé)任已經(jīng)成為關(guān)系參建各方切身利益的大事。2013年，住建部會(huì)執(zhí)行新版的《建設(shè)工程監(jiān)理合同示范文本》。在針對(duì)監(jiān)理人違約責(zé)任一項(xiàng)中明確指出：“因監(jiān)理人違反本合同約定給委托人造成損失的，監(jiān)理人應(yīng)當(dāng)賠償委托人損失。賠償金額的確定方法在專(zhuān)用條件中約定。監(jiān)理人承擔(dān)部分賠償責(zé)任的，其承擔(dān)賠償金額由雙方協(xié)商確定?！边@就突破了舊版合同范本中規(guī)定的“如果因監(jiān)理人過(guò)失而造成了委托人的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)當(dāng)向委托人賠償。累計(jì)賠償總額不應(yīng)超過(guò)監(jiān)理報(bào)酬總額（除去稅金）?！盵1]的賠償上限。監(jiān)理工程師投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)是一項(xiàng)國(guó)際慣例，在工程師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度發(fā)展成熟和穩(wěn)定的一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家，工程師投保率普遍達(dá)到80%以上。然而目前我國(guó)國(guó)內(nèi)6600余家監(jiān)理企業(yè)中真正有效開(kāi)展監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)投保業(yè)務(wù)的不足200家，企業(yè)監(jiān)理責(zé)任險(xiǎn)投保率僅3%。蓬勃發(fā)展的工程監(jiān)理行業(yè)和冷清的監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)形成了鮮明的對(duì)比，造成這種狀況存在很多原因，我國(guó)各監(jiān)理企業(yè)對(duì)市場(chǎng)上現(xiàn)有的各種監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品普遍興趣不高，缺少投保主動(dòng)性。這其中保險(xiǎn)產(chǎn)品單一化、保險(xiǎn)費(fèi)率厘定缺乏科學(xué)性和針對(duì)性是非常重要的一個(gè)原因。因此，制定出科學(xué)合理的保險(xiǎn)費(fèi)率，既能夠保障保險(xiǎn)公司能夠有序開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，具備充分的資金來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行賠償，提高保險(xiǎn)公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；又能夠?qū)ΡO(jiān)理企業(yè)產(chǎn)生足夠的吸引力，使監(jiān)理企業(yè)有興趣參與職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，形成具備一定規(guī)模的社會(huì)投保群體，共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，最終促進(jìn)我國(guó)工程建設(shè)行業(yè)的整體健康發(fā)展。
2保險(xiǎn)費(fèi)率影響因素和我國(guó)職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品
2.1國(guó)內(nèi)外對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率影響因素的研究成果
國(guó)內(nèi)外很多學(xué)者對(duì)影響監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率的因素作了大量的分析討論并取得了豐富的成果。下面舉例分析。①2002年美國(guó)AIA，ACEC，NSPE三大機(jī)構(gòu)聯(lián)合對(duì)數(shù)家開(kāi)展職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行調(diào)查，歸納得到影響保險(xiǎn)費(fèi)率的主要因素有六項(xiàng)，各家公司對(duì)這幾種因素重要程度評(píng)價(jià)并進(jìn)行排序，如表1。對(duì)上述數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，得到上述六種影響因素的排名順序如下：1）承接項(xiàng)目類(lèi)別；2）年?duì)I業(yè)額；3）索賠經(jīng)歷；4）企業(yè)經(jīng)驗(yàn)；5）企業(yè)所在地；6）承接項(xiàng)目所在地。②2005年天津大學(xué)的齊勛在其發(fā)表的論文中提出[2]，依據(jù)調(diào)研保險(xiǎn)公司、監(jiān)理協(xié)會(huì)、監(jiān)理企業(yè)的多位專(zhuān)家對(duì)六大因素的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，構(gòu)架出矩陣模型如下：采用層次分析法（AHP法）計(jì)算出上述六種影響因素排序結(jié)果如下：1）承接項(xiàng)目類(lèi)別：2）年?duì)I業(yè)額；3）索賠經(jīng)歷；4）企業(yè)經(jīng)驗(yàn)：5）企業(yè)所在地；6）承接項(xiàng)目所在地。③美國(guó)AIA/ACEC/NSPE于2006年再一次開(kāi)展職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)投保業(yè)務(wù)調(diào)研。在本次的調(diào)研中重新歸納了七項(xiàng)影響建設(shè)工程職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的因素，14家參與調(diào)查的公司分別給出了上述七大因素影響費(fèi)率厘定的重要程度排序。同樣對(duì)統(tǒng)計(jì)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，得到本次調(diào)研的七種影響因素排名如下：1）年?duì)I業(yè)額；2）執(zhí)業(yè)類(lèi)型；3）索賠經(jīng)歷；4）項(xiàng)目類(lèi)型；5）公司經(jīng)驗(yàn)；6）公司所在地；7）項(xiàng)目所在地。從上述三例調(diào)研和結(jié)論分析中，可以看出，雖然各保險(xiǎn)公司對(duì)厘定職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率影響因素的種類(lèi)及各因素重要性的看法不盡相同，但是對(duì)幾個(gè)主要因素的認(rèn)可和排序總體來(lái)看還是具有相當(dāng)強(qiáng)的一致性。
2.2我國(guó)現(xiàn)有監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品情況分析
由于我國(guó)開(kāi)展監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的時(shí)間較短，因此國(guó)內(nèi)真正有效開(kāi)展監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司并不多，各保險(xiǎn)推出的保險(xiǎn)產(chǎn)品普遍比較單一。保監(jiān)會(huì)于2007年對(duì)我國(guó)建設(shè)工程監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率做出如下規(guī)定“：監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率，對(duì)于一般的工程監(jiān)理單位為0.8%，對(duì)于通過(guò)ISO9000系列質(zhì)量管理體系認(rèn)證的工程監(jiān)理單位為0.7%。并在此基礎(chǔ)上視具體的風(fēng)險(xiǎn)狀況，可作上下30%范圍內(nèi)的浮動(dòng)。”下面列舉國(guó)內(nèi)開(kāi)展監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的兩家保險(xiǎn)公司的費(fèi)率方案。①天安保險(xiǎn)股份有限公司建設(shè)工程監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率方案[4]：②中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司建設(shè)工程監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率方案：從上面舉例費(fèi)率表中不難看出，目前國(guó)內(nèi)現(xiàn)行各監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率條款中對(duì)費(fèi)率影響因素考慮普遍偏少，甚至對(duì)某些風(fēng)險(xiǎn)因素的影響一刀切，不能充分體現(xiàn)不同風(fēng)險(xiǎn)條件的投保差別，無(wú)法對(duì)投保人形成足夠的吸引力。保險(xiǎn)費(fèi)率的科學(xué)厘定是順利推行該保險(xiǎn)產(chǎn)品的基礎(chǔ)因素，他直接決定投保人的投保成本和預(yù)期補(bǔ)償期望的大小。我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度很大程度上是模仿西方發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)家的做法，缺少與我國(guó)工程建設(shè)監(jiān)理行業(yè)實(shí)際情況的有效結(jié)合，缺乏針對(duì)性，必須在此環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。
2、制定明確法律法規(guī)
上面剛剛提到我國(guó)在與國(guó)際接軌的過(guò)程中，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的管理方法很有必要。但也不可全盤(pán)模仿，因?yàn)楫吘惯€有中國(guó)國(guó)情之下的現(xiàn)象需要因地制宜地處理。因此我們?cè)谥贫ǚ现袊?guó)國(guó)情的建筑保險(xiǎn)法律法規(guī)的時(shí)候還是可以要參考《FIDIC土木工程合同條件》中的相關(guān)條款，進(jìn)一步完善相關(guān)的建筑工程保險(xiǎn)方面的法律法規(guī)，引進(jìn)國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)制的同時(shí)，責(zé)權(quán)分明，劃分好業(yè)主與承包商之間的利益風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系，如投保的項(xiàng)目、方式、費(fèi)用等相關(guān)內(nèi)容都要條款清晰，防發(fā)生相關(guān)的糾紛。把，參加相關(guān)的保險(xiǎn)作為頒發(fā)相關(guān)施工許可證的硬性條件，以法律的形式準(zhǔn)其入市場(chǎng)。
3、健全保險(xiǎn)中介組織
同樣在學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的時(shí)候，學(xué)習(xí)國(guó)際上的投保人的具體做法：如詳細(xì)分析和評(píng)估保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，確定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。確定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人更有利投保人。因?yàn)槿硕鄶?shù)都是為保險(xiǎn)公司的利益而拼命地推銷(xiāo)保險(xiǎn)的相關(guān)產(chǎn)品，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人卻是投保人的娘家人，為投保人服務(wù)，比為投保人保險(xiǎn)建議、制定優(yōu)秀的保險(xiǎn)方案，替投保人談判為投保人爭(zhēng)取最大利益。辦理相應(yīng)的投保手續(xù)甚至是事故之后協(xié)調(diào)索賠等事宜。一般來(lái)說(shuō)，投保經(jīng)紀(jì)人與投保人一種和諧的良性關(guān)系，因?yàn)榻?jīng)紀(jì)人是投保人的智囊，為其出謀劃策，可以業(yè)務(wù)咨詢(xún)。相對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的還有一類(lèi)人是保險(xiǎn)中介人，他們是保險(xiǎn)市場(chǎng)必不可少的動(dòng)力，能提高保險(xiǎn)市場(chǎng)的運(yùn)作效率，為兩方保險(xiǎn)人員節(jié)省時(shí)間。因此，我國(guó)應(yīng)加大對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)中介人的專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)和技術(shù)培訓(xùn)，這不僅有利于中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)有序順暢進(jìn)行，還能提高整個(gè)市場(chǎng)與國(guó)際的競(jìng)爭(zhēng)力。
中國(guó)加入WTO，金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放的步伐不斷加快，保險(xiǎn)業(yè)是開(kāi)放程度最高的金融領(lǐng)域之一。保險(xiǎn)業(yè)在中國(guó)作為一個(gè)新興行業(yè)，僅有二十多年的發(fā)展歷史，無(wú)論在管理經(jīng)驗(yàn)、管理方法還是資本規(guī)模等方面都與國(guó)外有著幾十年甚至上百年經(jīng)營(yíng)歷史的大型保險(xiǎn)公司存在明顯的差距。面對(duì)強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，全新的競(jìng)爭(zhēng)格局，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司要想繼續(xù)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中居于主導(dǎo)地位，進(jìn)而在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)占據(jù)一席之地，必須發(fā)動(dòng)一場(chǎng)“革命”，進(jìn)行企業(yè)再造。
一、企業(yè)再造理論的基本思想
企業(yè)再造理論的基本思想可歸結(jié)為：(1)顧客至上。企業(yè)的贏利性取決于顧客的滿(mǎn)意度，顧客需求的內(nèi)容和方式?jīng)Q定了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和目標(biāo)。企業(yè)通過(guò)貫徹“顧客至上”的經(jīng)營(yíng)思想，建立全方位滿(mǎn)足顧客需要的具體措施，將優(yōu)質(zhì)服務(wù)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，以求得自身的生存和發(fā)展。(2)以人為本。能否提高和充分發(fā)揮員工的積極性和創(chuàng)造性，從來(lái)都是決定企業(yè)的管理思想、組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)作方式和業(yè)務(wù)流程的重要因素。新型的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)注重提高員工的滿(mǎn)足感，善于傾聽(tīng)和溝通員工的意見(jiàn)，使員工在經(jīng)濟(jì)需要和社會(huì)需要之間取得平衡。(3)徹底改造。打破舊有的、低效率的管理制度，再造新的管理程序，將原有的“金字塔”型的官僚組織體系改造為“扁平式”組織體系，將剛性組織變?yōu)槿嵝越M織，將分工和等級(jí)制變?yōu)楹献骱蛥f(xié)調(diào)，使企業(yè)形成能對(duì)環(huán)境變化做出靈敏反應(yīng)的業(yè)務(wù)流程與組織結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的高效率運(yùn)作。
二、中國(guó)保險(xiǎn)公司再造的核心領(lǐng)域
企業(yè)再造的核心是以顧客滿(mǎn)意度為目標(biāo)的業(yè)務(wù)流程再造。所謂業(yè)務(wù)流程再造，就是要針對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和顧客需求的變化，對(duì)原有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行“根本性的重新思考”和“徹底的重新設(shè)計(jì)”，它強(qiáng)調(diào)以“流程導(dǎo)向”替代原有的“職能導(dǎo)向”，是對(duì)傳統(tǒng)分工理論的重大突破，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提出了一個(gè)全新的思路。
保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程再造是指根據(jù)客戶(hù)類(lèi)別，將分散在各職能部門(mén)的工作，按最有利于客戶(hù)價(jià)值創(chuàng)造的營(yíng)運(yùn)流程重新組裝，從根本上對(duì)原有的工作程序和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行外包、壓縮和整合。因此，保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程可以分為直接創(chuàng)造價(jià)值的客戶(hù)服務(wù)流程和為直接創(chuàng)造價(jià)值活動(dòng)服務(wù)的后臺(tái)支持流程。
前者主要包括：展業(yè)流程、承保流程、防災(zāi)防損流程、理賠流程等；后者可以包括：管理流程、財(cái)務(wù)流程、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)流程等。其最終目標(biāo)是要建立以面向顧客滿(mǎn)意度為核心的業(yè)務(wù)流程。
為了達(dá)到上述目標(biāo)，保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程再造要遵循以下原則：一是以客戶(hù)為中心。即要按照客戶(hù)的需求和為客戶(hù)提供最方便和最優(yōu)質(zhì)服務(wù)的思路，重新設(shè)計(jì)各項(xiàng)流程，建立能以最快的速度響應(yīng)和滿(mǎn)足客戶(hù)不斷變化的需求的營(yíng)運(yùn)機(jī)制，從根本上提高服務(wù)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。二是重流程，不重部門(mén)和職能。業(yè)務(wù)流程再造強(qiáng)調(diào)“組織為流程而定”，而非“流程為組織而定”，以流程為中心，先設(shè)計(jì)好各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程后。再根據(jù)需要設(shè)置相應(yīng)的職能部門(mén)。將目前分拆開(kāi)來(lái)的部門(mén)進(jìn)行合并和整合。三是“突破性”再造與“連續(xù)性”再造相結(jié)合。盡管業(yè)務(wù)流程再造非常強(qiáng)調(diào)“根本性”、“突破性”及“徹底性”，但不可否認(rèn)。由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策環(huán)境的影響，企業(yè)流程再造不可能一蹴而就。再造活動(dòng)本身就是一個(gè)長(zhǎng)期的、不斷漸進(jìn)的過(guò)程。因此，保險(xiǎn)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造應(yīng)堅(jiān)持整體設(shè)計(jì)、分步進(jìn)行的方法，通過(guò)不斷地改進(jìn)。優(yōu)化各項(xiàng)流程指標(biāo)，提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效。
保險(xiǎn)公司再造后的業(yè)務(wù)流程與原來(lái)的流程相比應(yīng)具備以下特點(diǎn)：(1)對(duì)新流程的管理以放權(quán)為主，員工擁有自我決策權(quán)。新流程將原來(lái)的分工操作壓縮為連續(xù)同步的工序。使原有的垂直式的等級(jí)管理制度扁平化，原來(lái)需要層層上報(bào)和請(qǐng)示的事情?，F(xiàn)在可由員工自我決定。(2)新流程的生產(chǎn)和服務(wù)功能多樣化。這種多樣化體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品中，就是保險(xiǎn)公司如何通過(guò)約束責(zé)任免除項(xiàng)目的技術(shù)手段擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任范圍，將保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能與投資、理財(cái)和金融服務(wù)相連接?；?qū)?biāo)的性質(zhì)相同或接近的產(chǎn)品設(shè)計(jì)在同一張綜合保險(xiǎn)單上等產(chǎn)品創(chuàng)新。其最終的目的就是要貫徹最大限度方便顧客、使顧客滿(mǎn)意的經(jīng)營(yíng)理念。(3)新流程可以超越組織界限來(lái)完成工作。在傳統(tǒng)的流程中。企業(yè)內(nèi)部組織與外部單位之間，組織內(nèi)部各部門(mén)之間都存在著一條行為權(quán)利的分界限。極大地降低了流程運(yùn)作的效率。在進(jìn)行了流程改造以后，本著方便、高效的原則，可以超越界限行事，如保險(xiǎn)公司可以請(qǐng)汽車(chē)修理廠代為定損。以減少工作環(huán)節(jié)。(4)在新流程中，節(jié)約了審核和監(jiān)督成本。在傳統(tǒng)流程中，由于貫徹的是分工原理。從險(xiǎn)種的設(shè)計(jì)到推廣，從承保到理賠，需要層層審核、道道監(jiān)控。而改造后的新流程中，由于流程管理以放權(quán)為主。強(qiáng)調(diào)自我決策，壓縮了工序，從而相應(yīng)減少了監(jiān)督和審核成本。
三、中國(guó)保險(xiǎn)公司再造的同步工程
企業(yè)再造的同步工程是指企業(yè)在徹底改造業(yè)務(wù)流程的同時(shí)。為確保新流程的高效運(yùn)作，必須要在明確企業(yè)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的同時(shí)，重整與業(yè)務(wù)流程相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)。并能利用信息技術(shù)溝通各流程，減少部門(mén)間的交叉銜接，提高工作效率，降低再造成本。
1．發(fā)展戰(zhàn)略再造
根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)。配合全新的業(yè)務(wù)流程。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略再造應(yīng)包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：
(1)市場(chǎng)擴(kuò)容戰(zhàn)略。中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)形勢(shì)。適當(dāng)放寬中資保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的審批條件。爭(zhēng)取在3—5年內(nèi)使股份制中資保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)設(shè)到所有的省會(huì)城市和東、中部地區(qū)三分之一以上的地市級(jí)城市。初步形成中資股份制保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)。擴(kuò)大中資保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額。
(2)資本先行戰(zhàn)略。資本金不僅是保險(xiǎn)公司生存和發(fā)展所必須，同時(shí)也是在開(kāi)放性市場(chǎng)中確保一國(guó)保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所必須。目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司資本實(shí)力普遍較弱，在短期內(nèi)為擴(kuò)大資本規(guī)?？刹扇〉拇胧┯校阂皇峭ㄟ^(guò)上市籌資。使其在短期內(nèi)籌集大量資本金。從而大幅提高承保能力和償付能力；是吸引外資入股。壯大國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的資本金；三是根據(jù)國(guó)際通行的做法，在逐步擴(kuò)大資本金來(lái)源的同時(shí)，拓寬保險(xiǎn)資金的運(yùn)用渠道，使保險(xiǎn)資金獲得最大的價(jià)值增值。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司今后業(yè)務(wù)的發(fā)展能力。(3)品牌經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。在未來(lái)的保險(xiǎn)市場(chǎng)上，競(jìng)爭(zhēng)的主流并非保險(xiǎn)費(fèi)率和傭金折扣，相反那些注重品牌形象的外資保險(xiǎn)公司很有可能采取費(fèi)率高于市場(chǎng)平均水平。傭金低于市場(chǎng)平均水平的經(jīng)營(yíng)策略，從而使產(chǎn)品的品牌形象成為公司競(jìng)爭(zhēng)的主要手段。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司必須在充分考慮客戶(hù)的需求、自身的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)及現(xiàn)有的和潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的前提下。對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分。開(kāi)發(fā)推廣代表本公司形象的新險(xiǎn)種、新技術(shù)和新服務(wù)。以確立并鞏固在市場(chǎng)中的地位。
(4)服務(wù)至上戰(zhàn)略。現(xiàn)代企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)理念的轉(zhuǎn)變體現(xiàn)了以“實(shí)現(xiàn)收益為主”的經(jīng)營(yíng)理念向以“為客戶(hù)服務(wù)為主”的經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變。為此，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司必須對(duì)現(xiàn)有的客戶(hù)服務(wù)體系進(jìn)行改革。深入研究客戶(hù)，實(shí)施客戶(hù)細(xì)分，有針對(duì)性地滿(mǎn)足客戶(hù)需求，不斷挖掘潛在客戶(hù)資源，實(shí)現(xiàn)客戶(hù)服務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
(5)以人為本戰(zhàn)略。保險(xiǎn)業(yè)是技術(shù)要求高、知識(shí)面廣、競(jìng)爭(zhēng)力激烈的服務(wù)性行業(yè)。這決定了保險(xiǎn)業(yè)要保持持續(xù)發(fā)展并不斷提高競(jìng)爭(zhēng)力都依賴(lài)于對(duì)優(yōu)秀人才的開(kāi)發(fā)與利用。必須培養(yǎng)和引進(jìn)大量通曉涉外保險(xiǎn)知識(shí)、熟練掌握國(guó)際保險(xiǎn)慣例、富有開(kāi)拓敬業(yè)精神的高素質(zhì)、復(fù)合型人才。
2．組織結(jié)構(gòu)再造
從企業(yè)再造的基本思想可知，組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要體現(xiàn)，它是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略得以實(shí)施的組織保障，同時(shí)也為企業(yè)流程再造和信息溝通方式的再造提供了組織基礎(chǔ)。
利用企業(yè)再造思想重建國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)，主要是基于以下考慮：第一，盡管近年來(lái)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司普遍進(jìn)行了各種形式的組織機(jī)構(gòu)調(diào)整。以改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下僵化的組織結(jié)構(gòu)，但從目前的情況來(lái)看，由于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)初創(chuàng)時(shí)期超額利潤(rùn)的存在，使得組織制度的創(chuàng)新與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的關(guān)聯(lián)性不大，整個(gè)行業(yè)的組織制度調(diào)整呈滯后狀態(tài)；第二，隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)擴(kuò)容戰(zhàn)略和資本先行戰(zhàn)略的實(shí)施，將會(huì)有增資擴(kuò)股與收購(gòu)兼并的來(lái)臨，企業(yè)規(guī)模將會(huì)在短時(shí)間內(nèi)擴(kuò)大，若繼續(xù)在原有的組織結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上增加部門(mén)或管理層次，以適應(yīng)規(guī)模的增長(zhǎng)，勢(shì)必會(huì)帶來(lái)管理效率的降低和管理費(fèi)用的增加。最終削弱企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此，配合新的發(fā)展戰(zhàn)略，為達(dá)到在與外資保險(xiǎn)公司進(jìn)行激烈競(jìng)爭(zhēng)中建立長(zhǎng)遠(yuǎn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的目的，有必要利用企業(yè)再造理論，重新思考和規(guī)劃現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。
根據(jù)企業(yè)再造理論進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)再造的基本思想是：實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)扁平化，建立學(xué)習(xí)型組織。與傳統(tǒng)的“金字塔”式組織結(jié)構(gòu)相比，組織結(jié)構(gòu)扁平化是指，減少管理層次，增加管理幅度，從而縮短最高管理層到員工的管理路徑，加快信息流通速度，提高企業(yè)對(duì)客戶(hù)需求的反應(yīng)能力。學(xué)習(xí)型組織，指通過(guò)培養(yǎng)彌漫于整個(gè)組織的學(xué)習(xí)氣氛，建立起一種符合人性的、有機(jī)的、扁平化的組織，這種組織具有持續(xù)學(xué)習(xí)的精神，是可持續(xù)發(fā)展的組織。保險(xiǎn)公司作為以知識(shí)型員工為主的人才密集型企業(yè)，要想使企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)模式不斷改進(jìn)，就需要每一位員工在實(shí)踐中不斷地學(xué)習(xí)、總結(jié)，逐步將整個(gè)企業(yè)塑造為一個(gè)充滿(mǎn)學(xué)習(xí)氛圍的組織。
工程保險(xiǎn)自身有著鮮明的特征，主要體現(xiàn)在行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的信息不對(duì)稱(chēng)性，首先保險(xiǎn)人占有保險(xiǎn)方面的信息優(yōu)勢(shì)，體現(xiàn)在產(chǎn)品組合、條款設(shè)計(jì)和費(fèi)率厘定上，同時(shí)保險(xiǎn)并非“有損必賠”，在承保和理賠上都具有復(fù)雜的技術(shù)和專(zhuān)業(yè)性；其次投保方占有工程方面的信息優(yōu)勢(shì)，建筑業(yè)的產(chǎn)品具有單件性、作業(yè)室外性、地域性、周期長(zhǎng)和人員流動(dòng)性、不均衡性的特點(diǎn)，使得保險(xiǎn)公司的監(jiān)督檢查較難，對(duì)隱蔽的工程質(zhì)量更不懂得如何檢驗(yàn)和界定風(fēng)險(xiǎn)。再者就是工程保險(xiǎn)的金額較高，少則數(shù)百萬(wàn)，多則上億。所承保的業(yè)務(wù)也較為復(fù)雜，有著較高專(zhuān)業(yè)要求，其中涉及到保險(xiǎn)、數(shù)學(xué)、建筑施工、工程安裝等專(zhuān)業(yè)。此外，保險(xiǎn)條款以及期限和金額都能進(jìn)行變更，關(guān)鍵保險(xiǎn)條款在個(gè)性化層面體現(xiàn)的比較突出，工程保險(xiǎn)能附加承保等，這些組成了工程保險(xiǎn)的主要特征。
1.2工程保險(xiǎn)的主要內(nèi)容分析
對(duì)工程保險(xiǎn)的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)識(shí)要對(duì)其概念進(jìn)行充分了解，工程保險(xiǎn)主要是和建筑工程全過(guò)程有關(guān)的險(xiǎn)種，在包含的責(zé)任范圍上比較廣，主要涉及人身險(xiǎn)以及財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)等綜合性的險(xiǎn)種。從具體的內(nèi)容涵蓋上，有建筑工程一切險(xiǎn)、安裝工程一切險(xiǎn)(都包含第三者責(zé)任險(xiǎn))、雇主責(zé)任險(xiǎn)、人身意外傷害保險(xiǎn)等。
2.工程保險(xiǎn)在我國(guó)的應(yīng)用情況及制度推行方法
2.1工程保險(xiǎn)在我國(guó)的應(yīng)用情況分析
從工程保險(xiǎn)在我國(guó)的建設(shè)項(xiàng)目中的實(shí)際應(yīng)用情況來(lái)看，還有諸多問(wèn)題有待解決，首先就是風(fēng)險(xiǎn)主體沒(méi)有得到明確，相關(guān)配套的法律法規(guī)沒(méi)有得到健全。我國(guó)在投資體制改革層面的發(fā)展相對(duì)比較緩慢，所以諸多建設(shè)工程都是由政府進(jìn)行的投資，這樣就會(huì)造成利益主體及風(fēng)險(xiǎn)主體難以明確。加上相關(guān)的法律法規(guī)仍未完善，在基本的建設(shè)工程投保上缺乏有力的強(qiáng)制措施，這樣就使得風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效避免。另外就是在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)上還有待進(jìn)一步強(qiáng)化，風(fēng)險(xiǎn)事件自身有著不確定性，同時(shí)由于很多人都抱有僥幸心理，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施上沒(méi)有得以完備準(zhǔn)備，所以帶來(lái)的損失就相對(duì)較大。還有就是有經(jīng)驗(yàn)的中介機(jī)構(gòu)比較缺少，被保險(xiǎn)人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)主要的目的就是為了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行獲得經(jīng)濟(jì)利益的保障。但在現(xiàn)實(shí)情況中，有的人投了保但在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后并沒(méi)有得到相應(yīng)的賠償，一些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保能力明顯不能滿(mǎn)足大型工程項(xiàng)目的需求，不得不通過(guò)共保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。從目前來(lái)看，從事工程保險(xiǎn)的中介機(jī)構(gòu)在科學(xué)規(guī)范性上還比較缺乏。
2.2工程保險(xiǎn)制度推行方法分析
將工程保險(xiǎn)制度得到有效推行，能保障建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的積極效用，主要可通過(guò)保險(xiǎn)公司自身的發(fā)展，吸引工程技術(shù)專(zhuān)業(yè)人。同時(shí)保險(xiǎn)公司需要健全工程保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才的培訓(xùn)機(jī)制，創(chuàng)造有利的條件培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人員，這樣能從很大程度上彌補(bǔ)人才不足的缺陷。還可通過(guò)強(qiáng)化工程保險(xiǎn)的宣傳工作來(lái)提高相關(guān)人員對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)，具體的措施就是通過(guò)建筑業(yè)主管部門(mén)從上到下的宣傳，采取講座以及短期的培訓(xùn)等方式。使人員對(duì)工程保險(xiǎn)制度發(fā)揮的作用得到充分認(rèn)識(shí)，進(jìn)而才能進(jìn)一步促進(jìn)工作的順利開(kāi)展，提高人員參與保險(xiǎn)的自覺(jué)性及主動(dòng)性。另外就是開(kāi)發(fā)和工程保險(xiǎn)相關(guān)的新險(xiǎn)種，以及盡快發(fā)展綜合性的工程保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人機(jī)構(gòu)，，強(qiáng)化保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并要在保險(xiǎn)產(chǎn)品制定及投保后的保險(xiǎn)服務(wù)和過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管控層面進(jìn)一步的加強(qiáng)，與此同時(shí)也要推行基本建設(shè)工程保險(xiǎn)制度，從法律制度上進(jìn)行保障。
3.工程保險(xiǎn)的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用策略
3.1工程保險(xiǎn)的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理思路
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析之后，建設(shè)項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種狀況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行挽救的主要措施也分為兩種，也就是通過(guò)改變項(xiàng)目目標(biāo)及策略，和降低風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行重新評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是為能夠最大化的將風(fēng)險(xiǎn)事故降到最低，以此來(lái)減少損失幅度。減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素和改善風(fēng)險(xiǎn)因素的空間分布等，都能將風(fēng)險(xiǎn)得到有效降低。風(fēng)險(xiǎn)因素的存在是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的必要條件，而風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)策是在回避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素基礎(chǔ)上，來(lái)回避可能產(chǎn)生的潛在損失以及不確定性。為能夠建立和完善工程保險(xiǎn)使其管理模式能得以有效實(shí)施，還要能夠構(gòu)建與之配套的外部環(huán)境，在誠(chéng)信體系上要得到有效構(gòu)建，建筑業(yè)誠(chéng)信體系機(jī)制包含的內(nèi)容較為廣泛，其中有各個(gè)市場(chǎng)主體質(zhì)量信用，以及經(jīng)濟(jì)信用等。還要在工程保險(xiǎn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信體系建設(shè)上得到加強(qiáng)，如此不僅能夠消除工程保險(xiǎn)買(mǎi)賣(mài)雙方的保險(xiǎn)信息不對(duì)稱(chēng)，保證保險(xiǎn)人在工程保險(xiǎn)人等作用下獲取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，還能使得投保人在工程保險(xiǎn)下獲取有效的保險(xiǎn)產(chǎn)品，進(jìn)而保障雙方的利益。
3.2工程保險(xiǎn)的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用
工程保險(xiǎn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式當(dāng)中，主要是通過(guò)業(yè)主進(jìn)行牽頭，與施工以及設(shè)計(jì)等單位進(jìn)行聯(lián)合組成公投體，進(jìn)而向保險(xiǎn)公司投保工程保險(xiǎn)。在這一過(guò)程中的業(yè)主和風(fēng)險(xiǎn)管理以及保險(xiǎn)顧問(wèn)公司簽訂風(fēng)險(xiǎn)管理及保險(xiǎn)顧問(wèn)合同，再委托這一機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)。在現(xiàn)實(shí)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避當(dāng)中，業(yè)主與承包商往往比較重視工程進(jìn)度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)往往是忽略的，所以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)可以從對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的后果性質(zhì)改變上加以著手，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的特征采取不同的管理方案，造成的損失相對(duì)較小的以及重復(fù)性相對(duì)比較高的風(fēng)險(xiǎn)適合于自留，反之則適用于回避或損失控制。工程保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視是建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)中的重要工作，主要是對(duì)項(xiàng)目的施工進(jìn)展及環(huán)境采取的監(jiān)視，為了能對(duì)工程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的運(yùn)用效果進(jìn)行核對(duì)，進(jìn)而從中找尋改善風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避計(jì)劃的細(xì)化措施，最終獲得反饋信息保障日后的決策更加科學(xué)合理。建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施當(dāng)中，歷時(shí)相對(duì)較長(zhǎng)，故其影響很難進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)計(jì)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目而言，可對(duì)其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及衡量和評(píng)價(jià)之后，對(duì)其可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)將其列為監(jiān)視的行列，之后再對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)檢查，并結(jié)合實(shí)際制作相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避計(jì)劃，主要是說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的施展情況成功與否。主要的管理流程就是建立以項(xiàng)目經(jīng)理為首的施工風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控小組，然后針對(duì)工程施工組織進(jìn)行安排和施工計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度進(jìn)行制定完備，并把制定的措施得到有效落實(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率最大化的進(jìn)行控制。另外就是將施工期間對(duì)于工程風(fēng)險(xiǎn)管理的日常監(jiān)控性工作做好，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)登記表的內(nèi)容要嚴(yán)格的遵循。在承包商的保險(xiǎn)策略應(yīng)用過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也比較大，此時(shí)通過(guò)工程保險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移能促使承包商獲得最大化的利益，這樣就需要進(jìn)行制定相關(guān)的保險(xiǎn)策略，例如承包商的質(zhì)量責(zé)任險(xiǎn)以及信用保險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)等。在業(yè)主保險(xiǎn)策略上主要有兩個(gè)重要的方面，其一就是根據(jù)承發(fā)包方式差異進(jìn)行科學(xué)安排投保建筑工程一切險(xiǎn)，然后就是結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不同進(jìn)行積極投保。風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的差異上進(jìn)行安排的保險(xiǎn)主要是按照國(guó)際管理進(jìn)行的，也就是在不可預(yù)見(jiàn)的自然力造成的損失風(fēng)險(xiǎn)要由業(yè)主進(jìn)行承擔(dān)。而按照承包的方式不同要能合理的安排投保建筑工程的一切險(xiǎn)，在項(xiàng)目采取全部承包方式時(shí)，業(yè)主將項(xiàng)目的全部發(fā)包給施工單位，每個(gè)承包商對(duì)業(yè)主而言是相對(duì)獨(dú)立的，所以業(yè)主投保能夠?qū)φ麄€(gè)項(xiàng)目進(jìn)行資金的投入。
二、研究現(xiàn)狀與目標(biāo)
黑龍江工程學(xué)院汽車(chē)與交通工程學(xué)院設(shè)有車(chē)輛工程、汽車(chē)服務(wù)工程、交通運(yùn)輸、交通工程、物流工程等專(zhuān)業(yè)，每年培養(yǎng)并向社會(huì)輸入大量的高級(jí)汽車(chē)應(yīng)用型技術(shù)人才。汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠作為汽車(chē)專(zhuān)業(yè)類(lèi)車(chē)輛評(píng)估與事故處理技術(shù)專(zhuān)業(yè)方向的核心課程，面向的對(duì)象包括汽車(chē)與交通工程學(xué)院的車(chē)輛工程、汽車(chē)服務(wù)工程、交通運(yùn)輸?shù)葘?zhuān)業(yè)，每年有大量的畢業(yè)生就業(yè)崗位都與汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠行業(yè)相關(guān)。因此，建設(shè)具有地方院校特色的汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群很有必要。在高校培養(yǎng)目標(biāo)層面中，課程群建設(shè)是課程體系建設(shè)的具體化，是建設(shè)特色專(zhuān)業(yè)的基礎(chǔ)，可體現(xiàn)學(xué)校人才培養(yǎng)特點(diǎn)、為學(xué)校提供優(yōu)秀的課程資源。它能夠有效克服課程建設(shè)中的諸多弊端，如: 過(guò)于強(qiáng)調(diào)某一門(mén)課程內(nèi)容的完整性與系統(tǒng)性，缺少對(duì)與其相關(guān)課程的橫縱向關(guān)系研究，課程設(shè)計(jì)與課程實(shí)施脫節(jié)等，它是提高課程實(shí)施效果的重要措施。課程群建設(shè)本身是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要各專(zhuān)業(yè)教師的積極參與，在實(shí)踐過(guò)程中不斷進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)。2005年汽車(chē)與交通工程學(xué)院首次開(kāi)始進(jìn)行汽車(chē)服務(wù)工程專(zhuān)業(yè)的本科生培養(yǎng)，其間做了很多嘗試性的探索。汽車(chē)服務(wù)涉及的范圍非常廣泛，包括機(jī)械、電子、保險(xiǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、維修、管理等多方面。在專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)工作中，由于時(shí)間、精力、資源的限制，想做到面面俱到是不切實(shí)際的。本科生畢業(yè)后根據(jù)專(zhuān)業(yè)方向設(shè)置，主要集中在汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠、汽車(chē)營(yíng)銷(xiāo)、汽車(chē)維修等領(lǐng)域。因此，在構(gòu)建專(zhuān)業(yè)核心課程群中，合理科學(xué)地選擇專(zhuān)業(yè)方向核心課程是尤為重要的。
三、研究思路根據(jù)專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)
從實(shí)際出發(fā)，以汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠方向來(lái)構(gòu)建專(zhuān)業(yè)核心課程群。結(jié)合專(zhuān)業(yè)資源設(shè)備條件，學(xué)院構(gòu)建了以汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠、汽車(chē)構(gòu)造、車(chē)輛查勘與定損、汽車(chē)電器與電子設(shè)備、汽車(chē)事故分析與鑒定、汽車(chē)檢測(cè)與維修等課程組成的專(zhuān)業(yè)核心課程群。專(zhuān)業(yè)課程群建設(shè)受到現(xiàn)代教育思想和教育理論的關(guān)注和研究，主要原因是通過(guò)課程群建設(shè)可以避免課程內(nèi)容上的重復(fù)及脫節(jié)，拓展學(xué)科領(lǐng)域，消除學(xué)科隔閡，提高辦學(xué)效率和效益，節(jié)約教學(xué)時(shí)間和資源，全面培養(yǎng)和提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和應(yīng)用能力。據(jù)此，對(duì)汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群建設(shè)提出以下研究思路:
1. 加強(qiáng)重點(diǎn)課程建設(shè)
建立汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群，首先要加強(qiáng)重點(diǎn)課程建設(shè)。汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠作為汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠方向的核心課程，首先應(yīng)將其建設(shè)成為重點(diǎn)課程，這樣有助于帶動(dòng)其他專(zhuān)業(yè)課程的建設(shè)。在此基礎(chǔ)上陸續(xù)建設(shè)其他重點(diǎn)課程，從而組建一個(gè)完全由重點(diǎn)課程構(gòu)成的核心課程群。重點(diǎn)課程建設(shè)主要考慮以下幾個(gè)方面:
( 1) 教學(xué)內(nèi)容建設(shè)，包括教學(xué)大綱、教學(xué)課件、教案講稿、實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)等;
( 2) 教學(xué)方法研究，包括課程設(shè)計(jì)、授課方式、教學(xué)手段、考核方法;
( 3) 教學(xué)條件建設(shè)，主要包括實(shí)訓(xùn)設(shè)備、實(shí)訓(xùn)基地、網(wǎng)絡(luò)教學(xué)、教材建設(shè)等;
( 4) 習(xí)題庫(kù)、試卷庫(kù)建設(shè)，包括控制試卷內(nèi)容重復(fù)率、章節(jié)覆蓋率等。
2. 課程設(shè)置的科學(xué)化與多樣化
在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的許多高等院校都設(shè)有汽車(chē)類(lèi)專(zhuān)業(yè)，在長(zhǎng)期的發(fā)展實(shí)踐中已建立了較為完善的專(zhuān)業(yè)課程體系，汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程內(nèi)容不僅需要包括基本人文素質(zhì)的培養(yǎng)，還需要車(chē)輛查勘與定損、交通事故鑒定方法等專(zhuān)業(yè)知識(shí)。國(guó)外的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)表明，在課程設(shè)置中既要保證課程多樣性，也要保證其科學(xué)性。現(xiàn)行的汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群中設(shè)有多門(mén)針對(duì)保險(xiǎn)的課程，如: 汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠、車(chē)輛定損與理賠、汽車(chē)事故分析與鑒定、現(xiàn)場(chǎng)查勘與定損理賠等，各門(mén)課程學(xué)時(shí)數(shù)相近、授課內(nèi)容在很大程度上存在著重復(fù)的問(wèn)題。對(duì)此可進(jìn)行刪減、整合，以保證其科學(xué)性，同時(shí)可增設(shè)保險(xiǎn)學(xué)、汽車(chē)保險(xiǎn)案例糾紛、汽車(chē)評(píng)估等拓展課程。
3. 注意課程間的聯(lián)系與銜接
核心課程和專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程之間的聯(lián)系，首先要考慮的是邏輯上的先后關(guān)系，這一點(diǎn)在核心課程的設(shè)置和講解過(guò)程中要特別注意。因此，需要根據(jù)課程之間的聯(lián)系以及邏輯上的先后順序開(kāi)設(shè)專(zhuān)業(yè)課程。如: 開(kāi)設(shè)車(chē)輛定損與理賠課程之前，需要先開(kāi)設(shè)汽車(chē)構(gòu)造、汽車(chē)電器與電子設(shè)備等專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程，且在講解過(guò)程中要有側(cè)重點(diǎn)，這樣才能保證課程間的良好銜接。此外，在內(nèi)容設(shè)置、時(shí)間安排、資源共享等環(huán)節(jié)，核心課程群和選修課程群還可以進(jìn)行階梯性建設(shè)。
4. 研究方法
通過(guò)調(diào)查分析國(guó)內(nèi)外汽車(chē)行業(yè)現(xiàn)狀及專(zhuān)業(yè)人才技術(shù)需求情況，針對(duì)汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠方向?qū)I(yè)人才必備的能力及相應(yīng)素質(zhì)的研究，通過(guò)重點(diǎn)課程建設(shè)、校企合作、加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)等途徑，構(gòu)建基于卓越工程師的汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群。根據(jù)卓越工程師培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，本課題對(duì)汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群的建設(shè)主要包括以下幾個(gè)方面:
( 1) 課程建設(shè)方面
增設(shè)與實(shí)踐相關(guān)的課程、教學(xué)內(nèi)容相關(guān)的各類(lèi)軟件教學(xué)比例，可分別增設(shè) C + + ，UG、ANSYS等軟件教學(xué)，增設(shè)其他各種仿真模擬操作軟件，逐步形成專(zhuān)業(yè)特色。
( 2) 加強(qiáng)校企合作
為加強(qiáng)該專(zhuān)業(yè)建設(shè)和人才培養(yǎng)的全面性，汽車(chē)與交通工程學(xué)院應(yīng)與各大保險(xiǎn)公司、汽車(chē)4S 店、汽車(chē)制造廠等汽車(chē)企業(yè)建立良好的產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，它們均可成為教學(xué)實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)的良好基地。這些都是必要的硬件條件保障。
( 3) 加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)
在今后的教學(xué)工作中，可以從企業(yè)和教師兩個(gè)方面來(lái)加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)，這主要是為了配合“卓越工程師教育培養(yǎng)計(jì)劃”，要配合企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略。一方面學(xué)校要利用和創(chuàng)造條件安排學(xué)生到相關(guān)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)實(shí)踐。另一方面是教師根據(jù)學(xué)生的自身情況，為其量身定制自主實(shí)踐內(nèi)容，著重培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力和動(dòng)手能力。同時(shí)，增設(shè)實(shí)驗(yàn)課比例，加強(qiáng)理論與實(shí)踐的結(jié)合，使理論課與實(shí)驗(yàn)課進(jìn)行整合，達(dá)到學(xué)以致用的目的。
( 4) 師資培養(yǎng)方面
對(duì)高等院校來(lái)講，師資培養(yǎng)是建設(shè)專(zhuān)業(yè)課程群必不可少的環(huán)節(jié)。學(xué)校要有計(jì)劃、有組織地開(kāi)展教師培訓(xùn)，如舉辦各種培訓(xùn)班、學(xué)術(shù)講座等。也可以派教師到與專(zhuān)業(yè)相關(guān)的企業(yè)去掛職鍛煉，以全面提高教師的綜合業(yè)務(wù)水平。可以在汽車(chē)企業(yè)中遴選適合相關(guān)教學(xué)的高級(jí)專(zhuān)業(yè)人才，聘用其成為專(zhuān)兼職教師，可定期地以講座、實(shí)操等形式為學(xué)生進(jìn)行講解。最好能讓部分學(xué)生參與到相關(guān)高級(jí)專(zhuān)業(yè)人才所從事的項(xiàng)目課題研究中去，從而獲得實(shí)踐的鍛煉。
( 5) 教材選用方面
教材是課程的主要載體和形式，合適的教材是專(zhuān)業(yè)教學(xué)改革能否取得成效的主要因素。教材建設(shè)應(yīng)該按照整合后課程進(jìn)行編寫(xiě)和選擇，突出知識(shí)的系統(tǒng)性、完整性、有效性，防止新一輪教材內(nèi)容的重復(fù)使用。
在風(fēng)化嚴(yán)重的巖石基礎(chǔ)上，輸電線路的桿塔基礎(chǔ)多選用嵌固式巖石基礎(chǔ)（坑），而其基坑一般采用人工開(kāi)挖，當(dāng)施工現(xiàn)場(chǎng)允許使用爆破方法施工時(shí)，可使用松動(dòng)藥包，每次裝藥量Q可按下式計(jì)算：Q=0.5q•e•W32深孔爆破輸電線路基坑施工現(xiàn)場(chǎng)所謂“深孔爆破”，是指炮眼孔徑在60mm以上、孔深在0m以上的爆破，一般都以排炮形式使用。
2深孔爆破
輸電線路基坑施工現(xiàn)場(chǎng)所謂“深孔爆破”，是指炮眼孔徑在60mm以上、孔深在0m以上的爆破，一般都以排炮形式使用。
3凍土爆破施工
所謂“凍土爆破施工”，即用炸藥將凍土破碎，然后用人工挖出或在爆破時(shí)凍土崩出基坑。凍土爆破施工一般用炮眼法。凍土層在2m以?xún)?nèi)可用一次爆破，超過(guò)2m時(shí)應(yīng)分層爆破。炮眼宜交叉布置，直徑為準(zhǔn)30~準(zhǔn)75mm，深度約等于凍土層厚度的0.6~0.8倍，炮眼間距等于1.2倍最小抵抗線長(zhǎng)度。炮眼也用燒紅的鋼釬人工打眼或用鑿巖機(jī)打眼，炮眼與地面垂直或成30°以上的角度。凍土爆破施工，采用炮眼法爆破，單個(gè)炮眼裝藥量Q凍可按下式計(jì)算：Q凍=q凍•W3式中：q凍———爆破1m3，凍土所用硝銨炸藥量，（kg/m3）。
二爆擴(kuò)樁基礎(chǔ)施工
1爆擴(kuò)樁基礎(chǔ)施工的發(fā)展及優(yōu)越性
輸電線路工程中桿塔大致可分拉線基礎(chǔ)、電桿基礎(chǔ)和鐵塔基礎(chǔ)三大類(lèi)。它們都可以采用爆擴(kuò)工藝完成桿塔基礎(chǔ)施工。實(shí)踐證明，在電力建設(shè)工程（特別是輸電線路工程）的基礎(chǔ)施工中，采用爆擴(kuò)、爆沉工藝的優(yōu)點(diǎn)是：
（1）節(jié)約材料、縮短工期和改善勞動(dòng)條件。根據(jù)典型工程統(tǒng)計(jì)，采用爆擴(kuò)、爆沉基礎(chǔ)與傳統(tǒng)的開(kāi)挖基坑現(xiàn)澆混凝土基礎(chǔ)相比，可提高工效1～14倍，縮短工期50~80%，節(jié)省勞動(dòng)力20~80%，降低造價(jià)15~90%，減少土方量90%以上，節(jié)省混凝土40~80%，并且節(jié)約了大量模板木材。
（2）有利于實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)施工機(jī)械化，爆擴(kuò)、爆沉工藝的應(yīng)用大大地促進(jìn)了線路工程施工機(jī)械化。由于爆擴(kuò)爆沉新工藝所使用的小型機(jī)械靈活機(jī)動(dòng)，轉(zhuǎn)移方便，所以更適用于山區(qū)地形和土質(zhì)條件都較復(fù)雜的輸電線路工程施工。
（3）實(shí)現(xiàn)復(fù)雜地質(zhì)條件施工爆擴(kuò)、爆沉工藝基本上解決了包括流砂、淤泥在內(nèi)的各種土質(zhì)地基的電桿鐵塔基礎(chǔ)的施工問(wèn)題。
2爆破爆沉拉線基礎(chǔ)施工
架設(shè)帶拉線的桿塔，都要埋設(shè)拉線盤(pán)。目前，電力部門(mén)采用爆擴(kuò)爆沉拉線基礎(chǔ)方法有：爆擴(kuò)拉線基礎(chǔ)、爆沉拉盤(pán)、爆擴(kuò)成坑、爆擴(kuò)打洞埋圓形小拉盤(pán)等。某變電公司，曾在流砂地區(qū)架設(shè)大型桿、開(kāi)挖鋪設(shè)拉線盤(pán)，采用了爆沉拉盤(pán)線基礎(chǔ)施工的施工工藝。施工工藝流程如下：
（1）成孔施工采用拉線盤(pán)為寬0.8m、長(zhǎng)1.2～1.4m的矩形拉盤(pán)。根據(jù)土質(zhì)的具體條件及試驗(yàn)結(jié)果，采用雙孔法，孔距0.4m，藥包直徑50mm，用等阻電雷管串聯(lián)同爆。
（2）引爆落位首先將拉線盤(pán)吊起并調(diào)正控制繩，使拉盤(pán)處于水平狀態(tài)且與基礎(chǔ)位置相對(duì)應(yīng)。再連接藥包及脫落鉤上的雷管引線，撤離施工人員引爆藥包。引爆后土壤在爆擴(kuò)瞬間形成空腔，脫落鉤受到雷管爆力的同步?jīng)_擊，失去閉鎖作用，拉線盤(pán)在自重作用下同時(shí)沉入孔腔內(nèi)，達(dá)到預(yù)定埋深，然后流砂逐漸合攏，起到了自動(dòng)回填的作用。
3爆擴(kuò)拉線基礎(chǔ)
爆擴(kuò)拉線基礎(chǔ)，類(lèi)似于爆擴(kuò)樁施工，例：某安裝公司曾采用了爆擴(kuò)拉線基礎(chǔ)施工技術(shù)方法是：①先用手旋挖洞器挖出設(shè)計(jì)要求的斜度的準(zhǔn)200mm斜孔；②下炸藥包，壓混凝土約1.2m深后爆擴(kuò)大頭；③引爆藥包擴(kuò)成大頭空腔，混凝土跌落到大頭內(nèi)，再插入帶錨頭的拉棒；④澆灌混凝土，填滿(mǎn)大頭空腔，即完成爆擴(kuò)拉線基礎(chǔ)。
4爆擴(kuò)堅(jiān)直短樁基礎(chǔ)
施工時(shí)在地基上鉆成堅(jiān)直鉆孔，孔中放入爆藥引爆成孔，在土槽中放置斜拉桿（或稱(chēng)拉棒），并將其底端引入底擴(kuò)頭的下半部孔腔內(nèi)。為增加拉桿與擴(kuò)頭的混凝土的錨著力，底端加工成錨頭狀，然后再灌澆混凝土，
5爆擴(kuò)電桿基礎(chǔ)
爆擴(kuò)電桿基礎(chǔ)，即采用爆擴(kuò)施工技術(shù)成型電桿基礎(chǔ)，其類(lèi)型有三種形式：爆沉預(yù)制拔捎單桿或雙桿；爆擴(kuò)樁接桿（先爆擴(kuò)打洞，然后灌注擴(kuò)頭樁，上接鋼板圈或法蘭盤(pán)，再接桿）和爆擴(kuò)打洞人工立桿。
（1）爆沉預(yù)制單桿或雙桿適用于淤泥、流砂或礦碴回填地區(qū)，也可用于淺水地帶。但這種桿型的入土部分四周應(yīng)該用緊密的砂礫土或好的粘性土填塞夯實(shí)。
（2）爆擴(kuò)樁接桿該施工方法是在已成形的爆擴(kuò)短樁頂部，將樁身鋼筋籠留出地面，爆擴(kuò)樁接桿施工技術(shù)一段，上焊鋼板圈，再焊鐵盤(pán)供接桿用，
（3）爆擴(kuò)打洞人工立桿與爆沉桿完全相同，僅用于土質(zhì)條件較好的情況，但埋后要塞緊桿身與洞壁間的空隙，或用砂礫灌入，用鐵針搗緊，或灌以水泥砂漿，也可以在周?chē)林秀@細(xì)長(zhǎng)孔，用細(xì)藥條爆擴(kuò)將土擠緊的施工入技術(shù)。
二、EPC工程總承包項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1.項(xiàng)目招標(biāo)階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
在EPC工程總承包項(xiàng)目的投招標(biāo)階段，由于各種主客觀的因素造成的影響，財(cái)務(wù)人員幾乎不會(huì)參與到該項(xiàng)目預(yù)算編制以及報(bào)價(jià)的工作中，但項(xiàng)目的投標(biāo)人員為了達(dá)到中標(biāo)目的，會(huì)將報(bào)價(jià)壓低，忽略材料的價(jià)格、市場(chǎng)利率以及融資成本等都有所上升這一事實(shí)，或是由于對(duì)上述的幾個(gè)影響因素考慮不夠充分等。EPC總承包項(xiàng)目所簽訂的合同通常都是固定總價(jià)的合同，若原材料價(jià)格出現(xiàn)上漲現(xiàn)象，項(xiàng)目利潤(rùn)就會(huì)被壓縮，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目的虧損。
2.項(xiàng)目簽約階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
在總承包項(xiàng)目的簽約階段，雖然進(jìn)行合同簽訂的雙當(dāng)都具有平等的法律地位，然而在實(shí)際進(jìn)行操作時(shí)，雙方并不具有對(duì)等的地位，一般來(lái)說(shuō)，業(yè)主會(huì)處于較強(qiáng)勢(shì)的地位之上，對(duì)項(xiàng)目付款的進(jìn)度、合同價(jià)格的調(diào)整、付款方式以及違約的賠償方式等等方面都會(huì)從較偏向于自身利益的角度出發(fā)進(jìn)行考慮，這就要求總承包單位具有較高的資金實(shí)力以及對(duì)項(xiàng)目的管理能力，在項(xiàng)目的實(shí)際實(shí)施過(guò)程中，較易出現(xiàn)總承包商對(duì)項(xiàng)目資金墊付、增加了機(jī)會(huì)成本等風(fēng)險(xiǎn)，甚至一些總承包單位在業(yè)主對(duì)實(shí)物工作量不滿(mǎn)意時(shí)，直接增加該項(xiàng)目的成本，導(dǎo)致項(xiàng)目利潤(rùn)減少。
3.項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
在總承包商的施工分包招投標(biāo)這一過(guò)程中，不能?chē)?yán)格按照規(guī)范要求來(lái)對(duì)分包商的財(cái)務(wù)情況以及生產(chǎn)能力等進(jìn)行評(píng)估，且在這一評(píng)定活動(dòng)中，缺乏具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)的財(cái)務(wù)人員參與到其中，使得評(píng)標(biāo)工作止于形式，這將導(dǎo)致合同在執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)分包商資金短缺以及生產(chǎn)能力達(dá)不到要求、項(xiàng)目工作不能按照計(jì)劃進(jìn)行等，這將影響到總承包商對(duì)該項(xiàng)目的履約能力，嚴(yán)重的可能會(huì)導(dǎo)致巨額資金的賠償和支出。另外，由于EPC總承包項(xiàng)目投資金額較大，建設(shè)周期也是較長(zhǎng)的，在其施工過(guò)程中，若出現(xiàn)了設(shè)計(jì)漏項(xiàng)、較大設(shè)計(jì)變更以及工程質(zhì)量和安全、工程款遭到拖欠等等現(xiàn)象，將會(huì)嚴(yán)重影響工期，導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)。
4.項(xiàng)目竣工決算驗(yàn)收階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
EPC總承包工程項(xiàng)目在完工之后，業(yè)主應(yīng)當(dāng)按照簽訂合同所制定的總額的百分之九十來(lái)支付工程款，至工程竣工后，方可支付剩余的百分之五的工程款。剩余的百分之五的工程款是被當(dāng)作質(zhì)量保證金來(lái)壓在業(yè)主處，保證工程質(zhì)量，質(zhì)保期結(jié)束之后就能進(jìn)行支付。然而，在實(shí)際的施工過(guò)程中，各類(lèi)原因會(huì)經(jīng)常導(dǎo)致項(xiàng)目完工后卻不能及時(shí)竣工驗(yàn)收以及工程的質(zhì)保期太長(zhǎng)等等現(xiàn)象，對(duì)于總承包商來(lái)說(shuō)，就較難進(jìn)行工程尾款的收取，導(dǎo)致總承包商的資金難以回籠。甚至有些項(xiàng)目較長(zhǎng)時(shí)間不進(jìn)行竣工驗(yàn)收，業(yè)主名稱(chēng)發(fā)生變更或是業(yè)主主體直接撤銷(xiāo)，而該繼承者有可能否認(rèn)之前的債務(wù)，總承包商站在與業(yè)主維持良好關(guān)系的角度出發(fā)，放棄債務(wù)追索，從而導(dǎo)致總承包商的利潤(rùn)減少。
三、EPC總承包工程項(xiàng)目中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管孔
1.項(xiàng)目招投標(biāo)以及合約簽訂過(guò)程中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避
財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)地、及時(shí)地對(duì)項(xiàng)目的早期籌備工作進(jìn)行干預(yù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目的招投標(biāo)階段開(kāi)始介入，才能對(duì)招投標(biāo)以及合約的簽訂工作實(shí)行事前控制，這樣的措施，不僅能夠在財(cái)務(wù)方面保證招投標(biāo)具備規(guī)范性，也更能對(duì)項(xiàng)目進(jìn)程實(shí)行全面掌控。財(cái)務(wù)和項(xiàng)目經(jīng)理、造價(jià)、合約部門(mén)以及分包商之間應(yīng)進(jìn)行充分的交流和溝通，在投標(biāo)文件、報(bào)價(jià)以及合同的談判等工作中發(fā)揮參謀效用，更能夠?yàn)樽陨頎?zhēng)取一種更為有利的結(jié)算方式，這將對(duì)項(xiàng)目的資金安排以及成本的管理帶來(lái)積極的影響，更有利于與分包商、業(yè)主以及稅務(wù)部門(mén)等之間的交流和溝通。
2.項(xiàng)目執(zhí)行階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
重視工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算，并加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)預(yù)算的管理可以將所有資源置于可控且搞笑的運(yùn)營(yíng)環(huán)境中。EPC工程總承包項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)預(yù)算，不僅要層次分明，分項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，也應(yīng)該按照年度、季度以及月度來(lái)進(jìn)行預(yù)算。此外，還應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，才能確保項(xiàng)目具有最多的獲利。若預(yù)算需要進(jìn)行變更，應(yīng)當(dāng)按照程序，報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才可進(jìn)行修改。另外，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是有效的辦法。EPC工程總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)不可避免，而一般來(lái)說(shuō)，地方政府對(duì)于施工安全的責(zé)任險(xiǎn)等采取強(qiáng)制措施，所以可以采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。還可以充分的利用合同條款以及規(guī)定的索賠條款以減少資金損失。對(duì)所簽訂的合同條款及當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)條款等進(jìn)行充分地研究，若有符合相關(guān)索賠條款的情況出現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)的將有關(guān)證據(jù)收集，進(jìn)行認(rèn)真分析，并提出索賠的申請(qǐng)來(lái)追補(bǔ)損失。
3.項(xiàng)目竣工結(jié)算階段的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控
最后應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行工程竣工及結(jié)算，盡早對(duì)保質(zhì)金進(jìn)行回收。項(xiàng)目完工后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收以及竣工決算，否則可能導(dǎo)致項(xiàng)目財(cái)務(wù)的結(jié)算滯后，就難以及時(shí)的追回尾款，就會(huì)加重項(xiàng)目資金的負(fù)擔(dān)。由于一般來(lái)說(shuō)，EPC項(xiàng)目中的質(zhì)保金被作為是項(xiàng)目收獲的利潤(rùn)，因此一般是采用向業(yè)主提供保留金保函的形式，來(lái)提前獲得質(zhì)保金，能有效減少資金占用，并實(shí)現(xiàn)資金提前回收。
一、項(xiàng)目成本的概念及成本控制的重要性
1、項(xiàng)目成本的概念
傳統(tǒng)的施工項(xiàng)目成本，是指施工企業(yè)或施工項(xiàng)目部為完成某施工項(xiàng)目所必須支付的各種生產(chǎn)費(fèi)用的總和。這是目前學(xué)術(shù)界對(duì)施工項(xiàng)目成本的基本定義。但是施工項(xiàng)目成本也應(yīng)包括諸如工期索賠、質(zhì)量索賠等有關(guān)費(fèi)用。具體分析如下圖：
這些風(fēng)險(xiǎn)的增加勢(shì)必也將使項(xiàng)目的成本提高。
2、成本風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性
從加入WTO的負(fù)面影響來(lái)看，第一，由于我國(guó)建筑施工企業(yè)很少參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，大多數(shù)施工管理人員(包括項(xiàng)目經(jīng)理)不懂國(guó)際慣例，對(duì)FIDIC(國(guó)際顧問(wèn)工程師聯(lián)合會(huì))條款了解甚少，因而不能按國(guó)際慣例對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和解決項(xiàng)目承包中的爭(zhēng)議問(wèn)題；第二，“入世”后，世界上著名的承包商將利用自己資金、技術(shù)和管理的優(yōu)勢(shì)，釜底抽薪，廣泛挖掘國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目管理優(yōu)秀人才，降低國(guó)內(nèi)建筑業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力；第三，近年來(lái)我國(guó)建筑工程項(xiàng)目管理雖然有所增強(qiáng)，但尚無(wú)法與世界上發(fā)達(dá)國(guó)家相抗衡，尤其是缺乏先進(jìn)的項(xiàng)目管理軟件，“入世”后將面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在項(xiàng)目成本管理方面，可以說(shuō)我國(guó)尤其欠缺?！叭胧馈痹谶@一方面將會(huì)對(duì)我國(guó)企業(yè)產(chǎn)生不小的沖擊。因此，對(duì)工程項(xiàng)目成本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制有著極為重要的意義。
二、項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
近十年來(lái)，雖然一些施工企業(yè)意識(shí)到項(xiàng)目是企業(yè)的成本中心，只有搞好每個(gè)項(xiàng)目的成本管理，才能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益，因而推行了項(xiàng)目法施工，取得了一定的成效。但是，受長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制的影響，在項(xiàng)目成本管理的深度和廣度方面，在成本管理的方法上，還存在不少問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
1、成本核算就事論事，指導(dǎo)意義不大。首先，財(cái)務(wù)、材料、合同，計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等各個(gè)部門(mén)的工作脫節(jié)，項(xiàng)目管理比較盲目，缺乏邊干邊算的意識(shí)，以至出現(xiàn)有預(yù)算沒(méi)有核算，沒(méi)有項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析比較，沒(méi)有節(jié)超的建議和措施。即使能夠從結(jié)算上反映項(xiàng)目的盈虧，但弄不清節(jié)超的原因及哪個(gè)環(huán)節(jié)的節(jié)超，哪個(gè)分部分項(xiàng)工程的節(jié)超，從而導(dǎo)致了一些項(xiàng)目前期盈利，中期保本，后期虧損的不正?，F(xiàn)象的出現(xiàn)。
2、項(xiàng)目管理人員經(jīng)濟(jì)觀念不強(qiáng)。雖然每個(gè)項(xiàng)目都配有預(yù)算員，但大多數(shù)預(yù)算員說(shuō)不清自身的職能，沒(méi)有將成本預(yù)算和成本核算結(jié)合起來(lái)。由于項(xiàng)目沒(méi)有階段成本分析，沒(méi)有分部分項(xiàng)工程成本分析，沒(méi)有實(shí)際成本與預(yù)算成本、計(jì)劃成本的比較，沒(méi)有工班成本分解，因此對(duì)項(xiàng)目施工指導(dǎo)意義不大；再加上獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制不健全，獎(jiǎng)罰辦法不落實(shí)，成本節(jié)超與個(gè)人收入不掛鉤，因此項(xiàng)目管理人員對(duì)成本情況并不十分關(guān)心，不少人除了關(guān)心一下進(jìn)度是否跟的上之外，根本就不知道自己所負(fù)責(zé)工程部分的計(jì)劃成本、預(yù)算成本和實(shí)際成本情況。由于沒(méi)有階段成本控制，沒(méi)有分部分項(xiàng)工程成本控制，所以最后項(xiàng)目完工后也沒(méi)有成本控制，有時(shí)甚至發(fā)生項(xiàng)目嚴(yán)重虧損尚不知道問(wèn)題出在哪里。
3、不重視“不可預(yù)見(jiàn)成本”的管理與控制。目前，國(guó)內(nèi)施工項(xiàng)目部重視生產(chǎn)成本，弱視質(zhì)量成本、工期成本，而對(duì)施工生產(chǎn)出現(xiàn)的不可預(yù)見(jiàn)成本的發(fā)生只是順其自然，任其發(fā)生，不加以控制。工期是建設(shè)單位和施工單位之間的合同所規(guī)定的。施工企業(yè)能完成合同工期是取得良好信譽(yù)的重要條件，必須按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)格履行。如果沒(méi)有特殊原因(如有較高的提前工期獎(jiǎng))，就沒(méi)有必要付出額外的經(jīng)濟(jì)代價(jià)去縮短工期。調(diào)查表明，在許多的項(xiàng)目施工中，往往不能均衡地分配資源。實(shí)際上，不可預(yù)見(jiàn)成本也是可控制的。例如:安全事故損失，只要按照安全操作規(guī)程施工，就不會(huì)發(fā)生事故，相應(yīng)事故損失就會(huì)避免。其他諸如政府部門(mén)罰款等也是可以避免的。
4、材料管理不嚴(yán)，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。工程材料費(fèi)占施工產(chǎn)值的70%以上，是施工企業(yè)降低工程成本的主要途徑。加強(qiáng)材料管理，首先是材料的采購(gòu)，做到貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價(jià)格較低的材料。一般項(xiàng)目虧損，都存在材料管理不嚴(yán)，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重的問(wèn)題。如沒(méi)有領(lǐng)用料制度，或制度無(wú)人執(zhí)行，致使材料進(jìn)場(chǎng)無(wú)數(shù)，出庫(kù)無(wú)數(shù)，余料無(wú)回收，失竊浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。尤其是計(jì)件承包后，工人班組忙于出產(chǎn)量，材料、物資過(guò)量消耗；機(jī)械設(shè)備過(guò)度磨損；小型手動(dòng)工具更無(wú)人愛(ài)護(hù)，有時(shí)借出有手續(xù)，還回?zé)o驗(yàn)收；或下料計(jì)算不準(zhǔn)確，廢品率超標(biāo)；鋼盤(pán)堆放無(wú)人看管，遺失時(shí)有發(fā)生；腳手架采購(gòu)型號(hào)不準(zhǔn)確，造成閑置浪費(fèi)；材料供應(yīng)收貨記錄不全，供貨量與實(shí)際不符；沒(méi)有供貨計(jì)劃或有供料計(jì)劃而無(wú)人執(zhí)行，出了問(wèn)題往往追不到責(zé)任人。
5、對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不足，應(yīng)對(duì)不當(dāng)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)該是一個(gè)完備的體系，如下圖：
三、項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
面對(duì)成本風(fēng)險(xiǎn)的管理和入世之后所帶來(lái)到的影響，我們要采取措施，積極面對(duì)。只有這樣才能避害趨利，發(fā)展自己。
1、選擇并使用好勞務(wù)分承包方，激勵(lì)、用活企業(yè)自作層。隨著國(guó)企內(nèi)部機(jī)制的改革，企業(yè)逐步精簡(jiǎn)隊(duì)伍，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。選用的勞務(wù)隊(duì)伍，要選擇一些信譽(yù)好的、實(shí)力強(qiáng)的勞務(wù)隊(duì)伍進(jìn)行綜合議評(píng)，建立相對(duì)穩(wěn)定而又定期考核的動(dòng)態(tài)管理的合格的勞務(wù)分包方。勞務(wù)分包實(shí)施招投標(biāo)制。公司成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，公司分管的副經(jīng)理任組長(zhǎng)下設(shè)評(píng)委庫(kù)，評(píng)委由項(xiàng)目經(jīng)理、勞資、施工、質(zhì)安等人員組成，制定招標(biāo)文件，明確招標(biāo)的范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、資質(zhì)等，邀請(qǐng)二家以上的分包方投標(biāo)，根據(jù)投標(biāo)方的標(biāo)書(shū)及資信確定中標(biāo)單位，然后根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)文件及中標(biāo)單位的承諾簽訂分包合同。勞務(wù)分包從發(fā)標(biāo)到簽約自始至終是在公平、公正、公開(kāi)的情況下運(yùn)行，杜絕暗箱操作。在運(yùn)作過(guò)程中，要始終考慮到成本問(wèn)題，如圖：
2、以網(wǎng)絡(luò)為紐帶，實(shí)現(xiàn)資源在項(xiàng)目間的合理配置。企業(yè)必須加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的步伐，各項(xiàng)目的富余勞動(dòng)力、庫(kù)存材料、閑置設(shè)置通過(guò)企業(yè)網(wǎng)站及時(shí)公布，由企業(yè)法人層各職能部門(mén)根據(jù)工程需要統(tǒng)一調(diào)配，互通有無(wú)，避免重復(fù)采購(gòu)等現(xiàn)象的發(fā)生。各項(xiàng)目中好的施工經(jīng)驗(yàn)和方法也應(yīng)及時(shí)上網(wǎng)交流，做到項(xiàng)目間資源共享。
3、以科技為先導(dǎo)，堅(jiān)定企業(yè)走管理和技術(shù)密集型道路的信心。企業(yè)應(yīng)結(jié)合本單位的實(shí)際和市場(chǎng)的需求，制定科技發(fā)展規(guī)劃，加強(qiáng)科技隊(duì)伍建設(shè)，有重點(diǎn)和有針對(duì)性地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改造，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)、引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備、掌握先進(jìn)工藝，提升水電施工企業(yè)的科學(xué)技術(shù)水平，把提高科技含量作為提高工程質(zhì)量、增加經(jīng)濟(jì)效益、拓展市場(chǎng)空間的重要措施。
4、建立科學(xué)準(zhǔn)確的考核激勵(lì)機(jī)制，對(duì)人員采用科學(xué)管理，最大限度地挖掘項(xiàng)目潛力。資金對(duì)于企業(yè)的重要性猶如血液之于人體，企業(yè)從項(xiàng)目回收的貨幣資金主要來(lái)源于項(xiàng)目利潤(rùn)和折舊。折舊額的大小由各項(xiàng)目設(shè)備占用的多少?zèng)Q定，而目標(biāo)利潤(rùn)的確定，需要認(rèn)真分析投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)的有關(guān)內(nèi)容，結(jié)合實(shí)際施工管理經(jīng)驗(yàn)，采取“謹(jǐn)慎確定、逐步完善”的方針，盡力做到各方利益兼顧公平。項(xiàng)目經(jīng)理考核實(shí)行任期考核和年度考核相結(jié)合的辦法，進(jìn)一步加大獎(jiǎng)罰力度。在國(guó)外工程項(xiàng)目成本管理中，十分重視人員的管理，尤其是日本的工程承包公司。工程項(xiàng)目的管理歸根結(jié)底是人的管理，只要工程技術(shù)人員和管理人員的素質(zhì)提高，并增強(qiáng)了成本意識(shí)，則成本的控制就容易得多，要充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，鼓勵(lì)各級(jí)人員進(jìn)行施工方法和管理方式的改進(jìn)，定期召開(kāi)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)會(huì)，使正確的意見(jiàn)能盡快作為制度確定下來(lái)，并運(yùn)用到工程實(shí)施過(guò)程中去。
針對(duì)周莊三期項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)工程的特點(diǎn)，編制了通風(fēng)工程、消防水工程、鍋爐房工程、消防電工程、安防工程等專(zhuān)業(yè)工程的專(zhuān)項(xiàng)管控方案，專(zhuān)項(xiàng)管控方案的編制目的是實(shí)現(xiàn)有針對(duì)性的重點(diǎn)管控，使管理工作更具規(guī)范性。標(biāo)準(zhǔn)化管理。周莊三期項(xiàng)目施工單位多，細(xì)部做法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一是標(biāo)準(zhǔn)化管理的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容，實(shí)行樣板制度是有效的方式。周莊三期項(xiàng)目所有戶(hù)型進(jìn)行了樣板間綜合評(píng)定，對(duì)項(xiàng)目整體的標(biāo)準(zhǔn)化施工起到了指導(dǎo)作用。樣板間評(píng)定要素如下：（1）戶(hù)內(nèi)埋地管道走向、分支、墻邊距；（2）廚衛(wèi)功能間給排水末端預(yù)留位置、形式、標(biāo)高等空間定位信息；（3）強(qiáng)弱電戶(hù)箱、開(kāi)關(guān)插座面板安裝位置；（4）戶(hù)內(nèi)水電終端安裝合理性分析及綜合效果；（5）材料觀感要素（外形、顏色、材質(zhì)等）的確認(rèn)；（6）施工工藝質(zhì)量。
（二）新技術(shù)應(yīng)用
周莊三期項(xiàng)目地庫(kù)機(jī)電管線較為復(fù)雜，最大干線3000×500（通風(fēng)），技術(shù)管理中引入BIM技術(shù)，在管線綜合、地庫(kù)控高及小區(qū)市政管網(wǎng)等方面進(jìn)行嘗試，發(fā)揮BIM技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，對(duì)多個(gè)參建單位起到了較好的統(tǒng)一協(xié)調(diào)作用，取得了一定效果，如圖1。
二、施工現(xiàn)場(chǎng)節(jié)能管理
（一）臨水計(jì)量
周莊三期項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)及生活區(qū)占地面積大，臨時(shí)用水點(diǎn)分布廣，且用水時(shí)間段與用水量變化大，臨水計(jì)量長(zhǎng)時(shí)間出現(xiàn)較明顯的偏差。經(jīng)查閱相關(guān)資料，主要原因?yàn)椋焊骺偘鼏挝慌R水管道設(shè)計(jì)時(shí)考慮消防用水，水表規(guī)格選用較大（DN100mm、DN150mm），由于機(jī)械水表存在計(jì)量盲區(qū)，當(dāng)用水量較小時(shí)（小于盲區(qū)流量）DN100mm的水表就幾乎不會(huì)轉(zhuǎn)動(dòng)，長(zhǎng)期累積造成較大的計(jì)量誤差，給臨水使用費(fèi)用收繳帶來(lái)難度。
（二）節(jié)能改進(jìn)措施
降低計(jì)量誤差的方式可以采用復(fù)式水表計(jì)量法。復(fù)式水表由大口徑水表（主表）、小口徑水表（副表）和自動(dòng)轉(zhuǎn)換閥構(gòu)成，原理如圖2所示。主表設(shè)在主流管道上，計(jì)量主流管道水量（較大用水量時(shí)）；副表設(shè)置在旁通輔流管道上，計(jì)量旁流水量（計(jì)量大表盲區(qū)流量）；副表后的旁通管道上加設(shè)自動(dòng)轉(zhuǎn)換閥。復(fù)式水表計(jì)量的方式進(jìn)一步提高計(jì)量精度，便于臨水計(jì)量管理，達(dá)到節(jié)約用水的目的。
三、消防安全管理
（一）臨時(shí)消防安全
臨時(shí)消防給水系統(tǒng)是施工現(xiàn)場(chǎng)重要的消防保證設(shè)施，臨時(shí)消防系統(tǒng)的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)是《建設(shè)工程施工現(xiàn)場(chǎng)消防安全技術(shù)規(guī)范》（GB50720-2011）。該規(guī)范對(duì)臨時(shí)消防給水系統(tǒng)的水量計(jì)算、管道布置、消防儲(chǔ)水量、消防水泵設(shè)置及應(yīng)急照明等給出了具體明確的要求，臨時(shí)消防給水系統(tǒng)要點(diǎn)如下：
1.消火栓泵電源可靠性保證措施。
施工現(xiàn)場(chǎng)的消火栓泵應(yīng)采用專(zhuān)用消防配電線路。專(zhuān)用消防配電線路應(yīng)自施工現(xiàn)場(chǎng)總配電箱的總斷路器上端接入，且應(yīng)保持不間斷供電。
2.臨時(shí)消防設(shè)施的設(shè)置應(yīng)與在建工程施工保持同步。
對(duì)于房屋建筑工程，新近施工的樓層，因混凝土強(qiáng)度等原因，模板及支模架不能及時(shí)拆除，臨時(shí)消防設(shè)施的設(shè)置難以及時(shí)跟進(jìn)，與主體結(jié)構(gòu)工程施工進(jìn)度應(yīng)保持不超過(guò)3層的差距。
3.臨時(shí)消防系統(tǒng)向正式消防系統(tǒng)的過(guò)渡。
基于經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際考慮，可合理利用已具備使用條件的在建工程永久性消防設(shè)施兼作施工現(xiàn)場(chǎng)的臨時(shí)消防設(shè)施，從而解決工程后期臨時(shí)消防系統(tǒng)逐步拆除后無(wú)縫銜接過(guò)渡的問(wèn)題。
4.管道布置。
室外消火栓應(yīng)沿在建工程、臨時(shí)用房和可燃材料堆場(chǎng)及其加工場(chǎng)均勻布置，與在建工程、臨時(shí)用房和可燃材料堆場(chǎng)及其加工場(chǎng)的外邊線的距離不應(yīng)小于5m。消防水泵接合器應(yīng)設(shè)置在室外便于消防車(chē)取水的部位，與室外消火栓或消防水池取水口的距離宜為15m～40m。臨時(shí)室內(nèi)消火栓接口或軟管接口的間距，多層建筑不應(yīng)大于50m，高層建筑不應(yīng)大于30m。在建工程結(jié)構(gòu)施工完畢的每層樓梯處應(yīng)設(shè)置消防水槍、水帶及軟管，且每個(gè)設(shè)置點(diǎn)不應(yīng)少于2套。
5.消防用水保證措施。
施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)消防給水系統(tǒng)應(yīng)與施工現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)、生活給水系統(tǒng)合并設(shè)置，但應(yīng)設(shè)置將生產(chǎn)、生活用水轉(zhuǎn)為消防用水的應(yīng)急閥門(mén)。應(yīng)急閥門(mén)不應(yīng)超過(guò)2個(gè)，且應(yīng)設(shè)置在易于操作的場(chǎng)所，并應(yīng)設(shè)置明顯標(biāo)識(shí)。施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用水管道應(yīng)與消火栓給水管道單獨(dú)設(shè)置，不得直接從臨時(shí)消火栓管道設(shè)臨水取水點(diǎn)。
（二）消防聯(lián)動(dòng)調(diào)試
1.自動(dòng)噴水滅火系統(tǒng)調(diào)試。
自動(dòng)噴水滅火系統(tǒng)調(diào)試為消防調(diào)試的重點(diǎn)，調(diào)試內(nèi)容有：水源測(cè)試、消防水泵調(diào)試、穩(wěn)壓泵調(diào)試、報(bào)警閥組調(diào)試、排水裝置調(diào)試、聯(lián)動(dòng)試驗(yàn)。
2.防排煙系統(tǒng)調(diào)試。
防排煙系統(tǒng)涉及消防聯(lián)動(dòng)調(diào)試，因此通風(fēng)系統(tǒng)調(diào)試重點(diǎn)是防排煙系統(tǒng)的調(diào)試與調(diào)整。3.火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)與消防設(shè)備聯(lián)動(dòng)調(diào)試?；馂?zāi)報(bào)警和消防設(shè)備聯(lián)動(dòng)控制系統(tǒng)是建筑自動(dòng)消防設(shè)施的核心控制系統(tǒng)，直接影響到建筑自動(dòng)消防設(shè)施的防滅火效能，火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)和消防設(shè)備聯(lián)動(dòng)調(diào)試為整個(gè)項(xiàng)目功能性保證的重點(diǎn)。
二、現(xiàn)行立法的失誤：違背保險(xiǎn)法的公平精神和最大誠(chéng)信原則
目前，已有5個(gè)歐洲國(guó)家和美國(guó)的20多個(gè)州通過(guò)了禁止或限制保險(xiǎn)公司在承保過(guò)程中使用基因信息的立法。其立法的初衷自然是為了保護(hù)那些具有基因缺陷的人，使他們能以可以承受的保費(fèi)獲得商業(yè)性健康保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)。但是，仔細(xì)分析許多立法的內(nèi)容卻不難發(fā)現(xiàn)，它們與傳統(tǒng)保險(xiǎn)法所一直遵循的公平精神和最大誠(chéng)信原則是相悖的。
“公平”是保險(xiǎn)法的基本精神。“公平”的基本要求是風(fēng)險(xiǎn)和保費(fèi)相適應(yīng)。保費(fèi)既不能過(guò)低，導(dǎo)致保險(xiǎn)人無(wú)力支付索賠；也不能過(guò)高，使投保者望而卻步。為此保險(xiǎn)人必須較為準(zhǔn)確地計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失率。這意味著保險(xiǎn)人還要做到對(duì)相同的風(fēng)險(xiǎn)單位應(yīng)當(dāng)采用相同的保險(xiǎn)費(fèi)率；不同的風(fēng)險(xiǎn)單位應(yīng)采用不同的保險(xiǎn)費(fèi)率。[8]對(duì)于發(fā)生概率極高的“劣質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)”，保險(xiǎn)公司可以拒絕承保。這樣，對(duì)于具有不同風(fēng)險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人也才是公平的。這就是保險(xiǎn)學(xué)中的“保費(fèi)負(fù)擔(dān)公平原則”和“風(fēng)險(xiǎn)選擇原則”。[9]因此，“區(qū)別對(duì)待”是商業(yè)保險(xiǎn)的應(yīng)有之義。
也正因?yàn)槿绱耍恍﹪?guó)家的反歧視法明確規(guī)定商業(yè)保險(xiǎn)中的“歧視”不構(gòu)成“非法歧視”。例如，澳大利亞1992年《（反）殘疾人歧視法》（DisabilityDiscriminationAct）在規(guī)定了禁止歧視殘疾人的一般原則之后，又專(zhuān)門(mén)規(guī)定，在提供人壽保險(xiǎn)、意外事故保險(xiǎn)和其他保險(xiǎn)時(shí)“歧視”殘疾人“不是非法行為”，但條件是這種“歧視”必須以實(shí)際的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，或在缺乏實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)根據(jù)其他相關(guān)因素合理地做出“歧視決定”。[10]這就意味著如果統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明某種殘疾確實(shí)會(huì)導(dǎo)致殘疾人過(guò)早死亡或發(fā)病率提高，則保險(xiǎn)公司對(duì)殘疾人提高保費(fèi)或拒絕承保并不構(gòu)成法律所禁止的歧視行為。
要做到保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間，以及在被保險(xiǎn)人之間的這種公平，一個(gè)必要的前提就是保險(xiǎn)人能夠獲得與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的一切信息。只有充分掌握影響風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和風(fēng)險(xiǎn)大小的各類(lèi)信息，保險(xiǎn)人才有可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失率進(jìn)行較為準(zhǔn)確的計(jì)算，并在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)定級(jí)，適用不同的費(fèi)率。然而，這些為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)所需的信息卻完全掌握在投保人手中，除非其予以披露，保險(xiǎn)人無(wú)從知曉。為了維護(hù)保險(xiǎn)的公平精神，投保人在投保時(shí)，必須誠(chéng)實(shí)信用，向保險(xiǎn)人如實(shí)披露與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的情況。這在保險(xiǎn)法上被稱(chēng)為“最大誠(chéng)信原則”。雖然各國(guó)對(duì)披露范圍的規(guī)定有所不同，但均要求投保人如實(shí)回答保險(xiǎn)人有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況的詢(xún)問(wèn)。[11]如果投保人隱瞞或虛構(gòu)了對(duì)于保險(xiǎn)人決定是否承保具有關(guān)鍵作用的風(fēng)險(xiǎn)情況，會(huì)直接導(dǎo)致合同法上的后果：保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同或不支付約定的保費(fèi)。因此，在投保健康險(xiǎn)和人壽險(xiǎn)時(shí)，投保人必須向保險(xiǎn)公司如實(shí)陳述有關(guān)自己健康風(fēng)險(xiǎn)的情況，包括年齡、疾病情況、過(guò)去的病史等。而保險(xiǎn)公司的精算師則需要根據(jù)過(guò)去具有不同健康狀況的投保人的索賠記錄，將每個(gè)人的健康風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成以數(shù)字表示的索賠率，以此制定保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。如果保險(xiǎn)公司認(rèn)為投保人的健康風(fēng)險(xiǎn)大于正常情況，就會(huì)按照增加的風(fēng)險(xiǎn)程度相應(yīng)地提高保費(fèi)；當(dāng)保險(xiǎn)公司認(rèn)為投保人的健康風(fēng)險(xiǎn)大到無(wú)法接受的程度（如幾乎可以百分之百地?cái)喽ū厝换忌闲枰揞~賠付的重大疾?。瑒t有可能拒絕承保，或?qū)⑦@種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的保險(xiǎn)事件列入“除外條款”，即在其發(fā)生時(shí)不承擔(dān)賠付責(zé)任。正因?yàn)槿绱?，投保人如?shí)披露信息對(duì)于保險(xiǎn)公司決定是否承保和收取保費(fèi)數(shù)額是非常關(guān)鍵的。
雖然許多基因信息并不能科學(xué)地反映一個(gè)人未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。但確有部分基因信息能夠準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)某人必然在未來(lái)患上某種疾病，或是有較大的患病可能性。西方人群中較常見(jiàn)的“舞蹈癥基因”是這種情況的典型代表。具有“舞蹈癥基因”的人最終會(huì)患上“舞蹈癥”這種絕癥而死亡。在這種情況下，就風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估而言，“舞蹈癥基因”的基因檢測(cè)結(jié)果與艾滋病病毒檢測(cè)結(jié)果沒(méi)有任何實(shí)質(zhì)性的區(qū)別。按照歐洲《關(guān)于人權(quán)與生物醫(yī)學(xué)的公約》以及比利時(shí)、挪威、奧地利等國(guó)和大多數(shù)美國(guó)各州的立法，保險(xiǎn)公司被禁止使用這一類(lèi)型的基因信息來(lái)評(píng)估投保人未來(lái)的健康風(fēng)險(xiǎn)。投保人即使明知自己有這種基因，也不必如實(shí)向保險(xiǎn)公司披露。這種立法必然導(dǎo)致商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制所一直遵循的、并為各國(guó)保險(xiǎn)法所一致承認(rèn)的基本原則-按照投保人風(fēng)險(xiǎn)大小收取保費(fèi)的公平精神被打破，從而導(dǎo)致兩個(gè)方面的后果：
一是對(duì)保險(xiǎn)公司不公平。由于保險(xiǎn)公司不能客觀地評(píng)估投保人的健康風(fēng)險(xiǎn)，其收取的保費(fèi)必然低于按風(fēng)險(xiǎn)狀況應(yīng)當(dāng)收取的數(shù)額。仍以“舞蹈癥基因”為例，任何一家商業(yè)保險(xiǎn)公司如果被告之投保人具有“舞蹈癥基因”，絕不會(huì)以普通保費(fèi)承保其健康險(xiǎn)和人壽險(xiǎn)，因?yàn)槠胀ūＹM(fèi)不足以反映投保人巨大的風(fēng)險(xiǎn)狀況。而一旦法律強(qiáng)行禁止保險(xiǎn)公司根據(jù)基因信息決定是否承保和保費(fèi)數(shù)額，商業(yè)保險(xiǎn)公司就不得不以普通保費(fèi)承保，這對(duì)保險(xiǎn)公司而言顯然是不公平的。在保險(xiǎn)公司尚不知道投保人具有“舞蹈癥基因”這一情況，而投保人自己知道的情況下，如果法律規(guī)定保險(xiǎn)公司不得詢(xún)問(wèn)和索取投保人的基因信息（如奧地利立法規(guī)定），則投保人出于自身利益的考慮會(huì)多購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，從而形成“逆向選擇”。
二是對(duì)其他具有同等健康風(fēng)險(xiǎn)，但不具有基因缺陷的投保人不公平。一個(gè)被查出有“舞蹈癥基因”的人與一個(gè)攜帶艾滋病病毒的人具有同等的健康風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椤拔璧赴Y基因”和艾滋病病毒都預(yù)示著他們?cè)谖磥?lái)若干年內(nèi)會(huì)因絕癥死亡。然而，根據(jù)目前大多數(shù)立法，保險(xiǎn)公司不得以投保人具有“舞蹈癥基因”而拒絕承保或提高保費(fèi)，因此具有“舞蹈癥基因”的人僅支付普通保費(fèi)就可以獲得保險(xiǎn)。然而，沒(méi)有法律規(guī)定保險(xiǎn)公司不得進(jìn)行“艾滋病歧視”，保險(xiǎn)公司因此可以合法地根據(jù)某人艾滋病檢查呈陽(yáng)性這一信息認(rèn)定其健康風(fēng)險(xiǎn)極大，而拒絕承?；蚴杖「哳~費(fèi)。在后一種情況下，具有艾滋病病毒的被保險(xiǎn)人實(shí)際上是用高額保費(fèi)補(bǔ)貼了具有“舞蹈癥基因”的被保險(xiǎn)人。如果有較多數(shù)量的、已經(jīng)知道自己具有基因缺陷的人進(jìn)行投保，而保險(xiǎn)公司又被禁止詢(xún)問(wèn)他們的基因情況，保險(xiǎn)公司為了避免遭受“逆向選擇”帶來(lái)的損失，必然會(huì)普遍提高保費(fèi)。這樣，承保具有基因風(fēng)險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人的成本，實(shí)際上被轉(zhuǎn)嫁到了其他被保險(xiǎn)人身上。因此，法律在力圖消滅一種歧視的同時(shí)，又人為地創(chuàng)造了新的“歧視”-對(duì)不具有基因缺陷的投保人的“歧視”。
有的學(xué)者提出，基因疾病與普通疾病有所不同。普通疾病多與人的生活方式或自主行為有關(guān)，是人可以控制的。與此相反的觀點(diǎn)是，基因完全是天生的，在人的行為控制領(lǐng)域之外。個(gè)人可以戒煙或改變飲食習(xí)慣，卻無(wú)法改變自己的基因。按照通常的倫理準(zhǔn)則，人是不應(yīng)當(dāng)為自己無(wú)力控制和改變的東西遭受懲罰的。而保險(xiǎn)公司依據(jù)基因信息這種投保人無(wú)法控制的因素提高保費(fèi)是不合理的。[12]而且，由于基因特征會(huì)遺傳，具有基因缺陷的人下一代也可能具有同樣的基因缺陷，又將被迫支付高額保費(fèi)，或無(wú)法獲得保險(xiǎn)。這顯然是不公平的。[13]這種說(shuō)法有一定道理，然而放在商業(yè)人壽保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)機(jī)制中去考察，卻是難以成立的。如上所述，商業(yè)保險(xiǎn)遵循公平精神。具體體現(xiàn)為保費(fèi)應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和損失率相適應(yīng)。換言之，風(fēng)險(xiǎn)大小是確定保費(fèi)多少的唯一因素。至于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因是人為活動(dòng)的結(jié)果還是不可抗拒的自然力量，與保險(xiǎn)公司評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小并無(wú)關(guān)系。此外，從實(shí)踐來(lái)看，基因疾病以外的許多普通疾病也并不是由人的自主行為或生活方式造成的。如空氣污染、被動(dòng)吸煙、意外傷害等超出個(gè)人控制能力的因素均可以導(dǎo)致疾病。即使在基因科技發(fā)展起來(lái)之前，商業(yè)健康和人壽保險(xiǎn)公司依然會(huì)要求投保人披露這些疾病情況作為評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)，而絕不會(huì)過(guò)問(wèn)或考慮得病的原因。
有的學(xué)者還認(rèn)為，唯有禁止保險(xiǎn)公司使用基因信息才能維持社會(huì)正義，防止出現(xiàn)“基因無(wú)產(chǎn)階級(jí)”；[14]以“基因檢測(cè)”結(jié)果作為承保的依據(jù)還會(huì)使那些最需要保險(xiǎn)的人無(wú)法得到保險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)少數(shù)人的歧視，而使大多數(shù)人享受較低的保費(fèi)是一種“社會(huì)性的不負(fù)責(zé)任的行為”。[15]
筆者認(rèn)為，這種觀點(diǎn)難以自圓其說(shuō)。如果承認(rèn)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)有存在必要，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制就應(yīng)當(dāng)?shù)靡跃S護(hù)。禁止保險(xiǎn)公司使用那些能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的基因信息是違背商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制的。如前所述，它的必然結(jié)果就是導(dǎo)致具有非基因風(fēng)險(xiǎn)的投保人對(duì)具有基因風(fēng)險(xiǎn)的投保人進(jìn)行補(bǔ)貼，這是違反公平精神的。而且，這些學(xué)者的理由完全可以被用來(lái)支持禁止保險(xiǎn)公司使用其他任何類(lèi)型的醫(yī)療信息。患有肝炎、膽結(jié)石、肺炎等其他疾病而被迫支付高額保費(fèi)的人可以說(shuō)“肝炎歧視”造成了“肝炎無(wú)產(chǎn)階級(jí)”、“膽結(jié)石歧視”造成了“膽結(jié)石無(wú)產(chǎn)階級(jí)”、“肺炎歧視”造成了“肺炎無(wú)產(chǎn)階級(jí)”？？。那些已經(jīng)患有嚴(yán)重疾病的人應(yīng)當(dāng)比僅具有基因缺陷，但尚未實(shí)際患上疾病的人更需要保險(xiǎn)來(lái)支付醫(yī)療費(fèi)用，然而他們卻難以獲得和健康人相同的低廉保費(fèi)。[16]這樣所有的商業(yè)性保險(xiǎn)行為都是“社會(huì)性的不負(fù)責(zé)的行為”了。而要解決這種內(nèi)在矛盾的唯一方法，就是徹底廢除商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制，由非市場(chǎng)性的社會(huì)保險(xiǎn)體制來(lái)承保一切種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)。而這種選擇顯然是不現(xiàn)實(shí)的。
三、立法的任務(wù)：防止對(duì)基因信息的不科學(xué)使用
那么，“基因歧視”是否就是完全合理的，不需要任何立法來(lái)應(yīng)對(duì)呢？首先需要思考的一個(gè)現(xiàn)象是：保險(xiǎn)公司對(duì)具有不同健康風(fēng)險(xiǎn)的投保者進(jìn)行“區(qū)別對(duì)待”的情況早已有之。例如一個(gè)吸煙者和不吸煙者繳納的保費(fèi)就會(huì)不同。那么，為什么社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)公司使用基因信息評(píng)估健康風(fēng)險(xiǎn)這種新出現(xiàn)的“區(qū)別對(duì)待”形式會(huì)有如此巨大的強(qiáng)烈反應(yīng)呢？筆者認(rèn)為，這固然與人們擔(dān)心自己具有基因缺陷、無(wú)力購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)有關(guān)，但更深層的原因在于：基因信息的特殊性和復(fù)雜性導(dǎo)致保險(xiǎn)公司濫用、誤用基因信息對(duì)健康風(fēng)險(xiǎn)做出錯(cuò)誤評(píng)估的可能性極大。
基因信息與其他普通醫(yī)療信息的根本區(qū)別在于：它反映的不是一個(gè)人過(guò)去或現(xiàn)在的疾病或身體狀況，而是“預(yù)示”未來(lái)的健康情況。換言之，投保人即使具有基因缺陷，在申請(qǐng)保險(xiǎn)時(shí)身體卻可能完全健康，過(guò)去也沒(méi)有得過(guò)較大疾病。更重要的是，基因與疾病的關(guān)系絕非病毒和疾病的關(guān)系那樣確定和明顯。迄今為止，只有少數(shù)基因疾病被證明是由單獨(dú)一種基因缺陷直接引起的。在大多數(shù)情況下，基因疾病發(fā)生的原因是非常復(fù)雜的，往往是基因缺陷與環(huán)境、飲食和生活習(xí)慣等因素相互作用的結(jié)果。心血管疾病、糖尿病、哮喘、癲癇、精神分裂癥，以及部分關(guān)節(jié)炎、肺氣腫和癌癥等常見(jiàn)疾病就是如此。[17]即使基因檢測(cè)揭示一個(gè)人具有與某種疾病有關(guān)系的基因缺陷，也并不能說(shuō)明此人一定會(huì)患上這種基因疾病，而只是反映了此人對(duì)這種基因疾病具有一種先天性的“傾向性”。例如，研究發(fā)現(xiàn)：如果控制膽固醇的基因具有缺陷，一個(gè)人得冠心病的可能性就比其他人大。但是，精神緊張、肥胖、抽煙和缺乏鍛煉等因素卻是決定具有這種基因缺陷的人是否會(huì)得冠心病的關(guān)鍵性因素。②因此通過(guò)基因檢測(cè)發(fā)現(xiàn)一個(gè)人具有這種基因缺陷，雖然具有提醒被檢測(cè)者注意保持良好生活方式的作用，卻很難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)他是否會(huì)在未來(lái)患上冠心病的可能性。由于現(xiàn)代基因科技起步時(shí)間并不長(zhǎng)，對(duì)于大多數(shù)基因缺陷，目前甚至無(wú)法科學(xué)地預(yù)測(cè)它們轉(zhuǎn)化為實(shí)際基因疾病的概率。由于對(duì)臨床病例的研究也才剛剛起步，因此也缺乏具有說(shuō)服力的統(tǒng)計(jì)資料來(lái)計(jì)算這一概率?！鞍拇罄麃喨祟?lèi)基因協(xié)會(huì)”為此指出：當(dāng)前對(duì)于大多數(shù)“基因檢測(cè)”而言，還缺乏足夠的科學(xué)數(shù)據(jù)使其能夠作為可靠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估依據(jù)。[[18]
在前文引所述的英國(guó)學(xué)者所做的有關(guān)人壽保險(xiǎn)公司進(jìn)行“基因歧視”的調(diào)查報(bào)告中，研究者調(diào)查了三種根本不可能具有“基因風(fēng)險(xiǎn)”的保險(xiǎn)申請(qǐng)人：“隱性”基因缺陷攜帶者、親屬具有基因缺陷，但本人沒(méi)有這種基因缺陷的人，以及孩子被查出有基因疾病，但本人沒(méi)有基因缺陷的人。這三種人要么本人根本沒(méi)有基因缺陷，要么所具有的缺陷基因?yàn)殡[性基因，終身不會(huì)影響本人身體健康，因此都不可能構(gòu)成保險(xiǎn)意義上的特殊健康風(fēng)險(xiǎn)。按照保險(xiǎn)公司所稱(chēng)的公平原則，他們不會(huì)被收取高額保費(fèi)或被拒絕承保。然而調(diào)查結(jié)果卻恰恰相反。在543名屬于上述三類(lèi)不可能具有“基因風(fēng)險(xiǎn)”的投保人之中，有71人遇到了各種各樣的問(wèn)題，占13%，其比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般投保人遇到問(wèn)題的比例-5%.其中有25人被拒絕承保，有33人被收取了高額保費(fèi)。[19]顯然，這71人遭到了不公平的“基因歧視”。說(shuō)它“不公平”，是因?yàn)樗鼪](méi)有建立在保險(xiǎn)公司聲稱(chēng)的保費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)相一致的公平原則上。這充分說(shuō)明基于基因信息的復(fù)雜性，保險(xiǎn)公司極有可能在不能正確解讀基因信息的情況下，錯(cuò)誤地評(píng)估投保人的健康風(fēng)險(xiǎn)，從而形成不公平的“基因歧視”。
因此，立法的任務(wù)，并不是禁止保險(xiǎn)公司使用那些能夠準(zhǔn)確反映投保人健康風(fēng)險(xiǎn)的基因信息，而是防止保險(xiǎn)公司不科學(xué)地使用基因信息，以致于錯(cuò)誤地判斷投保人的健康風(fēng)險(xiǎn)、不公平地收取過(guò)高的保費(fèi)。
四、對(duì)我國(guó)未來(lái)立法的建議
基于以上分析，建議我國(guó)未來(lái)的立法遵循一個(gè)基本原則：只有在某種基因缺陷必然能夠?qū)е履撤N疾病，或是能夠預(yù)測(cè)投保人很有可能患上這種疾病，而且這種可能性，已經(jīng)被醫(yī)療統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)所證實(shí)、能夠用以計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的情況下，保險(xiǎn)公司才能要求投保人披露這種基因信息，并用于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。因?yàn)橹挥羞@樣，基因缺陷的存在才能夠反映投保人的健康風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司據(jù)此評(píng)估投保人的健康風(fēng)險(xiǎn)并收取相應(yīng)的保費(fèi)才符合公平精神。
那么，法律應(yīng)當(dāng)如何確保以上原則得以實(shí)行呢？立法者在試圖將它轉(zhuǎn)化為具體立法時(shí)，不可避免地會(huì)遇到以下兩個(gè)問(wèn)題：第一、如何判斷某種基因缺陷已被“科學(xué)證據(jù)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)證明能夠預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)”？這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)誰(shuí)由來(lái)制定？第二、如何判斷保險(xiǎn)公司使用了與未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)的基因信息？
對(duì)于第一個(gè)問(wèn)題，是否能夠允許商業(yè)保險(xiǎn)公司自己來(lái)決定哪些基因信息能夠科學(xué)地預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)？商業(yè)健康保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)公司百余年來(lái)都是自己?jiǎn)为?dú)，或通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)制定標(biāo)準(zhǔn)、決定使用何種醫(yī)療信息的。那么，這一自律性質(zhì)的做法是否也應(yīng)在基因科技時(shí)代繼續(xù)得到延續(xù)呢？筆者認(rèn)為，答案是否定的。過(guò)去保險(xiǎn)公司自行制定的標(biāo)準(zhǔn)之所以能夠?yàn)樯鐣?huì)所接受，是因?yàn)樵凇扒盎蚩萍紩r(shí)代”，保險(xiǎn)公司用以判斷投保人風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)只有普通醫(yī)療信息，而這些醫(yī)療信息絕大多數(shù)都是有關(guān)于投保人過(guò)去和目前健康和疾病狀況的。它們本身確實(shí)能夠反映投保人的健康風(fēng)險(xiǎn)，是普通醫(yī)療信息自身的性質(zhì)決定了保險(xiǎn)公司從技術(shù)上不太可能制定出不公平的信息使用標(biāo)準(zhǔn)。然而，基因信息反映的并不是投保人過(guò)去和目前的健康和疾病狀況，而是對(duì)某種疾病的“傾向性”。對(duì)于不同的基因缺陷，這種“傾向性”變成現(xiàn)實(shí)性的條件、可能和機(jī)率都不大相同。面對(duì)這種不確定性，保險(xiǎn)公司出于自身利益考慮，有可能盡量擴(kuò)大使用基因信息的范圍，將那些在科學(xué)上和統(tǒng)計(jì)上尚無(wú)確實(shí)證據(jù)證明與疾病有確定聯(lián)系的基因缺陷也作為評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的因素。而且，要制定使用基因信息的標(biāo)準(zhǔn)，需要現(xiàn)代醫(yī)學(xué)和基因科技的各種技術(shù)手段，以及相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家。保險(xiǎn)業(yè)顯然不具備這種條件。
因此，筆者認(rèn)為，為了保證保險(xiǎn)公司科學(xué)和公平地使用基因信息，這一標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由政府組織專(zhuān)門(mén)的委員會(huì)加以制定。這一委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由醫(yī)生、基因?qū)＜摇⒈ｋU(xiǎn)公司代表和普通公眾代表組成，其職責(zé)是根據(jù)基因醫(yī)學(xué)研究成果、病例資料和最新發(fā)展，制定出一張保險(xiǎn)公司可以使用的基因缺陷列表。列表中的基因缺陷已在科學(xué)上和統(tǒng)計(jì)上被證明必然導(dǎo)致某種疾病或能夠較準(zhǔn)確地說(shuō)明患病率。列表應(yīng)當(dāng)根據(jù)基因科技的發(fā)展而不斷更新，可以加入新的基因缺陷，也可能刪除過(guò)去被認(rèn)為與疾病有確定聯(lián)系，但后來(lái)被證實(shí)聯(lián)系性不大的基因缺陷。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)只被允許使用列表中的基因缺陷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
對(duì)于第二個(gè)問(wèn)題，即如何判斷保險(xiǎn)公司使用了與未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)的基因信息，實(shí)際上是一個(gè)程序法上的問(wèn)題。如果保險(xiǎn)公司運(yùn)用“安全策略”，在某種基因缺陷與疾病之間的關(guān)系尚未得到證明的情況下，就以投保人具有這種基因缺陷為根據(jù)提高保費(fèi)或拒絕承保，就違反了公平精神。在澳大利亞等國(guó)，由于相關(guān)反歧視法中明確規(guī)定承保決定必須以實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為根據(jù)，投保人可以。直接以保險(xiǎn)
公司違反反歧視法為由。而在其他國(guó)家，投保人也可以根據(jù)一般的侵權(quán)法提訟。然而，根據(jù)侵權(quán)法和訴訟法原理，被侵權(quán)人-投保人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)舉證證明保險(xiǎn)公司的歧視是建立在誤用基因信息基礎(chǔ)上的。然而，投保人要履行這一舉證責(zé)任卻非常困難。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策過(guò)程完全不為投保人所知。投保人很難知道保險(xiǎn)公司是否從其醫(yī)療記錄和其他渠道獲得了自己的基因信息，更難以提供證據(jù)證明特定的基因缺陷與疾病之間缺乏確定的聯(lián)系、不足以使保險(xiǎn)公司合理地根據(jù)這種基因缺陷評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
因此，從保護(hù)投保人利益的角度出發(fā)，需要有一系列制度安排來(lái)確保保險(xiǎn)公司只使用由專(zhuān)門(mén)委員許可的基因信息進(jìn)行承保。首先，保險(xiǎn)公司在做出提高保費(fèi)或拒絕承保的決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)有義務(wù)向投保人說(shuō)明原因，使投保人充分知情。這樣一方面可以提高保險(xiǎn)公司決定的透明度，增加公眾對(duì)保險(xiǎn)公司依法承保的信心，但更重要的是讓投保人能夠監(jiān)督保險(xiǎn)公司的決定是否符合法律規(guī)定。如果投保人發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司表面上是以其他理由做出不利于自己的決定，而真正原因是自己具有某種基因缺陷，投保人就可以從法律上質(zhì)疑保險(xiǎn)公司的決定。筆者認(rèn)為，我國(guó)未來(lái)的立法應(yīng)當(dāng)規(guī)定信息披露的原則，而保險(xiǎn)業(yè)的自治組織或監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定信息披露的標(biāo)準(zhǔn)，以真正保證投保人的知情權(quán)。例如，保險(xiǎn)公司的說(shuō)明不能過(guò)于專(zhuān)業(yè)化，應(yīng)當(dāng)讓一般公眾能夠理解；同時(shí)也不能過(guò)于簡(jiǎn)單，使投保人無(wú)從知曉保險(xiǎn)公司決定的真正依據(jù)。其次，應(yīng)當(dāng)規(guī)定“舉證責(zé)任倒置”，即由保險(xiǎn)公司舉證證明自己是使用規(guī)定的信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的。保險(xiǎn)公司應(yīng)證明：投保人具有某種基因缺陷，而且這種作為承保決定根據(jù)的基因缺陷是專(zhuān)門(mén)委員會(huì)許可使用的。如果保險(xiǎn)公司無(wú)法舉出這樣的證據(jù)，只能推定不利于投保人的決定缺乏合法依據(jù)。最后，賦予上述制定標(biāo)準(zhǔn)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)以調(diào)查權(quán)也是十分必要的。與基因有關(guān)的承保過(guò)程有著極強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性，涉及復(fù)雜的基因知識(shí)。如果完全依賴(lài)民事訴訟、由法院解決，會(huì)在實(shí)際中造成諸多困難，而且訴訟時(shí)間可能會(huì)拖得較長(zhǎng)。而由專(zhuān)業(yè)人士組成的專(zhuān)門(mén)業(yè)委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的承保決定是否有合理依據(jù)進(jìn)行調(diào)查就會(huì)容易得多。因此，可以考慮賦予專(zhuān)門(mén)委員會(huì)以受理投保人投訴、進(jìn)行調(diào)查和做出裁決的權(quán)力。保險(xiǎn)公司如不服專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的決定可以向法院提訟。這樣的機(jī)制能夠極大地便利投保人進(jìn)行投訴，并通過(guò)對(duì)各種案例的裁決逐步發(fā)展起一套保險(xiǎn)業(yè)必須遵循的標(biāo)準(zhǔn)。（作者單位：華東政法學(xué)院）
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一是“頂層設(shè)計(jì)”原則。2010年10月18日，十七屆五中全會(huì)通過(guò)的《十二五規(guī)劃建議》中提出要“更加重視改革頂層設(shè)計(jì)和總體規(guī)劃，明確改革優(yōu)先順序和重點(diǎn)任務(wù)”。本文認(rèn)為，頂層設(shè)計(jì)的內(nèi)涵有兩個(gè):一是在時(shí)間上既向前看也往后看，改革方案要前瞻性和歷史性并重;二是在空間上改革方案要有綜合性、科學(xué)性，不僅考慮制度內(nèi)變量，還要考慮外生變量，注意制度間的關(guān)系、影響。具體到個(gè)人賬戶(hù)出路上，既要注意個(gè)人賬戶(hù)改革與城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度的關(guān)聯(lián)性，又要考慮勞保醫(yī)療留下的制度遺產(chǎn)(如家屬免費(fèi)參保)，更要把握醫(yī)療保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的總體戰(zhàn)略。二是“廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”原則?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》提出，“社會(huì)保險(xiǎn)制度堅(jiān)持廣覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)的方針，社會(huì)保險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)”。目前，城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)仍未實(shí)現(xiàn)廣覆蓋，居民醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平較低，且資金主要來(lái)源于財(cái)政補(bǔ)貼，可持續(xù)性和穩(wěn)定性基礎(chǔ)不牢。因此，討論個(gè)人賬戶(hù)出路關(guān)鍵是要通過(guò)改革個(gè)人賬戶(hù)，提高城鎮(zhèn)醫(yī)療保障制度的運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)不同制度的融合，縮小制度間差距，促進(jìn)制度可持續(xù)發(fā)展，鞏固城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面。
(二)已有個(gè)人賬戶(hù)改革思路
關(guān)于個(gè)人賬戶(hù)的出路問(wèn)題，有學(xué)者提出改良個(gè)人賬戶(hù)的多種措施，如提高個(gè)人賬戶(hù)互濟(jì)性，擴(kuò)大支付范圍;建立家庭賬戶(hù);實(shí)行名義賬戶(hù)制;提高個(gè)人賬戶(hù)積累等。但上述措施并不能從根本上解決個(gè)人賬戶(hù)存在的問(wèn)題。為此，不少學(xué)者提出應(yīng)取消個(gè)人賬戶(hù)，主要有三種思路:一是將劃撥入個(gè)人賬戶(hù)的資金直接轉(zhuǎn)化為工資，發(fā)給個(gè)人現(xiàn)金。二是把個(gè)人賬戶(hù)資金留給單位或個(gè)人去購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。三是將個(gè)人賬戶(hù)并入社會(huì)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)“三步走”戰(zhàn)略瑏瑠。取消個(gè)人賬戶(hù)發(fā)給個(gè)人現(xiàn)金的思路，僅能夠提高健康參保者(主要是年輕職工)及其家庭的消費(fèi)效用，提高職工醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)行效率。第二種思路，購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)能夠提高購(gòu)買(mǎi)者的保障水平，但商業(yè)保險(xiǎn)存在嚴(yán)重的逆向選擇，老年退休者很容易被排除在外。并且，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的目標(biāo)是“?；尽?，購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)屬個(gè)人自愿行為，如果強(qiáng)制購(gòu)買(mǎi)則超出了政府干預(yù)的邊界。在醫(yī)療保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的大背景下，當(dāng)前主流是實(shí)施“三步走”戰(zhàn)略:第一步，合并公費(fèi)醫(yī)療與職工醫(yī)療保險(xiǎn)形成職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，取消個(gè)人賬戶(hù)并入社會(huì)統(tǒng)籌，合并城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新型農(nóng)村合作醫(yī)療形成居民基本醫(yī)療保險(xiǎn);第二步，將職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)與居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并，形成區(qū)域性的國(guó)民健康保險(xiǎn);第三步，由區(qū)域性國(guó)民健康保險(xiǎn)形成全國(guó)性國(guó)民健康保險(xiǎn)。“三步走”戰(zhàn)略將個(gè)人賬戶(hù)并入統(tǒng)籌基金，能夠降低退休參保者、慢性病參保者的就醫(yī)負(fù)擔(dān)，且不需要設(shè)置過(guò)渡期即可實(shí)現(xiàn)調(diào)整。但這種方式的問(wèn)題是:
(1)合并后的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)仍主要依賴(lài)于政府補(bǔ)貼，保障水平不會(huì)很高，難以實(shí)現(xiàn)“?；尽薄?/p>
(2)合并后的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)長(zhǎng)期的籌資瓶頸未能解決，財(cái)務(wù)可持續(xù)性面臨困境。
(3)政府仍需不斷增加對(duì)城鎮(zhèn)居民(及農(nóng)村居民)的補(bǔ)貼，財(cái)政負(fù)擔(dān)將日漸增加。
(4)職工和職工家屬“一家兩制”(乃至一家人參加多個(gè)制度)問(wèn)題仍然存在，未能解決城鎮(zhèn)內(nèi)部醫(yī)療保障制度的碎片化，且醫(yī)療保險(xiǎn)待遇差距將進(jìn)一步擴(kuò)大，不利于未來(lái)進(jìn)行制度融合。
(5)由于收入、疾病風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療資源分布的城鄉(xiāng)差距巨大，難以確定合并后的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)水平、報(bào)銷(xiāo)比例、定點(diǎn)醫(yī)院等以誰(shuí)為標(biāo)準(zhǔn)。把兩個(gè)收入水平不同、消費(fèi)水平不同、醫(yī)療服務(wù)需求不同和醫(yī)療費(fèi)用效用不同的人群捆綁在一個(gè)制度內(nèi)，在籌資水平和保障水平上就高就低都不妥當(dāng)。
(6)試點(diǎn)地區(qū)的情況表明，由于城鎮(zhèn)居民對(duì)醫(yī)療服務(wù)需求的數(shù)量和質(zhì)量高于農(nóng)村居民，在統(tǒng)籌的制度內(nèi)，存在農(nóng)村居民補(bǔ)貼城鎮(zhèn)居民的現(xiàn)象，這是一種逆向再分配，對(duì)農(nóng)村和農(nóng)民是不公平的瑏瑡?？偟膩?lái)說(shuō)，已有文獻(xiàn)局限于就事論事，對(duì)個(gè)人賬戶(hù)出路的討論僅限于解決個(gè)人賬戶(hù)本身的問(wèn)題，而缺乏全民醫(yī)保的整體觀，無(wú)法有效改善當(dāng)前城鎮(zhèn)醫(yī)療保障制度的運(yùn)作效率。同時(shí)，上述方案，僅指出了改革的可能方向，缺少對(duì)方案本身的優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)、可行性、面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)措施的論證。
(三)“三網(wǎng)合一”改革思路及其必要性
基于本文前述的改革原則，我們提出城鎮(zhèn)醫(yī)療保障的“三網(wǎng)合一”思路瑏瑢，其路徑是:第一，保留企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)中社會(huì)統(tǒng)籌部分的所有制度安排，并修改“企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)”為“中國(guó)城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)”;第二，取消公費(fèi)醫(yī)療制度，其受益人參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)(目前這一步已基本完成);第三，取消企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶(hù)制度，將這部分保費(fèi)用于其被撫養(yǎng)人口，就業(yè)人口為主動(dòng)參保人，被撫養(yǎng)人口為被動(dòng)參保人，因?yàn)椤耙焕弦恍 眳⒓恿顺擎?zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)，即可取消城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，“享受最低生活保障的人、喪失勞動(dòng)能力的殘疾人、低收入家庭六十周歲以上的老年人和未成年人等所需個(gè)人繳費(fèi)部分，由政府給予補(bǔ)貼。”隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程，農(nóng)村居民數(shù)量減少，收入提高，新型農(nóng)村合作醫(yī)療籌資水平提高，城鄉(xiāng)差別逐漸縮小。當(dāng)城市化率達(dá)到75%左右時(shí)，討論城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度是否合并的條件就成熟了。取消個(gè)人賬戶(hù)，用個(gè)人賬戶(hù)資金將職工家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)的方式的特點(diǎn)在于:
(1)提高制度運(yùn)行效率。將職工家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度屬于強(qiáng)制參保，強(qiáng)制參保效率上優(yōu)于自愿參保。職工醫(yī)療保險(xiǎn)與居民醫(yī)療保險(xiǎn)分立，而前者繳費(fèi)遠(yuǎn)高于后者，將誘導(dǎo)靈活就業(yè)人員加入居民醫(yī)療保險(xiǎn)。將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，可以極大降低這種扭曲效應(yīng)導(dǎo)致的低效率。
(2)提高城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障水平，實(shí)現(xiàn)“?；尽?，縮小制度間待遇差距。2011年，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)人均支出1592．8元，而居民醫(yī)療保險(xiǎn)人均支出186．8元，相差近8．5倍。將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)，即使保障水平與勞保醫(yī)療時(shí)一樣為職工的一半，仍將大幅提高居民醫(yī)療保障水平，有利于實(shí)現(xiàn)“?；尽蹦繕?biāo)，縮小制度間待遇差距。
(3)鞏固城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面。2011年，職工醫(yī)療保險(xiǎn)和居民醫(yī)療保險(xiǎn)參?？倲?shù)4．73億人，占城鎮(zhèn)總?cè)藬?shù)6．91億人的68．5%。其中，居民醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行自愿參保，而自愿參保無(wú)法解決逆向選擇問(wèn)題，難以鞏固覆蓋面。將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，由自愿參保轉(zhuǎn)為強(qiáng)制參保，能夠確保覆蓋面不下降。由于家屬可以免費(fèi)參保，也有利于刺激中小企業(yè)員工和靈活就業(yè)人員積極參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)，從而間接擴(kuò)大覆蓋面。
(4)降低政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，保障居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度可持續(xù)運(yùn)行。根據(jù)歷年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與中央和地方預(yù)算草案的報(bào)告，2008－2011年，中央財(cái)政收入增長(zhǎng)率分別為17．5%、9．8%、18．3%與20．8%，中央財(cái)政用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)等方面的民生支出的增長(zhǎng)率分別為29．2%、31．8%、19．9%和30．3%，民生支出增長(zhǎng)率遠(yuǎn)高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，不可能長(zhǎng)期持續(xù)。居民醫(yī)療保險(xiǎn)收入主要來(lái)自政府補(bǔ)貼。2011年，居民醫(yī)療保險(xiǎn)總收入594．2億元。根據(jù)《醫(yī)藥衛(wèi)生體制五項(xiàng)重點(diǎn)改革2011年度主要工作安排》，2011年，政府對(duì)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)最低為人均200元，實(shí)際補(bǔ)貼額超過(guò)442億元(2．21億人乘以200元/人)，超過(guò)總收入的74%。
(5)未來(lái)，隨著政府民生支出快速增加，財(cái)政壓力日增，居民醫(yī)療保險(xiǎn)長(zhǎng)期運(yùn)行面臨籌資瓶頸。而2011年，個(gè)人賬戶(hù)當(dāng)年結(jié)余就高達(dá)431．0億元。將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)，化解了個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余資金的貶值風(fēng)險(xiǎn)，政府也無(wú)需再為居民醫(yī)療保險(xiǎn)提供巨額補(bǔ)貼。
(6)實(shí)現(xiàn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)和居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度自然融合。世界上大部分國(guó)家的醫(yī)療保障制度均實(shí)行家屬聯(lián)保制度，即就業(yè)者參保，家屬免費(fèi)享受醫(yī)療待遇。也有少數(shù)國(guó)家和地區(qū)，如法國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)實(shí)行家屬繳費(fèi)參保。可見(jiàn)，取消個(gè)人賬戶(hù)，用個(gè)人賬戶(hù)資金將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)，能夠促進(jìn)廣覆蓋、?；竞涂沙掷m(xù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，能有效利用個(gè)人賬戶(hù)資金，既促進(jìn)效率，又體現(xiàn)公平，同時(shí)可自然地解決城鎮(zhèn)內(nèi)部一家多制問(wèn)題，縮小職工和家屬之間的醫(yī)療待遇差距，并且不會(huì)增加政府、企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)。
二、可行性分析及面臨的挑戰(zhàn)
(一)可行性分析
(1)制度基礎(chǔ)取消個(gè)人賬戶(hù)，將職工家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)有三方面的制度基礎(chǔ):一是，個(gè)人賬戶(hù)本屬于個(gè)人，取消之后用之于家庭成員，理屬當(dāng)然。對(duì)職工而言，個(gè)人賬戶(hù)資金只能用于個(gè)人醫(yī)療消費(fèi)，效用低下。取消個(gè)人賬戶(hù)，將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度中，將大幅提高職工家屬醫(yī)療保障水平，且不需額外繳費(fèi)，職工反對(duì)的意愿較低。二是，過(guò)去勞保醫(yī)療的制度基礎(chǔ)，人們對(duì)家屬免費(fèi)參保的觀念尚未完全消失，有一定的心理基礎(chǔ)。三是，職工醫(yī)療保險(xiǎn)和居民醫(yī)療保險(xiǎn)同屬于一個(gè)部門(mén)管理，容易實(shí)現(xiàn)制度融合。
(2)籌資問(wèn)題個(gè)人賬戶(hù)的資金能否保障職工家屬享受半費(fèi)待遇?我們首先區(qū)分城鎮(zhèn)的三種家庭:有就業(yè)者家庭、失業(yè)者家庭和三無(wú)家庭。在上述制度設(shè)計(jì)下，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》和《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，凡就業(yè)者必須參加“中國(guó)城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)”，其家屬免費(fèi)參保。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，“失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金期間，參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。失業(yè)人員應(yīng)當(dāng)繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)從失業(yè)保險(xiǎn)基金中支付，個(gè)人不繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)?！薄跋硎茏畹蜕畋Ｕ系娜?、喪失勞動(dòng)能力的殘疾人、低收入家庭六十周歲以上的老年人和未成年人等所需個(gè)人繳費(fèi)部分，由政府給予補(bǔ)貼?！边@樣，失業(yè)人員由失業(yè)保險(xiǎn)基金為其支付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，三無(wú)家庭(含無(wú)收入或低收入家庭)由醫(yī)療救助制度幫助其參保。我們先考察有就業(yè)者家庭和失業(yè)者家庭的職工家屬免費(fèi)參保所需財(cái)力。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，職工醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)率為8%，其中，4．2%劃入社會(huì)統(tǒng)籌基金，占醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入的52．5%，3．8%劃入個(gè)人賬戶(hù)，占47．5%。2011年，4．2%的社會(huì)統(tǒng)籌基金(每年均有大量結(jié)余)保障人群為在職職工與退休職工，人數(shù)為2．52億人。假定家屬保障水平與職工相同，3．8%的繳費(fèi)率能夠保障的家屬總?cè)藬?shù)為2．28億人;如果家屬保障水平為職工的一半，3．8%的繳費(fèi)率能夠保障的家屬總?cè)藬?shù)為4．56億人。而2011年，居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為2．21億人。因此，職工和居民醫(yī)療保險(xiǎn)合并，從總體上資金是充足的。根據(jù)賈洪波的測(cè)算，2007－2050年，如果居民與職工醫(yī)療保障水平相同，居民醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)率在1．92%－2．33%之間，遠(yuǎn)小于3．8%。由于福利剛性，建議家屬(診療目錄與職工完全相同)保障水平為職工的一半。就每個(gè)家庭而言，我們可以從就業(yè)者負(fù)擔(dān)人數(shù)角度來(lái)看。近10年來(lái)，參保在職職工與退休職工之比保持在3:1。據(jù)調(diào)查，退休職工與在職職工人均社會(huì)統(tǒng)籌基金的支出之比，遠(yuǎn)大于3:1。這表明，4．2%的繳費(fèi)率下，1個(gè)就業(yè)者能夠負(fù)擔(dān)起2人的醫(yī)療費(fèi)用。而2000－2011年，我國(guó)城鎮(zhèn)居民家庭每一就業(yè)者負(fù)擔(dān)人數(shù)(指平均每戶(hù)家庭人口/平均每戶(hù)就業(yè)人口)均低于2．0。因此，3．8%的繳費(fèi)率只需要保障不到1．0個(gè)職工家屬，完全負(fù)擔(dān)得起。因此，只要家庭中有就業(yè)者或失業(yè)者，家屬均免費(fèi)參保，在財(cái)力上不存在問(wèn)題。最后，考察三無(wú)家庭及低收入家庭的參保繳費(fèi)問(wèn)題，即醫(yī)療救助所需代繳的資金。根據(jù)民政部《2011年社會(huì)服務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，2011年底，全國(guó)共有城市低保對(duì)象2276．8萬(wàn)人。根據(jù)國(guó)務(wù)院《深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革2012年主要工作安排》，2012年，“政府對(duì)新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年240元”。按照這一標(biāo)準(zhǔn)，在本文的制度設(shè)計(jì)下，政府需要補(bǔ)助的參保費(fèi)用為54．6億元，相當(dāng)于對(duì)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)貼額的10%。即使未來(lái)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高，也完全在政府承受范圍之內(nèi)。2011年，職工醫(yī)療保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌基金收入為2596．1億元(4945．0乘以52．5%)，而2010－2011年，社會(huì)統(tǒng)籌基金年度結(jié)余為511．0億元(3518．2減去3007．2)，則2011年社會(huì)統(tǒng)籌基金支出為2085．1億元(2596．1減去511．0)。2011年，職工醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為25227．1萬(wàn)人，人均社會(huì)統(tǒng)籌基金支出為826．5元。按照家屬待遇為職工一半，家屬待遇為413．3元。2011年，居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為22116．1萬(wàn)人，需資金量為914．0億元，遠(yuǎn)高于2011年居民醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)際總支出(413．1億元)，遠(yuǎn)低于2011年個(gè)人賬戶(hù)收入(2348．9億元)。取消個(gè)人賬戶(hù)用于提高職工家屬保障水平后，個(gè)人賬戶(hù)仍能結(jié)余1434．9億元。
(二)挑戰(zhàn)及其應(yīng)對(duì)
將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度也存在一些挑戰(zhàn):
(1)取消個(gè)人賬戶(hù)后，由于不再向老年人、慢性病患者劃撥資金，他們的醫(yī)療負(fù)擔(dān)可能加重。為解決這一問(wèn)題，取消個(gè)人賬戶(hù)之前可以先著手修訂“三個(gè)目錄”，推行門(mén)診統(tǒng)籌，向這類(lèi)人群傾斜，保證其待遇不下降，并做好宣傳教育工作。
(2)2011年，城鎮(zhèn)就業(yè)總?cè)藬?shù)為35914萬(wàn)人，職工醫(yī)療保險(xiǎn)參保職工18948萬(wàn)人，參保率為52．8%，如果包含退休人員6279萬(wàn)人，參保率則為70．2%，參保率有待提高。因此，即使當(dāng)下把已參保者的家屬全部納入進(jìn)來(lái)，仍有相當(dāng)部分的城鎮(zhèn)人口不能納入，仍需要為他們提供保護(hù)。不過(guò)，城鎮(zhèn)就業(yè)人員統(tǒng)計(jì)中包含了農(nóng)民工，而農(nóng)民工參保率很低。2011年，全國(guó)外出農(nóng)民工15863萬(wàn)人，年末參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)的農(nóng)民工為4641萬(wàn)人，占外出農(nóng)民工的29．2%。無(wú)論如何，有城鎮(zhèn)戶(hù)籍的就業(yè)人員參保率目前可能低于100%。這樣，在我們的制度設(shè)計(jì)下，就有部分城鎮(zhèn)就業(yè)人員及其家屬?zèng)]有參保。但這并非是制度設(shè)計(jì)的問(wèn)題，而是《勞動(dòng)合同法》和《社會(huì)保險(xiǎn)法》執(zhí)行的問(wèn)題。因此，未來(lái)必須逐步規(guī)范、嚴(yán)格執(zhí)行《勞動(dòng)合同法》和《社會(huì)保險(xiǎn)法》，盡早實(shí)現(xiàn)職工應(yīng)保盡保，并按照職工實(shí)際工資繳費(fèi)。
(3)不論哪種取消個(gè)人賬戶(hù)的思路下，當(dāng)前個(gè)人賬戶(hù)資金大量閑置的人群，也即健康人群受損都最大。對(duì)這部分人群，一方面要允許個(gè)人賬戶(hù)已積累資金全部歸己，但仍限于醫(yī)療消費(fèi)支出;另一方面，要通過(guò)宣傳教育，使其理解其直系親屬可免費(fèi)參保所獲得的利益。但仍有小部分(單身或已婚的)沒(méi)有被撫養(yǎng)的子女或父母的健康參保者受損。應(yīng)該指出，尚無(wú)解決這一問(wèn)題的對(duì)策。為提高新制度的接受度，政府應(yīng)繼續(xù)保持對(duì)職工家屬的財(cái)政補(bǔ)貼，但將人均補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)固定下來(lái)，之后不再提高。隨著職工家屬參保人數(shù)逐漸穩(wěn)定，政府財(cái)政補(bǔ)貼占財(cái)政支出的比重將不斷下降。
