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篇1

銀行作為一國(guó)金融體系中最重要的組成部分之一，擔(dān)負(fù)著重大的社會(huì)責(zé)任。其能否穩(wěn)健運(yùn)行關(guān)系該國(guó)的經(jīng)濟(jì)、政治的穩(wěn)定，具有極其重要的社會(huì)意義。因此，銀行監(jiān)管受到了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的普遍重視。各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局紛紛根據(jù)本國(guó)銀行業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況對(duì)本國(guó)范圍內(nèi)的銀行實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管。這里當(dāng)然也包括該國(guó)境內(nèi)的外資銀行。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，金融市場(chǎng)的界限越見(jiàn)模糊，外資銀行大量存在于各國(guó)金融領(lǐng)域，它的高速發(fā)展給該國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全帶來(lái)了多方面的影響。各國(guó)不得不加強(qiáng)對(duì)它的監(jiān)管置于重要位置。但截至目前，理論界尚未形成完備的外資銀行監(jiān)管理論體系。各國(guó)的外資銀行監(jiān)管實(shí)踐仍依靠原有監(jiān)管理論體系的指導(dǎo)。對(duì)此，作者認(rèn)為，外資銀行本是銀行，對(duì)其監(jiān)管的區(qū)別主要來(lái)自各國(guó)實(shí)際情況的不同，而監(jiān)管理論對(duì)它是完全適用的，也是十分必要的。中國(guó)尚屬發(fā)展中國(guó)家，對(duì)發(fā)展迅速、影響日益擴(kuò)大的外資銀行實(shí)行審慎的監(jiān)管，能維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，保證國(guó)家金融安全，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、外資銀行在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀和特點(diǎn)

（一）外資銀行在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀

截至2007年10月，我國(guó)已有外資獨(dú)資銀行20家；中外合資銀行3家；另有72家外國(guó)銀行設(shè)立了130家分行，191家外國(guó)銀行設(shè)立了241家代表處。截至2007年底，我國(guó)共批準(zhǔn)匯豐、渣打、花旗等21家外資銀行將在華分行改制為法人銀行。（注：法人銀行在業(yè)務(wù)范圍、稅收等方面享有優(yōu)惠。外資銀行隨時(shí)可轉(zhuǎn)為法人銀行。）外資銀行在我國(guó)發(fā)展十分迅速，現(xiàn)已具有相當(dāng)規(guī)模。

（二）外資銀行的發(fā)展特點(diǎn)

1．外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。2006年12月11日，我國(guó)對(duì)外資銀行實(shí)行全面的國(guó)民待遇，外資銀行不再受到行業(yè)和地域限制。外資銀行發(fā)展進(jìn)入加速階段。依托成熟的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響力逐步加強(qiáng)。

2．外資銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力逐年提高。隨著外資銀行逐步熟悉我國(guó)市場(chǎng)規(guī)則，其經(jīng)營(yíng)狀況日趨穩(wěn)定，市場(chǎng)份額逐步恢復(fù)，盈利能力穩(wěn)步提高，資產(chǎn)總額持續(xù)增加，僅2002年至2004年就從3330.5億元增至5159.95億元，占我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)的1.8%。

3．參股中資銀行速度加快。在《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的指引下，外資參股中資銀行的速度不斷加快。外資銀行參股中資銀行，一是出于對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的思考；二是希望借中資銀行不受政策限制和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置完善之利，繞開各類限制，快速進(jìn)入零售市場(chǎng)。如花旗銀行和浦發(fā)行聯(lián)手推出的花旗參與管理和技術(shù)合作的雙幣種信用卡就是這方面的典型。

三、我國(guó)外資銀行監(jiān)管中的問(wèn)題

（一）監(jiān)管法規(guī)不健全

監(jiān)管的有效性依賴于監(jiān)管的法制化，而我國(guó)的金融立法嚴(yán)重滯后。引進(jìn)外資銀行已近20年，卻無(wú)一部約束外資銀行的專門法律。這使外資銀行有機(jī)會(huì)利用法律漏洞規(guī)避監(jiān)管，嚴(yán)重影響了對(duì)外資銀行的監(jiān)管效力。2006年頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》彌補(bǔ)了這些漏洞，但相關(guān)法規(guī)的健全工作遠(yuǎn)未完成。

（二）監(jiān)管方式單一

目前，我國(guó)外資銀行監(jiān)管還停留在傳統(tǒng)“經(jīng)驗(yàn)式”管理階段。主要實(shí)行報(bào)送稽核。監(jiān)管部門對(duì)各外資銀行報(bào)送的報(bào)表、材料進(jìn)行全面分析，以確認(rèn)其經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。而對(duì)于外資銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管上處于空白狀態(tài)。

（三）監(jiān)管資源嚴(yán)重不足

由于外資銀行的開放性比較強(qiáng)，對(duì)其的監(jiān)管需要高質(zhì)量的資源。目前，我國(guó)外資銀行的監(jiān)管在資源方面相對(duì)缺乏。包括監(jiān)管人員、信息系統(tǒng)等方面的不足。在監(jiān)管人員方面，表現(xiàn)為量不足、質(zhì)不高。尚未建立完善的認(rèn)證制度和后續(xù)教育系統(tǒng)。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，缺乏靈敏、準(zhǔn)確、高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)。在監(jiān)管信息流程上，表現(xiàn)為低效率性。金融監(jiān)管當(dāng)局與相關(guān)機(jī)構(gòu)缺乏信息交流。

（四）缺乏與外資銀行母國(guó)監(jiān)管者的合作

當(dāng)今世界金融體系間的跨國(guó)聯(lián)系不斷加大，僅在某一國(guó)范圍內(nèi)考察金融監(jiān)管問(wèn)題已不能滿足金融監(jiān)管的需要。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局要加強(qiáng)與各外資銀行母國(guó)監(jiān)管者的合作，以協(xié)調(diào)監(jiān)管措施，降低共同面臨風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局再這一方面尚處于十分被動(dòng)的境地。

四、對(duì)改進(jìn)我國(guó)外資銀行監(jiān)管的建議

（一）健全監(jiān)管法制

要加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管，我國(guó)就必須結(jié)合本國(guó)實(shí)際，參照國(guó)際公認(rèn)的準(zhǔn)則（如巴塞爾協(xié)議），借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管法律，制定適合我國(guó)國(guó)情的外資銀行法。從法制角度，規(guī)范外資銀行的行為，授予監(jiān)管機(jī)構(gòu)足夠的權(quán)利，為監(jiān)管工作提供基礎(chǔ)條件。

（二）多元化監(jiān)管方法和手段

當(dāng)前我國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管的手段單一，落后，主要是現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，而且兩者缺乏銜接。因此，必須使監(jiān)管手段多元化，由行政監(jiān)管手段向經(jīng)濟(jì)性、法律性監(jiān)管手段轉(zhuǎn)變，充分實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部審計(jì)、審慎監(jiān)管會(huì)議、三方會(huì)議等多樣化監(jiān)管手段。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

目前我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管多停留在合規(guī)性監(jiān)管層面，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。我國(guó)應(yīng)根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定嚴(yán)格、周密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，將外資銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管，保證全面、客觀、合理的實(shí)施監(jiān)管。

（四）建立監(jiān)管人才培養(yǎng)和認(rèn)證機(jī)制

加強(qiáng)我國(guó)外資銀行監(jiān)管要依賴大量專門人才，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主導(dǎo)建立完善的人才培養(yǎng)和認(rèn)證體系。可邀請(qǐng)高校等研究機(jī)構(gòu)參與其中，確保培養(yǎng)認(rèn)證機(jī)制的專業(yè)性。

（五）加強(qiáng)信息交流，與各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)強(qiáng)合作

為了應(yīng)對(duì)各國(guó)金融體系相互聯(lián)系不斷加強(qiáng)的現(xiàn)狀，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主動(dòng)同各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期、高效的信息交流和合作機(jī)制。以協(xié)調(diào)各國(guó)監(jiān)管手段，降低共同面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

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篇2

在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，全球的產(chǎn)品、服務(wù)、資本等通過(guò)國(guó)際化大生產(chǎn)、國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際投資跨國(guó)界流動(dòng)，各種資源的利用也超越了國(guó)界，在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，世界市場(chǎng)形成一個(gè)整體，國(guó)家與國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和交往更加緊密。資本的國(guó)際流動(dòng)是推進(jìn)經(jīng)濟(jì)全球化的最活躍因素，而資本流動(dòng)是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)和金融工具實(shí)現(xiàn)的，因此，也加速了金融全球化的歷史進(jìn)程。我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融呈現(xiàn)出明顯的國(guó)際化趨勢(shì)，已成為參與經(jīng)濟(jì)、金融全球化的重要力量。因此，充分認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)、金融全球化的影響，強(qiáng)化對(duì)有關(guān)問(wèn)題的研究，以應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，是擺在我們面前的重大課題。

（一）金融全球化加快了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳播，加大了監(jiān)管的難度，給金融監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

全球金融市場(chǎng)的一體化，加大了國(guó)家宏觀調(diào)控的難度，將促使我國(guó)貨幣政策的制定和實(shí)施更多地考慮國(guó)際市場(chǎng)因素?？鐕?guó)銀行的進(jìn)入，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著生存和發(fā)展的強(qiáng)大壓力。外資銀行將與中資銀行搶奪市場(chǎng)，爭(zhēng)攬客戶，一批優(yōu)質(zhì)客戶可能被流失，業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額將出現(xiàn)重新劃分；金融人才的流失也給我們提出了新的挑戰(zhàn)。

面對(duì)國(guó)際金融業(yè)全球化的發(fā)展趨勢(shì)，加入世貿(mào)組織后，我國(guó)將融入金融全球化的歷史進(jìn)程，不僅要防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還要防范外部帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)我國(guó)的監(jiān)管制度、監(jiān)管方式、監(jiān)管理念、監(jiān)管體制帶來(lái)嚴(yán)重的沖擊，加大了金融監(jiān)管的難度。如何確保我金融體系不受國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，金融監(jiān)管工作必須適應(yīng)入世后金融全球化的要求，提高參與金融全球化并獲益的能力，已成為我們面臨的重大課題，對(duì)金融監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)。

（二）國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)的發(fā)展變化、金融創(chuàng)新步伐的加快，對(duì)銀行監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

綜觀國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，一個(gè)共同的特點(diǎn)，就是應(yīng)對(duì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，迎接金融全球化的挑戰(zhàn)，國(guó)際銀行業(yè)如此，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)更應(yīng)增強(qiáng)緊迫感。面對(duì)銀行業(yè)的發(fā)展變化，金融監(jiān)管工作不能″削足適履″，而腳長(zhǎng)大了，就應(yīng)把鞋做得大一點(diǎn)。

（三）從金融監(jiān)管的主體看，國(guó)內(nèi)外金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新情況，對(duì)銀行監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

隨著經(jīng)濟(jì)、金融全球化進(jìn)程加快，國(guó)際金融市場(chǎng)新的發(fā)展趨勢(shì)，各國(guó)的金融監(jiān)管方式、監(jiān)管手段、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管模式、監(jiān)管體系發(fā)生了一系列重大變化。

二、對(duì)人民銀行監(jiān)管工作提出的新要求、新任務(wù)

2002年2月召開的全國(guó)金融工作會(huì)議對(duì)金融監(jiān)管工作提出了新的要求，指明了監(jiān)管工作努力的方向。對(duì)金融監(jiān)管的目標(biāo)概括為依法維護(hù)金融市場(chǎng)公開、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人、投資者和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。同時(shí)提出，加強(qiáng)監(jiān)管是金融工作的重中之重，要依法履行監(jiān)管職責(zé)，充實(shí)監(jiān)管力量，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，切實(shí)把工作重心從審批事務(wù)轉(zhuǎn)移到對(duì)金融企業(yè)和金融市場(chǎng)的監(jiān)管上來(lái)。

全國(guó)金融工作會(huì)議提出把監(jiān)管作為金融工作的重中之重，是從我國(guó)面臨的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)出發(fā)作出的重大決策，是應(yīng)對(duì)金融全球化、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的需要，是維護(hù)人民群眾根本利益的需要。在國(guó)際金融體系經(jīng)歷了幾次大的風(fēng)波之后，加強(qiáng)金融監(jiān)管成為世界各國(guó)共同面臨的課題，也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局的關(guān)鍵。監(jiān)管是金融工作重中之重的命題是在金融監(jiān)管實(shí)踐中總結(jié)出來(lái)的，是新時(shí)期對(duì)人民銀行監(jiān)管工作的新要求。

（一）按照國(guó)際統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則，調(diào)整和改進(jìn)人民銀行監(jiān)管工作

20世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)際組織在推動(dòng)金融監(jiān)管的國(guó)際化方面了各類指導(dǎo)監(jiān)管實(shí)踐的文件，引導(dǎo)各國(guó)采用統(tǒng)一的監(jiān)管理念和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用先進(jìn)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，國(guó)際組織出臺(tái)的這些文件為各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局廣泛認(rèn)可并接受，就成為金融監(jiān)管的國(guó)際慣例。如，《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及其附錄、《全球金融服務(wù)協(xié)議》、《巴塞爾協(xié)議》等。這些文件涉及金融監(jiān)管的方方面面，對(duì)各國(guó)金融監(jiān)管產(chǎn)生了重大影響。特別是《新資本協(xié)議》（征求意見(jiàn)稿），把資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大要素結(jié)合起來(lái)，體現(xiàn)了以指標(biāo)為核心的數(shù)量型監(jiān)管模式向以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的質(zhì)量監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變。

為提高人民銀行監(jiān)管工作水平，必須借鑒國(guó)際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，向國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)靠攏。對(duì)照國(guó)際監(jiān)管規(guī)則和慣例，我們?cè)诒O(jiān)管上的主要不足與差距表現(xiàn)在：金融監(jiān)管的法律法規(guī)還不健全，有的沒(méi)有實(shí)施細(xì)則，缺乏操作性；國(guó)內(nèi)銀行資本金嚴(yán)重不足，沒(méi)有達(dá)到國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管范圍和內(nèi)容還比較窄，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不全面，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管還不到位；監(jiān)管方式單一、落后，不能適應(yīng)有效監(jiān)管的需要；監(jiān)管指標(biāo)體系還不完善，預(yù)防性、超前性不夠；監(jiān)管人員的素質(zhì)不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要。因此，按照國(guó)際金融監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行有效監(jiān)管，對(duì)我們開展金融監(jiān)管工作提出了新的更高的要求。

（二）完善銀行監(jiān)管法規(guī)體系，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，做到依法監(jiān)管、依法行政，依法維護(hù)金融秩序

加強(qiáng)金融法規(guī)建設(shè)。首先，要加快完善與世貿(mào)組織規(guī)則和銀行監(jiān)管國(guó)際慣例相符合的法規(guī)。去年以來(lái)，國(guó)務(wù)院、人總行先后頒布了《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》、《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》等金融法規(guī)，這些金融法規(guī)充分體現(xiàn)了加入世貿(mào)組織后，金融業(yè)全面對(duì)外開放，中外資金融機(jī)構(gòu)平等競(jìng)爭(zhēng)的基本原則。根據(jù)形勢(shì)發(fā)展的需要，《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等還要進(jìn)一步修訂。在法治社會(huì)，就要按照法律規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的任何處理、處罰，都要有確切的法律依據(jù)、政策依據(jù)、制度依據(jù)。在監(jiān)管工作中，要客觀、公正、公開、公平地處理監(jiān)管中遇到的問(wèn)題，要做到依法監(jiān)管，依法維護(hù)金融秩序。

（三）建立現(xiàn)代銀行制度，從體制、機(jī)制上建立起防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本制度

國(guó)際金融監(jiān)管理念有一個(gè)重大變化，就是金融監(jiān)管當(dāng)局不再包攬一切，而是讓銀行自身、市場(chǎng)承擔(dān)一部分監(jiān)管職能。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，中央銀行作為國(guó)家金融行政管理機(jī)關(guān)，肩負(fù)著為金融企業(yè)提供″公共產(chǎn)品″，包括先進(jìn)的銀行機(jī)制、先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，也就是″鋪路架橋、設(shè)置路標(biāo)″等特殊任務(wù)，從體制上、機(jī)制上改革國(guó)有銀行制度，也是我國(guó)銀行監(jiān)管的百年大計(jì)。

一是要大力支持國(guó)有銀行改革，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，是公有制多種實(shí)現(xiàn)形式的重要內(nèi)容?？梢哉f(shuō)，現(xiàn)在的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行體制、制度、經(jīng)營(yíng)管理方式不能適應(yīng)金融全球化的發(fā)展要求。國(guó)有銀行與國(guó)有企業(yè)一樣存在著產(chǎn)權(quán)不清、所有者缺位問(wèn)題。在對(duì)基層商業(yè)銀行調(diào)查時(shí)，甚至許多職工不知道本行最大十家貸款戶是誰(shuí)，職工也就談不上關(guān)心銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。因此，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造是我國(guó)金融體制改革的重點(diǎn)。

二是指導(dǎo)、督促金融機(jī)構(gòu)，健全和完善法人治理結(jié)構(gòu)。過(guò)去，我們?cè)诒O(jiān)管中，投入了大量的人力、物力和時(shí)間，效果并不理想。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，外部監(jiān)管不能代替商業(yè)銀行的內(nèi)部有效控制，因此，監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)是完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。

法人治理結(jié)構(gòu)是管理和控制公司的系統(tǒng)，也就是有關(guān)公司董事會(huì)的功能、結(jié)構(gòu)以及股東權(quán)利等方面的制度安排，它所要解決的是所有者、管理者、監(jiān)督者和經(jīng)營(yíng)者等不同利益主體間的受益、決策、監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分配問(wèn)題?？梢哉f(shuō)，完善法人治理結(jié)構(gòu)是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)針對(duì)歷史積弊和面臨的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)提出來(lái)的。公司治理結(jié)構(gòu)的原則是長(zhǎng)期以來(lái)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。如果公司治理結(jié)構(gòu)不完善，將會(huì)損壞銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，增大銀行風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)還有很大的差距，有的流于形式、有的董事會(huì)沒(méi)有發(fā)揮作用。當(dāng)前，作為監(jiān)管的重點(diǎn)，迫切需要建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，建立一個(gè)負(fù)責(zé)任的董事會(huì)，董事會(huì)的構(gòu)成要獨(dú)立于管理層、以發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。同時(shí)，要提高外部董事在董事會(huì)中的比重。

三是繼續(xù)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)，從源頭上遏制風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性制度，是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。去年，人民銀行天津分行在轄區(qū)開展了內(nèi)控制度執(zhí)行情況大檢查，依然發(fā)現(xiàn)內(nèi)控方面存在大量的問(wèn)題，說(shuō)明內(nèi)控制度建設(shè)是項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)，必須持之以恒，完善內(nèi)控機(jī)制，提高銀行業(yè)本身對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。同時(shí)，要加快金融創(chuàng)新步伐，提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）以提高資本充足率為目標(biāo)，建立資本金補(bǔ)充機(jī)制，調(diào)整、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)對(duì)資本充足率的監(jiān)管是一項(xiàng)重要任務(wù)。從今年7月巴塞爾委員會(huì)召開的會(huì)議上傳來(lái)信息，就新資本協(xié)議的有關(guān)問(wèn)題已達(dá)成一致，決定于2003年第4季度確定新資本協(xié)議，各成員國(guó)將于2006年開始實(shí)施，并完全取代1988年的巴塞爾協(xié)議。新資本協(xié)議仍維持了巴塞爾協(xié)議原有的資本水準(zhǔn)不變，也就是資本占風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)的比重仍然保持在8％。新資本協(xié)議將更加全面評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)，包括評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，提出了比1988年資本協(xié)議更為復(fù)雜、更加具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的框架和管理規(guī)則，強(qiáng)調(diào)了“三個(gè)支柱”（即：最低資本要求、監(jiān)管評(píng)估過(guò)程和市場(chǎng)約束規(guī)則）在現(xiàn)代監(jiān)管體制中的作用，對(duì)銀行監(jiān)管者提出了更高的要求。

面對(duì)銀行業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放、金融風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的形勢(shì)，我們必須對(duì)銀行資本充足率實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管。解決資本金不足的問(wèn)題。從分子對(duì)策看，一是提高金融企業(yè)盈利能力，通過(guò)留存利潤(rùn)進(jìn)行資本積累，這是增加核心資本的主要方式；二是財(cái)政注資，在國(guó)家財(cái)政困難較大的情況下，繼續(xù)實(shí)行財(cái)政注資困難較大。三是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)股份化后，通過(guò)發(fā)行上市股票，可以募集資本金。四是提高附屬資本的途徑，主要是改革呆賬準(zhǔn)備金、發(fā)行長(zhǎng)期金融債券、部分債權(quán)轉(zhuǎn)換為股權(quán)等。從分母對(duì)策看，商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模不突破資本要求的底線，就是將高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，降低高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比重。因此，我們要督促金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加大不良資產(chǎn)的處置力度。使不良貸款每年要下降2－3個(gè)百分點(diǎn)，到2005年，四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款比例降到15％左右。

（五）改進(jìn)金融監(jiān)管方式，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，人民銀行監(jiān)管工作在做好合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)法人的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，在不斷完善對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管的同時(shí)，逐步加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，各種風(fēng)險(xiǎn)是相互聯(lián)系、共同作用的。長(zhǎng)期以來(lái)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和監(jiān)管有個(gè)過(guò)程。過(guò)去，我們側(cè)重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，后來(lái)逐步發(fā)展到對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。隨著形勢(shì)的變化，《新資本協(xié)議》力求能反映潛在的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等，反映了對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)演變規(guī)律的認(rèn)識(shí)。

全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是由事后檢查向事前監(jiān)測(cè)，事后發(fā)現(xiàn)向事前預(yù)警，事后糾正向事前防范轉(zhuǎn)變，具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別和化解能力，因此，是更有效的銀行監(jiān)管。在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面，我們必須看到與國(guó)際水平的差距，對(duì)國(guó)際上一些比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管辦法，我們都要積極研究和借鑒。過(guò)去，在銀行監(jiān)管工作中考慮信用風(fēng)險(xiǎn)多些，基本上沒(méi)有考慮利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。隨著利率市場(chǎng)化改革，利率波動(dòng)將會(huì)更多；在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，近年來(lái)也比較突出，如違規(guī)和賬外經(jīng)營(yíng)，亂用會(huì)計(jì)科目等。因此，我們要學(xué)會(huì)識(shí)別、控制、化解各類風(fēng)險(xiǎn)的本領(lǐng)。

（六）提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的透明度，加強(qiáng)市場(chǎng)約束和社會(huì)監(jiān)督

市場(chǎng)約束是保障金融體系安全的重要手段?，F(xiàn)在越來(lái)越重視市場(chǎng)參與者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，這是因?yàn)橥顿Y者、債權(quán)人、存款人往往出于自身利益的考慮，時(shí)時(shí)盯著銀行的一舉一動(dòng)，其效果要比監(jiān)管者的作用有效得多，與中央銀行監(jiān)管相比具有更強(qiáng)的主動(dòng)性。市場(chǎng)約束發(fā)揮作用的前提條件是銀行經(jīng)營(yíng)的透明度，也就是建立商業(yè)銀行信息披露制度。這項(xiàng)工作我國(guó)剛剛開始，與國(guó)際慣例比，我們還有許多工作要做。如何看待商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)信息披露？長(zhǎng)期以來(lái)我們是家丑不可外揚(yáng)，現(xiàn)在要向社會(huì)公布了，這是一個(gè)歷史性的進(jìn)步。我與商業(yè)銀行的同志交換看法，普遍反映是壓力很大，要比人民銀行通報(bào)幾次作用大。為什么？公眾是最好的監(jiān)督者，如果不良資產(chǎn)壓不下來(lái)，客戶就有個(gè)比較選擇銀行的問(wèn)題。當(dāng)前，我們要認(rèn)真執(zhí)行《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，規(guī)范信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和方式，創(chuàng)新披露的手段，逐步達(dá)到巴塞爾有效銀行監(jiān)管的要求。同時(shí)，應(yīng)重視行業(yè)自律組織的作用。

（七）完善金融監(jiān)管手段，提高監(jiān)管效率

篇3

1.1銀行會(huì)計(jì)體系和會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息披露。非上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則向上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則靠攏，上市商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，最終實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)告國(guó)際化。出臺(tái)專門的衍生金融交易會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，解決衍生金融交易業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理和信息披露的問(wèn)題。盡快出臺(tái)銀行基本業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，強(qiáng)化會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)方面的信息披露。

1.2強(qiáng)化表外信息披露。①我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在《巴塞爾新資本協(xié)議》所確定的框架原則基礎(chǔ)上，建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)體系。這樣金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對(duì)不同商業(yè)銀行的各種表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化比較，同時(shí)又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。②完善表外業(yè)務(wù)的信息披露方法。要求表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)以資產(chǎn)負(fù)債表附注形式或附表形式反映出來(lái)。對(duì)表外業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算，無(wú)論是已經(jīng)確認(rèn)還是未經(jīng)確認(rèn)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，金融企業(yè)均應(yīng)揭示有關(guān)其公允價(jià)值的信息。③強(qiáng)化信息披露真實(shí)性要求。對(duì)在銀行表外業(yè)務(wù)披露中的重大虛假披露事件的當(dāng)事人應(yīng)制定嚴(yán)格的懲罰制度，適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以引進(jìn)社會(huì)權(quán)威信用中介機(jī)構(gòu)，對(duì)所披露的會(huì)計(jì)信息加以審計(jì)。

2建立多層次的監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效率

2.1健全銀行內(nèi)部控制機(jī)制。

①完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)作有重大影響。針對(duì)目前我國(guó)商業(yè)銀行股權(quán)過(guò)分集中的問(wèn)題，應(yīng)適當(dāng)分散股權(quán)，將政府的絕對(duì)控股變?yōu)橄鄬?duì)控股。在股份改造的基礎(chǔ)上，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立規(guī)范的董事會(huì)，完善董事會(huì)結(jié)構(gòu)，確保董事會(huì)履行其受托責(zé)任，保證其有足夠的獨(dú)立性。明確各管理部門的權(quán)責(zé)，建立權(quán)力制衡機(jī)制。建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、信貸管理委員會(huì)、內(nèi)控管理委員會(huì)、行長(zhǎng)等與現(xiàn)代商業(yè)銀行制度相適應(yīng)的法人治理結(jié)構(gòu)。②建立對(duì)內(nèi)部控制科學(xué)有效的綜合評(píng)價(jià)體系。開展內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)稽核，確定被稽核單位內(nèi)部控制的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，評(píng)估擬稽核單位的內(nèi)部控制的可靠性，確定現(xiàn)場(chǎng)稽核的范圍和重點(diǎn)。開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作可以分三步進(jìn)行：首先對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)狀況進(jìn)行調(diào)查；其次，開展內(nèi)部控制的符合性測(cè)試；最后，進(jìn)行內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)。

2.2建立金融同業(yè)自律機(jī)制。應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的不同類型、不同地區(qū)建立不同的金融同業(yè)公會(huì)，并在此基礎(chǔ)上形成全國(guó)金融同業(yè)公會(huì)的聯(lián)系機(jī)制，并賦予金融業(yè)同業(yè)公會(huì)行業(yè)保護(hù)、行業(yè)協(xié)調(diào)、行業(yè)監(jiān)管、行業(yè)合作與交流等職能。

2.3由指令式監(jiān)管模式向激勵(lì)相容式監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變。在激勵(lì)相容的監(jiān)管模式下，監(jiān)管部門將本應(yīng)由市場(chǎng)、銀行的相關(guān)利益者承擔(dān)的職責(zé)還給了市場(chǎng)和銀行的相關(guān)利益者，可以克服監(jiān)管中的越位、錯(cuò)位，極大地減少了監(jiān)管者的工作量，使監(jiān)管者將有限地資源集中于本應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，從而有助于監(jiān)管效率的提高。

3建立商業(yè)銀行動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，制訂合理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施

3.1建立商業(yè)銀行動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。隨著金融創(chuàng)新步伐進(jìn)一步加快，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也必將增加。為了適應(yīng)這種市場(chǎng)環(huán)境的變化，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求盡快建立一個(gè)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。

3.2制訂合理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施①確定監(jiān)管周期，實(shí)施動(dòng)態(tài)、持續(xù)監(jiān)管。監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征和風(fēng)險(xiǎn)管理等因素，確定銀行監(jiān)管周期，在每一周期結(jié)束后對(duì)銀行進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并做出下一周期的監(jiān)管計(jì)劃和具體安排；同時(shí)，跟蹤監(jiān)控上個(gè)周期發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，檢查其改進(jìn)情況，實(shí)施動(dòng)態(tài)、持續(xù)的監(jiān)管。②制定明確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)場(chǎng)檢查制度和程序。要建立具體的現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃制度，計(jì)劃主要以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管所預(yù)警的銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況為依據(jù)，檢查方式為專項(xiàng)檢查和綜合檢查相結(jié)合，檢查頻率依據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況而定；要制定明確的現(xiàn)場(chǎng)檢查程序與步驟，并通過(guò)電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)指導(dǎo)每一次檢查，加強(qiáng)信息交流。③建立統(tǒng)一、規(guī)范的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制。首先要統(tǒng)一商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)價(jià)體系，各式報(bào)表實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，原始數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑規(guī)范化，實(shí)施并表監(jiān)管。其次要加快非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管電子化、信息化進(jìn)程，逐步建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控中心數(shù)據(jù)庫(kù)，開發(fā)統(tǒng)一的計(jì)算機(jī)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管軟件系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的信息化、自動(dòng)化。第三要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)傳遞、控制問(wèn)題，加快建立完善的金融安全預(yù)警系統(tǒng)。④實(shí)行監(jiān)管特派員制。經(jīng)過(guò)授權(quán)，監(jiān)管特派員有權(quán)代表監(jiān)管當(dāng)局列席商業(yè)銀行的高層決策會(huì)議，并有對(duì)銀行內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行進(jìn)行否決的權(quán)利，把監(jiān)管的“關(guān)口”前移，從源頭上抑制違規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的產(chǎn)生。

4提高我國(guó)金融監(jiān)管人員素質(zhì)

4.1完善培訓(xùn)機(jī)制，對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管人員加強(qiáng)培訓(xùn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求監(jiān)管人員熟悉金融法規(guī)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，能夠結(jié)合區(qū)域金融特點(diǎn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行科學(xué)的分析和評(píng)價(jià)，提出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)化解措施及建議。可以采取到國(guó)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)考察、調(diào)研、進(jìn)修或到被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)際操作等形式，對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管人員進(jìn)行現(xiàn)代國(guó)際金融知識(shí)、法律、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、外語(yǔ)和專業(yè)技能的培訓(xùn)，優(yōu)化現(xiàn)有監(jiān)管人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，造就一批適應(yīng)新形勢(shì)需要的高素質(zhì)、復(fù)合型、創(chuàng)新型人才，提高監(jiān)管工作水平。

4.2建立科學(xué)的用人機(jī)制和考核機(jī)制。

4.3加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員的監(jiān)督，使其盡量做到監(jiān)管行為的客觀、公正和盡職盡責(zé)。

4.4在利益分配上，對(duì)監(jiān)管人員實(shí)行等級(jí)管理和晉升制，根據(jù)監(jiān)管人員的學(xué)識(shí)水平和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)聘，并享受相應(yīng)的待遇，提高監(jiān)管人員的工作積極性，實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。

5建立、完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制

5.1明確各部門職責(zé)，并指定牽頭部門。要建立行之有效的監(jiān)管協(xié)調(diào)合作機(jī)制，必須明確各部門職責(zé)，并指定牽頭部門，牽頭部門的職責(zé)主要是起召集、協(xié)調(diào)的作用。結(jié)合我國(guó)分業(yè)監(jiān)管的實(shí)際，人民銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮牽頭作用。

5.2建立雙邊或多邊緊急磋商制度，提高危機(jī)狀態(tài)下的決策效率。若金融機(jī)構(gòu)需要人民銀行“緊急救助”，應(yīng)由人民銀行與被救助機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門進(jìn)行雙邊緊急磋商。若被救助機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)波及多領(lǐng)域的，由人民銀行與監(jiān)管部門進(jìn)行多邊緊急磋商。經(jīng)緊急磋商，先提出初步解決方案，再根據(jù)有關(guān)決策程序報(bào)國(guó)務(wù)院或有關(guān)部門。

篇4

關(guān)鍵詞:市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管法制不足完善

一、我國(guó)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管法制的不足

我國(guó)對(duì)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管主要是通過(guò)對(duì)外資銀行的組織形式、開業(yè)條件、業(yè)務(wù)范圍等方面對(duì)外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入實(shí)施規(guī)制。但我國(guó)并未樹立明確的監(jiān)管原則,政策上寬嚴(yán)不一,某些存在的模糊性給實(shí)際操作帶來(lái)麻煩,而有些真空地帶又為經(jīng)營(yíng)者留下可乘之機(jī)。

1.立法層面上。《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則與我國(guó)的《商業(yè)銀行法》相比,前者更多的是原則性的規(guī)定,且其是國(guó)務(wù)院的行政法規(guī),其立法層次低于《商業(yè)銀行法》。同一監(jiān)管當(dāng)局對(duì)外資銀行和內(nèi)資銀行所依據(jù)的監(jiān)管法律在效力層次上的不一致易使被監(jiān)管者對(duì)執(zhí)法的公平性和可靠性產(chǎn)生懷疑,破壞法律權(quán)威,導(dǎo)致執(zhí)法環(huán)境的惡化。而且,在很多新型的準(zhǔn)入問(wèn)題上如海外市場(chǎng)的準(zhǔn)入等問(wèn)題,我國(guó)尚未有配套的管制措施,立法漏洞明顯。

2.監(jiān)管內(nèi)容上。我國(guó)法律的規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng),監(jiān)管體系并不完備。從《外資銀行管理?xiàng)l例》縱觀從申請(qǐng)到審批的整個(gè)過(guò)程,主體主要為申請(qǐng)人和監(jiān)管機(jī)構(gòu),經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所只有在一定條件下,正式申請(qǐng)參與專業(yè)性問(wèn)題的審計(jì),程序的封閉性問(wèn)題暴露出來(lái)。《外資銀行管理?xiàng)l例》第16條規(guī)定:申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自獲準(zhǔn)籌建之日起6個(gè)月內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定期限內(nèi)未完成的,應(yīng)說(shuō)明理由,經(jīng)擬設(shè)立機(jī)構(gòu)所在地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可再延長(zhǎng)3個(gè)月。在延長(zhǎng)期限內(nèi)仍未完成籌建工作的,國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)做出的批準(zhǔn)籌建決定自動(dòng)失效。而在申請(qǐng)批準(zhǔn)和批準(zhǔn)程序之后,相應(yīng)的修改和撤銷程序缺位,其顯然不符合正確的立法邏輯。

二、我國(guó)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管制度的完善

(一)完善外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的立法

我國(guó)現(xiàn)在并無(wú)完善的《外資銀行法》或者《外資銀行監(jiān)管法》,根據(jù)實(shí)際問(wèn)題處理的需要,可以在適當(dāng)時(shí)機(jī)出臺(tái)上述法律,也可以對(duì)《商業(yè)銀行法》進(jìn)一步做出修改,完善有關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入的制度規(guī)則。針對(duì)實(shí)踐中可能出現(xiàn)的申請(qǐng)人的申請(qǐng)及對(duì)其核準(zhǔn)存在錯(cuò)誤或者因事實(shí)或者環(huán)境變化導(dǎo)致核準(zhǔn)不符合實(shí)際的,有必要規(guī)定核準(zhǔn)的修改和撤銷程序。對(duì)于外資銀行通過(guò)收購(gòu)股份進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的問(wèn)題,可以借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn),對(duì)外資股權(quán)占有的最高比例進(jìn)行限制,采用資本控制的標(biāo)準(zhǔn),并對(duì)投資者的經(jīng)營(yíng)實(shí)力從資產(chǎn)與資本兩方面進(jìn)行要求,以資本總額為主要標(biāo)準(zhǔn),在時(shí)間上有所延續(xù)。

(二)市場(chǎng)準(zhǔn)入方面具體制度的完善

市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的具體制度主要涉及組織形式、開業(yè)條件、地域限制、業(yè)務(wù)范圍等方面。

1.組織形式的改進(jìn)。如果說(shuō)銀行業(yè)開放之初傾斜于分行的政策其客觀需要和可取性,那么時(shí)至今日,這種外資銀行準(zhǔn)入的形式未免顯得單一,分行占絕對(duì)比例的狀況有待改善。“不要把所有的雞蛋放進(jìn)一個(gè)籃內(nèi)”,風(fēng)險(xiǎn)的分散是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的良方。我國(guó)應(yīng)提倡準(zhǔn)入形式的多樣化,特別是鼓勵(lì)以中外合資的形式引進(jìn)外資銀行。

2.開業(yè)條件的放寬。我國(guó)對(duì)外資銀行要求較高的資本標(biāo)準(zhǔn),但僅有這樣的一項(xiàng)高標(biāo)準(zhǔn)顯得過(guò)于單調(diào)。以美國(guó)作比較,美國(guó)大銀行的平均資產(chǎn)是265億美元,盈利占31%。這就是說(shuō)并不是只要財(cái)力雄厚、規(guī)模龐大的銀行就可以經(jīng)營(yíng)有道、盈利性強(qiáng)。相反,很多資產(chǎn)規(guī)模不大的中小型銀行反而異軍突起,單純的限定高額的資本金意義不大。此外,外資銀行的最低注冊(cè)資本明顯少于內(nèi)資銀行的最低注冊(cè)資本。這種規(guī)定給予外資銀行以超國(guó)民待遇,反而不利于內(nèi)資銀行與外資銀行在平等條件下的公平競(jìng)爭(zhēng),給本來(lái)就處于劣勢(shì)的內(nèi)資銀行加重了法律上的負(fù)擔(dān)。亟待解決的便是適當(dāng)調(diào)高擬設(shè)立機(jī)構(gòu)的最低注冊(cè)資本,至少與內(nèi)資銀行的注冊(cè)資本基本一致。

3.地域限制的開放。我國(guó)在入世承諾中明確了地域限制的逐次開放。具體如下:外匯業(yè)務(wù),自加入時(shí)起無(wú)地域限制;本幣業(yè)務(wù),地域限制按下列時(shí)間表逐步取消:加入時(shí)起,開放上海、深圳、天津、大連;加入后一年內(nèi),開放廣州、珠海、青島、南京、武漢;加入后兩年內(nèi),開放濟(jì)南、福州、成都和重慶;加入后三年內(nèi)開放昆明、北京、廈門;加入后四年內(nèi),開放汕頭、寧波、沈陽(yáng)和西安;加入后五年內(nèi)取消所有地域限制。表面上看,這是對(duì)外資銀行的一種限制,但實(shí)際上這些提前開放的經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)反而減輕了外資銀行的發(fā)展顧慮。外資銀行以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo),一般只愿選擇經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較高的金融中心發(fā)展。我國(guó)應(yīng)該著手調(diào)整外資銀行的市場(chǎng)分布,結(jié)合我國(guó)的中西部大開發(fā)戰(zhàn)略,從市場(chǎng)準(zhǔn)入方面為中西部的外資銀行準(zhǔn)入提供相對(duì)優(yōu)惠的條件。

篇5

一巴塞爾委員會(huì)在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方面的重要經(jīng)驗(yàn)

在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管領(lǐng)域,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(theBaselCommitteeonBankingSupervision)展開的研究工作和的一系列重要研究成果一直備受各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)際銀行業(yè)界的重視和關(guān)注。在眾多公開的文件中,2003年8月的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》,2003年7月的《跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督》,以及2005年2月由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際證券委員會(huì)組織、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)組成的聯(lián)合論壇所的《金融服務(wù)的外包》尤為重要,它們從不同視角對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行了分析,并在此基礎(chǔ)上提出了對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和監(jiān)管的指導(dǎo)原則與方法。通過(guò)這些文件的,巴塞爾委員會(huì)充分闡釋了其在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方面積累的主要經(jīng)驗(yàn)。歸納起來(lái),大體反映在兩個(gè)方面:一是跨境電子銀行業(yè)務(wù)的合作監(jiān)管;二是電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

(一)跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的合作監(jiān)管原則

通過(guò)《跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督》,巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾協(xié)定》所確立之跨境銀行業(yè)務(wù)合作監(jiān)管原則的基礎(chǔ)上,①進(jìn)一步明確表達(dá)了其因應(yīng)電子銀行業(yè)務(wù)跨境發(fā)展的實(shí)際而改進(jìn)原有國(guó)際銀行合作監(jiān)管框架的立場(chǎng)。關(guān)于跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督,巴塞爾委員會(huì)提出了三大原則:

其一,母國(guó)與東道國(guó)之間就網(wǎng)絡(luò)銀行的國(guó)際監(jiān)管合作極為重要。即母國(guó)與東道國(guó)當(dāng)局之間的監(jiān)管合作對(duì)于確?；ヂ?lián)網(wǎng)環(huán)境下跨境銀行業(yè)監(jiān)管的有效性至關(guān)重要。

其二,監(jiān)管重心在于母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局。一般說(shuō)來(lái),母國(guó)監(jiān)管在跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管合作中能夠發(fā)揮更為重要的作用。在有關(guān)跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作中,在東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局能夠確信向東道國(guó)居民跨境提供網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行機(jī)構(gòu)已受到其母國(guó)當(dāng)局有效監(jiān)管的情況下,監(jiān)管的重心應(yīng)從東道國(guó)進(jìn)一步向母國(guó)轉(zhuǎn)移。

其三,對(duì)于外國(guó)銀行在缺乏母國(guó)有效監(jiān)管的情形下開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)謹(jǐn)慎處置。當(dāng)從事跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的外國(guó)銀行機(jī)構(gòu)缺少其母國(guó)監(jiān)管者的有效監(jiān)管時(shí),對(duì)于是許可還是限制它們同東道國(guó)居民開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)更加謹(jǐn)慎對(duì)待,因?yàn)榇藭r(shí)做出的許可決定可能使東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局承擔(dān)更多的監(jiān)管責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。這些原則的提出,對(duì)于各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)方面加強(qiáng)和完善國(guó)際監(jiān)管合作具有重要指導(dǎo)意義。

(二)各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理經(jīng)驗(yàn)

在《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》中,巴塞爾委員會(huì)詳細(xì)闡明了14項(xiàng)電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則,②分別從強(qiáng)化董事會(huì)與管理層監(jiān)控、加強(qiáng)安全控制和重視法律與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理等三方面列舉了對(duì)各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理的重要經(jīng)驗(yàn):

首先,在董事會(huì)與管理層監(jiān)控方面,銀行應(yīng)遵循3項(xiàng)原則:第一,董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立有效的管理監(jiān)控制度,包括建立管理這些風(fēng)險(xiǎn)的特定責(zé)任、政策及控制制度。第二,董事會(huì)與高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)銀行安全控制程序的關(guān)鍵部分實(shí)施審批。第三,董事會(huì)與高級(jí)管理層應(yīng)確立一套綜合性、持續(xù)性的合理審慎與監(jiān)測(cè)程序,以對(duì)銀行的外包關(guān)系及其他第三方附屬關(guān)系進(jìn)行管理。借此,委員會(huì)試圖通過(guò)增強(qiáng)銀行內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)在防范電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的意識(shí)和職責(zé),來(lái)推動(dòng)監(jiān)管當(dāng)局所制定的各種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求在銀行業(yè)內(nèi)部的具體實(shí)施。

其次,在安全控制方面,銀行應(yīng)注意7大問(wèn)題:一是驗(yàn)證的問(wèn)題,即銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施以驗(yàn)證與之通過(guò)因特網(wǎng)開展業(yè)務(wù)的客戶的身份和授權(quán)。二是不可否認(rèn)性的問(wèn)題,即銀行應(yīng)運(yùn)用能增強(qiáng)交易的不可否認(rèn)性和確定電子銀行交易責(zé)任的交易方法。三是職責(zé)分離的問(wèn)題,即銀行應(yīng)確保具備合理措施,以促進(jìn)電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)及應(yīng)用程序中的充分職責(zé)分離。四是授權(quán)控制的問(wèn)題,即銀行應(yīng)確保對(duì)電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)及應(yīng)用程序具有合理授權(quán)控制和進(jìn)入權(quán)。五是數(shù)據(jù)與交易的完整性的問(wèn)題,即銀行應(yīng)確保其具備適當(dāng)措施,以保護(hù)電子銀行交易、記錄和信息的數(shù)據(jù)完整性。六是追蹤審計(jì)的問(wèn)題,即銀行應(yīng)確保全部的電子銀行交易具有明確的追蹤審計(jì)監(jiān)督。七是銀行關(guān)鍵性信息的保密問(wèn)題,即銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施為關(guān)鍵的電子銀行信息保密。這些原則主要是為處理電子銀行業(yè)務(wù)中的技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)而設(shè),體現(xiàn)了巴塞爾委員會(huì)對(duì)因技術(shù)性、操作性風(fēng)險(xiǎn)而給銀行機(jī)構(gòu)帶來(lái)的安全威脅的重視。再者,在法律與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面,銀行應(yīng)滿足這樣4個(gè)方面的要求:第一,遵守信息披露原則;第二,遵守客戶隱私權(quán)保護(hù)原則;第三,為確保電子銀行系統(tǒng)與服務(wù)的可用性,銀行還應(yīng)具備有效的業(yè)務(wù)容量、業(yè)務(wù)連續(xù)性及應(yīng)急計(jì)劃;第四,為管理、控制和減少意外事件所引發(fā)的問(wèn)題,銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)急計(jì)劃。③

此后不久,隨著電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中跨境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重要性日益凸現(xiàn),巴塞爾委員會(huì)又特別增加了兩項(xiàng)關(guān)于跨境電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則:一是在從事跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)之前,銀行應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,保持合理審慎,并制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;二是擬開展跨境電子銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)在其網(wǎng)站上進(jìn)行充分披露,以便潛在客戶確定銀行的身份、母國(guó)及其獲得許可的情況。④此外,為有效解決網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中日益突出的外包問(wèn)題以及防控外包風(fēng)險(xiǎn),包括巴塞爾委員會(huì)在內(nèi)的聯(lián)合論壇還在其最新的《金融服務(wù)的外包》中提出了9項(xiàng)高級(jí)原則,分別就實(shí)施外包的受監(jiān)管實(shí)體的責(zé)任問(wèn)題以及監(jiān)管者的作用與職責(zé)問(wèn)題作出了規(guī)定。⑤

二主要國(guó)家和地區(qū)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的普遍經(jīng)驗(yàn)

在確立和改進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系的過(guò)程中,世界各主要國(guó)家和地區(qū)均在本國(guó)或本地區(qū)法律框架內(nèi)為網(wǎng)絡(luò)銀行確立了具體的監(jiān)管法律制度,內(nèi)容廣泛涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的持續(xù)性審慎監(jiān)管及市場(chǎng)退出監(jiān)管等各個(gè)環(huán)節(jié)。

這些國(guó)家和地區(qū)大多以巴塞爾委員會(huì)等重要國(guó)際組織闡發(fā)的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管原則為參照,以本國(guó)和本地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管法律規(guī)范為依據(jù),以當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)為主體,以監(jiān)管部門依法制訂的眾多具體監(jiān)管規(guī)章為指南,規(guī)制和引導(dǎo)著當(dāng)?shù)氐木W(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng),使其依循安全、穩(wěn)定、健康的軌跡運(yùn)行和發(fā)展。從這些國(guó)家和地區(qū)的相關(guān)實(shí)踐中可歸納出一些較為普遍的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與共識(shí),主要涉及這樣6個(gè)方面:

第一,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管制度設(shè)計(jì)的指導(dǎo)思想上,各國(guó)都試圖使有關(guān)監(jiān)管法制保留足夠的彈性空間,以便確保法律既具有穩(wěn)定性與權(quán)威性,又具有一定的先進(jìn)性和超前性。為此,各國(guó)在設(shè)計(jì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管制度時(shí),特別是在確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)時(shí),總是留有一定的發(fā)展余地,適當(dāng)保持技術(shù)中立性,這樣不僅可避免將未來(lái)更具優(yōu)越性的技術(shù)排除在法定范圍之外,還可避免法律被迫隨著技術(shù)的更新而頻繁改動(dòng)。

第二,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方式的類型選擇方面,許多國(guó)家都是法定型監(jiān)管與自律監(jiān)管并重的。在依賴法定監(jiān)管的同時(shí),各國(guó)也十分重視自律組織及銀行業(yè)界對(duì)監(jiān)管規(guī)范制訂過(guò)程的參與和推動(dòng),這將有助于提高這些監(jiān)管規(guī)則的可接受性和實(shí)效性。

第三,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的選擇方面,各國(guó)一般都是在現(xiàn)有的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)格局基礎(chǔ)上,將網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)納入原來(lái)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職權(quán)范圍,并注意加強(qiáng)不同金融業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的協(xié)調(diào)合作,以便對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中超出傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)范圍的新型業(yè)務(wù)品種及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施充分有效的監(jiān)控。

第四,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律制度架構(gòu)的選擇方面,理論上講一般有兩種模式:一種是在傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行修補(bǔ)、增添和調(diào)整;另一種則是完全摒棄傳統(tǒng)監(jiān)管制度,另外制訂一套全新的專門調(diào)整網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)方方面面的綜合性法律規(guī)范。目前各國(guó)主要采用的都是前一種模式,即在傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律框架仍然適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的同時(shí),對(duì)該制度框架加以相應(yīng)調(diào)整,納入新的針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)特殊風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的專門性監(jiān)管制度。本論文由整理提供這種“穩(wěn)中求變”的法律變革模式在現(xiàn)階段是適當(dāng)且務(wù)實(shí)的,理應(yīng)受到推崇。因?yàn)?畢竟網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)仍然與傳統(tǒng)渠道提供的銀行業(yè)務(wù)無(wú)本質(zhì)上的不同,傳統(tǒng)監(jiān)管框架的許多制度都能用于處理網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方式所共有的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)。況且,目前該業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處初期,其內(nèi)含的各種矛盾和問(wèn)題都未充分暴露和體現(xiàn)出來(lái)。在此情形下,再制訂一套完全脫離傳統(tǒng)監(jiān)管框架的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度既無(wú)必要,也不現(xiàn)實(shí)。除制訂專門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行特殊問(wèn)題的法律法規(guī)作為傳統(tǒng)監(jiān)管法制的一個(gè)組成部分外,各國(guó)為解決網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)法律問(wèn)題,一般都重視在其他傳統(tǒng)法律領(lǐng)域做出相應(yīng)的配套改革,以從根本上減少導(dǎo)致該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的法律隱患和法律障礙。

第五,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律形式選擇上,不論是英美法系國(guó)家還是大陸法系國(guó)家,大都傾向于采用行政性法律規(guī)范的形式。一方面,網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)高度的專業(yè)性決定了由具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的行政主管機(jī)關(guān)從事相關(guān)立法更具合理性和科學(xué)性;另一方面,行政立法本身兼具權(quán)威性與靈活性的雙重優(yōu)勢(shì),也即是說(shuō),它較之立法機(jī)關(guān)通過(guò)立法程序制訂法律更為高效、快捷,更加具體、靈活;雖然其法律效力層級(jí)不及后者,但其本身也具有一定的權(quán)威性,往往具有更為直接的實(shí)際法律效果。當(dāng)然,具有判例法傳統(tǒng)的英美法系國(guó)家除行政法規(guī)外,還可借助更為靈活的司法判例形成相應(yīng)的具體規(guī)則來(lái)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束和監(jiān)控。

第六,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的具體制度內(nèi)容上,一方面,各國(guó)通常都堅(jiān)持將原有銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)中大部分可適用的內(nèi)容延伸適用于銀行機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)。如資本充足性管理、流動(dòng)性管理、貸款集中度管理、存款保險(xiǎn)制度、最后放款人制度等傳統(tǒng)制度的沿用在客觀上為控制網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了有利的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和條件;又如,傳統(tǒng)銀行監(jiān)管制度中的審慎監(jiān)管原則,單一監(jiān)管和并表監(jiān)管并重原則,以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)管手段同樣也適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。另一方面,由于網(wǎng)絡(luò)銀行本身存在著許多傳統(tǒng)銀行監(jiān)管框架無(wú)法完全解決的問(wèn)題,因此,許多國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管者都在研究確立一些專門處理網(wǎng)絡(luò)銀行問(wèn)題的特殊法律規(guī)范。例如,虛擬銀行的出現(xiàn)迫使各監(jiān)管當(dāng)局為這種沒(méi)有物理存在的特殊銀行機(jī)構(gòu)明確市場(chǎng)準(zhǔn)入要求與許可標(biāo)準(zhǔn);互聯(lián)網(wǎng)安全、客戶身份驗(yàn)證,以及技術(shù)外包等問(wèn)題的存在需要各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局有針對(duì)性地制訂具體監(jiān)管政策與指南;網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)跨境提供的日益增多則要求監(jiān)管者之間加強(qiáng)國(guó)際合作。

三網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的重要啟示

從某種意義上說(shuō),這些源自各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的普遍經(jīng)驗(yàn)與共識(shí)其實(shí)正代表了它們對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制建設(shè)的一些基本設(shè)想,具有一定的科學(xué)性和合理性,值得我國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)真研究、適當(dāng)參考和合理借鑒。歸納起來(lái),筆者認(rèn)為,應(yīng)在完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系的過(guò)程中,把握如下一些主要原則和方法:

其一,確立安全與效率不可偏廢的監(jiān)管立法指導(dǎo)思想。安全與效率這兩個(gè)價(jià)值目標(biāo)缺一不可,政府介入監(jiān)管從某種意義上說(shuō)正是要努力在這二者之間尋求最佳均衡。⑥概言之,就是要在確?；景踩那疤嵯麓龠M(jìn)金融系統(tǒng)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

其二,運(yùn)用政府主導(dǎo)的法定型監(jiān)管與市場(chǎng)自律監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管方式。在我國(guó),政府法定型監(jiān)管方式運(yùn)用得較為充分,但在市場(chǎng)自律監(jiān)管方面卻存在明顯不足,如銀行業(yè)公會(huì)等行業(yè)自律組織的監(jiān)督作用尚未充分發(fā)揮,銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全的狀況也較嚴(yán)重。可見(jiàn),在完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制的過(guò)程中,不僅需借助外部有效的政府規(guī)管和充分的市場(chǎng)約束,還需重視銀行內(nèi)部健全的法人治理結(jié)構(gòu)。

其三,確定適當(dāng)兼顧現(xiàn)階段國(guó)情實(shí)際與未來(lái)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需要的監(jiān)管理念與模式。具體地說(shuō),就是應(yīng)在現(xiàn)階段“機(jī)構(gòu)型監(jiān)管”理念的指導(dǎo)下,適當(dāng)吸收更能代表未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的“功能性監(jiān)管”思想,從而作出適宜于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)功能全面實(shí)現(xiàn)之需要的靈活安排。也就是應(yīng)在當(dāng)前金融業(yè)依法分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的格局下,在各個(gè)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立如信息交流與共享之類的協(xié)調(diào)與合作機(jī)制;而在未來(lái)市場(chǎng)條件成熟時(shí)再逐漸向“功能性監(jiān)管”模式轉(zhuǎn)變。

其四,選擇立足傳統(tǒng)、適度創(chuàng)新的監(jiān)管法律改革途徑。即應(yīng)在將既存的傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律規(guī)則繼續(xù)延伸適用于網(wǎng)絡(luò)銀行的基礎(chǔ)上,針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行某些特有的突出問(wèn)題進(jìn)行適當(dāng)?shù)闹贫葎?chuàng)新,以便充分利用現(xiàn)有的法律資源,避免不必要的資源浪費(fèi)。

其五,借助行政法規(guī)與部門規(guī)章等法律形式承載有關(guān)監(jiān)管制度內(nèi)容。行政法規(guī)與部門規(guī)章因具有靈活性、專門性和細(xì)致性等特點(diǎn)而備受監(jiān)管立法者的青睞,我國(guó)目前有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管規(guī)則也主要是以部門規(guī)章的形式出現(xiàn)。此外,還可借助行業(yè)慣例與指南等不具法律約束力的行為規(guī)范對(duì)有關(guān)監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行豐富和細(xì)化。

篇6

1.調(diào)查方式

我國(guó)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)相比，電子化的程度較高，幾乎都建立了自己的網(wǎng)站。筆者通過(guò)對(duì)各商業(yè)銀行網(wǎng)站的考察，來(lái)了解其會(huì)計(jì)信息網(wǎng)上披露的情況。其他網(wǎng)站也有某些銀行的會(huì)計(jì)信息，比如許多提供上市公司資訊的網(wǎng)站有已上市的四家銀行的信息。筆者排除了這些因素，因?yàn)檫@些是銀行本身無(wú)法控制的，缺乏可比性，而且不容易統(tǒng)計(jì)和對(duì)照。

2.銀行選取

英國(guó)的國(guó)際金融界權(quán)威雜志《銀行家》公布的2000年世界1000家大銀行的排名中，有我國(guó)的14家銀行。筆者選取了這14家銀行，并加上我國(guó)目前僅有的4家上市銀行中沒(méi)有入選的深圳發(fā)展銀行，共15家作為考察的對(duì)象，它們應(yīng)該代表了我國(guó)商業(yè)銀行的主流。

3.調(diào)查項(xiàng)目

各銀行網(wǎng)站是否提供財(cái)務(wù)報(bào)告、首頁(yè)是否能直接鏈接財(cái)務(wù)報(bào)告、提供了幾年的財(cái)務(wù)報(bào)告、是否提供英文財(cái)務(wù)報(bào)告、是否提供審計(jì)報(bào)告、是否提供完整財(cái)務(wù)報(bào)告的下載等。筆者希望能夠通過(guò)對(duì)這些特征的考察，來(lái)展現(xiàn)目前我國(guó)銀行業(yè)網(wǎng)上會(huì)計(jì)信息披露的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題。

4.調(diào)查時(shí)間

筆者在2002年6月對(duì)于這15家銀行的網(wǎng)站進(jìn)行了調(diào)查，所取得的資料以2002年6月30日的情況為準(zhǔn)，也希望以此來(lái)增加數(shù)據(jù)的可比性。

二、調(diào)查結(jié)果

本次調(diào)查結(jié)果見(jiàn)下頁(yè)表。

三、主要結(jié)論

1.大多數(shù)銀行主動(dòng)提供了財(cái)務(wù)報(bào)告。從統(tǒng)計(jì)結(jié)果中可以看出，15家銀行有14家提供了或簡(jiǎn)或詳?shù)呢?cái)務(wù)報(bào)告。而且，只有上市的四家銀行是根據(jù)證監(jiān)會(huì)的要求提供網(wǎng)上財(cái)務(wù)報(bào)告，其他銀行可以說(shuō)是自愿披露的。這說(shuō)明銀行業(yè)已經(jīng)比較重視財(cái)務(wù)報(bào)告的作用。

2.從提供的方式來(lái)看，有三種情況。一種是只提供網(wǎng)上直接瀏覽（即HTML格式），這樣提供的財(cái)務(wù)報(bào)告除了個(gè)別銀行以外，一般不是很詳細(xì)，采取這種方式的有：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、中國(guó)光大銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、華夏銀行、福建興業(yè)銀行、廈門國(guó)際銀行，共9家；第二種是只提供財(cái)務(wù)報(bào)告下載（全部都是PDF格式），這樣比較完整，但一般需要下載后才能閱讀，采取這種方式的銀行有：中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)招商銀行、深圳發(fā)展銀行，共4家；還有一種是既提供HTML格式的瀏覽，又提供PDF格式的下載，如上海浦東發(fā)展銀行。

3.多數(shù)銀行比較及時(shí)地提供了網(wǎng)上財(cái)務(wù)報(bào)告。截至2002年6月30日，15家銀行已有8家提供了2001年度的財(cái)務(wù)報(bào)告，占總數(shù)的53.33%.

4.財(cái)務(wù)報(bào)告被置于比較突出的位置。有7家銀行在首頁(yè)就可以直接鏈接到財(cái)務(wù)報(bào)告，這也說(shuō)明銀行對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告作用的重視，不再只是空洞的提供一些情況介紹、業(yè)務(wù)說(shuō)明、發(fā)展歷程之類的內(nèi)容，而是靠數(shù)據(jù)說(shuō)話，來(lái)宣傳自己。

5.不少銀行提供了英文的財(cái)務(wù)報(bào)告。15家中有中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國(guó)民生銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、華夏銀行7家提供了英文的財(cái)務(wù)報(bào)告。而且這些銀行的網(wǎng)頁(yè)本身就提供英文版本，這表明它們關(guān)注自身的國(guó)際化，也希望給人一種國(guó)際化的氣息。但是，除了中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)銀行3家以外，其他銀行所提供的英文財(cái)務(wù)報(bào)告的年度都是2000年以前的，說(shuō)明更新速度比較慢。

6.報(bào)告的年度不同。大多數(shù)銀行只提供近兩、三年的財(cái)務(wù)報(bào)告，多的也只到1997、1998年，跨度只有4、5年。這反映了我國(guó)銀行業(yè)開始重視會(huì)計(jì)信息的披露，僅僅是近幾年的事情。

7.各個(gè)年度的內(nèi)容、格式差別較大。各銀行提供的報(bào)告基本上是近兩年的比較詳細(xì)，更早的就很簡(jiǎn)單。而且，報(bào)告的內(nèi)容越來(lái)越詳細(xì)，格式也越來(lái)越規(guī)范、復(fù)雜。這一方面反映了我國(guó)銀行會(huì)計(jì)制度、信息披露制度的完善；另一方面，也反映了銀行信息自愿披露范圍的不斷擴(kuò)大。

8.不少銀行沒(méi)有提供現(xiàn)金流量表。15家銀行中除了上市的4家銀行外，只有中國(guó)工商銀行、中國(guó)光大銀行和福建興業(yè)銀行3家提供了現(xiàn)金流量表。這可能是銀行自身就不編制現(xiàn)金流量表，也可能是銀行出于某種原因不愿意披露。如果是前者則說(shuō)明銀行的財(cái)務(wù)管理水平或者說(shuō)會(huì)計(jì)工作水平比較差；如果是后者則說(shuō)明銀行存在信息的選擇性披露問(wèn)題，即只提供按權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的、比較好看的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，而不提供按收付實(shí)現(xiàn)制編制的現(xiàn)金流量表。

9.大多數(shù)提供了審計(jì)報(bào)告。許多銀行為了顯示其所提供報(bào)告的權(quán)威性，提供了相關(guān)年度的審計(jì)報(bào)告，有11家銀行提供了由國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，占總數(shù)的73.33%.其中上市的4家銀行還提供了由國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所依照《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》審計(jì)后出具的審計(jì)報(bào)告。但是，對(duì)于審計(jì)報(bào)告的披露形式是不同的，一種是HTML格式，可以在網(wǎng)頁(yè)中直接瀏覽，這樣做突出強(qiáng)調(diào)了審計(jì)報(bào)告的作用，更引人注意。采用這種方式的銀行有6家：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、華夏銀行。另一種是包含在下載的財(cái)務(wù)報(bào)告中，而不能直接在網(wǎng)頁(yè)中瀏覽，采用這種方式的銀行有5家：中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行。

四、存在的問(wèn)題

1.銀行會(huì)計(jì)信息網(wǎng)上披露基本處于自愿階段。目前，只有證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司的會(huì)計(jì)信息網(wǎng)上披露有規(guī)定，而對(duì)于一般的銀行并沒(méi)有規(guī)范可以執(zhí)行。我國(guó)商業(yè)銀行的信息網(wǎng)上披露尚處于自愿階段，這也是導(dǎo)致許多問(wèn)題存在的原因。

2.披露的內(nèi)容和程度差別很大。雖然大多數(shù)銀行在網(wǎng)上披露了自己的財(cái)務(wù)報(bào)告，但是披露的詳細(xì)程度差別很大，一些銀行只是提供了簡(jiǎn)要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，另一些則提供了詳盡、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。由于網(wǎng)上披露尚無(wú)統(tǒng)一規(guī)范，銀行可以有很大的選擇空間，可以根據(jù)自身的利益披露自己想披露的信息，這對(duì)包括廣大投資者、存款人在內(nèi)的社會(huì)公眾是不公平的。

篇7

銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的盡職工作是央行履行金融穩(wěn)定職責(zé)的一個(gè)基礎(chǔ)

毫無(wú)疑問(wèn)，央行履行職責(zé)需倚重銀行監(jiān)管。央行通過(guò)實(shí)行可靠的貨幣政策，增強(qiáng)公眾對(duì)貨幣的信心，實(shí)現(xiàn)貨幣與價(jià)格穩(wěn)定的宏觀目標(biāo)，但不管央行怎樣專注于貨幣與物價(jià)穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，其實(shí)現(xiàn)必須基于微觀層次的金融穩(wěn)定，需要銀行體系以及其他金融部門的順利運(yùn)行。

在金融體系中，資產(chǎn)比重最大的銀行體系既是重要的金融中介又是支付工具的提供者，單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)很容易傳播而引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。即使是小銀行的倒閉，也可能會(huì)由于同業(yè)往來(lái)、支付系統(tǒng)的直接聯(lián)系以及對(duì)市場(chǎng)信心的間接影響而損害大型銀行。大型銀行出問(wèn)題反過(guò)來(lái)又將導(dǎo)致銀行體系的信用遭受更大損害，對(duì)廣大存款人造成更大的損失。因此，獨(dú)立于央行的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的盡職工作，無(wú)疑也是央行賴以履行金融穩(wěn)定職責(zé)的＿個(gè)重要基礎(chǔ)。

銀行監(jiān)管需要注重央行的宏觀政策分析

提到銀行監(jiān)管，我們一般會(huì)將監(jiān)管者與審慎監(jiān)管的微觀層面相聯(lián)系。審慎監(jiān)管的微觀層面是為了減少單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的倒閉，目標(biāo)在于控制銀行機(jī)構(gòu)的具體風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)存款人提供保護(hù)。但是，審慎銀行監(jiān)管不可避免地也會(huì)涉及宏觀層面。審慎監(jiān)管宏觀層面的目標(biāo)是控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，即避免銀行體系崩潰以及由此帶來(lái)的相應(yīng)成本，為降低金融動(dòng)蕩給經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來(lái)的成本，也包括減低政府決策形成的道德風(fēng)險(xiǎn)成本，近年來(lái)各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管理念中已經(jīng)融入了更多的宏觀因素。

從宏觀層面來(lái)看，金融不穩(wěn)定與個(gè)別銀行機(jī)構(gòu)偶爾倒閉的現(xiàn)象可能是﹁致的，因?yàn)閭€(gè)別銀行機(jī)構(gòu)的倒閉在妨礙金融體系的基本中介功能時(shí)就影響了金融穩(wěn)定。所以，從審慎監(jiān)管的宏觀層面考慮，對(duì)單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)倒閉風(fēng)險(xiǎn)的判斷將視該機(jī)構(gòu)的倒閉對(duì)整個(gè)體系的意義而定。如果一個(gè)機(jī)構(gòu)規(guī)模不大，其倒閉不會(huì)導(dǎo)致其他機(jī)構(gòu)的連鎖反應(yīng)，即該機(jī)構(gòu)的倒閉并不會(huì)影響系統(tǒng)穩(wěn)定，監(jiān)管者將任由該機(jī)構(gòu)自生自滅。但是，審慎監(jiān)管的宏觀層面強(qiáng)調(diào)，從單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)角度來(lái)看似為合理的行為，可能會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系造成負(fù)面影響。例如，單個(gè)銀行在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期緊縮信貸是理性的選擇，但如果所有銀行都這樣做，那么將導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)的信貸數(shù)量進(jìn)一步下降，從而惡化經(jīng)濟(jì)環(huán)境。而在經(jīng)濟(jì)上升時(shí)期，所有銀行均放松信貸政策，很可能產(chǎn)生非持續(xù)性的信貸繁榮局面，甚至積累泡沫，而留下金融動(dòng)蕩的隱患。

不管是在發(fā)展中國(guó)家還是發(fā)達(dá)國(guó)家，過(guò)去銀行監(jiān)管者往往傾向子更多地從微觀層面考慮銀行監(jiān)管問(wèn)題，在具體設(shè)計(jì)和運(yùn)用監(jiān)管制度方面的宏觀考慮不夠。例如，就一定類型的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，監(jiān)管者并沒(méi)有根據(jù)各銀行在經(jīng)濟(jì)中的重要性而區(qū)別確定最低資本標(biāo)準(zhǔn)，也很少有監(jiān)管者建議一家銀行不要緊縮信貸以避免整個(gè)銀行體系的信貸質(zhì)量進(jìn)一步惡化。從宏觀層面來(lái)看，片面注重微觀層面的監(jiān)管既可能導(dǎo)致對(duì)單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的過(guò)度保護(hù)，削弱市場(chǎng)自律和市場(chǎng)資源配置機(jī)制，也可能導(dǎo)致忽視集體行為對(duì)整個(gè)銀行體系的影響，無(wú)法準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)并采取適當(dāng)救濟(jì)措施。一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)最終也很難幸免。所以，銀行監(jiān)管的微觀層面和宏觀層面其實(shí)是無(wú)法分割的，在審慎監(jiān)管的微觀層面負(fù)有主要責(zé)任的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)注重負(fù)責(zé)控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的央行的宏觀分析，將宏觀預(yù)期因素融入日常監(jiān)管之中。

銀行監(jiān)管與央行如何獲職履行金融穩(wěn)定職責(zé)所必需的信息

對(duì)于銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)與央行之間建立信息交流機(jī)制的必要性，幾乎不存在疑議。在世界各國(guó)央行與銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)分設(shè)的體制中，都對(duì)信息共享機(jī)制作出了妥善安排。一般認(rèn)為，分設(shè)體制下央行履行維護(hù)金融體系穩(wěn)定的職責(zé)，擔(dān)當(dāng)最后貸款人，不必再直接介入各銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。但問(wèn)題在于，央行將因此不再能通過(guò)監(jiān)管主動(dòng)獲得關(guān)于各銀行穩(wěn)健狀況以及整個(gè)銀行體系狀況的一手信息，卻還必須決定是否提供必要的救助。這樣，在緊急情況下，央行為維護(hù)金融體系穩(wěn)定如何能作出正確決定?對(duì)此問(wèn)題的直接回答是，監(jiān)管者必須與央行進(jìn)行直接而全面的信息交流，

接下來(lái)的問(wèn)題是央行是否仍有必要直接介入監(jiān)管?對(duì)此問(wèn)題可以用兩個(gè)實(shí)例來(lái)回答。在德國(guó)，央行雖沒(méi)有明確的監(jiān)管權(quán)，但往往深入地參與制定監(jiān)管政策，所有監(jiān)管信息在到達(dá)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之前要先通過(guò)央行過(guò)濾。在日本，央行可根據(jù)約定對(duì)與其進(jìn)行交易的銀行的業(yè)務(wù)及財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，且央行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)常聯(lián)合進(jìn)行銀行檢查，實(shí)際上成了第二監(jiān)管者。兩國(guó)央行都不同程度地成為了銀行監(jiān)管者的“影子”，享有與監(jiān)管機(jī)構(gòu)相似的權(quán)力。

從本質(zhì)上說(shuō)，央行需要的不是監(jiān)管權(quán)本身，而是行使監(jiān)管權(quán)能獲得的信息。既然如此，為何合適的信息共享機(jī)制不夠呢?首先，行政權(quán)分享與協(xié)調(diào)過(guò)程中的摩擦可能會(huì)成為信息充分交流的障礙。其次，問(wèn)題可能不在于銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)是否愿意向央行充分提供信息，而是獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身的重要法定職責(zé)——客戶保護(hù)以及其側(cè)重于執(zhí)法的專業(yè)特征，決定了其需要獲取的信息偏重于銀行是否合規(guī)方面。而央行關(guān)注的重點(diǎn)是金融體系的穩(wěn)定，需要側(cè)重于宏觀問(wèn)題的信息，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)獲取的信息可能無(wú)法真正滿足央行的需要。

銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)與央行應(yīng)致力于建立合理有效的協(xié)調(diào)機(jī)制

銀行監(jiān)管不可能像非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管那樣真正獨(dú)立于央行。因?yàn)檠胄惺腔A(chǔ)貨幣和最后貸款的惟一提供者，必須對(duì)支付清算系統(tǒng)、貨幣市場(chǎng)和貨幣總量給予直接的控制和監(jiān)督，而銀行體系發(fā)生任何重大問(wèn)題都不可避免地會(huì)對(duì)這些方面產(chǎn)生影響，所以銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和央行的工作必然會(huì)密切相關(guān)。不同的是，機(jī)構(gòu)分設(shè)后，銀行監(jiān)管職能和央行職能之間的協(xié)調(diào)合作更加公開化，以前央行內(nèi)部的利益沖突轉(zhuǎn)化為公共層面的政策沖突。因此，不管央行是否負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管，都需要協(xié)調(diào)兩種職能之間的沖突，關(guān)鍵問(wèn)題是要使在兩個(gè)不同機(jī)構(gòu)之間協(xié)調(diào)這種沖突的成本小于在央行內(nèi)部解決沖突的成本。

在負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管的央行中，監(jiān)管部門與貨幣政策部門往往是隔離的，部門之間的協(xié)調(diào)由央行的最高層負(fù)責(zé)，高層官員之間的不同意見(jiàn)在央行內(nèi)部能悄然得到解決。機(jī)構(gòu)分設(shè)后，協(xié)調(diào)兩種職能之間沖突的普遍做法是在央行和銀行監(jiān)管者之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制。在此情況下，協(xié)調(diào)機(jī)制的運(yùn)行成本和效率就決定著分設(shè)體制能否有效地協(xié)調(diào)央行職能和銀行監(jiān)管職能之間的沖突，也決定著分設(shè)體制是否能優(yōu)于集中體制。

篇8

一、我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題

（一）我國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管法律制度的現(xiàn)狀

目前，我國(guó)已經(jīng)頒布涉及外資銀行監(jiān)管的法規(guī)主要有：《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》以及《〈中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例〉實(shí)施細(xì)則》等。

據(jù)此，我國(guó)對(duì)外資銀行的金融監(jiān)管規(guī)定主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

（1）注冊(cè)資本金的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第六條規(guī)定“設(shè)立獨(dú)資銀行或者獨(dú)資財(cái)務(wù)公司，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：…（三）申請(qǐng)人提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于100億美元…”第七條規(guī)定“設(shè)立外國(guó)銀行分行，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：…（二）申請(qǐng)人提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于200億美元，并且資本充足率不低于8％…”。

（2）組織形式與地域的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第二條規(guī)定，“本條例所稱外資金融機(jī)構(gòu)，是指依照中華人民共和國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立和營(yíng)業(yè)的下列金融機(jī)構(gòu)：（一）總行在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的銀行（以下簡(jiǎn)稱外資銀行）；（二）外國(guó)銀行在中國(guó)境內(nèi)的分行（以下簡(jiǎn)稱外國(guó)銀行分行）；（三）外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的銀行（以下簡(jiǎn)稱合資銀行）；（四）總公司在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱外資財(cái)務(wù)公司）；（五）外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱合資財(cái)務(wù)公司）?！?/p>

2、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第十七條之規(guī)定，“外資銀行、外國(guó)銀行分行、合資銀行按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以部分或者全部經(jīng)營(yíng)下列種類的業(yè)務(wù)：（一）外匯存款；（二）外匯放款；（三）外匯票據(jù)貼現(xiàn)；（四）經(jīng)批準(zhǔn)的外匯投資；（五）外匯匯款；（六）外匯擔(dān)保；（七）進(jìn)出口結(jié)算；（八）自營(yíng)和代客戶買賣外匯；（九）外幣及外匯票據(jù)兌換；（十）外幣信用卡付款；（十一）保管及保管箱業(yè)務(wù)；（十二）資信調(diào)查和咨詢；（十三）經(jīng)批準(zhǔn)的本幣業(yè)務(wù)和其他外幣業(yè)務(wù)?！?/p>

在資本金管理方面，2002年新頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第二十四條至第三十條規(guī)定對(duì)此作了規(guī)定：“外國(guó)銀行分行的營(yíng)運(yùn)資金的30％應(yīng)當(dāng)以中國(guó)人民銀行指定的生息資產(chǎn)形式存在，包括在中國(guó)人民銀行指定的銀行的存款等?！薄蔼?dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的資本充足率不得低于8％?！薄蔼?dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司對(duì)1個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信余額，不得超過(guò)其資本的25％，但是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的除外?！薄蔼?dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的固定資產(chǎn)不得超過(guò)其所有者權(quán)益的40％?！薄蔼?dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司資本中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。外國(guó)銀行分行營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。對(duì)前兩款規(guī)定的比例，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整?！薄巴赓Y金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)的流動(dòng)性。流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25％?！薄巴赓Y金融機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過(guò)其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％。對(duì)前款規(guī)定的比例，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整?！盵3]

（二）我國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管法律制度上存在的問(wèn)題

在監(jiān)管法律法規(guī)方面，雖然我國(guó)于2002年頒布了《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，并同時(shí)廢止了1985年頒布的《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理?xiàng)l例》和1994年頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，并且自1995年以來(lái)，我國(guó)相繼頒布了《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、以及相關(guān)的法規(guī)和規(guī)章。2004年我國(guó)又對(duì)《商業(yè)銀行法》等進(jìn)行了修改和完善，使外資銀行管理法規(guī)向前邁出了一大步。盡管如此，仔細(xì)研究這些條文，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)這些法律條文中仍然存在著許多的問(wèn)題。

1、各法律條文之間缺乏必要的銜接

首先，《中國(guó)人民銀行法》對(duì)外資銀行的監(jiān)管并未做出特別的法律規(guī)定，使外資銀行的專門立法在《中國(guó)人民銀行法》和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中缺乏必要的基本法依據(jù)?？v觀整篇《中國(guó)人民銀行法》以及于2003年12月28日最新出臺(tái)的《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》法律中都沒(méi)有對(duì)外資銀行的監(jiān)管作出特別的規(guī)定。而事實(shí)上，由于外資銀行性質(zhì)的特殊性，我國(guó)目前尚不可能對(duì)外資銀行實(shí)行完全對(duì)等的國(guó)民待遇原則，這就要求我們對(duì)外資銀行的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)做得更細(xì)更深入。

其次，在2004年2月1日起實(shí)施的修訂后的《商業(yè)銀行法》第八十八條中明確規(guī)定，外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行適用本法規(guī)定，法律法規(guī)另有規(guī)定的適用其規(guī)定。而《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》對(duì)《商業(yè)銀行法》上述規(guī)定沒(méi)有相關(guān)的條文銜接，二者的相互關(guān)系不夠明確。

2、監(jiān)管的職能劃分沖突

目前，我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)中中國(guó)人民銀行是按照幣種的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定職能部門的。中國(guó)人民銀行的銀行司主管國(guó)內(nèi)銀行的人民幣業(yè)務(wù)，而外資金融機(jī)構(gòu)管理司負(fù)責(zé)外資金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)。從外資金融機(jī)構(gòu)管理司行使職能的情況看，存在著兩方面的問(wèn)題：一是與銀行司的協(xié)調(diào)監(jiān)管問(wèn)題。隨著我國(guó)外匯管制的逐漸放松，人民幣經(jīng)常項(xiàng)目下的可自由兌換，外資金融機(jī)構(gòu)本幣業(yè)務(wù)也要進(jìn)行監(jiān)管，這一監(jiān)管如何與銀行司本幣業(yè)務(wù)監(jiān)管相協(xié)調(diào)，對(duì)所有銀行的本幣業(yè)務(wù)進(jìn)行全面綜合監(jiān)管已成為迫切需要解決的問(wèn)題；二是目前我國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理司對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是總行和分行兩級(jí)監(jiān)管，而總行和分行對(duì)外資銀行監(jiān)管的權(quán)限無(wú)明確法律規(guī)定，造成二者職責(zé)不明，在行使監(jiān)管權(quán)限時(shí)彈性過(guò)大，不利于提高監(jiān)管效率，也容易出現(xiàn)監(jiān)管空白或監(jiān)管沖突。

3、監(jiān)管內(nèi)容和手段落后

在監(jiān)管內(nèi)容和手段上，我國(guó)目前仍處于合規(guī)性監(jiān)管階段，謹(jǐn)慎性監(jiān)管規(guī)定不足。對(duì)外資銀行的檢查主要是事后合規(guī)性檢查，缺乏預(yù)防性的事前、事中檢查，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管處于起步階段。對(duì)外資銀行定期稽查與評(píng)價(jià)制度尚未有效建立，監(jiān)管措施體系不完備，事前預(yù)防、事中管理措施需要改進(jìn)，事后救濟(jì)的存款保險(xiǎn)制度及緊急援助制度亟待建立。在監(jiān)管手段上仍以行政監(jiān)管為主。目前國(guó)際上通行的監(jiān)管方法有一個(gè)定量評(píng)級(jí)的要求，如美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)銀行的資本適應(yīng)力、資產(chǎn)狀況、管理水平、盈利能力以及流動(dòng)性確立了CAMEL[4]標(biāo)準(zhǔn)；為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的監(jiān)管，美國(guó)還制定了包括風(fēng)險(xiǎn)管理，營(yíng)業(yè)控制、符合法規(guī)要求和資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)方面的ROCA[5]標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)了國(guó)際金融業(yè)監(jiān)管的新趨勢(shì)。對(duì)于這些國(guó)際上先進(jìn)的定性分析和定量考核的監(jiān)管辦法，我國(guó)目前還沒(méi)有在實(shí)踐中引進(jìn)和運(yùn)用，導(dǎo)致監(jiān)管水平低，無(wú)力制約外資銀行可能存在的大量違規(guī)操作行為。

由于我國(guó)《商業(yè)銀行法》和《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》對(duì)外資銀行監(jiān)督管理的規(guī)定過(guò)分原則和簡(jiǎn)單，缺乏可操作性，加之目前我國(guó)監(jiān)管執(zhí)法人員素質(zhì)和水平不夠，使外資銀行的監(jiān)管出現(xiàn)了重審批、輕監(jiān)督管理的現(xiàn)象。某些外資銀行出現(xiàn)了通過(guò)多存少貸的方式，把在國(guó)內(nèi)的外資資金調(diào)往國(guó)外套匯套利，利用各種手段轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、逃避稅收以及利用不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)等問(wèn)題。這些都極大地?fù)p害了存款人的利益和我國(guó)金融秩序的穩(wěn)定，加大了金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、完善外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定與許可制度

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是各國(guó)對(duì)外資銀行實(shí)施金融監(jiān)管的第一步，對(duì)外資銀行采取何種監(jiān)管政策是各國(guó)對(duì)外資銀行進(jìn)入本國(guó)金融市場(chǎng)及對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管的態(tài)度和政策的出發(fā)點(diǎn)。由于各外資銀行的組織結(jié)構(gòu)與布局、發(fā)展數(shù)量與質(zhì)量、資本經(jīng)營(yíng)的能力與水平等都不盡相同，因此把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)可以使東道國(guó)將那些資本經(jīng)營(yíng)能力較低、可能危害本國(guó)金融業(yè)穩(wěn)定的外資銀行拒之門外，而將符合東道國(guó)引進(jìn)目的、運(yùn)行穩(wěn)健的外資銀行引入國(guó)內(nèi)，真正起到促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、平穩(wěn)發(fā)展的作用。外資銀行的進(jìn)入，對(duì)于我國(guó)這樣一個(gè)金融業(yè)尚不發(fā)達(dá)的國(guó)家而言，既給我們帶來(lái)了先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，加速了我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)化的改革，推動(dòng)了我國(guó)金融市場(chǎng)的國(guó)際化進(jìn)程，同時(shí)也給我國(guó)金融監(jiān)管帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)。如果外資銀行引進(jìn)不當(dāng)或監(jiān)管乏力，將不可避免的會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)造成沖擊。外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，作為監(jiān)管的第一道關(guān)卡，也就顯得尤為重要了。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的目的就在于：其一，未雨綢繆，防患未然。將那些素質(zhì)較差，有可能出現(xiàn)問(wèn)題并損害存款人利益、金融業(yè)秩序穩(wěn)定的外資銀行拒之門外；其二，高瞻遠(yuǎn)矚，合理規(guī)劃。使外資銀行的布局符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，同時(shí)維持適當(dāng)?shù)臄?shù)量為公平競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造良好環(huán)境，避免出現(xiàn)過(guò)度集中，壟斷經(jīng)營(yíng)或者極度分散、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的不利局面。[5]

（一）我國(guó)對(duì)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定之分析

目前，我國(guó)金融業(yè)的開放原則可以總結(jié)為“限制與優(yōu)惠”相結(jié)合。一方面，我國(guó)禁止外資銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)[7]，外資銀行的固定資產(chǎn)不得超過(guò)其實(shí)收資本加儲(chǔ)備金之和的40%；外資銀行從我國(guó)境內(nèi)吸收的存款不得超過(guò)總資產(chǎn)的40%；另一方面，允許外資銀行可以不同于國(guó)內(nèi)銀行的資金籌集辦法，可以自行從國(guó)外市場(chǎng)籌集低利率資金在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)運(yùn)作，并且在稅收方面，也對(duì)外資銀行十分優(yōu)惠。這種原則在我國(guó)金融開放初期，曾經(jīng)起到一些作用。但是隨著國(guó)內(nèi)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的發(fā)展，這一使得外資銀行享受著超國(guó)民待遇的優(yōu)惠政策也越來(lái)越顯現(xiàn)出其不合理之處。在財(cái)政稅收上，外資銀行所得稅率均為33%，設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外資銀行與合資銀行適用15%的所得稅稅率。營(yíng)業(yè)稅率均為8%，但在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東地區(qū)設(shè)立的外資銀行可享受的所得稅率為15%。[8]1997年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于調(diào)整金融保險(xiǎn)業(yè)稅收政策有關(guān)問(wèn)題的通知》，才開始規(guī)定中資銀行與外資銀行都適用33%的所得稅稅率，但是在營(yíng)業(yè)稅的征收問(wèn)題上，根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于調(diào)整金融保險(xiǎn)業(yè)稅收政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）之規(guī)定，“對(duì)經(jīng)濟(jì)特區(qū)（包括中國(guó)浦東地區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)，下同）設(shè)立的外商投資和外國(guó)金融企業(yè)，凡來(lái)源于特區(qū)內(nèi)的營(yíng)業(yè)收入，繼續(xù)執(zhí)行之注冊(cè)登記之日起5年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策，免稅期滿后，按8%的稅率征收。”外資銀行仍然享有8%的優(yōu)惠稅率。同時(shí)，該《通知》的第4條也規(guī)定，“1996年12月31日之前在外設(shè)立的外商投資和外國(guó)金融、保險(xiǎn)企業(yè)在1998年12月31日之前，營(yíng)業(yè)稅按5%征收。”這種畸中畸輕的稅收政策，使得中資銀行在競(jìng)爭(zhēng)處于極其不利的地位。在外幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)部分我國(guó)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行在利率、費(fèi)率、外匯、匯款、開戶和現(xiàn)金管理上，都有諸多限制條件，但外資銀行卻受到極少限制。事實(shí)上，聯(lián)合國(guó)早在1993年的《世界投資報(bào)告》中就指出，不贊成使用減免稅收這類優(yōu)惠措施，這對(duì)于各個(gè)國(guó)家尤其是發(fā)展中國(guó)家會(huì)造成很大的經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)前一個(gè)高度競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)際直接投資市場(chǎng)已經(jīng)形成，以“減稅讓利”作為競(jìng)爭(zhēng)手段已失去效力。事實(shí)證明，作為投資刺激措施對(duì)于以占領(lǐng)東道國(guó)市場(chǎng)為目標(biāo)的外資服務(wù)型企業(yè)投資決策的影響很小，成熟的投資所看中的條件并不是稅收方面的優(yōu)惠，而是整體的投資環(huán)境。健全、法制化的投資環(huán)境對(duì)外資有更大的吸引力。例如，美國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)征收的稅收與本國(guó)企業(yè)完全一樣，但卻以其健全、透明、法制化的投資環(huán)境成為世界上吸引外資最多的國(guó)家。另一方面，在人民幣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，外資銀行又受到了許多限制。如較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)只在極少數(shù)地區(qū)允許外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，并且在允許經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域，對(duì)客戶的限制和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制又十分嚴(yán)格，這被國(guó)外視為歧視政策，影響我國(guó)在國(guó)際社會(huì)的形象，也不利于我國(guó)銀行業(yè)的進(jìn)一步開放。

（二）完善對(duì)外資銀行的許可制度

1、外資銀行設(shè)立數(shù)量與國(guó)別的監(jiān)管

由于外資銀行分行、子行、辦事處對(duì)東道國(guó)的金融秩序產(chǎn)生的影響力是不同的，因此筆者認(rèn)為應(yīng)對(duì)不同類型的外資銀行數(shù)量的設(shè)置上予以一定的限制。截止至2003年8月，在華的184家外資銀行中，以分行形式設(shè)立的就有161家，占87.5%，顯然我國(guó)在引入外資銀行的形式上存在一定的不合理性。[10]如芬蘭、冰島、挪威、瑞典等國(guó)完全禁止外國(guó)銀行到本國(guó)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；即使是美國(guó)、日本等經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)在外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的問(wèn)題上，也對(duì)分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量有一定的限制。而在韓國(guó)，其規(guī)定同一外資銀行分行在該國(guó)的數(shù)量不得超過(guò)兩家；我國(guó)的香港地區(qū)也規(guī)定在香港設(shè)立的外資銀行不能開設(shè)分行；我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)很長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)將外資銀行設(shè)立區(qū)域限于高雄和臺(tái)北，且只限設(shè)一家。從1990年底起，外資銀行才可在臺(tái)北、高雄、臺(tái)中三地設(shè)立三家分行。因此我國(guó)也應(yīng)參照其它各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)來(lái)自不同國(guó)家銀行數(shù)量以及設(shè)立形式做出嚴(yán)格限制。同時(shí)，對(duì)于來(lái)自同一國(guó)家或地區(qū)的外資銀行的數(shù)量也應(yīng)進(jìn)行一定的限制。從我國(guó)目前外資銀行的分布來(lái)看，并沒(méi)有國(guó)別和數(shù)量分布限制。這就帶來(lái)三個(gè)方面的問(wèn)題：一是我國(guó)境內(nèi)的外資銀行的國(guó)別分布趨于集中。二是一家銀行在我國(guó)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)過(guò)多。如渣打銀行和匯豐銀行在我國(guó)設(shè)立的分行各有8家之多。外資銀行如果過(guò)于集中的來(lái)自某一國(guó)家或地區(qū)，一旦這些國(guó)家發(fā)生了金融危機(jī)，將直接影響到我國(guó)整個(gè)外資銀行業(yè)甚至是金融業(yè)的穩(wěn)定。因此對(duì)來(lái)自同一國(guó)家或地區(qū)的外資銀行數(shù)量加以限制，可以降低被金融風(fēng)暴牽連的可能性。截止2003年9月，在上海設(shè)立的57家營(yíng)業(yè)性外資銀行中，有8家為同城支行。[10]并且從我國(guó)引進(jìn)外資銀行的目的來(lái)看，外資銀行的過(guò)于集中于某些國(guó)家和地區(qū)也不利于我國(guó)吸收各國(guó)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而達(dá)到提高我國(guó)金融業(yè)發(fā)展水平的目的。另外，我國(guó)在外資銀行的設(shè)立上，我國(guó)《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》分別在第六條、第七條、第八條作了規(guī)定，因此只要符合上述三條的條件，我國(guó)就將允許設(shè)立外資獨(dú)資銀行、外資銀行分行以及合資銀行。這種在外資銀行的設(shè)立上，不分經(jīng)營(yíng)范圍，也不參照注冊(cè)資金的多少一律發(fā)給相同的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的做法，也將使許多銀行資產(chǎn)優(yōu)良度不同，國(guó)際信譽(yù)度不同的站在同一起跑線上，受同一標(biāo)準(zhǔn)的約束，這既不利于我國(guó)對(duì)外資銀行的有效管理，同時(shí)也使各實(shí)力不同的銀行處于事實(shí)上的不公平競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。

2、外資銀行設(shè)立地域的監(jiān)管

在外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入問(wèn)題上，許多國(guó)家或地區(qū)處于保護(hù)本國(guó)金融業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的考慮，對(duì)外資銀行在本國(guó)設(shè)立的地域也作了一定的限制。例如，東道國(guó)規(guī)定外資銀行只能在首都和一些大城市開設(shè)，或指定一定的地域范圍供外資銀行進(jìn)入。如泰國(guó)規(guī)定，外資銀行只能在曼谷設(shè)立分行；印度只允許外資銀行在5個(gè)城市設(shè)立分行；印度尼西亞則只允許在7個(gè)城市設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)。因此，我國(guó)在外資銀行引進(jìn)的地域控制上，也應(yīng)注意外資銀行的引進(jìn)要與我國(guó)金融發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。因此，要本著實(shí)事求是，按需引進(jìn)的原則，對(duì)外資銀行的引進(jìn)數(shù)量進(jìn)行一定的限制，以防過(guò)度引進(jìn)，超出我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的承受能力，從而擾亂國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)秩序，給國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)造成極為不利的發(fā)展環(huán)境。

在外資銀行的設(shè)立布局上要做好統(tǒng)一規(guī)劃，合理布局。上世紀(jì)80年代，在我國(guó)有關(guān)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放的梯度理論中，將我國(guó)劃為東部、中部和西部三大地帶。外資銀行的引進(jìn)，在總體上應(yīng)體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放的“梯度理論”的內(nèi)容，對(duì)外資銀行的設(shè)立布局，按經(jīng)濟(jì)特區(qū)——沿海開放城市——內(nèi)地中心城市推進(jìn)，而截止2001年3月，在華的181家外資銀行中，上海56家，深圳25家，北京18家，廣州16家，分別占到外資銀行總數(shù)的31%，14%，10%和9%。東北地區(qū)相對(duì)較少，亟待發(fā)展的廣大中西部地區(qū)更是寥寥無(wú)幾。在東南沿海中，作為大特區(qū)的海南省也僅有3家外資銀行，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足發(fā)展戰(zhàn)略的需要，分布也不盡合理。目前，我國(guó)在西部大開發(fā)的戰(zhàn)略中雖然提到要鼓勵(lì)外資進(jìn)入西部地區(qū)，但是對(duì)于銀行業(yè)這一特殊的行業(yè)卻沒(méi)有做出任何具體的規(guī)定和提供政策上的優(yōu)惠措施。[11]因此，隨著我國(guó)西部大開放戰(zhàn)略的深入，我國(guó)的金融開放政策也應(yīng)向中西部?jī)A斜，在引進(jìn)外資銀行的布局上作出相應(yīng)地調(diào)整，使中西部城市的金融業(yè)也能得到發(fā)展。目前，我國(guó)在西部大開發(fā)的戰(zhàn)略中，雖然已經(jīng)意識(shí)到金融對(duì)于西部建設(shè)的重要性，但是至今仍然缺乏相應(yīng)的有效政策來(lái)扶持西部的外資銀行的引入工作。筆者認(rèn)為，我國(guó)可以通過(guò)建立稅收上的優(yōu)惠政策以及在同等條件下優(yōu)先審批設(shè)立在西部的外資金融機(jī)構(gòu)的做法使我國(guó)境內(nèi)的外資銀行的分布能夠更加合理，進(jìn)而達(dá)到發(fā)展中西部城市的金融業(yè)的目的。

三、完善對(duì)外資銀行的市場(chǎng)業(yè)務(wù)監(jiān)管

（一）我國(guó)對(duì)外資銀行的市場(chǎng)業(yè)務(wù)監(jiān)管之分析

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管是東道國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管的主要方面。而對(duì)于外資銀行來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的業(yè)績(jī)好壞，直接關(guān)系到外資銀行的生存與否;對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，對(duì)外資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管也直接關(guān)系到我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)定與安全。據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)外資銀行事務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)，在中國(guó)內(nèi)地有24家外資銀行的不良貸款率超過(guò)20%，有7家外資銀行的不良貸款率高達(dá)90%。[12]因此，對(duì)外資銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)做出嚴(yán)格限制，是杜絕金融危機(jī)發(fā)生的重要方面。

根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，外資獨(dú)資銀行、外資銀行分行、中外合資銀行可以經(jīng)營(yíng)以下部分或全部業(yè)務(wù)：（1）外匯存款，包括以外幣表示的中國(guó)境內(nèi)、境外同業(yè)存款，中國(guó)境外非同業(yè)存款，中國(guó)境內(nèi)外國(guó)人的存款，華僑和香港、澳門、臺(tái)灣同胞的存款，外商投資企業(yè)存款，外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)非外商投資企業(yè)放款的轉(zhuǎn)存款，經(jīng)批準(zhǔn)的其它外匯存款；（2）外匯放款；（3）外匯票據(jù)貼現(xiàn)；（4）經(jīng)批準(zhǔn)的外匯投資；（5）外匯匯款，主要指境外匯入?yún)R款和境內(nèi)外商投資企業(yè)、外國(guó)人、華僑及香港、澳門、臺(tái)灣同胞的匯出匯款；（6）外匯擔(dān)保；（7）進(jìn)出口結(jié)算，指外資獨(dú)資銀行、外國(guó)銀行分行和中外合資銀行辦理的外商投資企業(yè)的進(jìn)出口結(jié)算和經(jīng)批準(zhǔn)的非外商投資企業(yè)的出口結(jié)算以及放款項(xiàng)下的進(jìn)口結(jié)算。

以上這些條文雖然對(duì)外資銀行在華的業(yè)務(wù)進(jìn)行了一個(gè)界定，但是很明顯并沒(méi)有對(duì)各類外資銀行的具體經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行劃分，也沒(méi)有對(duì)資信度不同銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行分類。前面筆者已經(jīng)闡述了各外資銀行由于其經(jīng)營(yíng)水平不同，其一旦發(fā)生金融危機(jī)對(duì)于東道國(guó)金融業(yè)所造成的影響也不盡相同，因此我們有必要根據(jù)外資銀行經(jīng)營(yíng)效益的不同限定不同的經(jīng)營(yíng)范圍，建立激勵(lì)機(jī)制的經(jīng)營(yíng)模式，對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好的外資銀行可以允許其擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，而對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不良的外資銀行則要縮小其原有的經(jīng)營(yíng)范圍。這樣做既可以促進(jìn)各銀行之間的良性競(jìng)爭(zhēng)，促使各銀行不斷優(yōu)化自身的經(jīng)營(yíng)情況，又可以減輕我國(guó)金融監(jiān)管部門的負(fù)擔(dān)，保障我國(guó)金融業(yè)的安全。

（二）對(duì)外資銀行實(shí)行分級(jí)牌照制度

在實(shí)行分級(jí)牌照制度方面，新加坡和我國(guó)香港地區(qū)（見(jiàn)下表）的經(jīng)驗(yàn)無(wú)疑是最值得借鑒的。新加坡在《銀行業(yè)法令》、《金融管理局法令》、和《公司法令》中將外資銀行分為全面性執(zhí)照銀行和限制性執(zhí)照銀行。其中，領(lǐng)有全面性執(zhí)照的外資銀行，既可以為本地居民客戶，也可以為外地居民客戶提供全面性的銀行服務(wù)；領(lǐng)有限制性執(zhí)照的外資銀行則只能開展有限的銀行服務(wù)，不得接受儲(chǔ)蓄存款，不得接受非銀行客戶少于25萬(wàn)新元的定期存款或其它計(jì)息存款；領(lǐng)有岸外執(zhí)照的外資銀行在存款上有嚴(yán)格限制，對(duì)新加坡非銀行客戶的放款總額不得超過(guò)5000萬(wàn)新元。我國(guó)香港地區(qū)也把銀行分為持牌銀行、有限持牌銀行和持牌儲(chǔ)蓄銀行三種。它規(guī)定，持牌銀行且只有持牌銀行可以全面經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，包括吸收各種存款的機(jī)構(gòu)；有限制持牌銀行通常以從事投資銀行業(yè)務(wù)與資本市場(chǎng)活動(dòng)為主，這類機(jī)構(gòu)只可以吸收金額在50萬(wàn)港元以上的大額存款，但存款的期限不限；接受存款公司和有限制持牌銀行均不得開立儲(chǔ)蓄賬戶，也不能在香港經(jīng)營(yíng)支票付款與托收業(yè)務(wù)。這種做法杜絕了那些安全性較低、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行涉足各種銀行業(yè)務(wù)，避免了因經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致整個(gè)金融業(yè)的動(dòng)蕩。目前，我國(guó)對(duì)于外資銀行并沒(méi)有實(shí)行分級(jí)牌照經(jīng)營(yíng)制度，筆者認(rèn)為，我們完全可以根據(jù)新加坡的成功經(jīng)驗(yàn)，在引進(jìn)外資銀行的時(shí)候，對(duì)外資銀行的經(jīng)營(yíng)年限、風(fēng)險(xiǎn)等不同，發(fā)給不同的經(jīng)營(yíng)牌照。

例如，對(duì)于在我國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)年限較長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一貫良好的外資銀行，可以發(fā)給全面性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。持有全面經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的外資銀行其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍與國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行完全一致。對(duì)于那些進(jìn)入我國(guó)經(jīng)營(yíng)年限較短，或經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一般的外資銀行，則可以發(fā)給限制性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。持有這類執(zhí)照的外資銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍將受到限制。例如，不能經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)居民儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)和小額定期存款業(yè)務(wù)。而對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的外資銀行，只能發(fā)給離岸經(jīng)營(yíng)執(zhí)照，這類銀行只能從事國(guó)際結(jié)算，外匯存兌及離岸市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

在發(fā)給不同經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)對(duì)牌照的申請(qǐng)做出具體規(guī)定。在外資銀行剛進(jìn)入我國(guó)時(shí)，只能領(lǐng)取離岸經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。在達(dá)到規(guī)定的經(jīng)營(yíng)年限后，才可以根據(jù)其信用評(píng)級(jí)狀況，對(duì)符合條件的銀行發(fā)給限制性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。外資銀行只有在持限制性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的前提下，才可以申請(qǐng)全面性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。對(duì)于那些經(jīng)營(yíng)狀況退步，影響經(jīng)營(yíng)安全的銀行，應(yīng)當(dāng)采取降低營(yíng)業(yè)執(zhí)照級(jí)別的方式，對(duì)外資銀行的經(jīng)營(yíng)范圍予以重新界定。實(shí)行有升降制度的分級(jí)牌照制的好處在于無(wú)論處于何種等級(jí)的銀行，都不會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有絲毫的懈怠，都會(huì)在管理和經(jīng)營(yíng)上積極地發(fā)揮主觀能動(dòng)性，增強(qiáng)外資銀行的自我約束能力，同時(shí)這樣做還可以促進(jìn)外資銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而為我國(guó)的金融業(yè)發(fā)展服務(wù)，將離岸業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)分離，還有利于防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)侵入我國(guó)金融業(yè)，危及我國(guó)金融體系的穩(wěn)定和安全。

香港銀行三級(jí)分類情況

類別持牌銀行有限持牌銀行接受存款公司

注冊(cè)資本1.5億港元1億港元2,500萬(wàn)港元

存款最低期限

及數(shù)量無(wú)限制任何期限，但不得少50萬(wàn)億港元不少于3個(gè)月及10萬(wàn)港元

利率受銀行公會(huì)限制無(wú)限制無(wú)限制

實(shí)行分級(jí)銀行制的好處是既可增強(qiáng)外資銀行的自我約束能力，又可促進(jìn)外資銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，從而激發(fā)國(guó)內(nèi)金融業(yè)的活力。當(dāng)限制級(jí)別的銀行為爭(zhēng)取升格為全面經(jīng)營(yíng)執(zhí)照銀行的時(shí)候，會(huì)自主地在管理和經(jīng)營(yíng)上嚴(yán)格要求，并積極為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展作貢獻(xiàn)，以爭(zhēng)取升格為全面經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的銀行；而本身已是全面經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的銀行為了保持其牌照也會(huì)毫不松懈。同時(shí)，將離岸業(yè)務(wù)與國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)分離，還有利于防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的入侵和保持國(guó)內(nèi)金融體系的穩(wěn)定。實(shí)行等級(jí)牌照制度后，機(jī)構(gòu)審批的壓力會(huì)大為減弱，可多批一些離岸牌照和限制牌照的銀行，以控制外資銀行的市場(chǎng)份額。

（三）建立外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系

風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管（Risk-basedSupervision）是西方發(fā)達(dá)國(guó)家自70年代以來(lái)普遍運(yùn)用的用以管理銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)而系統(tǒng)的管理方法。美國(guó)著名學(xué)者威廉姆斯（C·ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM·Heins）在《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與保險(xiǎn)》一書中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管作了如下定義：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量與控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。其主要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（riskidentification）、風(fēng)險(xiǎn)衡量（riskevaluation）、風(fēng)險(xiǎn)控制（riskcontrol）和風(fēng)險(xiǎn)決策（riskdecision）四個(gè)階段來(lái)達(dá)到“以盡量小的機(jī)會(huì)成本保證處于足夠安全的狀態(tài)”的目標(biāo)。國(guó)際銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，例如信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)級(jí)制度作為衡量外資銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的尺度，具有重要的實(shí)際價(jià)值。綜觀世界金融業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)，銀行管理已從早期的“三性原則”（收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性）發(fā)展到現(xiàn)行商業(yè)銀行的CAMEL體系、ROCA標(biāo)準(zhǔn)和最新推出的“BOPEC標(biāo)準(zhǔn)”[13]，提出了對(duì)銀行控股公司實(shí)力和穩(wěn)健性的總體、綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定其總資本占總資產(chǎn)的比率不能低于3%。

我國(guó)的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》初步確立了我國(guó)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指針體系，如要求外國(guó)銀行分行、中外合資銀行或合資財(cái)務(wù)公司，外國(guó)出資者須達(dá)到資本充足率8%的標(biāo)準(zhǔn)；外資金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)適用資本充足率的要求，即外資金融機(jī)構(gòu)資本或營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8%；明確“流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%”的流動(dòng)性比例要求等。同時(shí)，在2004年3月8日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)又新頒布了《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》，這一舉措標(biāo)志著我國(guó)開始向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管邁進(jìn)。然而，與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國(guó)相比，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進(jìn)一步完善。

在其它發(fā)達(dá)國(guó)家，如美國(guó)除了在1978年的《國(guó)際銀行法》中對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管做出總體性規(guī)定，還有1978聯(lián)邦儲(chǔ)備局制定的《統(tǒng)一鑒別法》中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法”以及1991年的《外資銀行監(jiān)督改善法》等法規(guī)加以補(bǔ)充。法國(guó)則在法蘭西銀行之外，另設(shè)有銀行法規(guī)委員會(huì)（TheCommitteeonBankRegulation），專門負(fù)責(zé)制定監(jiān)管法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)性量化指針。而英國(guó)不僅設(shè)有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——FSA[14]，還在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面出臺(tái)專門性法規(guī)——“比率和比例風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我國(guó)外資銀行的數(shù)量隨著我國(guó)加入WTO而將迅猛增長(zhǎng)，我國(guó)也需要制定出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的總體政策和量化指針，設(shè)立專門的類似于英國(guó)FSA一樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行這些法規(guī)。

雖然目前我國(guó)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)也設(shè)定了8%的最低資本比率要求，但這主要是針對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)的審查，缺乏平時(shí)經(jīng)常性地對(duì)外資銀行的資本充足率加以監(jiān)控。此外，對(duì)資本充足率的量化指針固然重要，但還需考察銀行的經(jīng)營(yíng)管理能力、盈利能力、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等諸多因素，以對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況、資本素質(zhì)做出總體衡量評(píng)價(jià)。我國(guó)在實(shí)踐中至今未引進(jìn)和運(yùn)用定量衡量的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致監(jiān)管水平低，無(wú)力制約外資銀行可能存在的違規(guī)操作行為，這也間接地提高了我國(guó)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。筆者建議，我國(guó)應(yīng)盡快制定對(duì)外資銀行的評(píng)級(jí)制度。我們可以參照美國(guó)的做法，不僅對(duì)在華的外資銀行，同時(shí)也對(duì)外資銀行的母行，外資銀行母國(guó)對(duì)其海外機(jī)構(gòu)的支持度，監(jiān)管度等做出評(píng)級(jí)。我國(guó)也引入國(guó)際通用的CAMEL和ROCA標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)所有注冊(cè)外資銀行采取CAMEL評(píng)級(jí)制度，對(duì)外資銀行分行則根據(jù)ROCA標(biāo)準(zhǔn)評(píng)審。在每次檢查后根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果給予外資銀行一個(gè)綜合評(píng)價(jià)，然后分別不同情況確定相應(yīng)的監(jiān)管制度和措施。

作為一個(gè)發(fā)展中的大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展要上臺(tái)階，必須大量、有效的引進(jìn)國(guó)外的資金和先進(jìn)的技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)。外資銀行的進(jìn)入，為我們帶來(lái)了先進(jìn)的金融管理技術(shù)，促進(jìn)了競(jìng)爭(zhēng)，但同時(shí)我們也不得不看到外資銀行的進(jìn)入同樣給我們帶來(lái)了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我們的金融監(jiān)管水平提出了更高的要求。

外資銀行尤其是外資銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，極有可能影響我國(guó)金融政策的貫徹與實(shí)施。目前許多外資銀行在其母國(guó)以及世界上其他一些國(guó)家的分支機(jī)構(gòu)都實(shí)行了混業(yè)經(jīng)營(yíng)，而我國(guó)卻仍然限定禁止混業(yè)經(jīng)營(yíng)。在世界各國(guó)都開始修改金融法律法規(guī)，推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，我國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)定顯然存在一定的不合理性。首先，對(duì)于外資銀行而言，一方面我國(guó)堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)外資銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)造成了一定的限制，影響了我們對(duì)外資銀行的引進(jìn)；另一方面外資銀行在混業(yè)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的巨大利益之前，并不會(huì)因?yàn)橄嚓P(guān)法律的束縛而放棄，相反會(huì)通過(guò)其他方式在金融集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的全面共享。其次對(duì)于我國(guó)的中資機(jī)構(gòu)而言，由于法律禁止混業(yè)經(jīng)營(yíng)這就會(huì)使得中資銀行因?yàn)槭芟嚓P(guān)法律的束縛而在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。再次，在外資銀行增多和業(yè)務(wù)擴(kuò)大后，如果管理不善，外資金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)通過(guò)合法或不合法的手段將外匯資金和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到境外，這將不利于我國(guó)宏觀金融調(diào)控措施的實(shí)施。

既要通過(guò)引進(jìn)外資銀行來(lái)發(fā)展我國(guó)的金融業(yè)，又要避免外資銀行的引進(jìn)給我國(guó)金融業(yè)可能帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)國(guó)內(nèi)銀行所造成的巨大沖擊。如何處理好這兩者之間的關(guān)系其實(shí)是一件非常困難的事情。雖然我國(guó)正在努力通過(guò)實(shí)施《巴塞爾協(xié)議》的系列內(nèi)容來(lái)實(shí)現(xiàn)與國(guó)際監(jiān)管方式相一致的目的，但是從我國(guó)目前銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率以及風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管等方面來(lái)看，還有一段很長(zhǎng)的路要走。本文無(wú)論是對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、金融監(jiān)管體制的研究還是對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管的互補(bǔ)制度建立的探索，都是為解決外資銀行監(jiān)管中的兩難問(wèn)題做出的嘗試性探索。不斷提高我國(guó)的對(duì)外資銀行的監(jiān)管水平將是我國(guó)今后金融業(yè)的一項(xiàng)重要的任務(wù)，需要我們不斷的努力和探索。

參考文獻(xiàn)：

[1]關(guān)于外資銀行，一般有廣義和狹義之分。廣義的外資銀行（bankofforeigncapital）是相對(duì)于一國(guó)的國(guó)內(nèi)銀行而言的，即站在東道國(guó)的立場(chǎng)對(duì)在該國(guó)境內(nèi)設(shè)立的、由外國(guó)資本組建或參與的銀行機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。主要包括外國(guó)銀行分行、外國(guó)銀行子公司以及合資銀行等形式。狹義的外資銀行是指某一國(guó)家或地區(qū)設(shè)立的具有的法人資格的外國(guó)資本的銀行。參見(jiàn)李仁真主編：《國(guó)際金融法》，武漢大學(xué)出版社1999年版，第91頁(yè)。本文所稱的外資銀行是指廣義的外資銀行，不僅包括外資銀行分行，也包括外資銀行的子行以及中外合資銀行等各種形式。

[2]黃蓉：《金融業(yè)：最需改革的行業(yè)》，載《東方早報(bào)》2004年1月29日第3版。

[3]第二十四條：外國(guó)銀行分行的營(yíng)運(yùn)資金的30％應(yīng)當(dāng)以中國(guó)人民銀行指定的生息資產(chǎn)形式存在，包括在中國(guó)人民銀行指定的銀行的存款等。第二十五條：獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的資本充足率不得低于8％。第二十六條：獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司對(duì)1個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信余額，不得超過(guò)其資本的25％，但是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的除外。第二十七條：獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的固定資產(chǎn)不得超過(guò)其所有者權(quán)益的40％。第二十八條：獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司資本中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。外國(guó)銀行分行營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。對(duì)前兩款規(guī)定的比例，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。第二十九條：外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)的流動(dòng)性。流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25％。第三十條：外資金融機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過(guò)其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％。對(duì)前款規(guī)定的比例，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。

[4]美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)銀行的資本適應(yīng)力、資產(chǎn)狀況、管理水平、盈利要求及流動(dòng)性，確立了CAMEL（風(fēng)險(xiǎn)管理C:capitalRequirement;A:Assetquality;M:Management;E:earnings:Liquid）標(biāo)準(zhǔn)。

[5]聯(lián)儲(chǔ)按照著名的ROCA體系對(duì)在美經(jīng)營(yíng)的外資銀行予以評(píng)定。R指風(fēng)險(xiǎn)管理（RiskManagement）,O指業(yè)務(wù)控制（OperationalControls）,C指法規(guī)遵守（Compliance）,A指資產(chǎn)質(zhì)量（AssertQuality）。

[6]賀小勇：《金融全球化趨勢(shì)下金融監(jiān)管的法律問(wèn)題》，法律出版社，2002年11月版，第96頁(yè)。

[7]僅上海與深圳兩地外資銀行可以從事一定限度內(nèi)的人民幣業(yè)務(wù)。

[8]《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》第三條：納稅人應(yīng)納稅額,按應(yīng)納稅所得額計(jì)算,稅率為33%?！锻馍掏顿Y企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》第五條：外商投資企業(yè)的企業(yè)所得稅和外國(guó)企業(yè)就其在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的所得應(yīng)納的企業(yè)所得稅，按應(yīng)納稅的所得額計(jì)算，稅率為30％地方所得稅，按應(yīng)納稅的所得額計(jì)算，稅率為3％。第七條設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)、在經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的外國(guó)企業(yè)和設(shè)在經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按24％的稅率征收企業(yè)所得稅。設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)或者設(shè)在國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他地區(qū)的外商投資企業(yè)，屬于能源、交通、港口、碼頭或者國(guó)家鼓勵(lì)的其他項(xiàng)目的，可以減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

[9]《外資銀行在華營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)達(dá)到184家》，載《新聞晨報(bào)》2003年8月27日第二版。

[10]衛(wèi)容之：《上海市銀監(jiān)局緊張籌建中——申城外資銀行發(fā)展呈現(xiàn)六大戰(zhàn)略趨勢(shì)》，載《國(guó)際金融報(bào)》，2003年9月3日第2版。

[11]西部大開發(fā)戰(zhàn)略中鼓勵(lì)外商投資于西部地區(qū)的農(nóng)業(yè)、水利、生態(tài)、交通、能源、市政、環(huán)保、礦產(chǎn)、旅游等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資源開發(fā)，以及建立技術(shù)研究開發(fā)中心。擴(kuò)大西部地區(qū)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域?qū)ν忾_放，將外商投資于銀行、商業(yè)零售企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)的試點(diǎn)擴(kuò)大到直轄市、省會(huì)和自治區(qū)首府城市。對(duì)設(shè)在西部地區(qū)國(guó)家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)，在一定期限內(nèi)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。對(duì)在西部地區(qū)新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視等企業(yè)，企業(yè)所得稅實(shí)行兩年免征、3年減半征收。對(duì)在西部地區(qū)新辦高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門認(rèn)定后，企業(yè)所得稅實(shí)行兩年免征、3年減半征收。見(jiàn)：國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)副主任、國(guó)務(wù)院西部開發(fā)辦公室副主任王春正，代表國(guó)務(wù)院西部地區(qū)開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在“2000·中國(guó)西部論壇”舉行新聞會(huì)上公布的關(guān)于西部大開發(fā)一系列重要政策措施的要點(diǎn)。

篇9

風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管（Risk-basedSupervision）是西方發(fā)達(dá)國(guó)家自70年代以來(lái)普遍運(yùn)用的用以管理銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)而系統(tǒng)的管理方法。美國(guó)著名學(xué)者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM.Heins）在《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與保險(xiǎn)》一書中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管作了如下定義：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量與控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。其主要通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（riskidentification）、風(fēng)險(xiǎn)衡量（riskevaluation）、風(fēng)險(xiǎn)控制（riskcontrol）和風(fēng)險(xiǎn)決策（riskdecision）四個(gè)階段來(lái)達(dá)到“以盡量小的機(jī)會(huì)成本保證處于足夠安全的狀態(tài)”的目標(biāo)。

一、巴塞爾協(xié)議體系對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基本規(guī)定

專門針對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管問(wèn)題而成立的巴塞爾委員會(huì)，于1988年7月頒布的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即通常所說(shuō)的“巴塞爾協(xié)議”）和于1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》共同構(gòu)成對(duì)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的基本規(guī)定。

《有效銀行監(jiān)管的核心原則》①指出銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)銀行業(yè)的這些風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)制定和利用審慎性法規(guī)的要求來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等。

（一）資本充足率

資本充足率是指資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，是評(píng)價(jià)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展能力的一個(gè)重要標(biāo)志?！逗诵脑瓌t》第6條指出，“監(jiān)管者要規(guī)定能反映所有銀行風(fēng)險(xiǎn)程度的適當(dāng)?shù)膶徤髯畹唾Y本充足率要求。此類要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。至少對(duì)于活躍的國(guó)際性銀行而言，上述標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)低于巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定及其補(bǔ)充規(guī)定”。根據(jù)1988年的“資本協(xié)議”，銀行的資本應(yīng)分為核心資本和附屬資本，核心資本應(yīng)不低于總資本的50%，附屬資本不能超過(guò)核心資本。此外，通過(guò)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)來(lái)測(cè)定銀行資本和表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以評(píng)估銀行資本所應(yīng)具有的適當(dāng)規(guī)模，即將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上的不同種類的資產(chǎn)以及表外項(xiàng)目所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，依其風(fēng)險(xiǎn)大小劃分為0%,10%,20%,50%和100%五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，對(duì)于活躍的國(guó)際性銀行規(guī)定了4%的一級(jí)資本和8%的總資本的最低資本比率要求。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)于銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，《核心原則》做出了五個(gè)方面的規(guī)定：第一，信用審批標(biāo)準(zhǔn)和信用監(jiān)測(cè)程序?！蔼?dú)立評(píng)估銀行貸款發(fā)放、投資以及貸款和投資組合持續(xù)管理的政策和程序是監(jiān)管制度的一個(gè)必要組成部分。”②第二，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失準(zhǔn)備金充足性的評(píng)估?！般y行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評(píng)估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失儲(chǔ)備及貸款損失準(zhǔn)備充足性的政策、做法和程序?！雹鄣谌L(fēng)險(xiǎn)集中和大額暴露?！般y行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力識(shí)別其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額以限制銀行對(duì)單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險(xiǎn)暴露?！雹艿谒?，關(guān)聯(lián)貸款?！盀榉乐龟P(guān)聯(lián)貸款帶來(lái)的問(wèn)題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在商業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個(gè)人提供貸款，并且發(fā)放的這部分信貸必須得到有效的監(jiān)測(cè)，必須采取合適的步驟控制或化解這種風(fēng)險(xiǎn)?！雹莸谖澹瑖?guó)家風(fēng)險(xiǎn)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。“銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行制定出各項(xiàng)完善的政策與程序，以便在國(guó)際信貸和投資活動(dòng)中識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并保持適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備?！雹?/p>

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

《核心原則》第12條規(guī)定，“銀行監(jiān)管者必須要求銀行建立準(zhǔn)確計(jì)量并充分控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時(shí)針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露制定出具體的限額和具體的資本金要求?！笔袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要手段有：要求對(duì)產(chǎn)生于交易業(yè)務(wù)活動(dòng)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)提供明確的資本金準(zhǔn)備、對(duì)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序設(shè)置系統(tǒng)的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)、保證銀行管理層實(shí)施了充分的內(nèi)部控制等。

（四）其他風(fēng)險(xiǎn)管理

其他風(fēng)險(xiǎn)管理包括利率風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理等。根據(jù)《核心原則》第13項(xiàng)的要求，銀行監(jiān)管者必須要求銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序（包括董事和高級(jí)管理層的適當(dāng)監(jiān)督）以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)并在適當(dāng)時(shí)為此設(shè)立資本金。

（五）內(nèi)部控制

內(nèi)部控制包括：組織結(jié)構(gòu)（職責(zé)的界定、貸款審批的權(quán)限分離和決策程序）、會(huì)計(jì)規(guī)則（對(duì)帳、控制單、定期試算等）、“雙人原則”（不同職責(zé)的分離、交叉核對(duì)、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等）、對(duì)資產(chǎn)和投資的實(shí)際控制。內(nèi)部控制的目的是確保銀行業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會(huì)制定的政策以謹(jǐn)慎的方式經(jīng)營(yíng)。而“銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度”。

二、英美國(guó)家在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)

（一）英國(guó)的“比率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系(theRATEframework)”⑦

1997年，英國(guó)銀行在1987年的《銀行法案》授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”，所謂的RATE風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)（RiskAssessment）、監(jiān)管措施（ToolsofSupervision）、價(jià)值評(píng)估（Evaluation）的縮寫，它是由英國(guó)金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)（FinancialServicesAuthority簡(jiǎn)稱FSA）對(duì)銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出綜合性評(píng)估，以制定有效的監(jiān)管計(jì)劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。

第一，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的目的在于系統(tǒng)地識(shí)別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對(duì)這些銀行的監(jiān)管體系。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)分為八個(gè)步驟：1.確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重點(diǎn)方向，2.取得事前信息（包括與跨國(guó)銀行的母國(guó)監(jiān)管者聯(lián)絡(luò)），3.做出初步的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)，4.現(xiàn)場(chǎng)檢查，5.做出最終的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)，6.建立初步監(jiān)管體系，7.保持監(jiān)管的一致性（包括建立RATE專題小組和質(zhì)量保證會(huì)），8.向銀行反饋信息。其初步風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)主要參照九個(gè)方面的因素：CAMELB指標(biāo)（主要用于分析商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）和COM指標(biāo)（主要用于分析控制風(fēng)險(xiǎn)）。CAMELB指標(biāo)包括資本（Capital）、資產(chǎn)（Assets）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（Marketrisks）、盈利（Earnings）、債務(wù)（Liabilities）、業(yè)務(wù)（Business）六個(gè)方面；COM指標(biāo)包括控制（Control）、組織（Organization）、管理（Management）三個(gè)方面。通過(guò)對(duì)銀行商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，將銀行分為四個(gè)等級(jí)（QuadrantABCD），對(duì)A、B等級(jí)的銀行只需要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)，對(duì)C、D等級(jí)的銀行則需要采取監(jiān)管措施。

第二，監(jiān)管措施。FSA可以對(duì)C、D等級(jí)的銀行采取如下監(jiān)管措施：1.要求銀行提供全面的會(huì)計(jì)師報(bào)告（ReportingAccountantsReport），2.FSA的專家小組對(duì)銀行財(cái)政領(lǐng)域進(jìn)行檢查（TradedMarketsTeamVisit），3.FSA的專家小組對(duì)銀行信用領(lǐng)域進(jìn)行檢查（CreditReviewVisit），4.向跨國(guó)銀行的母國(guó)監(jiān)管者收集相關(guān)信息（Liaisonwithoverseasregulators），5.與銀行高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)晤（Prudentialmeetings），6.特別性會(huì)議討論銀行未來(lái)發(fā)展計(jì)劃（Adhocmeetings）。

第三，價(jià)值評(píng)估。在下一次風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)之前，F(xiàn)SA每年會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價(jià)值評(píng)估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對(duì)其監(jiān)管階段工作的有效性做出評(píng)估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。

（二）美國(guó)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)

作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗(yàn)的大國(guó)，美國(guó)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制上有其獨(dú)特之處，其中包括“ROCA”等級(jí)評(píng)估制和VAR風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法。

第一，雙重評(píng)估體系。世界上大多數(shù)國(guó)家在對(duì)外資銀行的評(píng)估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行適用同一種評(píng)估體系，例如英國(guó)國(guó)內(nèi)銀行和外資銀行都適用CAMELB&COM指標(biāo)。而美國(guó)對(duì)其國(guó)內(nèi)銀行適用的是國(guó)際通行的“駱駝評(píng)級(jí)體系(CAMEL)”，即對(duì)銀行的資本充足率（capitaladequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）、管理水平（managementability）、盈利狀況（earningperformance）和流動(dòng)性（liquidity）五個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。對(duì)外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和行不是獨(dú)立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“ROCA”等級(jí)評(píng)估制，即對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理（riskmanagement）、作業(yè)調(diào)控（operationalcontrols）、遵守法規(guī)（compliance）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估，將重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制上。

第二，VAR風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法。80年代末90年代初，美國(guó)銀行業(yè)遭受到重大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，壞帳逐年增加，許多銀行認(rèn)為，單純運(yùn)用巴塞爾協(xié)議的公式會(huì)扭曲貸款和投資決策，因而1995年12月美國(guó)金融機(jī)構(gòu)正式將JP摩根公司發(fā)明的VAR風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法作為銀行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定和管理的工具使用。VAR（ValueatRisk，風(fēng)險(xiǎn)值）是指在某一特定的時(shí)期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計(jì)算方法相比，VAR方法主要用以測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，其步驟為：首先，選定一組影響交易組合價(jià)值的市場(chǎng)因素變量，比如利率、匯率，以及商品價(jià)格等；其次，假定這些變量所遵循的取值分布或隨機(jī)過(guò)程，比如正態(tài)過(guò)程；然后，將交易組合的市場(chǎng)價(jià)值表示成上述市場(chǎng)因素變量及其相關(guān)系數(shù)的函數(shù)；最后，選擇某種方法來(lái)預(yù)測(cè)市場(chǎng)因素的變化，從而得到交易組合市場(chǎng)價(jià)值的改變量，這就是風(fēng)險(xiǎn)值（VAR）。

三、對(duì)我國(guó)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的思考

2002年以前我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管還停留在是否合規(guī)性的事后檢查階段，缺乏以預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。2002年2月1日新出臺(tái)的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》初步確立了我國(guó)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)體系，如要求外國(guó)銀行分行、中外合資銀行或合資財(cái)務(wù)公司，外國(guó)出資者須達(dá)到資本充足率8%的標(biāo)準(zhǔn)；外資金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)適用資本充足率的要求，即外資金融機(jī)構(gòu)資本或營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8%；明確“流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%”的流動(dòng)性比例要求等⑧。然而，與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國(guó)相比，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進(jìn)一步完善。

第一，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的規(guī)范性文件和建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的專門機(jī)構(gòu)。由于我國(guó)在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面并沒(méi)有出臺(tái)相關(guān)的專門性規(guī)范，只在修改后的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》中略有涉及。而美國(guó)除了在1978年的《國(guó)際銀行法》中對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管做出總體性規(guī)定，還有1978聯(lián)邦儲(chǔ)備局制定的《統(tǒng)一鑒別法》中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法”以及1991年的《外資銀行監(jiān)督改善法》等法規(guī)加以補(bǔ)充。法國(guó)則在法蘭西銀行之外，另設(shè)有銀行法規(guī)委員會(huì)（TheCommitteeonBankRegulation），專門負(fù)責(zé)制定監(jiān)管法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)性量化指標(biāo)。而英國(guó)不僅設(shè)有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——FSA（金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)），還在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面出臺(tái)專門性法規(guī)——“比率和比例風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我國(guó)外資銀行的數(shù)量隨著我國(guó)加入WTO而將迅猛增長(zhǎng)，我國(guó)應(yīng)制定出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的總體政策和量化指標(biāo)，設(shè)立專門的類似于英國(guó)FSA一樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行這些法規(guī)。

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1銀行監(jiān)管成本的含義

銀行監(jiān)管引起的成本可以劃分為兩大類：(1)靜態(tài)成本，指監(jiān)管機(jī)構(gòu)執(zhí)行過(guò)程中所消耗的資源與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守監(jiān)管條例而消耗的資源等，包括固定成本和可變成本兩類。固定成本主要是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各種設(shè)施和設(shè)備等不隨監(jiān)管工作頻率增加而增加的成本?？勺兂杀臼侵搞y行監(jiān)管機(jī)構(gòu)及被監(jiān)管機(jī)構(gòu)付出的隨著監(jiān)管工作頻率增加而增加的成本，主要包括監(jiān)管人員工資和監(jiān)管人員培訓(xùn)費(fèi)用，以及在監(jiān)管過(guò)程中由于監(jiān)管人員知識(shí)或工作經(jīng)驗(yàn)不足，造成工作的重復(fù)、時(shí)間的浪費(fèi)等引起監(jiān)管人員“素質(zhì)成本”；銀行監(jiān)管的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作形成的“實(shí)施成本”以及被監(jiān)管者因執(zhí)行監(jiān)管條例而付出的執(zhí)行成本。(2)動(dòng)態(tài)成本，指由于監(jiān)管加強(qiáng)而影響銀行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的成本，它不表現(xiàn)在政府與政府預(yù)算支出的增加上，也不表現(xiàn)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)直接負(fù)擔(dān)的成本的加大，但是整個(gè)社會(huì)的福利水平卻由于這種監(jiān)管的實(shí)施而降低了，尤其整個(gè)銀行體系的運(yùn)行效率的下降。①監(jiān)管過(guò)嚴(yán)有可能妨礙銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。②監(jiān)管有可能削弱競(jìng)爭(zhēng)。③監(jiān)管措施設(shè)計(jì)不合理，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。④監(jiān)管可能造成對(duì)銀行業(yè)務(wù)人員的激勵(lì)機(jī)制作用下降，對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展有所牽制。

2我國(guó)銀行監(jiān)管成本的構(gòu)成及表現(xiàn)

（1）直接成本主要有以下幾個(gè)方面：①監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)施、設(shè)備配備成本。我國(guó)金融監(jiān)管的主體有主要監(jiān)管單位和其他監(jiān)管單位，而且其機(jī)構(gòu)設(shè)置一般是從中央到省市，人民銀行的分支機(jī)構(gòu)更是設(shè)到縣，對(duì)于這么龐大的一個(gè)系統(tǒng)，僅從辦公場(chǎng)所、監(jiān)管部門所必備的辦公設(shè)備就是一筆巨大的成本投入。②監(jiān)管活動(dòng)的組織實(shí)施及運(yùn)作，即現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作成本。我國(guó)每年都要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，每一次的現(xiàn)場(chǎng)檢查尤其是全國(guó)性的現(xiàn)場(chǎng)檢查，都需要大量的人力、物力和財(cái)力。③監(jiān)管的人力資源配備及培養(yǎng)成本。金融監(jiān)管為了能適應(yīng)金融業(yè)務(wù)的日益發(fā)展和不同類型金融機(jī)構(gòu)的不斷涌現(xiàn)，提高金融監(jiān)管的有效性，就必須要使金融監(jiān)管人員的知識(shí)層次和業(yè)務(wù)能力、水平不斷提高，尤其是在金融全球化的新形勢(shì)下，為同國(guó)際金融監(jiān)管接軌，就更需要配備高素質(zhì)的人才，這必然會(huì)加大培訓(xùn)成本。④被監(jiān)管者的守法成本。被監(jiān)管者為遵守監(jiān)管法規(guī)需要建立新的制度、提供培訓(xùn)、花費(fèi)時(shí)間和資金等，這也是一筆巨大的成本。據(jù)有關(guān)資料實(shí)證分析，2004～2006年我國(guó)銀行監(jiān)管的直接成本在600億～800億元人民幣左右,并且每年以10%以上的速度增長(zhǎng)。而且監(jiān)管過(guò)程中由于一些原因?qū)е鲁霈F(xiàn)一些違法亂紀(jì)的行為，這一方面對(duì)監(jiān)管主體產(chǎn)生一定的工作壓力，無(wú)形中增加了監(jiān)管主體的工作量，增加了監(jiān)管的無(wú)形成本，而且不良金融道德行為的發(fā)生也反映了隱性效率的損失，也是變相的監(jiān)管成本的一部分。

（2）間接成本主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①我國(guó)近幾年為了有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管部門制定了不良貸款責(zé)任終身追究制度，這使得對(duì)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的激勵(lì)機(jī)制作用下降。②監(jiān)管對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展有所牽制。1993年以來(lái)，中央銀行制定了比以前更為嚴(yán)格的規(guī)章制度，并加大了處罰力度，這會(huì)使金融業(yè)務(wù)不能得到有效運(yùn)營(yíng)。③我國(guó)金融監(jiān)管信息系統(tǒng)不完善，沒(méi)有解決監(jiān)管信息共享的矛盾，增加了各監(jiān)管部門之間的磨擦成本。④金融監(jiān)管對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新有所遏制。我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行無(wú)所不包的金融管制，這嚴(yán)重遏制了金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，降低了金融資源配置效率。在銀行監(jiān)管的間接成本方面,由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資本充足率的硬性要求,使得銀行過(guò)于尋求補(bǔ)充資本金的途徑,一方面導(dǎo)致銀行的融資成本加大,提高了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也造成銀行激勵(lì)機(jī)制下降,貸款發(fā)放集中于某些行業(yè),而忽視挖掘中小企業(yè)客戶。另外,由于中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位大體相同,銀行業(yè)整體創(chuàng)新能力和水平較低,也是與銀行監(jiān)管分不開的。

3我國(guó)銀行監(jiān)管成本存在的問(wèn)題

（1）我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)備尚不完整。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的機(jī)構(gòu)現(xiàn)設(shè)有銀行監(jiān)管五個(gè)部門，每個(gè)部門分別對(duì)不同性質(zhì)的銀行進(jìn)行監(jiān)管，如果各部都設(shè)立相應(yīng)所屬銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，那將對(duì)銀行設(shè)備和人員造成很大的浪費(fèi)。由于我國(guó)尚未建立網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管信息系統(tǒng)，沒(méi)有可供監(jiān)管人員隨時(shí)調(diào)閱和分析監(jiān)管數(shù)據(jù)的監(jiān)管信息處理平臺(tái)，從而導(dǎo)致非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息滯后，按季、半年和年度生成的《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表》不能滿足監(jiān)管部門對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控的需要。同時(shí)由于現(xiàn)有的固定格式報(bào)表不能完全滿足監(jiān)管分析需要，監(jiān)管人員需花費(fèi)大量時(shí)間精力重新收集、核對(duì)和加工處理數(shù)據(jù)，加重了商業(yè)銀行的工作負(fù)擔(dān)。隨著科學(xué)技術(shù)發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)普及，銀行業(yè)務(wù)也從支持簡(jiǎn)單的網(wǎng)絡(luò)電子交易發(fā)展到網(wǎng)絡(luò)銀行，并且隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行必然成為一種銀行主流業(yè)務(wù)。這都給我國(guó)銀行監(jiān)管帶來(lái)了不小的挑戰(zhàn)。

（2）執(zhí)行成本不合理。①現(xiàn)場(chǎng)檢查和監(jiān)管合力不足，造成資源浪費(fèi)。主要表現(xiàn)在監(jiān)管機(jī)構(gòu)龐大，人數(shù)眾多，人力成本較高；監(jiān)管手段比較落后，大規(guī)模的跨地區(qū)的現(xiàn)場(chǎng)檢查成本高，效果差；現(xiàn)有的現(xiàn)場(chǎng)檢查缺乏連續(xù)性，大量的現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目是臨時(shí)性安排的，與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和以前現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果之間缺乏有機(jī)聯(lián)系。還有，大量的現(xiàn)場(chǎng)檢查在檢查報(bào)告完成后，對(duì)被查機(jī)構(gòu)的整改情況和相關(guān)責(zé)任人員的處理情況缺乏有效的后續(xù)跟蹤檢查，并且檢查結(jié)果沒(méi)有得到充分利用和深入挖掘，重復(fù)檢查現(xiàn)象較為突出。②目前監(jiān)管手段方面非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管力度明顯不夠，不能有效地發(fā)揮作用，存在一些亟待解決的問(wèn)題。一是數(shù)據(jù)的真實(shí)性問(wèn)題。二是數(shù)據(jù)范圍問(wèn)題，信息還不夠全面和完整。三是分析工具問(wèn)題。從監(jiān)管人員撰寫的銀行監(jiān)管報(bào)告看，大量的分析停留在非現(xiàn)場(chǎng)稽核報(bào)告書列出指標(biāo)的增減分析上，非現(xiàn)場(chǎng)分析的深入性不足，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有效性沒(méi)有得到發(fā)揮，難以通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系及早發(fā)現(xiàn)銀行存在的問(wèn)題，影響了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系功能的發(fā)揮。而西方發(fā)達(dá)國(guó)家借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，建立對(duì)銀行信息的歷史和分組分析體系，通過(guò)對(duì)銀行指標(biāo)的縱向和橫向分析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并進(jìn)一步通過(guò)建立模型工具，進(jìn)行銀行損失或倒閉的可能性預(yù)測(cè)，極大地提高了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系的效率。

（3）監(jiān)管人員素質(zhì)不高。我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管水平及人員素質(zhì)與發(fā)達(dá)國(guó)家及一些發(fā)展中國(guó)家相比還存在較大差距。在基層監(jiān)管部門，大部分監(jiān)管人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)正規(guī)高等財(cái)經(jīng)教育，缺乏系統(tǒng)的金融理論基礎(chǔ)，對(duì)國(guó)際金融知識(shí)知之甚少，加上缺少高水平的管理、法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、計(jì)算機(jī)和外語(yǔ)等相關(guān)專業(yè)人才，基層監(jiān)管很難跟上銀行發(fā)展步伐。我國(guó)銀行中存在的眾多違規(guī)違法行為在很大程度上正是與基層監(jiān)管人員不能敏銳察覺(jué)其經(jīng)營(yíng)違規(guī)性，或察覺(jué)后未能依法采取措施，及時(shí)加以制止有關(guān)系。尤其是現(xiàn)階段，外資銀行大量涌入的情況下更體現(xiàn)了監(jiān)管人員能力及素質(zhì)與監(jiān)管要求的差距。在監(jiān)管高層，雖然擁有高學(xué)歷文憑的各相關(guān)專業(yè)的監(jiān)管人員占有較大比重，但是他們中的大多數(shù)人只熟悉或掌握本專業(yè)知識(shí)和技能，綜合素質(zhì)高的人才十分匱乏，尤其是既精通監(jiān)管業(yè)務(wù)又具有較強(qiáng)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)能力的人才更是鳳毛麟角。

（4）銀行監(jiān)管外部運(yùn)行環(huán)境不容樂(lè)觀。2003年4月銀監(jiān)會(huì)成立，將使中央銀行和銀監(jiān)會(huì)以更細(xì)的分工專司其職，迅速提升貨幣政策和銀行監(jiān)管的專業(yè)化水平，從而加快金融改革與發(fā)展的進(jìn)程。但是，我國(guó)目前的分業(yè)監(jiān)管由于缺乏一套監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，金融監(jiān)管支持系統(tǒng)薄弱，存在一些問(wèn)題。①各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏協(xié)調(diào)，造成監(jiān)管真空或重復(fù)監(jiān)管；②監(jiān)管主體和被監(jiān)管對(duì)象之間缺乏協(xié)調(diào)，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)缺乏科學(xué)、規(guī)范的評(píng)價(jià)體系，這不僅使金融機(jī)構(gòu)在應(yīng)對(duì)監(jiān)管當(dāng)局時(shí)有機(jī)可乘，而且由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別嚴(yán)重滯后，可能形成風(fēng)險(xiǎn)的蔓延和滯后；③監(jiān)管部門內(nèi)部缺乏橫向協(xié)調(diào)；④銀行開放條件下，缺乏與國(guó)外銀行監(jiān)管合作與溝通，這不僅形成對(duì)監(jiān)管理念的滯后性，也造成了跨國(guó)銀行的監(jiān)管信息損失。

4合理控制我國(guó)銀行監(jiān)管成本的政策建議

合理控制和降低銀行監(jiān)管成本不僅能提高監(jiān)管的效率，而且有利于經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定。(1)要加強(qiáng)監(jiān)管組織體系和銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)。合理設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu),健全完善監(jiān)管制度,優(yōu)化配備監(jiān)管人員是降低監(jiān)管成本的最直接、最見(jiàn)效的手段。而有效的內(nèi)部控制制度和完善的銀行機(jī)構(gòu)自我約束機(jī)制可以在一定程度上提高金融機(jī)構(gòu)的效益和防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而且相應(yīng)地可以減少銀行監(jiān)管的成本投入。(2)要強(qiáng)化查處力度,依法進(jìn)行行政處罰，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)高管人員的道德培訓(xùn)，建立銀行監(jiān)管的激勵(lì)和懲罰雙重機(jī)制，確保杜絕金融風(fēng)險(xiǎn)和降低監(jiān)管成本。再次，要積極轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念、增強(qiáng)成本意識(shí)和加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)、提高監(jiān)管隊(duì)伍綜合素質(zhì)。在金融發(fā)展全球化的趨勢(shì)下,我們必須在轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念的同時(shí),教育監(jiān)管人員不斷增強(qiáng)成本監(jiān)管意識(shí)，吸取國(guó)際上先進(jìn)的監(jiān)管理念和模式。同時(shí)要努力通過(guò)多種途徑把精通金融、法律、電腦等高水平的人員充實(shí)到監(jiān)管隊(duì)伍中去，要有針對(duì)性地對(duì)現(xiàn)有的監(jiān)管人員進(jìn)行金融經(jīng)濟(jì)理論、法律、計(jì)算機(jī)等方面的培訓(xùn)，以提高其在評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、操作管理的基礎(chǔ)上迅速判斷金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)大小的能力。(3)要把握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，建立信息共享機(jī)制。應(yīng)及時(shí)、充分地了解國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策信息，把握金融經(jīng)濟(jì)走向，科學(xué)制定相應(yīng)的監(jiān)管規(guī)劃。同時(shí)要建立監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)部的信息交流機(jī)制，既要有縱向的信息共享、溝通體系,還要強(qiáng)調(diào)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的橫向信息共享溝通，提高監(jiān)管決策的正確性。(4)要?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)管手段，實(shí)施有效監(jiān)管。①建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，把金融風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽之中，以達(dá)到此時(shí)所需花費(fèi)的監(jiān)管成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以后所需的化解成本的目的。②將現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管有機(jī)結(jié)合起來(lái)。③加快銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)的步伐，充分運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)路通訊手段來(lái)改善信息傳遞方式和速度，增加信息的透明度和準(zhǔn)確性，及時(shí)對(duì)癥下藥實(shí)施監(jiān)管，以減少因信息不暢通而耗費(fèi)監(jiān)管成本。

參考文獻(xiàn)

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截至2007年10月，我國(guó)已有外資獨(dú)資銀行20家；中外合資銀行3家；另有72家外國(guó)銀行設(shè)立了130家分行，191家外國(guó)銀行設(shè)立了241家代表處。截至2007年底，我國(guó)共批準(zhǔn)匯豐、渣打、花旗等21家外資銀行將在華分行改制為法人銀行。（注：法人銀行在業(yè)務(wù)范圍、稅收等方面享有優(yōu)惠。外資銀行隨時(shí)可轉(zhuǎn)為法人銀行。）外資銀行在我國(guó)發(fā)展十分迅速，現(xiàn)已具有相當(dāng)規(guī)模。

（二）外資銀行的發(fā)展特點(diǎn)

1．外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大。2006年12月11日，我國(guó)對(duì)外資銀行實(shí)行全面的國(guó)民待遇，外資銀行不再受到行業(yè)和地域限制。外資銀行發(fā)展進(jìn)入加速階段。依托成熟的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，外資銀行經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響力逐步加強(qiáng)。

2．外資銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力逐年提高。隨著外資銀行逐步熟悉我國(guó)市場(chǎng)規(guī)則，其經(jīng)營(yíng)狀況日趨穩(wěn)定，市場(chǎng)份額逐步恢復(fù)，盈利能力穩(wěn)步提高，資產(chǎn)總額持續(xù)增加，僅2002年至2004年就從3330.5億元增至5159.95億元，占我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)的1.8%。

3．參股中資銀行速度加快。在《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的指引下，外資參股中資銀行的速度不斷加快。外資銀行參股中資銀行，一是出于對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的思考；二是希望借中資銀行不受政策限制和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置完善之利，繞開各類限制，快速進(jìn)入零售市場(chǎng)。如花旗銀行和浦發(fā)行聯(lián)手推出的花旗參與管理和技術(shù)合作的雙幣種信用卡就是這方面的典型。三、我國(guó)外資銀行監(jiān)管中的問(wèn)題

（一）監(jiān)管法規(guī)不健全

監(jiān)管的有效性依賴于監(jiān)管的法制化，而我國(guó)的金融立法嚴(yán)重滯后。引進(jìn)外資銀行已近20年，卻無(wú)一部約束外資銀行的專門法律。這使外資銀行有機(jī)會(huì)利用法律漏洞規(guī)避監(jiān)管，嚴(yán)重影響了對(duì)外資銀行的監(jiān)管效力。2006年頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》彌補(bǔ)了這些漏洞，但相關(guān)法規(guī)的健全工作遠(yuǎn)未完成。

（二）監(jiān)管方式單一

目前，我國(guó)外資銀行監(jiān)管還停留在傳統(tǒng)“經(jīng)驗(yàn)式”管理階段。主要實(shí)行報(bào)送稽核。監(jiān)管部門對(duì)各外資銀行報(bào)送的報(bào)表、材料進(jìn)行全面分析，以確認(rèn)其經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。而對(duì)于外資銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管上處于空白狀態(tài)。

（三）監(jiān)管資源嚴(yán)重不足

由于外資銀行的開放性比較強(qiáng)，對(duì)其的監(jiān)管需要高質(zhì)量的資源。目前，我國(guó)外資銀行的監(jiān)管在資源方面相對(duì)缺乏。包括監(jiān)管人員、信息系統(tǒng)等方面的不足。在監(jiān)管人員方面，表現(xiàn)為量不足、質(zhì)不高。尚未建立完善的認(rèn)證制度和后續(xù)教育系統(tǒng)。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，缺乏靈敏、準(zhǔn)確、高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)。在監(jiān)管信息流程上，表現(xiàn)為低效率性。金融監(jiān)管當(dāng)局與相關(guān)機(jī)構(gòu)缺乏信息交流。

（四）缺乏與外資銀行母國(guó)監(jiān)管者的合作

當(dāng)今世界金融體系間的跨國(guó)聯(lián)系不斷加大，僅在某一國(guó)范圍內(nèi)考察金融監(jiān)管問(wèn)題已不能滿足金融監(jiān)管的需要。政府和金融監(jiān)管當(dāng)局要加強(qiáng)與各外資銀行母國(guó)監(jiān)管者的合作，以協(xié)調(diào)監(jiān)管措施，降低共同面臨風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局再這一方面尚處于十分被動(dòng)的境地。

二、對(duì)外資銀行實(shí)施監(jiān)管的意義

銀行監(jiān)管，是經(jīng)濟(jì)金融監(jiān)管的一個(gè)分支，是由中央銀行、銀行監(jiān)督委員會(huì)或其他金融監(jiān)管當(dāng)局、有關(guān)機(jī)構(gòu)，代表社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面實(shí)施監(jiān)督管理的行為。

銀行作為一國(guó)金融體系中最重要的組成部分之一，擔(dān)負(fù)著重大的社會(huì)責(zé)任。其能否穩(wěn)健運(yùn)行關(guān)系該國(guó)的經(jīng)濟(jì)、政治的穩(wěn)定，具有極其重要的社會(huì)意義。因此，銀行監(jiān)管受到了各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的普遍重視。各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局紛紛根據(jù)本國(guó)銀行業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況對(duì)本國(guó)范圍內(nèi)的銀行實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管。這里當(dāng)然也包括該國(guó)境內(nèi)的外資銀行。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，金融市場(chǎng)的界限越見(jiàn)模糊，外資銀行大量存在于各國(guó)金融領(lǐng)域，它的高速發(fā)展給該國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全帶來(lái)了多方面的影響。各國(guó)不得不加強(qiáng)對(duì)它的監(jiān)管置于重要位置。但截至目前，理論界尚未形成完備的外資銀行監(jiān)管理論體系。各國(guó)的外資銀行監(jiān)管實(shí)踐仍依靠原有監(jiān)管理論體系的指導(dǎo)。對(duì)此，作者認(rèn)為，外資銀行本是銀行，對(duì)其監(jiān)管的區(qū)別主要來(lái)自各國(guó)實(shí)際情況的不同，而監(jiān)管理論對(duì)它是完全適用的，也是十分必要的。中國(guó)尚屬發(fā)展中國(guó)家，對(duì)發(fā)展迅速、影響日益擴(kuò)大的外資銀行實(shí)行審慎的監(jiān)管，能維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，保證國(guó)家金融安全，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

四、對(duì)改進(jìn)我國(guó)外資銀行監(jiān)管的建議

（一）健全監(jiān)管法制

要加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管，我國(guó)就必須結(jié)合本國(guó)實(shí)際，參照國(guó)際公認(rèn)的準(zhǔn)則（如巴塞爾協(xié)議），借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家監(jiān)管法律，制定適合我國(guó)國(guó)情的外資銀行法。從法制角度，規(guī)范外資銀行的行為，授予監(jiān)管機(jī)構(gòu)足夠的權(quán)利，為監(jiān)管工作提供基礎(chǔ)條件。

（二）多元化監(jiān)管方法和手段

當(dāng)前我國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管的手段單一，落后，主要是現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，而且兩者缺乏銜接。因此，必須使監(jiān)管手段多元化，由行政監(jiān)管手段向經(jīng)濟(jì)性、法律性監(jiān)管手段轉(zhuǎn)變，充分實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部審計(jì)、審慎監(jiān)管會(huì)議、三方會(huì)議等多樣化監(jiān)管手段。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

目前我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管多停留在合規(guī)性監(jiān)管層面，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。我國(guó)應(yīng)根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，制定嚴(yán)格、周密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，將外資銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管，保證全面、客觀、合理的實(shí)施監(jiān)管。

（四）建立監(jiān)管人才培養(yǎng)和認(rèn)證機(jī)制

加強(qiáng)我國(guó)外資銀行監(jiān)管要依賴大量專門人才，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主導(dǎo)建立完善的人才培養(yǎng)和認(rèn)證體系?？裳?qǐng)高校等研究機(jī)構(gòu)參與其中，確保培養(yǎng)認(rèn)證機(jī)制的專業(yè)性。

（五）加強(qiáng)信息交流，與各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)堅(jiān)強(qiáng)合作

為了應(yīng)對(duì)各國(guó)金融體系相互聯(lián)系不斷加強(qiáng)的現(xiàn)狀，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)主動(dòng)同各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期、高效的信息交流和合作機(jī)制。以協(xié)調(diào)各國(guó)監(jiān)管手段，降低共同面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

【摘要】隨著我國(guó)按照國(guó)際規(guī)則對(duì)外資銀行實(shí)行全面的國(guó)民待遇，外資銀行在我國(guó)迅速發(fā)展，給我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融安全帶來(lái)了多方面的影響。對(duì)其實(shí)行審慎監(jiān)管十分必要。本文根據(jù)對(duì)我國(guó)外資銀行監(jiān)管現(xiàn)狀的分析，指出現(xiàn)行監(jiān)管中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】外資銀行銀行監(jiān)管對(duì)策

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