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時(shí)間：2023-03-17 18:10:50
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二、加入WTO后外商投資趨勢(shì)方面的一些變化
以往多年，外商主要將中國(guó)作為其低技術(shù)含量的加工組裝基地，近幾年來(lái)，外商在華投資行為發(fā)生了重要的變化。過(guò)去，跨國(guó)公司在華投資主要集中在制造業(yè)，加入WTO后跨國(guó)公司將全面進(jìn)入包括研究、開發(fā)、管理、營(yíng)運(yùn)在內(nèi)的各個(gè)領(lǐng)域；過(guò)去，外商投資往往以國(guó)際市場(chǎng)為目標(biāo)，把深圳作為低成本的加工制造點(diǎn)，中國(guó)加入WTO后更多的投資者將以國(guó)內(nèi)市場(chǎng)為目標(biāo)。新形勢(shì)下，深圳面臨諸多挑戰(zhàn)。
1.國(guó)際資本加大了對(duì)華投資的力度，并在華設(shè)立研發(fā)中心，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。一些跨國(guó)投資公司將地區(qū)總部或全球制造基地遷至中國(guó)，在中國(guó)設(shè)立地區(qū)總部或營(yíng)運(yùn)中心成為跨國(guó)公司在華投資的一種“時(shí)尚”。由于深圳在跨國(guó)公司全球布局中戰(zhàn)略地位不斷提高，著名跨國(guó)公司設(shè)立研發(fā)中心首先鎖定深圳。近年來(lái)世界500強(qiáng)進(jìn)軍深圳的步伐明顯加快，朗訊科技、達(dá)能、康柏電腦、漢莎航空、伊斯曼柯達(dá)、翠豐、吉之島等前來(lái)“加盟”，2003年又有12家世界500強(qiáng)公司到深圳投資或增資，在深圳投資的世界500強(qiáng)企業(yè)已有98家。深圳已不再是簡(jiǎn)單的加工制造基地。富士康、以色列RIT公司、奧林巴斯等一批跨國(guó)企業(yè)相繼在深組建起了“腦庫(kù)”；沃爾瑪、家樂(lè)福、吉之島等跨國(guó)商業(yè)零售巨頭走進(jìn)了深圳人的生活；宜家、歐倍德、塔吉特、湯姆遜等世界知名跨國(guó)企業(yè)去年也來(lái)深投資。
2.投資領(lǐng)域拓寬，對(duì)服務(wù)業(yè)的投資將成為跨國(guó)公司的投資熱點(diǎn)。中國(guó)加入WTO后，外商投資有了新的要求，那就是資本能夠自由流動(dòng)，企業(yè)能夠上市籌集資金，以適應(yīng)現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)的需要和企業(yè)規(guī)模發(fā)展的需要。在融資國(guó)際化和證券化背景下，外資更趨向利用中國(guó)的資本市場(chǎng)、股市來(lái)投資和發(fā)展，而不僅僅是自身已有的利潤(rùn)。原因在于競(jìng)爭(zhēng)趨向激烈的時(shí)候，利潤(rùn)更低，投資企業(yè)需要社會(huì)來(lái)共同承擔(dān)投資的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。而金融市場(chǎng)趨向開放以后，外資更趨向以金融資本的形式出現(xiàn)，而不是實(shí)業(yè)資本。而服務(wù)業(yè)的開放及其高額利潤(rùn)和廣闊的市場(chǎng)空間，將引導(dǎo)外資更多趨向投入服務(wù)業(yè)等新領(lǐng)域。
按照加入世貿(mào)承諾，我國(guó)將逐步開放過(guò)去屬于限制類和禁止類的服務(wù)行業(yè)，擴(kuò)大服務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入。原來(lái)開放程度較低的我國(guó)服務(wù)業(yè)將成為外資進(jìn)入的重點(diǎn)領(lǐng)域。美、英等外國(guó)金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已與深圳地方商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司簽訂了合資經(jīng)營(yíng)協(xié)議。深圳正積極拓寬外商的投資領(lǐng)域，將依照中國(guó)加入世貿(mào)協(xié)議的條文率先向外資開放金融、商貿(mào)、基建投資、中介服務(wù)等4大領(lǐng)域。
三、加入WTO后深圳利用外資對(duì)策的調(diào)整
1.進(jìn)一步優(yōu)化投資環(huán)境，特別是軟環(huán)境建設(shè)。根據(jù)世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織的調(diào)查，外資特別是跨國(guó)公司的投資，已越來(lái)越重視軟環(huán)境而不是政策優(yōu)惠。隨著我國(guó)改革開放的進(jìn)一步深入和全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，投資發(fā)展環(huán)境成為一個(gè)城市和地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)力的重要內(nèi)容和關(guān)鍵因素，決定著資金和人才的流向。深圳如何繼續(xù)保持和開拓深圳新優(yōu)勢(shì)，除了要在體制上繼續(xù)創(chuàng)新、在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上繼續(xù)優(yōu)化之外，更重要的一點(diǎn)就是要繼續(xù)全面地優(yōu)化深圳的投資發(fā)展環(huán)境，特別是投資軟環(huán)境。軟環(huán)境不好，就會(huì)限制硬環(huán)境的發(fā)展。軟環(huán)境中政務(wù)環(huán)境的改善帶動(dòng)法制環(huán)境、人文環(huán)境的改善。所以深圳市政府應(yīng)加快行政提速，提高服務(wù)意識(shí)，辦事效率，減少行政審批，壓縮行政收費(fèi)，降低營(yíng)商成本。把對(duì)利用外資的管理從行政性審批為主，向依法規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督轉(zhuǎn)變。從國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，良好軟環(huán)境要通過(guò)法制化來(lái)保障，上海先后出臺(tái)了110多個(gè)涉外經(jīng)濟(jì)法規(guī)。深圳也應(yīng)根據(jù)WTO規(guī)則廢止、修訂與WTO相沖突的法規(guī)，制訂符合WTO要求的涉外法規(guī)，做到有法可依，符合國(guó)際慣例。并要加大執(zhí)法力度，強(qiáng)化執(zhí)法意識(shí)、提高執(zhí)法人員素質(zhì)。為了進(jìn)一步發(fā)展深圳的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，還要加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。與國(guó)內(nèi)大多數(shù)地區(qū)相比，深圳市政府在政府職能轉(zhuǎn)換上領(lǐng)先一步，但重“管理”輕“服務(wù)”情況依然存在，社會(huì)環(huán)境的國(guó)際性不夠。為了讓海外的投資者有比較方便、舒適的生活環(huán)境，市政府應(yīng)多建一些雙語(yǔ)教學(xué)的國(guó)際學(xué)校及港臺(tái)子女學(xué)校，以及高檔次的醫(yī)院，還應(yīng)興建咖啡、酒吧一條街等生活配套設(shè)施，更好地吸引國(guó)外高層次的跨國(guó)財(cái)團(tuán)進(jìn)入深圳投資辦企業(yè)。
2.采用多種利用外資方式，實(shí)行跨國(guó)并購(gòu)。無(wú)論是從國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的角度，還是從我國(guó)利用外資發(fā)展的角度，深圳都應(yīng)把跨國(guó)并購(gòu)作為重要的引資方式來(lái)考慮。從上世紀(jì)90年代中期開始，跨國(guó)公司對(duì)外投資方式發(fā)生了新的變化，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓等形式為主的跨國(guó)并購(gòu)已在全球范圍內(nèi)形成新一輪浪潮，成為國(guó)際直接投資的主要形式。較之以前的投資方式相比，很顯然，外商在投資方式中更愿意用購(gòu)股的形式來(lái)投資。對(duì)跨國(guó)企業(yè)而言，最直接的好處可能就是能縮短建設(shè)周期，加快投資周轉(zhuǎn)速度。
外資并購(gòu)目前正成為中國(guó)證券市場(chǎng)上一個(gè)持續(xù)的熱門話題。外資進(jìn)入一改合資、合作、獨(dú)資等慣常手法，趨于多元化。深圳市提出要在2年的時(shí)間內(nèi)，打造2條國(guó)際資本進(jìn)入深圳的資本高速公路。與修建普通的高速公路不同的是，深圳市政府把建設(shè)國(guó)際資本高速公路的任務(wù)交給了專門負(fù)責(zé)產(chǎn)權(quán)交易的深圳市產(chǎn)權(quán)交易中心。深圳市產(chǎn)權(quán)交易中心總經(jīng)理潘新平介紹：“我們提出建立兩條國(guó)際高速公路，實(shí)際上是建立兩條管道，把國(guó)際資本通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，這是第一個(gè)管道；第二個(gè)就是服務(wù)市場(chǎng)，這是第二條管道。你只要把服務(wù)做好了，把要購(gòu)并的市場(chǎng)很多的亮點(diǎn)的東西拿到市場(chǎng)上來(lái)進(jìn)行交易，國(guó)際資本有利潤(rùn)可賺，他就肯定要到這個(gè)市場(chǎng)上來(lái)?！蓖ㄟ^(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)并購(gòu)企業(yè)，可以大幅縮短國(guó)際資本進(jìn)行投資的周期。
近幾年來(lái)，由于經(jīng)濟(jì)全球化和一體化的發(fā)展，跨國(guó)公司的發(fā)展比以往要快得多，同時(shí)出現(xiàn)新的內(nèi)容。隨著跨國(guó)公司的發(fā)展，跨國(guó)財(cái)務(wù)管理也被迫不斷地進(jìn)行自身的調(diào)整，來(lái)適應(yīng)跨國(guó)公司的發(fā)展，這對(duì)跨國(guó)財(cái)務(wù)管理形成了一系列的挑戰(zhàn)。跨國(guó)公司在目前階段出現(xiàn)一些新趨勢(shì)，主要表現(xiàn)為跨國(guó)并購(gòu)增多、跨國(guó)破產(chǎn)清算增多等，跨國(guó)公司需要考慮怎樣對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行更為有效和穩(wěn)妥的財(cái)務(wù)管理。
跨國(guó)并購(gòu)問(wèn)題
跨國(guó)并購(gòu)是在境外進(jìn)行并購(gòu)，并購(gòu)方往往對(duì)境外的并購(gòu)市場(chǎng)的熟悉程度比對(duì)國(guó)內(nèi)的要低，因此跨國(guó)并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)比國(guó)內(nèi)并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)要大，這些風(fēng)險(xiǎn)主要以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形式體現(xiàn)出來(lái)，因此跨國(guó)并購(gòu)的財(cái)務(wù)管理至關(guān)重要?，F(xiàn)階段，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和一體化的發(fā)展，跨國(guó)公司進(jìn)行跨國(guó)并購(gòu)的行為增多，如何更好地處理跨國(guó)并購(gòu)中的財(cái)務(wù)問(wèn)題，成為跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理中的新問(wèn)題。跨國(guó)并購(gòu)涉及的問(wèn)題很多，如果從財(cái)務(wù)管理的角度來(lái)看，要關(guān)注和處理好兩個(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題：目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值評(píng)估和融資決策，這兩個(gè)問(wèn)題也是決定并購(gòu)是否成功的關(guān)鍵。
對(duì)目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值評(píng)估，一般情況下是以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為假設(shè)前提，估算目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限和各個(gè)時(shí)期的預(yù)期收益，體現(xiàn)所有收益，得出目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值。目標(biāo)企業(yè)價(jià)值的準(zhǔn)確評(píng)估依賴于各期收益的預(yù)測(cè)，收益的預(yù)測(cè)是建立在目標(biāo)企業(yè)的信息基礎(chǔ)上。并購(gòu)方對(duì)目標(biāo)企業(yè)的信息往往依靠評(píng)估機(jī)構(gòu)和上市公司的信息披露。由于進(jìn)行的是跨國(guó)并購(gòu)，容易引起信息的不對(duì)稱等問(wèn)題，比如評(píng)估機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等提供的審計(jì)報(bào)告有水分，上市公司信息披露不充分，這樣對(duì)目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值、未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況、未來(lái)的現(xiàn)金流等情況的評(píng)估就會(huì)出現(xiàn)偏差，這種偏差在被收購(gòu)方占據(jù)地利的情況下，一般會(huì)高估目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值，進(jìn)而導(dǎo)致實(shí)際的收購(gòu)價(jià)高于目標(biāo)企業(yè)的實(shí)有價(jià)值。這種高估對(duì)收購(gòu)后的經(jīng)營(yíng)也不利，因?yàn)闆](méi)有正確把握目標(biāo)企業(yè)的實(shí)際盈利能力。
融資決策是指為企業(yè)并購(gòu)籌集所需要的大量資金，定出最佳的融資方案。在當(dāng)今的世界經(jīng)濟(jì)中，金融創(chuàng)新相當(dāng)活躍，進(jìn)行融資的可選渠道大大增多，進(jìn)行跨國(guó)并購(gòu)的融資可以進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部融資，也可以進(jìn)行企業(yè)外部融資，融資渠道很多，比如金融財(cái)團(tuán)融資、認(rèn)股權(quán)融資、可轉(zhuǎn)換債券融資、風(fēng)險(xiǎn)投資融資等，當(dāng)然也可以通過(guò)銀行借款、發(fā)行其他種類的債券、股票等融資方式。至于具體應(yīng)選擇哪些融資方式以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)如何等問(wèn)題使財(cái)務(wù)管理難以決策。
跨國(guó)公司進(jìn)行融資時(shí)，通常應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：一是融資成本，融資成本往往是比較高的，比如通過(guò)發(fā)行債券融資，發(fā)行企業(yè)要承擔(dān)較高的債券利息，發(fā)行傭金也較高，實(shí)際上是一種高息風(fēng)險(xiǎn)債券，其融資成本相當(dāng)高。如果并購(gòu)后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，會(huì)使企業(yè)的負(fù)債增加，導(dǎo)致收購(gòu)不利甚至收購(gòu)企業(yè)破產(chǎn)。二是融通的資金結(jié)構(gòu)要和企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)相匹配，資金的結(jié)構(gòu)是指企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)的難易程度以及相對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)比例。如果企業(yè)容易變現(xiàn)的資產(chǎn)比例大，其清償短期債務(wù)的能力強(qiáng)，就可以較高地通過(guò)流動(dòng)負(fù)債的形式進(jìn)行融資。相反，容易變現(xiàn)的資產(chǎn)比例小，適宜于對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的清償，可以較多地以長(zhǎng)期負(fù)債形式進(jìn)行融資。三是注意融資幣種的選擇和匯率風(fēng)險(xiǎn)，跨國(guó)并購(gòu)的融資如果從國(guó)際金融市場(chǎng)上籌措資金，要根據(jù)外匯風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行融資決策，幣種選擇盡量選擇預(yù)期貶值的貨幣，以避免匯兌損失；如果不能進(jìn)行幣種選擇，可以采取保值的措施。
跨國(guó)破產(chǎn)清算問(wèn)題
對(duì)于跨國(guó)破產(chǎn)清算問(wèn)題，隨著經(jīng)濟(jì)的全球化和一體化發(fā)展，各國(guó)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的全球化步伐也在加快，國(guó)際金融市場(chǎng)在全球中的作用發(fā)展迅速。這種經(jīng)濟(jì)形勢(shì)促使了各國(guó)之間的跨國(guó)融資和投資的發(fā)展，也使得來(lái)自于不同國(guó)家的經(jīng)濟(jì)主體之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系迅速增多，尤其是在跨國(guó)公司的業(yè)務(wù)體系內(nèi)。企業(yè)有生有死，隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，跨國(guó)破產(chǎn)的事件也越來(lái)越多了，如何處理跨國(guó)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)清算，也悄然成為財(cái)務(wù)管理的新問(wèn)題。
一、引言
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融發(fā)展構(gòu)成現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最主要的方面。隨著麥金農(nóng)的著作《經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貨幣和資本》，金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系研究被提上日程。在國(guó)內(nèi)，學(xué)者如王廣謙（2002）、胡鞍鋼（1999）等對(duì)于整體金融發(fā)展?fàn)顩r也做了大量研究，在關(guān)于區(qū)域金融發(fā)展的問(wèn)題上，談儒勇（2002）對(duì)中國(guó)金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)分析做了實(shí)證研究。張軍洲（1995）以“中國(guó)區(qū)域金融分析”為題探討了地區(qū)金融發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展戰(zhàn)略。周力、王子明（2002）對(duì)中國(guó)各地區(qū)金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做了實(shí)證分析。
但現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)金融結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的實(shí)證分析較為罕見(jiàn)，大多只集中考查一個(gè)地區(qū)，缺乏對(duì)多個(gè)地區(qū)的橫向比較，因此就無(wú)法看出在不同產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平、金融結(jié)構(gòu)程度下，金融支持在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用。中國(guó)是一個(gè)區(qū)際、省際、甚至省內(nèi)發(fā)展差距都極不平衡的大國(guó)，因此必須注重國(guó)內(nèi)的金融發(fā)展的地區(qū)差距，而不能將金融發(fā)展對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的支持在各地區(qū)的作用統(tǒng)一而論。
二、原理分析
金融對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用可分為兩方面：一是通過(guò)金融市場(chǎng)運(yùn)作影響產(chǎn)業(yè)的資金供給和需求，從而作用于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)；二是通過(guò)金融政策與產(chǎn)業(yè)政策同時(shí)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起作用。金融作用于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的總體機(jī)理可以表述為：金融—影響儲(chǔ)蓄、投資—影響資金的流量結(jié)構(gòu)—影響生產(chǎn)要素分配結(jié)構(gòu)—影響資金存量結(jié)構(gòu)——影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。
在我國(guó)目前的金融經(jīng)營(yíng)體制下，利用金融市場(chǎng)運(yùn)作來(lái)影響產(chǎn)業(yè)的資金供給與需求主要是通過(guò)兩個(gè)不同性質(zhì)的市場(chǎng)，從兩種作用層次不同的渠道對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整產(chǎn)生影響。一是以間接融資為主的信貸市場(chǎng)通過(guò)商業(yè)銀行發(fā)放貸款的行為將其所集聚的資金向不同的行業(yè)進(jìn)行分配。二是以直接融資為主的證券市場(chǎng)通過(guò)一級(jí)市場(chǎng)的發(fā)行和二級(jí)市場(chǎng)的證券交易為企業(yè)籌集所需資金，并通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)資金流向。
而金融政策配合產(chǎn)業(yè)政策共同對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起作用是通過(guò)政府制定實(shí)施政策性優(yōu)惠貸款，對(duì)商業(yè)性貸款的政策擔(dān)保等金融措施，將資金引向素質(zhì)好、技術(shù)可行和有市場(chǎng)前景的企業(yè)和項(xiàng)目上，從而實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)與調(diào)整。
三、實(shí)證分析
下面選擇了北京、上海、廣東三個(gè)地區(qū)的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中金融支持的實(shí)證進(jìn)行分析。既從時(shí)間的縱向跨度上說(shuō)明單個(gè)地區(qū)的發(fā)展情況，也從橫向的截面比較三個(gè)地區(qū)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、金融結(jié)構(gòu)以及二者的關(guān)系。以下數(shù)據(jù)均來(lái)自于北京、上海及廣東省各年的統(tǒng)計(jì)年鑒。
1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀比較
從表1可以得知，橫向比較而言，上海第一產(chǎn)業(yè)所占比重最低，而北京的第三產(chǎn)業(yè)最為發(fā)達(dá)，而廣東仍以第二產(chǎn)業(yè)為重，且第一產(chǎn)業(yè)所占比重在三者中最高，第三產(chǎn)業(yè)的比重最低。其中部分原因是因?yàn)橐允橛?jì)算單位，廣東省內(nèi)還包括許多第三產(chǎn)業(yè)較為落后的城鎮(zhèn)，因此在結(jié)構(gòu)上第一產(chǎn)業(yè)的比重還很高。但另一方面也說(shuō)明了廣東以工業(yè)為主，服務(wù)業(yè)水平還有待提高。
從絕對(duì)值的增長(zhǎng)速度的橫向比較來(lái)看，北京第三產(chǎn)業(yè)在三地中增長(zhǎng)最為迅速，上海與廣東在工業(yè)上增長(zhǎng)平均速度相當(dāng)，但廣東近幾年在第一、二產(chǎn)業(yè)中增長(zhǎng)都是最快的，第三產(chǎn)業(yè)反而保持較小增長(zhǎng)。
與它們各自的GDP比較而言，各地的第一產(chǎn)業(yè)與GDP增長(zhǎng)速度有明顯差距，GDP的增長(zhǎng)對(duì)于上海、廣東來(lái)說(shuō)主要由第二產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)，而北京是由第三產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)（見(jiàn)表2）。
綜合上述兩表可知，北京的第三產(chǎn)業(yè)最為發(fā)達(dá)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中比重最大，是按“三二一”發(fā)展，而上海與廣東依舊還是“二一三”的傳統(tǒng)工業(yè)發(fā)展模式，同時(shí)廣東的第一產(chǎn)業(yè)比重仍較大，未來(lái)產(chǎn)業(yè)調(diào)整的壓力較重。
2、金融結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀比較
從表3可以看出，在結(jié)構(gòu)方面，除上海有少數(shù)的固定投資資金來(lái)源于債券以外，北京、廣東在這方面的數(shù)量均為零。這表明三者在利用債券進(jìn)行融資方面的改革做得還不夠，以后應(yīng)注重?cái)U(kuò)充這方面的資金來(lái)源。而廣東的自籌資金比重最高，都占到70%以上，其次是上海，最后是北京。同樣現(xiàn)象也出現(xiàn)在利用外資方面。北京一個(gè)顯著的特點(diǎn)就是國(guó)家預(yù)算內(nèi)資金所占比例較其余二者大得多，上海、廣東只有一兩個(gè)百分點(diǎn)，而北京的國(guó)家預(yù)算資金雖然有逐年下降的趨勢(shì)，但仍保持在總比例的10%以上。在國(guó)內(nèi)貸款方面，北京無(wú)論在絕對(duì)值還是結(jié)構(gòu)上均呈明顯的快速上升趨勢(shì)，到2005年比例幾乎占到30%。上海在這方面比較穩(wěn)定，在2005年甚至有輕微的下降，下降的資金部分由自籌資金所代替，廣東在貸款的比例上最低，一直不到20%，與它在自籌資金及利用外資的優(yōu)勢(shì)上差別明顯。廣東的民間資本為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)提供了強(qiáng)有利的支撐，但產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)主要是大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)往往需要大量的資金進(jìn)行支持，而單一的依靠自籌資金的融資結(jié)構(gòu)必然會(huì)顯示出它的缺點(diǎn)。因此，必須逐步大力發(fā)展其他融資渠道，如國(guó)內(nèi)貸款及債券、證券市場(chǎng)。金融支持體系必須為高新技術(shù)的不斷升級(jí)提供有效的融資渠道，才能保證在不同的發(fā)展時(shí)期都能獲得充足的資本投入。
3、金融對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的支持比較
（1）存款增速。存款表示各地區(qū)可動(dòng)員的儲(chǔ)蓄額，也是各地區(qū)重要的金融資產(chǎn)。存款余額實(shí)際上是一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的體現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)則資金來(lái)源越多。從表4可以看出，上海、廣東的存款增長(zhǎng)速度在2001—2003年持續(xù)增長(zhǎng)后在2004年開始回落，而北京在經(jīng)過(guò)2003、2004較低后，2005年又重新到達(dá)增長(zhǎng)的高峰期。橫向比較來(lái)看，2001—2003年，廣東的存款增長(zhǎng)速度比起上海、北京有較大的差距，但2005年有明顯改善。
結(jié)合GDP的增長(zhǎng)速度，我們可以看出，在2002、2003中，上海的存款增長(zhǎng)速度都遠(yuǎn)高于GDP的增長(zhǎng)率，說(shuō)明在上海地區(qū)資金非常充裕，完全能支持GDP的發(fā)展，甚至GDP的發(fā)展、投資的需求比不上資金的供給速度。但在2004、2005年存款增長(zhǎng)速度已經(jīng)低于GDP的增速，資金的短缺開始有所顯示。在廣東除了2004年外，其他年份兩者數(shù)據(jù)相差不是很大，說(shuō)明資金利用率較好。北京在2002、2003年也同樣出現(xiàn)了上海的情況，但在2004年的調(diào)整后，2005年存款又有了快速的增長(zhǎng)，保證了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)所需的資金來(lái)源（見(jiàn)表4）。
（2）各地貸款比重。如果將存款資金存量及其變化看作是一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的結(jié)果，那么貸款資金的配置就是推動(dòng)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種動(dòng)力。貸款存量也是各地區(qū)的一種重要的金融資產(chǎn)。貸款水平的差異也是各地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)程度不一致的原因，從而導(dǎo)致各地經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平的差距（見(jiàn)表5）。
利用貸款增長(zhǎng)速度與GDP增長(zhǎng)速度的比較可以衡量貸款投放速度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的均衡及貸款的投入產(chǎn)出效益。從表5可以看到，三個(gè)地區(qū)在2004、2005年的貸款增長(zhǎng)速度都有了明顯的放慢，這與融資渠道的擴(kuò)展分流了部分銀行客戶是分不開的。
同樣地，原在2002、2003年貸款速度遠(yuǎn)高于同期的GDP增長(zhǎng)速度，但在后兩年就有所回落，貸款投放速度不及GDP增長(zhǎng)速度，這說(shuō)明支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金不再大部分來(lái)源于銀行貸款，而有了其他的途徑。從貸款的投入產(chǎn)出效益來(lái)看，廣東在這方面增量百元的貸款產(chǎn)值最高，而北京最低，上海居中。說(shuō)明廣東貸款的質(zhì)量較好，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率最大。
（3）非金融企業(yè)融資的結(jié)構(gòu)。除了銀行貸款外，非金融企業(yè)的債券、股票等融資渠道對(duì)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)發(fā)展起到越來(lái)越重要的作用。
從表6來(lái)看，廣東非金融企業(yè)的貸款比重很高，而債券融資幾乎為零，股票所占比例也很低，仍以間接融資為主。北京的債券融資比重在三地中最高。根據(jù)北京產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的思路，第三產(chǎn)業(yè)是發(fā)展方向，第二產(chǎn)業(yè)向高端化發(fā)展，第三產(chǎn)業(yè)吸納貸款的能力弱于第二產(chǎn)業(yè)，第二產(chǎn)業(yè)高端化使其對(duì)貸款的需求集約化，對(duì)北京貸款的整體規(guī)模增長(zhǎng)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。2005年，北京直接融資加速發(fā)展的圖景變得越來(lái)越清晰，短期融資券井噴式發(fā)展、企業(yè)債發(fā)行提速、更多資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的涌現(xiàn)、幾乎沒(méi)有懸念的IPO和再融資功能的恢復(fù)、境外股權(quán)融資都將推動(dòng)直接融資的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)所需資金逐漸轉(zhuǎn)變成由直接融資提供，對(duì)銀行信貸的依賴度有所下降。單就短期融資券而言，2005年在京企業(yè)分到接近60%的份額，達(dá)到834億元。短期融資券發(fā)行對(duì)北京的銀行貸款替代總量在400億元以上。因此，應(yīng)在此基礎(chǔ)上，更大力地發(fā)展股票、債券融資。
四、結(jié)論及政策建議
根據(jù)2005年的人均GDP，北京、上海、廣東這三地已經(jīng)達(dá)到中等收入水平。國(guó)際上一些國(guó)家和地區(qū)的發(fā)展實(shí)踐說(shuō)明，這一階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展上有經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向高級(jí)化邁進(jìn)、服務(wù)業(yè)占很高比重、城市化水平大幅度提高的特點(diǎn)。金融對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起著關(guān)鍵性的作用。根據(jù)以上數(shù)據(jù)，我們可以得出以下結(jié)論及政策建議。
1、提高金融資源在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的配置作用
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的金融支持使有限的資源通過(guò)金融市場(chǎng)流入某一行業(yè)，從而加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級(jí)。產(chǎn)業(yè)范圍選擇必須使有限的金融資源流向一些關(guān)鍵性的產(chǎn)業(yè)，使有限的資本與經(jīng)濟(jì)效果好、發(fā)揮潛力大的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在一起。因此，金融資源必須更多地配置到第二產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)升級(jí)，如加大對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投入，發(fā)展具有潛力的電子信息、新醫(yī)藥、新材料等行業(yè)；同時(shí)還要著力提高第三產(chǎn)業(yè)比重，持續(xù)不斷地增加對(duì)第三產(chǎn)業(yè)的投資。
2、擴(kuò)大直接融資比重，擴(kuò)充融資渠道
在工業(yè)化初期要用盡可能短的時(shí)間建立較為完備的產(chǎn)業(yè)體系，客觀上需要巨大而旺盛的投入資本，就必須要依賴于以銀行為主的間接融資體系來(lái)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，加上政府部門能夠比較容易地通過(guò)控制銀行等間接金融的利率水平，此時(shí)間接融資比證券市場(chǎng)的直接融資有明顯優(yōu)勢(shì)。但現(xiàn)在，產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新的階段，低附加值的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)正面臨產(chǎn)業(yè)退出、轉(zhuǎn)型。同時(shí)，以資金技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)為代表的新興產(chǎn)業(yè)進(jìn)入形成期和擴(kuò)張期，以銀行為主的間接融資體系盡管還可在信貸資金支持方面發(fā)揮重要作用，但是由于存在流動(dòng)性差、缺乏持續(xù)性、不易變現(xiàn)等固有缺陷。因此應(yīng)該充分發(fā)揮以證券市場(chǎng)為主的直接融資體系整合產(chǎn)業(yè)資源的積極作用，克服間接融資方式的上述不足。
3、充分利用金融資源的產(chǎn)業(yè)范圍選擇作用
金融資源相對(duì)于其他生產(chǎn)因素具有易于分割、流動(dòng)性較強(qiáng)的特點(diǎn)，便于配置到優(yōu)勢(shì)企業(yè)中，不僅優(yōu)化產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的資金循環(huán)（存量資本），而且能夠吸引社會(huì)其它資金（流量資本）流人這一產(chǎn)業(yè)，對(duì)特定產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到加速作用，因此利用金融市場(chǎng)，通過(guò)對(duì)金融資源的配置，還有利于培育高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)。另外，企業(yè)發(fā)展的約束、創(chuàng)新機(jī)制的培育也需要金融資源的參與和支持，由資本意志對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)行為進(jìn)行表決，有利于企業(yè)各項(xiàng)機(jī)制的健全與完善。
【參考文獻(xiàn)】
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1引言
在日常生產(chǎn)與生活中，大量電動(dòng)機(jī)都以規(guī)定的速度和功率去拖動(dòng)各種機(jī)械。而在軍事上，很多應(yīng)用往往要求旋轉(zhuǎn)天線在各種條件下都要保持勻速轉(zhuǎn)動(dòng),這就要求在不同的情況下，電動(dòng)機(jī)能相應(yīng)調(diào)整工作速度，以保持恒定的速度。要實(shí)現(xiàn)這一功能，最常用的方法是對(duì)電動(dòng)機(jī)的轉(zhuǎn)速進(jìn)行調(diào)節(jié)。改變直流電動(dòng)機(jī)的電樞或交流電動(dòng)機(jī)的定子電壓，都可以在一定的范圍里改變轉(zhuǎn)速；也可用雙向晶閘管交流開關(guān)或直接選用模擬控制的通用電動(dòng)機(jī)驅(qū)動(dòng)器來(lái)取代笨重的電動(dòng)機(jī)、發(fā)電機(jī)組以及飽和電抗器。本文介紹一個(gè)直接由110／240V電源供電的通用電動(dòng)機(jī)驅(qū)動(dòng)電路和一個(gè)MCU以及一個(gè)雙向晶閘管開關(guān)來(lái)實(shí)現(xiàn)控速的設(shè)計(jì)方法。其中單片機(jī)選用Microchip公司的PIC12F675。與用戶接口的方式有三種一個(gè)是接觸傳感器；一個(gè)是按鈕；一個(gè)是電位器。筆者在該仿真實(shí)驗(yàn)中采用的是電位器。輔助電源從電源電壓中變壓整流獲得。
2設(shè)計(jì)方案和結(jié)構(gòu)
2．1電路結(jié)構(gòu)
電動(dòng)機(jī)的調(diào)速系統(tǒng)是一個(gè)閉環(huán)系統(tǒng)，其結(jié)構(gòu)圖如圖1所示。使用時(shí)，可通過(guò)設(shè)置電位器的電阻大小，并經(jīng)A／D輸入單片機(jī)來(lái)預(yù)設(shè)速度；單片機(jī)通過(guò)同步電路與220V交流電源同步，并通過(guò)輸出脈沖控制晶閘管的通斷，從而控制電動(dòng)機(jī)的速度，同時(shí)將電動(dòng)機(jī)的速度通過(guò)速度檢測(cè)裝置（霍爾開關(guān)）反饋給單片機(jī)以形成閉環(huán)。
2．2單片機(jī)電路的功能原理
該設(shè)計(jì)中單片機(jī)電路的功能原理圖如圖2所示。它由5V直流副電源和220V交流主電源、單片機(jī)、雙向晶閘管開關(guān)和電機(jī)整流電路和霍爾開關(guān)組成。其中，單片機(jī)的腳1（Vdd）接＋5V腳8（Vss）接地，其它引腳的功能與設(shè)計(jì)如下：
（1）GP3用于上電復(fù)位。在通電的瞬間，C3通過(guò)R2充電GP3以經(jīng)延遲后低電平觸發(fā)。延遲的大小和CPU的頻率有關(guān)，對(duì)于PIC12F675單片機(jī)，延遲只要大于72ms就可以了。GP3外的電阻可以選1kΩ電容應(yīng)大于0．1μF。二極管D2的作用是在電源快速反復(fù)通斷時(shí)，保證C3電容能及時(shí)放電。
圖2
（2）GP4主要用于速度信息的輸入。該腳外的電位器R1用于為GP4輸入一個(gè)電平（GP4在這里的功能是10位A／D轉(zhuǎn)換器）。該輸入電平通過(guò)A／D轉(zhuǎn)換后，用于給單片機(jī)輸入一個(gè)預(yù)設(shè)速度。將該速度和實(shí)際速度進(jìn)行比較，并計(jì)算出速度的偏差，然后查表或通過(guò)算法便可以得到延遲Td。電位器R1的阻值應(yīng)較大（在100kΩ左右），以減少5V副電源的負(fù)載壓力。
（3）通過(guò)GP2可輸入同步信號(hào)。由于220V的交流電源頻率不是很穩(wěn)，因此，為了保證延遲Td的精確，應(yīng)通過(guò)R5輸入交流信號(hào)進(jìn)行同步。GP2在這里的功能也是A／D轉(zhuǎn)換器，它可將通過(guò)R5輸入的交流信號(hào)轉(zhuǎn)化成數(shù)字信號(hào)。R5的阻值要大約在1MΩ左右。因?yàn)镽5直接接在220V的交流電源上，而單片機(jī)的輸入電流不能太大。
（4）通過(guò)GP0可輸入霍爾器件產(chǎn)生的電動(dòng)機(jī)轉(zhuǎn)速信號(hào)。
霍爾開關(guān)是用于磁場(chǎng)檢測(cè)的半導(dǎo)體傳感器，霍爾開關(guān)的實(shí)際接線圖如圖3所示，PIC12F675的1腳接5V直流電源，2腳接地，3腳輸出頻率脈沖給單片機(jī)的GP0腳。
在正常工作時(shí)，霍爾開關(guān)被放置在電動(dòng)機(jī)內(nèi)按周期強(qiáng)度和方向發(fā)生變化的磁場(chǎng)中。其輸出電壓的大小隨著垂直通過(guò)霍爾開關(guān)半導(dǎo)體薄片的磁場(chǎng)的強(qiáng)度變化，霍爾開關(guān)有電流式和開關(guān)式兩種。電流式霍爾開關(guān)輸出的是模擬信號(hào)，可完全包含磁通量的變化情況；而開關(guān)式霍爾開關(guān)則由于集成了比較器，因而可直接輸出數(shù)字信號(hào)。本設(shè)計(jì)采用數(shù)字式無(wú)疑是最方便的。如果采用電流式，由于選用的是功能全面的自帶比較器的PIC12F675單片機(jī)，它的GP1腳上輸入的一個(gè)門限電平（由兩個(gè)電阻分壓得到）通過(guò)單片機(jī)內(nèi)部的比較器和GP0腳的轉(zhuǎn)速模擬信號(hào)進(jìn)行比較，也可以實(shí)現(xiàn)信號(hào)檢測(cè)。
由于實(shí)際的霍爾開關(guān)要接在電動(dòng)機(jī)的線圈附近，手工改造電動(dòng)機(jī)相對(duì)比較困難。因此，該設(shè)計(jì)為了方便演示，可以使用一個(gè)由555定時(shí)器設(shè)計(jì)的多諧振蕩器產(chǎn)生的頻率脈沖信號(hào)來(lái)替代霍爾開關(guān)的輸出信號(hào)。
（5）GP5腳輸出的低電平脈沖用于觸發(fā)雙向晶閘管開關(guān)，其腳輸出低電平脈沖的時(shí)間是由延遲Td決定的，要保證和主電源同步才能使相位平穩(wěn)的前后移動(dòng)。GP5腳的低脈沖可以使雙向晶閘管開關(guān)保持導(dǎo)通，直到220V電源反向。
此外，在實(shí)際應(yīng)用中，雙向晶閘管開關(guān)對(duì)觸發(fā)電路的要求如下：
（1）雙向晶閘管開關(guān)從截止到完全導(dǎo)通需要一定的時(shí)間（一般在10μs下），所以觸發(fā)脈沖的寬度要在10μs以上，最好為20～50μs。如果是感性負(fù)載，由于電流上升比較慢，實(shí)際上還需要更寬的脈沖寬度。
（2）觸發(fā)電路要有足夠大的電壓和電流。電壓應(yīng)在4～10V，電流要大于10mA，所以可使用5V的副電源。在雙向晶閘管開關(guān)和GP5之間應(yīng)接一個(gè)0．2kΩ的電阻。
（3）不觸發(fā)時(shí)的電壓應(yīng)小于0．15～0．2V。觸發(fā)脈沖的前沿要盡量陡，應(yīng)在10μs以下。
3軟件的實(shí)現(xiàn)
圖4是該設(shè)計(jì)中轉(zhuǎn)速和檢測(cè)信號(hào)的波形時(shí)序圖，圖5是本設(shè)計(jì)方案的軟件程序流程圖。該程序的主要步驟是復(fù)位、初始化、設(shè)置GP2上升沿中斷、設(shè)置A／D通道GP4、讀取電位器設(shè)定的速度值n（n經(jīng)過(guò)A／D）和讀取Td預(yù)先設(shè)定值等。當(dāng)交流電源變?yōu)樨?fù)半周期時(shí)，設(shè)置GP2下降沿觸發(fā)和延遲Td即可輸出寬度為Tg的脈沖，同時(shí)設(shè)置GP0接收中斷源請(qǐng)求等。一般當(dāng)霍爾開關(guān)輸入為上升沿時(shí)中斷，計(jì)數(shù)器計(jì)數(shù)，而當(dāng)霍爾開關(guān)再輸入一個(gè)上升沿中斷時(shí)，計(jì)數(shù)器停止，并記下數(shù)值a，最后在通過(guò)比例積分調(diào)節(jié)算法計(jì)算出延遲Td后清除n和a。當(dāng)交流電源變?yōu)檎胫芷跁r(shí)，在設(shè)置GP2上升沿觸發(fā)、設(shè)置A／D通道GP4、等待中斷、補(bǔ)償延遲T0、延遲Td以及觸發(fā)脈沖Tg后，便可通過(guò)GP4讀取設(shè)置速度n。設(shè)計(jì)時(shí)正負(fù)周期的程序循環(huán)進(jìn)行。通過(guò)計(jì)數(shù)器的數(shù)值a計(jì)算轉(zhuǎn)速s的算式如下：
s＝f／a
其中，f是十六位計(jì)數(shù)器1的頻率，為1MHz。
礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：供熱空調(diào)系統(tǒng)保證率設(shè)計(jì)建筑熱環(huán)境隨機(jī)分析
近年來(lái)，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和人們物質(zhì)生活水平的提高，供熱空調(diào)系統(tǒng)的應(yīng)用日益廣泛，使得建筑物的供熱空調(diào)能耗也逐年增大。我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，資金和能源的供求矛盾日趨激烈，因此供熱空調(diào)系統(tǒng)的合理設(shè)計(jì)已提到日程上來(lái)。
雖然建筑熱物理理論近來(lái)有較大發(fā)展，從穩(wěn)態(tài)傳熱算法到動(dòng)態(tài)傳熱算法，從單一圍護(hù)結(jié)構(gòu)的。到建筑物整體的傳熱算法傳熱算法。但是長(zhǎng)期以來(lái)，建筑熱物理基本上都是作為確定性過(guò)程來(lái)研究的，即在確定的室外氣象參數(shù)和室內(nèi)發(fā)熱量的條件下，做建筑熱物理的有關(guān)計(jì)算，如建筑物冷熱負(fù)荷的計(jì)算等，再去設(shè)計(jì)供熱空調(diào)系統(tǒng)，分析建筑物能耗等。在供熱空調(diào)設(shè)計(jì)過(guò)程中往往對(duì)每個(gè)不確定環(huán)節(jié)乘以一個(gè)大于1的安全系數(shù)，如此層層加碼設(shè)計(jì)出的系統(tǒng)不可避免會(huì)造成設(shè)備容量選擇偏大，這一方面浪費(fèi)了初投資，別一方面由于設(shè)備常運(yùn)行于低負(fù)荷狀態(tài)，也降低了設(shè)備效率，造成了運(yùn)行和維修費(fèi)用的增加。
供熱空調(diào)系統(tǒng)的偏大設(shè)計(jì)有社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制和管理體制不合理方面的原因，如設(shè)計(jì)費(fèi)用按建筑總投資的固定比例計(jì)算，建筑物供熱按建筑面積而不是實(shí)際耗熱量收費(fèi)，甲方往往只是控制建筑物初投資，忽視建筑物的運(yùn)行和維修費(fèi)用等。此外，設(shè)計(jì)人員也缺乏一套科學(xué)的方法來(lái)處理各種不確定性因素對(duì)供熱空調(diào)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的影響。
由于室外氣象和室內(nèi)熱源都是隨機(jī)過(guò)程，它們作用在建筑物上產(chǎn)生的建筑熱環(huán)境也是隨機(jī)過(guò)程，因此應(yīng)該采用隨機(jī)分析的方法去研究建筑熱環(huán)境。隨機(jī)分析的方法追求的是某個(gè)量（如室溫、供熱負(fù)荷等）的概率分布，而不是具體的某個(gè)數(shù)值。建筑熱環(huán)境是復(fù)雜的系統(tǒng)，其中存在許多不確定性。因此，在研究建筑熱環(huán)境時(shí)，不僅要了解建筑熱環(huán)境的系統(tǒng)性能指標(biāo)的期望值（平均值），而且要了解這些指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)偏差。這樣，就能在概率意義上定量描述這些不確定性因素對(duì)建筑熱環(huán)境的影響。而以往確定性的方法只能得到建筑熱環(huán)境系統(tǒng)性能指標(biāo)的某個(gè)數(shù)值，由于在處理室外氣象和室內(nèi)熱源這些不確定性因素時(shí)采用簡(jiǎn)單的保守?cái)?shù)值，往往使得計(jì)算得到的性能指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于實(shí)際需要的性能指標(biāo)。1978年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主H·A·Simon提出的有限合理性原理[1]，從哲學(xué)意義上精辟地論述了客觀世界復(fù)雜性與不確定性的本質(zhì)："…客觀世界是極其復(fù)雜的，人們頭對(duì)它的認(rèn)識(shí)總是有限的，因此客觀總是的角是個(gè)集合，而不是一個(gè)點(diǎn)…"。也就是說(shuō)，客觀世界中的，它們構(gòu)盛開個(gè)集合，這個(gè)集合中的每個(gè)解都可看成某種程度上的滿意解。如果片面地追求唯一解或最佳解，那么往往不得不引進(jìn)許多假設(shè)、近似或約束，這樣求得的所謂唯一解或最佳解很可能反而遠(yuǎn)離真實(shí)解的集合，見(jiàn)圖1。
圖1Simon的有限合理性原理示意圖
以空調(diào)設(shè)計(jì)負(fù)荷的計(jì)算為例，傳統(tǒng)的確定性方法取室外氣象和室內(nèi)熱的最不利數(shù)值，采用動(dòng)態(tài)模擬程序去計(jì)算空調(diào)設(shè)計(jì)負(fù)荷。實(shí)際空調(diào)負(fù)荷是隨機(jī)變化的，而確定性模擬方法并沒(méi)有給出實(shí)際空調(diào)負(fù)荷小于空調(diào)負(fù)荷的可能性大小，致使設(shè)計(jì)人員在選定空調(diào)設(shè)備時(shí)，為安全起把空調(diào)設(shè)計(jì)負(fù)荷乘以一個(gè)大于1的安全系數(shù)。由于各種不確定性因素的作用，實(shí)際空調(diào)系統(tǒng)的運(yùn)行狀態(tài)也是隨機(jī)變化的，因此應(yīng)根據(jù)空調(diào)負(fù)荷這一隨機(jī)變量的概率分布來(lái)確定空調(diào)設(shè)計(jì)負(fù)荷，選擇空調(diào)設(shè)備，也就是在不同概率信度下確定不同的設(shè)備容量。概率信度的確定則與建筑物的使用功能和甲方的經(jīng)濟(jì)觀念密切相關(guān)，體現(xiàn)了空調(diào)系統(tǒng)設(shè)計(jì)中功能與投資的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系。
供熱空調(diào)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和建筑結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)不同。建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的目的在于提供居住、生產(chǎn)和科研的場(chǎng)所，因此要求幾乎絕對(duì)的保證，一旦發(fā)生事故，如房屋倒塌，那么不僅會(huì)損壞產(chǎn)品、儀器，而且會(huì)造成生命危險(xiǎn)。供熱空調(diào)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)目的在于提供生活、生產(chǎn)和科研需要的室內(nèi)熱環(huán)境，如果在一定短時(shí)間里室內(nèi)熱環(huán)境偏離設(shè)計(jì)要求，并不會(huì)造成太大的損失或危害。對(duì)于精密儀器車間等對(duì)空調(diào)精度和可靠性要求比較高的工藝空調(diào)系統(tǒng)，設(shè)計(jì)的可靠性可以定得高一些，因?yàn)橐坏┛照{(diào)系統(tǒng)出故障，會(huì)影響產(chǎn)品質(zhì)量或儀器壽命；而對(duì)于一般民用住宅、辦公樓和賓館的舒適空調(diào)系統(tǒng)，往往允許室內(nèi)熱環(huán)境在一定短時(shí)間里偏離設(shè)計(jì)要求，這不僅不會(huì)損害人體健康，反而有利于消除或防止空調(diào)建筑普遍存在的綜合癥?？梢?jiàn)，供熱空調(diào)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)允許一定的不保證率，如果設(shè)計(jì)要求的不保證率越小，那么需要空調(diào)系統(tǒng)的容量就越大，這正好體現(xiàn)了工程設(shè)計(jì)中投資與功能的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系。
由于供熱空調(diào)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)涉及許多不確定因素，如室外氣象、室內(nèi)熱源、建筑物的圍護(hù)結(jié)構(gòu)、整個(gè)建筑中各房間的空調(diào)系統(tǒng)的同時(shí)使用情況、空調(diào)系統(tǒng)本身的設(shè)備故障、衰老以及建筑物空調(diào)面積的擴(kuò)大等。因此，如果片面地追求供熱空調(diào)系統(tǒng)的安全性，那么常常導(dǎo)致以最不利的條件作為設(shè)計(jì)條件，勢(shì)必造成供熱空調(diào)系統(tǒng)的容量偏大。實(shí)際空調(diào)系統(tǒng)的運(yùn)行狀態(tài)是隨機(jī)變化的，也就是說(shuō)，空調(diào)負(fù)荷系統(tǒng)是隨機(jī)變量，它服從一定的概率分布，如圖2所示。
圖2空調(diào)負(fù)荷的概率分布
從圖2可見(jiàn)，在95%的概率信度（即5%的不保證率）下，空調(diào)負(fù)荷小于1820kW；如果信度提高到99%，那么空調(diào)負(fù)荷小于2160kW。換言之，在100年里，空調(diào)負(fù)荷大于1820kW和2160kW的年頭分別不可能超過(guò)5個(gè)和1個(gè)。圖2還說(shuō)明，在大部分時(shí)間里（90%的概率），空調(diào)負(fù)荷不超過(guò)1640kW，如果概率信度提高5%和9%，那么負(fù)荷分別增加11%和32%。按傳統(tǒng)的安全設(shè)計(jì)思想，采用最不利的室外氣象和室內(nèi)熱源條件做計(jì)算，得到的空調(diào)負(fù)荷可能是3200kW，據(jù)此選擇空調(diào)設(shè)備，那么在大部分時(shí)間里（90%的概率），空調(diào)設(shè)備的負(fù)荷率不超過(guò)51%（1640/3200）；在很炎熱的夏季里（100年一遇），空調(diào)設(shè)備的負(fù)荷率也不超過(guò)68%（2160/3200）。這樣的設(shè)計(jì)不但導(dǎo)致初投資的增加，而且導(dǎo)致運(yùn)行費(fèi)用的增加。圖2清楚地刻劃了空調(diào)負(fù)荷的隨機(jī)波動(dòng)特性，也容易在工程設(shè)計(jì)中作用。
這種直接根據(jù)室內(nèi)熱環(huán)境的保證率去做設(shè)計(jì)新思想，即保證率設(shè)計(jì)，追求的是在某種不利條件下，合理確定保證率，使供熱空調(diào)系統(tǒng)在保證時(shí)間內(nèi)可靠地實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)要求，而不是在任何條件下都要求保證室內(nèi)熱環(huán)境。因此，保證率設(shè)計(jì)是對(duì)傳統(tǒng)安全發(fā)展方向。
保證率的確定則與具體建筑物類型、使用功能和甲方的經(jīng)濟(jì)觀念有關(guān)，如果保證率取得偏大，會(huì)直接導(dǎo)致選擇的空調(diào)設(shè)備容量偏大，造成一次投資和二次投資的增加；相反，如果保證率取得偏小，那么由于室內(nèi)熱環(huán)境在較多時(shí)間里偏離生產(chǎn)、生活或科研條件的要求，會(huì)導(dǎo)致工作效率的降低和產(chǎn)品質(zhì)量的下降，造成損失費(fèi)用的增加。因此，綜合考慮投資和損失費(fèi)用與空調(diào)系統(tǒng)設(shè)計(jì)保證率之間的關(guān)系，可以找到最優(yōu)的保證率，使得按它設(shè)計(jì)出的空調(diào)系統(tǒng)的總費(fèi)用（總投資與由于空調(diào)系統(tǒng)保證不了合適的室內(nèi)熱環(huán)境而造成的損失費(fèi)用之和）最小（見(jiàn)圖3）?？梢?jiàn)，保證率設(shè)計(jì)的概念充分地體現(xiàn)了工程設(shè)計(jì)中投資與可靠性（保證率）之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系。
圖3空調(diào)設(shè)計(jì)中投資與可靠性之間的辯證關(guān)系
為實(shí)現(xiàn)供熱空調(diào)系統(tǒng)的保證率設(shè)計(jì)，需要一套隨機(jī)分析的方法，去定量刻劃設(shè)計(jì)過(guò)程中諸多不確定性因素的影響，給出供熱空調(diào)系統(tǒng)設(shè)計(jì)負(fù)荷的概率分布。為此需要解決以下一些基本問(wèn)題：
·室外氣象和室內(nèi)熱源的描述
建立室外氣象的多維多階自回歸時(shí)間序列模型，以描述實(shí)際氣象過(guò)程的不平衡性以及各氣象參數(shù)在時(shí)間上的自相關(guān)和互相關(guān)性。建立描述室內(nèi)熱源隨時(shí)間周期波動(dòng)的簡(jiǎn)化的隨機(jī)模型。
·建筑物的描述
現(xiàn)有的建筑物熱模型都不適合于做隨機(jī)分析，為此建立了狀態(tài)空調(diào)建筑熱模型，它能利用以上建立的隨機(jī)氣象模型和隨機(jī)室內(nèi)熱源模型。
·供熱空調(diào)系統(tǒng)二次設(shè)備（如散熱器和風(fēng)機(jī)盤管）的同時(shí)使用情況
·供熱空調(diào)系統(tǒng)從一次設(shè)備到二次設(shè)備過(guò)程中各種介質(zhì)傳輸管網(wǎng)能量損失的描述
·供熱空調(diào)
設(shè)備衰老特性、故障特征和維修制度的描述
·供熱空調(diào)設(shè)備的備用和供熱空調(diào)面積的擴(kuò)大考慮
·開發(fā)一個(gè)以CAD為基礎(chǔ)的智能集成化的建筑熱環(huán)境的分析系統(tǒng)，幫助工程師做設(shè)計(jì)
從80年代初其開始，江億從事建筑熱環(huán)境隨機(jī)分析的研究工作，1988年到1992年完成中國(guó)科學(xué)院一個(gè)青年基金項(xiàng)目[2]，進(jìn)行有關(guān)隨機(jī)分析的基礎(chǔ)理論研究；并和英國(guó)建筑研究中心的系統(tǒng)性能預(yù)測(cè)室合作，完成對(duì)隨機(jī)分析程序的驗(yàn)證[3]。近年來(lái)發(fā)表了一些文章[4]～[10]對(duì)隨機(jī)分析的意義、方法和應(yīng)用都有較詳細(xì)的論述。這些是空調(diào)負(fù)荷保證率設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)研究的一部分，還有許多工作要進(jìn)行。但供熱空調(diào)系統(tǒng)的保證率設(shè)計(jì)無(wú)疑提供了一種徹底改變?cè)撔袠I(yè)不合理的設(shè)計(jì)現(xiàn)狀的方法，它有著光明的發(fā)展前程。
參考文獻(xiàn)
1HASimo.Thesciencesoftheartificialintelligence.2ndEd.TheMITPress,Cambridge,Massachusetts.1981.
2江億，洪天真，建筑熱過(guò)程的隨機(jī)分析，中國(guó)科學(xué)院青年基金項(xiàng)目研究報(bào)告，1992。
3THong,YJiang.StochasticAnalysisoftheBuildingThermalEnvironmentofUK.1994.
4洪天真，建筑熱環(huán)境的隨機(jī)分析，博士學(xué)位論文。清華大學(xué)熱能系。1994。
5洪天真，江億，冬季供暖系統(tǒng)負(fù)荷設(shè)計(jì)算用的室外綜合計(jì)算溫度，暖通空調(diào)，1993，（3）。
6江億，洪天真，建筑熱過(guò)程隨機(jī)分析的背景、方法和應(yīng)用，暖通空調(diào)，1993（6）。
7江億，洪天真，張金乾等，IISABRE：智能集成化的建筑熱環(huán)境分析系統(tǒng)，全國(guó)暖通空調(diào)制冷學(xué)術(shù)年會(huì)論文，1994。
【Abstract】Strictcomplianceisafundamentalrulepeculiartothesystemofletterofcredit．Thisarticleanalysesthesubstantivecomponentandtheproceduralcomponenttobefollowedintheapplicationofthestrictcompliancestandard．Italsoexaminesthesetwocomponentsbasedonsomewell—knowncases．Thus，itwillbeofreferencevalueforjudicialpractice．
[KeyWords]1etterofcreditstrictcompliancesubstantialcompliance
procedureofexaminationcasestudy
在信用證支付方式中，只有當(dāng)受益人提交的單據(jù)表面上與信用證條款的要求嚴(yán)格相符(strictcompliance)時(shí)，開證銀行才有義務(wù)向受益人付款。因此，嚴(yán)格相符便成為制約信用證雙方(即開證行和受益人)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)基本原則。近年來(lái)的調(diào)查表明：“大約50％跟單信用證下的單據(jù)因與信用證不符或表面不符而被拒收，這降低了跟單信用證的效力，對(duì)參與有關(guān)商品貿(mào)易的各方產(chǎn)生財(cái)政影響，增加了成本，減少了進(jìn)口商、出口商和銀行的利潤(rùn)。有關(guān)跟單信用證的訴訟案激增也引起了人們極大的關(guān)注?！雹儆纱丝梢?jiàn)，準(zhǔn)確理解和掌握嚴(yán)格相符的含義及條件具有重要的實(shí)踐指導(dǎo)價(jià)值。本文認(rèn)為，在具體理解和掌握嚴(yán)格相符原則時(shí)，必須遵循實(shí)質(zhì)和程序兩方面的條件。以下將對(duì)這兩類條件分別加以論述。為了更好地說(shuō)明一些新發(fā)展，本文還將對(duì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》現(xiàn)行文本(下稱《UCP500》)和1983年文本(下稱《UCP400》)進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶?duì)比。
一、嚴(yán)格相符的實(shí)質(zhì)條件
《UCP500》和《UCP400》都沒(méi)有使用“嚴(yán)格相符”這一用語(yǔ)。《UCP500》第13條a款只是規(guī)定：“銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定其是否表面與信用證條款相符?！边@里首先需要區(qū)分兩個(gè)不同的概念，即要求銀行合理謹(jǐn)慎地審核單據(jù)，與銀行究竟依何種具體標(biāo)準(zhǔn)作為衡量單據(jù)與信用證相符的尺度完全是兩回事。
《UCP500》或一些立法本身雖未明確規(guī)定檢驗(yàn)單據(jù)與信用證是否相符的具體標(biāo)準(zhǔn)，但有關(guān)的判例法和銀行業(yè)務(wù)習(xí)慣則包含和認(rèn)可了嚴(yán)格相符這一標(biāo)準(zhǔn)。也就是說(shuō)，嚴(yán)格相符是檢驗(yàn)單據(jù)的唯一標(biāo)準(zhǔn)。例如，美國(guó)絕大多數(shù)涉及這一問(wèn)題的判例都確立了銀行審核單據(jù)的適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn)。然而，抽象地談“嚴(yán)格相符”毫無(wú)意義，只有將其具體化并分析它在實(shí)踐中的具體應(yīng)用，才能理解“嚴(yán)格相符”一詞的實(shí)質(zhì)含義。
首先，嚴(yán)格相符不應(yīng)等同于絕對(duì)的“字面相符”(abso1uteliteralcompliance)。例如在“Tosco訴F．D．L.C”一案中，②備用信用證要求任何兌付匯票必須寫明：本匯票是依據(jù)C1arkesville銀行的“105號(hào)信用證”(LetterofCreditNumber105)開具的。但交單兌付的匯票上寫著它是依“1etterofCreditNo.105”開出的。由于受益人沒(méi)有將英文中的信用證第一個(gè)字母“1”大寫為“L”,而且還使用了“Number''''’的縮寫形式“No．”，開證行決定不予付款。該案中所提交的單據(jù)確有一些細(xì)微的不符，但是這些不符完全是無(wú)關(guān)緊要的，它既不會(huì)影響開證行的利益，也不影響其它當(dāng)事人的利益。美國(guó)法院對(duì)本案銀行試圖使用這種純文字上的嚴(yán)格相符來(lái)判定單據(jù)表面相符沒(méi)有予以支持。英國(guó)學(xué)者的觀點(diǎn)與上述判例是一致的。例如，英國(guó)著名銀行法專家指出：“嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn)……不能擴(kuò)大適用于信用證或單據(jù)中的“i’s”和“t’s”這些省略形式中圓點(diǎn)位置的差異，或明顯的印刷錯(cuò)誤。”③
其次，嚴(yán)格相符也不等于“實(shí)質(zhì)相符”(substantialcompliance)。因?yàn)橛行┎环c(diǎn)從表面上看是無(wú)關(guān)緊要的或非實(shí)質(zhì)性的,但在實(shí)際中則會(huì)產(chǎn)生重大歧義。例如，信用證要求提交的單據(jù)應(yīng)注明發(fā)運(yùn)的是“無(wú)核小粒葡萄干”(driedcurrants)，而銀行后來(lái)收到的單據(jù)則說(shuō)明發(fā)運(yùn)的是“葡萄干”(raisins)。對(duì)此，銀行必須拒絕付款。因?yàn)樵谫Q(mào)易過(guò)程中，一般的葡萄干可能是，也可能不是無(wú)核小粒葡萄干，而銀行怎么能知道所發(fā)運(yùn)的到底是哪種葡萄干呢?銀行既不是商品交易商，也不是生產(chǎn)商。如果銀行可以確定議付單據(jù)上所寫的葡萄干(raisins)就是信用證上所載明的無(wú)核小粒葡萄干(driedcurrants)，那么銀行也許會(huì)按照“實(shí)質(zhì)相符”去付款。但是，不可能要求銀行按照生產(chǎn)商的專業(yè)水準(zhǔn)去培訓(xùn)自己的員工，或要求銀行在作出審單決定時(shí)先征詢其客戶的意見(jiàn)。因此，實(shí)質(zhì)相符既不可靠，又會(huì)拖延信用證審核的時(shí)間。
嚴(yán)格相符通常被界定為介乎于絕對(duì)的字面相符與“實(shí)質(zhì)相符”之間的一種相符?？谱衾婵平淌谠_地把嚴(yán)格相符概括為：“一個(gè)合理的銀行家，其對(duì)信用證的實(shí)踐和術(shù)語(yǔ)的知識(shí)使他能夠判斷哪些是真正無(wú)關(guān)緊要的不相符，而且他能夠獨(dú)立自主地判斷是否相符。在作出這種判斷時(shí)，他完全是根據(jù)受益人交付的單據(jù)，而不是依據(jù)對(duì)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下交易的了解，也不應(yīng)考慮客戶是否愿意或有能力支付。”④
二、嚴(yán)格相符的程序條件
雖然《UCP500》對(duì)嚴(yán)格相符的實(shí)質(zhì)條件沒(méi)有作出明確的具體規(guī)定，但卻對(duì)確定嚴(yán)格相符的程序作了較多規(guī)定。例如，《UCP500》第13條、14條規(guī)定了銀行在審核和處理單據(jù)時(shí)應(yīng)遵守的程序規(guī)則。這些規(guī)則構(gòu)成信用證各方當(dāng)事人在解釋和執(zhí)行嚴(yán)格相符原則時(shí)應(yīng)遵守的程序條件。
1．單據(jù)的初步審核規(guī)則
對(duì)單證是否相符的審查，《UCP400》第16條b款規(guī)定，開證行“必須以單據(jù)為唯一依據(jù)，確定究竟接受單據(jù)或拒收單據(jù)，并宣稱單據(jù)表面上不符合信用證條款”?！禪CP500》第14條b款也作了相同的規(guī)定。
從上述條款的規(guī)定來(lái)看，它明確禁止開證行超出單據(jù)本身的范圍去決定是否相符。這一規(guī)定在實(shí)踐中具有重要意義?！皟H以單據(jù)為依據(jù)”的重要含義在于銀行決定單證是否相符時(shí)，不得以單證以外的理由或因素為依據(jù)；也不得與其他任何人，尤其是開證申請(qǐng)人商量或征求其意見(jiàn)，而應(yīng)自行作出判斷和決定。事實(shí)上，如果信用證中沒(méi)有明確要求，開證行甚至沒(méi)有義務(wù)通知開證申請(qǐng)人它已按照信用證作出了支付。因?yàn)閺摹禪CP500》第3條來(lái)看，信用證項(xiàng)下開證行的付款義務(wù)不同并獨(dú)立于開證申請(qǐng)人的付款義務(wù)。⑤在“FiveStarParking訴PhiladelphiaParkingAuth”一案中，美國(guó)一聯(lián)邦地區(qū)法院判決指出，銀行“除另有約定外，在支付信用證之前，沒(méi)有默示的義務(wù)去通知開證申請(qǐng)人本銀行即將作出支付……。”⑥
但是，當(dāng)開證行確定了單據(jù)表面上與信用證條款不符后，《UCP500》第14條c款新的規(guī)定則允許銀行可以與開證申請(qǐng)人聯(lián)系，請(qǐng)其撤除不符點(diǎn)。由此可見(jiàn)，新規(guī)定允許開證行與申請(qǐng)人聯(lián)系的前提條件是開證行已自主確定了單證不符，而且此種聯(lián)系的目的僅限于勸說(shuō)申請(qǐng)人“放棄拒付”，而不是與申請(qǐng)人共同對(duì)單據(jù)繼續(xù)進(jìn)行挑剔或共謀拒付的理由。也就是說(shuō)，開證行在尚未確定單證是否相符的情況下，仍不應(yīng)與申請(qǐng)人聯(lián)系和商量。否則，一旦作出的“單證不符”決定錯(cuò)誤，受益人可能會(huì)主張銀行的拒付不僅違反了合同，而且構(gòu)成了侵權(quán)行為。在此情況下，受益人提訟后，銀行除承擔(dān)補(bǔ)償性賠償(compensatorydamages)責(zé)任外，還可能承擔(dān)懲罰性賠償(punitivedamages)責(zé)任。美國(guó)的很多訴訟是以侵權(quán)而非違約為由提起的，這已成為普遍現(xiàn)象。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因就在于侵權(quán)是主張懲罰性賠償?shù)那疤釛l件。
2．審核單據(jù)的期限規(guī)則
《UCP500》第13條b款規(guī)定：開證行應(yīng)在合理的時(shí)間——不超過(guò)從其收到單據(jù)的翌日起算第七個(gè)銀行工作日，審核單據(jù)以決定是否接受或拒收單據(jù)，并相應(yīng)地通知從其處收到單據(jù)的一方。這里將不超過(guò)七個(gè)銀行工作日作為“合理時(shí)間”，實(shí)際上是協(xié)調(diào)的產(chǎn)物。因?yàn)榇饲啊禪CP400》只規(guī)定了“合理時(shí)間”，而沒(méi)有具體限定期限。這樣一來(lái)，各國(guó)或其銀行對(duì)合理時(shí)間的規(guī)定或解釋各不相同，三天、七天、三十天或更長(zhǎng)時(shí)間都有?！禪CP500》關(guān)于七天的限定則有利于規(guī)范運(yùn)作，消除隨意性。
很顯然，銀行需要多長(zhǎng)時(shí)間才能審核完單據(jù)應(yīng)視具體業(yè)務(wù)情況而定。例如，銀行在審核商業(yè)信用證項(xiàng)下復(fù)雜的運(yùn)輸單據(jù)所化費(fèi)的時(shí)間，要比審核一份清潔的備用信用證項(xiàng)下的簡(jiǎn)單匯票所化費(fèi)的時(shí)間長(zhǎng)得多。但無(wú)論何種單據(jù)，最長(zhǎng)不得超過(guò)七天。這就意味著銀行須在“合理時(shí)間”——不超過(guò)七個(gè)工作日內(nèi)完成兩件事：一是審核單據(jù)；二是決定接受或拒收單據(jù)，并通知遞單人。
3．拒收單據(jù)的程序規(guī)則
《UCP500》第14條d款規(guī)定：如果開證行決定拒收單據(jù)，則拒收單據(jù)的開證行必須不得延遲地以電訊方式，如不可能，則以其它快捷方式通知遞送單據(jù)的銀行，或如果直接從受益人處收到單據(jù)，則通知受益人。
從《UCP500》第14條的進(jìn)一步規(guī)定來(lái)看，此種拒收通知須說(shuō)明兩點(diǎn)：一是寫明銀行憑以拒收單據(jù)的所有(著重號(hào)為本文所加)不符點(diǎn)；二是要指出開證行是否“留存單據(jù)聽(tīng)候處理”，或已將單據(jù)退還交單人(可能是遞單行或受益人)。拒收通知中的這兩項(xiàng)內(nèi)容是非常重要的。通知遞單人單據(jù)中不符點(diǎn)的目的是使他在信用證到期前有機(jī)會(huì)修改這些不符點(diǎn)；而通知遞單人銀行對(duì)單據(jù)的留存或退單則是為了保證遞單人對(duì)其財(cái)產(chǎn)的控制。
另外，拒收通知還必須“不得延遲”地向遞單人作出。關(guān)于“不得延遲”的規(guī)定，過(guò)去常常給開證行帶來(lái)一些預(yù)想不到的麻煩。例如，開證行一旦審核單據(jù)后認(rèn)為不符，它可能與開證申請(qǐng)人聯(lián)系，請(qǐng)其放棄這些不符點(diǎn)并接受單據(jù)。開證行通常不會(huì)告知遞單人，它已與開證申請(qǐng)人進(jìn)行聯(lián)系。假如開證銀行打電話給開證申請(qǐng)人，勸說(shuō)他放棄不符點(diǎn)。開證申請(qǐng)人則要求考慮一天再答復(fù)。第二天開證申請(qǐng)人打電話通知開證行他拒絕放棄不符點(diǎn)。開證行這時(shí)才通知遞單人不接受所提交的單據(jù)，并在拒付通知中說(shuō)明了不符點(diǎn)。那么，開證行是否作到了“不得延遲”地通知遞單人?如果遞單人發(fā)現(xiàn)開證行為了知道開證申請(qǐng)人是否會(huì)放棄不符點(diǎn)而等了一天才通知他，遞單人會(huì)因此認(rèn)為推遲的這一天構(gòu)成了開證行違反“不得延遲”地通知義務(wù)。為了避免上述這類麻煩，現(xiàn)行的《UCP500》對(duì)“不得延遲地通知”進(jìn)行了修改完善。按照《UCP500》第14條c款和d款規(guī)定，無(wú)論開證行是否勸說(shuō)開證申請(qǐng)人撤銷不符點(diǎn)，如果決定拒收單據(jù)，則不得遲于自收到單據(jù)之翌日起第七個(gè)銀行工作日通知遞單人。
4，對(duì)不當(dāng)拒收的懲罰規(guī)則
《UCP500》第14條e款規(guī)定：如開證行及／或保兌行(如有的話)，未能按照第14條的有關(guān)規(guī)定辦理，及／或未能留存單據(jù)聽(tīng)候處理或?qū)螕?jù)退還交單人，開證行及／或保兌行(如有的話)則無(wú)權(quán)宣稱單據(jù)與信用證條款不符。該條款的規(guī)定與原《UCP400》第16條e款的內(nèi)容基本相同。
這一條款要求開證行必須小心從事，否則將無(wú)權(quán)以單據(jù)與信用證條款不符為由拒收單據(jù)或拒付。美國(guó)法院對(duì)“Kerr—McGeeChemicalCorp訴FederalDepositInsuranceCorp”一案的判決，有助于人們很好地理解和適用這一懲罰規(guī)則。
該案的基本案情是這樣的：開證行向受益人(Kerr—McGee)開出了信用證。信用證本身規(guī)定了本信用證受《UCP400》約束。信用證寫明貨物的銷售價(jià)款為1，002，000美元。雖然買賣雙方后來(lái)將銷售價(jià)款漲到1，014，590．53美元，但信用證上沒(méi)有作相應(yīng)的更改。受益人向銀行提交的即期匯票和貨物發(fā)票上都寫明價(jià)款為l，014，590．53美元。由于信用證上的價(jià)款仍為1，002，000美元，因而第一次遞單后形成單據(jù)與信用證明顯不符。開證行給受益人第一次拒付通知中僅說(shuō)明了匯票上的價(jià)款金額與信用證開出的付款金額不符。受益人獲悉了這一不符點(diǎn)后，在第二次遞單時(shí)重新向銀行提交了一份價(jià)格改為1，002，000美元的匯票。由于開證銀行給受益人的第一次拒付通知中沒(méi)有指出發(fā)票上的價(jià)款金額也與信用證上的金額存在著不符點(diǎn)，受益人第二次遞單時(shí)仍將寫明價(jià)款為1，014，590．53美元的原發(fā)票提交給了銀行。需要指出的是，受益人是在信用證到期之前將修改后的匯票和原發(fā)票遞交給了開證銀行。
信用證到期后，開證行又一次通知受益人它拒絕付款。這一次拒付的理由是發(fā)票上的價(jià)款金額不僅與信用證不符，而且與匯票也不相符。受益人對(duì)開證行的第二次拒付提訟，要求開證行支付損害賠償。
法院在其判決中首先概括指出了本案爭(zhēng)議的法律問(wèn)題，即銀行在第一次拒付后，能否再以第一次拒付時(shí)已存在但未通知受益人的其它不符點(diǎn)為由進(jìn)行第二次拒付。
本案雙方當(dāng)事人對(duì)受益人第一次和第二次提交的單據(jù)內(nèi)容均與信用證不完全相符沒(méi)有爭(zhēng)議。而雙方所爭(zhēng)議的問(wèn)題是：銀行第一次寄給受益人的拒付通知的效力如何。在本案第一次的拒付通知中，銀行顯然沒(méi)有說(shuō)明單據(jù)與信用證之間已經(jīng)存在的所有不符點(diǎn)。在此種情況下，銀行第二次審單時(shí)，能否援引第一次拒付通知中遺漏的不符點(diǎn)作為拒付的理由呢?
法院判決認(rèn)為，銀行無(wú)權(quán)援引其在第一次拒付通知中遺漏了的不符點(diǎn)拒付。美國(guó)聯(lián)邦最高法院著名的法官鮑威爾(PowellF．Lewis)指出：“本條款(即《UCP400》第16條e款)規(guī)定得很清楚，如果一家銀行在其第一次拒付通知中沒(méi)有列出某一拒付理由，則該銀行以后便不得援引該遺漏的理由拒付，否則就違反了禁止反言(estoppel)。”⑦
開證行第二次拒付的理由是受益人的單據(jù)中存在著兩項(xiàng)不符點(diǎn)。第一項(xiàng)不符點(diǎn)是發(fā)票上記載的價(jià)款金額(即1，014，590．53美元)與信用證不符，即單證不符。然而，這一不符點(diǎn)在受益人第一次遞單請(qǐng)求兌付時(shí)就已存在，不幸的是銀行在給受益人的第一次拒付通知中沒(méi)有列出這一不符點(diǎn)。第二項(xiàng)不符點(diǎn)是更改過(guò)的匯票價(jià)款金額l，002，000美元與發(fā)票(仍然是原發(fā)票)的價(jià)款金額1，014，590．53美元不符，即單單不符。對(duì)第一項(xiàng)不符點(diǎn)的遺漏銀行無(wú)法否認(rèn)。但銀行辯解認(rèn)為第二項(xiàng)不符點(diǎn)在第一次拒付時(shí)尚不存在，是一項(xiàng)新的不符點(diǎn)。也就是說(shuō)，即使第一項(xiàng)不符點(diǎn)不能成為第二次拒付的理由，銀行仍然可以援引第二項(xiàng)不符點(diǎn)作出第二次拒付。針對(duì)銀行的辯解，法院分析指出，如果第二項(xiàng)不符點(diǎn)在第一次遞單要求兌付時(shí)的確不存在，那么銀行就有權(quán)現(xiàn)在提出這一新的不符點(diǎn)進(jìn)行拒付。而事實(shí)上，第二個(gè)不符點(diǎn)在第一次受益人要求兌付時(shí)就已經(jīng)存在了。法院認(rèn)為，很明顯在第一次兌付審單時(shí)，貨物發(fā)票的價(jià)款金額就已存在著問(wèn)題。但銀行沒(méi)有將這一不符點(diǎn)作為拒付的理由進(jìn)行通知，銀行現(xiàn)在就不能以發(fā)票金額與更改后的匯票不符作為新的、單獨(dú)的理由拒絕支付。
這一判例對(duì)開證行的啟示是很明確的，即開證行在第一次審核單據(jù)并將不符點(diǎn)通知遞單人時(shí)必須準(zhǔn)確、全面；銀行不能援引一項(xiàng)在作出第一次拒收或拒付通知時(shí)就已存在，但卻被銀行疏忽遺漏了的不符點(diǎn)進(jìn)行第二次拒付，即使銀行能夠證明受益人在第一次遞單兌付時(shí)知道這一不符點(diǎn)的存在。
綜上所述，在理解和適用嚴(yán)格相符原則時(shí)，必須同時(shí)嚴(yán)格遵循上述實(shí)質(zhì)條件和程序條件，缺一不可。否則，即使明顯不具備嚴(yán)格相符實(shí)質(zhì)條件的承付請(qǐng)求，如果未按嚴(yán)格相符的程序條件加以拒付，開證銀行仍將喪失援引嚴(yán)格相符原則主張不符和拒付的權(quán)利。
＊西北政法學(xué)院國(guó)際法教授,吉林大學(xué)國(guó)際法學(xué)士，中國(guó)政法大學(xué)國(guó)際法碩士。
＊＊西北政法學(xué)院國(guó)際法副教授，中國(guó)政法大學(xué)法學(xué)碩士，澳大利亞新南威爾士大學(xué)(UNSW)國(guó)際法碩士。
①中國(guó)國(guó)際商會(huì)編譯，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社，1994年版，第1頁(yè)。
②T23F2d1242(6thCir．1983)．
③GutteridgeandMegrah，TheLawofBanker''''sCommercialCredit(7thed．，1984)，p120．
④Kozolckyk，“TheEmergingLawofStandbyLetterofCreditandBankGuarantees”，(1982)24Ariz．L．Rev．P.319．
從歷年的財(cái)政收支情況來(lái)看,鄉(xiāng)鎮(zhèn)幾乎所有財(cái)力,縣直大約三分之二財(cái)力,用于行政事業(yè)單位人員論文工資發(fā)放及辦公經(jīng)費(fèi)的開支?？梢哉f(shuō)大部分財(cái)政收入都是在行政事業(yè)單位“花”出去的。目前，盡管縣財(cái)力狀況還不能完全滿足行政事業(yè)單位的開支需要,部分單位經(jīng)費(fèi)開支還十分緊張,但從全縣總體情況和資金的總額來(lái)看,涉及所有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直八十多個(gè)單位,資金數(shù)千萬(wàn),面廣量大,這就不容忽視地存在財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題。為此,我們展開調(diào)查,試從加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的角度,尋找一些突破,以規(guī)范管理、節(jié)約和有效使用資金,促進(jìn)財(cái)政工作上水平。
一、基本情況近幾年,為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理,利津縣相繼出臺(tái)了《預(yù)算外資金管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定》等規(guī)章制度，同時(shí),結(jié)合上級(jí)要求,推行和落實(shí)了“收支兩條線”管理規(guī)定、政府采購(gòu)、試編部門預(yù)算等行之有效的改革措施。另外,結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際,大力開展對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理。一是從基礎(chǔ)工作抓起,自2003年開始,財(cái)政部門在全縣范圍內(nèi)對(duì)行政事業(yè)單位開展了會(huì)計(jì)幫扶達(dá)標(biāo)工作;二是注重日常監(jiān)督管理,每年都由縣財(cái)政監(jiān)督局負(fù)責(zé),對(duì)行政事業(yè)單位開展定期或不定期的各類檢查,如:預(yù)算外資金管理大檢查、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查等;三是每年財(cái)政部門都組織行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員開展各類業(yè)務(wù)培訓(xùn),如:會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)、會(huì)計(jì)人員上崗培訓(xùn)等。從調(diào)查的情況來(lái)看,全縣所有獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位都配備了專職的財(cái)務(wù)管理人員,都制定了相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度,基本上按規(guī)定完成了單位的財(cái)務(wù)管理工作。
二、存在的主要問(wèn)題與不足（一）單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作開展不力1、部分單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)存在偏差。一是認(rèn)為行政事業(yè)單位不同于企業(yè)，不搞經(jīng)營(yíng)，抓不抓財(cái)務(wù)管理無(wú)所謂。二是認(rèn)為抓內(nèi)部財(cái)務(wù)管理是“作繭自縛”，捆了自己手腳，開支卡嚴(yán)了，得罪干部職工。三是認(rèn)為抓管理是單位領(lǐng)導(dǎo)的事情，會(huì)計(jì)人員只要把數(shù)字搞準(zhǔn)就行了。領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)存在偏差是導(dǎo)致單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作開展不力的關(guān)鍵所在。2、審批控制制度存在缺陷。仍堅(jiān)持財(cái)務(wù)審批“一支筆”制度,這項(xiàng)制度是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策事項(xiàng)合理性的規(guī)范,但缺乏科學(xué)性。一是權(quán)力比較集中，開支不管是否合理，單位領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算。二是凡是領(lǐng)導(dǎo)簽字就能開支,直接把財(cái)務(wù)人員排除在管理范圍之外,不利于財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核算。三是單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)定不一定熟悉,缺少專業(yè)財(cái)務(wù)人員的審核和把關(guān),簽批質(zhì)量難以保證。3、缺少真正的第三者監(jiān)督。盡管有的單位建立了較為完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，但落實(shí)明顯不夠到位。有的單位以成立民主理財(cái)小組、設(shè)定財(cái)務(wù)公開欄等形式進(jìn)行監(jiān)督，但由于單位內(nèi)部千絲萬(wàn)屢的利益關(guān)系，往往流于形式，收效甚微。各類外部檢查不及時(shí)、不全面，大多是事后監(jiān)督，處罰的力度也不夠，有的單位屢查屢犯，甚至是明知故犯,效果不佳。沒(méi)有真正的第三者參與,僅靠自我監(jiān)督,零星的檢查,內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度很難落實(shí)到位。(二)會(huì)計(jì)人員作用難以有效發(fā)揮。1、會(huì)計(jì)人員的撤換領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算。會(huì)計(jì)人員是單位根據(jù)需要設(shè)定的,撤換是單位領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算。這就存在一個(gè)問(wèn)題:法規(guī)和領(lǐng)導(dǎo)之間該遵循那一個(gè)？違反法規(guī),處罰的一般是單位,違抗領(lǐng)導(dǎo),影響的一定是個(gè)人,權(quán)衡利弊,會(huì)計(jì)人員往往只能是傾向于領(lǐng)導(dǎo)。自身難保的境地,會(huì)計(jì)人員的作用確實(shí)難以發(fā)揮。2、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)不明確。調(diào)查中發(fā)現(xiàn),很多單位的會(huì)計(jì)人員是兼職,會(huì)計(jì)人員可能是打字員,也可能是檔案管理員,或是其他崗位,身兼數(shù)職,更有甚者身兼要職,會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)成了附帶工作。個(gè)別單位違反規(guī)定設(shè)會(huì)計(jì)和出納員為一人。3、外界的支持比較弱。財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等業(yè)務(wù)管理和監(jiān)督部門,與行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)之間,多是部署工作、監(jiān)督檢查,對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題,或批評(píng)、或通報(bào)、或處罰,真正深入單位幫助開展財(cái)務(wù)管理工作的少，另外,定期的、系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)組織開展的少,而且培訓(xùn)多為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作培訓(xùn),不注重加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理的要求,使會(huì)計(jì)人員在參與管理上產(chǎn)生惰性。（三）會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低調(diào)查中發(fā)現(xiàn),縣直行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯偏低。截止2007年底行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員共計(jì)125人,第一學(xué)歷為財(cái)會(huì)類院校畢業(yè)的13人,占總?cè)藬?shù)的10.4%;具有會(huì)計(jì)系列初級(jí)以上職稱的22人,占總?cè)藬?shù)的17.6%;具有中級(jí)以上職稱的11人,占總?cè)藬?shù)的8%;從以上統(tǒng)計(jì)資料可以看出,行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員知識(shí)水平明顯偏低。調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)一種現(xiàn)象,部分單位會(huì)計(jì)人員對(duì)核算內(nèi)容及會(huì)計(jì)科目的應(yīng)用,模模糊糊,知其然,而不知其所以然。更有甚者，延續(xù)了一種“師教徒”的做法，前任會(huì)計(jì)怎么記，后任會(huì)計(jì)就怎么學(xué)，照貓畫虎，不問(wèn)對(duì)錯(cuò)，新的會(huì)計(jì)制度實(shí)施了，也不會(huì)運(yùn)用，依舊是老一套。從此可以窺見(jiàn)一斑，單位會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。素質(zhì)問(wèn)題成為制約會(huì)計(jì)作用發(fā)揮的內(nèi)在原因。
三、措施與建議調(diào)查分析中我們認(rèn)識(shí)到,搞好行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理僅僅依靠單位本身是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的,有些問(wèn)題單位解決不好,甚至（一）政府介入，財(cái)政部門負(fù)責(zé)，全力抓好單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理1、合理是界定單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)容。區(qū)分哪些是應(yīng)該由政府管理的內(nèi)容，哪些是單位財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容；哪些是單位有能力做好的，哪些是無(wú)能力管好,甚至是管不好的。區(qū)分責(zé)任,區(qū)別情況,有的放矢的開展管理。2、制定監(jiān)督考核機(jī)制,對(duì)單位負(fù)責(zé)人實(shí)行責(zé)任追究制度，以引起單位負(fù)責(zé)人的重視。把對(duì)單位財(cái)務(wù)管理的考核納入縣委、縣府對(duì)單位的綜合考核和單位領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)考核。3、認(rèn)真修訂和完善行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度。在學(xué)習(xí)借鑒外地先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn),廣泛聽(tīng)取各單位的意見(jiàn)和建議的基礎(chǔ)上,聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行科學(xué)論證,按照“統(tǒng)一尺度,統(tǒng)一要求,便于操作,便于考核”的要求,認(rèn)真修訂和完善行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度,真正實(shí)現(xiàn)有章可循。（二）財(cái)政部門參與,支持會(huì)計(jì)人員作用的發(fā)揮1、做好會(huì)計(jì)人員的保護(hù)者?！稌?huì)計(jì)法》盡管對(duì)會(huì)計(jì)人員的保護(hù)做了明確規(guī)定,但僅限于受到打擊報(bào)復(fù)的,對(duì)會(huì)計(jì)人員的撤換和任用沒(méi)有明確規(guī)定。受到打擊報(bào)復(fù)才去保護(hù),“亡羊補(bǔ)牢”,這項(xiàng)規(guī)定不全面。我們認(rèn)為行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員的任用與撤換,不管什么原因,都要經(jīng)過(guò)財(cái)政部門的審批,不能單位自己說(shuō)了算。2、做好會(huì)計(jì)人員的管理者。主要是抓好會(huì)計(jì)隊(duì)伍的建設(shè),保障會(huì)計(jì)隊(duì)伍質(zhì)量。必須堅(jiān)持持證上崗的做法,同時(shí)嚴(yán)把會(huì)計(jì)證的發(fā)放關(guān),不合格人員一律不能從事會(huì)計(jì)工作。3、建立定期考核制度。對(duì)現(xiàn)有會(huì)計(jì)人員定期進(jìn)行考核,建立會(huì)計(jì)人員檔案,對(duì)于優(yōu)劣情況進(jìn)行評(píng)議和獎(jiǎng)懲,對(duì)于不勝任人員進(jìn)行撤換。（三）加強(qiáng)繼續(xù)教育，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)一是通過(guò)一年一度的繼續(xù)教育，幫助會(huì)計(jì)人員盡快提高個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)和參與管理的能力。二是制定科學(xué)的培訓(xùn)計(jì)劃,培訓(xùn)要形成制度化,要嚴(yán)格考核,避免流于形式。三是要開展多種形式的幫扶活動(dòng)。我縣五年以來(lái)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作幫扶活動(dòng)取得了顯著成績(jī),應(yīng)該繼續(xù)堅(jiān)持,》接259頁(yè)
【參考文獻(xiàn)】
行政訴訟協(xié)調(diào)，它是指在行政訴訟過(guò)程中，由法院法官主動(dòng)參與協(xié)調(diào)引導(dǎo)，就當(dāng)事人雙方的共同愿景，在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，就訴爭(zhēng)問(wèn)題達(dá)成“合意和解”協(xié)議的一種終結(jié)訴訟方式。也就是說(shuō)，行政訴訟協(xié)調(diào)是在沒(méi)有任何外來(lái)壓力的干撓下，由法院法官引導(dǎo)行政雙方當(dāng)事人，在自愿平等協(xié)商的基礎(chǔ)上，互諒互讓，就爭(zhēng)議的事實(shí)或事項(xiàng)，達(dá)成一致意見(jiàn)而形成的以解決紛爭(zhēng)和終結(jié)訴訟程序?yàn)槟康膮f(xié)議。
我國(guó)行政訴訟法雖然沒(méi)有明確規(guī)定行政案件適用協(xié)調(diào)制度，但協(xié)解畢竟在不知不覺(jué)中成了行政審判中一種結(jié)案方式。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的行政管理和司法審判工作過(guò)于剛性，行政訴訟不適用調(diào)解的做法，實(shí)際上把行政機(jī)關(guān)與行政管理相對(duì)人視為不可調(diào)和的雙方，使得行政訴訟缺乏人情味。從審判實(shí)踐來(lái)看，行政案件撤訴率高的現(xiàn)象已經(jīng)說(shuō)明，大量的行政案件在法院的主持下，通過(guò)協(xié)商、協(xié)調(diào)的方式得以解決，有的因被告改變具體行政行為達(dá)到原告撤訴的結(jié)果，有的因法院發(fā)現(xiàn)具體行政行為違法，主動(dòng)與行政機(jī)關(guān)交換意見(jiàn)，有的是訴訟外被告給予原告某些好處而使原告撤訴，作為解決糾紛的主持人——人民法院幾乎對(duì)申請(qǐng)撤訴的都予以準(zhǔn)許。[2]據(jù)統(tǒng)計(jì)，1996年因法院協(xié)調(diào)而撤訴的行政案件數(shù)占所有撤訴行政案件數(shù)的51.7%，1997年是56.6%，1998年上升至60.7%，1999年又升至64.6%，2000年甚至高達(dá)69%，[3]特別是近年來(lái)因法院協(xié)調(diào)而撤訴的行政案數(shù)更是占據(jù)了撤訴案件的絕大多數(shù)。在法律和司法解釋還沒(méi)明確規(guī)定“協(xié)調(diào)”制度的情況下，一些法院大膽思維和創(chuàng)新，制定了《行政訴訟協(xié)調(diào)制度實(shí)施辦法》，通過(guò)適用協(xié)調(diào)方式由原告主動(dòng)撤訴結(jié)案。
我們經(jīng)調(diào)查，以協(xié)調(diào)方式由原告撤訴結(jié)案的，主要有以下幾種情形：一是具體行政行為有一定的瑕疵，判決撤銷或者確認(rèn)違法，存在一定的負(fù)面影響的涉及群體性的、矛盾易激化的案件；二是行政賠償案件，通過(guò)法院協(xié)調(diào)，從而及時(shí)化解雙方矛盾，解決紛爭(zhēng)；三是因履行行政合同所引發(fā)的案件；四是訴不履行法定職責(zé)，尚需繼續(xù)履行的案件；五是行政裁決、行政處理案件；六是不服具有一定自由裁量權(quán)的具體行政行為的案件；七是法律和政策界限不清的案件以及其他有協(xié)調(diào)價(jià)值的案件。對(duì)以上各類案件，法院根據(jù)合法、自愿、公平公正和主要事實(shí)清楚的原則，組織雙方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)調(diào)，在認(rèn)識(shí)一致的基礎(chǔ)上，對(duì)行政相對(duì)人的權(quán)利和利益進(jìn)行合理的調(diào)整，促使原告撤回，從而解決行政爭(zhēng)議。因在行政訴訟中，如果完全排斥法官“協(xié)調(diào)”等柔性手段，法院“硬判”行政案件，極易導(dǎo)致“案結(jié)事不了”，不僅不能解決矛盾，還可能激發(fā)更大的矛盾；如果在查清事實(shí)，分清是非的基礎(chǔ)上，采取協(xié)調(diào)、協(xié)商的方法，既可以“案結(jié)事了”，又避免了判決后激化雙方矛盾?？陀^地講，行政訴訟適用協(xié)調(diào)雖在立法上沒(méi)有規(guī)定，但是在司法實(shí)踐中以得到較廣泛的運(yùn)用，并取得了較好的社會(huì)效果。
我們從司法實(shí)踐來(lái)看，在行政訴訟中法院法官進(jìn)行適當(dāng)?shù)膮f(xié)調(diào)，只要其協(xié)調(diào)過(guò)程和結(jié)果不違反法律，不侵害公共利益，有利于和諧穩(wěn)定發(fā)展，就有構(gòu)建和創(chuàng)設(shè)的現(xiàn)實(shí)必要。一是從法律的原則性規(guī)定來(lái)看，行政訴訟協(xié)調(diào)的運(yùn)用是構(gòu)建和諧社會(huì)的需要；二是從自由裁量權(quán)的使用來(lái)看，行政訴訟協(xié)調(diào)的運(yùn)用是審判實(shí)踐的需要；三是從違法行政當(dāng)糾來(lái)看，行政訴訟協(xié)調(diào)的運(yùn)用是我國(guó)社會(huì)現(xiàn)實(shí)的需要；四是從行政審判中的利益衡量來(lái)看，行政訴訟協(xié)調(diào)的運(yùn)用是行政訴訟目的的需要；五是從行政追求高效率和低成本來(lái)看，行政訴訟協(xié)調(diào)制度的建立是正公與效率的需要。但在實(shí)踐中較大的問(wèn)題在于，由于在行政訴訟中法院不能調(diào)解，不少案件是原、被告在法院的默許乃至動(dòng)員下通過(guò)“協(xié)調(diào)”解決的，被告改變、撤消被訴的行政行為，或者作出原告要求的行政行為，或者在訴訟外給予原告某些好處，原告認(rèn)為達(dá)到目的，便申請(qǐng)撤訴，訴訟就此了結(jié)。這實(shí)際是沒(méi)有調(diào)解書的調(diào)解。這些撤訴案件，使行政訴訟不允許調(diào)解的規(guī)定被悄然規(guī)避，名存實(shí)亡。這種異化了的方式因沒(méi)有法律層面上的支撐和依據(jù)，有時(shí)使得協(xié)調(diào)顯得有些過(guò)于隨意，并使之異化成為某些法官手中的權(quán)力。比如“以壓促撤”、“以判壓撤”、“以勸壓撤”、“以誘促撤”、“以拖壓撤”等等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。這種“和稀泥”式的無(wú)原則協(xié)調(diào)及壓服式的非自愿性協(xié)調(diào)最直接的表現(xiàn)和結(jié)果無(wú)疑是多年來(lái)撤訴率、尤其是非正常撤訴率的居高不下。象近年來(lái)全國(guó)一審行政案件撤訴率從未低于1/3，最高達(dá)到57.3%，個(gè)別法院的撤訴率竟達(dá)到81.7%[4]；又比如2003年全國(guó)行政一審行政訴訟結(jié)案88050件，其中撤訴和協(xié)調(diào)處理41547件，占47.2%[5]，2004年全國(guó)行政一審行政訴訟結(jié)案92192件，其中撤訴和協(xié)調(diào)處理43705件，占47.4%[6]，2005年全國(guó)行政一審行政訴訟結(jié)案95707件，其中撤訴和協(xié)調(diào)處理41620件，占43.5%[7]。
我們從以上數(shù)據(jù)可以看出，作為行政相對(duì)人的原告，正常和不正常撤訴尤為突出，是什么原因?qū)е略娌徽３吩V呢？通過(guò)調(diào)查，一是來(lái)自法院的“協(xié)調(diào)”使原告撤訴；二是訴訟過(guò)程中，被告改變?cè)姓袨椋嫱獠⑸暾?qǐng)撤訴；三是來(lái)自原告人自身的醒悟而主動(dòng)撤訴。除第三種撤訴方式外，第一、二種方式的“協(xié)商”、“協(xié)調(diào)”、“庭外做工作”等，實(shí)際上就是“合意和解”，但這種諸多的合意和解后而撤訴的案件的案卷中，我們往往看不出原告撤訴的原因，也看不出合議庭對(duì)撤訴申請(qǐng)的審查過(guò)程。與其讓這種變相的調(diào)解、協(xié)調(diào)處理成為規(guī)避法律的工具，不如采取有效措施，將其納入司法監(jiān)控的范疇，從立法制度上進(jìn)行規(guī)范，使之成為保護(hù)行政相對(duì)人合法權(quán)利、促進(jìn)行政主體依法行政的重要方式。
二、行政訴訟協(xié)調(diào)的種類
盡管行政訴訟協(xié)調(diào)的確立和適用有利于保護(hù)原告合法利益，減少訴累，有利于促進(jìn)依法行政，有利于促進(jìn)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。但我們要明確的是行政訴訟的協(xié)調(diào)既不同于訴訟中的和解，又不同于訴訟調(diào)解。訴訟調(diào)解則作為一項(xiàng)原則，“既是當(dāng)事人處分權(quán)的表現(xiàn)又是人民法院審判職能的表現(xiàn)”[8]。而訴訟協(xié)調(diào)在行政訴訟中卻不應(yīng)作為一項(xiàng)原則，它只是訴訟活動(dòng)中的審理和裁判方式。因此，行政訴訟協(xié)調(diào)并不是拋棄規(guī)則的協(xié)調(diào)和衡平，也不是無(wú)邊無(wú)際的隨意協(xié)調(diào)。它具有合法性、有限性、適度性、約束性、平等性等界線要求。基于行政訴訟協(xié)調(diào)的界線要求，它主要包括以下四類：
（一）行政裁決案件的協(xié)調(diào)。行政裁決是行政司法權(quán)的具體表現(xiàn)。在行政訴訟中，當(dāng)事人要求糾正行政機(jī)關(guān)的行政裁決，其實(shí)質(zhì)也在于滿足其民事主張，會(huì)始終圍繞著自己民事權(quán)利義務(wù)的有無(wú)及多少來(lái)爭(zhēng)論行政裁決的合法性，而人民法院在審查行政裁決行為時(shí)，判斷行政裁決是否正確合法也始終以行政機(jī)關(guān)對(duì)民事糾紛雙方當(dāng)事人之間民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的確定是否正確合法為標(biāo)準(zhǔn)。因此，法院行政裁決權(quán)在民事糾紛“合意和解”失去裁決基礎(chǔ)的前提下給“私權(quán)利”讓步，既不是“公權(quán)力”的放棄，又符合“裁決行政”定紛止?fàn)幘S護(hù)行政管理秩序的立法目的。從以上層面來(lái)說(shuō)，“行政裁決”中“公權(quán)力”與“私權(quán)利”存在著“合意和解”的可能性[9]。
（二）行政不作為案件的協(xié)調(diào)。也即不履行法定職責(zé)案件的協(xié)調(diào)。我們知道，“權(quán)自法出”，“職權(quán)法定”。“行政權(quán)既是職權(quán)又是職責(zé)，是職權(quán)與職責(zé)的結(jié)合體，作為職權(quán)可以行使，但作為職責(zé)，卻必須行使，否則構(gòu)成失職”[10]。這就要求行政機(jī)關(guān)在行使行政職權(quán)時(shí)，必須依法承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)和責(zé)任，即法定職責(zé)。從司法實(shí)踐來(lái)看，行政機(jī)關(guān)不履行法定職責(zé)的案件，通常表現(xiàn)為三種情形，即行政機(jī)關(guān)拒絕履行、拖延履行或不予答復(fù)。人民法院通過(guò)審查認(rèn)為行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)履行法定職責(zé)而沒(méi)有依法履行的，對(duì)于拒絕履行的行政行為，只能判決撤銷，并責(zé)令其重作。對(duì)拖延履行，不予答復(fù)的，只能判決在一定期限履行。這對(duì)原告而言，顯然效率太低，如果行政機(jī)關(guān)經(jīng)人民法院從中協(xié)調(diào)而主動(dòng)履行應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，這種積極作為既合乎行政目的，對(duì)相對(duì)人來(lái)說(shuō)正好達(dá)到訴訟目的，是一種典型的雙贏局面。
（三）行政自由裁量權(quán)案件的協(xié)調(diào)。我國(guó)行政訴訟法規(guī)定對(duì)合法但不合理的行政行為只能判決維持，而人民法院判決一經(jīng)作出，行政機(jī)關(guān)必須不折不扣的執(zhí)行，這樣必然導(dǎo)致社會(huì)效果不好。為了避免這種情形的發(fā)生，最高人民法院通過(guò)司法解釋規(guī)定，對(duì)于合法但存在合理性問(wèn)題的行政行為，人民法院應(yīng)當(dāng)判決駁回原告的訴訟請(qǐng)求，該規(guī)定實(shí)際上為行政機(jī)關(guān)在判決后行使自由裁量權(quán)，變更不合理行政決定創(chuàng)造了條件。事實(shí)上，因行政主體在裁量權(quán)范圍內(nèi)放棄一定的“公權(quán)力”與“私權(quán)利”和解，以促使行政相對(duì)人盡快地履行具體行政作為，既不違背行政的合法性原則，又符合行政盡快地恢復(fù)行政管理秩序的目的，還符合行政的效率理念和目的理念。從司法實(shí)踐來(lái)看，現(xiàn)在有許多案件通過(guò)法院從中協(xié)調(diào)，行政機(jī)關(guān)不僅沒(méi)有放棄法定職責(zé)之嫌，相反，會(huì)使行政行為更加符合立法旨意，各方抵觸情緒較小，甚至可以說(shuō)是各類行政訴訟案件中最不損害行政機(jī)關(guān)權(quán)威的一種。
（四）行政賠償案件的協(xié)調(diào)。我國(guó)《行政訴訟法》第67條第3款規(guī)定，“賠償訴訟可以適用調(diào)解”。因此，行政賠償存在著“合意和解”的可能性已得到我國(guó)立法的明確認(rèn)可。關(guān)于行政賠償訴訟適用協(xié)調(diào)制度的構(gòu)建，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)下列考慮：一是從行政賠償訴訟目的上來(lái)考慮。“中國(guó)行政訴訟的唯一目的是保護(hù)公民,法人和其他組織的合法權(quán)益”[11]。可見(jiàn)，保護(hù)公民，法人和其他組織的合法權(quán)益是行政訴訟的主要目的，這也是行政賠償訴訟的主要目的。二是從實(shí)體法規(guī)定來(lái)考慮。行政賠償訴訟是訴訟中一種，屬程序法律，要受到實(shí)體法律，即國(guó)家賠償法中行政賠償法律規(guī)范的影響。從司法實(shí)踐來(lái)看，行政賠償案件調(diào)解的結(jié)果往往是受害人賠償數(shù)額的減少，在現(xiàn)行已經(jīng)很低的賠償標(biāo)準(zhǔn)下，還要降低賠償數(shù)額，這不能不使人懷疑國(guó)家是否有賠償?shù)囊鈭D，而這又是違背國(guó)家立法的本意的。既然國(guó)家通過(guò)國(guó)家賠償表示其對(duì)公民利益的尊重和保護(hù)，那么這種尊重與保護(hù)就要體現(xiàn)國(guó)家對(duì)公民權(quán)利和權(quán)益的保護(hù)和關(guān)懷，這也是行政賠償與民事賠償在價(jià)值上最大的不同。正是基于以上考量，筆者認(rèn)為，對(duì)行政賠償必須構(gòu)建協(xié)調(diào)制度。一方面刪除我國(guó)《行政訴訟法》第67條第3款，在行政賠償訴訟中不再適用調(diào)解制度，而改為適用協(xié)調(diào)制度。另一方面從修改實(shí)體法著手，限制行政賠償調(diào)解制度可能帶來(lái)的消極影響。
三、行政訴訟設(shè)立協(xié)調(diào)制度的適用范圍
在我國(guó)行政訴訟程序中，不適用協(xié)調(diào)主要有兩種情形:一是法律或規(guī)章明確仔細(xì)地規(guī)定了行政機(jī)關(guān)作出決定的條件和方式，行政機(jī)關(guān)即沒(méi)有自由裁量權(quán)，因此不存在協(xié)調(diào)適用之基礎(chǔ)，不適用協(xié)調(diào)；二是對(duì)某項(xiàng)具體行政行為由法律、法規(guī)明顯規(guī)定“無(wú)效”、“不能成立”、“有權(quán)拒絕”的具體行政行為提起的訴訟，法院不得進(jìn)行協(xié)調(diào)。除以上兩類外，適用協(xié)調(diào)的情形主要有以下幾類：
（一）行政賠償訴訟案件
行政賠償訴訟允許調(diào)解已由法律作出規(guī)定，但出于以上所述行政賠償調(diào)解制度可能帶來(lái)的消極作用來(lái)考量，從規(guī)范行政訴訟協(xié)調(diào)程序來(lái)看，行政賠償訴訟中不再適用調(diào)解制度，而改為適用協(xié)調(diào)制度較為妥當(dāng)。如侵犯公民健康權(quán)，造成其身體傷害或者部分喪失勞動(dòng)能力或者全部喪失勞動(dòng)能力的行政賠償訴訟案件；又如侵犯公民、法人和其他組織的財(cái)產(chǎn)權(quán)，造成損害的行政賠償訴訟案件。通過(guò)法院引導(dǎo)，當(dāng)事人雙方對(duì)具體補(bǔ)償數(shù)額相互平等協(xié)商，達(dá)成合意和解，從而達(dá)到解決糾紛的目的。
（二）行政訴訟案件
1、因行政裁決和處罰而提起的行政訴訟案件可適用協(xié)調(diào)。主要有兩類：（1）如果行政機(jī)關(guān)所作出的行政裁決和處罰具體行政行為是基于自由裁量權(quán)作出，則法院可在自由裁量權(quán)范圍進(jìn)行協(xié)調(diào)。比如對(duì)增收滯納金、停業(yè)整頓、罰款、拘留、勞動(dòng)教養(yǎng)等具有不同幅度的行政裁決和處罰行政行為，通過(guò)協(xié)調(diào)來(lái)化解行政相對(duì)人的怨氣和對(duì)立情緒，從而樹立和提高行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)的執(zhí)法公信。（2）如果行政機(jī)關(guān)作出的行政裁決和處罰具體行政行為事實(shí)清楚，適用法律、法規(guī)正確，僅僅違反法定程序的，則法院可適用協(xié)調(diào)。比如不服行政機(jī)關(guān)權(quán)屬爭(zhēng)議歸屬確認(rèn)決定，不服行政機(jī)關(guān)對(duì)某種民事行為責(zé)任、效力作出認(rèn)定，不服基層人民政府作出的民間糾紛處理決定，不服行政機(jī)關(guān)強(qiáng)制補(bǔ)償或拆遷安置決定，不服行政機(jī)關(guān)對(duì)侵權(quán)或損害賠償所作裁決等等，以上可以進(jìn)行目的在于說(shuō)服相對(duì)人接受行政行為的協(xié)調(diào)工作，從而促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。
2、因行政指導(dǎo)行為而提起的行政訴訟案件可適用協(xié)調(diào)。在行政指導(dǎo)行政行為中，作為行政相對(duì)人有進(jìn)行判斷并進(jìn)而作出是否服從的選擇自由，若相對(duì)方不服從，行政機(jī)關(guān)不能因此而給予其處罰或者其他形式的制裁。其實(shí)現(xiàn)是以相對(duì)方的認(rèn)同為前提，比如對(duì)“以幫助、保護(hù)行政相對(duì)方的利益并達(dá)成一定行政目的”授益性行政指導(dǎo)不服的；“行政主體對(duì)于危害公益、妨礙秩序之行為，所施以規(guī)范、預(yù)防及抑制的”規(guī)制性行政指導(dǎo)不服的；“行政主體對(duì)相對(duì)方相互間發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，自行協(xié)商不成而出面調(diào)停以達(dá)成妥協(xié)的”[12]調(diào)整性行政指導(dǎo)不服的。對(duì)以上行政指導(dǎo)引起的爭(zhēng)議進(jìn)行協(xié)調(diào)，可以進(jìn)一步規(guī)范行政機(jī)關(guān)的具體行政行為，從而監(jiān)督行政機(jī)關(guān)進(jìn)一步依法行政。
3、因行政合同爭(zhēng)議而提起的行政訴訟案件可適用協(xié)調(diào)。一直以來(lái)，行政合同爭(zhēng)議納入民事救濟(jì)的理論基點(diǎn)在于“否認(rèn)行政合同是屬于行政行為”和“訴訟和復(fù)議救濟(jì)的范圍界定為單方行政行為”。最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉若干問(wèn)題的解釋》中，已專門把行政行為的內(nèi)涵作了擴(kuò)大化解釋，“行政行為不僅包括單方行為，也包括雙方行為”[13]。這一重要修改，為作為雙方行政行為的行政合同納入行政訴訟范圍提供了最直接的法律依據(jù)。盡管目前通過(guò)行政訴訟解決行政合同爭(zhēng)議的案例較少，但行政合同爭(zhēng)議提起的行政訴訟已在法院的司法實(shí)踐得以應(yīng)用。目前我國(guó)較為典型常見(jiàn)的行政合同有：國(guó)有土地出讓合同、國(guó)有企業(yè)承包和租賃合同、門前三包責(zé)任合同以及計(jì)劃生育合同、環(huán)境污染治理合同、交通線路或出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)有償使用合同等等。隨著大量行政合同的出現(xiàn)，行政合同爭(zhēng)議提起的行政訴訟也必將應(yīng)運(yùn)而生，而通過(guò)協(xié)調(diào)來(lái)解決雙方的爭(zhēng)議更是一種明顯的趨勢(shì)。從司法實(shí)踐來(lái)看，能通過(guò)行政訴訟協(xié)調(diào)解決爭(zhēng)議的行政合同主要有以下幾類：（1）認(rèn)為行政機(jī)關(guān)不履行行政合同義務(wù)的；（2）對(duì)行政機(jī)關(guān)實(shí)施的合同違約制裁不服的；（3）對(duì)行政機(jī)關(guān)單方變更或解除行政合同不服的；（4）對(duì)行政機(jī)關(guān)行使合同履行的監(jiān)督權(quán)和指揮權(quán)不服的；（5）對(duì)行政機(jī)關(guān)締結(jié)行政合同行為不服的等等。[14]
四、行政訴訟協(xié)調(diào)的程序和結(jié)案方式
協(xié)解是以平等自愿為基礎(chǔ)的，判決是以強(qiáng)制為特征的，二者是性質(zhì)完全不同的解決糾紛的方式。在構(gòu)建和諧社會(huì)和當(dāng)前官民矛盾較為尖銳的情況下，協(xié)調(diào)不應(yīng)僅限于一審程序，在二審、再審程序中適用協(xié)調(diào)，也能夠更好、更有效地保護(hù)當(dāng)事人的權(quán)利。筆者認(rèn)為，在行政訴訟程序和結(jié)案方式方面，應(yīng)主要從適用協(xié)調(diào)的“審前、審中、審后”三個(gè)階段進(jìn)行規(guī)范。
（一）協(xié)調(diào)的審前程序，即啟動(dòng)程序。協(xié)調(diào)的適用應(yīng)由行政訴訟當(dāng)事人一方或雙方申請(qǐng)?zhí)岢觯⑶乙话銘?yīng)采取書面申請(qǐng)。法院也可根據(jù)具體案件情況，在查明事實(shí)、對(duì)具體行政行為的合法與否作出初步判斷后給當(dāng)事人提出申請(qǐng)的建議，但是法院不能依職權(quán)強(qiáng)行啟動(dòng)協(xié)調(diào)程序，另外就是法院在協(xié)調(diào)前，應(yīng)對(duì)案件事實(shí)是否清楚、權(quán)利義務(wù)關(guān)系是否明確進(jìn)行審查，只有在事清責(zé)明的情況下才能進(jìn)行協(xié)調(diào)。從司法實(shí)踐來(lái)看，法院行政訴訟協(xié)調(diào)的運(yùn)用可以有三種啟動(dòng)方式：第一，由當(dāng)事人申請(qǐng)啟動(dòng)。只要行政爭(zhēng)議當(dāng)事人的一方或雙方提出和解的想法或者要求人民法院進(jìn)行協(xié)調(diào)的，從解決爭(zhēng)議和化解矛盾的角度考慮，人民法院可以考慮進(jìn)行協(xié)調(diào)。第二，由人民法院引導(dǎo)啟動(dòng)。人民法院認(rèn)為根據(jù)行政訴訟法的合法性審查、獨(dú)立審判、適用法律位價(jià)、對(duì)原告不得加重處罰原則，有可能通過(guò)協(xié)調(diào)解決行政糾紛的，經(jīng)征求雙方當(dāng)事人同意，亦可運(yùn)用協(xié)調(diào)。第三，由相關(guān)部門協(xié)調(diào)啟動(dòng)。協(xié)調(diào)不僅僅有人民法院參與引導(dǎo)，有些行政訴訟案件雖然由行政管理行為而起，但還涉及到其他行政機(jī)關(guān)，在行政機(jī)關(guān)內(nèi)部不一定解決得了，如果當(dāng)事人雙方以外的行政機(jī)關(guān)或主管部門出面協(xié)調(diào)，這時(shí)人民法院可以邀請(qǐng)政府相關(guān)部門或者其他國(guó)家機(jī)關(guān)參加，從而啟動(dòng)協(xié)調(diào)程序，這樣可以達(dá)到最優(yōu)的協(xié)調(diào)效果。
（二）協(xié)調(diào)的審中程序，即處理程序。大多數(shù)情況下，爭(zhēng)議是發(fā)生在行政主體和行政相對(duì)人之間的，行政爭(zhēng)議各方在平等自愿的基礎(chǔ)上，由人民法院召集雙方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)調(diào)，分別傾聽(tīng)各方意見(jiàn)或者同時(shí)聽(tīng)取各方意見(jiàn)。但在協(xié)調(diào)階段，人民法院應(yīng)注意把握以下幾點(diǎn)：一是本人參加。也就是行政訴訟的協(xié)調(diào)要求當(dāng)事人本人參加，且具有訴訟能力，包括行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)是能夠承擔(dān)權(quán)利義務(wù)的行政主體，原告及第三人具備完全的行為能力。二是公開進(jìn)行。協(xié)調(diào)應(yīng)一律公開進(jìn)行。因“行政訴訟不僅僅涉及當(dāng)事人之間的利益，更重要的在于行政行為的公益性，可能對(duì)其他社會(huì)成員產(chǎn)生實(shí)際或未來(lái)的影響”[15]。三是合法協(xié)調(diào)。在行政法意義上，合意和解協(xié)議是一種公法契約，應(yīng)比照行政程序法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行協(xié)調(diào)。人民法院主要引導(dǎo)雙方合意和解協(xié)議確定的行為符合特定的法律規(guī)定，以不損害第三人的合法權(quán)益為主旨。四是“協(xié)判合一”。借鑒我國(guó)民事調(diào)解、刑事訴訟中的自訴案件調(diào)解和行政賠償訴訟調(diào)解的經(jīng)驗(yàn)，法院可選擇“協(xié)判合一”模式，也就是說(shuō)，行政訴訟協(xié)調(diào)必須堅(jiān)持能協(xié)則協(xié)，當(dāng)判則判，協(xié)判結(jié)合，案結(jié)事了。法院在行政訴訟協(xié)調(diào)過(guò)程中，為防止案件“久協(xié)不決，以拖壓協(xié)”，應(yīng)規(guī)定協(xié)調(diào)的次數(shù)不超過(guò)三次，可選擇三級(jí)協(xié)調(diào)法，即承辦人先行協(xié)調(diào)、庭長(zhǎng)再協(xié)調(diào)、院長(zhǎng)最后協(xié)調(diào)的方法，妥善解決行政訴訟糾紛。同時(shí)協(xié)調(diào)的時(shí)限應(yīng)在行政訴訟的審限允許范圍內(nèi)完成。
（三）協(xié)調(diào)的審后程序，即終結(jié)程序。在行政訴訟中，對(duì)于經(jīng)法院協(xié)調(diào)，當(dāng)事人達(dá)成“合意和解”后，原告申請(qǐng)撤訴的，當(dāng)然還是依照傳統(tǒng)的結(jié)案方式裁定準(zhǔn)予撤訴，對(duì)于撤訴的理由一般不再審查。但在法院協(xié)調(diào)制度下，當(dāng)事人雙方達(dá)成“合意和解”后，沒(méi)有申請(qǐng)撤訴而又有合意和解具體內(nèi)容的，采取何種結(jié)案方式？目前司法理論界有多種觀點(diǎn)：一是應(yīng)以出具“終止審查決定書”形式結(jié)案。二是應(yīng)以“書面協(xié)議”形式結(jié)案。三是應(yīng)以“調(diào)解書”形式結(jié)案。四是應(yīng)以“裁定書”的形式結(jié)案。筆者認(rèn)為，以上四種觀點(diǎn)各有利弊。從我國(guó)行政訴訟的現(xiàn)狀考量，筆者較為贊同第四種觀點(diǎn)，即我國(guó)行政訴訟協(xié)調(diào)制度的結(jié)案方式應(yīng)采用“合意和解裁定書”的形式。因?yàn)樾姓V訟“法院協(xié)調(diào)”既是當(dāng)事人之間的“公法契約”行為，又是法院的職權(quán)行為，既有當(dāng)事人“自治”，又有法院依職權(quán)的“引導(dǎo)”，而訴訟行為的中止或終結(jié)，當(dāng)事人雖具有促進(jìn)作用，但主動(dòng)權(quán)仍然掌握在法院手中，對(duì)當(dāng)事人中止或終結(jié)訴訟的行為是否準(zhǔn)許，必須由法院審查后決定。因此，“合意和解”協(xié)議并不當(dāng)然地中止或終結(jié)訴訟，其中止或終結(jié)訴訟的效力必須由審判權(quán)賦予。用“合意和解裁定書”的形式結(jié)案，正如準(zhǔn)予撤訴的裁定一樣，既能反映出當(dāng)事人的“自治”，又能體現(xiàn)出法院的“審判職能”。
總之，為了盡快構(gòu)建起我國(guó)的行政訴訟協(xié)調(diào)制度，我們應(yīng)對(duì)《行政訴訟法》相關(guān)條款進(jìn)行必要的修改，比如將《行政訴訟法》第50條“人民法院審理行政案件，不適用調(diào)解”修改為“人民法院審理行政案件，不進(jìn)行調(diào)解，但可適用協(xié)調(diào)”。在第51條后增加一款，即：“經(jīng)協(xié)調(diào)，原、被告雙方達(dá)成合意和解協(xié)議的，由人民法院審查后制作合意和解協(xié)議裁定書”。總之，我們要真正走出困境，必須構(gòu)建符合我國(guó)國(guó)情的符合時(shí)代潮流和民主法治精神的行政訴訟協(xié)調(diào)制度，從而使行政“合意和解協(xié)議”裁定書成為人民法院向社會(huì)公眾展示司法公正形象的載體和窗口。
注釋：
[1]應(yīng)松年、楊偉東:《我國(guó)行政訴訟法修正初步設(shè)想》，載《法律教育網(wǎng)》，2005年6月9日。
[2]王養(yǎng)慶：《建立行政訴訟調(diào)解制度的可行性探討》，載《法律教育網(wǎng)》，2005年9月5日。
[3]何薇：《行政訴訟中建立調(diào)解制度的司法需求》，載《審判研究》，2006年第6期，第40頁(yè)。
[4]何海波：《行政訴訟撤訴考》，載《中國(guó)行政法學(xué)精粹》2002年卷第204頁(yè)
[5]《2003年全國(guó)法院司法統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，載《最高人民法院公報(bào)》2004年第3期，第16頁(yè)。]
[6]《2004年全國(guó)法院司法統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，載《最高人民法院公報(bào)》2005年第3期，第15頁(yè)。]
[7]肖揚(yáng)：《最高人民法院工作報(bào)告》，載《最高人民法院公報(bào)》2006年第4期，第10頁(yè)。
[8]江偉主編：《民事訴訟法》，高等教育出版社，2004年1月第2版，第200頁(yè)。
[9]仇慎齊：《行政訴訟存在“合意和解”可能性的案件類型分析》，載《法制日?qǐng)?bào)》，2006年4月7日。
[10]揚(yáng)海坤主編，《中國(guó)行政法基礎(chǔ)理論》，中國(guó)人事出版社，2000年5月第1版，第9-10頁(yè)。
[11]馬懷德主編，《行政訴訟原理》，法律出版社2003年版，第70頁(yè)。
[12]包萬(wàn)超：《轉(zhuǎn)型發(fā)展中的中國(guó)行政指導(dǎo)研究》,《行政法論叢》第1卷，第66-67頁(yè)。
高校行政人員，從廣義上講，它包括學(xué)校各級(jí)機(jī)關(guān)從事行政管理的所有人員。從狹義上講，它特指高校從事行政工作的人員。高校行政工作是協(xié)助高校領(lǐng)導(dǎo)總攬全局、溝通上下、推動(dòng)各個(gè)職能部門協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、為高校科研和教學(xué)服務(wù)的一項(xiàng)重要工作，高校行政工作人員則是使所有工作能夠正常運(yùn)作的關(guān)鍵點(diǎn)。隨著高校擴(kuò)招以及高校體制改革的進(jìn)行，許多的本科、碩士畢業(yè)生進(jìn)入到了高校行政管理崗位，而且伴隨著社會(huì)環(huán)境的變化行政管理人員的工作負(fù)荷加大，壓力也在逐漸增強(qiáng)，他們出現(xiàn)的心理健康問(wèn)題也日益得到大家和社會(huì)的關(guān)注。
1高校行政管理人員心理健康問(wèn)題的表現(xiàn)。
在高校管理體制改革的不斷推進(jìn)過(guò)程中，高校行政管理人員逐漸邊緣化，壓力也日益嚴(yán)重，他們?cè)诠ぷ鬟^(guò)程中逐漸出現(xiàn)了各種各樣的心理健康問(wèn)題。
1.1職業(yè)倦怠。
職業(yè)倦怠是指當(dāng)人們因工作量過(guò)大，工作時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，工作壓力過(guò)強(qiáng)等工作本身所導(dǎo)致的對(duì)個(gè)人的能力、精力以及資源的過(guò)度要求，從而導(dǎo)致工作者感到精力枯竭、筋疲力盡時(shí)，工作倦怠現(xiàn)象就產(chǎn)生了。本身枯乏的事務(wù)性工作會(huì)使很多行政人員在工作過(guò)程中無(wú)法實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值，從而對(duì)工作敷衍，冷漠，產(chǎn)生厭倦的情況。
1.2自我價(jià)值感不強(qiáng)。
高校行政管理人員其本質(zhì)就是服務(wù)型的管理人員，其主要任務(wù)是為全校師生服務(wù)，保證全校教學(xué)科研工作等正常開展。但是隨著大批本科生、碩士研究生躋身行政管理工作隊(duì)伍行列，他們長(zhǎng)期從事簡(jiǎn)單、繁瑣、枯燥的事務(wù)性行政工作，就容易產(chǎn)生自我失落、迷茫、甚至對(duì)工作的厭煩。從而影響他們形成積極的自我評(píng)價(jià)，自我價(jià)值感弱化，自我價(jià)值認(rèn)同感降低。
2影響高校行政管理人員心理健康的歸因。
2.1高校體制改革帶來(lái)的壓力。
隨著當(dāng)前高等教育改革深入，目前各高校行政管理崗位紛紛推出競(jìng)聘制度，實(shí)行雙向選擇，優(yōu)勝劣汰。這使行政管理人員普遍感到了前所未有的壓力，其中一些不能合理地調(diào)整好自己的心態(tài)，正確對(duì)待和接受眼前各種現(xiàn)實(shí)，自然會(huì)產(chǎn)生心理壓力。
2.2經(jīng)濟(jì)上的壓力。
高等教育是以更好地培養(yǎng)人才并且著眼于提高人才的質(zhì)量為根本目標(biāo)的，而非只追求經(jīng)濟(jì)效益。近年來(lái)國(guó)家出臺(tái)的許多政策解決了教師的工資待遇、住房、醫(yī)療等問(wèn)題，然而對(duì)于學(xué)校行政人員卻未制定相應(yīng)的政策，這使得他們的收入相形見(jiàn)絀，心中的不平衡感會(huì)慢慢滋生出來(lái)，造成心理問(wèn)題的產(chǎn)生。
2.3工作上帶來(lái)的壓力。
高校行政工作人員基本上許多都是非教育管理專業(yè)，他們寒窗十載，學(xué)富五車，大多數(shù)人都有很大的抱負(fù)，希望可以在工作中或工作的成績(jī)中獲得社會(huì)的肯定和實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。然而他們跨入了高校行政工作人員的行列，他們不僅荒廢了原來(lái)所學(xué)的專業(yè)，而且難以從費(fèi)時(shí)費(fèi)力的事務(wù)性工作中獲得成就感和幸福感。長(zhǎng)此以往，必然會(huì)產(chǎn)生職業(yè)壓力和心理壓力。
2.4角色認(rèn)知不平衡。
教學(xué)與科研是高校的兩大中心任務(wù)，而行政管理系統(tǒng)僅僅是相應(yīng)權(quán)力代表機(jī)構(gòu)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。于是行政工作人員認(rèn)為自己在高校里所處的不過(guò)是服務(wù)于人的配角，他們對(duì)自己角色的認(rèn)知必然導(dǎo)致心理上的失落感。
3高校行政管理人員心理調(diào)適策略。
針對(duì)目前高校行政管理人員出現(xiàn)的各種心理健康問(wèn)題，我們必須從尋找根源出發(fā)，制定相關(guān)的對(duì)策，進(jìn)行有效地心理調(diào)適，讓他們回復(fù)心理健康，這需要我們從多方面多渠道進(jìn)行綜合調(diào)適。
3.1調(diào)整思想認(rèn)知，找準(zhǔn)角色定位。
在當(dāng)前的形勢(shì)下，高校行政人員面對(duì)改革帶來(lái)的巨大壓力在思想認(rèn)識(shí)上一定要調(diào)整好，找準(zhǔn)自己的角色定位。從整體利益出發(fā)，高校只有改革，才能煥發(fā)新的生機(jī)，得到新的發(fā)展。并樹立起正確的名利觀和道義觀，要樹立正確的價(jià)值觀，處理好奉獻(xiàn)與索取的關(guān)系。還要意識(shí)到自己工作的重要性和神圣性，要自我認(rèn)同。
3.2提高自身素質(zhì)，適應(yīng)高校改革。
高等教育管理并不僅僅是一般的行政管理，而是兼有學(xué)術(shù)管理和行政管理雙重職能的一門學(xué)問(wèn)，要探索其中的規(guī)律性就必須認(rèn)真地學(xué)習(xí)和實(shí)踐。努力研究和探索教育理論，從而提高自身的能力素質(zhì)。
3.3辯證看待名利，樹立正確的價(jià)值觀。
行政管理人員要樹立正確的名利觀。多在加強(qiáng)修養(yǎng)上下功夫，少在經(jīng)濟(jì)收入上比多少；多在提高素質(zhì)下功夫，少在職務(wù)提升上比快慢；多在工作業(yè)績(jī)上下功夫，少在權(quán)力大小上比高低。因此，高校行政工作人員應(yīng)把人生的價(jià)值標(biāo)尺放在多為全校師生辦實(shí)事、辦好事上，應(yīng)盡量為學(xué)校的教學(xué)、科研工作考慮。
3.4注重人際關(guān)系，優(yōu)化高校環(huán)境。
據(jù)調(diào)查，和諧人際關(guān)系會(huì)提高心理健康水平，增強(qiáng)抗挫折能力和社會(huì)適應(yīng)能力。高校行政人員要想獲得自我價(jià)值的認(rèn)可，就必須通過(guò)自我個(gè)性的成熟完善，提高個(gè)人魅力，建立和諧的人際社交圈。要待人真誠(chéng)，尊重他人；不斷反省自己，正確認(rèn)識(shí)自己，虛心接受他人的意見(jiàn)和建議；掌握人際溝通的技巧，從而建立良好的人際關(guān)系，緩解心理障礙和壓力。
學(xué)校環(huán)境是行政人員最經(jīng)常也是最重要更是最直接的工作與生活場(chǎng)所，學(xué)校環(huán)境不理想最容易引起他們的行為受挫感。作為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，要深入了解行政人員的實(shí)際需要和不同需要，采取不同的激勵(lì)方式，提高行政人員的心理滿意度，使他們始終保持良好的心態(tài)，使他們有一種安全感，從而心情舒暢地工作；要?jiǎng)?chuàng)造條件使每位行政人員都有獲得工作上成功的可能，從而得到一種自我價(jià)值認(rèn)同感，更有效地釋放教師的心理壓力；幫助行政人員確立合適的個(gè)人目標(biāo)，同時(shí)在他們成功、失敗時(shí)引導(dǎo)正確歸因，保持心理平衡；學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)還要致力于優(yōu)化校園人際關(guān)系，營(yíng)造一個(gè)融洽、和諧的工作環(huán)境，幫助行政人員調(diào)整自身的心理環(huán)境，從而更有效地進(jìn)行心理調(diào)適。
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【中圖分類號(hào)】R155 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1004-7484（2013）11-0796-01
1994年9月1日《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）正式實(shí)施，《條例》的實(shí)施在很大程度上規(guī)范了醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，維護(hù)了醫(yī)療市場(chǎng)秩序，醫(yī)療安全得到相應(yīng)保障。但該條例實(shí)施至今已有19個(gè)年頭，受制于當(dāng)時(shí)的醫(yī)療體制和社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平，一些條款設(shè)計(jì)不夠合理，可操作性不強(qiáng)?，F(xiàn)結(jié)合實(shí)際工作，就執(zhí)法監(jiān)督和行政處罰過(guò)程中該條例的法律適用困難做進(jìn)一步探討。
1 問(wèn)題的主要表現(xiàn)
1.1 概念界定不嚴(yán)謹(jǐn)
《條例》第二條規(guī)定，“本條例適用從事疾病診斷、治療活動(dòng)的醫(yī)院、衛(wèi)生院、養(yǎng)老院、門診部、療養(yǎng)院、門診部、診所、衛(wèi)生所（室）以及急救站等醫(yī)療機(jī)構(gòu)?！痹摋l例實(shí)施細(xì)則中的第二條進(jìn)一步規(guī)定，“條例及本細(xì)則所稱醫(yī)療機(jī)構(gòu)，是指依據(jù)條例和本細(xì)則的規(guī)定，經(jīng)登記取得《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》的機(jī)構(gòu)?！笨梢岳斫鉃?，適用于本條例規(guī)定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須以取得《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》為前提條件[1]。那么打擊涉及無(wú)證行醫(yī)的“黑診所”便無(wú)法套用本條例第二十四條與四十四條的相關(guān)規(guī)定[2]?！稐l例》第二十四條規(guī)定，“任何單位或個(gè)人，未取得《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》，不得開展診療活動(dòng)。”《條例》第四十四條規(guī)定，“違反本條例第二十四條規(guī)定，未取得《醫(yī)療執(zhí)業(yè)許可證》擅自執(zhí)業(yè)的，由縣級(jí)以上人民政府衛(wèi)生行政部門責(zé)令其停止執(zhí)業(yè)的，由縣級(jí)以上人民政府衛(wèi)生行政部門責(zé)令停止執(zhí)業(yè)活動(dòng)，沒(méi)收非法所得和藥品、器械，并可以根據(jù)情節(jié)處以1萬(wàn)元以下的罰款?！?/p>
1.2 罰則缺失
在民營(yíng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，有一種現(xiàn)象較為常見(jiàn)。某醫(yī)務(wù)人員的胸牌上標(biāo)注職稱為“主任醫(yī)師”或“副主任醫(yī)師”，進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，發(fā)現(xiàn)該醫(yī)生僅為醫(yī)師職稱。這種虛假標(biāo)注胸牌內(nèi)容的行為明顯違反了《條例》第三十條的規(guī)定，“醫(yī)療機(jī)構(gòu)工作人員上崗工作，必須佩戴載有本人姓名、職務(wù)或者職稱的標(biāo)牌”，但是該條款并無(wú)對(duì)應(yīng)罰則，所以衛(wèi)生監(jiān)督部門只能在《監(jiān)督意見(jiàn)書》中責(zé)令立即改正，無(wú)法做出行政處罰。在檢查中還常出現(xiàn)一種情況，即發(fā)現(xiàn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在其大門處私自懸掛未經(jīng)認(rèn)證的牌匾招牌，比如，發(fā)現(xiàn)一所肝病?？漆t(yī)院大門外擅自懸掛有一塊“某某肝病研究中心”牌匾。違反了《條例》細(xì)則第五十一條，“醫(yī)療機(jī)構(gòu)的印章、銀行賬戶、牌匾以及醫(yī)療機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)當(dāng)與核準(zhǔn)登記的醫(yī)療機(jī)構(gòu)名稱相同；使用兩個(gè)以上的名稱的，應(yīng)當(dāng)與第一名稱相同”。細(xì)則并無(wú)與之對(duì)應(yīng)的處罰性條款，所以也只能責(zé)令改正。
1.3 處罰金額不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
實(shí)施《條例》的時(shí)間是1994年，距今已經(jīng)近20年，《條例》及其實(shí)施細(xì)則所規(guī)定的行政處罰金額普遍在3000元以下，明顯不適應(yīng)今天的經(jīng)濟(jì)水平[1]。除了由于時(shí)間跨度大造成的罰款數(shù)額偏低，法律威懾力差等問(wèn)題，我們必須留意一個(gè)更為嚴(yán)重的問(wèn)題，《條例》細(xì)則第八十條第二款規(guī)定，有下列情形之一的，處以3000元罰款，并吊銷《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》：（一）超出登記的診療科目范圍的診療活動(dòng)累計(jì)收入在3000元以上；（二）給患者造成傷害；（三）省、自治區(qū)、直轄市衛(wèi)生行政部門規(guī)定的其他情形。根據(jù)第一項(xiàng)規(guī)定，只要機(jī)構(gòu)超范圍執(zhí)業(yè)的違法收入累計(jì)超過(guò)3000元就必須吊銷執(zhí)照?？梢?jiàn)3000元的界限成為吊證與否的關(guān)鍵，但是，隨著醫(yī)療技術(shù)不斷發(fā)展，醫(yī)療服務(wù)價(jià)格不斷上漲，很多外科手術(shù)一例的項(xiàng)目收費(fèi)就已經(jīng)超過(guò)3000元。由于3000元標(biāo)準(zhǔn)的易達(dá)性和吊銷《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》的嚴(yán)苛性，造成法律上限與下限之間缺乏有效過(guò)度，不僅從法理上違背法律設(shè)置原則，更給衛(wèi)生監(jiān)督員在實(shí)際行政處罰過(guò)程中造成壓力。
2 建議與對(duì)策
2.1 完善立法
一部運(yùn)行良好的法律，立法是關(guān)鍵?！稐l例》及其細(xì)則從1994年實(shí)施至今，只在2006年由衛(wèi)生部對(duì)《條例》細(xì)則的第三條進(jìn)行了相關(guān)修訂。所以，由于時(shí)間跨度久，法條相對(duì)滯后，有必要對(duì)《條例》進(jìn)行一次全面修訂，甚至是使其法律化，提高法律效力。從立法層面進(jìn)一步豐富《條例》的內(nèi)容設(shè)置，完善處罰金額的設(shè)定，處理好同《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《母嬰保健法》等相關(guān)法律法規(guī)的協(xié)調(diào)性，增強(qiáng)該項(xiàng)法規(guī)的適用性[3]。
2.2 強(qiáng)化法律解釋制度
時(shí)效性是法律的典型特性之一，近幾來(lái)，我國(guó)醫(yī)療體制改革深入進(jìn)行，呈現(xiàn)出投資主體多元化，辦醫(yī)模式多樣化的特點(diǎn)，《條例》在實(shí)施過(guò)程中必然會(huì)帶來(lái)新問(wèn)題新困惑，許多新醫(yī)療模式無(wú)法套用原規(guī)定，或者與其他法律法規(guī)相互矛盾，此時(shí)法律解釋無(wú)疑成為一種有效手段。涉及衛(wèi)生領(lǐng)域的法律解釋主要分為司法解釋和行政解釋。對(duì)此國(guó)家應(yīng)該做好“兩個(gè)嚴(yán)格”，一方面，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格司法解釋的主體，保障司法權(quán)獨(dú)立。另一方面，嚴(yán)格控制行政解釋權(quán)限，避免行政解釋成為新法創(chuàng)立。
2.3 出臺(tái)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)監(jiān)督管理規(guī)范》
2013年10月14日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》[4]，此舉將放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入，加大醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域開放力度。由于《條例》所涉及的罰則多針對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)資質(zhì)條件不達(dá)標(biāo)，并沒(méi)有將關(guān)注重點(diǎn)放在醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量上，所以，現(xiàn)階段有必要形成一部《醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)監(jiān)督管理規(guī)范》[2]，就醫(yī)院亂收費(fèi)，收取病人紅包，病歷處方管理混亂引起醫(yī)療糾紛等相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步法律約束，配合《條例》，充分保障公民合法權(quán)益。
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什么是舉證倒置？根據(jù)我國(guó)《民事訴訟法》法律規(guī)定，由被告承擔(dān)主要舉證責(zé)任，對(duì)原告訴訟請(qǐng)求所指明的事實(shí)，用證據(jù)證明自己的“清白”，這就叫“舉證倒置”。一般實(shí)行“誰(shuí)主張、誰(shuí)舉證”的原則，而舉證倒置通俗的講，是指患者將醫(yī)院推上被告席后，首先要由醫(yī)院證明自己的“清白”，如果醫(yī)院拿不出證據(jù)，法院將判醫(yī)院敗訴。
一、確保檢驗(yàn)質(zhì)量是面對(duì)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》對(duì)策中的關(guān)鍵
臨床檢驗(yàn)醫(yī)學(xué)是對(duì)臨床的標(biāo)本，在儀器、試劑、質(zhì)控品、檢測(cè)方法的共同作用下，為臨床醫(yī)生提供最大價(jià)值的實(shí)驗(yàn)檢測(cè)信息，得出一份盡量準(zhǔn)確的檢驗(yàn)報(bào)告，供臨床醫(yī)生得出患者疾病的正確診斷。醫(yī)院的主要職能在診斷、治療上，故正確的診斷顯得愈來(lái)愈重要，也是避免醫(yī)療事故非常重要的一環(huán)。如何在分析前、分析中、分析后搞好臨床檢驗(yàn)質(zhì)量控制討論如下。
1.標(biāo)本是確保分析質(zhì)量的前提 標(biāo)本采集前應(yīng)注意患者生理狀態(tài)對(duì)結(jié)果的影響，如年齡、性別、妊娠、運(yùn)動(dòng)、 餐前、采血時(shí)間、月經(jīng)期和生活方式等因素對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果的影響，以免造成檢驗(yàn)結(jié)果的錯(cuò)誤解釋。在給患者采血時(shí)，應(yīng)注意采血方式對(duì)結(jié)果的影響，正在輸液的患者千萬(wàn)不可同側(cè)采血，更不能用原有的輸液針采血。 注意在標(biāo)本貯存、運(yùn)轉(zhuǎn)、離心、溫度對(duì)標(biāo)本結(jié)果的影響，更應(yīng)注意人為因素造成的張冠李戴，還要注意標(biāo)本質(zhì)量（溶血、脂血、黃疸），在此過(guò)程控制不當(dāng)也會(huì)造成錯(cuò)誤的結(jié)果。標(biāo)本完成后，在4 ℃冰箱放置1周，并聲明檢驗(yàn)結(jié)果只對(duì)此標(biāo)本負(fù)責(zé)。
2.提高臨床檢驗(yàn)分析質(zhì)量 臨床檢驗(yàn)分析質(zhì)量的四要素是：試劑、儀器、方法學(xué)、人，其中人是作好檢驗(yàn)分析的前提。
2.1 試劑質(zhì)量是做好檢驗(yàn)分析的一個(gè)基本因素 檢驗(yàn)科各種自動(dòng)化分析儀在臨床的進(jìn)一步廣泛應(yīng)用帶動(dòng)試劑的商品化。新試劑使用前，一定要做以下幾個(gè)實(shí)驗(yàn)：試劑的穩(wěn)定性試驗(yàn)、線性回歸試驗(yàn)、批內(nèi)批間變異系數(shù)、試劑的選擇同時(shí)還涉及到方法學(xué)的問(wèn)題，不同試劑代表不同的方法，其參考值也就有所變化。同時(shí)使用試劑時(shí)，溫度、波長(zhǎng)的選擇、測(cè)定時(shí)間以及樣品體積分?jǐn)?shù)等，廠家都做了精確的測(cè)試，一般不需要改動(dòng)。除非檢驗(yàn)人員親自做了相關(guān)實(shí)驗(yàn)，否則將引起檢驗(yàn)工作的紊亂。
2.2 儀器穩(wěn)定性及維護(hù)也是做好臨床檢驗(yàn)的一個(gè)重要因素 儀器的精密度和準(zhǔn)確度決定著檢驗(yàn)結(jié)果的質(zhì)量，特別是一些已用多年的檢驗(yàn)分析儀，應(yīng)注意樣品/試劑加樣注射器、溫控系統(tǒng)、光電比色系統(tǒng)、光源系統(tǒng)、定時(shí)器等工作質(zhì)量，并應(yīng)注意平時(shí)的保養(yǎng)、定期的校對(duì)、精密度和準(zhǔn)確度的檢測(cè)。
2.3 人員的因素是做好臨床檢驗(yàn)的前提 從患者的檢測(cè)前準(zhǔn)備到檢測(cè)報(bào)告的發(fā)出，儀器的正確設(shè)置與保養(yǎng)，試劑的選擇，人的因素貫穿質(zhì)量控制全過(guò)程的始終。
2.4 各種自動(dòng)分析儀參數(shù)設(shè)置和質(zhì)量保證 自動(dòng)分析儀參數(shù)正確設(shè)置是保證臨床檢驗(yàn)分析質(zhì)量的主要要素之一，包括方法學(xué)的選擇、樣品體積分?jǐn)?shù)、溫度、波長(zhǎng)、反應(yīng)時(shí)間等的設(shè)置，還有試劑或樣品、反應(yīng)線形范圍、最大或最小吸光度值等限額參數(shù)的設(shè)置。參數(shù)的正確設(shè)置是儀器分析質(zhì)量保證的前提，一臺(tái)性能良好的自動(dòng)分析儀，實(shí)驗(yàn)室技術(shù)人員正確輸入?yún)?shù)，熟練操作儀器，合理使用試劑盒才能保證實(shí)驗(yàn)質(zhì)量。
3 臨床檢驗(yàn)分析后質(zhì)量控制
3.1 對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果應(yīng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè) 在檢驗(yàn)結(jié)果發(fā)出前應(yīng)從儀器記錄中觀察實(shí)時(shí)反應(yīng)曲線在反應(yīng)過(guò)程中是否發(fā)生底物耗盡，樣品或試劑吸光度限是否超過(guò)設(shè)置范圍及線形范圍等，如能及時(shí)發(fā)現(xiàn)可避免假性報(bào)告發(fā)出。
3.2 應(yīng)認(rèn)真核對(duì)避免添錯(cuò)報(bào)告 由于人為原因造成的添錯(cuò)報(bào)告同樣可以造成錯(cuò)誤的結(jié)果，給患者造成不必要的損失，建議應(yīng)在報(bào)告發(fā)出前建立核對(duì)制度。
3.3 加強(qiáng)與臨床的聯(lián)系與溝通 對(duì)異常結(jié)果應(yīng)多方面查找原因，特別是與患者癥狀不相符、超出生命極限值應(yīng)加強(qiáng)與臨床的聯(lián)系與溝通，檢驗(yàn)科為臨床服務(wù)應(yīng)變被動(dòng)為主動(dòng)，學(xué)習(xí)臨床醫(yī)學(xué)知識(shí)，參加疑難、危重患者的查房、死亡病例討論等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)并予以改進(jìn)是提高診斷質(zhì)量的重要方面，也能對(duì)減少和避免醫(yī)療事故的發(fā)生起到較好的作用。
二、貫徹《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》
2.1 掌握醫(yī)療事故條例已于2002年9月1日施行的，將醫(yī)療事故和醫(yī)療糾紛納入了法律的軌道各醫(yī)療機(jī)構(gòu)紛紛學(xué)習(xí)《條例》，制定對(duì)策，保護(hù)自身的合法權(quán)益，醫(yī)院檢驗(yàn)科的醫(yī)務(wù)人員必須了解和熟悉法律、法規(guī)的規(guī)定，明知什么是能做的。根據(jù)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》第33條第二款“在醫(yī)療活動(dòng)中由于患者病情異常或者體質(zhì)特殊而發(fā)生醫(yī)療意外的，不屬于醫(yī)療事故?！倍贸錾鲜鼋Y(jié)論，加強(qiáng)診斷是必要的手段[3]。
2.2 對(duì)檢驗(yàn)人員實(shí)行準(zhǔn)入制度和崗前培訓(xùn)。臨床（醫(yī)學(xué)）實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理ISO15189號(hào)文件對(duì)檢驗(yàn)人員要求至少應(yīng)具有中等專業(yè)學(xué)歷并接受崗前培訓(xùn)人員取得考試合格證書后方可上崗。
三、建立全面質(zhì)量管理體系是確保檢驗(yàn)質(zhì)量，防范醫(yī)療事故的關(guān)鍵
3.1 做好檢驗(yàn)科檔案（檢驗(yàn)單、檢驗(yàn)報(bào)告等）的管理 檢驗(yàn)單（檢驗(yàn)報(bào)告）是病歷的重要組成部分，是鑒定醫(yī)療事故的重要證據(jù)，重視檢驗(yàn)科在醫(yī)療事故舉證倒置中的作用，是不能忽視的。要有明確、清楚的管理制度，檢驗(yàn)人員在平時(shí)的工作中要養(yǎng)成有收集和保管證據(jù)的意識(shí)，任何時(shí)候有據(jù)（證據(jù)）才有理，這是舉證倒置要求我們必須這樣做的。
3.2 不斷提高實(shí)驗(yàn)室的檢驗(yàn)裝備水平 購(gòu)買和添置必要的檢測(cè)設(shè)備，選用合法的、高質(zhì)量的檢測(cè)試劑和校準(zhǔn)品、質(zhì)控品，正確收集和處理標(biāo)本。
3.3 提高檢驗(yàn)工作人員的技術(shù)水平 臨床實(shí)驗(yàn)室應(yīng)具備良好的專業(yè)外語(yǔ)知識(shí)、檢驗(yàn)醫(yī)學(xué)專業(yè)知識(shí)、儀器設(shè)計(jì)原理、統(tǒng)計(jì)學(xué)知識(shí)、試劑方法學(xué)評(píng)價(jià)、質(zhì)量控制知識(shí)并能有機(jī)的結(jié)合，因此，不斷提高檢驗(yàn)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)是建立全面質(zhì)量管理的重要課題。檢驗(yàn)科面對(duì)臨床提供的標(biāo)本，要作出盡可能準(zhǔn)確的分析數(shù)據(jù)、分析報(bào)告，如果由于檢驗(yàn)分析數(shù)據(jù)有誤，導(dǎo)致醫(yī)生得出錯(cuò)誤的判斷，而引起醫(yī)療事故，將難辭其咎。此外對(duì)證據(jù)（檢驗(yàn)單、檢驗(yàn)報(bào)告）的不正確記載、不正確保管，或者有違診療的操作常規(guī)都將因此承擔(dān)民事責(zé)任。
