首頁(yè) > 優(yōu)秀范文 > 風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃
時(shí)間：2022-05-22 15:08:00
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 18. 019
[中圖分類(lèi)號(hào)] F272.35 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2014）18- 0028- 02
1 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度體系構(gòu)建
1.1 修訂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)作業(yè)規(guī)定，以提高財(cái)務(wù)控制效率
為使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)規(guī)定更符實(shí)情，企業(yè)相關(guān)部門(mén)應(yīng)修訂頒布財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范處理準(zhǔn)則、費(fèi)用支付時(shí)限及支出憑證處理要點(diǎn)等制度。主要修正重點(diǎn)在于厘清財(cái)會(huì)人員執(zhí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任范圍，確保權(quán)責(zé)劃分更趨明確。企業(yè)因商業(yè)交易付款習(xí)慣與一般政府機(jī)關(guān)有所不同，因而應(yīng)制定不適用公款支付的時(shí)限及處理應(yīng)注意的事項(xiàng)。為簡(jiǎn)化支付款項(xiàng)的檢查作業(yè)流程，以匯款方式扣付員工工資給債權(quán)人的款項(xiàng)，應(yīng)以匯款簽收或證明文件作為支出憑證，免另開(kāi)收據(jù)。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)交易開(kāi)展的采購(gòu)活動(dòng)無(wú)法取得收據(jù)、發(fā)票或相關(guān)收據(jù)的情況，可由經(jīng)手人復(fù)印電子憑證并簽名作為報(bào)支憑證等，以符合實(shí)際作業(yè)需要。
1.2 設(shè)立管理機(jī)制，以健全財(cái)務(wù)控制
為防止財(cái)務(wù)工作弊端發(fā)生，并導(dǎo)正與強(qiáng)化會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及財(cái)務(wù)控制相關(guān)管理機(jī)制觀念，應(yīng)制訂頒布健全財(cái)務(wù)秩序與強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施方案，該方案除了確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范為協(xié)助企業(yè)整體功能發(fā)揮的角色，還應(yīng)說(shuō)明財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，并要求企業(yè)各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)查核，加強(qiáng)出納、財(cái)產(chǎn)等管理人員定期工作輪換，收支盡量通過(guò)金融機(jī)構(gòu)辦理等財(cái)務(wù)控制的作為。企業(yè)各部門(mén)應(yīng)將上述方案精神納入內(nèi)部各項(xiàng)管理規(guī)范中，除企業(yè)高層應(yīng)實(shí)施查核外，處于辦理決算查賬等部門(mén)加以查核，以確保其能落實(shí)執(zhí)行。通過(guò)管理機(jī)制的檢討整頓，會(huì)計(jì)工作弊端可大大減少。
1.3 強(qiáng)化教育培訓(xùn)及宣傳
為增進(jìn)財(cái)會(huì)人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及監(jiān)辦作業(yè)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)的了解，使其在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系中足以發(fā)揮財(cái)務(wù)報(bào)表可靠性等方面的功能，企業(yè)應(yīng)針對(duì)各層級(jí)的財(cái)會(huì)人員規(guī)劃不同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范課程，包括新進(jìn)、資深甚至?xí)?jì)管理人員，均可按照其所需加以培訓(xùn)，對(duì)企業(yè)妥當(dāng)運(yùn)用經(jīng)費(fèi)及提升預(yù)算執(zhí)行績(jī)效，具有十分重要的幫助。另外，為了使財(cái)會(huì)人員更深入認(rèn)識(shí)如何有效推行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，可有針對(duì)性地開(kāi)設(shè)非營(yíng)利與政府機(jī)構(gòu)內(nèi)審理論及實(shí)務(wù)研習(xí)班，以便于財(cái)會(huì)人員熟悉企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境、準(zhǔn)則規(guī)定、治理與風(fēng)險(xiǎn)及控制架構(gòu)、內(nèi)審技巧與實(shí)務(wù)運(yùn)作情形。為發(fā)揮網(wǎng)上學(xué)習(xí)效能，可于特定網(wǎng)站開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及財(cái)務(wù)控制、企業(yè)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的互動(dòng)、收支經(jīng)費(fèi)具備要件等網(wǎng)絡(luò)課程，并函請(qǐng)各部門(mén)轉(zhuǎn)知所屬人員踴躍參與，以便于廣大員工通過(guò)數(shù)字學(xué)習(xí)方式（e-Learning）進(jìn)行廣為宣傳利用。
2 導(dǎo)入企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化系統(tǒng)
2.1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面
①導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的過(guò)程中，財(cái)會(huì)人員的參與情形。根據(jù)相關(guān)調(diào)查資料顯示，企業(yè)財(cái)會(huì)人員參與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入工作的比例高達(dá)95%。財(cái)會(huì)人員參與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入的工作，主要包括協(xié)助作業(yè)過(guò)程的厘清與協(xié)助系統(tǒng)處理原則的建立。②財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入前后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資源分配的變化情形。相關(guān)調(diào)查資料顯示，在企業(yè)導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)之前，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資源主要分配在交易處理、財(cái)務(wù)結(jié)果報(bào)告、現(xiàn)金流量管理、資金籌措及稅收規(guī)劃與申報(bào)5方面。導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資源主要分配在財(cái)務(wù)分析、交易處理、系統(tǒng)處理原則、財(cái)務(wù)結(jié)果報(bào)告4個(gè)方面。會(huì)計(jì)資源分配產(chǎn)生變化，可能原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入后，資源得以從較為機(jī)械性的作業(yè)移轉(zhuǎn)至較為分析性的作業(yè)。③導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)前后，財(cái)會(huì)人員配置的變化情形。相關(guān)調(diào)查資料顯示，分析性與規(guī)劃性的人員（如財(cái)務(wù)分析）的配置，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入后有增多的趨勢(shì)，而一般會(huì)計(jì)處理及稅務(wù)規(guī)劃與管理二項(xiàng)的人員配置，則有下降的趨勢(shì)?？赡茉蚴窃谪?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入之后，屬于資料紀(jì)錄與轉(zhuǎn)換的作業(yè)，由系統(tǒng)執(zhí)行即可，不再需要由財(cái)會(huì)人員執(zhí)行。④導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)之后，財(cái)會(huì)人員的教育培訓(xùn)是重點(diǎn)工作。相關(guān)調(diào)查資料顯示，在企業(yè)導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)之后，財(cái)會(huì)人員教育培訓(xùn)之前3項(xiàng)重點(diǎn)分別為財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)控制及系統(tǒng)處理原則。傳統(tǒng)的交易處理及財(cái)務(wù)結(jié)果報(bào)告，已落在財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)控制、及系統(tǒng)處理原則之后。上述變動(dòng)的可能原因是，隨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的導(dǎo)入，財(cái)會(huì)人員的機(jī)械性作業(yè)大幅減少，企業(yè)對(duì)于分析性信息及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)維護(hù)的需求提高，因此財(cái)會(huì)人員的教育培訓(xùn)便偏重該兩種項(xiàng)目。
2.2 管理會(huì)計(jì)方面
①在導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的過(guò)程中，管理會(huì)計(jì)人員的參與情形。管理會(huì)計(jì)人員參與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入工作的比例為95%，管理會(huì)計(jì)人員參與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入的工作，主要包括協(xié)助系統(tǒng)處理原則的建立、協(xié)助作業(yè)過(guò)程的厘清、及協(xié)助系統(tǒng)配置。②財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入前后，管理會(huì)計(jì)資源分配的變化情形。相關(guān)調(diào)查資料顯示，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入前，管理會(huì)計(jì)功能中獲得分配最多資源的前5項(xiàng)，分別為資本預(yù)算、損益平衡分析、存貨管理、標(biāo)準(zhǔn)成本及營(yíng)運(yùn)管理。企業(yè)導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)之后，排在前5名的項(xiàng)目，分別為標(biāo)準(zhǔn)成本、績(jī)效評(píng)估、營(yíng)運(yùn)管理、存貨管理及企業(yè)預(yù)算制度。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入后，績(jī)效評(píng)估與企業(yè)預(yù)算制度取代資本預(yù)算及損益平衡分析，顯示企業(yè)導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)之后，有逐漸重視企業(yè)績(jī)效管理的趨勢(shì)。③導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)之后，管理會(huì)計(jì)人員教育培訓(xùn)的重點(diǎn)。相關(guān)調(diào)查資料顯示，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入后，教育培訓(xùn)上最受重視的前5項(xiàng)，分別為標(biāo)準(zhǔn)成本、績(jī)效評(píng)估、營(yíng)運(yùn)管理、企業(yè)預(yù)算制度及企業(yè)流程再造。企業(yè)流程再造排進(jìn)前5名，可能原因是隨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的導(dǎo)入，信息的記錄及產(chǎn)出已由前端作業(yè)人員及系統(tǒng)執(zhí)行，企業(yè)開(kāi)始注重管理會(huì)計(jì)人員在分析與管理上的功能，以提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
2.3 內(nèi)部控制方面
①在導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的過(guò)程中，內(nèi)部控制人員的參與情形。相關(guān)調(diào)查資料顯示，內(nèi)部控制人員參與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入工作的比例為82%，相對(duì)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)人員而言，內(nèi)部控制人員參與程度較低。內(nèi)部控制人員參與協(xié)助財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入的工作，主要包括協(xié)助作業(yè)過(guò)程的厘清、協(xié)助系統(tǒng)處理原則的建立及協(xié)助系統(tǒng)配置。②財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入前后，內(nèi)部控制資源分配的變化情形。相關(guān)調(diào)查資料顯示，內(nèi)部控制人員的配置情形并未因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的導(dǎo)入而有明顯的變化?？赡茉蚴悄壳捌髽I(yè)導(dǎo)入的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)中，符合內(nèi)部控制需求的功能有限，故在內(nèi)部控制資源分配上沒(méi)有造成影響。③導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)前后，內(nèi)部控制人員配置的變化情形。相關(guān)調(diào)查資料顯示，內(nèi)部控制人員的配置情形并未因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的導(dǎo)入而有明顯的變化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入前后內(nèi)部控制人員配置排序之前3項(xiàng)均相同，只是排序上有所不同，顯示內(nèi)部控制人員配置情況仍無(wú)太大變化，可能原因是樣本公司目前導(dǎo)入的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)并沒(méi)有內(nèi)部控制人員所需的功能，因此內(nèi)部控制人員仍依舊有的工作項(xiàng)目配置。④導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的后，內(nèi)部控制人員教育培訓(xùn)的重點(diǎn)。相關(guān)調(diào)查資料顯示，隨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)的導(dǎo)入，內(nèi)部控制人員教育培訓(xùn)方面最受重視的3項(xiàng)，分別為了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)、IT專(zhuān)業(yè)知識(shí)及控制技巧，顯示內(nèi)部控制人員開(kāi)始重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)與一般信息技術(shù)的了解，以應(yīng)對(duì)企業(yè)在導(dǎo)入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)后的需求。內(nèi)部控制人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)導(dǎo)入之后，必須對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范信息系統(tǒng)有深入了解，才能有效執(zhí)行內(nèi)部控制工作。
3 結(jié) 語(yǔ)
為完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，企業(yè)應(yīng)有針對(duì)性地制訂健全財(cái)務(wù)秩序與強(qiáng)化內(nèi)部控制實(shí)施方案，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范定位為協(xié)助企業(yè)有效運(yùn)行的角色。具體工作中，除了需導(dǎo)正長(zhǎng)期以來(lái)部分人員誤認(rèn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范即為內(nèi)部控制的認(rèn)知。在制訂之后，還需要通過(guò)內(nèi)部制衡、糾正缺失、增進(jìn)報(bào)表的精確度及保障公有財(cái)產(chǎn)權(quán)益，進(jìn)而檢討評(píng)估財(cái)務(wù)健全與否及各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行績(jī)效，有助于落實(shí)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的盈利與防弊功能。由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)長(zhǎng)期且持續(xù)性的工作，企業(yè)仍需將持續(xù)推動(dòng)相關(guān)強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施，如積極審視修訂各項(xiàng)相關(guān)規(guī)范，整編作業(yè)手冊(cè)及違規(guī)案例，并舉辦培訓(xùn)、加強(qiáng)宣傳管理控制觀念，以便于財(cái)會(huì)人員熟悉知識(shí)與技能。財(cái)會(huì)人員也應(yīng)秉持興利的理念，精益求精，除了按照其本職專(zhuān)業(yè)注重收支預(yù)算執(zhí)行與財(cái)務(wù)（物）作業(yè)程序的控管，以確保資源運(yùn)用的合法性及保障資產(chǎn)的安全外，也應(yīng)加強(qiáng)培養(yǎng)對(duì)運(yùn)行成果的經(jīng)濟(jì)性及效率性評(píng)價(jià)，確保自身成為企業(yè)業(yè)務(wù)推動(dòng)的得力助手。
二、主要任務(wù)
（一）推進(jìn)三項(xiàng)工作
《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈關(guān)于加強(qiáng)民主評(píng)議基層站所工作的指導(dǎo)意見(jiàn)〉的通知》（云政糾辦〔〕03號(hào)）和糾風(fēng)辦《關(guān)于印發(fā)〈年民主評(píng)議市縣政府職能部門(mén)實(shí)施方案〉的通知》（西政糾辦〔〕02號(hào)）要求，用三年左右的時(shí)間廣泛開(kāi)展民主評(píng)議基層站所的工作，今年結(jié)合我縣“作風(fēng)建設(shè)年”和“效能政府”建設(shè)，重點(diǎn)推進(jìn)縣政府職能部門(mén)的民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作，促進(jìn)作風(fēng)建設(shè)，提高行政效能和服務(wù)質(zhì)量。
《省監(jiān)察廳貫徹落實(shí)〈關(guān)于加快非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定〉的實(shí)施意見(jiàn)》（云監(jiān)〔〕40號(hào)）要求，在深入開(kāi)展調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上，對(duì)符合掛牌保護(hù)條件的非公有制企業(yè)實(shí)行掛牌保護(hù)。
結(jié)合新時(shí)期新任務(wù)要求，強(qiáng)化對(duì)部門(mén)、單位政風(fēng)行風(fēng)有效監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和收集群眾反映強(qiáng)烈的突出問(wèn)題，加大預(yù)防和源頭治理力度，建立群眾反映問(wèn)題的受理、整改和反饋機(jī)制，建立和完善政風(fēng)行風(fēng)監(jiān)督員和政風(fēng)行風(fēng)監(jiān)測(cè)點(diǎn)制度。
（二）突出三個(gè)重點(diǎn)
一是突出強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金落實(shí)為重點(diǎn)，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政支農(nóng)惠農(nóng)資金的監(jiān)督檢查，促進(jìn)中央、省、和縣強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位。堅(jiān)決糾正農(nóng)村土地承包、流轉(zhuǎn)、征地拆遷中的違規(guī)行為，嚴(yán)格落實(shí)被征地農(nóng)民補(bǔ)償措施，切實(shí)維護(hù)農(nóng)民土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)益；繼續(xù)對(duì)“家電下鄉(xiāng)”等補(bǔ)貼政策落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保農(nóng)民得到實(shí)惠；加強(qiáng)涉農(nóng)收費(fèi)監(jiān)管，防止農(nóng)民負(fù)擔(dān)反彈；嚴(yán)厲打擊制售假劣農(nóng)資坑農(nóng)害農(nóng)等問(wèn)題。
二是突出清理涉企收費(fèi)和各種攤派為重點(diǎn)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。全面清理涉企的各種收費(fèi)，取消不合理收費(fèi)項(xiàng)目，降低過(guò)高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決糾正面向企業(yè)亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款等問(wèn)題，完善涉企收費(fèi)相關(guān)政策法規(guī)，逐步建立加強(qiáng)企業(yè)負(fù)擔(dān)監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制。
三是突出清理規(guī)范檢查、考核活動(dòng)為重點(diǎn)，減輕基層組織負(fù)擔(dān)。鞏固和深化清理規(guī)范評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰活動(dòng)成果。清理和規(guī)范縣級(jí)面向基層的檢查考核活動(dòng)。嚴(yán)格控制和規(guī)范慶典、研討會(huì)和論壇活動(dòng)。堅(jiān)決查處利用慶典、研討會(huì)和論壇活動(dòng)為單位和個(gè)人謀取私利等問(wèn)題。
（三）繼續(xù)開(kāi)展六項(xiàng)治理工作
一是繼續(xù)治理食品藥品安全突出問(wèn)題。繼續(xù)開(kāi)展打擊違法添加非食用物質(zhì)和濫用食品添加劑專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)，嚴(yán)厲打擊制售假劣食品、藥品行為；嚴(yán)肅查處食品藥品安全監(jiān)管中的失職、瀆職行為；完善食品藥品監(jiān)管制度，建立健全食品藥品安全監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，認(rèn)真受理解決群眾對(duì)食品藥品安全問(wèn)題的舉報(bào)投訴。
二是繼續(xù)治理教育亂收費(fèi)。加強(qiáng)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)投入和使用的監(jiān)督檢查，確保教育惠民政策落實(shí)到位；認(rèn)真解決義務(wù)教育階段擇校亂收費(fèi)和教輔材料散濫和強(qiáng)行征訂的問(wèn)題；嚴(yán)格執(zhí)行公辦普通高中招收擇校生“三限”（限分?jǐn)?shù)、限人數(shù)、限錢(qián)數(shù)）政策；嚴(yán)禁高中招收借讀生收取借讀費(fèi)；嚴(yán)禁中小學(xué)補(bǔ)課收費(fèi)；嚴(yán)禁擠占、挪用、截留、平調(diào)教育經(jīng)費(fèi)；進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)代收費(fèi)、服務(wù)性收費(fèi)行為。
三是繼續(xù)治理醫(yī)藥購(gòu)銷(xiāo)和醫(yī)療服務(wù)中的不正之風(fēng)。進(jìn)一步推進(jìn)以政府為主導(dǎo)、以省為單位的網(wǎng)上藥品集中采購(gòu)工作，完善監(jiān)管辦法，規(guī)范網(wǎng)上藥品集中采購(gòu)工作；規(guī)范診療服務(wù)行為，擴(kuò)大按病種付費(fèi)范圍；全面推行院務(wù)公開(kāi)和醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考評(píng)機(jī)制，加強(qiáng)醫(yī)藥領(lǐng)域誠(chéng)信建設(shè)。
四是繼續(xù)治理行業(yè)協(xié)會(huì)、市場(chǎng)中介組織服務(wù)和收費(fèi)中不正之風(fēng)；加大力度推進(jìn)行業(yè)協(xié)會(huì)與政府主管部門(mén)在機(jī)構(gòu)、職能、人員、財(cái)務(wù)等方面徹底分開(kāi)；堅(jiān)決糾正和嚴(yán)肅查處行業(yè)協(xié)會(huì)、市場(chǎng)中介組織亂收費(fèi)、亂攤派、壟斷服務(wù)、強(qiáng)制收費(fèi)，以及參與造假、賄賂等違法違紀(jì)行為。
五是建立健全對(duì)“四項(xiàng)資金”（社?；?、住房公積金、扶貧資金和救災(zāi)救濟(jì)資金）等政府專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)大額資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控；認(rèn)真糾正和查處資金分配、管理、使用過(guò)程中的違法違紀(jì)行為，確保資金安全，提高資金使用效率。
六是繼續(xù)深化治理公路“三亂”。進(jìn)一步落實(shí)治理公路“三亂”服務(wù)承諾制，鞏固我縣所有公路無(wú)“三亂”工作成果。加強(qiáng)治超站（點(diǎn)）管理，落實(shí)源頭監(jiān)管措施，規(guī)范路上執(zhí)法特別是治理超限超載執(zhí)法行為，堅(jiān)決糾正違規(guī)執(zhí)法及亂收費(fèi)、亂罰款等問(wèn)題；落實(shí)鮮活農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)輸“綠色通道”政策，提高鮮活農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)輸車(chē)輛通行效率。
二、工作要求
（一）強(qiáng)化組織，落實(shí)責(zé)任。各職能部門(mén)要把糾風(fēng)工作擺在更加突出的位置，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。要堅(jiān)持“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”和“管行業(yè)必須管行風(fēng)”的原則，切實(shí)認(rèn)真抓好本部門(mén)、本系統(tǒng)的糾風(fēng)工作。各派駐監(jiān)察分局，要督促所聯(lián)系部門(mén)抓好糾風(fēng)工作?？h糾風(fēng)辦要充實(shí)力量做好督促、協(xié)調(diào)和監(jiān)督、檢查工作，確保各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處。
第二條稅收風(fēng)險(xiǎn)管理是指稅務(wù)機(jī)關(guān)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和方法，應(yīng)用先進(jìn)的管理和技術(shù)手段，識(shí)別和評(píng)估稅收風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同的稅收風(fēng)險(xiǎn)制定不同的管理策略，依法通過(guò)服務(wù)和管理措施防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)，提高稅法遵從度和稅收征收水平的過(guò)程。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理以省局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)為依托，主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃及計(jì)劃制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、等級(jí)排序及推送、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及反饋、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)復(fù)審、績(jī)效評(píng)價(jià)六個(gè)步驟。
第三條縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌指導(dǎo)、協(xié)調(diào)處理重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)、指導(dǎo)和督促風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。
第四條稅收風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一分析、分類(lèi)應(yīng)對(duì)”的集約化運(yùn)行機(jī)制，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、統(tǒng)一等級(jí)排序及推送、統(tǒng)一監(jiān)督評(píng)價(jià)，實(shí)施遞進(jìn)式、差異化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
二、工作職責(zé)
第五條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局的主要工作職責(zé)：負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審計(jì)及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定，涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出；負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的擬定和組織實(shí)施；負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度的擬定和管理流程的優(yōu)化；負(fù)責(zé)全縣各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理需求的統(tǒng)籌實(shí)施；負(fù)責(zé)組織和參與建立、驗(yàn)證、維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；負(fù)責(zé)組織開(kāi)展稅收風(fēng)險(xiǎn)狀況分析；牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)特征的管理；牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作；負(fù)責(zé)按戶(hù)歸集風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)排序規(guī)則確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并推送給相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)；牽頭對(duì)全縣風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；牽頭負(fù)責(zé)重點(diǎn)稅源監(jiān)控工作，組織重點(diǎn)稅源調(diào)查，編寫(xiě)重點(diǎn)稅源風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；負(fù)責(zé)大企業(yè)管理工作；上級(jí)交辦的其他事項(xiàng)。
第六條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局設(shè)立局長(zhǎng)室、綜合股、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別股和風(fēng)險(xiǎn)推送股。
第七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局的部門(mén)工作職責(zé)如下：
（一）局長(zhǎng)室：
1、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局各項(xiàng)工作職責(zé)的落實(shí)；2、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局行政管理等工作；3、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局黨風(fēng)廉政建設(shè)、紀(jì)檢監(jiān)察等工作；4、上級(jí)交辦的其他工作。
（二）綜合股:
1、負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；2、負(fù)責(zé)擬定各項(xiàng)規(guī)章、制度和辦法；3、負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、工作計(jì)劃并組織實(shí)施、跟蹤管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；4、負(fù)責(zé)扎口管理機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門(mén)）、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)提出的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)；5、負(fù)責(zé)大企業(yè)管理工作；6、負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型的建設(shè)計(jì)劃和組織落實(shí)；7、負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險(xiǎn)狀況分析；8、負(fù)責(zé)與納稅服務(wù)、稅源管理、稽查部門(mén)及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接；9、負(fù)責(zé)部門(mén)、個(gè)人績(jī)效考核的組織實(shí)施；10、負(fù)責(zé)部門(mén)各類(lèi)總結(jié)、報(bào)表、材料的組織工作；11、負(fù)責(zé)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；12、牽頭負(fù)責(zé)重點(diǎn)稅源監(jiān)控，組織重點(diǎn)稅源調(diào)查，編寫(xiě)重點(diǎn)稅源風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；13、負(fù)責(zé)各類(lèi)涉稅資料整理、歸類(lèi)、歸檔；14、上級(jí)交辦的其他工作。
（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別股：
1、牽頭負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)；2、負(fù)責(zé)與稅收風(fēng)險(xiǎn)管理直接相關(guān)的數(shù)據(jù)整備工作；3、牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作；4、負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的業(yè)務(wù)需求評(píng)審；5、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的技術(shù)轉(zhuǎn)換，牽頭制訂風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分值算法，并組織風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)驗(yàn)證；6、牽頭負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的持續(xù)改進(jìn)；7、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加工和上傳；8、負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)審計(jì)；9、負(fù)責(zé)涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出；10、上級(jí)交辦的其他工作。
（三）風(fēng)險(xiǎn)推送股
1、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)排序和確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；2、負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)推送方案，并向納稅服務(wù)局、稅源基礎(chǔ)管理分局、中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)分局、稽查局推送應(yīng)對(duì)任務(wù)；3、負(fù)責(zé)組織編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指引；4、負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施過(guò)程的監(jiān)控；5、負(fù)責(zé)接收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)反饋報(bào)告；6、牽頭負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)，編寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告；7、上級(jí)交辦的其他工作。
三、崗位設(shè)置
第八條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局的崗位設(shè)置如下：
（一）局長(zhǎng)室崗位設(shè)置
1、局長(zhǎng)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局全面工作，完成上級(jí)交辦的其他工作。2、副局長(zhǎng)崗：協(xié)助局長(zhǎng)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、行政管理等工作，完成分工負(fù)責(zé)的具體工作。
（二）綜合股崗位設(shè)置
1、綜合管理崗：負(fù)責(zé)擬定各項(xiàng)規(guī)章、制度和辦法；負(fù)責(zé)部門(mén)、個(gè)人績(jī)效考核的組織實(shí)施；負(fù)責(zé)分局各類(lèi)總結(jié)、報(bào)表、材料的組織工作；負(fù)責(zé)各類(lèi)涉稅資料整理、歸類(lèi)、歸檔、負(fù)責(zé)后勤管理工作和安全等工作。2、計(jì)劃管理崗：負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、工作計(jì)劃并組織實(shí)施、跟蹤管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)扎口管理機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門(mén)）、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)提出的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)和縣局舉報(bào)中心轉(zhuǎn)交的舉報(bào)、移送、交辦案件；負(fù)責(zé)擬定稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型的建設(shè)計(jì)劃和組織落實(shí)；負(fù)責(zé)組織稅收風(fēng)險(xiǎn)狀況分析；負(fù)責(zé)與納稅服務(wù)、基礎(chǔ)管理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稽查部門(mén)及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接。3、大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理崗：負(fù)責(zé)與市局聯(lián)系并按總局和省市局要求開(kāi)展定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；4、重點(diǎn)稅源監(jiān)控崗：牽頭組織重點(diǎn)稅源調(diào)查、開(kāi)展重點(diǎn)稅源風(fēng)險(xiǎn)分析，編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。
（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別股崗位設(shè)置
1、風(fēng)險(xiǎn)特征管理崗：牽頭負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)；負(fù)責(zé)組織落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)特征報(bào)送獎(jiǎng)勵(lì)制度。2、模型（指標(biāo)）業(yè)務(wù)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的業(yè)務(wù)需求分析；負(fù)責(zé)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)建設(shè)單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)需求評(píng)審。3、模型（指標(biāo)）技術(shù)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)配置、加工、驗(yàn)證、后續(xù)管理過(guò)程中的技術(shù)轉(zhuǎn)換、實(shí)現(xiàn)等工作；參與業(yè)務(wù)需求評(píng)審。4、模型（指標(biāo)）管理崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的、維護(hù)、停用、廢止等后續(xù)管理工作。5、數(shù)據(jù)整備崗：負(fù)責(zé)指標(biāo)元的配置、管理和加工方案的制定，按照指標(biāo)運(yùn)行需要提出數(shù)據(jù)補(bǔ)充采集需求；負(fù)責(zé)涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出。6、數(shù)據(jù)審計(jì)崗：負(fù)責(zé)大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)審計(jì)。7、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別崗：負(fù)責(zé)完成月度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、舉報(bào)案件、交辦事項(xiàng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加工、驗(yàn)證、上傳、風(fēng)險(xiǎn)分值設(shè)定等工作。8、第三方數(shù)據(jù)管理崗：牽頭負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作。
（四）風(fēng)險(xiǎn)推送股崗位設(shè)置
1、風(fēng)險(xiǎn)推送崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)排序和確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)推送方案；負(fù)責(zé)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)推送方案向納稅服務(wù)局、稅源基礎(chǔ)管理分局、中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)分局、稽查局推送應(yīng)對(duì)任務(wù)；負(fù)責(zé)組織編制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指引。2、監(jiān)督評(píng)價(jià)崗：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施過(guò)程的監(jiān)控；負(fù)責(zé)接收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)反饋結(jié)果；牽頭負(fù)責(zé)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)編寫(xiě)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。
四、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作內(nèi)容和要求
第就條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)審計(jì)、確保大集中系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量,根據(jù)業(yè)務(wù)科室需求加工、提供涉稅數(shù)據(jù)。
第十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)市局年度稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和縣局年度稅收風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，統(tǒng)籌整合縣局業(yè)務(wù)管理部門(mén)提出的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)，結(jié)合縣局稽查局的專(zhuān)項(xiàng)檢查計(jì)劃和其他稅源管理工作要求，每年3月底前，擬定年度稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃草案，報(bào)縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后實(shí)施。
第十一條縣局各分局針對(duì)本轄區(qū)稅源管理特點(diǎn)，結(jié)合收入目標(biāo)完成情況和應(yīng)對(duì)資源使用狀況，在縣局年度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃內(nèi)容之外，按季提出本部門(mén)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理需求，填寫(xiě)《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)表》，報(bào)縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，提交風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局組織實(shí)施。
第十二條縣局業(yè)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)工作需要可以發(fā)起臨時(shí)性稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)，編制《稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作事項(xiàng)表》，并報(bào)縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，交由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局調(diào)整月度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃。
第十三條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)將第三方數(shù)據(jù)進(jìn)行有效匹配和深度加工，形成可用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主題數(shù)據(jù)，并與省級(jí)大集中系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接。
第十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第十五條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃和其他工作要求，于每年4月底前制定全縣風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型建設(shè)計(jì)劃，明確各模型建設(shè)的責(zé)任單位、建設(shè)目標(biāo)與要求、業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門(mén)、技術(shù)聯(lián)系人等。
第十六條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)工作安排組織開(kāi)展稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的需求評(píng)審工作，從業(yè)務(wù)、技術(shù)、第三方數(shù)據(jù)采集等角度提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。對(duì)通過(guò)需求評(píng)審的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，按照市局操作規(guī)范要求，及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)部署到風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)之中。
第十七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局按照普遍識(shí)別的原則，對(duì)當(dāng)期可用于進(jìn)行加工的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，必須全部用于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加工。未通過(guò)驗(yàn)證或驗(yàn)證后有效率達(dá)不到要求的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，不得用于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加工。
第十八條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型所選用指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分值以及預(yù)先確定的指標(biāo)權(quán)重，選擇加權(quán)值、加權(quán)平均值、最大值、最小值等計(jì)算方法，按戶(hù)計(jì)算納稅人的風(fēng)險(xiǎn)積分，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)資源狀況，確定高等風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和低等風(fēng)險(xiǎn)。
第十九條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)已確定的納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)能力狀況，經(jīng)縣局風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準(zhǔn)后，將高等風(fēng)險(xiǎn)推送稽查部門(mén)，中等風(fēng)險(xiǎn)推送中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)部門(mén)，低等風(fēng)險(xiǎn)推稅源基礎(chǔ)管理部門(mén)，行為類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)部門(mén)工作職責(zé)確定應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)，并明確應(yīng)對(duì)期限及反饋要求。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的監(jiān)控，督促風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)按照要求完成應(yīng)對(duì)任務(wù)。按季編寫(xiě)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告，主要內(nèi)容包括分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的有效性和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的效率、效益，提出存在的問(wèn)題及工作要求、改進(jìn)稅收征管、提升數(shù)據(jù)質(zhì)量的建議等。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局牽頭建立覆蓋稅收風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，建立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所有環(huán)節(jié)、所有相關(guān)部門(mén)進(jìn)行全方位評(píng)價(jià)和考核。
第二十二條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)聯(lián)系市局，對(duì)接總局和省市局要求,開(kāi)展定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)（大企業(yè)）風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局牽頭組織開(kāi)展重點(diǎn)稅源監(jiān)控工作、制定重點(diǎn)稅源實(shí)施辦法及工作規(guī)范、組織重點(diǎn)稅源調(diào)查、負(fù)責(zé)重點(diǎn)稅源風(fēng)險(xiǎn)分析，編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。
五、交叉職能的處理原則
第二十四條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)的管理工作，統(tǒng)一對(duì)外與綜合治稅成員聯(lián)系，負(fù)責(zé)第三方數(shù)據(jù)采集與整備；縣局各科室為第三方數(shù)據(jù)利用的責(zé)任單位，負(fù)責(zé)提出數(shù)據(jù)采集需求、確定數(shù)據(jù)采集內(nèi)容和制定數(shù)據(jù)應(yīng)用方案。
第二十五條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型建設(shè)的統(tǒng)籌、組織及技術(shù)轉(zhuǎn)換等工作；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)科室、縣局稽查局和其他應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型的業(yè)務(wù)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)驗(yàn)證與修正、持續(xù)改進(jìn)等工作。
第二十六條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)起人、督察內(nèi)審科共同擬定風(fēng)險(xiǎn)復(fù)審名單，報(bào)縣局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組確定，復(fù)審工作由督察內(nèi)審科具體實(shí)施。
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌建立全縣風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)工作職責(zé)范圍內(nèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)特征的征集、審核和確認(rèn)工作。
一汽集團(tuán)倡導(dǎo)“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在”的意識(shí)和理念，做任何工作首先要考慮風(fēng)險(xiǎn)，能不能承受，然后再?zèng)Q定干不干，怎么干。多年來(lái)，一汽集團(tuán)反復(fù)通過(guò)黨政聯(lián)席會(huì)、黨委擴(kuò)大會(huì)議、高級(jí)經(jīng)理和管理人員以及業(yè)務(wù)骨干的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班、集團(tuán)各種宣傳媒體，自上而下傳播和灌輸這一意識(shí)和理念。
要把風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在的意識(shí)和理念在一個(gè)特大型汽車(chē)企業(yè)牢固樹(shù)立起來(lái)，形成一汽獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，僅靠傳播和灌輸是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須融入制度，變成日常行動(dòng)和習(xí)慣。四年來(lái)，一汽集團(tuán)陸續(xù)制定和實(shí)施了《戰(zhàn)略管理程序》《品牌管理流程》《產(chǎn)品生命周期管理流程》《乘用車(chē)產(chǎn)品誕生主流程》《商用車(chē)產(chǎn)品誕生主流程》《企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)方案的風(fēng)險(xiǎn)管理流程》《金融衍生業(yè)務(wù)管理規(guī)定》等重要管理標(biāo)準(zhǔn)，力圖通過(guò)管理標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行，達(dá)到控制重大經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的目的，使經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)人員在日常工作中能夠養(yǎng)成自覺(jué)控制風(fēng)險(xiǎn)的行為習(xí)慣。
以《企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)方案的風(fēng)險(xiǎn)管理流程》實(shí)施為例，該管理標(biāo)準(zhǔn)要求所有重要和重大經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)在方案策劃階段（方案包括：規(guī)劃、計(jì)劃、可研報(bào)告、立項(xiàng)報(bào)告、設(shè)計(jì)方案、實(shí)施方案等），就要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和應(yīng)對(duì)措施。目前，一汽集團(tuán)已經(jīng)基本做到，凡是需要經(jīng)過(guò)集團(tuán)黨政聯(lián)席會(huì)議和發(fā)展規(guī)劃委員會(huì)審議和批準(zhǔn)的重大投資項(xiàng)目，如果在報(bào)批方案中沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容，就作為否決項(xiàng)不能通過(guò)集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會(huì)議、發(fā)展規(guī)劃委員會(huì)的審議和批準(zhǔn)。
由此一汽集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化初步建立起來(lái)。
基礎(chǔ)管理工作“組合拳”
企業(yè)中的重大風(fēng)險(xiǎn)一般都是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不是靠單一措施能夠解決的，應(yīng)從加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作入手，采取“組合拳”來(lái)管控重大風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，為實(shí)現(xiàn)自主品牌發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，防范各方面的重大風(fēng)險(xiǎn)，一汽集團(tuán)側(cè)重從組織體系建設(shè)、管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、流程績(jī)效指標(biāo)體系建設(shè)等基礎(chǔ)管理方面采取系統(tǒng)性解決措施。
（一）根據(jù)集團(tuán)新的功能定位，加快組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，防范可能因此而引起的重大風(fēng)險(xiǎn)。
“十二五”期間，一汽集團(tuán)投資力度比較大，投資項(xiàng)目比較多，為了強(qiáng)化集團(tuán)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施階段的管控，保證項(xiàng)目如期投產(chǎn)，一汽集團(tuán)組建了發(fā)展部，全面負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目和生產(chǎn)準(zhǔn)備項(xiàng)目管理。
隨著國(guó)內(nèi)汽車(chē)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，走出國(guó)門(mén)，拓展適合的海外市場(chǎng)，尋找新市場(chǎng)空間已是必然，為實(shí)現(xiàn)一汽海外發(fā)展戰(zhàn)略，一汽集團(tuán)組建了海外事業(yè)管理部。
為了強(qiáng)化集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)控制功能和資金運(yùn)作能力，滿(mǎn)足內(nèi)控“不相容”崗位分離的要求，一汽集團(tuán)把財(cái)務(wù)控制部拆分為經(jīng)營(yíng)控制部、財(cái)務(wù)管理部和資金管理部。
近兩年，一汽集團(tuán)通過(guò)集團(tuán)功能重新定位，組建、調(diào)整和完善組織結(jié)構(gòu)，不但強(qiáng)化了集團(tuán)管控能力，同時(shí)也有效規(guī)避了組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方面的重大風(fēng)險(xiǎn)。
（二）建設(shè)和完善管理標(biāo)準(zhǔn)，從流程和制度層面防范重大風(fēng)險(xiǎn)。
管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)是企業(yè)基礎(chǔ)管理的重要組成部分，其作用就是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程、程序、工作標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)分工，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)和受控。近兩年，一汽集團(tuán)在管理標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)方面主要采取以下幾項(xiàng)措施。
一是建立管理和業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)框架和管理標(biāo)準(zhǔn)框架。首先對(duì)現(xiàn)有管理和業(yè)務(wù)流程開(kāi)展分析，進(jìn)行價(jià)值鏈?zhǔn)崂?，理清主要業(yè)務(wù)間彼此關(guān)聯(lián)關(guān)系；然后對(duì)標(biāo)大眾和豐田等國(guó)際一流汽車(chē)公司，研究和分析其管理和業(yè)務(wù)流程，找出國(guó)際一流汽車(chē)公司有而一汽集團(tuán)缺失的重要管理和業(yè)務(wù)流程，如“設(shè)計(jì)愿景和戰(zhàn)略”“對(duì)知識(shí)、改進(jìn)和變革進(jìn)行管理”流程等，繪制出一汽集團(tuán)業(yè)務(wù)地圖；基于業(yè)務(wù)地圖，再對(duì)管理和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分層，形成了完整的管理及業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)框架（一級(jí)流程15個(gè)，二級(jí)流程85個(gè)，三級(jí)流程900個(gè)）。
二是對(duì)照內(nèi)部控制要求找差距。為保證一汽集團(tuán)管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，滿(mǎn)足上市合規(guī)要求，一汽集團(tuán)組織多期集中培訓(xùn)，聘請(qǐng)內(nèi)控專(zhuān)家到公司對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》中18項(xiàng)要素逐項(xiàng)講解，使管理標(biāo)準(zhǔn)編寫(xiě)人員理解和掌握內(nèi)部控制要求。在此基礎(chǔ)上，組織相關(guān)人員將一汽集團(tuán)現(xiàn)有399個(gè)管理制度與《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》18項(xiàng)要素要求進(jìn)行對(duì)比分析，查找和梳理未滿(mǎn)足要求的管理標(biāo)準(zhǔn)，提出管理標(biāo)準(zhǔn)編寫(xiě)和修訂清單。
三是制定管理標(biāo)準(zhǔn)編寫(xiě)計(jì)劃，明確管理標(biāo)準(zhǔn)編寫(xiě)任務(wù)和要求。2012年計(jì)劃完成一汽集團(tuán)內(nèi)部控制手冊(cè)和包括業(yè)務(wù)外包管理等管理標(biāo)準(zhǔn)，滿(mǎn)足內(nèi)部控制要求。后續(xù)還將對(duì)原有的基本滿(mǎn)足內(nèi)控要求的管理標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行規(guī)范、細(xì)化和補(bǔ)充，提高管理標(biāo)準(zhǔn)的操作性，為相關(guān)管理和業(yè)務(wù)流程以及信息化建設(shè)作好準(zhǔn)備。
（三）建立和完善流程績(jī)效指標(biāo)體系，解決重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問(wèn)題。
流程績(jī)效指標(biāo)體系是檢查衡量管理和業(yè)務(wù)流程是否達(dá)到目標(biāo)的一種有效工具，對(duì)流程風(fēng)險(xiǎn)具有可量化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。
一汽集團(tuán)在建立和完善流程指標(biāo)體系過(guò)程中，一是根據(jù)已確定的管理流程結(jié)構(gòu)框架，對(duì)原來(lái)已有的指標(biāo)項(xiàng)進(jìn)行重新分析、識(shí)別和優(yōu)化，同時(shí)對(duì)標(biāo)國(guó)際一流汽車(chē)公司，借鑒并引入一些關(guān)鍵的缺失指標(biāo)項(xiàng)，形成一個(gè)更科學(xué)和適宜的指標(biāo)項(xiàng)體系。
二是給指標(biāo)項(xiàng)賦值，即確定指標(biāo)值。指標(biāo)值高低標(biāo)志著企業(yè)管理水平和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的高低，根據(jù)要成為“國(guó)際重要汽車(chē)制造商，銷(xiāo)量排名世界前10”的戰(zhàn)略目標(biāo)，一汽集團(tuán)已經(jīng)把國(guó)際一流汽車(chē)公司指標(biāo)值作為追趕目標(biāo)。下一步，將組織流程責(zé)任部門(mén)制定分階段實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。
建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)是《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》提出的一項(xiàng)重要任務(wù)，是提高重大風(fēng)險(xiǎn)管控水平和能力的重要手段。一汽集團(tuán)十分重視風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，經(jīng)過(guò)四年的探索和實(shí)踐，在重大風(fēng)險(xiǎn)管控方面取得一定成效。
（一）重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息化
2009年一汽集團(tuán)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)了“風(fēng)險(xiǎn)管理”模塊。該模塊共由業(yè)務(wù)流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析歸集、風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)展示等6個(gè)子模塊構(gòu)成，使用范圍覆蓋一汽集團(tuán)所有職能部門(mén)以及自主品牌的分、子公司；一汽集團(tuán)每年的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作都可在系統(tǒng)上進(jìn)行，并自動(dòng)生成集團(tuán)級(jí)和分、子公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。
（二）重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施管理信息化
一汽集團(tuán)建設(shè)了“工作計(jì)劃”系統(tǒng)，集團(tuán)歷年重點(diǎn)工作計(jì)劃都可在系統(tǒng)中完成編制、審批和檢查，并具備完工日期提前提示功能和完成狀態(tài)顯示功能。為加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施落實(shí)力度，2011年一汽集團(tuán)首次將集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施納入“工作計(jì)劃”模塊。
一汽集團(tuán)每年從10月份起策劃下一年度工作，重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施和集團(tuán)其他重要工作任務(wù)都要按規(guī)定編制形成周節(jié)點(diǎn)計(jì)劃。內(nèi)容包括：工作任務(wù)及子項(xiàng)、開(kāi)始和完成時(shí)間、交付成果及完工標(biāo)準(zhǔn)、分管高級(jí)經(jīng)理、工作具體負(fù)責(zé)人等。到當(dāng)年12月底計(jì)劃編制完畢，下一年度1月1日上網(wǎng)運(yùn)行。計(jì)劃執(zhí)行中，由專(zhuān)門(mén)的評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行網(wǎng)上檢查或現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容為，工作是否按期完成、是否達(dá)到完工標(biāo)準(zhǔn)，給出完工狀態(tài)（紅、綠燈）。
在此基礎(chǔ)上，為了實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)管理狀態(tài)的在線監(jiān)控和管理，一汽集團(tuán)對(duì)已有的“企業(yè)運(yùn)營(yíng)駕駛艙”進(jìn)行整合開(kāi)發(fā)，增加了風(fēng)險(xiǎn)管理功能。在駕駛艙系統(tǒng)“體系建設(shè)”模塊，每一項(xiàng)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)及解決措施都有集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子成員分工負(fù)責(zé)，每一位班子成員至少負(fù)責(zé)一項(xiàng)或一項(xiàng)以上重大風(fēng)險(xiǎn)。重大風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)用紅、綠、灰色燈表示。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施未完成亮紅色燈，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施按規(guī)定完成亮綠色燈，風(fēng)險(xiǎn)解決措施正在實(shí)施過(guò)程亮灰色燈，首次實(shí)現(xiàn)了中高層管理者對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施完成情況的在線動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
每年10月至12月，一汽集團(tuán)開(kāi)始組織評(píng)估下一年度重大風(fēng)險(xiǎn)，并制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案。風(fēng)險(xiǎn)解決方案主要包括風(fēng)險(xiǎn)描述、原因分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)解決措施。
風(fēng)險(xiǎn)解決方案中的風(fēng)險(xiǎn)描述、原因分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等均錄入“駕駛艙”系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)解決措施則進(jìn)入“工作計(jì)劃”系統(tǒng)。由于“工作計(jì)劃”系統(tǒng)與駕駛艙已實(shí)現(xiàn)對(duì)接，風(fēng)險(xiǎn)解決措施隨后全盤(pán)導(dǎo)入“駕駛艙”系統(tǒng)。
下一年度的1月1日起“工作計(jì)劃”系統(tǒng)和“駕駛艙”系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。在“工作計(jì)劃”系統(tǒng)，如果某一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)措施未按期完成，系統(tǒng)自動(dòng)亮起紅燈，與其同步，“駕駛艙”系統(tǒng)中的該項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)主管科室界面、主管職能部門(mén)界面、主管副總經(jīng)理界面、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)界面均亮起紅燈，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理及分管副總經(jīng)理隨時(shí)都可以進(jìn)入駕駛艙關(guān)注和監(jiān)控重大風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)處于紅燈狀態(tài)，能夠在系統(tǒng)中逐級(jí)找到該風(fēng)險(xiǎn)措施的部門(mén)負(fù)責(zé)人、科室負(fù)責(zé)人和崗位責(zé)任者，逐級(jí)過(guò)問(wèn)風(fēng)險(xiǎn)措施未完成的原因，實(shí)現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)的垂直監(jiān)控。截至目前，一汽集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)控制有效率達(dá)到集團(tuán)內(nèi)部績(jī)效控制指標(biāo)以上。
建立重大風(fēng)險(xiǎn)管控考核評(píng)價(jià)機(jī)制
做好任何工作都離不開(kāi)檢查和考核，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理也不例外。為了保證重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施落到實(shí)處，一汽集團(tuán)從三個(gè)方面加強(qiáng)檢查和評(píng)價(jià)考核工作。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)。
一汽集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)每年年末對(duì)全年風(fēng)險(xiǎn)管理工作形成報(bào)告，并向主管副總經(jīng)理匯報(bào)；每年1～3月編寫(xiě)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，對(duì)上年度重大風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行總結(jié)，提出本年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)解決方案建議，4月向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)并獲得批準(zhǔn)和指示。對(duì)由分、子公司承擔(dān)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決措施，其完成情況則由一汽集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)行控制評(píng)價(jià)小組進(jìn)行定期檢查和評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)分、子公司的董事長(zhǎng)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)定期檢查和監(jiān)督。
摘要：銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是結(jié)合公司年度銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)，進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及監(jiān)督管理，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，確保銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。本文對(duì)如何加強(qiáng)銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進(jìn)行初步探索，提出了加強(qiáng)和改進(jìn)建議。
關(guān)鍵詞 ：銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估；監(jiān)督；管理
全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是要求國(guó)有企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益?，F(xiàn)就克拉瑪依石化公司銷(xiāo)售總公司如何加強(qiáng)銷(xiāo)售過(guò)程經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進(jìn)行探索與總結(jié)。
1 銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)新興學(xué)科，大家的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較淡薄，對(duì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意義認(rèn)識(shí)不足。
1.2 大家對(duì)QHSE 體系中的風(fēng)險(xiǎn)管理，諸如安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范、管理等過(guò)程、目的比較熟悉，認(rèn)知度較高，但對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義、途徑認(rèn)知度有待提高。
1.3 從實(shí)踐上看，盡管銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作已開(kāi)展起來(lái)，但與其他各項(xiàng)管理工作還未能達(dá)到全面系統(tǒng)和有機(jī)結(jié)合，銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)防范作用還未真正發(fā)揮。
2 銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理途徑堯方法
2.1 明確年度銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的目標(biāo)就是確保銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此首先要根據(jù)國(guó)、內(nèi)外環(huán)境因素、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、中石油整體發(fā)展戰(zhàn)略等確定公司的生產(chǎn)、銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，明確公司年度銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
2.2 確定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架》，結(jié)合歷年銷(xiāo)售工作運(yùn)行情況，分析影響風(fēng)險(xiǎn)的因素，確定《風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》、《風(fēng)險(xiǎn)影響程度等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》。
2.3 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。依據(jù)工作實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)每一種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)成因、發(fā)生的可能性、影響程度進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能影響，對(duì)年度銷(xiāo)售目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度進(jìn)行評(píng)估，形成《風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)》，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供依據(jù)、參考。
2.4 評(píng)估產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)估，產(chǎn)生得分較高的前十大或前三大風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際工作中尤其予以重視，要嚴(yán)密關(guān)注，加大管控力度。
3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防范途徑堯方法
3.1 重大風(fēng)險(xiǎn)防控措施制定。重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出來(lái)之后，制定相應(yīng)的防范對(duì)策是主要任務(wù)。要分析風(fēng)險(xiǎn)成因，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)每一種可能存在的銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施。
3.2 月度工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)。為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開(kāi)展，在實(shí)際銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)工作中，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，嚴(yán)密關(guān)注一般風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制重大風(fēng)險(xiǎn)，按月進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析、評(píng)價(jià)、預(yù)警，形成《* 月工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)》、《* 月風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)執(zhí)行進(jìn)度》，通過(guò)分析、檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題，不斷改進(jìn)、提高銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保各項(xiàng)銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
3.3 建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。每季度收集風(fēng)險(xiǎn)事件，包括已發(fā)生在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理過(guò)程中，因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致在財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、合規(guī)、安全、環(huán)境、營(yíng)運(yùn)中一個(gè)或多個(gè)方面產(chǎn)生損失的事件和具有的潛在的事故隱患或險(xiǎn)情，發(fā)生或發(fā)現(xiàn)后得到了及時(shí)、有效處理的未遂事件，建立起《風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)》,以警示大家不再發(fā)生類(lèi)似事件。3.4 年度總結(jié)并制定下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。及時(shí)進(jìn)行年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作總結(jié)，并初步制定下一年度風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃。建議主要從以下方面進(jìn)行總結(jié)并制定相應(yīng)計(jì)劃：嚴(yán)格防控國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)，有效避免國(guó)家相關(guān)政策的變化給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的不確定性；緊盯市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確抓住市場(chǎng)機(jī)遇，有效推進(jìn)銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)工作；關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)調(diào)整生產(chǎn)銷(xiāo)售方案，不斷開(kāi)拓市場(chǎng)新需求；嚴(yán)格防控銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)，合理利用有限的運(yùn)輸資源實(shí)現(xiàn)出廠銷(xiāo)售，確保生產(chǎn)后路暢通；價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)密切跟蹤分析市場(chǎng)行情變化，積極做好價(jià)格研究與推價(jià)工作。
3.5 2015 年上半年風(fēng)險(xiǎn)管控成效。在實(shí)際工作中，銷(xiāo)售總公司密切關(guān)注、嚴(yán)格控制可能影響銷(xiāo)售業(yè)績(jī)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，堅(jiān)持做好月度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)工作，收集匯總各科室、單位當(dāng)月銷(xiāo)售各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)原因分析、評(píng)估可能產(chǎn)生的影響、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施等，注意跟蹤風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作進(jìn)展情況，并于次月總結(jié)、公布風(fēng)險(xiǎn)防控管理進(jìn)度，切實(shí)做好計(jì)劃管理、產(chǎn)銷(xiāo)協(xié)調(diào)和裝車(chē)、運(yùn)輸組織等銷(xiāo)售各環(huán)節(jié)工作，有效地保障了產(chǎn)銷(xiāo)平衡和生產(chǎn)后路暢通，確保了各項(xiàng)銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，2015 年上半年完成銷(xiāo)售計(jì)劃的102.97%，未發(fā)生大的風(fēng)險(xiǎn)損失事件。
4 進(jìn)一步加強(qiáng)銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
4.1 鑒于全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)新興學(xué)科，注重全員參與，因此，要適時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，促使員工及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控水平。
4.2 建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)監(jiān)督檢查、及時(shí)改進(jìn)完善，并形成風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，確保企業(yè)整體管理水平的不斷提升，使企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作步入暢通的閉環(huán)管理模式。
4.3 銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督管理工作應(yīng)與日常銷(xiāo)售管理工作密切結(jié)合。將銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入月、年重點(diǎn)工作計(jì)劃及月、年工作總結(jié)中，在具體的銷(xiāo)售工作及環(huán)節(jié)中，有針對(duì)性地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與銷(xiāo)售業(yè)績(jī)目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，確保企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
4.4 應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)。及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、月度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、月度銷(xiāo)售業(yè)績(jī)進(jìn)展情況在一定的范圍內(nèi)公開(kāi)，比如傳送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員的信箱中，或上傳于公司網(wǎng)頁(yè)上，盡可能多地為領(lǐng)導(dǎo)及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員提供相關(guān)決策信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售指揮提供有效依據(jù)。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作是公司加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作，它的有效實(shí)施，使影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，使管理更加精細(xì)化和科學(xué)化。要進(jìn)一步提高員工風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、規(guī)范操作意識(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作，切實(shí)將內(nèi)控管理制度落實(shí)到位，及時(shí)堵塞管理漏洞，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)有效監(jiān)控，努力規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1《] 管理學(xué)家》，2013年第10期.
20XX年，我將嚴(yán)格按照公司發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)要求，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化工作措施，履行崗位職責(zé)，完善自我，提升自我，實(shí)事求是地參與公司建設(shè)，充分發(fā)揮和挖掘公司的資源優(yōu)勢(shì)和潛力，增強(qiáng)公司凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)公司健康、持續(xù)、快速發(fā)展。
一、工作目標(biāo)
以“各項(xiàng)制度基本完善，業(yè)務(wù)發(fā)展初具規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益有所提高，服務(wù)水平客戶(hù)認(rèn)可”為目標(biāo)。認(rèn)真履職盡責(zé)，正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前公司存在問(wèn)題和發(fā)展前景，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)力爭(zhēng)把公司打造成一支“堅(jiān)韌創(chuàng)新型，專(zhuān)業(yè)快捷型，凝聚和諧型，穩(wěn)健誠(chéng)信型”的融資擔(dān)保行業(yè)一流團(tuán)隊(duì)?？茖W(xué)有效地掌握和運(yùn)用各項(xiàng)規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范行為，加強(qiáng)業(yè)務(wù)服務(wù)推廣，使融資擔(dān)保客戶(hù)群體進(jìn)一步擴(kuò)大，中間業(yè)務(wù)（金融咨詢(xún)、投資咨詢(xún)）客戶(hù)群體有所突破，進(jìn)一步鞏固服務(wù)對(duì)象的忠誠(chéng)度。
二、工作措施
在具體工作上，我將以推進(jìn)公司發(fā)展為準(zhǔn)則，以自我提升，團(tuán)隊(duì)提升、業(yè)務(wù)提升為抓手，認(rèn)真做到勤學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力。勤動(dòng)手，堅(jiān)守工作職責(zé)。勤思考，理論聯(lián)系實(shí)際。勤動(dòng)腦，提升
專(zhuān)業(yè)獨(dú)立性。主要做好以下工作。
一是建強(qiáng)優(yōu)質(zhì)高效團(tuán)隊(duì)。建立健全完整、科學(xué)、有效的組織體系和知識(shí)互補(bǔ)型的專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì)。進(jìn)一步招賢納士，引進(jìn)人才，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)現(xiàn)管理、經(jīng)濟(jì)、信貸、風(fēng)控、會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等專(zhuān)業(yè)人才合理配備。
二是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念和方法，全面提升自身和員工素質(zhì)。積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，樹(shù)立創(chuàng)品牌意識(shí)，擴(kuò)大公司在本行業(yè)、本地區(qū)、乃至全國(guó)的知名度和影響力，搶占和擴(kuò)充融資擔(dān)保行業(yè)的市場(chǎng)占有份額。
三是擴(kuò)大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度。制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施。在開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，招商客戶(hù)的工作中要奮力拓展，勇于創(chuàng)新，制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施，加大落實(shí)公司整體戰(zhàn)略部署力度。
四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)。建立被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況初步判斷、被擔(dān)保企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)授保額度評(píng)估系統(tǒng)。確保公司業(yè)務(wù)安全運(yùn)營(yíng)。
擔(dān)保公司個(gè)人工作計(jì)劃二
20XX年是xx擔(dān)保公司貫徹集團(tuán)全面轉(zhuǎn)型變革的關(guān)鍵一年，作為xx資本重要業(yè)務(wù)板塊，無(wú)論外部形勢(shì)還是內(nèi)部要求都給xx擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了更高的挑戰(zhàn)和目標(biāo)。20XX年我們要緊緊圍繞集團(tuán)公司20XX年經(jīng)營(yíng)工作思路，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，推動(dòng)公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
一、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作簡(jiǎn)要回顧
20XX年面臨國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)波動(dòng)下行，授信客戶(hù)各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)呈多發(fā)態(tài)勢(shì)，銀行及擔(dān)保公司貸款安全受到前所未有的沖擊。面對(duì)復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，xx擔(dān)保公司通過(guò)多種舉措不斷防控和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。一是制定了擔(dān)保授信政策指引，并動(dòng)態(tài)地為業(yè)務(wù)定位、布局、創(chuàng)新提供方向指引及指導(dǎo)；二是進(jìn)一步優(yōu)化了風(fēng)險(xiǎn)管理部整體架構(gòu)，突出了技術(shù)支撐和管理服務(wù)的工作職能；三是開(kāi)展了兩輪項(xiàng)目巡查工作，對(duì)所有項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)摸排，并制定了“一戶(hù)一策”項(xiàng)目管控方案；四是優(yōu)化了多項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控流程，重新修訂了擔(dān)保業(yè)務(wù)合同，制定了在業(yè)務(wù)中引入強(qiáng)制執(zhí)行制度的方案，在項(xiàng)目評(píng)審會(huì)中建立了法務(wù)人員獨(dú)立發(fā)表審查意見(jiàn)的制度，法務(wù)工作領(lǐng)域不斷拓寬，對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的支撐服務(wù)作用進(jìn)一步凸現(xiàn)等。通過(guò)以上方面的工作，推進(jìn)了xx擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)進(jìn)提質(zhì)。
二、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路
20XX年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，導(dǎo)致20XX年經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
20XX年，武漢市圍繞著做好新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公共服務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管和社會(huì)管理工作，在城建攻堅(jiān)計(jì)劃、“三舊”改造計(jì)劃、生態(tài)文明建設(shè)計(jì)劃、城市綜合管理計(jì)劃的引導(dǎo)下，在物流建設(shè)、金融中心建設(shè)、交通建設(shè)、生態(tài)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)為主的項(xiàng)目工程中取得了一定的進(jìn)展，其后續(xù)投資的力度將為武漢市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力，為公司在20XX年更好地服務(wù)于武漢客戶(hù)提供了契機(jī)。從公司層面看，集團(tuán)公司變革轉(zhuǎn)型調(diào)整，進(jìn)一步的資本實(shí)力增強(qiáng)都將使xx擔(dān)保公司的組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營(yíng)能力方面更加強(qiáng)健。
基于以上分析，20XX年我們將面對(duì)以下機(jī)遇和挑戰(zhàn)：一是20XX年外部經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)缺乏動(dòng)力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會(huì)對(duì)公司客戶(hù)產(chǎn)生一定的影響；二是貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門(mén)檻提高、融資成本增加等問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險(xiǎn)在近期內(nèi)難以緩解；三是隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；四是銀行于20XX年進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動(dòng)作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強(qiáng)壓下生存下來(lái)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、盈利能力，擔(dān)保公司也將面臨更多更優(yōu)的選擇。
因此，傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場(chǎng)中，實(shí)體經(jīng)濟(jì)與信貸市場(chǎng)面臨著更復(fù)雜的局面，我們只有提升全面風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力，方能穩(wěn)步發(fā)展。
20XX年，xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路是：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)行情的變化，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律，做到因勢(shì)而謀、應(yīng)勢(shì)而動(dòng)、順勢(shì)而為，進(jìn)一步“優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精細(xì)管理、堅(jiān)持全方位、全過(guò)程全面主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理”，為公司經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型下的業(yè)務(wù)發(fā)展提供差異化、前瞻性和保障。
優(yōu)化結(jié)構(gòu)，就是要優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升非融業(yè)務(wù)及低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比，實(shí)施差異化管理；優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”，進(jìn)退有序；優(yōu)化客戶(hù)結(jié)構(gòu)，不斷降低單戶(hù)擔(dān)保額，降低集團(tuán)性質(zhì)的擔(dān)保余額，擴(kuò)大客戶(hù)基數(shù)；優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升評(píng)審會(huì)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)。
精細(xì)管理，就是要加強(qiáng)保前、保中、保后的履職管理，不僅要形式上合規(guī)，更要重實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的防控，要將精細(xì)管理浸潤(rùn)到公司的經(jīng)營(yíng)理念之中，貫徹于經(jīng)營(yíng)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)到每位員工。
三、主要工作舉措
（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理
在20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，xx擔(dān)保公司要持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管
理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)信息處理與報(bào)告機(jī)制、進(jìn)行后評(píng)價(jià)等多方面入手，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理。重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作：
1、全面梳理流程。20XX年xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)將獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保板塊的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不再與集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理交叉，因此要全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配臵狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一控制點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
2、建立內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)的管控要求，樹(shù)立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、臺(tái)分工制約機(jī)制，明確各部門(mén)內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實(shí)工作，形成層層落實(shí)的工作氛圍。
3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束。進(jìn)一步完善保后管戶(hù)主責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問(wèn)題，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理水平。
4、提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對(duì)各部門(mén)的協(xié)同作用，努力將各項(xiàng)制度改進(jìn)的要求通過(guò)流程系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，提升專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化管理水平。
（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理
1、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在20XX年業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，應(yīng)提高非融業(yè)務(wù)占比，將非融業(yè)務(wù)規(guī)模占比由目前的19%提升至 %，力爭(zhēng)業(yè)務(wù)規(guī)模突破億元。同時(shí)，要根據(jù)各類(lèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，實(shí)施專(zhuān)業(yè)化和差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)非融業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)差異化的流程制度，提高運(yùn)營(yíng)效率和管控措施。
日期：2018年10月17日
地點(diǎn)：二樓視頻會(huì)議室
出席人：xx行長(zhǎng)、xx副行長(zhǎng)、xx、xx、、
列席人：紀(jì)檢組長(zhǎng)xx、xx
主持人：xx行長(zhǎng)
記錄人：xx
一、 授信與風(fēng)險(xiǎn)管理部匯報(bào)本條線全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作
（一）授信與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人xx匯報(bào)2018年三季度授信與風(fēng)險(xiǎn)條線風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
xx行長(zhǎng)對(duì)營(yíng)業(yè)部二季度全面風(fēng)險(xiǎn)會(huì)議要求整改未落實(shí)的事項(xiàng)進(jìn)行了詢(xún)問(wèn)。
（二）授信與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人xx匯報(bào)2018年三季度貸后管理工作報(bào)告
二、綜合管理部匯報(bào)本條線全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作
（一）綜合管理部負(fù)責(zé)人xx對(duì)人力資源條線操作風(fēng)險(xiǎn)情況、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)情況、行政印章條線操作風(fēng)險(xiǎn)情況、信息科技條線操作風(fēng)險(xiǎn)情況、安全保衛(wèi)條線操作風(fēng)險(xiǎn)情況做了評(píng)估報(bào)告
（二）xx行長(zhǎng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)情況中仍有個(gè)別客戶(hù)反饋從我行購(gòu)買(mǎi)貴金屬產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題的解決情況進(jìn)行了詢(xún)問(wèn)
三、財(cái)務(wù)與營(yíng)運(yùn)管理部匯報(bào)本條線全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作
（一）財(cái)務(wù)與營(yíng)運(yùn)管理部負(fù)責(zé)人xx匯報(bào)本條線評(píng)估報(bào)告
（二）xx行長(zhǎng)對(duì)受理詢(xún)證函業(yè)務(wù)不規(guī)范做了詢(xún)問(wèn)，并要求整改
四、公司部負(fù)責(zé)人xx對(duì)本條線風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行匯報(bào)
五、個(gè)金部匯報(bào)本條線全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作
（一）個(gè)金部負(fù)責(zé)人xx匯報(bào)2018年三季度個(gè)金部條線風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
（二）xx行長(zhǎng)對(duì)機(jī)具的管理進(jìn)行了詢(xún)問(wèn)
六、營(yíng)業(yè)部xx對(duì)本條線風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行匯報(bào)
七、分管行領(lǐng)導(dǎo)xx、xx分別講話
（一）xx副行長(zhǎng)講話
1、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)需進(jìn)一步加強(qiáng)
（1）貸后管理不到位，要對(duì)政策文化、評(píng)級(jí)變化掌握透徹
（2）個(gè)貸資料審核還存在問(wèn)題
2、業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力仍需進(jìn)一步提升
（1）大堂的卡掛失等
（2）小微企業(yè)專(zhuān)題會(huì)
3、加強(qiáng)工作的執(zhí)行力度
（1）培訓(xùn)（2）外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的材料報(bào)送
4、希望交行員工能踐行交行精神、踐行責(zé)任和擔(dān)當(dāng)，確保我們交行的業(yè)務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)可控、持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，落實(shí)好各部門(mén)工作計(jì)劃。
（二）xx副行長(zhǎng)講話
1、大部分操作風(fēng)險(xiǎn)的原因
（1）意識(shí)不強(qiáng)（2）制度不懂（3）業(yè)務(wù)不熟
2、建議
（1）強(qiáng)化培訓(xùn)（2）強(qiáng)化落實(shí)（3）強(qiáng)化考核
八、xx行長(zhǎng)講話
（一）對(duì)各個(gè)部門(mén)的工作給予肯定并提出表?yè)P(yáng)
（二）要求
1、系統(tǒng)內(nèi)外的檢查
2、標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)作和自選動(dòng)作相結(jié)合
3、檢查和員工素質(zhì)提高相結(jié)合
4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和決策
5、按周檢查、按月檢查、注重日常檢查
6、營(yíng)運(yùn)部和營(yíng)業(yè)部加強(qiáng)對(duì)消保的管理
7、綜管部加強(qiáng)對(duì)7萬(wàn)元盜刷的輿情管理，與營(yíng)運(yùn)部做配合
8、風(fēng)控部按季核查存放中國(guó)銀行的存放資金
九、湘西紀(jì)檢組部署和安排工作
（一）湘西紀(jì)檢組xx對(duì)公司部的匯報(bào)中有黨風(fēng)廉政和案防教育提出了表?yè)P(yáng)
企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，從當(dāng)前實(shí)際情況看，主要存在印章管理風(fēng)險(xiǎn)、大額現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。印章在我國(guó)企業(yè)中廣泛應(yīng)用，印章不僅僅是權(quán)力與身份的象征，更是企業(yè)對(duì)外進(jìn)行社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的誠(chéng)信憑證與法律依據(jù)，如果印章管理不善，都有可能在一紙文件上給企業(yè)帶來(lái)或大或小、或明或暗的風(fēng)險(xiǎn)。大額現(xiàn)金支付一方面增加了企業(yè)成本和工作量，另一方面在當(dāng)前復(fù)雜的社會(huì)形勢(shì)下，也使企業(yè)承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。壞賬實(shí)質(zhì)是應(yīng)收款問(wèn)題，應(yīng)收款過(guò)多，不僅占用企業(yè)資金，影響企業(yè)資金流轉(zhuǎn)，而且時(shí)間一長(zhǎng)，容易形成壞賬，給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失?，F(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入在時(shí)間上不一致所形成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)問(wèn)題，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入困境、收益下降，也可能給企業(yè)帶來(lái)信用危機(jī)，使企業(yè)的形象和聲譽(yù)遭受?chē)?yán)重?fù)p失，最終陷入財(cái)務(wù)困境，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。
二、推進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成財(cái)務(wù)困境，嚴(yán)重影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作，我們必須按照企業(yè)內(nèi)部控制制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)管理法則的要求，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，減少資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、降低運(yùn)營(yíng)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
1、加強(qiáng)印章管理風(fēng)險(xiǎn)管理
在印章管理上，要做到專(zhuān)人保管，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，不得帶出企業(yè)；確需帶出企業(yè)辦事，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由印章保管人隨同前往，按領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)使用印章。企業(yè)內(nèi)部嚴(yán)格實(shí)行“先授權(quán)、再蓋章、后審核”的授權(quán)用印模式，防止出現(xiàn)“多蓋濫用，偷蓋盜用”印章的現(xiàn)象。
2、加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)管理
大額現(xiàn)金支付存在較大風(fēng)險(xiǎn)，要盡量少采用大額現(xiàn)金支付，必須采用大額現(xiàn)金支付，嚴(yán)格按照大額現(xiàn)金支付制度執(zhí)行，嚴(yán)格審查大額現(xiàn)金支付用途，驗(yàn)明大額現(xiàn)金領(lǐng)用人的身份，確實(shí)無(wú)誤方可支付大額現(xiàn)金，防范出現(xiàn)大額現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)壞賬風(fēng)險(xiǎn)管理
在壞賬風(fēng)險(xiǎn)上，要重視對(duì)應(yīng)收款的管理，定期進(jìn)行清理，制定應(yīng)收款收回計(jì)劃，采取堅(jiān)決措施，把應(yīng)收款及時(shí)收回，防止出現(xiàn)壞賬，給企業(yè)造成損失。同時(shí)，加強(qiáng)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理，防止賒帳過(guò)多，對(duì)賒帳要確定一定比例，超出比例要堅(jiān)決停止賒帳銷(xiāo)售，以防應(yīng)收款過(guò)多，產(chǎn)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理
在現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)上，要采取切實(shí)有效的預(yù)警方法，防范在營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和連帶風(fēng)險(xiǎn)上發(fā)生現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)現(xiàn)金流出現(xiàn)異常情況，要及時(shí)分析原因，采取措施，加以糾正，把現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)。
5、加強(qiáng)資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)考核
根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求，企業(yè)體檢主要包括以下內(nèi)容：
第一，報(bào)告企業(yè)當(dāng)前面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)體檢報(bào)告既要反映純粹風(fēng)險(xiǎn)，也要反映機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。所謂機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，指既可能會(huì)帶來(lái)?yè)p失，也可能會(huì)帶來(lái)收益的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)而言，機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)可能就是企業(yè)新的贏利點(diǎn)，把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的能力可能就是企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
第二，報(bào)告企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程執(zhí)行情況。
企業(yè)不僅要“做”出體檢報(bào)告，還要報(bào)告是如何執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的。第一步，收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。第二步，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第三步，確定重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。第四步，制定重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案。第五步，重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與改進(jìn)。
第三，報(bào)告企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求，企業(yè)要說(shuō)明董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)本企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出的要求；企業(yè)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的工作思路、工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)或全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體規(guī)劃及相關(guān)工作計(jì)劃情況。另外，企業(yè)還要說(shuō)明本企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)以及風(fēng)險(xiǎn)管理考核等方面的有關(guān)情況等。
企業(yè)編報(bào)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可能會(huì)有以下幾種方式：
一是按照《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，扎實(shí)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是工作的歸納和結(jié)果。
二是組織有關(guān)部門(mén)人員，按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有關(guān)要求，進(jìn)行工作梳理。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是梳理的歸納和結(jié)果。
同時(shí)，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理還是寶鋼自身發(fā)展的需要。在寶鋼的發(fā)展過(guò)程中，隨著規(guī)模的擴(kuò)大、地域的延伸、子公司數(shù)量的增加，公司要實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效掌控，必須推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。
所以，為了提高公司管理水平，增強(qiáng)公司在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，確保新一輪國(guó)際化戰(zhàn)略發(fā)展的順利推進(jìn)，在規(guī)模、地域、產(chǎn)業(yè)擴(kuò)展的同時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保持和發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，寶鋼必須加快推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。
正如《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（下文簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）第四十三條指出的：企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層依法履行職責(zé)，形成高效運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機(jī)制。第四十五條還要求：董事會(huì)就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東負(fù)責(zé)。
完善的公司治理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的起點(diǎn)和保障，而董事會(huì)建設(shè)則是公司治理的核心。董事會(huì)能否充分發(fā)揮作用，將在很大程度上決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的效果。作為首批董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)之一，寶鋼董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)過(guò)程中發(fā)揮著非常重要的作用。
董事會(huì)建設(shè)
2005年，寶鋼根據(jù)國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)工作的通知》要求，依照《公司法》進(jìn)行組織形式的規(guī)范，正式啟動(dòng)了寶鋼的董事會(huì)試點(diǎn)工作。
寶鋼在完善董事會(huì)試點(diǎn)的過(guò)程中優(yōu)化董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，建立外部董事制度。5位外部董事全部到位，是中央企業(yè)中第一家外部董事全部到位且超過(guò)半數(shù)的董事會(huì)。寶鋼從“發(fā)揮董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的作用”、“建立適度授權(quán)、分層決策、有效監(jiān)控的董事會(huì)授權(quán)機(jī)制”、“建立規(guī)范的董事會(huì)會(huì)議制度和議決機(jī)制”等方面入手，完善董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制。正如《指引》第四十四條指出的：國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司外部董事、獨(dú)立董事的人數(shù)應(yīng)超過(guò)董事會(huì)全部成員的半數(shù)，以保證董事會(huì)能夠在重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。外部董事占多數(shù)的寶鋼集團(tuán)董事會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中發(fā)揮了舉足輕重的作用。
目前，寶鋼已初步形成出資人、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)層之間各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的治理機(jī)制。寶鋼的董事會(huì)設(shè)立了四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。其中，常務(wù)委員會(huì)（成員5名，外部董事3名），指導(dǎo)和監(jiān)督董事會(huì)決議的執(zhí)行，根據(jù)董事會(huì)的特別授權(quán)，對(duì)公司有關(guān)事項(xiàng)做出決策；提名委員會(huì)（成員5名，外部董事3名），研究公司經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序及方法，向董事會(huì)提出建議；薪酬與考核委員會(huì)（3名外部董事組成），擬訂公司總經(jīng)理的薪酬方案、考核與獎(jiǎng)懲建議，研究公司職工收入分配方案并提出建議；審計(jì)委員會(huì)（3名外部董事組成），監(jiān)督公司內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行，指導(dǎo)和監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作，向董事會(huì)提出建議。
董事會(huì)的推動(dòng)作用
一、在集團(tuán)總部層面的作用
2006年，寶鋼董事會(huì)確定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)，即圍繞寶鋼的戰(zhàn)略目標(biāo)，在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制成為寶鋼經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)組成部分。
2007年，董事會(huì)審議確定推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，構(gòu)建了業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)三道防線。第一道防線建設(shè)：總部各職能部門(mén)和各子公司；必須把風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和內(nèi)控程序融入到各部門(mén)和各子公司的工作與流程中，才能建立好防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。第二道防線建設(shè)：建立由集團(tuán)公司副總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)的“全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組”；在其領(lǐng)導(dǎo)下，由負(fù)責(zé)組織管理、制度管理、信息化管理、績(jī)效管理的系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)改善部作為風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合管理部門(mén)，協(xié)調(diào)和推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的日常工作。第三道防線建設(shè)：審計(jì)部門(mén)；通過(guò)獨(dú)立于其他部門(mén)的審計(jì)部，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況及工作效果進(jìn)行客觀、獨(dú)立的監(jiān)督評(píng)價(jià)。
2008年，董事會(huì)審議批準(zhǔn)了2008年度的寶鋼集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。該報(bào)告根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的結(jié)果，確定需要重點(diǎn)優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，明確責(zé)任單位和工作任務(wù)，編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。之后，管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告中的工作計(jì)劃完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對(duì)完成情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，報(bào)董事會(huì)審定。
二、在子公司層面的作用
借鑒集團(tuán)公司董事會(huì)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，完善子公司法人治理。2007年，在董事會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，寶鋼正式開(kāi)始在子公司層面推廣集團(tuán)公司董事會(huì)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，完善子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)設(shè)置模式，優(yōu)化子公司重大事項(xiàng)決策程序。
設(shè)備維修中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中心）面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)又主要是安全風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。
1.安全管理方面：2017年，中心堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理，動(dòng)態(tài)防控”的安全管理方針。完善安全管理制度體系：下達(dá)安全1號(hào)文件、落實(shí)包保責(zé)任5號(hào)文件、成立安委會(huì)6號(hào)文件、安全賬戶(hù)7號(hào)文件、強(qiáng)化安全管理21號(hào)文等文件，不斷夯實(shí)安全管理制度體系；以維修站質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化為重點(diǎn)，提升班組定置定點(diǎn)管理，突出精細(xì)化，安全文明生產(chǎn)再上臺(tái)階；嚴(yán)格落實(shí)隱患排查制度，強(qiáng)化每月三查，動(dòng)態(tài)巡查工作，共排查整改隱患629條；結(jié)合“黨員干部每周一課”活動(dòng)，深入開(kāi)展案例教學(xué)、視頻教學(xué)，建立定期培訓(xùn)與專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)常態(tài)機(jī)制，開(kāi)展安全形勢(shì)循環(huán)宣講13次，安全知識(shí)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、操作規(guī)程等系列培訓(xùn)91課時(shí)，持續(xù)提升班組自我管理能力；設(shè)置專(zhuān)職安全員2名，兼職安全員3名，全面落實(shí)安全作業(yè)動(dòng)態(tài)監(jiān)管、流動(dòng)監(jiān)控機(jī)制，下達(dá)中心領(lǐng)導(dǎo)及管理人員三違查處指標(biāo)，確保每天現(xiàn)場(chǎng)都有專(zhuān)人巡查；落實(shí)安全聯(lián)?；ケC(jī)制，簽訂《安全目標(biāo)責(zé)任書(shū)》、《聯(lián)?；ケＸ?zé)任書(shū)》；全面落實(shí)“夏季三防”及“冬季三防”各項(xiàng)措施，安全保障能力得到持續(xù)加強(qiáng)。
2.內(nèi)控管理方面：年度修訂完善21項(xiàng)內(nèi)控管理制度，涉及安全、考核、分配、結(jié)算、材料、計(jì)劃、質(zhì)量、設(shè)備、運(yùn)輸?shù)雀鱾€(gè)方面，進(jìn)一步提升管理的制度化、流程化；下功夫狠抓流程管理、票據(jù)管理，將業(yè)務(wù)落實(shí)到流程，將流程落實(shí)到人，所有業(yè)務(wù)有據(jù)可查、有票可依，用票生產(chǎn)、用票結(jié)算；開(kāi)展設(shè)備核查一次、清查一次，確保賬物相符，落實(shí)設(shè)備檔案管理，杜絕遺失；實(shí)現(xiàn)全員計(jì)件，每月逢5核查，制定完善定額370余件，推動(dòng)計(jì)件考核全員鋪開(kāi)；以成本核算為基礎(chǔ)，加大成本考核力度，做好定置管理，強(qiáng)化領(lǐng)用，降低材料消耗，尤其針對(duì)大型租賃設(shè)備的檢修，將材料消耗核算到單臺(tái)設(shè)備。
截至2017年12月底，中心未發(fā)生輕傷及以上安全事故，未發(fā)生財(cái)務(wù)、工資分配、計(jì)件考核、材料驗(yàn)收采購(gòu)等內(nèi)部控制失控風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)了中心健康穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。
（二）企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況。
2017年度，中心未發(fā)生重大管理風(fēng)險(xiǎn)。
（三）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系有關(guān)情況。
1.專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況
（1）資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)：中心加強(qiáng)防控資產(chǎn)缺件少件及丟失風(fēng)險(xiǎn)，年初安排資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)清查一次，確保了賬物相符，同時(shí)加強(qiáng)資產(chǎn)賬目的管理，針對(duì)新增資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)、外租資產(chǎn)等嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控表單化管理，確保在賬資產(chǎn)的清楚完整，年末組織資產(chǎn)核查一次，掌握資產(chǎn)使用狀態(tài)，確保資產(chǎn)保值增值。
同時(shí)，對(duì)于煤礦退租設(shè)備，必須執(zhí)行驗(yàn)收進(jìn)廠，對(duì)于缺件少件退租設(shè)備，嚴(yán)格執(zhí)行原價(jià)賠償，提升煤礦及中心對(duì)資產(chǎn)管理的水平。
（2）檢修質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：一是強(qiáng)監(jiān)管：落實(shí)檢修過(guò)程監(jiān)管，工程技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)管控檢修措施與標(biāo)準(zhǔn)；加大出廠驗(yàn)收關(guān)，凡出廠設(shè)備必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收，不驗(yàn)收不予計(jì)件結(jié)算，與工資掛鉤。二是強(qiáng)考核：落實(shí)檢修質(zhì)量班組終身負(fù)責(zé)制、檢修人員負(fù)責(zé)制，啟用質(zhì)量問(wèn)題倒查獎(jiǎng)懲機(jī)制，與考核掛鉤。三是強(qiáng)培訓(xùn)：培訓(xùn)《煤礦機(jī)電設(shè)備檢修規(guī)范》和《機(jī)電設(shè)備檢修技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》600余人次。通過(guò)以上措施，穩(wěn)步提升了中心檢修設(shè)備的質(zhì)量，保障了煤礦使用安全。
二、2018年風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作情況
（一）企業(yè)2018年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。
1.進(jìn)一步增強(qiáng)安全管理能力
一是推動(dòng)安全管理走向深入，通過(guò)加大考核，提升三違處罰力度，提高安全執(zhí)行力，做到令必行、禁必止，提升全員參與安全、監(jiān)督安全、管理安全的能力。加大風(fēng)險(xiǎn)源辨識(shí)力度，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)源辨識(shí)卡作用；進(jìn)一步完善和鞏固風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控體系建設(shè)，促使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控在中心落地生根。
二是提升班組自我管理能力，進(jìn)一步推動(dòng)安全走向一線，大力開(kāi)展案例教學(xué)、視頻教學(xué)活動(dòng)及相關(guān)技術(shù)技能培訓(xùn)；加大班組長(zhǎng)能力管理，賢者上庸者下，提升班組建設(shè)水平。
三是強(qiáng)化隱患排查整改，堅(jiān)持“逢3”自查制度，并擴(kuò)大隱患排查力度，管理人員全部參與隱患排查治理，全面梳理、全面覆蓋，從根本上消除不安全因素。
四是加強(qiáng)動(dòng)態(tài)巡查力度，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)干部帶班值班制度，作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)安全員、帶班人雙巡查機(jī)制，管好作業(yè)過(guò)程，將隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
2.進(jìn)一步提升檢修質(zhì)量
圍繞技能培訓(xùn)、過(guò)程管理及質(zhì)量考核做文章：
（1）把技能、技術(shù)培訓(xùn)（計(jì)劃安排40課時(shí)）作為提升檢修質(zhì)量的重要抓手，發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，將全員的工作能力提上來(lái)、工作標(biāo)準(zhǔn)提上來(lái)，解決質(zhì)量提升的技術(shù)瓶頸。
（2）落實(shí)過(guò)程管理，通過(guò)質(zhì)量全過(guò)程的管理，發(fā)揮提升質(zhì)量的每一環(huán)節(jié)的作用，如退租驗(yàn)收、檢修現(xiàn)場(chǎng)巡查、建立檢修檔案、交付聯(lián)合驗(yàn)收、實(shí)施質(zhì)量包機(jī)、質(zhì)量跟蹤倒查等機(jī)制。
（3）把質(zhì)量考核作為提升質(zhì)量的重要手段，出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，嚴(yán)格啟動(dòng)倒查追究機(jī)制，查清原因，落實(shí)到班組、包機(jī)人。
3.進(jìn)一步提升內(nèi)控的約束力量，按章程辦事、按規(guī)定辦事、按流程辦事，發(fā)揮各個(gè)崗位職責(zé)的監(jiān)督作用、把關(guān)作用，全力避免內(nèi)部管理失控風(fēng)險(xiǎn)。
4.加大對(duì)外租設(shè)備的管理，確定設(shè)備管理人員流動(dòng)巡查標(biāo)準(zhǔn)，深入井下，掌握租賃動(dòng)態(tài)，確保外租設(shè)備的完備完好。加大設(shè)備調(diào)撥力度，減少外購(gòu)設(shè)備，同時(shí)做好落后設(shè)備及報(bào)廢資產(chǎn)的淘汰處置。
5.加快推進(jìn)錨桿制作新業(yè)務(wù)的同時(shí)，重點(diǎn)防控新業(yè)務(wù)帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)，提前謀劃，加強(qiáng)新業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、安全培訓(xùn)，保障新業(yè)務(wù)安全開(kāi)展。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
中心按照全員參與，重點(diǎn)人員訪談，邀請(qǐng)外部專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)估等方式，對(duì)所有業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過(guò)分析評(píng)估，中心有四大風(fēng)險(xiǎn)因素：
一是資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)：
二是產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：
三是新業(yè)務(wù)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（虧損）：
四是新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)：
相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)成因分析及應(yīng)對(duì)措施見(jiàn)附件2-6.
（三）企業(yè)2018年度重大風(fēng)險(xiǎn)同2017年度相比的變動(dòng)情況及原因。
中心2018年重大風(fēng)險(xiǎn)與2017年變動(dòng)的主要原因是，一是2017年新開(kāi)展的菱形網(wǎng)編織業(yè)務(wù)，通過(guò)半年多來(lái)的運(yùn)行，顯現(xiàn)出價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)2018年的現(xiàn)有業(yè)務(wù)及新開(kāi)展業(yè)務(wù)提前指出了需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是2018年要新開(kāi)展錨桿制作業(yè)務(wù)，因?yàn)槭切聵I(yè)務(wù)，需要特別注意質(zhì)量方面、安全方面帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn)。
三、對(duì)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的建議
無(wú)。
附件2-1
2017年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況表
序號(hào)
工作計(jì)劃
實(shí)際完成情況
未完成原因及整改措施
1
安全體系
建立安全制度體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理體系、隱患排查整改體系、流動(dòng)監(jiān)管體系，完善操作規(guī)程、提升質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、人員排查與培訓(xùn)、安全警示教育及黨管安全工作體系等項(xiàng)工作，確保中心安全穩(wěn)定生產(chǎn)。
2
內(nèi)控制度體系建設(shè)
完善修訂內(nèi)控管理制度21項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程化、表單化管理
3
資產(chǎn)管理
對(duì)中心管理資產(chǎn)進(jìn)行賬物清查一次、核查一次，對(duì)所有資產(chǎn)建賬管理，確保資產(chǎn)保值增值，未發(fā)生資產(chǎn)遺失現(xiàn)象。
4
材料庫(kù)核查
對(duì)材料庫(kù)清查兩次，每月檢查一次，嚴(yán)格執(zhí)行出庫(kù)制度，中心、庫(kù)房分別建賬，確保材料賬物相符。
附件2-2
2017年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況表
序
號(hào)
年度報(bào)告評(píng)估的重大風(fēng)險(xiǎn)
采取的管理策略
和解決方案
監(jiān)督檢查和
及時(shí)改進(jìn)情況
是否發(fā)生
影響程度
1
無(wú)
附件2-3
2017年度重大風(fēng)險(xiǎn)事件情況表
序號(hào)
重大風(fēng)險(xiǎn)事件名稱(chēng)
事件簡(jiǎn)述
發(fā)生原因
造成的影響及損失
采取的控制措施
事件進(jìn)展
情況
后續(xù)方案和措施
預(yù)計(jì)解決
時(shí)間
1
無(wú)
附件2-6
企業(yè)2018年度重大風(fēng)險(xiǎn)情況表
序號(hào)
重大風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)
風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別
風(fēng)險(xiǎn)源
風(fēng)險(xiǎn)成因
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)影響
風(fēng)險(xiǎn)管理策略
風(fēng)險(xiǎn)解決方案
預(yù)警指標(biāo)
責(zé)任部門(mén)
時(shí)效
1
資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)
一般風(fēng)險(xiǎn)
資產(chǎn)丟失
監(jiān)管不到位
低
造成企業(yè)資產(chǎn)減值、損失風(fēng)險(xiǎn)
低
加強(qiáng)資產(chǎn)領(lǐng)用退租的流程及表單管理，加大對(duì)資產(chǎn)賬物卡的清查核對(duì)，頻率至少為一年二次，同時(shí)加強(qiáng)租賃資產(chǎn)的使用核查，跟蹤使用狀態(tài)，確保資產(chǎn)有賬在賬。
發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)件次
財(cái)務(wù)部及資產(chǎn)管理單位
年度
2
產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
一般風(fēng)險(xiǎn)
檢修質(zhì)量不合格
因技術(shù)能力不足及把關(guān)驗(yàn)收不嚴(yán)格造成檢修質(zhì)量不合格
一般
影響中心競(jìng)爭(zhēng)力及對(duì)使用單位帶來(lái)安全生產(chǎn)隱患。
一般
一是持續(xù)提升員工技術(shù)能力；二是加強(qiáng)出廠驗(yàn)收管理；三是建立質(zhì)量考核倒查追究機(jī)制。
發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件件次
中心
年度
3
新產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
一般風(fēng)險(xiǎn)
原材料價(jià)格上漲
原材料價(jià)格上漲造成加工件成本上升，售價(jià)與成本倒掛，造成業(yè)務(wù)虧損。
一般
影響中心業(yè)務(wù)收入，加大中心業(yè)務(wù)虧損。
一般
加強(qiáng)對(duì)原材料價(jià)格的追蹤，黨原材料價(jià)格漲落明顯時(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)核算，適時(shí)調(diào)整價(jià)格，防范虧損。
原材料漲價(jià)10%
中心
年度
4
新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)
一般風(fēng)險(xiǎn)
安全管理風(fēng)險(xiǎn)
新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，帶來(lái)新的安全風(fēng)險(xiǎn)源
一般
影響中心安全生產(chǎn)。
一般
加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，操作規(guī)程的管理，化解新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
隱患件數(shù)
中心
2018年一季度
注：1.風(fēng)險(xiǎn)管理策略指企業(yè)對(duì)每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及據(jù)此確定的相關(guān)管理策略等
