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1 引言
房地產行業(yè)因投資周期長、不確定性影響因素多、風險程度高、資金鏈條長的制約，要保持長期健康可持續(xù)的發(fā)展，必須要完善企業(yè)財務運營管理體系，提高企業(yè)財務運營管理水平，拓寬融資渠道，從而確保企業(yè)保持較強的市場競爭力。
2 房地產企業(yè)財務營運管理的重要意義
2.1 有利于提高資金使用效率
房地產企業(yè)對資金量的需求是十分巨大的，現(xiàn)時期房地產企業(yè)一個突出的特點是企業(yè)現(xiàn)金相對較少，多采取向銀行借貸、房屋出售資金回籠等方面來維持企業(yè)的生產經營活動，因此良好的企業(yè)財務運營管理，能夠統(tǒng)一財務計劃編制，科學使用資金，拓寬融資渠道，提高資金的監(jiān)督管理質量，確保資金較好使用率。
2.2 有利于提高企業(yè)規(guī)避財務風險能力
由于房地產企業(yè)開發(fā)周期長、項目建設具有不可逆性，因此房地產企業(yè)相對而言屬于高風險行業(yè)。而提高企業(yè)財務運營管理，統(tǒng)一對資金的流向和使用情況進行實時的跟蹤，并通過風險管理、風險規(guī)避等措施，降低企業(yè)財務風險。
2.3 有利于加強企業(yè)內部監(jiān)督管理
財務工作作為企業(yè)內部管理工作的重要內容，加強企業(yè)財務運營管理工作，就能夠有效地杜絕企業(yè)內部貪污、挪用資金等問題的發(fā)生，促進企業(yè)文化的形成，提高企業(yè)內部監(jiān)督管理質量。
3 房地產企業(yè)財務運營管理存在的主要問題
3.1 財務運營管理意識淡薄、人員素質不高
房地產企業(yè)特別是中小型企業(yè)對財務運營管理工作的重要性認識不夠，企業(yè)管理層沒有將財務運營管理工作放在企業(yè)戰(zhàn)略的高度，或是對財務運營管理工作的獨立性認識不夠，隨意干涉和影響財務運營管理工作的落實。當前我國許多房地產企業(yè)多為家族型企業(yè)，其所有權及經營權集中統(tǒng)一，就工作人員自身而言，往往不具備相應的財管管理資格或是在業(yè)務能力方面不足，融資方式少、融資能力弱，不能勝任企業(yè)財務運營管理工作的需要，造成財務運營管理工作的混亂和無效。
3.2 財務運營管理制度不完善、落實不嚴格
一方面不少企業(yè)尚未完全建立完備的財務運營管理制度，一些制度即使建立起來，落實也不到位，特別是在一些企業(yè)的一線部門，相關的制度往往僅停留在紙面上、墻面上；另一方面，則是對現(xiàn)有的制度執(zhí)行不嚴格，企業(yè)管理者隨意干涉財務運營管理工作的執(zhí)行，財務工作人員受自身能力和職業(yè)道德水平的影響落實財務制度不嚴格。
3.3 財務運營管理監(jiān)督機制的缺失
一是在監(jiān)管機制不完善，導致監(jiān)管工作浮于表面，難以起到應有的效果；二是財務運營管理工作涉及企業(yè)的方方面面，監(jiān)督對象復雜，監(jiān)管人員往往對企業(yè)實際運行情況不熟悉，不能真正起到監(jiān)督的作用。
4 提高房地產企業(yè)財務運營管理質量對策分析
4.1 提高企業(yè)全員對財務運營管理的認識、加強財務運營管理人員素質
一是企業(yè)上下尤其高層要統(tǒng)一樹立財務運營管理是企業(yè)核心管理的理念并不斷加強，正確理解財務運營管理工作對企業(yè)發(fā)展、對員工切身利益的重要作用。二是提高財務運營管理部門在企業(yè)中地位，使企業(yè)其他部門能夠自覺地配合；三是要尊重財務運營管理工作的獨立性，無論是管理層還是其他部門都不能干涉財務運營管理，確保其制度執(zhí)行。四是加強財務管理工作人員素質。要把好選人關，為運營管理工作的開展打好基礎，降低人為因素的影響；要通過在崗培訓、學歷升級、聘請外來專家授課等方式，提高工作人員的業(yè)務素質和職業(yè)道德素質；在人員的使用上要通過行之有效的競爭和獎懲機制，鼓舞工作人員的積極性和主動性；必要的時候引進外來專業(yè)人員給予指導和輔助。
4.2 完善財務運營管理工作制度、加強制度執(zhí)行力
一是在企業(yè)財務運營管理制度的制定上，不能一味的照搬照抄其他企業(yè)的經驗，要到企業(yè)的基層調查了解情況，要切實結合企業(yè)的實際特點，有針對性的制定相關制度，使制度與實際達到充分的銜接；二是要進一步明確財務運營管理工作與各個部門的關系并與企業(yè)的其他制度形成有效的整合，從而提高制度的可操作性；三是要保證財務運營管理制度的權威性和嚴肅性，通過定期檢查、考核、日常監(jiān)督等工作的落實，保證財務運營管理制度的有力執(zhí)行，對違反制度的人員要進行嚴肅、及時的處理，真正實現(xiàn)依規(guī)辦事。
4.3 建立財務運營管理監(jiān)督機制并加強執(zhí)行
一是要完善財務運營管理監(jiān)管系統(tǒng)，形成內部審計監(jiān)督制度。通過相關監(jiān)督系統(tǒng)的建立，加大對資金流動的監(jiān)控，確保資金使用效率；二是要建立人防為主的監(jiān)督體系，切實提高監(jiān)管人員的工作能力，使其能夠真正發(fā)揮應有的作用；三是要加強財務運營管理信息化建設，形成高效及時的信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對財務信息的及時把握，為企業(yè)的決策和管理提供全面、客觀、實時的信息。
參考文獻
第三方理財，理論上說是獨立于銀行、保險等金融機構的不代表和隸屬于任何一家金融機構的金融服務型企業(yè)；不偏重任何一家產品供應商，以客戶需求為導向，公司通過分析客戶的財務狀況和理財需求，判斷其所需的投資產品，提供綜合性的理財規(guī)劃服務。站在非常公正的立場上嚴格地按照客戶的實際情況來幫客戶分析自身財務狀況和理財需求，通過科學的方式在個人理財方案里配備各種金融工具，實現(xiàn)客戶的財富目標。
十年前，我們或許連第三方財富管理機構是什么性質都無從知曉，今天，第三方財富機構已經悄無聲息融入金融大潮，你不理財， 財不理你。自2010年11月諾亞財富投資管理有限公司在紐約證券交易所掛牌交易后，其所帶來的財富示范效應，加上進入這一領域幾乎沒有門檻，使得第三方理財公司成為一時新寵。未經證實的說法是，目前中國的第三方理財公司已近萬家。
據招商銀行和貝恩管理咨詢公司聯(lián)合的《2013 中國私人財富報告》稱，2013 年中國的高凈值人群約有84 萬人，他們手上掌握的財富規(guī)模約有27 萬億元，中國已經成為全球矚目的理財市場。
傳統(tǒng)金融環(huán)境下，超過80% 的資金都通過銀行存款、貸款。銀行的運營必然緩慢遲滯，既無法滿足存款人對資金收益的高追求，也無法滿足借款人對資金增效的要求。在金融脫媒的時代趨勢下，預計未來將有超過50% 的資金脫離銀行，實現(xiàn)直接的對接。
據有關金融機構分析，這個未來的C2C 市場催生的直接融資市場，可能是一個不少于銀行業(yè)現(xiàn)有規(guī)模的大市場。
市場是巨大的，雖然一些第三方財富公司在打造優(yōu)質的金融服務平臺，有許多好的制度和經驗模式，但大多數(shù)第三方財富公司存在創(chuàng)立時間短、業(yè)務規(guī)模小、專業(yè)人才欠缺、品質良莠不齊等等問題。要滿足這么巨大的市場需求，以目前第三方財富公司的整體實力來看，恐怕力不從心。
理財像高空走鋼絲一樣，是一件高難度的動作。不是簡單把存在銀行的錢換成國債，買幾只基金、股票那么簡單，它涉及儲蓄、投資、保障、稅籌等諸多方面，需要有相應的金融管理等方面的背景。更為關鍵的是，第三方理財在中國目前的界定和規(guī)范上屬于法律真空。第三方理財還沒有納入國家金融主管部門的管理范疇。理財公司、投資者、客戶等隨時面臨著不可預測的風險。
中國作為重要新興經濟體，綜合國力躍居世界第二，中國政府持續(xù)深化經濟體制改革，特別是利率市場化、匯率市場化作為金融體制改革重點，未來人民幣可自由兌換及資本可自由流動，中國資本市場和貨幣市場緊密對接，國內金融市場與國際金融市場融為一體，必將加速中資企業(yè)國際化進程，廣泛參與世界經濟。本文旨在通過研究利率市場化、匯率市場化趨勢對企業(yè)集團發(fā)展的影響，通過對利率、匯率宏觀政策分析，為企業(yè)集團本外幣管理、生產經營、發(fā)展戰(zhàn)略籌劃，創(chuàng)新資金運營模式，促進企業(yè)集團優(yōu)化資源配置，搶抓機遇，加快國際化進程，提高國際市場競爭力。
一、利率市場化趨勢及對企業(yè)集團影響
利率市場化是金融自由化進程中的主要組成部分，即由資金的市場供求關系來決定利率，或由資金供求關系、經濟活動中的風險程度、通貨膨脹等市場因素共同決定利率走勢，政府不再對利率進行管制。
（一）國外利率市場化及利率水平
1.利率市場化國家的演變歷程。在20世紀超過一半的時間里，多數(shù)國家都曾經存在過嚴厲的利率管制，其利率長期保持在較低的水平，在70～80年代時期，由于經濟發(fā)展階段的轉變、通貨膨脹、經濟金融開放以及受金融自由化理論的影響，經濟發(fā)達國家紛紛推動利率市場化。
2.利率市場化國家利率水平。利率市場化國家基準利率主要以同業(yè)拆借利率和回購利率為主。其中，以同業(yè)拆借利率為基準利率的國家有英國（Libor）、美國（FFR）、日本（Tibor）、歐盟（Euribor）等；以回購利率為基準利率的國家有德國（1W和2W回購利率）、法國（1W回購利率）、西班牙（10D回購利率）。
（二）人民幣利率市場化趨勢及利率水平
中國在1993年提出了利率市場化改革的基本設想，各項利率逐漸放開，由市場決定利率走勢，但存款利率放開下限仍管制上限（上浮10%），這也是人民幣利率市場化的關鍵所在。
2014年3月份，央行行長周小川表示存款利率市場化將在1-2年內完成。存款利率市場化進程中，涉及基準利率體系建設、貨幣和債券市場完善、資金供求主體財務約束硬化等領域改革，首先需推出利率市場化配套機制存款保險制度和存款類金融機構破產機制；其次存款利率按照“先長期、后短期，先大額、后小額”的原則逐步放開；第三，要形成反映資金市場供需關系的價格形成機制，適時推出以Shibor或回購利率為基礎的利率定價和報價機制。
（三）利率市場化對企業(yè)集團影響
利率市場化是一把雙刃劍，給企業(yè)集團帶來機遇的同時，也面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)，需積極應對，提前消除不利因素，擴大有利影響，充分享受國家金融體制改革的紅利。
1.利率市場化有利因素。（1）間接融資成本可能降低。利率市場化后，商業(yè)銀行固有存貸差受到巨大影響和沖擊，降低貸款利率、提高存款利率成為其爭奪優(yōu)質客戶重要競爭手段，企業(yè)集團繼續(xù)保持實力強勁、資產優(yōu)良、資信程度高，則較其他企業(yè)更容易獲得優(yōu)惠的銀行貸款。若資產負債率節(jié)節(jié)攀升、盈利能力持續(xù)下降，則融資成本不降反升，籌融資可能遭遇困境。（2）融資渠道多樣化。利率市場化后，市場起決定性作用，金融工具不斷創(chuàng)新，業(yè)務品種愈加豐富，直接融資特別是債務融資得到了極大的發(fā)展，企業(yè)集團若遇間接融資利率攀升時會更加傾向于市場直接融資，尤以債券市場融資為主，融資渠道更加多樣化和便利化，取得融資規(guī)模和融資成本雙重優(yōu)勢。（3）中小企業(yè)融資環(huán)境得到優(yōu)化。金融機構由于存貸利差的縮小，將通過細分市場和客戶，更偏好向中小企業(yè)提供高利率的融資支持，企業(yè)集團中小企業(yè)的融資環(huán)境可能得到優(yōu)化。（4）獲取更多更優(yōu)質的服務。利率市場化促進商業(yè)銀行在金融產品、營銷策略等方面持續(xù)創(chuàng)新，由單純的價格競爭逐漸轉為服務質量的競爭。企業(yè)集團成員單位較多，涉及多個產業(yè)板塊，是銀行爭奪的高品質客戶，除享受利率、貸款額度等實惠外，對商業(yè)銀行不斷推出的金融工具、產品和服務有著更多的選擇，甚至根據本單位的特殊需要，要求提供量體打造的個性化金融服務方案。
2.利率市場化不利影響。（1）加大集團利率風險。利率市場化后，利率決定權完全由市場決定，利率波動頻率和幅度會顯著提高，利率期限結構也更為復雜，企業(yè)集團作為信貸資金直接使用者，無法準確把握市場利率走向，籌融資利率風險更加突出，長期合同固定利率和浮動利率風險難以抉擇。（2）中小企業(yè)融資成本上升。利率市場化后，實際利率水平將有一定幅度上升，銀行以此來彌補低利率放貸給大型企業(yè)的利潤損失，多增加一筆不菲的費用支出，加劇其財務成本。（3）增加財務公司經營風險。利率市場化后，在資金供求力量推動下，利率水平上升、息差縮小通常是大概率事件。
二、匯率市場化趨勢及對企業(yè)集團影響
匯率市場化是指以市場供求為基礎，在利率市場化的前提下，將匯率浮動權交給市場，由市場自行決定匯率走勢，但央行有一定的浮動匯率管理制度。
（一）國外匯率市場化及匯率水平
1.匯率市場化國家的演變歷程。自布雷頓森林體系瓦解以后，以美元為中心的固定匯率制度為浮動匯率制度所代替，世界主要工業(yè)國如美國、巴西、俄羅斯、日本等均實行浮動匯率制度，其余國家和地區(qū)多數(shù)實行釘住匯率制度，其貨幣主要釘住美元、日元等。
2.匯率市場化國家匯率水平。
（二）人民幣匯率市場化趨勢及匯率水平
2005年匯改以來，人民幣匯率形成機制一直在完善中，人民幣基本呈現(xiàn)單邊升值，至2013年末人民幣兌美元匯率累計升值35.75%。目前，人民幣匯率市場化改革正在著力推進人民幣匯率彈性和實現(xiàn)匯率雙向波動基礎上，逐步推進資本項目可兌換，最終實現(xiàn)人民幣可自由兌換及資本可自由流動。
（三）匯率市場化對企業(yè)集團影響
2014年1季度，多年人民幣單邊升值轉為雙向波動，最高貶幅達3.6%，單日波幅最高約350BP。匯率市場化后，容易因投機或謠言引發(fā)匯率的暴漲暴跌，造成匯率波動頻繁和波幅較大的局面，對企業(yè)集團進出口業(yè)務、海外投資和本外幣管理產生較大影響。
中國鼓勵境內企業(yè)“走出去”，實施國際化的經營戰(zhàn)略，人民幣升值使集團能夠以較低的成本獲得海外資源，顯著降低海外投資或收購境外資產成本，增強國際購買力和對外投資能力。人民幣貶值將降低集團對外投資積極性，增加海外投資成本。
匯率市場化有助于拓展境內外參與主體，匯率的多變性促進外匯期權、外匯期貨、遠期合同等匯率風險防范業(yè)務的創(chuàng)新與發(fā)展，豐富外匯金融產品，增加集團管理匯率風險工具，可選擇主動承擔匯率風險或規(guī)避匯率風險。
三、企業(yè)集團財務風險及應對措施
（一）企業(yè)集團財務風險分析
人民幣利率市場化、匯率市場化、人民幣國際化均依托一體化的金融市場和完善發(fā)達的金融體系，是互為條件、協(xié)同推進的關系。根據資本逐利和投機需要，作為人民幣內外價格的利率與匯率，雖有一個均衡區(qū)間，但波動頻率和波動幅度帶來利率風險、匯率風險仍然是企業(yè)集團面臨的主要財務風險。
1.利率風險。企業(yè)集團正處在快速擴張期，自有資金嚴重不足，主要依賴外部融資，若不能擴大資本融資比例，隨著債務融資規(guī)模增加和資產負債率提高，融資成本可能不降反升。
2.匯率風險。人民幣國際化不斷推進，企業(yè)集團綜合實力和談判能力，決定能否采用人民幣進行跨境結算和境外投資，規(guī)避匯率風險。隨著人民幣利率匯率市場化推進，本外幣融資成本逐漸趨同，集團適時調整本外幣融資結構，減少匯率風險。
（二）企業(yè)集團應對策略與防范措施
在中國金融體制深化改革進程中，企業(yè)集團結合本外幣管理、國際貿易量、生產經營、發(fā)展戰(zhàn)略需要，未雨綢繆、積極應對，切實防范和化解財務風險。
1.優(yōu)化資本結構。企業(yè)集團應加大資本市場再融資力度，充分發(fā)揮上市公司平臺作用，積極推進整體上市或分塊上市，積極尋求戰(zhàn)略投資者，加快推進混合所有制，提高集團凈資產規(guī)模，發(fā)揮存量資產效率和效益，不斷增加經營積累，優(yōu)化資本結構，降低集團資產負債率，提升集團在金融市場的話語權和影響力。
2.調整產業(yè)結構。企業(yè)集團建立海外產業(yè)基地是最好的避險工具，到新興的發(fā)展更快的國家建設銅加工企業(yè)，到南美洲、非洲國家建設冶煉廠，實現(xiàn)集團產業(yè)向外轉移、延長產品的生命周期、擴大海外市場，實現(xiàn)投資區(qū)域多元化，逐步從原材料等低附加值的勞動力密集型產業(yè)，向技術密集型、高新技術產業(yè)轉移。
3.調整融資結構。企業(yè)集團鞏固提升行業(yè)地位，擁有更多的市場份額和更強的話語權，才能拓寬直接融資和間接融資渠道，改善籌融資期限結構，力爭融資合同采用浮動利率而非固定利率，減少利率風險。適時調整本外幣融資結構，對保留外幣融資規(guī)模匯率風險采取三分法：即1/3敞口鎖定、1/3觀察、1/3不鎖定。年初制定一個目標匯率，當匯率超過設定值時進行鎖定，不再留風險敞口。
4.統(tǒng)一籌融資平臺。企業(yè)集團籌融資相對獨立分散，融資強勢與弱勢單位資金不能有效協(xié)同、劃轉，資金富裕單位通過理財?shù)仁侄螌で蟾呤找妫Y金缺口單位銀行授信緊張、融資成本居高不下。企業(yè)集團設立資金管理委員會，統(tǒng)一集團籌融資管理，發(fā)揮強勢融資主體優(yōu)勢籌集低成本資金，借助財（下轉第98頁）（上接第94頁）務公司平臺重點解決集團年初審批額度內中小企業(yè)融資需求，減少集團擔保風險，降低集團財務費用，同時為集團戰(zhàn)略擴張?zhí)峁┵Y金保證。
固定總價合同項目中政府和承包商缺乏靈活性。每個固定總價合同幾乎都是政府“甩手”合同。簡而言之，政府提出需求并規(guī)定價格，然后等著承包商遞交符合要求的產品。盡管政府可聽取報告、追蹤生產進程，但是當合同要求難以實現(xiàn)時，卻缺乏有效應對的措施。例如，在產品的設計和測試階段，雖然政府和承包商認識到滿足設計要求最可行且價格最合理的做法，但是他們均缺乏相應的靈活性，進而對產品的設計做出相應調整。
固定總價合同項目中無法靈活地平衡財務與技術之間的關系。大多數(shù)復雜武器系統(tǒng)的研發(fā)均面臨設計定型和集成化問題，因此政府經常會在研發(fā)過程中提供技術指南。在固定總價合同中，政府和業(yè)界有可能就設計或資金的相關改變進行談判，但是產品研發(fā)的特性需要雙方快速地做出決策，因此在有限的合同執(zhí)行期間，雙方往往過度地關注合同的財務部分，而忽視了產品本身，無法靈活地平衡財務與技術之間的關系。
固定總價合同項目中業(yè)界單獨地承擔風險。產品研發(fā)過程中必然存在風險。盡管在技術驗證階段采取了強有力的風險降低措施，但是在工程與制造發(fā)展階段依然存在巨大的風險。過去20年內，美國防部主要國防采購計劃中在工程與制造發(fā)展階段超出預期成本和時限合同的比率略小于30%，這是國防工業(yè)界能夠承受的最大風險。在固定總價合同中，業(yè)界需單獨地承擔風險。
在不同階段選擇合適的合同類型
在工程與制造發(fā)展階段。決定采用固定總價合同或固定總價加獎勵合同之前需考慮以下因素：一是堅定的需求?？傮w來說，國防部必須明確需要承包商研制什么樣的產品且對產品設計非常有信心；了解用戶能夠負擔得起產品的設計費用且致力于獲得該產品。二是較低的技術風險。設計方案已確定且方案的構成要素均是成熟的技術；沒有明顯的懸而未決的設計問題，不存在重大的集成化風險，外部接口已確定，且在研發(fā)測試過程中不存在導致設計巨大改動的嚴重未知風險。三是具有資質的供應商。投標公司需具備該類產品的生產經驗且能夠理性投標、合理規(guī)劃。四是承包商具有費用超標的承受能力。費用超標時有發(fā)生，國防部希望承包商能夠繼續(xù)履行合同，在可能發(fā)生費用超標的情況下繼續(xù)產品研發(fā)與生產。五是繼續(xù)生產的動機。商業(yè)論證必須證明產品能夠提供預期的合理回報，這樣才能夠促使供貨商在可能發(fā)生費用超標的情況下繼續(xù)履行合同；認為承包商會完全接受大量損失是不切實際的。
涼拌菜不宜放味精
味精在溫度80-100℃時才能充分發(fā)揮提鮮的作用。而涼菜的溫度偏低，味精難以發(fā)揮作用。如果做涼菜時非要放味精，宜用少量熱水把味精溶解后再拌入涼菜中。
放醋的菜不能放味精
酸味明顯，醋加得比較多的菜肴不能加味精。因為味精在酸性環(huán)境中不易溶解，而且酸性越大，溶解度越低，鮮味效果越差。所以醋熘白菜等酸味大的菜肴都不能放味精。
味精用咸不用甜
在適當?shù)拟c離子濃度下，味精的鮮味才能更突出。所以，味精的鮮味在咸味菜肴中才能有鮮美表現(xiàn)，但如果在甜味菜中放入味精，不但不能增鮮，反而會抑制甜鮮的本味，并產生一股異味。
調餡料不宜加味精
許多人在調餃子餡、春卷餡時，都會放點味精，這樣很不安全。味精拌入餡料后，會一起經過蒸、煮、炸等高溫過程。但是，溫度只要超過100℃，味精就會發(fā)生變性。不但會失去鮮味，還會形成有毒的焦谷氨酸鈉，危害人體健康。除了不能拌餡，在制作熱菜時，也要在菜肴即將離火時才能加入味精。
飯店免費茶 不是啥好茶
文/仲亮
雖然好多飯店都限制自帶酒水，但一般的飯店都會免費提供茶水，有些茶水喝起來味道好像還不錯?？稍诔酝朊鏃l人家都能給你倒杯茶水的情況下，這茶的成本能合得上嗎？
走在茶葉批發(fā)市場里一看，什么都明白了，賣給飯店用的茶葉隨處可見，每斤只賣5元錢。茶莊經營者自曝：“這些飯店專用茶一般是被篩下來的碎末和茶梗，在茶葉產地，這些東西通常被當成垃圾扔掉?！倍埖昀习鍎t說：“幾十元一斤的茶葉用不起，只能買幾塊錢的。反正茶水也不要錢，吃飯的人也就是喝個味?！?/p>
免費茶究竟能不能喝呢？將飯店免費茶送到相關部門檢測后發(fā)現(xiàn)，送檢茶葉中，農藥殘留和重金屬含量并不超標；但在微生物檢測中，霉菌約1萬個，大腸菌群超過1.1萬個，都嚴重超標。質檢人員表示，便宜茶微生物嚴重超標，長期喝這樣的茶水會嚴重威脅身體健康。而且許多餐館在茶葉保存方面較為草率，在高溫潮濕天氣茶葉很容易生蟲或霉變，霉變的茶葉對人體健康就更有害了。所以提醒您，飯店免費茶真不是啥好茶。
空腹別吃荔枝
文/錢文娟
荔枝屬性溫燥，陰虛火旺的人最好少吃（一次最好在0.25公斤以內）?；加新员馓殷w炎和咽喉炎的人，多吃荔枝會加重虛火；容易過敏的人群食用鮮荔枝后，會出現(xiàn)頭暈、惡心、腹痛、腹瀉、皮疹和瘙癢等過敏癥狀；吃太多荔枝，特別是空腹食用荔枝有可能引起低血糖，也就是通常所說的荔枝病。最好不要連續(xù)大量進食荔枝，可在吃荔枝前后喝一點鹽水或者涼茶。
六點改善腸脹氣
文/董飛俠
有些人經常脹肚子，腸胃脹氣，屁多，十分苦惱。以下幾點可改善癥狀：
1.進食時切記要細嚼慢咽，勿狼吞虎咽，不要邊吃東西邊說話，以減少攝入過多的空氣。
2.減少嚼口香糖及盡量避免喝汽水、可樂、啤酒等碳酸性飲料。
3.減少乳糖的攝取。
保險公司搶灘“理財”市場
近日，中國社科院的《中國經濟形勢分析與預測2004年秋季報告》指出，2004年我國國民經濟增長速度將略高于去年，GDP增長率將達到9.4%左右。此外，中國居民的存款在不斷增加，到今年2月份全國居民存款已達10萬億元。
近日推出理財產品的中意人壽總經理黃金財指出，這意味著廣大消費者的財富在迅速增加。但與此同時，大部分的消費者又缺乏系統(tǒng)的理財觀念，處理財富的方式要么過于保守——只會儲蓄，要么過于激進——只求短期內獲得暴利。
“保險，說到底也是一個人的整體理財規(guī)劃中的一種。保險人不是簡單地賣保險，而是在幫客戶規(guī)劃人生的理財計劃，因此財務規(guī)劃師是保險公司進軍理財市場的‘王牌’”剛剛拿到開店牌照的安聯(lián)大眾廣州分公司總經理王賓賢指出。
保險理財突出保障
基金號稱“專家理財”、銀行成立理財中心、一些民間私募基金也美其名曰為“代為理財”。如今，保險人也成了“理財顧問”。這些理財?shù)降子惺裁礃拥膮^(qū)別呢？
關鍵詞 保險理財 整體收益 具體措施
一、前言
從目前理財產品的類別來看，保險理財是理財產品的重要種類，雖然其持有周期較長，但是其整體收益相比金融理財要高，成為了投資者比較青睞的產品之一。為了保證保險理財能夠給投資者帶來理想的收益，在購買保險理財時，我們要對保險理財產品進行認真分析，同時要制定具體的保險理財策略，滿足保險理財投資需要，為提高投資者收益，發(fā)揮保險理財作用提供有力支持?；谶@一分析，我們應從保險理財?shù)馁徺I、投資種類的選擇、投資風險的關注和保險公司的選擇等方面入手，保證保險理財?shù)恼w收益能夠持續(xù)提高。
二、保險理財量力而行，合理安排投資比率
在選擇保險理財之前，投資人要對自己的貨幣資產以及各種金融產品進行整體評估，避免兩種極端情況的發(fā)生。
首先，保險理財投資持有周期較長，投資人應合理控制保險理財?shù)馁徺I比例，不能將手里的資金全部投入保險理財中，一旦保險理財遇到不可抗力因素的發(fā)展，會影響投資人的資金安全。
其次，保險理財投資人應具備保險理財?shù)某掷m(xù)購買能力。由于保險理財是一個長期投資過程，需要按期進行投資，如果投資人沒有后續(xù)投資能力，只顧著短期收益，會給后續(xù)保險理財投資帶來較大困難，最終造成提前單方面棄保，影響投資人的整體收益。
三、秉持正確的投資理念，選擇適合自己的保險理財產品
保險理財要秉持正確的投資理念，即“保障第一、收益第二”。
從目前保險理財?shù)墓δ茉O定來看，保險理財與金融理財?shù)膮^(qū)別在于保險理財除了具有金融投資功能之外，還具有保險功能，能夠在投資收益之外為投資人提供保障服務，滿足投資人的生活需要。為此，投資人在購買保險理財產品的時候，就要對保險理財?shù)倪@一特性有足夠的了解，應認識到保險理財?shù)闹匾饔茫谕顿Y保險理財時注重“保障第一、收益第二”的經營理念，正確理解保險理財理念，保證保險理財能夠在提供生活保障服務的同時，有效提高資金收益。
四、注意保險理財投資風險，預期收益并不一定會實現(xiàn)
保險理財?shù)耐顿Y人往往會關注產品收益，但資本市場有風險，同樣保險理財?shù)耐顿Y收益并不一定有保障。
在購買保險理財產品的時候，投資人都會關注保險理財產品的預期收益。但是從專業(yè)的角度來看，預期收益率具有一定的不確定性，預期收益率只能作為衡量過去保險理財產品的工具，不能有效計算保險理財產品未來的收益。所以，投資者要對保險理財?shù)念A期收益率有正確的認識。在選擇保險理財產品時，要注重分析保險理財產品的投資方向和公司的整體信譽，而不要過分關注保險理財產品的預期收益，更不要用預期收益率去衡量保險理財?shù)氖找妗?/p>
五、謹慎選擇保險公司，巧用猶豫期保障自身利益
保險理財產品一般要等三到五年后才開始一次性或分期兌現(xiàn)保額和分紅收益，因此投資人必須充分了解保險公司的資本實力和財務狀況。
目前保險理財產品的周期比金融理財產品要長，為了避免投資人的資金在長期投資后不能獲得預期收益，投資人在投資保險理財產品時應對保險公司的歷年業(yè)績和整體效益及信譽狀況有全面深入的了解，做到優(yōu)中選優(yōu)，仔細甄別保險公司實力，選擇理財投資業(yè)務出眾的保險公司。同時，投資人還要對產品猶豫期有較為深入的了解，應在產品猶豫期內做好保險公司的調查工作，一旦發(fā)現(xiàn)不能滿足投資需求，應及時退回投資資金。
六、結論
通過本文的分析可知，在投資保險理財過程中，要想提高整體收益，就要從四個方面入手，即：保險理財量力而行，合理安排投資比率、秉持正確的投資理念，選擇適合自己的保險理財產品、注意保險理財投資風險，預期收益并不一定會實現(xiàn)、謹慎選擇保險公司，巧用猶豫期保障自身利益。只有做好了這幾方面工作，才能保證保險理財?shù)恼w收益得到有效提高。
參考文獻：
[1]庹國柱，尹中立，朱俊生.盛世危言：我國保險資金運用的危機.銀行家.2013（5）.
[2]江生忠.中國保險業(yè)發(fā)展報告2013.天津：南開大學出版社.2013.
富人何以能在一生中積累巨大財富？他們到底擁有什么致富訣竅呢？有人作了深入的探討，并對改革開放以來涌現(xiàn)的“大款”作了調查，得出一個結論：他們中三分之一的人靠繼承，三分之一靠創(chuàng)業(yè)積累財富，另外的三分之一是靠理財致富。而綜觀蕓蕓百姓，誕生富裕之家畢竟是少數(shù)，全社會能創(chuàng)業(yè)成功的比率也只有33％。因此，理財?shù)卯敳攀鞘芯∶褡詈玫闹赂煌緩健?/p>
假定有一個身無分文的20歲年輕人，從現(xiàn)在開始每年能夠積蓄1.4萬元，如此持續(xù)40年，并且他每年將存下的錢用作投資，并獲得年均20％的投資收益率，那么到60歲，他能累計起1.0281億元的財富，這是一個令大多數(shù)人都難以想象的數(shù)字，億萬富翁就是如此簡單地產生，真是不可思議！目前，儲蓄仍是大眾傳統(tǒng)的理財方式，隨著利率的多次降低，將錢存入銀行雖然安全，但就長期而言卻是最糟糕的理財方式，因為這種方式的年收益率太低，在當前通貨膨脹的情況下，銀行儲蓄成為“負利率”，更不適合作長期投資理財?shù)姆绞健?/p>
諾貝爾基金會成立于1896年，由諾貝爾捐獻980萬美元作為諾貝爾獎金。為了避免基金管理的風險，諾貝爾基金管理委員會訂立章程規(guī)定基金的投資范圍應該限制在安全和有固定收益的項目，因而早期的諾貝爾基金基本上以儲蓄或買公債等保守的理財方式進行。隨著每年獎金的發(fā)放與基金運作的開銷，50多年后，到1953年，該基金會的資產只剩下330萬美元。眼見基金的資產將消耗殆盡，基金管理者及時覺醒，意識到投資收益率對財富積累的重要性。隨后作出突破性決定，更改基金管理章程，將基金主要投資于股票和房地產上。理財觀念的改變徹底扭轉了基金的減少，到1993年，諾貝爾基金的總資產已增長到了2.7億美元。
投資理財其實沒有什么復雜的技巧，最重要的是投資觀念，觀念正確才會贏。但從另一個角度看，投資理財又是件相當困難的事，它之所以困難，并不是因為需要高深的學問，而是理財者必須經常做一些與大眾習慣背道而馳的事，這對絕大多數(shù)人而言并非易事，從而導致大多數(shù)人與富翁無緣。
面對現(xiàn)在日趨多元化的理財手段，您必須用敏銳的眼光去發(fā)現(xiàn)最值得投資的渠道，而不能只盯著一種方式運行。例如前期在房地產處于谷底時買入房地產，在B股不斷創(chuàng)新低時適時介入，均存在一定時期內獲大利的證明。其實，買股票不是一件傷腦筋的事，只要在股市低迷和成交量極度萎縮時堅持以“隨便買和隨時買”來分散投資風險，通過長期持股“不要賣”的原則，靠時間積累財富，則億萬富翁人人可為也。
客戶：
王先生，單身，剛畢業(yè)一年，是一名典型的年輕白領，現(xiàn)在一家私企工作，月收入5000元，日常生活花費和房租約1500元，每月可剩余約3000元，全部儲蓄到銀行活期賬戶。
理財經理：
小張，對待客戶認真、細心，在某銀行擔任低柜理財經理，面對任何客戶他總是能夠抓住客戶需求，決不放棄任何營銷機會。
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小張：王先生，您好！好久不見啦，今天是來銀行辦理什么業(yè)務呀？
王先生：我是來辦理轉賬的。
小張：王先生，您是我們的老客戶啦，謝謝您對我們銀行的長期信任和支持！您是年輕一代白領啊，有沒有打算為將來做些投資理財啊？
王先生：我參加工作時間不長，以前都是月光族，現(xiàn)在也想存點錢，希望為以后結婚、買房子積累點本錢，也曾考慮做點投資理財，可是現(xiàn)在市場震蕩低迷，感覺風險很大，選來選去也沒有找到合適的理財方法。
小張：嗯，看來您還是蠻有理財觀念的呢。俗話說“你不理財，財不理你”，尤其我們年輕人，未來購房、買車、結婚、子女教育甚至養(yǎng)老都需要一大筆錢，要提早準備才行哦！
王先生：是呀，壓力大呀！
小張：從國際市場經驗看，基金定投是最適合年輕白領投資理財?shù)姆绞搅?。定投只需要每個月定額存錢進去，通常只要幾百元，長期獲利穩(wěn)定，可積少成多,省心省力，是最適合白領一族的投資理財方式。就當是強制自己存錢啦，還有專家?guī)兔碡敚螛范粸榘 ?/p>
王先生：對定投我不是很了解，你給我介紹下定投最大的好處吧？
小張：定投可謂專為白領打造的投資方式，對年輕白領來說好處多多：
首先，投資起點低。很多年輕白領因收入不是很高，且日常需要消費的項目多，月節(jié)余不多，而定投門檻非常低，起點一般為100元-500元，按月定時定額扣取，也可以按雙月或季度扣，不會帶來任何壓力，還可積少成多，使小錢變大錢，以應付未來對大額資金的需求，而且可以幫助年輕人養(yǎng)成很好的理財習慣。
其次，無需選擇進場時點，還能分散風險。年輕白領一般上班很忙碌，沒有時間理財，而基金定投只需通過網銀簡單操作，就可以實現(xiàn)自動定時定額購入投資，實現(xiàn)平坦成本、分散風險效果，不需再為選擇進場時點而煩惱。研究顯示，每次都在市場最高點買進，與每次都在最低點買進，長期定投下來，兩者的報酬率相差無幾！(如下圖)
王先生：定投收益怎么樣呢？
小張：基金定投另一大優(yōu)勢就是時間的復利效果，復利在財富積累上作用巨大。舉個例子，如果從23歲開始每月基金定投500元，連續(xù)扣款到63歲，以上證綜指過去17年的平均收益率12%計算，60歲這筆資金的規(guī)模將是520萬元。定投這種利滾利的復利效果不可小覷，只要能夠持之以恒的堅持長期定投，相信會有意想不到的收獲。
王先生：現(xiàn)在市場行情這么低迷，投資基金合適嗎？
小張：您的看法我能理解。的確，2008金融風暴給全球經濟帶來了持續(xù)的影響，近來中國股市持續(xù)震蕩、低迷，給投資人手上的股票、基金、投連險等造成不少損失。但是我們也要看到，中國經濟仍處于騰飛階段，股市表現(xiàn)明顯與市場景氣脫節(jié)，換句話說這也為我們制造了入場投資機會?，F(xiàn)在是不是股市的最低點，誰都不知道，但我們都知道現(xiàn)在是股市的歷史低點，下跌空間有限。
再者，基金定投是最適合超跌、在底部盤整又前景不錯的市場，即便目前市場處于低位，只要看好未來長期發(fā)展，就可以開始定投。因此最值得開始基金定投選擇的就是長線前景看好而短期處于空頭行情的市場。所以現(xiàn)在絕對是進行定投的一個好時機。
王先生：嗯，的確是，現(xiàn)在股市的確很低，很多人都沒想到??！我好好考慮下。
“理財”這個詞大家平時說得很多，但我們其實也明白這是一個很專業(yè)、很復雜的事情，不是每個人都能做好的。不過，任何事物都可以化繁為簡，尋找一個盡量簡單、直接的解決途徑。我們在平時的工作中，大量接觸到客戶的理財做法，不妨在這里分享一二，對理財感興趣但還沒行動的朋友可以從這些最簡單的步驟或方法開始。
第一步，獨立賬戶是開始。去銀行建立一個獨立的理財賬戶，這個賬戶最好與您的貸款還款、日?；ㄤN、大宗購置等分開，它的功能就是真實、完整的記錄個人及家庭的整個理財過程。另一方面，也可以通過這個賬戶的建立，讓自己的家庭資產之間得到有效的隔離和梳理。所以，從這個意義上講，建立理財獨立賬戶，就是讓自己在意識和行為上都正式開始理財。理財知識和經驗的積累不是一朝一夕之事，只有有了這種意識，才會去關注市場上正在發(fā)生的行為，才能讓自己在過程中不斷的學習和了解。
第二步，投資是進行時。投資是理財?shù)闹匾M成部分，渠道和方式有很多種。每個人應根據自己的風險承受能力、經濟基礎、風險偏好和對未來預期來進行投資，而這些不同，也將直接影響到個人的投資選擇和決策。從目前實際情況看，投資決策方式就是兩種：一種是自行操作，比較常見的是股票投資；第二種是通過專業(yè)機構即專業(yè)人員進行理財，如銀行、基金、信托以及獨立的財富管理機構等，這種方式的優(yōu)勢在于能彌補自己在時間、精力以及經驗方面的不足。以我們長期的經驗看，市場上真正能稱之為“神人”的少之又少，結合自己的情況，多找上述專業(yè)機構進行咨詢和溝通，是比較理想的選擇，畢竟投資是決定理財成效的關鍵所在。
第三步，保障是將來時。最好的保障來自于持續(xù)的家庭主要收入來源，這是家庭長期生活品質的保障。還有一種保障就是大家通常所說的保險產品。一說保險，大家可能會說，保險應該不算理財，其實不然。保險最大的功能就是風險轉移，不怕一萬，就怕萬一，在風險發(fā)生的時候，能最大程度的保存實力，渡過難關。所以換一個角度來看，保險就是用現(xiàn)在的小錢，保障將來的生活品質不發(fā)生大的改變。
每個人的社會生存都需要有安全感，希望自己能夠一直富裕下去，早日實現(xiàn)財務自由。然而，這個過程不是一蹴而就的。最近見到很多從來不打理自己財產的朋友，我都會告訴他們，在銀行設個獨立理財賬戶，買點貨幣基金，別讓錢全趴在活期上，買一份人身意外保險，等等。這些都是最簡單、最安全、成本最低的理財方式或產品。我如此忠告朋友，就是希望他們能夠有這種理財?shù)囊庾R，其實理財并不復雜，不是么？
長期計劃不受短時困擾
誠然，隨著市場的變化，轉變投資方式和品種都沒有問題，關鍵是要根據自己的風險偏好，具體情況來判斷和選擇，更重要的是，保持一個輕松愉悅的心情來對待財富管理，不讓理財投資拖累你的生活，甚至影響到工作。
其實，痛也可以同時快樂著的。前段時間遇到一位客戶，和大多數(shù)客戶一樣，他在資本市場上也遭受了損失。但是言談之間，我能夠感覺到的只有輕松和樂觀，依然是生活工作處處和諧，完全沒有一絲的失意和低落。問他是如何做到的，答：“投資當然有風險，我只需要按照我的理財方案執(zhí)行，適時地調整了我的資產配比，很簡單啊!”
佛法中有句話叫做：“迷人口說，智者心行?！闭f的是佛法不是用嘴來說的，而是用身心來實行的。佛法如此，理財亦然。理財是一生的行為，因為我們一輩子都需要財富來保障自己和家人的生活。在這個長期的過程中，我們將面臨人生的不同階段：青年，中年，老年。我們不僅需要為現(xiàn)階段的財富進行規(guī)劃，更需要為下一階段的財富生活打下堅實的基礎。我們不僅需要為自己理財，更需要為家庭理財。理財不僅僅是我們茶余飯后的談資，更是白紙黑字的一份規(guī)劃，一份需要我們身體力行的規(guī)劃。
完善方案從容應對波動
