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[中圖分類號] F830 [文獻標識碼] A[文章編號] 1006-5024(2006)09-0147-02
[作者簡介] 徐佩秋,農行撫州市分行高級會計師,研究方向為商業(yè)銀行財務管理｡(江西 撫州 344000)
一､目前商業(yè)銀行存在的主要財會操作風險
1.單人操作風險｡內部控制建設實踐表明,相互牽制的風險遠遠低于單人操作的風險｡隨著電子技術在銀行的廣泛應用,我國商業(yè)銀行業(yè)務處理普遍推廣應用電子化綜合業(yè)務處理系統(tǒng)｡系統(tǒng)在風險控制上大都制定了如授權控制､密碼控制､前后臺控制等措施,但由于業(yè)務操作人員思想麻痹,制度執(zhí)行不到位,容易導致操作風險｡
2.系統(tǒng)本身風險｡如銀行卡開卡僅需客戶身份證,而工作人員利用工作便利,很容易獲取客戶身份證件,并為未開卡的客戶辦理銀行卡,掛失密碼后支取客戶存款｡
3.科技犯罪風險｡隨著計算機技術的普及,一些不法分子采取克隆銀行憑證､賬､單等手段,盜取客戶存款｡
4.便利性風險｡隨著業(yè)務的發(fā)展和客戶需求的多樣化,商業(yè)銀行機構為方便客戶､爭取客戶,大都為客戶提供了取現的便利､對公業(yè)務轉個人業(yè)務的便利,同時也給銀行操作風險控制帶來新的壓力｡
5.違規(guī)操作風險｡如印､押､證､機未分管;柜員密碼管理不嚴密;重要空白憑證管理不規(guī)范;印鑒章使用不嚴格;對賬制度落實不到位等｡
以上操作風險,為不法分子犯罪提供了可能,隱藏著極大的風險｡基層網點存在的問題,分析其原因主要有:一是個別基層行領導內控意識不強,未做到業(yè)務與內控兩手抓｡一些行為了在激烈的同業(yè)競爭中攬存款,放松了大額資金支付管理;有的行為了拉客戶存款,對客戶不提供對公轉入個人銀行結算賬戶款項收入證明的行為也聽之任之｡二是少數員工風險意識淡薄,制度觀念不強,圖方便不按規(guī)章制度處理業(yè)務｡三是有的員工對柜面操作程序特別是有關規(guī)章制度不熟悉､不了解｡四是財會監(jiān)管隊伍不夠穩(wěn)定｡由于商業(yè)銀行體制改革､人員分流等原因,致使財會監(jiān)管隊伍不夠穩(wěn)定,財會監(jiān)管隊伍新手多,業(yè)務素質參差不齊,監(jiān)督重點把握不準,一定程度上影響了財會監(jiān)管工作的質量｡五是處理處罰方面有畏難情緒｡一些監(jiān)管人員和基層會計主管面對熟悉的員工,在處理處罰方面有畏難情緒｡六是一些支行財會監(jiān)管人員配備不足｡如一些支行配置的監(jiān)管員未專職,一些支行在專職監(jiān)管員離崗時,無兼職監(jiān)管員到網點履行監(jiān)督職責｡
二､防范商業(yè)銀行財會操作風險的思考
(一)建立財會風險綜合治理機制
1.加強財務人員思想教育｡通過加強思想教育,建立良好的基層營業(yè)機構內控環(huán)境和內控文化,財務操作人員要把執(zhí)行制度､遵守規(guī)章作為業(yè)務操作的唯一準則,不能有例外｡健全財會人員考核機制,使員工清楚,只有按規(guī)章制度辦事､按操作規(guī)程操作,才能既保護自己,又保護其他員工｡
2.加強財會崗位內部控制｡深入開展各類矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作,切實做好員工行為排查､崗位輪換､強制休假等工作,排查風險隱患｡
3.實行財會操作實時監(jiān)控｡各營業(yè)網點應充分利用配備的監(jiān)控設備,實時監(jiān)控柜面操作情況｡會計監(jiān)管員､基層營業(yè)機構會計主管應及時查看監(jiān)控錄像,全面監(jiān)督基層網點密碼輸入是否遮掩､離崗是否簽退､以及授權操作等內部控制情況｡
4.完善勞動組合模式｡柜員勞動組合要有利于內控制度的執(zhí)行,避免給業(yè)務操作人員在執(zhí)行內控制度上帶來不便,提高工作效能｡必須有事后監(jiān)督或會計主管､授權人員對前臺柜員發(fā)生的每一筆業(yè)務進行及時審核,重點對定期存款業(yè)務是否真實及沖正､抹賬等情況進行核實,掌握柜面情況,發(fā)現風險隱患｡
5.強化內外賬務核對工作｡銀企對賬由會計部門按月開出對賬單,客戶部門､客戶經理或網點主任負責收回｡系統(tǒng)內往來對賬單位要互發(fā)對賬單,逐筆核對,核對工作由基層會計主管負責｡
(二)完善財會監(jiān)管工作機制
1.加強財會監(jiān)管隊伍建設｡嚴格按照有關制度要求,配齊､配足､配強財會監(jiān)管員和基層業(yè)務主管,保障監(jiān)管隊伍的穩(wěn)定;同時,保障基層業(yè)務主管､財會監(jiān)管人員的監(jiān)管工作時間,使其有足夠的時間開展監(jiān)管工作｡
2.落實監(jiān)管責任制｡財會監(jiān)管員要落實分片包干制,對財會監(jiān)管員每月到網點檢查的時間､抽查的憑證､賬簿的期限作出具體規(guī)定和要求｡
3.實施財會監(jiān)管工作定期報告制度｡財會監(jiān)管員必須每月報送書面財會監(jiān)管工作報告,重大問題,及時發(fā)出預警信號,反饋給有關領導和部門,做到防范于未然｡
4.做好財會監(jiān)管成果分析｡各級行對基層網點的檢查頻率較多,一個所每次檢查發(fā)現的問題有其類似之處,因此,各行應加強對各網點制度落實情況的分析,對屢查屢犯的人和事要及時移送相關部門進行處理｡
(三)財會操作風險的監(jiān)管重點
1.基層業(yè)務主管要嚴格履行崗位職責,加大對重點崗位､重點環(huán)節(jié)､重大會計事項的實時審核和監(jiān)控力度｡一是支付單位存款必須有真實､合規(guī)的憑證;二是加強交接業(yè)務的監(jiān)督;三是加強印押證的使用､保管的管理及監(jiān)督,確保印押､印證分管｡四是切實做好一日三碰庫工作,對超庫存限額的情況要在坐班主任日志上記載,注明原因｡五是要加強內外賬務的核查工作｡六是加強對授權情況及密碼､認證卡使用情況的管理｡七是加強掛失業(yè)務及存款開戶業(yè)務的審核｡八是加強授權管理｡對抹賬､錯賬沖正､換單(折)､重置客戶密碼､修改賬戶屬性､開銷戶及大額現金和轉賬支取等易產生風險的重要交易認真審核｡九是加強對柜員及網點日終后的賬務､現金､重要空白憑證的核對以及行所簽退的監(jiān)督｡十是要加強開機､簽到､簽退管理｡營業(yè)機構的主機必須由有權人進行開啟和關閉｡柜員臨時離崗要按規(guī)定辦理臨時簽退手續(xù),柜員辦理正式簽退,需重新簽到時應經三級主管批準;日終行所簽退必須由三級主管連同另一名柜員共同辦理,并在網點平賬報告表上雙人簽章｡
2.會計監(jiān)管員檢查監(jiān)督要著重把握重點
(1)把好“五關”:一是營業(yè)網點的資金出入關｡重點是對其聯行､網內往來､庫存現金管理等業(yè)務的檢查,要求逐筆核對資金往來分戶賬發(fā)生額及余額,查堵非正常資金的流出｡二是對公存款管理業(yè)務關｡對財政專戶､醫(yī)保､社保､農信社等重點客戶,以及大額支付業(yè)務進行核查,檢查會計支付憑證的真實性,要求逐筆核對分戶賬發(fā)生額及余額,防止挪用客戶資金｡三是對公存款轉付個人業(yè)務關｡重點是檢查支付憑證的真實性､印鑒的真實性和支票號碼的連續(xù)性,防止挪用客戶資金｡四是個人存款重要交易業(yè)務關｡重點是檢查定期存單的掛失､抹賬､補辦存單等業(yè)務的真實性,檢查定期存單開銷戶情況及重要空白憑證的使用情況,防止挪用客戶資金｡五是票據貼現業(yè)務關｡一方面檢查業(yè)務的真實性,重點是貼現票據的真實性､交易背景的真實性｡另一方面檢查業(yè)務操作程序的合規(guī)性,是否存在逆程序和越權辦理業(yè)務的現象｡
(2)加強對內部控制執(zhí)行情況的檢查｡對存在未執(zhí)行一日三碰庫,柜員離崗未退出畫面,串崗､混崗,密碼輸入未摭掩的情況,對基層會計主管未認真履行監(jiān)督職責,當天業(yè)務未及時審核,導致憑證漏打､丟失､傳票流水號不連續(xù)等重要事項均未及時發(fā)現等情況的網點要特別加以關注｡
(3)會計監(jiān)管員每旬必須按旬對所管網點進行檢查,對各網點辦理業(yè)務進行監(jiān)督,加強授權情況及密碼的管理,加強對掛失､抹賬､沖賬及印押(機)證的管理,要對支出金額較大或單筆支出20萬元以上的單位及人民銀行､信用社､保險､證券､社保､財政等單位采取電話或上門核對往來賬務的方式,并對系統(tǒng)內往來及與人民銀行往來業(yè)務逐筆進行勾對,對簿弱環(huán)節(jié)要進行專項檢查｡
(4)加強對原始憑證的真實性､重要空白憑證和有價單證的使用情況及儲蓄存款開銷戶情況進行檢查,對專用賬戶資金的使用情況重點進行關注;
(5)檢查時著重現場觀察及利用錄像記錄資料,對被查機構內控制約執(zhí)行情況進行核查｡
(6)各支行要對大額存單質押貸款進行全程監(jiān)督,加強核對,確保質押品真實､有效､足額｡
(四)加大財會違規(guī)操作行為責任追究力度
重點加強對以下財會操作違規(guī)行為整改,并嚴格按照有關制度規(guī)定進行責任追究:
1.無原始憑證辦理業(yè)務､丟失原始憑證或網點日終平賬報告表涂改｡
2.基層營業(yè)機構會計主管直接臨柜辦理具體業(yè)務的｡
3.辦理沒有經上級審批的超權限貸款和無質押物的虛假質押貸款｡
4.存在密碼及認證卡交給他人使用的｡
5.轉賬支票､現金支票未進入系統(tǒng)進行逐份銷號控制的｡
6.柜員離崗不進行交接的｡
7.未堅持一日三碰庫工作的｡
8.印､押､證､機管理不符合規(guī)定的｡
9.會計主管對當天業(yè)務未審核､核對的或出現交易清單不連續(xù)的｡
二、活動內容
（一）開展崗位練兵活動
圍繞“宣傳、咨詢、發(fā)放、隨訪”四項功能和服務要求，開展崗位服務活動，推進藥具隊伍標準化建設。
一是組織村級計生員和藥具免費發(fā)放點管理人員參加市計生委舉辦的業(yè)務知識培訓。二是利用計生員例會及專業(yè)培訓，設置藥具知識專題學習培訓課，提高計生員的藥具知識及指導藥具應用的能力。三是我鎮(zhèn)計生辦對各發(fā)放點負責人及計生員要做好藥具工作的指導、檢查，年終時進行評比表彰，對工作優(yōu)秀的人員給予獎勵。
（二）加強我鎮(zhèn)藥具服務管理網絡建設
一是繼續(xù)爭取在每個村小組人口較集中的地區(qū)增設避孕藥具免費發(fā)放點，目前,我鎮(zhèn)已完成在每個村委會投放一個免費領取避孕藥具柜。在鎮(zhèn)上區(qū)域另增設一個發(fā)放點，并完善發(fā)放點的基本設施配備，進一步縮短各個藥具發(fā)放點的距離，確保群眾獲得藥具更便捷、通暢。二是加強藥具柜管理，投放品種多樣的避孕藥具，及時清理過期藥具，做好藥具網點的增減登記工作和摸清生育政策調整后育齡群眾藥具需求新變化的底數，調整計劃，保持與市計劃生育服務站聯系，確保藥具品種數量和供應得到及時發(fā)放，滿足育齡群眾選擇避孕藥具需求；根據我鎮(zhèn)實際，藥具發(fā)放服務點由村計生員專人負責管理，大大提高藥具免費發(fā)放可及率、信息統(tǒng)計準確率、發(fā)放政策與科普知識和藥具發(fā)放服務滿意度。
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風險意識淡保經營銀行就是經營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。二是不合規(guī)的現象較為嚴重。無數案例表明，當前郵政金融業(yè)務中出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現差錯和問題沒有及時整改，老問題老現象重復發(fā)生;業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。四是針對發(fā)現的問題進行整改落實不夠。
尤其是在對二級支行二類網點和網點的管控上，出現了一些真空現象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規(guī)風險防控體系，各部門、各業(yè)務線、各網點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法;二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查、及時整改責任體系;第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善。三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權、利捆-綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配轉自 按照國家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制，構建金融合規(guī)制度體系。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂;對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。二是不合規(guī)的現象較為嚴重。無數案例表明，當前郵政金融業(yè)務中出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現差錯和問題沒有及時整改，老問題老現象重復發(fā)生;業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。四是針對發(fā)現的問題進行整改落實不夠。
尤其是在對二級支行二類網點和網點的管控上，出現了一些真空現象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規(guī)風險防控體系，各部門、各業(yè)務線、各網點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法;二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查、及時整改責任體系;第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善。三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照國家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制，構建金融合規(guī)制度體系。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂;對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網點負責人而言，要按照要求和頻次加強現場和非現場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核;支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、ATM機管理制度、異常情況報告制度、網點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經常對“十種人”(涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員)進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
作者簡介：張光榮（1968－），男，經濟師，研究方向：財務管理。
中圖分類號：F830.45文獻標識碼：A文章編號：1672-3309（2008）06-0049-03
一、現金管理在現階段對我國的重要意義
1．加強現金管理是抑制通貨膨脹的有效手段。因為放松現金管理會直接增加現金投放量，特別是放松對工資性支出的管理將導致工資基金的過快增長，這兩項因素是通貨膨脹的主要原因。如果商業(yè)銀行都能按照《現金管理暫行條例》的條款控制現金支出，減少現金投放量，無疑會對抑制通貨膨脹產生積極作用。
2．加強現金管理是監(jiān)督企業(yè)財務制度的有效手段。在社會主義市場經濟飛速發(fā)展的今天，企業(yè)發(fā)展狀況良莠不齊，并非所有的經營單位都能依法經營，有些單位為逃避財務監(jiān)督，私設小金庫、公款私存，利用銀行放松現金管理的空檔躲避財務監(jiān)督，甚至干損害國家、集體利益的事情，這時銀行就要切實履行自己的社會職責。
3．加強現金管理是改善社會風氣的需要。因為銀行對現金管理的放松，使企業(yè)可以隨意提取現金，為某些領導干部搞提供了方便的平臺。按照現金管理條例的規(guī)定，開戶單位使用現金有嚴格的規(guī)定，千元以上的經濟往來就要通過銀行匯款等方式結算。如此嚴格管理能有效制約貪污受賄數額和數量。
二、當前現金管理中的主要難點
(一)外部環(huán)境制約因素
1．受當地銀行庫上繳時間和繳庫次數等客觀因素的影響
由于當地銀行發(fā)行庫上繳時間和繳庫次數等客觀因素的影響，造成分行未能及時上繳現金。一些地區(qū)銀行對當地分行解繳現金的時間規(guī)定頗為嚴格，如每周隔天的特定時間才能上繳；對破鈔上繳的限制就更為嚴格，如每周只能上繳一次，且對鈔票的新舊程度也有明確規(guī)定。這些在一定程度上都加大了分行繳存庫存現金的難度，增加了分行的庫存現金量。
2．受分行所在城市和開設網點地理位置的影響
由于各地分行所在城市以及市內地理位置的不同，有的地區(qū)現金交易仍比較通行，就會造成現金流量增大。如一些地區(qū)城市結構比較松散，小商品交易發(fā)達，私營業(yè)主較多，交易大都采用現金，使分行客戶現金提取量不斷攀升；也有的地區(qū)經濟欠發(fā)達，銀行業(yè)務電子化程度不高，現金交易就比較通行；另外一些在商貿區(qū)、繁華商務區(qū)、大型批發(fā)市場等附近的網點，現金流量也相對較大。
(二)內部自身影響因素
1．受分行內部經營管理和操作人員主觀意識不強的影響
現金管理首先應引起分行經營管理者和實際操作者的高度重視。但往往分行相關管理部門對庫存現金管理重視不夠，有的行采用的現金調繳模式不夠科學；臨柜人員對控制庫存現金意識不強，個別柜員從思想上放松了對庫存?zhèn)涓督鸬目刂?，造成網點現金庫存保留較大等等。
2．受機構網點、自助設備增多的影響
隨著分行基層營業(yè)機構的擴大，網點的增多，自助設備的增加，現金款箱數目增加，都使現金需求量日益增大，使得實際占用現金和備用現金數量都較大，這筆資金占用十分可觀，且網點、柜員、自助設備間現金調配能力又存在不足。
3．受現金清點人員不足和場地有限等的影響
根據一些行的業(yè)務特點，客戶現金需求多集中在上午，而現金回籠則多集中在下午，這給現金清繳帶來很大壓力。由于現金清點工作量大，一些分行現金不能及時清點上繳。特別是儲蓄旺季，現金來不及整理，有時要到第三日才能繳存入行。一些分行的業(yè)務押運人員不到位、臨柜人手緊張、殘損券清點人員不足等實際問題也都影響到庫存現金超標。
4．忽視成本核算，僅從方便客戶角度考慮
有些行為最大限度滿足客戶需求，減少投訴，未嚴格執(zhí)行大額取現預約制度，為應付客戶隨時取現，就任意加大庫存而不考慮成本，使庫存現金備付增大。
5．受分行自身存款總量限制的影響
也有些分行由于自身規(guī)模較小，庫存現金限額絕對數雖不大，但受分行存款總量限制，相對庫存現金占比就較高，一定程度上，使分行庫存現金的限額管理難度增大。
三、加強現金管理的對策
1．制訂科學的考核辦法，合理核定各支行庫存限額，加大完善考核、監(jiān)控力度，將庫存現金的比例指標納入分行考核體系之中，通過比例(限額)與網點的績效掛鉤、管理質量與經營目標掛鉤的方式，強化目標約束。逐步將比例管理轉化成限額管理，按照各支行的業(yè)務量、網點數量和距離分行庫房路途遠近等情況，科學、合理地對支行和網點核定前臺柜員日間與日終庫存現金限額，直接控制現金留存量，確保庫存現金量既能保證客戶支付，又能壓縮到最低額，并將庫存現金控制納入績效考核體系。
2．端正對銀企關系的認識，擺正銀行利益和國家利益兩者之間的關系。之所以要放松現金管理，目的無非是為了搞好銀企關系，抓住存款。應該認識到加強現金管理不僅是監(jiān)督企業(yè)的財務制度，而且也是規(guī)范企業(yè)經營的需要，許多企業(yè)經濟案件的發(fā)生往往是因為企業(yè)財務制度不嚴造成的，比如超限額保留現金，就會給犯罪分子以可乘之機，放松現金管理對企業(yè)本身也造成危害和風險。改善銀企關系不能靠放松對企業(yè)的監(jiān)督管理，更不允許幫助企業(yè)躲避檢查，而是通過改善服務態(tài)度，提高服務質量和服務水平，建立新型的銀企協(xié)作關系。即使銀行因為加強現金管理而與某些開戶單位的利益發(fā)生矛盾時，寧肯自己的業(yè)務受到影響(比如企業(yè)轉移存款)，也應該將國家利益放在首位。
3．要正確認識經濟發(fā)展與現金管理的關系。有的人認為經濟發(fā)展了，有些現金管理制度制約了經濟的發(fā)展，比如對結算起點的規(guī)定等等，因此認為現金管理就應該放松，某些條款就該取消或放寬。其實不然，可以看看經濟發(fā)達的國家，有的國家經濟發(fā)展了，但貨幣的使用量不但沒有增加，相反的還在減少，這主要是因為信用卡業(yè)務的發(fā)展及其他電子貨幣的產生。因此，我們不能通過放松現金管理來適應經濟的發(fā)展，而是要通過提高服務質量，促進電子貨幣的發(fā)展來適應經濟的發(fā)展。
4．建立定期通報制度，強化經營單位現金庫存管理意識，加大對各網點和中心支行庫存現金管理比例(限額)的監(jiān)控。通過預警、通報等形式督促下級經營單位切實履行分行對庫存現金管理的目標要求。設立庫存現金管理臺賬，每日統(tǒng)計各中心支行實際現金庫存金額，并對各經營單位現金庫存指標的執(zhí)行情況按月進行通報，作為衡量基層負責人業(yè)務管理水平的一項重要參考依據。通過定期通報，進一步強化各經營單位負責人控制現金庫存的意識，并在此基礎上摸索出一定的現金備付管理規(guī)律，使得各基層行的庫存得到有效控制。
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Difficulties and Countermeasures of Commercial
Banks' Cash Management
Zhang Guangrong
一是圖書資源分布不均衡。經過多年的不斷投入，全縣的縣、鄉(xiāng)、村三級文化設施及學校、企業(yè)圖書機構藏書總量達到320余萬冊，人均擁有圖書達到4本，總體數量和人均擁有量均位于全市前列。但從圖書藏量結構來看，縣級圖書機構、學校及企業(yè)圖書藏量超過200萬冊，占總藏量的62.5%，而占人口總數70%的農村居民只擁37.5%的圖書量，城鄉(xiāng)圖書資源分布極不平衡。
二是投入機制不健全。此前，圖書機構屬于“各自為政”、“分灶吃飯”，由各級、各部門負責管理和采購，整體資源利用率較低，重復購買、重復投入的現象在所難免，無法發(fā)揮最大的服務效能。特別是隨著經濟體制和財稅體制改革的深入，農村公共財政日益困難，鎮(zhèn)村基層政權對文化設施尤其是圖書資源的投入呈現日趨減少的趨勢，基層圖書服務機構的圖書更新速度較慢，內容陳舊落后，深受農民群眾喜愛的農業(yè)生產、健康保健等書籍較為缺乏，無法適應和滿足群眾日益增長的文化需求。
三是管理體制不規(guī)范。此前，基層部分圖書服務機構尤其是村文化設施管理處于人員不定、職責不明的狀態(tài)，定期開放及日常維護工作無法得到有效保障，甚至部分村級文化設施出現長期閑置，農村居民看書難、看報難、借書難仍不同程度的存在。鑒于此，該縣大膽對圖書資源管理體制進行改革，按照“政府主導、統(tǒng)籌規(guī)劃，集中管理、科學配置”的原則，整合縣域圖書資源，盤活基層文化設施，優(yōu)化服務運行機制，探索實行了縣鎮(zhèn)村圖書館總分館制，有效破解了上述難題。
二、解決的有效途徑
（一）健全三級網絡，夯實圖書資源整合基礎。圍繞打破傳統(tǒng)文化設施條框管理限制，探索推行了圖書館總分館制，依托現有縣圖書館、鎮(zhèn)綜合文化站和村文化大院，分別設立縣圖書館總館、鎮(zhèn)分館、村（社區(qū)）基層服務點，采取文企共建、軍民共建等方式，在部分學校、廠礦企業(yè)等設立行業(yè)分館和流動服務站，著力構建以縣圖書館為中心，以鎮(zhèn)（辦事處）分館為紐帶，以村（社區(qū)）基層服務點為基礎，以機關、部隊、學校、企業(yè)等行業(yè)分館為補充的新型公共圖書館服務體系。一是明確職能定位。縣圖書館總館定位為全縣文獻書目信息中心、圖書資源配置中心和網絡管理服務中心，負責統(tǒng)籌建設、指導協(xié)調縣域圖書網點服務工作；各鎮(zhèn)（辦事處）分館作為區(qū)域支持中心，具備圖書外借、報刊閱覽、電子閱覽、文化信息資源共享工程等服務功能；村（社區(qū)）服務點作為基層服務站點，具備圖書外借、報刊閱覽、電子閱覽等服務功能。二是集約利用設施。圍繞深化鎮(zhèn)級公共文化設施利用，將鎮(zhèn)級綜合文化站定位于履行公共服務職能、提供公共服務的綜合性機構，鼓勵各鎮(zhèn)（辦事處）將共青團、婦聯等機構統(tǒng)一集中到綜合文化站辦公，實行部門聯動、齊抓共管，將黨員干部遠程教育系統(tǒng)與文化信息資源共享工程、教育培訓場所與文化排練室、老年體育健身設施與文化體育場地進行整合，實現 “一站多用、一室多用”，將其建設成集書報閱覽、廣播影視、文藝演出、科普教育等功能于一體的公共文化服務單位、基層群眾文化娛樂公共場所和文化陣地。三是分類推進建設。堅持先行試點、逐級深入、因地制宜、有序推進，優(yōu)先選擇部分設施條件優(yōu)、群眾基礎好的鎮(zhèn)駐地、城市社區(qū)及學校進行試點，總結經驗，分析不足，完善運行機制，逐步向農村推廣實施，使其真正發(fā)揮出便民利民服務功能。
二、每天上班后的第一項工作，就是打掃環(huán)境衛(wèi)生，按照各部門劃分給本人的衛(wèi)生區(qū)域，自覺地干好這項非常重要的第一項工作。
三、對于集體組織的衛(wèi)生知識培訓、健康知識學習、突擊打掃衛(wèi)生等活動，各級領導都要進行考勤，無故不參加者要從經濟上予以處罰。對平時的打掃衛(wèi)生工作也要注意觀察，安排工作時一道講評，表揚好人好事，調動員工積極性。
四、各部門都要設立固定垃圾點，添置存放垃圾的容器或有磚砌圍墻。安排專職人員及時清運垃圾，保證垃圾不淌出容器之外，尤其是夏季，更要勤清理，防止蚊蠅滋生。
五、公司財務每年都要安排一定數量的資金，用于愛國衛(wèi)生工作。各部門對于破損的室內吊頂、地面、墻壁、招貼畫、廣告牌等有礙觀瞻的部位，要及時報告總公司，統(tǒng)一安排，進行維修更換。對于需要添置的清掃工具，報告公司領導，及時購買。
六、公司辦公樓、××大樓及各部門的門衛(wèi)人員，都要承擔環(huán)境衛(wèi)生清掃工作，作為一項任務，列入門衛(wèi)制度之中。
七、遵照縣愛委會的規(guī)定，搞好“門前四包”。定期打掃劃分給我公司的街道衛(wèi)生區(qū)段。服從縣愛委會的檢查指導，不得以任何理由發(fā)生爭吵，對批出的問題及時整改。
八、廁所是打掃衛(wèi)生的重點，各部門都要安排專人或輪流天天打掃，注意滅殺蚊蠅，做好保潔工作。
九、重視公司住宅樓的環(huán)境衛(wèi)生，中心戶長要在每一層樓都指定一名負責人，督促檢查，保持清潔。
十、各部門、超市都要依據本制度，結合實際，分類制定營業(yè)廳、庫房、食堂、環(huán)境衛(wèi)生制度，深化細化衛(wèi)生管理職責，并要有相應的考核獎懲措施，認真考核，及時獎罰。
十一、公司要把愛國衛(wèi)生工作納入對各部門、超市的考核內容當中，同其它工作一起安排，一起檢查，年終一并考核，對愛國衛(wèi)生工作成績突出的單位和個人，予以表彰獎勵。
十二、公司領導下基層檢查指導工作，要把愛國衛(wèi)生工作納入檢查范圍，進行重點檢查，對存在問題，嚴肅指出，予以糾正，同時為年終考核評比打下基礎。
二〇*年十月十一日
創(chuàng)建國家衛(wèi)生縣城衛(wèi)生管理制度
縣委、縣政府以前所未有的魄力，提出用三年時間,創(chuàng)建國家級衛(wèi)生縣城。這是提高公民素質，倡導文明風尚，建設和諧家園，創(chuàng)造良好人居環(huán)境的一件大好事。我公司為了能在創(chuàng)國衛(wèi)工作中高標準、嚴要求，圓滿完成任務，特制定本制度，望各部門、縣城各商業(yè)網點認真執(zhí)行。
一、創(chuàng)建國衛(wèi)，人人有責。公司全體員工，無論職務高低，無論在哪個崗位上工作，都要充分認識到，搞好創(chuàng)國衛(wèi)工作是自己份內的一件大事，必須積極參加，努力干好。
二、每天上班后的第一項工作，就是打掃環(huán)境衛(wèi)生，按照各部門劃分給本人的衛(wèi)生區(qū)域，自覺地干好這項非常重要的第一項工作。
三、創(chuàng)國衛(wèi)工作中將有大量的集體突擊活動，如衛(wèi)生知識培訓、健康知識學習、突擊打掃衛(wèi)生等，各級領導都要進行考勤，無故不參加者要從經濟上予以重罰。對平時的打掃衛(wèi)生工作也要高標準、嚴要求，注意觀察，及時講評，表揚好人好事，調動員工積極性。
四、各部門都要設立固定垃圾點，添置存放垃圾的容器或有磚砌圍墻。安排專職人員及時清運垃圾，保證垃圾不淌出容器之外，尤其是夏季，更要勤清理，防止蚊蠅滋生。
五、公司財務要安排一定數量的資金，用于創(chuàng)國衛(wèi)工作。各部門對于年久失修的房屋、破損的室內吊頂、地面、墻壁、招貼畫、廣告牌等有礙觀瞻的部位，要及時報告總公司，統(tǒng)一安排，進行拆除、維修、更換、刷新。對于需要添置的清掃工具，報告公司領導，及時購買。
六、公司辦公樓、××大樓及各部門的門衛(wèi)人員，都要承擔環(huán)境衛(wèi)生清掃工作，作為一項任務，列入門衛(wèi)制度之中。
七、遵照縣創(chuàng)衛(wèi)辦的規(guī)定，搞好“門前四包”。定期打掃劃分給我公司的街道衛(wèi)生區(qū)段。服從縣創(chuàng)衛(wèi)辦的檢查指導，不講任何理由，不惜一切代價，對指出的問題及時整改。
八、廁所是打掃衛(wèi)生的重點，各部門都要安排專人或輪流天天打掃，注意滅殺蚊蠅，做好保潔工作。
九、重視公司住宅樓的環(huán)境衛(wèi)生，中心戶長要在每一層樓都指定一名負責人，督促檢查，保持清潔。
現將全年的案件專項治理工作情況匯報如下：
一、進一步建立和完善內控制度，切實防范風險、控制案件的發(fā)生。我局領導高度重視郵政金融風險管理，認真組織開展案件專項治理工作。從內控制度的制定和完善入手，規(guī)范操作流程和業(yè)務管理，促進互控機制的建立，切實加強全員內控、全方位內控、全過程內控、全年內控，有效防范風險、控制案件的發(fā)生。把住內控關鍵環(huán)節(jié)，認真研究業(yè)務發(fā)展和管理中出現的新問題，不斷補充和完善內控制度，加大對郵政金融內控管理和重點崗位人員履職情況的檢查和懲處力度，使我局郵政金融內控體系建設進一步健全、內控制度進一步完善、從業(yè)人員的內控意識進一步增強，有效防范郵政金融風險，控制資金案件，促進郵政金融業(yè)務健康、協(xié)調發(fā)展。
二、組織學習，認真領會。我局認真組織郵政金融員工學習銀監(jiān)會《關于進一步開展案件專項治理工作的通知》精神，把案件專項治理工作落實到基層，讓所有的干部和職工加深對內控工作重要性的認識，不斷提高其內控意識，使其自覺執(zhí)行內控制度。繼續(xù)推進“六個全”體系的建立和完善，充分發(fā)揮“操作層的互控防線，管理層的日常監(jiān)督檢查防線和稽核檢查層的再監(jiān)督檢查防線（三道防線）”的重要作用。
三、“專項治理”與“內控管理年”相結合。我局將“案件專項治理”與郵政金融“內控管理年”工作緊密結合起來，堅持“回頭看”和“回頭查”工作，對重點部位要加強管理和監(jiān)督檢查，采取切實有效的措施加強重點防范，定期、不定期地開展信息的收集和反饋工作，鞏固網點排查成果，繼續(xù)強化“排查”和“輪換崗”工作。
四、加強對“八個高風險領域”的風險防范。各局一定要針對“八個高風險領域”的內控制度落實情況，在管理和經營的各個層面對其形成高壓態(tài)勢，使各項管理制度和防范措施切實落實到每一位職工。對“八個高風險領域”的風險防范進行精細化管理，嚴格做到：
（一）認真落實授權卡或柜員卡制度。嚴格執(zhí)行提款和支票轉賬的四級權限審批制度（局長、分管副局長、部門負責人、會計），凡一次提取*萬元及以上的相關部門必須嚴格審核，嚴格把關。對前臺業(yè)務授權必須嚴格按照《智能令牌管理辦法》堅決落實三級密碼權限管理（支局長、綜合柜員、普通柜員），嚴禁超權限使用智能令牌授權。
（二）嚴格執(zhí)行支票印鑒分管制度。在開戶行預留的“企業(yè)負責人印鑒和財務專用章”必須由財務室負責人指定專人掌管，不得由儲蓄會計和出納掌管，支票應由出納掌管，購買支票登記簿應由會計掌管。凡掌管銀行預留印鑒者，每次審核使用支票提款后，必須在支票使用登記簿簽章。
（三）加強空白憑證管理。重要空白憑證實行“統(tǒng)一印制，專人管理，定期換崗，雙人領取，證印分管，入庫保管”的辦法，視同現金管理。對重要空白憑證必須實行雙人分管機制，重要空白憑證實物由庫管員管理，憑證管理員負責登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。重要空白憑證的入庫、領用做到手續(xù)清楚、責任明確、檢查及時。重要空白憑證管理人員按種類設立“重要憑證分類匯總登記簿”和“重要憑證分戶登記簿”，依據重要空白憑證請領單、上繳單、發(fā)放單以及使用等隨收發(fā)（使用）數量變化進行登記、盤結。
（四）嚴格執(zhí)行金庫“五大制度”和尾箱管理規(guī)定。金庫管理必須嚴格執(zhí)行金庫管理“五大制度”、“雙人值守”、“雙人進出庫”、“金庫鑰匙雙人保管”、“雙人開啟金庫大門”、“雙人開啟密碼”、“金庫現金必須嚴格控制在核定的限額內”等管理辦法。嚴禁無關人員進入金庫，每旬必須對金庫安全情況進行一次檢查；支局金庫每月不得少于10次檢查。
尾箱按使用級別分為普通柜員尾箱和綜合柜員尾箱，按用途分為現金尾箱、憑證尾箱和現金、憑證混合尾箱三類。一個網點只能設置一個綜合柜員尾箱，按一個臺席一個尾箱的原則設置柜員尾箱并與實物尾箱相對應。營業(yè)結束，普通柜員軋賬正確無誤后必須上繳系統(tǒng)尾箱，同時將系統(tǒng)尾箱對應的實物尾箱上繳綜合柜員。
（五）認真執(zhí)行查詢對賬制度。儲匯會計人員必須堅持“三個天天（即：天天對賬、天天做賬、天天核賬）”制度，并定期與出納、銀行及上級賬務進行核對，確?？傎~、明細賬科目設置齊全、總細相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符。儲蓄會計每月與出納一同到銀行領取銀行對賬單并逐筆勾挑，做到銀郵相符。稽查人員必須按規(guī)定的檢查頻次和內容定期或不定期對會計賬務進行核查，及時發(fā)現和控制風險隱患。
（六）嚴格執(zhí)行重點崗位輪崗和強制休假制度。郵政儲匯重點崗位人員（儲匯會計、儲蓄出納、營業(yè)前臺人員、事后監(jiān)督、經警、支局長）實行輪換，是儲匯資金安全運行監(jiān)督制約機制的需要，是完善內部控制和及時發(fā)現郵政金融風險隱患的需要，也是預防控制內部資金案件的重要手段，做到分期、分批、有計劃地對儲匯重點崗位人員實行輪換，每半年輪崗人員不得少于30%，全年必
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。二是不合規(guī)的現象較為嚴重。無數案例表明，當前郵政金融業(yè)務中出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現差錯和問題沒有及時整改，老問題老現象重復發(fā)生；業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。四是針對發(fā)現的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網點和網點的管控上，出現了一些真空現象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規(guī)風險防控體系，各部門、各業(yè)務線、各網點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法；二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查、及時整改責任體系；第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善。三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照國家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制，構建金融合規(guī)制度體系。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂；對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網點負責人而言，要按照要求和頻次加強現場和非現場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經常對“十種人”（涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
三、培育錘煉，構建金融合規(guī)文化體系。
合規(guī)，它是銀行內部一項核心的風險管理活動，即：確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則相一致。構建郵政銀行特色的合規(guī)文化需要不斷培育錘煉。
1、加強從業(yè)人員全方位教育。一是要建立員工教育培訓制度和短、中、長期的教育培訓計劃；二是要定期組織員工進行學習、輔導，請專家、教授講課，主要內容是：國家的方針政策、銀行業(yè)的有關法律法規(guī)、業(yè)務理論知識、業(yè)務操作知識、新業(yè)務知識、有關業(yè)務的流程等等；三是定期組織崗位培訓和崗位練兵活動，組織各種考試、測試，營造良好的學習氛圍和積極向上的合規(guī)文化環(huán)境。四是建立健全員工的教育培訓獎懲機制。
2、加強企業(yè)文化多元化建設。一要繼續(xù)保持傳統(tǒng)的做法，不因體制變化而變化。二要建立健全內控體系、授權授信體系、風險識別監(jiān)測體系、業(yè)務風險管理體系，對各種風險進行動態(tài)、持續(xù)監(jiān)控。三要加強稽查檢查，提高檢查的質量和效果。四要加強溝通聯系，與郵政企業(yè)形成管控合力，切實抓好案件防控工作，提高各類資金案件的控制防范能力。
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。二是不合規(guī)的現象較為嚴重。無數案例表明，當前郵政金融業(yè)務中出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現差錯和問題沒有及時整改，老問題老現象重復發(fā)生；業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。四是針對發(fā)現的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網點和網點的管控上，出現了一些真空現象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規(guī)風險防控體系，各部門、各業(yè)務線、各網點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法；二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查、及時整改責任體系；第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善。三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照國家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制，構建金融合規(guī)制度體系。
銀行號稱三鐵 ：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂；對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網點負責人而言，要按照要求和頻次加強現場和非現場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網點“人離機退、章證入柜上鎖” 等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經常對“十種人”（ 涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
三、培育錘煉，構建金融合規(guī)文化體系。
合規(guī)，它是銀行內部一項核心的風險管理活動，即：確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則相一致。構建郵政銀行特色的合規(guī)文化需要不斷培育錘煉。
1、加強從業(yè)人員全方位教育。一是要建立員工教育培訓制度和短、中、長期的教育培訓計劃；二是要定期組織員工進行學習、輔導，請專家、教授講課，主要內容是：國家的方針政策、銀行業(yè)的有關法律法規(guī)、業(yè)務理論知識、業(yè)務操作知識、新業(yè)務知識、有關業(yè)務的流程等等；三是定期組織崗位培訓和崗位練兵活動，組織各種考試、測試，營造良好的學習氛圍和積極向上的合規(guī)文化環(huán)境。四是建立健全員工的教育培訓獎懲機制。
2、加強企業(yè)文化多元化建設。一要繼續(xù)保持傳統(tǒng)的做法，不因體制變化而變化。二要建立健全內控體系、授權授信體系、風險識別監(jiān)測體系、業(yè)務風險管理體系，對各種風險進行動態(tài)、持續(xù)監(jiān)控。三要加強稽查檢查，提高檢查的質量和效果。四要加強溝通聯系，與郵政企業(yè)形成管控合力，切實抓好案件防控工作，提高各類資金案件的控制防范能力。
3、打造郵儲銀行特色的合規(guī)文化。合規(guī)作為一種文化，強調的是人人合規(guī)。合規(guī)工作與銀行的各個流程、各個工作環(huán)節(jié)和每個銀行員工都息息相關。要讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，樹立“從高層做起，合規(guī)人人有責，主動合規(guī)，合規(guī)創(chuàng)造價值”四種理念，在全體員工中逐步形成時時事事處處 “行興我榮，行衰我恥”的榮辱觀，成為業(yè)務的尖兵，發(fā)展的高手，營銷的能手。
