首頁 > 優(yōu)秀范文 > 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控
時(shí)間：2023-12-04 10:53:35
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn),加大其風(fēng)險(xiǎn)管控力度是關(guān)鍵所在。在穩(wěn)健的經(jīng)濟(jì)政策下,銀監(jiān)會(huì)雖然公布商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款在不斷減少,然而涉及“股改剝離”政策的施行,到2010年二季度末,商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款高達(dá)2.3萬億元,劣質(zhì)率高達(dá)24%。根據(jù)財(cái)政在區(qū)域性金融平臺(tái)的投資項(xiàng)目中,供過于求的企業(yè)較多,房地產(chǎn)項(xiàng)目是其中之一,這一現(xiàn)象導(dǎo)致劣質(zhì)貸款數(shù)額居高不下。以上現(xiàn)狀表明,商業(yè)銀行在面對(duì)只增不減的貸款問題時(shí),需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控,選擇較為穩(wěn)健的道路。
二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控體制不完善
1.尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念
首先,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行工作人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控認(rèn)知不足,一味追求業(yè)績(jī),不注重資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平,這無疑給銀行帶來無形壓力。另外,他們只著眼于短期盈利,忽視了未來商機(jī)。最后,信貸風(fēng)險(xiǎn)管控理念在實(shí)際執(zhí)行過程中,并未在商業(yè)銀行整個(gè)人才體系中全面施行,導(dǎo)致工作人員誤入歧途。
2.缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才
商業(yè)銀行工作人員總體綜合素質(zhì)偏低:社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足、法律知識(shí)欠缺、業(yè)務(wù)方式不當(dāng)、沒有管理分析能力。在工作過程中,工作人員責(zé)任感較低,未根據(jù)貸款要素對(duì)貸款人進(jìn)行嚴(yán)格審核,缺乏及時(shí)處理并調(diào)整貸款類別的積極性,沒有核實(shí)貸款要素是否如實(shí)填制。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和不準(zhǔn)確嚴(yán)重阻礙商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管制水平提高,即使是簡(jiǎn)單的分析工具也會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)質(zhì)量問題,從而造成結(jié)果信任度低。也就無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型,無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管制中去。信用風(fēng)險(xiǎn)量度模型和技術(shù)落后是造成專業(yè)人才稀少的根本原因。
3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善
首先,我國(guó)商業(yè)銀行法人構(gòu)架不穩(wěn),董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)權(quán)利過于集中,不能相互制衡;其次,風(fēng)險(xiǎn)管制沒有完善的規(guī)章制度,影響風(fēng)險(xiǎn)管控的效果;最后是銀行內(nèi)部稽核部門沒有獨(dú)立性。我國(guó)推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分為五大類,但存在很大缺陷:(1)主觀性思維比較嚴(yán)重,貸款界限模糊,結(jié)果不一致;(2)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量惡化的預(yù)估能力較低;(3)分類結(jié)果是粗線條分類;(4)利用帶塊五級(jí)分類計(jì)提貸款準(zhǔn)備不能遮蓋銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);(5)五級(jí)分類不能區(qū)分借款人風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風(fēng)險(xiǎn),各商業(yè)銀行在抵質(zhì)押率、后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)創(chuàng)建等方面存在較大差異。全國(guó)尚未實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)要素調(diào)整規(guī)定,我國(guó)拍賣市場(chǎng)不完善,質(zhì)押品處理難度高,銀行不僅僅承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn),更是作為擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。
三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1.樹立全面控制信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念
在完善風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度這一方面,不僅需要全面控制管理,還要注重部門全體人員的參與意識(shí),強(qiáng)化董事會(huì)、高級(jí)管理層和操作執(zhí)行者的監(jiān)管問責(zé)制度以及參與意識(shí),以此達(dá)到增強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體制治理有效性的目的,強(qiáng)化內(nèi)部控制的目標(biāo)。銀行把分離且落后的業(yè)務(wù)同互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管力度。銀行需要規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作,合理設(shè)計(jì)監(jiān)管制度。杜絕銀行內(nèi)部犯罪,明確職能權(quán)利和責(zé)任。銀行需要加強(qiáng)獎(jiǎng)懲力度和監(jiān)管考核,以此強(qiáng)化員工在工作中的執(zhí)行力度。
2.吸收優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才,培養(yǎng)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)
銀行利用相關(guān)待遇政策吸引優(yōu)秀管理人才,并且調(diào)整團(tuán)隊(duì)構(gòu)造,讓團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)得到提升,善于發(fā)現(xiàn)工作人員特長(zhǎng)并且給予合適的崗位。與此同時(shí),銀行需定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)考核,使其技術(shù)和體制能夠跟上時(shí)展步伐,更加不容忽視的是對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和專業(yè)道德素質(zhì)訓(xùn)練,以此保持體制的先進(jìn)性和實(shí)用性。銀行便能讓整個(gè)人才系統(tǒng)隨時(shí)保持在最優(yōu)狀態(tài),員工素質(zhì)得以提升,以此來降低信貸風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度。
3.建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和方法
銀行內(nèi)部創(chuàng)建獨(dú)立的審核部門,在貸款之后進(jìn)行跟進(jìn)工作,不定時(shí)對(duì)信貸等級(jí)進(jìn)行復(fù)核,調(diào)整信用等級(jí),還必須保持這個(gè)部門的獨(dú)立性。除此之外,還需加強(qiáng)信息的管理,引入先進(jìn)的度量模型和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行需要規(guī)范員工的業(yè)務(wù)操作能力,按流程辦事,把獎(jiǎng)懲制度完善化,加強(qiáng)監(jiān)督體制,銀行還要善于和銀監(jiān)會(huì)互相配合,落實(shí)相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，加大其風(fēng)險(xiǎn)管控力度是關(guān)鍵所在。在穩(wěn)健的經(jīng)濟(jì)政策下，銀監(jiān)會(huì)雖然公布商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款在不斷減少，然而涉及“股改剝離”政策的施行，到2010年二季度末，商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款高達(dá)2.3萬億元，劣質(zhì)率高達(dá)24%。根據(jù)財(cái)政在區(qū)域性金融平臺(tái)的投資項(xiàng)目中，供過于求的企業(yè)較多，房地產(chǎn)項(xiàng)目是其中之一，這一現(xiàn)象導(dǎo)致劣質(zhì)貸款數(shù)額居高不下。以上現(xiàn)狀表明，商業(yè)銀行在面對(duì)只增不減的貸款問題時(shí)，需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，選擇較為穩(wěn)健的道路。
二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控體制不完善
1.尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念
首先，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行工作人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控認(rèn)知不足，一味追求業(yè)績(jī)，不注重資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平，這無疑給銀行帶來無形壓力。另外，他們只著眼于短期盈利，忽視了未來商機(jī)。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)管控理念在實(shí)際執(zhí)行過程中，并未在商業(yè)銀行整個(gè)人才體系中全面施行，導(dǎo)致工作人員誤入歧途。
2.缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才
商業(yè)銀行工作人員總體綜合素質(zhì)偏低：社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足、法律知識(shí)欠缺、業(yè)務(wù)方式不當(dāng)、沒有管理分析能力。在工作過程中，工作人員責(zé)任感較低，未根據(jù)貸款要素對(duì)貸款人進(jìn)行嚴(yán)格審核，缺乏及時(shí)處理并調(diào)整貸款類別的積極性，沒有核實(shí)貸款要素是否如實(shí)填制?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和不準(zhǔn)確嚴(yán)重阻礙商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管制水平提高，即使是簡(jiǎn)單的分析工具也會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)質(zhì)量問題，從而造成結(jié)果信任度低。也就無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管制中去。信用風(fēng)險(xiǎn)量度模型和技術(shù)落后是造成專業(yè)人才稀少的根本原因。
3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善
首先，我國(guó)商業(yè)銀行法人構(gòu)架不穩(wěn)，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)權(quán)利過于集中，不能相互制衡；其次，風(fēng)險(xiǎn)管制沒有完善的規(guī)章制度，影響風(fēng)險(xiǎn)管控的效果；最后是銀行內(nèi)部稽核部門沒有獨(dú)立性。我國(guó)推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分為五大類，但存在很大缺陷：（1）主觀性思維比較嚴(yán)重，貸款界限模糊，結(jié)果不一致；（2）對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量惡化的預(yù)估能力較低；（3）分類結(jié)果是粗線條分類；（4）利用帶塊五級(jí)分類計(jì)提貸款準(zhǔn)備不能遮蓋銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；（5）五級(jí)分類不能區(qū)分借款人風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行在抵質(zhì)押率、后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)創(chuàng)建等方面存在較大差異。全國(guó)尚未實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)要素調(diào)整規(guī)定，我國(guó)拍賣市場(chǎng)不完善，質(zhì)押品處理難度高，銀行不僅僅承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，更是作為擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。
三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1.樹立全面控制信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念
在完善風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度這一方面，不僅需要全面控制管理，還要注重部門全體人員的參與意識(shí)，強(qiáng)化董事會(huì)、高級(jí)管理層和操作執(zhí)行者的監(jiān)管問責(zé)制度以及參與意識(shí)，以此達(dá)到增強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體制治理有效性的目的，強(qiáng)化內(nèi)部控制的目標(biāo)。銀行把分離且落后的業(yè)務(wù)同互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管力度。銀行需要規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作，合理設(shè)計(jì)監(jiān)管制度。杜絕銀行內(nèi)部犯罪，明確職能權(quán)利和責(zé)任。銀行需要加強(qiáng)獎(jiǎng)懲力度和監(jiān)管考核，以此強(qiáng)化員工在工作中的執(zhí)行力度。
2.吸收優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培養(yǎng)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)
銀行利用相關(guān)待遇政策吸引優(yōu)秀管理人才，并且調(diào)整團(tuán)隊(duì)構(gòu)造，讓團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)得到提升，善于發(fā)現(xiàn)工作人員特長(zhǎng)并且給予合適的崗位。與此同時(shí)，銀行需定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)考核，使其技術(shù)和體制能夠跟上時(shí)展步伐，更加不容忽視的是對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和專業(yè)道德素質(zhì)訓(xùn)練，以此保持體制的先進(jìn)性和實(shí)用性。銀行便能讓整個(gè)人才系統(tǒng)隨時(shí)保持在最優(yōu)狀態(tài)，員工素質(zhì)得以提升，以此來降低信貸風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度。
3.建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和方法
銀行內(nèi)部創(chuàng)建獨(dú)立的審核部門，在貸款之后進(jìn)行跟進(jìn)工作，不定時(shí)對(duì)信貸等級(jí)進(jìn)行復(fù)核，調(diào)整信用等級(jí)，還必須保持這個(gè)部門的獨(dú)立性。除此之外，還需加強(qiáng)信息的管理，引入先進(jìn)的度量模型和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行需要規(guī)范員工的業(yè)務(wù)操作能力，按流程辦事，把獎(jiǎng)懲制度完善化，加強(qiáng)監(jiān)督體制，銀行還要善于和銀監(jiān)會(huì)互相配合，落實(shí)相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策。
2012年7月25日，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱中國(guó)信保）舉行會(huì)，正式推出中國(guó)信保2012～2013年歐洲銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指引報(bào)告。上百名來自中國(guó)信保、銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)、專家以及媒體記者參加了會(huì)。該研究成果的既是中國(guó)信保加強(qiáng)對(duì)其全球業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控的重要舉措，也是向社會(huì)各界提供科學(xué)、獨(dú)立的全球銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)管理工具，服務(wù)中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有益嘗試。在當(dāng)前歐債危機(jī)愈演愈烈、歐洲乃至全球銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)不斷上升的特殊時(shí)期，中國(guó)信保推出這項(xiàng)成果具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
中國(guó)信?！?012～2013”年歐洲銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指引”在系統(tǒng)分析大量宏觀信息、行業(yè)和機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)信息，以及自有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)歐盟27國(guó)銀行業(yè)業(yè)務(wù)狀況、行業(yè)格局、國(guó)際化發(fā)展特點(diǎn)等進(jìn)行了闡述和分析，對(duì)歐洲銀行業(yè)的運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)、信用環(huán)境、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)等決定歐洲銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的深層次問題進(jìn)行剖析，揭示了歐洲銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、發(fā)展的因果鏈條（如圖所示）；
歐盟銀行業(yè)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
“2012～2013年歐洲銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指引”從未來歐洲經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、銀行商業(yè)模式、債務(wù)危機(jī)演變、銀行財(cái)務(wù)實(shí)力、監(jiān)管變化等角度分析了歐洲銀行業(yè)2012～2013年可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)威脅，指出歐盟銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)根源來自其運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)的脆弱性、高風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)模式以及大規(guī)模、國(guó)際化等，風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性、交叉性、傳染性、復(fù)雜性等特點(diǎn)，認(rèn)為當(dāng)前歐盟銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、抗風(fēng)險(xiǎn)能力都面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，其信用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)不容樂觀，提示應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注投資銀行業(yè)務(wù)、自營(yíng)交易占比較大的銀行，母國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對(duì)欠弱的外資銀行，批發(fā)性為主的銀行，大銀行、銀行集團(tuán)下的分行和子行，信息披露不全尤其是表外業(yè)務(wù)信息披露不全的銀行等機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)，密切跟蹤監(jiān)控大型銀行，防范黑天鵝事件帶來的巨額損失?！?012～2013年歐洲銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指引”還對(duì)未來1～2年歐洲銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了展望，認(rèn)為受實(shí)體經(jīng)濟(jì)狀況、商業(yè)模式、風(fēng)險(xiǎn)敞口、盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理理念等因素影響，除了少數(shù)以零售業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的銀行機(jī)構(gòu)、低杠桿率的銀行機(jī)構(gòu)外，整體信用風(fēng)險(xiǎn)展望為負(fù)面。
服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，維護(hù)金融穩(wěn)定
服務(wù)中國(guó)信保自身風(fēng)險(xiǎn)管控
作為我國(guó)企業(yè)出口貿(mào)易和“走出去”的忠實(shí)合作伙伴，中國(guó)信保各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)承保金額累計(jì)超過8500億美元，與全球近3000家銀行建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，包括216家歐洲主要商業(yè)銀行，以及金融穩(wěn)定理事會(huì)公布的28家國(guó)際系統(tǒng)性銀行。面對(duì)包括歐美銀行在內(nèi)的全球銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，中國(guó)信保長(zhǎng)期以來把對(duì)全球銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管控作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。在當(dāng)前銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)上升的特殊時(shí)期，中國(guó)信保高度重視信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和風(fēng)險(xiǎn)管理，加大對(duì)全球銀行業(yè)，特別是歐洲銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控力度。希望借此指引的推出，能成為公司風(fēng)險(xiǎn)防范的又一個(gè)有力手段，避免國(guó)際銀行可能出現(xiàn)的倒閉帶來的巨大損失。
提供海外金融風(fēng)險(xiǎn)信息，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)健發(fā)展
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融體系的國(guó)際融和，獨(dú)立、客觀地掌握全球銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)變化，并及時(shí)做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，對(duì)促進(jìn)我國(guó)國(guó)際金融交往、保護(hù)我國(guó)銀行和企業(yè)自身利益、維護(hù)我國(guó)金融穩(wěn)定和服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，具有極其重要的意義。比如，我國(guó)出口企業(yè)和境外投資企業(yè)及時(shí)了解海外銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)變化，對(duì)其選擇服務(wù)質(zhì)量好，安全系數(shù)高的貿(mào)易融資銀行、存款銀行、托管銀行，從而順利交易、降低成本、降低損失風(fēng)險(xiǎn)意義等重大。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)了解海外銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)變化可以更好地制定風(fēng)險(xiǎn)限額和定價(jià)政策，管理各類海外銀行風(fēng)險(xiǎn)，防范違約損失和其他風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)有關(guān)政府部門、監(jiān)督機(jī)構(gòu)也需要及時(shí)、準(zhǔn)確地了解國(guó)際金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)變化，研究和制定政策和監(jiān)管，及時(shí)防范和化解國(guó)際金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化對(duì)我國(guó)金融體系的不利影響，保護(hù)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。
中國(guó)信保希望此次的歐洲銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指引，能夠?qū)χ袊?guó)各類經(jīng)濟(jì)主體和政府部門有所幫助，成為他們掌握海外金融風(fēng)險(xiǎn)信息、管控風(fēng)險(xiǎn)的有益工具。
此次推出的“2012～2013年歐洲銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指引”是中國(guó)信保運(yùn)用其自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的“全球商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系”，對(duì)216家主要?dú)W洲商業(yè)銀行的信用狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)的研究成果。
一、信用違約互換（CDS）元解析
面臨信用風(fēng)險(xiǎn)的主體為了規(guī)避和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，定期向違約互換的出售者支付一定的費(fèi)用來購(gòu)買信用違約互換，當(dāng)債券主體一旦出現(xiàn)信用違約事件（主要包括破產(chǎn)、拒付、無法償付、重組以及債務(wù)加速到期），違約互換的出售者應(yīng)按照相應(yīng)的合同內(nèi)容對(duì)購(gòu)買者進(jìn)行的賠付。
信用違約互換最早于1993年出現(xiàn)在美國(guó)，?？松凸鞠蚰Ω笸ń杩?，摩根大通購(gòu)買了CDS將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了歐洲復(fù)興開發(fā)銀行，結(jié)果表明這一做法給三方都帶來經(jīng)濟(jì)利益。CDS很快獲得了市場(chǎng)參與者的認(rèn)可，于2000年起進(jìn)入了快速發(fā)展期。國(guó)際清算銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，從2004年到2007年，全球信用違約互換名義本金總量翻了近9倍之多，2004年末的數(shù)據(jù)為6.4萬億美元，到2007年末數(shù)據(jù)已高達(dá)58.24萬億美元。
信用違約互換是一把雙刃劍，既有助于增加信用風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)性，但是信用互換風(fēng)險(xiǎn)的出售方也可將CDS再轉(zhuǎn)賣給其他人，將風(fēng)險(xiǎn)層層傳遞下去，當(dāng)出現(xiàn)大規(guī)模債務(wù)違約時(shí)，多米樂骨牌效應(yīng)就會(huì)出現(xiàn)，這就是當(dāng)年美國(guó)次貸危機(jī)發(fā)生的狀況。在2008年的全球金融危機(jī)中，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)更是暴露無遺，雷曼兄弟的破產(chǎn)和AIG的破產(chǎn)危機(jī)都是由于他們過多地參與了CDS。
二、信用違約互換CDS在中國(guó)的應(yīng)用
（一）信用違約互換的中國(guó)雛形
2010年10月29日，中國(guó)銀行間交易商協(xié)會(huì)創(chuàng)設(shè)了我國(guó)首款信用衍生品，即信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具（CRM），這標(biāo)志著具有本土化特征的中國(guó)CDS的誕生。但信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的發(fā)展卻遭遇了尷尬的局面，并逐漸被邊緣化。
（二）CRM與CDS之比較
1.信用保護(hù)的標(biāo)的范圍不同。國(guó)際上的CDS對(duì)信用保護(hù)的債務(wù)類型不設(shè)限制，而CRM僅在指定的債務(wù)類型提供信用保護(hù)。雖然這一設(shè)計(jì)使得交易變得簡(jiǎn)單化，并且減少了投機(jī)性及便于監(jiān)管。但是卻大大削減了CDS的功能，扼殺了其使用價(jià)值。
2.參與主體的范圍不同。CDS的參與主體包括商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司、對(duì)沖基金、共同基金和非金融企業(yè)等，而我國(guó)的CRM的參與主體主要集中于商業(yè)銀行。雖然利于風(fēng)險(xiǎn)的集中管控，卻降低了風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)性，不利于其在不同金融行業(yè)的分散。
3.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理不同。國(guó)際上的CDS對(duì)于參與者沒有準(zhǔn)入要求，交易隱藏著交易風(fēng)險(xiǎn);而我國(guó)的CRM設(shè)立了嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，實(shí)行分層管理，使得不同的參與者有能力承擔(dān)與之相匹配的風(fēng)險(xiǎn)程度。
另外，國(guó)際CDS缺乏統(tǒng)一的信息披露，且缺乏明確的監(jiān)管機(jī)制;而CRM則是由上海清算中心負(fù)責(zé)集中托管與清算，并且有著明確的信息披露制度。
（三）CRM發(fā)展停滯不前的原因分析
第一，從產(chǎn)生背景層面來看，CRM是2010年推出的，主要是為了規(guī)避和轉(zhuǎn)移存在于商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)。但當(dāng)時(shí)剛性兌付并未被打破，因此債券投資者缺乏對(duì)沖違約風(fēng)險(xiǎn)的刺激因素。
第二，08年的金融危機(jī)被指CDS也是幕后推手之一，中國(guó)在推出CRM時(shí)，市場(chǎng)顯得更為小心謹(jǐn)慎，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的推出并未獲得應(yīng)有的市場(chǎng)反響。
第三，從CRM的產(chǎn)品設(shè)計(jì)上來看，信用保護(hù)標(biāo)的范圍過窄，參與主體單一以及過于嚴(yán)苛的監(jiān)管制度，都是造成其發(fā)展停滯的原因。
三、信用違約事件頻發(fā)背景下中國(guó)版CDS將何去何從
2014年以來，信用違約事件頻頻發(fā)生，并且蔓延到了國(guó)企和央企，在一向剛性兌付的中國(guó)市場(chǎng)引起了不小的恐慌。投資者對(duì)于信用違約風(fēng)險(xiǎn)也越來越重視，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管控工具的渴望也越來越強(qiáng)烈。國(guó)家發(fā)改委于2015年12月正式下發(fā)了《關(guān)于簡(jiǎn)化企業(yè)債券申報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，其中最引人注意的是明確鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)探索債券信用保險(xiǎn)，探索發(fā)展信用違約互換（CDS）。另外，近日山西省為了給當(dāng)?shù)孛禾科髽I(yè)融資擴(kuò)增信用，準(zhǔn)備率先推出地方版CDS。
雖然CRM的發(fā)展并不盡如人意，但是從當(dāng)前背景來看，CDS在中國(guó)發(fā)展的時(shí)機(jī)已成熟，但是如何推出，如何設(shè)計(jì)中國(guó)版CDS，以及如何定價(jià)等問題不得不慎重考慮。
（一）健全法規(guī)，建立完善的監(jiān)管體系
從2010年CRM推出以來，還未建立完善的法規(guī)以及監(jiān)管體制。在當(dāng)前的形勢(shì)下為了推動(dòng)中國(guó)版CDS發(fā)展，很有必要建立相應(yīng)的法規(guī)，并明確以央行為監(jiān)管的主體，明確資本金、強(qiáng)制擔(dān)保品或保證金等一系列的規(guī)定。另外，要進(jìn)一步構(gòu)建完善及時(shí)的信息披露體系，做到公開和透明。
（二）吸取教訓(xùn)，優(yōu)化中國(guó)版CDS的設(shè)計(jì)
首先，擴(kuò)大中國(guó)版CDS的標(biāo)的范圍，采用一籃子可交割債券，可增加市場(chǎng)的流動(dòng)性和透明度;其次，要培育多樣化的市場(chǎng)參與主體，積極引導(dǎo)證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公司和其他非金融企業(yè)等機(jī)構(gòu)參與進(jìn)來，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分散的功能，讓信用風(fēng)險(xiǎn)在所有市場(chǎng)主體中得到優(yōu)化合理的配置;再次，雖然我國(guó)的CRM在2010年出現(xiàn)時(shí)就已經(jīng)引入了上海清算中心，由其進(jìn)行集中清算，但事實(shí)上只對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋合約（CRMA）采取了強(qiáng)制集中清算規(guī)定，而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋憑證（CRMW）則采取了自愿集中清算制度，在一定程度上為有意繞過集中清算的機(jī)構(gòu)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，因此，需要全面實(shí)行對(duì)CDS的集中清算。
（三）多方入手，完善中國(guó)版CDS的定價(jià)機(jī)制
由于我國(guó)信用違約互換工具仍處于起步階段，由于歷史違約數(shù)據(jù)不足、市場(chǎng)流動(dòng)性不足、國(guó)內(nèi)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)起步較晚及利率市場(chǎng)化程度不高等原因，以往的CRM定價(jià)方式過于簡(jiǎn)單，備受市場(chǎng)爭(zhēng)議。因此需要從完善數(shù)據(jù)庫、優(yōu)化做市商制度增加市場(chǎng)流動(dòng)性、創(chuàng)新債券評(píng)級(jí)制度等方面入手優(yōu)化中國(guó)版CDS的定價(jià)。
（四）揚(yáng)長(zhǎng)避短，探索中國(guó)版CDS之路
2008年金融危機(jī)過后，歐美國(guó)家認(rèn)清了CDS所帶來的弊端，為加強(qiáng)對(duì)CDS的監(jiān)管采取了一系列措施：對(duì)信用違約互換市場(chǎng)不同的參與主體方實(shí)行分級(jí)、分類管理;引入了中央清算所，實(shí)行集中托管與集中清算;從各方面規(guī)范CDS交易，明確償付義務(wù);公開交易記錄，實(shí)行有效監(jiān)管。這些措施對(duì)中國(guó)版CDS的發(fā)展提供了經(jīng)驗(yàn)。在結(jié)合我國(guó)當(dāng)前金融市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r，以及自身的特點(diǎn)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，定能推出適合本土發(fā)展的CDS。
參考文獻(xiàn)
[1]郭煒恒.信用違約互換及其在我國(guó)的應(yīng)用[J].合肥工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2013，03：77-83.
[2]張曉峰.信用違約互換定價(jià)的研究[D].上海交通大學(xué)，2011.
[3]趙欣顏，李兆軍.由美國(guó)次貸危機(jī)論我國(guó)信用違約互換交易的發(fā)展[J].商業(yè)時(shí)代，2008，08：73-74.
推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，是解決當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、提質(zhì)增效問題的關(guān)鍵所在。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，既要充分認(rèn)識(shí)到“三去一降一補(bǔ)”對(duì)銀行業(yè)發(fā)展帶來的長(zhǎng)期利好，也要客觀認(rèn)識(shí)到具體落實(shí)帶來的短期風(fēng)險(xiǎn)。身處江西省受新常態(tài)影響相對(duì)較深重的區(qū)域，如何加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防控，充分釋放金融活力，已成為當(dāng)前農(nóng)行新余分行工作的重要內(nèi)容。
一、銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
（一）銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
隨著宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行及“三去一降一補(bǔ)”帶來的短期影響，部分區(qū)域和行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，銀行業(yè)整體不良上升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年末我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額1.27萬億元，不良率1.67%，全年新增不良達(dá)2014年兩倍左右，且潛在不良貸款激增。中西部以及環(huán)渤海地區(qū)不良率正超越沿海地區(qū)，成為銀行業(yè)新的不良貸款“重災(zāi)區(qū)”。
（二）農(nóng)行新余分行信用風(fēng)險(xiǎn)特征
近年來，農(nóng)行新余分行信用風(fēng)險(xiǎn)管控形勢(shì)日趨嚴(yán)峻，呈現(xiàn)以下特征：
1.不良貸款上升快、增幅大。近三年，部分重點(diǎn)產(chǎn)行業(yè)客戶關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)為不良，造成不良貸款持續(xù)快速上升，增幅達(dá)2500%。
2.行業(yè)集中度高，風(fēng)險(xiǎn)蔓延廣。由于地方產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一，造成貸款主要投放于光伏、涉鋼、涉礦企業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)下行期行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)暴露，已有13戶涉鋼、涉礦貿(mào)易客戶進(jìn)入不良。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)逐漸向個(gè)人客戶傳導(dǎo)，至2016年9月末，個(gè)貸不良率0.25%，上升0.14%。
3.擔(dān)保圈關(guān)聯(lián)度緊、緩釋壓力大。涉鋼、涉礦貿(mào)易類客戶采用關(guān)聯(lián)擔(dān)保方式普遍，貸款金額占到擔(dān)保圈貸款總額的近40%。部分借款人還款意愿及擔(dān)保人的代償意愿不高，且關(guān)注類貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)大，以時(shí)間換取空間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋的壓力巨大。
二、信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析
（一）經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期部分客戶盲目跟風(fēng)、過度投資
在2009年“4萬億”經(jīng)濟(jì)刺激政策的背景下，銀行對(duì)企業(yè)信貸投放持續(xù)加大。由于資金寬松且資產(chǎn)價(jià)格不斷攀升，部分信貸客戶難以抑制投資沖動(dòng)，轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)、礦山開采等領(lǐng)域。當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，資產(chǎn)價(jià)格暴跌、房地產(chǎn)銷售停滯，造成企業(yè)資金鏈緊繃，財(cái)務(wù)成本加重，拖累主業(yè)經(jīng)營(yíng)，信用風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。
（二）經(jīng)濟(jì)下行期主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)持續(xù)低迷
新余市鋼鐵和光伏產(chǎn)業(yè)作為兩大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，占規(guī)模工業(yè)比重一度高達(dá)78%。自2012年以恚受國(guó)內(nèi)外復(fù)雜多變經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變等因素影響，我國(guó)鋼鐵產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，鋼材價(jià)格低迷，當(dāng)?shù)劁撹F行業(yè)持續(xù)虧損，與此同時(shí)，美國(guó)對(duì)我國(guó)光伏業(yè)進(jìn)行“雙反”，光伏產(chǎn)業(yè)遭遇寒流。
（三）錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加劇
眾多涉鋼客戶形成擔(dān)保圈，且由于一個(gè)實(shí)際控制人控制著多家企業(yè)，以及各類民間借貸因素影響，將原本不相關(guān)的擔(dān)保圈結(jié)成了一個(gè)錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系網(wǎng)，呈現(xiàn)出明顯風(fēng)險(xiǎn)特征，即：風(fēng)險(xiǎn)成倍或幾何級(jí)數(shù)式放大和快速傳導(dǎo)蔓延，易引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。
（四）財(cái)務(wù)信息失真，造成客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不充分
部分企業(yè)存在著經(jīng)營(yíng)管理不夠完善，會(huì)計(jì)報(bào)表不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整等情況，造成商業(yè)銀行難以了解其真實(shí)情況，銀企信息不對(duì)稱，制約了商業(yè)銀行有效決策。
三、信用風(fēng)險(xiǎn)防控策略
信用風(fēng)險(xiǎn)的防控是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的背景下，必須加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管控，緩釋存量風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控增量風(fēng)險(xiǎn)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)底線。對(duì)商業(yè)銀行而言，必須堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，加快優(yōu)化自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化工作舉措，建立起防范信用風(fēng)險(xiǎn)、提升發(fā)展質(zhì)量、助力供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的長(zhǎng)效機(jī)制。
（一）立足地方，深挖信貸需求，加快有效投放
要圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和地方產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，大力支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、重大技術(shù)裝備、工業(yè)強(qiáng)基工程，以新能源、新材料、光電信息、裝備制造、節(jié)能環(huán)保、文化旅游等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)為目標(biāo)，深挖有效信貸需求。堅(jiān)持“量小、戶多、真實(shí)”原則，扶持小微企業(yè)發(fā)展，確保實(shí)現(xiàn)“三個(gè)不低于”，即：小微企業(yè)貸款增速不低于各項(xiàng)貸款平均增速，小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)，小微企業(yè)申貸獲得率不低于上年同期水平。
（二）創(chuàng)新思路，強(qiáng)化舉措，積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)去產(chǎn)能、去杠桿、去庫存
完善產(chǎn)能過剩行業(yè)名單制管理，對(duì)長(zhǎng)期虧損、失去清償能力和競(jìng)爭(zhēng)力的“僵尸企業(yè)”，或環(huán)保、安全生產(chǎn)不達(dá)標(biāo)且整改無望的企業(yè)及落后產(chǎn)能，通過債權(quán)人委員會(huì)等方式制定清晰可行的資產(chǎn)保全計(jì)劃，盡可能地推動(dòng)企業(yè)通過兼并重組或債務(wù)重組化解風(fēng)險(xiǎn)，減少破產(chǎn)清算。同時(shí)，積極為企業(yè)發(fā)債、上市融資等提供全面的資金撮合、財(cái)務(wù)顧問和債券承銷等金融服務(wù)，推動(dòng)企業(yè)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低杠桿水平。
（三）嚴(yán)守底線，堵住源頭，加大風(fēng)險(xiǎn)化解工作力度
視客戶還款能力、還款意愿和經(jīng)營(yíng)前景，不簡(jiǎn)單抽貸壓貸，靈活確定風(fēng)險(xiǎn)化解和處置措施。堅(jiān)決貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于產(chǎn)能過剩行業(yè)、地方政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)行業(yè)的政策要求，加強(qiáng)總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)整，切實(shí)防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)關(guān)注涉鋼、涉煤、涉房地產(chǎn)、涉擔(dān)保圈信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)，圍繞最終實(shí)現(xiàn)化解風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，采取減量授信，補(bǔ)充資產(chǎn)抵押物、追加客戶股權(quán)、投資、存貨、應(yīng)收賬款、在建工程抵（質(zhì)）押等“一減六補(bǔ)”方式，持續(xù)緩釋、降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)開工率不足、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為負(fù)、信貸杠桿率高等潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶，加強(qiáng)監(jiān)測(cè)預(yù)警，防范風(fēng)險(xiǎn)劣變。對(duì)經(jīng)營(yíng)暫時(shí)困難但發(fā)展前景看好、還款意愿較強(qiáng)的客戶，運(yùn)用再融資、調(diào)整期限和利率等措施，或者采取第三方重組、并購(gòu)、債務(wù)轉(zhuǎn)移等方式，以時(shí)間換取空間，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重組盤活，減少貸款損失。
（四）創(chuàng)新方式，多策并舉，加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)度
實(shí)行法人不良貸款“一戶一策”，按照清收處置路徑制定具體可行的清收處置方案，逐戶開展資產(chǎn)負(fù)債核實(shí)工作，根據(jù)客戶不同情況，用足用好現(xiàn)有政策，采取協(xié)商、處置抵押品、保證人代償、訴訟及組合方式，拓寬風(fēng)險(xiǎn)化解渠道，提高不良貸款化解效率。對(duì)完全喪失造血能力，或存在逃廢債傾向的客戶，及時(shí)采取法律手段實(shí)施資產(chǎn)保全和訴訟清收，營(yíng)造誠(chéng)信金融環(huán)境。
參考文獻(xiàn)
我國(guó)經(jīng)濟(jì)逐漸步入新常態(tài)的發(fā)展階段，結(jié)合不同地方的政策與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要調(diào)整，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理階段，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)性問題種類呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。若企業(yè)自身缺乏債務(wù)清償能力，這部分資金會(huì)直接轉(zhuǎn)嫁到商業(yè)銀行。
一、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)因內(nèi)部程序缺乏完善性，人員與信息科技系統(tǒng)存在問題，以及外部事件的存在，均會(huì)出現(xiàn)不同程度的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)劃分，其中所包含的因素有人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件等部分。在調(diào)查與審查貸款環(huán)節(jié)中，受人為因素的影響，處理業(yè)務(wù)時(shí)不按照操作流程所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)內(nèi)部流程時(shí)存在的漏洞，所造成的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，對(duì)貸款安全投放與回收所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)外部環(huán)境與外部事件時(shí)，由于采取的措施缺乏科學(xué)性，進(jìn)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）道德風(fēng)險(xiǎn)具有信息優(yōu)勢(shì)或者具有決策能力的一方，為獲取更多利益采取不利于他人的方式，可能會(huì)對(duì)他人利益帶來損失，這就是所謂的道德風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)者與審批人，面對(duì)現(xiàn)階段的決策結(jié)果，缺乏足夠的經(jīng)濟(jì)能力對(duì)其負(fù)責(zé)，導(dǎo)致決策存在錯(cuò)誤或者出現(xiàn)違規(guī)行為。信貸管理人員并沒有結(jié)合實(shí)際情況，為了迎合上意而發(fā)表意見，實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)甚至允許違規(guī)行為的出現(xiàn)。經(jīng)營(yíng)層的經(jīng)辦人員在日常辦公中，甚至利用制度的漏洞作假，由于信息缺乏真實(shí)性而直接影響管理層所制定的決策。
（三）信用風(fēng)險(xiǎn)因債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)、履約能力較低，甚至存在違約的情況，所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，也被稱之為違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于借款人而言，當(dāng)?shù)玫姐y行貸款之后主動(dòng)權(quán)就掌握在自己的手中，但是貸款的使用權(quán)與歸還應(yīng)由借款人把控，面對(duì)借款人所參與的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，銀行無權(quán)干涉，更不能對(duì)其經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行干預(yù)。由于借款人在經(jīng)營(yíng)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)直接影響到銀行貸款的安全性，最終導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因商品價(jià)格、股票價(jià)格、利率與匯率出現(xiàn)的不利變動(dòng)，導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，就是所謂的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，當(dāng)貸款用于進(jìn)出口商品時(shí)，若商品價(jià)格出現(xiàn)大幅下降，因貸款額出現(xiàn)的還款困難風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的回籠資金也難以相抵扣，再加上受人民幣或者外部波動(dòng)的影響，若人民幣出現(xiàn)貶值情況，導(dǎo)致企業(yè)購(gòu)匯成本上漲的同時(shí)，還會(huì)降低企業(yè)還款能力所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
（一）內(nèi)部控制的管理面對(duì)管控風(fēng)險(xiǎn)的核心工作任務(wù)，商業(yè)銀行貸款人員應(yīng)明確具體需求，在平日的實(shí)踐工作環(huán)節(jié)，信貸經(jīng)營(yíng)管理人員的匹配與資產(chǎn)質(zhì)量的形式并不相符，在具體的實(shí)踐環(huán)節(jié)過于注重形式要求，較為側(cè)重于制度與規(guī)范的遵循，難以明確對(duì)工信貸相關(guān)業(yè)務(wù)的核心工作。若客戶經(jīng)理缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，在客戶貸款之前對(duì)其進(jìn)行調(diào)查時(shí)，所存在一定問題且尚未完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系，則會(huì)導(dǎo)致更多失誤的出現(xiàn)。若商業(yè)銀行采取扁平化的管理方式，若出現(xiàn)人動(dòng)，使得信貸業(yè)務(wù)接洽人員的更新速度較快，因員工的專業(yè)水平與業(yè)務(wù)能力參差不齊，但凡遇到特殊情況，則導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)無法正常開展。
（二）信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督客戶在申請(qǐng)貸款之后，商業(yè)銀行應(yīng)做好各項(xiàng)跟進(jìn)工作，將管理工作的作用落實(shí)到實(shí)處。部分基層的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)在觀察各項(xiàng)信貸資產(chǎn)時(shí)，在工具的應(yīng)用方面缺乏專業(yè)性，在對(duì)公風(fēng)險(xiǎn)客戶的跟進(jìn)與監(jiān)督工作中，難以將其落實(shí)到實(shí)處。在總體業(yè)務(wù)貸款客戶中，部分分支機(jī)構(gòu)預(yù)警和根據(jù)尚未達(dá)到一半，直接加大商業(yè)銀行的對(duì)公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段我國(guó)已經(jīng)步入到了現(xiàn)代化與科技化的發(fā)展階段，基層銀行應(yīng)建立現(xiàn)代信貸管理信息系統(tǒng)，將各項(xiàng)檢查處理工作全面落實(shí)到位。為避免對(duì)公貸款的檢查工作流于形式，只有保證信貸資金流向問題，全面落實(shí)抵押管理工作，從根本降低對(duì)商業(yè)銀行帶來的損失。
（三）客戶選擇與管理在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)階段，對(duì)公客戶在選擇的過程中，會(huì)受到各方面因素的制約。系統(tǒng)分析商業(yè)銀行基本單位的情況，為完成每一階段的業(yè)務(wù)要求，則會(huì)選擇一些可達(dá)成考核標(biāo)準(zhǔn)的客戶，客戶的準(zhǔn)入制度因此形同虛設(shè)，直接加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，對(duì)公信貸業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，因商業(yè)銀行的評(píng)測(cè)效果有限，再加上后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)的遷移，為基層商業(yè)銀行帶來較大的壓力。在商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)階段中，無論是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，還是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控敏感程度，都應(yīng)給予高度重視，若缺乏完善的管理制度或者缺乏相應(yīng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，均會(huì)導(dǎo)致各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問題的加劇。
三、強(qiáng)化對(duì)公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的策略
（一）加強(qiáng)開展基礎(chǔ)管理工作為提高客戶風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)水準(zhǔn)，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，系統(tǒng)分析不同種類產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的易爆點(diǎn)與傳導(dǎo)路徑，深入研究信貸管理工作后做到防患于未然。分析正在進(jìn)行債務(wù)重組的債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)了解把握與及時(shí)跟進(jìn)債務(wù)人的授信情況，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確劃分。另外，采取精細(xì)化的方式開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，借助相關(guān)信貸客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，明確企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況以及貸款使用情況，發(fā)現(xiàn)異常問題后制定實(shí)效措施，最大限度降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（二）實(shí)行動(dòng)態(tài)分類管理方式首先，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生態(tài)勢(shì)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防控能力，合理運(yùn)用系統(tǒng)工具強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)預(yù)警，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制緩釋進(jìn)行分類管理，有效化解其中存在的隱患。其次，加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)觀察名單的管理，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和化解處置能力，對(duì)重大信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行完善，最大限度減少對(duì)資產(chǎn)帶來的損失。最后，結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，重點(diǎn)關(guān)注區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)以及產(chǎn)能過剩行業(yè)，綜合分析風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)貸款情況，在最短的時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出解決措施確保信貸業(yè)務(wù)的順利開展。
信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型要體現(xiàn)資本約束的要求，在適度較低的資本占用水平下，保持信貸規(guī)模的有效增長(zhǎng)，將工作的著力點(diǎn)放在客戶建設(shè)和產(chǎn)品創(chuàng)新等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以節(jié)約資本、實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。第一，把握信貸政策導(dǎo)向，推動(dòng)客戶基礎(chǔ)建設(shè)。以三級(jí)核心客戶和區(qū)域優(yōu)質(zhì)客戶為主體，充分利用區(qū)域差異化信貸政策，積極介入總優(yōu)客戶落地項(xiàng)目，大力營(yíng)銷地方支柱產(chǎn)業(yè)客戶，支持國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目，關(guān)注重點(diǎn)區(qū)域，實(shí)現(xiàn)增量投放。將地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展與我行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來，在發(fā)展中調(diào)整客戶，將信貸資源配置到高評(píng)級(jí)客戶群體上，從而實(shí)現(xiàn)法人客戶結(jié)構(gòu)的成功轉(zhuǎn)型。咸陽分行以西咸新區(qū)和關(guān)天經(jīng)濟(jì)區(qū)產(chǎn)業(yè)集群帶為核心，加快投放，A+級(jí)以上優(yōu)質(zhì)法人客戶貸款占比達(dá)到94%。第二，把握客戶需求，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。我行已經(jīng)成熟的新業(yè)務(wù)，如融資租賃、銀賃通、發(fā)債、跨境人民幣信用證等，既能實(shí)現(xiàn)收入、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，又能滿足客戶融資需求，展現(xiàn)農(nóng)行的競(jìng)爭(zhēng)力。咸陽分行先后為多家企業(yè)辦理融資租賃業(yè)務(wù)5.6億元，遠(yuǎn)期跨境人民幣進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)9200萬元，幫助轄內(nèi)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)在銀行間市場(chǎng)發(fā)行融資券融資8.5億元。第三，把握服務(wù)重點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)戶貸款轉(zhuǎn)型。鼓勵(lì)依托地方產(chǎn)業(yè)，聯(lián)合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈農(nóng)戶貸款為重點(diǎn)，積極支持特色農(nóng)業(yè)和城鎮(zhèn)化建設(shè)。咸陽分行圍繞陜西渭北蘋果產(chǎn)業(yè)和關(guān)中商品糧產(chǎn)業(yè)，借助多家國(guó)家級(jí)和省級(jí)龍頭企業(yè)，以“公司+果品運(yùn)銷大戶”、“公司+糧食收購(gòu)大戶”等形式，發(fā)放農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)貸款，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，用信總量和收益大幅提升，探索出一條適合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)特色的“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)路徑。第四，把握管理要點(diǎn)，壓降貸款承諾。對(duì)貸款承諾的管理容易被邊緣化，但承諾確實(shí)占用著較高的經(jīng)濟(jì)資本。加強(qiáng)貸款承諾管理，首先要引起重視，將其作為重要指標(biāo)，納入信貸經(jīng)營(yíng)考核。其次是建立常態(tài)化的管理機(jī)制，實(shí)行定期監(jiān)測(cè)、按月清理的工作制度。通過增加報(bào)備環(huán)節(jié)等管控措施，嚴(yán)控新增法人貸款承諾。對(duì)大額合同逐筆核查，及時(shí)撤銷無效合同額度。第五，把握過程控制的方向，體現(xiàn)精細(xì)化管理要求。嚴(yán)格落實(shí)堅(jiān)守不良管控目標(biāo)不變，加大不良和逾期貸款清收力度不變，不良貸款余額和占比控制計(jì)劃不變。我行精準(zhǔn)發(fā)力，細(xì)化信貸風(fēng)險(xiǎn)措施，嚴(yán)格落實(shí)新風(fēng)險(xiǎn)“零容忍”制度，對(duì)有關(guān)責(zé)任人實(shí)行跟蹤問責(zé)。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)支行治理、空心化支行治理、無不良貸款支行創(chuàng)建等重點(diǎn)工作實(shí)施按季督導(dǎo)。信貸前后臺(tái)依據(jù)職責(zé)分工，各司其職，合力把控，把問題消滅在萌芽之中。此外，在責(zé)任追究機(jī)制建設(shè)上，堅(jiān)持按月召開信用風(fēng)險(xiǎn)管控例會(huì)，及時(shí)分析和解決信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問題，持續(xù)保持全行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的高壓態(tài)勢(shì)。對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、每項(xiàng)資料做到細(xì)查勤對(duì)，落實(shí)細(xì)節(jié)分工，加大監(jiān)測(cè)力度。同時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)條線一線監(jiān)督作用，嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管控流程，實(shí)行早提示、早監(jiān)督，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管控
正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下加快發(fā)展，是確保信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的前提。對(duì)于信貸業(yè)務(wù)來說，更是如此。貸后管理是信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段和制度安排，要建立一套有形的、可操作的管理體系，來實(shí)現(xiàn)貸后管理防風(fēng)險(xiǎn)、減損失的目的。首先，樹立“從嚴(yán)治貸”的經(jīng)營(yíng)理念，視貸款質(zhì)量為銀行的生命，使?fàn)I銷管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力相匹配。在全行上下營(yíng)造嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)氛圍，將到期貸款100%收回率和零不良劣變率作為貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的工作目標(biāo)。其次，建立以經(jīng)營(yíng)行為主責(zé)任，部室按條線監(jiān)管，二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管控例會(huì)定期督導(dǎo)，合規(guī)、監(jiān)察部門嚴(yán)格追責(zé)，行長(zhǎng)親自主抓的信用風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。行領(lǐng)導(dǎo)定期主持召開例會(huì)，找差距，查問題，逐筆分析逾期和新生不良貸款的具體情況，打通思想，傳授方法，督促風(fēng)險(xiǎn)貸款的清收。將風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)與高管人員履職考核相結(jié)合，由合規(guī)部門定期認(rèn)定發(fā)生逾期及形成不良的責(zé)任，嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人，強(qiáng)化信貸從業(yè)人員的責(zé)任心?？蛻舨块T按分管產(chǎn)品明確風(fēng)險(xiǎn)防控包抓責(zé)任，信貸部門按周監(jiān)測(cè)公布到期貸款管理情況，按月對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管控情況進(jìn)行通報(bào)分析。近兩年，咸陽分行采取以上措施，到期貸款現(xiàn)金收回率始終保持在99.9%以上，其中幾個(gè)季度末達(dá)到100%，新形成不良貸款大幅減少。到期貸款收回率實(shí)現(xiàn)100%，無一筆新增不良貸款。最后，充分運(yùn)用清收處置政策，切實(shí)壓降不良。在嚴(yán)控新增不良的同時(shí)，要將存量不良貸款的清收處置作為信貸管理工作的重中之重，視為貸后管理的重要環(huán)節(jié)，一戶一策，充分運(yùn)用清收處置政策，壓降不良余額和占比。按金額大小和難易程度，形成了分層次管理的格局，行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)親自良貸款的處置工作。在加大直接清收、訴訟清收、責(zé)任清收的同時(shí)，對(duì)符合減免息條件的，積極尋求政策支持，抓住有利時(shí)機(jī)，盡早最大限度地收回不良貸款。對(duì)符合核銷條件的，結(jié)合實(shí)際，申報(bào)核銷，內(nèi)銷外掛，落實(shí)管理責(zé)任，持續(xù)加大監(jiān)控和清收力度，維護(hù)農(nóng)行債權(quán)。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管控體系；建設(shè)問題；分析研究
1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)取得的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益的差異，這種差異會(huì)導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過程中一直貫穿于銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，用來識(shí)別對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能產(chǎn)生影響的未來事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)的管理活動(dòng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理采取全面性、全員性、全程性的全面風(fēng)險(xiǎn)管理方式。
2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型
2.1商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和交易過程中由于借款人或者交易對(duì)象違反合同的規(guī)定或者信用質(zhì)量降低，而使債權(quán)人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征是：信貸比較集中，中長(zhǎng)期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強(qiáng)；由于我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r放慢，企業(yè)經(jīng)營(yíng)遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑的風(fēng)險(xiǎn)概率在增加，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐步加??；商業(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長(zhǎng)期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長(zhǎng)期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過程中會(huì)出現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
2.2商業(yè)銀行的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來自于利率和匯率的波動(dòng)給銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。我國(guó)對(duì)利率和匯率管理制度進(jìn)行改革，逐步廢除管制制度，市場(chǎng)化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自在不斷的放開，如果市場(chǎng)利率和匯率在短時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生大的波動(dòng)，會(huì)給商業(yè)銀行帶來市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)方面的風(fēng)險(xiǎn)。
2.3商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)
依據(jù)國(guó)家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關(guān)論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是說操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的各個(gè)過程中。操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質(zhì)客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加??；銀行機(jī)構(gòu)規(guī)避監(jiān)管等都會(huì)加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。
2.4商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資金流動(dòng)不足產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，按照流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩種類型的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時(shí)足額的滿足儲(chǔ)戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問題，在短時(shí)間內(nèi)沒有辦法按照預(yù)期調(diào)配在其他項(xiàng)目方面投放的資金，會(huì)造成銀行暫時(shí)的支付困難和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，甚至于會(huì)造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。
3加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)措施
3.1加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的體系建設(shè)
商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括：銀行內(nèi)部控制環(huán)境、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別與評(píng)估、銀行內(nèi)部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管控要素的要求和銀行內(nèi)部管理流程設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體內(nèi)容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的組織體系、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的部門責(zé)任體系、銀行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程以及管理流程體系、銀行內(nèi)部控制的方法措施體系、銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)分析考核評(píng)價(jià)體系等。在具體的風(fēng)險(xiǎn)管控體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該考慮管理的層級(jí)以及要始終保持與相關(guān)法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，確保風(fēng)險(xiǎn)管控體系能夠體現(xiàn)銀行內(nèi)部績(jī)效考核、內(nèi)部審計(jì)管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一性。
3.2加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)建設(shè)
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)可以劃分為銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、銀行內(nèi)部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在管理平臺(tái)建設(shè)過程中必須關(guān)注銀行內(nèi)部的崗位責(zé)任制的要求來實(shí)施商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系平臺(tái)建設(shè)。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警信號(hào)提示管理者采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的具體實(shí)施。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理會(huì)隨著環(huán)境變化而及時(shí)調(diào)整管理策略，銀行內(nèi)部控制管理平臺(tái)也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風(fēng)險(xiǎn)管控過程中更加有效。在具體的管理平臺(tái)建設(shè)過程中應(yīng)該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進(jìn)行設(shè)計(jì)，必須做到對(duì)銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內(nèi)部控制操作體系完全獨(dú)立；做到計(jì)量科學(xué)，預(yù)警靈敏。
3.3加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的責(zé)任體系建設(shè)
確定商業(yè)銀行各部門責(zé)任，是確保風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量的重要方面。它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞和銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管控的具體內(nèi)容。在設(shè)計(jì)中要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行業(yè)務(wù)管理平行進(jìn)行，管理的效率性、協(xié)調(diào)性、內(nèi)部不相容職務(wù)的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級(jí)確定職責(zé)權(quán)限，設(shè)計(jì)不同層次的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作。對(duì)各部門、各層次進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、登記、提出報(bào)告和進(jìn)行分析考核。
3.4改善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)境
商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境影響著風(fēng)險(xiǎn)管控工作的質(zhì)量，改善銀行內(nèi)部控制環(huán)境，會(huì)提升風(fēng)險(xiǎn)管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的氛圍，必須加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)。銀行董事會(huì)需要將風(fēng)險(xiǎn)管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來進(jìn)行強(qiáng)化管理，提高銀行內(nèi)部各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)知程度。銀行內(nèi)部的高級(jí)管理層，應(yīng)該認(rèn)真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風(fēng)險(xiǎn)管控作為內(nèi)部管理的重點(diǎn)來抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風(fēng)險(xiǎn)管控、人人有責(zé)的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息披露的相關(guān)工作，對(duì)表內(nèi)信息例如：銀行資本信息、利率風(fēng)險(xiǎn)、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)該按有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行披露。要建立健全科學(xué)的銀行資產(chǎn)評(píng)估體系，進(jìn)一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對(duì)于表外的相關(guān)信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)體系。
參考文獻(xiàn)：
信用風(fēng)險(xiǎn)特征明顯
整體表面平穩(wěn)。去年下半年以來，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)全面、集群、復(fù)雜化暴露。農(nóng)合機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（不良率）呈現(xiàn)“起點(diǎn)高”“起步晚”“有序暴露”等特點(diǎn)。以福建省數(shù)據(jù)為例，農(nóng)合機(jī)構(gòu)整體不良率曲線是除郵儲(chǔ)、政策性銀行外最為平緩的一條。
個(gè)體、區(qū)域顯著差異。農(nóng)合系統(tǒng)各法人機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露情況明顯具有個(gè)體、區(qū)域的差異性。單個(gè)法人方面，2013年下半年以來，福建銀監(jiān)局轄內(nèi)不良率上升的農(nóng)合機(jī)構(gòu)共計(jì)30家，其中不良率增加超過一個(gè)百分點(diǎn)的有9家；增加超過三個(gè)百分點(diǎn)的僅兩家。農(nóng)村商業(yè)銀行的不良率較農(nóng)村信用社低，這與農(nóng)村商業(yè)銀行在改制中經(jīng)過一輪不良資產(chǎn)剝離清理有關(guān)。福建銀監(jiān)局轄內(nèi)八個(gè)地區(qū)（福州、泉州、漳州、莆田、三明、南平、龍巖、寧德）農(nóng)合機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露情況不僅呈現(xiàn)出區(qū)域差異，而且其與當(dāng)?shù)劂y行業(yè)整體信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)也并不完全同步。
誘因本質(zhì)相似。從非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)來看，風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)性集中度很高，主要是周期性顯著的行業(yè)及部分輕資產(chǎn)服務(wù)業(yè)。除農(nóng)、林、牧、漁業(yè)外，采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)突出，一年來的不良率一直較平均不良率高。批發(fā)和零售，住宿和餐飲業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)以及教育行業(yè)近一年來的不良率逐步上升，超越平均不良率。除行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素外，過度融資、擔(dān)保鏈傳導(dǎo)等是農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款的主要誘因。
指標(biāo)裂變?nèi)妗ｋS著風(fēng)險(xiǎn)處置工作逐步展開，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力開始下降，貸款專項(xiàng)損失準(zhǔn)備充足率、貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率自2013年年底后開始呈下降趨勢(shì)，且自2014年2月開始下降速度增快。流動(dòng)性指標(biāo)惡化，流動(dòng)性比例、人民幣超額備付率均呈下降趨勢(shì)，存貸比微升。為彌補(bǔ)不良貸款處置導(dǎo)致的貸款損失準(zhǔn)備消耗，貸款損失準(zhǔn)備提取數(shù)額增大，影響農(nóng)合機(jī)構(gòu)撥備后利潤(rùn)，2014年撥備后資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率均呈下降趨勢(shì)?；蛞蚧ケ?、聯(lián)保等方式風(fēng)險(xiǎn)凸顯，各類貸款中保證類貸款比重有所下降，抵押類貸款比重有所上升。此外，農(nóng)合機(jī)構(gòu)通過開展同業(yè)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)增速加快，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，同業(yè)資產(chǎn)比重快速提升。抵債資產(chǎn)增加，存在一定的隱匿風(fēng)險(xiǎn)。
化解路徑局限。農(nóng)合機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)化解路徑選擇上有其特點(diǎn)。核銷是各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)除現(xiàn)金清收外的主要選擇。國(guó)有大行、股份制商業(yè)銀行往往還通過轉(zhuǎn)讓、重組等方式優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、重組的比重較低，更多采用以物抵債和其他清收化解方式。貸款受讓對(duì)象合規(guī)性的限制及農(nóng)合機(jī)構(gòu)縣域經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)實(shí)條件，使得農(nóng)合機(jī)構(gòu)往往難以找到合適的受讓對(duì)象。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期貸款轉(zhuǎn)讓價(jià)格縮水也使得農(nóng)合機(jī)構(gòu)缺乏轉(zhuǎn)讓處置的動(dòng)力。貸款倉促核銷可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)，以物抵債可能帶來抵債資產(chǎn)處置難問題，其他清收方式則面臨合規(guī)問題。農(nóng)合機(jī)構(gòu)所獲抵債資產(chǎn)多為房地產(chǎn)、農(nóng)民財(cái)產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營(yíng)承包權(quán)，這些資產(chǎn)的處置受到經(jīng)濟(jì)下行、房地產(chǎn)價(jià)值下降、農(nóng)民財(cái)產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營(yíng)承包權(quán)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)不成熟等外在因素的影響，短時(shí)間內(nèi)無法變現(xiàn)，且管理耗時(shí)費(fèi)力，其實(shí)際價(jià)值可能比預(yù)計(jì)中更低。
風(fēng)險(xiǎn)如何處置
方向必須清晰。在法律框架不完善和法律執(zhí)行力不強(qiáng)的背景下，信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因復(fù)雜。風(fēng)險(xiǎn)的化解處置牽涉各方利益，信用風(fēng)險(xiǎn)的管控必須找準(zhǔn)政府、企業(yè)、銀行與社會(huì)的利益平衡點(diǎn)。大面積信用風(fēng)險(xiǎn)的防控必須依靠政府。構(gòu)建起“銀行為主體、市場(chǎng)為手段、協(xié)會(huì)為依托、監(jiān)管為協(xié)調(diào)、政府總牽頭”的風(fēng)險(xiǎn)化解體系。依托各地建立的風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系處置機(jī)制，緊緊依靠地方政府推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)處置。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和各級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)及時(shí)向政府部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，提請(qǐng)協(xié)調(diào)解決重大風(fēng)險(xiǎn)和難點(diǎn)問題。
方法注重靈活。注重原則性與靈活性的有機(jī)結(jié)合，區(qū)別對(duì)待。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際，一案一策，分類施治，既對(duì)惡意逃廢債務(wù)的失信企業(yè)嚴(yán)厲懲處，也對(duì)暫時(shí)出現(xiàn)困難但有市場(chǎng)、有效益的誠(chéng)信企業(yè)慷慨解囊，對(duì)經(jīng)營(yíng)無望的“僵尸企業(yè)”應(yīng)盡快處置。省聯(lián)社應(yīng)協(xié)調(diào)推進(jìn)農(nóng)合機(jī)構(gòu)間在風(fēng)險(xiǎn)管控中的合作與信息共享，完善“社團(tuán)貸款”聯(lián)合管理機(jī)制，形成不良資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)調(diào)合作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)農(nóng)合機(jī)構(gòu)“抱團(tuán)取暖”“抱團(tuán)維權(quán)”“抱團(tuán)發(fā)展”。
效果立竿見影。風(fēng)險(xiǎn)處置落到實(shí)處，注重平衡成本效益與風(fēng)險(xiǎn)控制、長(zhǎng)短期效果與效率。風(fēng)險(xiǎn)處置扎實(shí)。堅(jiān)持真實(shí)處置，確保處置措施落地，確保風(fēng)險(xiǎn)一次性處置到位，不留問題和隱患。責(zé)任追究嚴(yán)實(shí)。嚴(yán)格責(zé)任追究，建立遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追溯機(jī)制。夯實(shí)長(zhǎng)效機(jī)制。不僅要應(yīng)對(duì)處置當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)，更要將風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行積整理和總結(jié)，在適當(dāng)范圍內(nèi)共享、討論，以此為鑒構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，化當(dāng)前“危”為未來“機(jī)”。
持續(xù)深化改革。信用風(fēng)險(xiǎn)的不斷暴露，總根源還在于農(nóng)合機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略定位不明確，治理機(jī)制、信貸管理不到位。應(yīng)通過持續(xù)深化改革，切實(shí)解決這些內(nèi)在問題。
堅(jiān)持服務(wù)本土定位。處于小微企業(yè)、零售貸款細(xì)分市場(chǎng)的農(nóng)合機(jī)構(gòu)、城商行、郵儲(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況較國(guó)有銀行、股份制商業(yè)銀行平穩(wěn)，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力遠(yuǎn)超其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，這是因其小額、分散的客戶特點(diǎn)所致。同時(shí)，也得益于準(zhǔn)入政策。農(nóng)合機(jī)構(gòu)在縣域面臨的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力目前仍相對(duì)較小，更應(yīng)抓住這段政策有利時(shí)期深入挖掘客戶，增加客戶黏性，充分發(fā)揮本土地緣優(yōu)勢(shì)。
強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由于縣域“熟人”社會(huì)特點(diǎn)，主流的內(nèi)部控制、制衡機(jī)制并不能有效解決農(nóng)合機(jī)構(gòu)內(nèi)部關(guān)聯(lián)性問題?？赏ㄟ^完善人力資源政策，如由省聯(lián)社統(tǒng)一招收、培訓(xùn)、考核員工，高管異地選派等方式削弱農(nóng)合機(jī)構(gòu)內(nèi)部過于密切的關(guān)聯(lián)性。此外，還可考慮加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，提高物理隔絕和自動(dòng)分析在信貸管理方面的比重，弱化人為因素的影響。
隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比,電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性,電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失,加之參與電子商務(wù)的主體誠(chéng)信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限,使得電子商務(wù)信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此,電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在,欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè),建立社會(huì)信用保障體系。
一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急
2010年一季度,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人,網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加,網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國(guó)公眾所接受,電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段,這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是,由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低,有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來;企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機(jī)性大,不少企業(yè)的誠(chéng)信度還不高;市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá),社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范,誠(chéng)信缺失行為盛行,“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。
目前,我國(guó)社會(huì)信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立,不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度,大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信用管理部門。人們?cè)陔娮由虅?wù)活動(dòng)中不重視對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估,時(shí)常錯(cuò)誤地選擇交易對(duì)象,從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此,發(fā)展我國(guó)電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,建立電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。
二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前,信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個(gè)比較完善的體系?；诖?對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。
1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系
借助貫徹執(zhí)行國(guó)資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系,制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,構(gòu)建一個(gè)全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容,其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。
加強(qiáng)電子商務(wù)客戶檔案管理,根據(jù)客戶信用信息的變化,及時(shí)調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模,建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。為了防止壞賬,當(dāng)賬款逾期在3個(gè)月以內(nèi),由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進(jìn)行追收;對(duì)于超過3個(gè)月的應(yīng)收賬款,應(yīng)尋求外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收;對(duì)于超過半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理,應(yīng)采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對(duì)于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上,而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。
在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),樹立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念,實(shí)行事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為。通過建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化,使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來對(duì)待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù),建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。
2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
加快電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè),建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢(shì),建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫和電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),開展信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析與控制,從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本,提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí),建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理系統(tǒng)。
3、借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),開發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的“6C”法和信用評(píng)級(jí)法等?！?C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(conater-a1)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)和經(jīng)營(yíng)連續(xù)性(continuity)等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評(píng)級(jí)法主要采用z值模型對(duì)體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營(yíng)運(yùn)等能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)(銷售利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分。
引言
在信用衍生品出現(xiàn)之后，商業(yè)銀行可以積極主動(dòng)的進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理以分散集中于銀行體系內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，信用衍生工具得以快速發(fā)展。但是2007年爆發(fā)的金融危機(jī)將信用衍生品使用的利弊置于風(fēng)口浪尖之地，很多人認(rèn)為是信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具的濫用誘發(fā)了此次次貸危機(jī)，因此定量定性分析信用衍生品對(duì)銀行體系的穩(wěn)定所產(chǎn)生的影響就尤為重要。
近年來，關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（CRT）對(duì)發(fā)行機(jī)構(gòu)及整體銀行系統(tǒng)影響的文獻(xiàn)大量增加。Rule（2001）分析了跨部門的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，指出CRT交易有助于銀行達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)散化的目的，澳大利亞儲(chǔ)備銀行（Reserve Bank of Australia，2003）認(rèn)為銀行通過參與CRT市場(chǎng)可以更有效地控制信用風(fēng)險(xiǎn)，并可以靈活地調(diào)整資產(chǎn)組合以適應(yīng)各種監(jiān)管要求。也有一些研究對(duì)CRT市場(chǎng)的迅速發(fā)展持謹(jǐn)慎態(tài)度，認(rèn)為CRT交易弱化了銀行傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方式的作用，所導(dǎo)致逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)嚴(yán)重影響市場(chǎng)的效率，并可能帶來新的法律風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。本文試圖從信用衍生品對(duì)銀行的行為以及對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平兩個(gè)方面來詳細(xì)分析其對(duì)銀行體系的影響。
實(shí)證檢驗(yàn)
（一）變量選取與模型建立。
我們選取美國(guó)信用衍生品市場(chǎng)交易最活躍的13家銀行作為研究樣本。此外我們選取2003年第4季度到2013年第2季度為研究期限，共39個(gè)時(shí)間序列季度數(shù)據(jù)。本文衍生品交易數(shù)據(jù)來自于美國(guó)貨幣監(jiān)理署（OCC），其他數(shù)據(jù)來自于彭博數(shù)據(jù)庫。
我們選擇以下兩個(gè)指標(biāo)作為被解釋變量來衡量銀行系統(tǒng)的表現(xiàn)：1.貸款規(guī)模占總資產(chǎn)的比例LTR，衡量銀行貸款規(guī)模。②資產(chǎn)收益的波動(dòng)率VAROA，衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。我們選擇以下幾個(gè)可能對(duì)被解釋變量產(chǎn)生影響的變量的季度數(shù)據(jù)：①信用衍生品交易占總資產(chǎn)的比重CDAR，用來衡量樣本銀行的信用衍生品交易規(guī)模；2.對(duì)數(shù)總資產(chǎn)LNTA，為樣本銀行總資產(chǎn)的自然對(duì)數(shù)。③權(quán)益資本比例EQ，為銀行權(quán)益資本占總資產(chǎn)的比例。④美國(guó)聯(lián)邦基金利率FED。
（二）動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型的GMM估計(jì)。
在動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型中，由于引入了被解釋變量的滯后項(xiàng)作為解釋變量，從而有可能導(dǎo)致解釋變量與隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)相關(guān)，即“隨機(jī)解釋變量”問題，針對(duì)以上情況，Arellano和Bond（1991）提出的一階差分廣義矩估計(jì)GMM方法很好的解決了上述問題。本文就是使用一階差分矩估計(jì)的方法對(duì)模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。我們對(duì)三家大銀行和其他11家中小銀行的數(shù)據(jù)分別進(jìn)行分析以區(qū)分其不同。對(duì)于四組數(shù)據(jù)模型的過度識(shí)別檢驗(yàn)均不能拒絕原假設(shè)“所有工具變量均有效”，擾動(dòng)項(xiàng)自相關(guān)檢驗(yàn)也不能拒絕原假設(shè)“擾動(dòng)項(xiàng)不存在自相關(guān)”，因此差分GMM估計(jì)有效。
從實(shí)證分析的結(jié)果來看，在危機(jī)發(fā)生之前，信用衍生品的使用的確顯著地增加了中小銀行貸款規(guī)模，但是對(duì)于大銀行，信用衍生品的這種影響并不顯著。在危機(jī)發(fā)生之后，無論是針對(duì)中小銀行還是大銀行，信用衍生品的使用對(duì)貸款規(guī)模的這種積極作用在統(tǒng)計(jì)上并不顯著，雖然在這一時(shí)期，信用衍生品的渠道依然存在而且具有相當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，但是實(shí)體部門的衰退導(dǎo)致了新增貸款的縮減。
從實(shí)證分析的結(jié)果來看，在金融危機(jī)發(fā)生之前，信用衍生品的使用顯著地放大了中小銀行的資產(chǎn)回報(bào)率的波動(dòng)性，也就是增加了中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)。但是，我們并沒有發(fā)現(xiàn)大銀行的信用衍生品交易對(duì)標(biāo)準(zhǔn)差有顯著影響，這可能是因?yàn)榇筱y行有更高的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
在金融危機(jī)發(fā)生之后，無論是中小銀行還是大銀行，信用衍生品的使用對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)影響的消極因素依然存在，但在統(tǒng)計(jì)上并不顯著。監(jiān)管的加強(qiáng)再加上對(duì)信用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)性重新審視，各規(guī)模銀行信用衍生品交易重歸于理性，這可能就是金融危機(jī)發(fā)生后信用衍生品對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響在統(tǒng)計(jì)上并不顯著的原因。
三、結(jié)論與政策建議
我們利用美國(guó)商業(yè)銀行信用衍生品市場(chǎng)的面板數(shù)據(jù)分析了信用衍生品交易對(duì)銀行貸款規(guī)模以及風(fēng)險(xiǎn)水平的影響，并得到以下幾點(diǎn)結(jié)論：
1.在金融危機(jī)發(fā)生之前，對(duì)于中小銀行，信用衍生品交易規(guī)模對(duì)其貸款規(guī)模的積極影響在統(tǒng)計(jì)上是顯著的，而對(duì)于大型銀行，信用衍生品交易的這種積極影響在統(tǒng)計(jì)上并不顯著。在金融危機(jī)發(fā)生之后，由于各銀行對(duì)信用衍生品持有更為謹(jǐn)慎的態(tài)度，無論是中小銀行還是大型銀行，信用衍生品交易規(guī)模對(duì)貸款規(guī)模的影響在統(tǒng)計(jì)上都不顯著。
2.在金融危機(jī)發(fā)生之前，由于中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力差，信用衍生品交易顯著地放大了其風(fēng)險(xiǎn)水平，對(duì)大型銀行，這種影響并不顯著。而由于重新審視衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，在金融危機(jī)發(fā)生之后，無論是大銀行還是中小銀行，信用衍生品的交易對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響都不顯著。
鑒于以上實(shí)證分析結(jié)果，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，本文對(duì)我國(guó)信用衍生品市場(chǎng)提出以下建議：
1.積極發(fā)展金融市場(chǎng)。只有在金融市場(chǎng)具有豐富的交易品種以及巨額的交易規(guī)模的時(shí)候，信用衍生品交易市場(chǎng)才有可能得到支撐以迅速發(fā)展。
2.建立健全我國(guó)的信用評(píng)級(jí)體制制度。
3.商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門并樹立積極的信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。
參考文獻(xiàn)：
