時(shí)間：2023-06-26 10:18:46
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇廉潔自律自述范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識！
但如若讓我細(xì)細(xì)的說道自己的家風(fēng)，我想了半天也不知道從何談起，一個(gè)普通的家庭，父母都是老實(shí)巴交的工人，他們既不會(huì)志存高遠(yuǎn)的“岳母刺字”也不知閱歷世途，飽更“家書”，所以家風(fēng)對于我所能憶記的大概都是些常人都有的體會(huì)，便是父母的那些“叨叨”和一輩子老實(shí)巴交的隱忍。
由于常年工作在外地，自然陪父母的時(shí)間會(huì)少，所以父母經(jīng)常會(huì)打電話問什么時(shí)間回家吃飯，每次吃飯都要問長問短，叮囑我一個(gè)人四十多歲的男人在外面要注意身體，有應(yīng)酬要少喝點(diǎn)，要團(tuán)結(jié)同事，開車要注意安全，在單位一定要安心做好工作，要聽上級的話，要對的住領(lǐng)導(dǎo)的信任，要善待員工。。。每次都差不多，然后吃完飯還要再給拿一堆吃的，想便每一個(gè)中國父母親都是這樣吧？所以也才有了孟郊的這首著名的《游子吟》“慈母手中線，游子身上衣。臨行密密縫，意恐遲遲歸。誰言寸草心，報(bào)得三春暉?！毕嘈胚@首詩所有的人都能熟練的背誦出來，是的，我也一樣。
幾年前尚未注意父母的年紀(jì)，忽然一天發(fā)現(xiàn)父親走路時(shí)不再是健步如飛，而是腳底板往前蹭著走了，才發(fā)現(xiàn)他們老了，已經(jīng)是鬢角斑白，步履蹣跚了，而我心中的愧疚也與日俱增，雖然他們從來不說希望我能天天守在他們身邊，但是我能察覺到他們對我這種情感就像兒時(shí)我們對父母的那種依戀。
由于跟父母沒有住在一起，每隔幾日妻子便發(fā)來信息告知我“爸媽又送包子來了，又送饅頭來了，你跟爸媽說別讓他們跑了，做好了我們自己去拿，我說他們也不聽”，“呵呵，我爸媽對你這個(gè)兒媳婦比對我這個(gè)兒子還親呢，你說不聽，我說有什么用??？又不是一次兩次了”。由于零售行業(yè)性質(zhì)我和妻子的工作都是早出晚歸，所以前些年兒子小的時(shí)候父母跟我們在一起住幫我們帶孩子，兒子從小跟著父親睡，沒有爺爺陪著不睡覺，從2002年父母一直跟我們住到了2015年，因我家是六樓，沒有電梯，父母就是前四五年因?yàn)橥饶_不便爬不動(dòng)樓了，才住到了有電梯的房子。分開住后工作總是在外地，便也回家次數(shù)有限，隔兩個(gè)月去看看他們，他們也總是說一切都好，什么都不缺，要我什么都不用惦記，卻被以前的同事告訴我說看到他們在超市里排隊(duì)買促銷的米面油，我告訴他們我們的超市也有，需要什么我買回去，不要去搶促銷的商品，人多不安全，他們卻說“沒事，只當(dāng)遛彎鍛煉身體呢”，我知他們是怕我分心，但是作為兒子我心里卻是極為雜陳五味。
有一年夏天一天父親打電話說母親腰疼，看我們什么時(shí)候方便帶著去醫(yī)院看看，那時(shí)候正在籌備鹿泉北國開業(yè)，幾乎白天黑夜都是泡在工地上，全都是品牌洽談和裝修的事，一會(huì)這家圖紙出問題了，一會(huì)誰的動(dòng)線放錯(cuò)了，需要時(shí)刻盯著，接了父親這個(gè)電話后馬上將手頭的工作安排了一下，開車帶著母親去了省三院。到了醫(yī)院專家看完后說馬上住院，說老太太腰椎折了需要手術(shù)，再晚點(diǎn)手術(shù)都沒法做會(huì)終身癱瘓，我都聽蒙了，母親說走路摔的，但是專家說不可能走路摔成這樣，一再盤問父親終于說實(shí)話了，父親說“前天你媽覺得你們家里窗戶玻璃、家具柜子又亂又臟，非要拉著我給你們收拾收拾，我倆一塊搬一個(gè)桌子，誰知道用勁太大了，桌子掰折了，你媽一下子坐在地上了，我當(dāng)時(shí)就要給你們打電話帶她去醫(yī)院，她死活不同意，說沒事，起來歇會(huì)就好了，給你們簡單收拾了一下，我倆推著自行車回家了，誰知道這兩天了你媽一天比一天疼的厲害，晚上疼的睡不著，沒辦法才給你打電話了”，聽到這我當(dāng)時(shí)真的是一種扎心的痛，心里本來對母親無數(shù)個(gè)埋怨轉(zhuǎn)瞬變成了自責(zé)，是的這哪里是母親的過錯(cuò)呢，分明是我的錯(cuò)誤導(dǎo)致了母親的受傷，聽到這時(shí)我跟妻子全都哽咽了，母親卻艱難的用擠出來的微笑說“沒事，艷，媽沒事，本來想給你們幫幫忙，結(jié)果還給你們添亂了”聽母親這樣說妻子更是痛哭出聲淚流不止。
這件事過后我們便經(jīng)常跟父母說，就像當(dāng)年父母教育我們似的說他們，不舒服一定第一時(shí)間告訴我們，省的出大事，老人嘴上答應(yīng)的好好地，可還是跟個(gè)孩子似的“不聽話”。父親更“氣人”，前年牙疼，愣是忍著，后來發(fā)現(xiàn)他身體瘦的快脫像了，才知道牙疼有火吃不了東西，便秘解不出大手，所以人一下子消瘦了。去了醫(yī)院大夫給診治的結(jié)果是要連續(xù)治療5次，父親一聽就說，這么麻煩以后不用我管了，自己做公交就行，讓我好生上班，他自己能動(dòng)的，我便嚇唬他，你不認(rèn)的熟人到時(shí)候找你瞎要錢你也不懂，這才讓我后來帶著他治好了牙。
去年父親得了疝氣，竟然沒跟我們說自己和母親兩個(gè)人去和平醫(yī)院住院開刀，最后是醫(yī)院說沒有孩子們簽字不給動(dòng)手術(shù)，他們沒辦法了又才給我打的電話，見到我他們就如同犯了錯(cuò)誤的孩子，不好意思的說“以為是個(gè)小手術(shù)，根本沒想告訴你們，結(jié)果現(xiàn)在這醫(yī)院太麻煩了，就怕?lián)?zé)任，說老人動(dòng)手術(shù)得有孩子們跟著簽字”一直說人家醫(yī)院的不是，好能轉(zhuǎn)移目標(biāo)，好像怕我們責(zé)備似的，我跟妻子也是哭笑不得，我想老人的這種做法既是對兒女們的愛應(yīng)該也是一種家風(fēng)吧。
三、嚴(yán)守稅風(fēng)稅紀(jì)，不以任何借口向納稅人“索、拿、卡、要、報(bào)、借”，不收人情稅、關(guān)系稅;不參與轉(zhuǎn)引、買賣稅款、不混級混庫；不接受或參與納稅人的宴請和娛樂活動(dòng)，不故意為難、打擊報(bào)復(fù)納稅人。
四、不借婚喪喜慶之機(jī)宴請納稅人或大操大辦，如有婚喪喜慶事宜，按規(guī)定事前申請事后報(bào)告；并承諾不宴請和收受管理相對人的禮品、禮金。
五、不參與經(jīng)商或利用職務(wù)之便幫助特定關(guān)系人經(jīng)商辦實(shí)體；家屬子女經(jīng)商的，教育其合法誠信經(jīng)營,照章納稅，并及時(shí)報(bào)告其稅費(fèi)繳納情況。
六、恪守陽光用車制度，使用的私車(包括購入、借入或其他途徑取得的車輛)自覺執(zhí)行消費(fèi)報(bào)告登記制度，杜絕私駕公車和私車公用。
七、公正執(zhí)法.忠于職守；嚴(yán)格執(zhí)行“陽光征收”、“陽光減免”.“陽光稽查”，遵守“公開、公平、公正”的原則，定稅公開，納稅公示，為納稅人保守個(gè)人隱私、商業(yè)秘密。
八、創(chuàng)優(yōu)服務(wù)、規(guī)范行為，優(yōu)化稅收環(huán)境，以維護(hù)納稅人的合法權(quán)益，減輕納稅人負(fù)擔(dān)為宗旨，做到一切以納稅人為重，一切為納稅人著想，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)、文明、便捷服務(wù)。
如違反規(guī)定，特別是影響工作和地稅形象并受到查處，愿接受下列處理或處分：
（一）主動(dòng)請求組織免職或引咎辭職；
（二）公務(wù)員年度考核定為不稱職等次；
（三）嚴(yán)格的黨紀(jì)、政紀(jì)處分。
為了依法履行政府采購職責(zé)，保證政府采購操作行為的公正廉潔，樹立政府采購中心的良好形象，本人承諾：
一、 嚴(yán)格遵守政府采購法律法規(guī)和中心有關(guān)廉潔自律規(guī)定，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、海南省關(guān)于治理商業(yè)賄賂文件精神和政府采購治理商業(yè)賄賂的政策及有關(guān)規(guī)定。
二、 在政府采購過程中恪守公開、公平、公正和誠實(shí)信用的采購原則，堅(jiān)持客觀公正、辦事公道、廉潔自律、不謀私利、遵紀(jì)守法的行為準(zhǔn)則，自覺抵制各種不正之風(fēng)。
三、 在政府采購活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)與參加投標(biāo)（談判、詢價(jià)）的供應(yīng)商及其附屬機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系時(shí)，主動(dòng)申請回避。
四、 尊重和依法維護(hù)政府采購各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，不對供應(yīng)商實(shí)行差別或歧視待遇。
五、 在政府采購活動(dòng)中嚴(yán)格遵守相關(guān)工作程序及各項(xiàng)管理規(guī)定，依法履職，對于應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式的，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自使用其他方式采購。
六、 在評標(biāo)時(shí)，除參加與本職工作有關(guān)的交流、討論外，不隨意評論參加投標(biāo)（報(bào)價(jià)）的供應(yīng)商，不單獨(dú)與投標(biāo)（報(bào)價(jià)）人就投標(biāo)價(jià)格，投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行交談，不向評審委員會(huì)成員施加對評審結(jié)果有傾向性的意見。
七、 自覺遵守政府采購工作紀(jì)律和有關(guān)保密規(guī)定，不向他人泄露采購文件的評審以及投標(biāo)人，評審專家和推薦中標(biāo)（成交）候選供應(yīng)商等應(yīng)當(dāng)保密的信息。
八、 發(fā)現(xiàn)采購人、供應(yīng)商在政府采購活動(dòng)中有不正當(dāng)競爭或惡意串通等違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)加以制止，勸阻不成時(shí)，將情況向采購中心有關(guān)部門的報(bào)告。
九、 在正常商業(yè)交往中對于無法推辭的禮品饋贈(zèng)，嚴(yán)格執(zhí)行《海南省政府采購中心工作人員在業(yè)務(wù)工作中收受禮品實(shí)行登記制度》的規(guī)定。
十、 不利用從事政府采購的特殊身份和工作便利謀取各種不正當(dāng)利益。
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守黨紀(jì)政紀(jì)和國家的法律法規(guī)、物資供應(yīng)處的各項(xiàng)管理規(guī)章制度和操作規(guī)程，不斷提高法律意識和法制觀念。
2、嚴(yán)格執(zhí)行物資供應(yīng)處的各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程。
3、“做好自己該做的事”，不讓別人（特別是供應(yīng)商）代替自己去做應(yīng)該自己親自做的事。
4、工作中不弄虛作假，按規(guī)定收集整理好各類基礎(chǔ)資料，不做假帳或帳外賬。
5、不利用職權(quán)上的影響和便利條件為配偶、子女或其他親友經(jīng)商辦企業(yè)提供便利和優(yōu)惠條件。
6、不接受有關(guān)單位和個(gè)人的現(xiàn)金、有價(jià)證券、支付憑證或其他實(shí)物，不到與自己行使職權(quán)有關(guān)系的單位或個(gè)人報(bào)銷應(yīng)由本人及配偶、子女支付的個(gè)人費(fèi)用。
7、不借出差、考察、學(xué)習(xí)之機(jī)利用公款進(jìn)行旅游娛樂活動(dòng)，或接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請、禮品饋贈(zèng)或其他服務(wù)。
8、不利用職務(wù)上的便利，占用公物歸個(gè)人使用或進(jìn)行營利性活動(dòng)。
9、遵守社會(huì)公德，不參加賭博等與職務(wù)、身份不相稱的活動(dòng)。
二、本人保證不利用職務(wù)之便做有損集團(tuán)公司形象的事，保證在生產(chǎn)經(jīng)營中杜絕接受客戶或施工單位、材料供應(yīng)商及其他與本單位存在業(yè)務(wù)往來單位的下列任何一項(xiàng)行為；或杜絕向客戶或施工單位、材料供應(yīng)商及其他與本單位存在業(yè)務(wù)往來的單位作有下述行為的要求、承諾、暗示等意思表示：
1、接受或要求回扣等好處費(fèi)；
2、接受或要求禮金、有價(jià)證券或貴重物品，或報(bào)銷任何應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用；若遇客戶饋贈(zèng)禮品實(shí)在不能退掉的，必須將禮品上交公司，并作出說明。
3、接受或要求對方或?qū)Ψ焦ぷ魅藛T為本人購置或者提供通訊工具、交通工具、家電、高檔辦公用品等物品；
4、接受對方或?qū)Ψ焦ぷ魅藛T邀請參加可能對其公正執(zhí)行職務(wù)有影響的宴請、旅游或其它娛樂活動(dòng)；
5、接受或要求對方或?qū)Ψ焦ぷ魅藛T提供住房裝修、婚喪嫁娶、家屬的工作安排或出國等提供方便或財(cái)物支持；
6、與對方或?qū)Ψ焦ぷ魅藛T就雙方合作內(nèi)容涉及的工程承包、工程費(fèi)用、材料設(shè)備供應(yīng)、工程量變動(dòng)、工程驗(yàn)收、工程質(zhì)量問題處理、合同其它權(quán)利義務(wù)變更等進(jìn)行私下商談或者達(dá)成默契；
7、其它可能對本人公正執(zhí)行和履行職務(wù)有影響的不當(dāng)行為。
三、本人保證不向施工單位、材料供應(yīng)商及其他與本單位存在業(yè)務(wù)往來單位泄漏有關(guān)標(biāo)底、工程量、決算、增項(xiàng)等內(nèi)容。
四、本人保證廉潔自律，不為金錢名利所左右，不接受不正當(dāng)?shù)氖杖?，不鋪張浪費(fèi)，不違公德，不損人利己。不為施工方、維修方等虛報(bào)、多報(bào)面積、費(fèi)用，以謀取私利。
五、本人保證嚴(yán)格按簽證規(guī)定流程，審核、辦理責(zé)成簽證，不發(fā)生人為因素錯(cuò)簽、超簽等現(xiàn)象。
六、本人保證堅(jiān)持招標(biāo)、合同審批工作的公開、透明；在結(jié)算等資料的結(jié)論及過程文件中，真實(shí)統(tǒng)一及準(zhǔn)確，杜絕出現(xiàn)涂改及營私舞弊的現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定和要求。
七、本人保證不將公司物品占為已有或長期借用不還。
八、本人保證材料采購堅(jiān)持招議標(biāo)形式，做到高透明度，保證性價(jià)比最優(yōu)，服從三級審核制度；
九、本人保證不泄露集團(tuán)公司機(jī)密，不散布有損公司形象的言論；
十、本人保證不為親友經(jīng)營的企業(yè)在集團(tuán)公司內(nèi)謀求私利；
十一、本人保證工作時(shí)間不上網(wǎng)玩游戲和查看與工作無關(guān)的咨詢信息等；
十二、本人保證樸實(shí)扎實(shí)，以勤為本。工作求落實(shí)，求到位，不缺位，不越位；重大局，看長遠(yuǎn)，不敷衍，不推諉。堅(jiān)決貫徹集團(tuán)“十大原則”的工作理念，從細(xì)節(jié)入手，抓規(guī)范管理。
我愿以人格擔(dān)保以上保證嚴(yán)格遵守和執(zhí)行，如有違反，本人愿意接受集團(tuán)公司或公司對本人給予的任何降職、降薪、經(jīng)濟(jì)處罰等直至辭退，并保證向集團(tuán)公司或公司承擔(dān)因本人違反上述保證而造成的一切損失。
1、嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)、金融方針政策和社紀(jì)社規(guī)，增強(qiáng)法制觀念，在任何情況下都不做違法違紀(jì)之事。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)與本崗位相關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度和操作規(guī)程，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范職業(yè)操守。
3、認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格按照制度規(guī)定和操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，確保自己復(fù)核的每一筆業(yè)務(wù)合法合規(guī)、真實(shí)有效。
4、自覺接受、主動(dòng)配合聯(lián)社的檢查監(jiān)督。對檢查出的問題，按照規(guī)章制度、規(guī)定和相關(guān)要求認(rèn)真整改，不斷提高工作質(zhì)量，防止屢查屢犯。
5、增強(qiáng)自我保護(hù)、相互監(jiān)督、防范案件意識。不以感情、習(xí)慣代替制度，對發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)行為敢于抵制、勇于揭發(fā)，積極維護(hù)聯(lián)社的利益和形象。
6、作為審貸小組成員，嚴(yán)把審核關(guān)，確保每一筆貸款合法合規(guī)。
7、在工作中嚴(yán)格要求自己，遵守《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社從業(yè)人員業(yè)務(wù)行為規(guī)范》操作行為規(guī)范中禁止行為。
嚴(yán)格遵守《審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)，從年度審計(jì)工作計(jì)劃的制定到審計(jì)的立項(xiàng)、審計(jì)通知書的下達(dá)、審計(jì)取證調(diào)查、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書的下達(dá)等一系列審計(jì)行為，嚴(yán)格按程序辦理，做到科學(xué)規(guī)范，不越位、不錯(cuò)位、不缺位。
二、確保質(zhì)量 客觀公正
經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)通過審計(jì)確認(rèn)的事實(shí)，對查出問題性質(zhì)的認(rèn)定、處理處罰的尺度要確保客觀公正。符合聽證條件的事實(shí)要舉行聽證會(huì)，做到事實(shí)清楚，處理公正。竭誠歡迎社會(huì)各界對審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行監(jiān)督。
三、求真務(wù)實(shí) 勤政敬業(yè)
凡有關(guān)部門批辦的涉及審計(jì)業(yè)務(wù)范圍的舉報(bào)信件及審計(jì)機(jī)關(guān)直接受理的應(yīng)由審計(jì)機(jī)關(guān)辦理的署名舉報(bào)信件一定認(rèn)真辦理，并按批辦要求限期報(bào)出結(jié)果，并視具體情況反饋舉報(bào)人，確保事事有著落，件件有回音。
四、廉潔自律 違者必究
為從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和審計(jì)人員廉潔從審，在審計(jì)期間，各審計(jì)組和審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守以下八項(xiàng)審計(jì)紀(jì)律：
1、不準(zhǔn)由被審計(jì)單位支付或補(bǔ)貼住宿費(fèi)、餐費(fèi)；
2、不準(zhǔn)使用被審計(jì)單位的交通工具、通訊工具等辦公設(shè)備辦理與審計(jì)工作無關(guān)的事項(xiàng)；
3、不準(zhǔn)參加被審計(jì)單位安排的宴請、旅游和商業(yè)性的娛樂活動(dòng)；
4、不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位的任何紀(jì)念品、禮品、禮金、消費(fèi)卡和有價(jià)證券；
5、不準(zhǔn)在被審計(jì)單位報(bào)銷任何因公因私費(fèi)用；
6、不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出任何與審計(jì)工作無關(guān)的要求和向被審計(jì)單位推銷商品或介紹業(yè)務(wù)；
一、關(guān)于主要工作業(yè)績和履行崗位職責(zé)情況
1、強(qiáng)化市場導(dǎo)向，推動(dòng)高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展。2020年，公司運(yùn)營收入0.7億元，手機(jī)客戶8.5萬、家寬客戶近2萬，家寬端口數(shù)4.5萬個(gè)。穩(wěn)固移動(dòng)市場，提高市場競爭力，實(shí)現(xiàn)家庭寬帶提速提質(zhì)提價(jià)值。
2、狠抓質(zhì)量服務(wù)，著力打造客戶滿意企業(yè)。要堅(jiān)持“客戶為根、服務(wù)為本”，把服務(wù)和質(zhì)量提升作為經(jīng)營發(fā)展的重中之重，狠抓網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量領(lǐng)先、服務(wù)短板改進(jìn)、客戶體驗(yàn)改善等工作。
3、實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展，推動(dòng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)革命。投資超3960萬元，開展脫貧攻堅(jiān)寬帶項(xiàng)目和涼山普服五期工程，新建99個(gè)4G基站，對 27個(gè)光纖寬帶未覆蓋的村進(jìn)行完善。截至目前，實(shí)現(xiàn)了全縣退出貧困村有線光纖接入率100％，較2015年底提升約49%；全縣271個(gè)村4G網(wǎng)絡(luò)覆蓋率100%，較2015年底提升約50%，助力實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)扶貧。
4、狠抓降本增效，打造低成本高效運(yùn)營優(yōu)勢。要清理低效無效資產(chǎn)，提高運(yùn)營效率，加強(qiáng)單位成本的精細(xì)管理，促進(jìn)降本增效。2020年遷改賠償完成縣國有資產(chǎn)投資有限責(zé)任公司、縣犇馬土地整理有限公司共計(jì)3筆費(fèi)用，合計(jì)收入30余萬元。
5、持續(xù)做好疫情防控和扶貧攻堅(jiān)工作。2020分公司貫徹上級有關(guān)要求，落實(shí)具體防控工作，堅(jiān)持做好疫情防控的同時(shí)，做好復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作，常態(tài)化開展疫情防控要求，與縣防疫部門及州公司相關(guān)部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保政策、信息的上傳、下達(dá)。扶貧方面，在梧吾鄉(xiāng)梧吾村派駐第一書記1名、幫扶人員14名，通過深入貧困一線，精準(zhǔn)了解貧困戶需求，針對性幫扶建檔貧困戶123戶、涉及貧困人口497人，完成縣南坪社區(qū)（3號安置點(diǎn)）智慧小區(qū)的建設(shè)工作，并投入120萬元完成縣伊烏社區(qū)（4號安置點(diǎn)）智慧小區(qū)的援建工作。2020年助力貧困人員全部脫貧。
2021年工作計(jì)劃
1、進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管理、完善各項(xiàng)機(jī)制。細(xì)化管理、量化考核，使考核公開、公平、公正、合理，公司內(nèi)部形成積極向上的競爭氛圍。
2、深化人力改革、做好人力匹配工作。培養(yǎng)后備干部，打造人才梯隊(duì)，實(shí)現(xiàn)人才輸出，做深做細(xì)人力資源工作，以人才優(yōu)先為主線，將合適的人放到合適的崗位，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。
3、不惟指標(biāo)為發(fā)展，強(qiáng)化客戶規(guī)模和份額。2021年客戶份額、收入份額提升0.5%，寬帶新增4000戶。集團(tuán)客戶收入增收160萬元，集團(tuán)成員價(jià)值拓展率達(dá)103%。完成普服七期項(xiàng)目14個(gè)，新建普服七期14個(gè)，5G基站23個(gè)，新建1環(huán)網(wǎng)光交區(qū)域，光纜200公里。
4、“服務(wù)為根、客戶為本”，認(rèn)真抓好各項(xiàng)服務(wù)工作，強(qiáng)化服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)客戶滿意、行業(yè)領(lǐng)先。
二、關(guān)于履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況
始終堅(jiān)持把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作放在公司發(fā)展穩(wěn)定的大局中，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為重點(diǎn)，把廉潔從政作為推動(dòng)各項(xiàng)工作的重要保證，著重在抓學(xué)習(xí)、抓組織、抓檢查、抓重點(diǎn)上下功夫，營造廉潔清明的政務(wù)環(huán)境。
一是抓政治學(xué)習(xí)，思想認(rèn)識到位。結(jié)合公司工作實(shí)際，積極開展廉政文化教育，正面典型與警示教育相結(jié)合，有計(jì)劃、有步驟地對干部員工進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，提高學(xué)習(xí)效果。先后組織學(xué)習(xí)了《關(guān)于對黨員干部賭博行為處理的規(guī)定》、《關(guān)于甘肅公司黨委辦公室原主任劉耀祥等人違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神有關(guān)案件通報(bào)》、《深陷網(wǎng)絡(luò)賭博的會(huì)計(jì)2個(gè)月挪用公款50萬》《酒駕醉駕典型案例分析》等警示教育，以案示警。運(yùn)用正反面事例，特別是近年來發(fā)生在移動(dòng)系統(tǒng)的案例教育員工知法、懂法、依法辦事。通過經(jīng)常性的教育，使干部員工筑牢思想道德和黨紀(jì)國法兩道防線。二是抓組織領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任分解到位。
為確保此項(xiàng)工作扎實(shí)有效開展，我們成立了領(lǐng)導(dǎo)組織，落實(shí)了各自的責(zé)任和分工，對責(zé)任范圍內(nèi)的黨風(fēng)廉政建設(shè)進(jìn)行了認(rèn)真研究、布置和落實(shí)，完善健全了各項(xiàng)制度。落實(shí)“一崗雙責(zé)”，形成一級抓一級，層層抓落實(shí)的體系。并分別與各部門責(zé)任人、關(guān)鍵崗位簽訂責(zé)任書。節(jié)前均開展對照“四大紀(jì)律、八項(xiàng)要求”嚴(yán)格檢查和反省自己，查擺問題，深入開展批評與自我批評，落實(shí)整改措施，從而統(tǒng)一了思想，凝聚了力量。
三、關(guān)于本人廉潔自律情況
為認(rèn)真貫徹落實(shí)好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，在工作中我以身作則，認(rèn)真執(zhí)行廉潔從政規(guī)定，始終把黨風(fēng)廉政建設(shè)作為加強(qiáng)自身建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，放到突出位置。
1. 帶頭學(xué)習(xí)黨和國家政策，加強(qiáng)理論修養(yǎng)。在實(shí)際工作中，帶頭學(xué)習(xí)政治理論、開展黨風(fēng)廉政建設(shè)教育活動(dòng)、參加討論、交流、深入實(shí)際，調(diào)查研究、自覺接受監(jiān)督，履行好自己的工作職責(zé)，按要求開展“”制度學(xué)習(xí)，2020年開展集中學(xué)習(xí)12次，黨員大會(huì)12次，支委會(huì)13次。
資產(chǎn)負(fù)債率高企
從已披露的招股書上看，公司負(fù)債率處于較高水平，2011年末、2012年末、2013年末和2014年6月30日，公司合并口徑的資產(chǎn)負(fù)債率分別為67.56%、65.93%、62.53%和61.48%，逼近70%的警戒線，將極有可能對公司開拓新項(xiàng)目的能力產(chǎn)生限制。
從短期償債能力來看，公司在招股書中解釋稱，污水處理行業(yè)是資金密集型行業(yè)，具有固定資產(chǎn)投入較大、流動(dòng)資產(chǎn)占比較小的特點(diǎn)。并表示報(bào)告期內(nèi)，公司的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率逐年上升，資產(chǎn)負(fù)債率呈逐年下降趨勢，償債能力不斷增強(qiáng)。
事實(shí)上，公司的償債能力指標(biāo)也并不樂觀。數(shù)據(jù)顯示，公司流動(dòng)比率、速動(dòng)比率也低于同行業(yè)上市公司水平，以2013年為例，公司流動(dòng)比率和速動(dòng)比率的值分別為0.36和0.34;而同期行業(yè)平均的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別為2.38和2.25。
此外，2014年上半年，公司的長期借款還款額繼續(xù)增長，半年期（一年內(nèi)到期的非流動(dòng)性負(fù)債）已達(dá)14750.00萬元，較2013年（一年內(nèi)到期的非流動(dòng)性負(fù)債10500萬元）增長約40.48%，增幅明顯。聯(lián)泰環(huán)保財(cái)務(wù)費(fèi)用也一直處于高位，2011年、2012年、2013年和2014年1-6月，公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用金額分別為5344.21萬元、5992.50萬元、5450.63萬元和2498.46萬元，說明公司面臨著長期的償款壓力。
針對上述種種問題，公司并沒有提出有效的解決措施。同時(shí)，公司招股書披露的數(shù)據(jù)都是截止至2014年6月30日的，記者嘗試聯(lián)系公司獲取更新的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但截至發(fā)稿，均未得到回復(fù)。
5項(xiàng)特許經(jīng)營權(quán)4項(xiàng)被質(zhì)押
公司招股書顯示，公司共有5項(xiàng)特許經(jīng)營權(quán)。然而，記者仔細(xì)閱讀注意到，其中有4項(xiàng)特許經(jīng)營權(quán)已被質(zhì)押出去。
2006年10月，公司將長沙岳麓污水處理工程（一期）的污水處理收費(fèi)權(quán)進(jìn)行了質(zhì)押，獲得招商銀行長沙分行共計(jì)38000萬元的長期借款，截至2014年6月末，尚有29400萬元的款項(xiàng)尚未償還。
2008年3月，公司將龍珠水質(zhì)凈化廠的27年收費(fèi)權(quán)以及項(xiàng)目的特許經(jīng)營權(quán)向工商銀行汕頭分行進(jìn)行了質(zhì)押，合計(jì)獲得43000萬元的長期借款，招股書顯示，截至2014年6月末，還有22700萬元處于待償狀態(tài)。
2010年8月，公司子公司邵陽聯(lián)泰將邵陽市洋溪橋污水處理廠項(xiàng)目污水處理服務(wù)費(fèi)收費(fèi)權(quán)向招商銀行長沙分行進(jìn)行質(zhì)押，取得該銀行12000萬元長期借款，截至2014年6月末，該長期借款尚有9300萬元尚未歸還。
2013年3月，公司再次以同樣的方式從招商銀行長沙分行取得8000萬元長期借款。截至2014年6月末，尚有8000萬元尚未歸還。
上述4項(xiàng)質(zhì)押項(xiàng)目合計(jì)有69400萬元的長期借款未還，再次凸顯出公司資金鏈的緊張。有媒體對此刊文稱，特許經(jīng)營權(quán)成了公司的騰挪工具。對于相應(yīng)的報(bào)道，公司方面并沒有作出回應(yīng)，更加讓投資者擔(dān)心。記者再次詢問了公司相關(guān)部門，截至發(fā)稿時(shí)，公司尚未作出回復(fù)。
家族持股超九成
招股書中顯示，公司實(shí)際控制人主要為黃振達(dá)、黃婉茹和黃建烊人。其中，黃振達(dá)與黃婉茹是父女關(guān)系，黃振達(dá)與黃建朧歉缸庸叵擔(dān)并且黃建胛公司董事長，黃婉茹為副董事長。發(fā)行前黃振達(dá)、黃婉茹和黃建牒霞瞥鐘辛泰集團(tuán)100.00%的股權(quán)，三人通過聯(lián)泰集團(tuán)以及聯(lián)泰投資合計(jì)持有公司93.02%的股權(quán)。有業(yè)內(nèi)人士指出，實(shí)際控制人對公司的經(jīng)營決策有著較大的影響力，對公司存在控制風(fēng)險(xiǎn)。
《中央企業(yè)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》所指企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),是指依據(jù)國家規(guī)定的程序、方法和要求,對企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間所在企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及重大經(jīng)營決策等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),以及執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價(jià)活動(dòng)。按照該項(xiàng)規(guī)定,電網(wǎng)公司對領(lǐng)導(dǎo)干部開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),并按干部任免權(quán)限“誰任命,誰審計(jì)”的分級負(fù)責(zé)、分工審計(jì)原則,根據(jù)“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的要求,加強(qiáng)對重大經(jīng)營決策、重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、重要管理事項(xiàng)、重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)和大額資金的檢查,對領(lǐng)導(dǎo)干部職責(zé)范圍、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)評價(jià)。在實(shí)際開展市級供電企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中深刻感受到,遵循科學(xué)的審計(jì)程序,獲取領(lǐng)導(dǎo)的支持,取得充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià),實(shí)行審計(jì)成果轉(zhuǎn)化,提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)等,對于成功開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作具有重大影響。
一、市級供電企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施程序
(一)審前準(zhǔn)備
市級供電企業(yè)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施對象是所屬二級單位(縣電力局、專業(yè)管理所或相關(guān)多經(jīng)企業(yè))的正職。根據(jù)市局《任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)指令書》和《關(guān)于對部分中層干部進(jìn)行離任審計(jì)的通知》精神,進(jìn)行審前調(diào)查,制訂審計(jì)方案,成立審計(jì)組,選派審計(jì)人員,確定審計(jì)任務(wù),聽取被審單位離任領(lǐng)導(dǎo)任職期內(nèi)的工作自述,查閱年度工作計(jì)劃、工作總結(jié)、會(huì)計(jì)報(bào)表及其附屬經(jīng)濟(jì)資料,了解被審計(jì)單位基本情況、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營管理、內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)收支及人員情況、離任時(shí)的財(cái)務(wù)狀況,在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上找準(zhǔn)審計(jì)切入點(diǎn),確定審計(jì)分工和完成審計(jì)目標(biāo)的具體日程。
(二)審計(jì)實(shí)施
審計(jì)實(shí)施中,審計(jì)人員通過實(shí)施審計(jì)程序,采用審核、觀察、監(jiān)盤、詢問、函證、計(jì)算和分析性復(fù)核等方法,獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),同時(shí)作好審計(jì)記錄,寫好審計(jì)工作底稿,并與被審計(jì)單位交換審計(jì)意見。通過對企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量和有關(guān)經(jīng)營活動(dòng)、重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營績效審計(jì),正確評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績和廉潔自律情況。
(三)審計(jì)終結(jié)
審計(jì)終結(jié)階段的主要工作是撰寫審計(jì)報(bào)告,在界定企業(yè)負(fù)責(zé)人工作業(yè)績和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況時(shí),針對不同職責(zé)范圍的審計(jì)對象選擇適當(dāng)?shù)膶徲?jì)內(nèi)容和考核指標(biāo)。根據(jù)電力企業(yè)的生產(chǎn)和核算特點(diǎn),對縣級電力局和城區(qū)局級主要領(lǐng)導(dǎo)考核的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)有:售電量、銷售收入、銷售成本、內(nèi)部利潤總額、售電均價(jià)、電費(fèi)回收率、資金上解率、綜合線損率和全員勞動(dòng)生產(chǎn)率等指標(biāo)計(jì)劃完成情況、國有資產(chǎn)管理情況;對獨(dú)立核算的多經(jīng)企業(yè)考核企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益增減變化情況、各年產(chǎn)值、成本、利潤指標(biāo)完成情況、職工人年均收入情況、稅費(fèi)上繳及企業(yè)所得稅減免情況、普通股股利分配情況、資產(chǎn)保值增值和管理情況等;對報(bào)賬制核算的專業(yè)管理所考核其年度預(yù)算執(zhí)行情況。
主要工作業(yè)績從財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理、供用電管理基礎(chǔ)工作、營銷管理、工程管理、內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況等諸方面進(jìn)行考察和認(rèn)定。離任審計(jì)完成后,要做好審計(jì)檔案歸檔保管工作。
二、幾點(diǎn)體會(huì)
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視是做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的前提
1.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是根據(jù)我國干部管理的需要而開展的,已成為一項(xiàng)具有中國特色的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督制度,是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作,從立項(xiàng)到審計(jì)評價(jià)都必須有一定的行為準(zhǔn)則。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制的一種有效方式,日益受到電網(wǎng)企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)的重視,國家電網(wǎng)公司和省、市電力公司分別制訂了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》和審計(jì)業(yè)務(wù)指南,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的順利開展。
2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)涉及企業(yè)經(jīng)營管理全過程,上級領(lǐng)導(dǎo)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益的重要手段。在目前經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)施中,審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)親自簽發(fā)和提出意見,并將審計(jì)報(bào)告作為考核、使用干部的重要依據(jù)。領(lǐng)導(dǎo)的支持為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提供了寬松良好的外部環(huán)境。
3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容廣泛,審計(jì)方法靈活多樣。利用核對、比較、詳查或抽查及內(nèi)部控制制度查驗(yàn)等審計(jì)方法進(jìn)行對比分析,對業(yè)績指標(biāo)采取縱橫對比法,對重大經(jīng)營決策和特定問題作出分析。通過分析比較,摸清家底,肯定成績,指出存在的問題,提出管理建議。離任者自覺接受審計(jì),配合審計(jì),明確了其在任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。繼任者明確工作思路,盡快適應(yīng)新的環(huán)境,保持了工作的連續(xù)性。上級領(lǐng)導(dǎo)和繼任者借助審計(jì)力量,全面了解單位的真實(shí)情況,進(jìn)一步規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn),確定其經(jīng)營決策。
(二)獲取充分可靠的審計(jì)證據(jù)是保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵
中國內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則指出“審計(jì)證據(jù),是指內(nèi)部審計(jì)人員在從事審計(jì)活動(dòng)中,通過實(shí)施審計(jì)程序所獲取的,用以證實(shí)審計(jì)事項(xiàng),做出審計(jì)結(jié)論和建議的依據(jù)”,它是解除或追究被審計(jì)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任的依據(jù)。審計(jì)證據(jù)具有相關(guān)性、充分性、可靠性的特點(diǎn)。相關(guān)性即審計(jì)證據(jù)與被審計(jì)事項(xiàng)密切相關(guān);充分性是指審計(jì)證據(jù)的數(shù)量足以支持審計(jì)意見;可靠性是指證據(jù)的可信程度。審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的高低不僅影響審計(jì)證據(jù)的證明力,而且關(guān)系到審計(jì)報(bào)告的客觀性和公正性。因此獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)是保證電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵。
證據(jù)的類型取決于審計(jì)目標(biāo),經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容廣泛,包括內(nèi)控制度、重大經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)收支、績效、工程管理、營銷審計(jì)等,需要獲取多方面的證據(jù)。其中:財(cái)務(wù)審計(jì)是對企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表反映的會(huì)計(jì)信息依法作出客觀、公正的評價(jià),取證目標(biāo)是證實(shí)會(huì)計(jì)報(bào)表所作的各項(xiàng)認(rèn)定;績效審計(jì)是在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)支出審計(jì)的基礎(chǔ)上,從企業(yè)支出的成本和取得的效益、效果來衡量其物質(zhì)資源、人力資源配置與消耗的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性,取證目標(biāo)則是各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)、效率指標(biāo)和效益指標(biāo)等的實(shí)現(xiàn)情況;電力營銷審計(jì)是對電網(wǎng)企業(yè)的市場營銷組合因素(即電力產(chǎn)品、價(jià)格、地點(diǎn)、促銷)效果的審計(jì)。其取證要關(guān)注電量、電費(fèi)、線損數(shù)據(jù)來源真實(shí)性、電價(jià)政策執(zhí)行的正確性、電費(fèi)回收的及時(shí)性,回收率指標(biāo)完成的真實(shí)性、電費(fèi)資金管理的安全性和賬務(wù)管理的合規(guī)性、電力營銷管理工作的規(guī)范性、線損管理制度的健全性及其執(zhí)行效果;工程管理審計(jì)主要關(guān)注工程立項(xiàng)、建設(shè)過程、工程(預(yù))結(jié)算、工程竣工決算各環(huán)節(jié)的審計(jì)取證等等。
在實(shí)際工作中,市級電網(wǎng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任期短至1~2年,長至7~8年,跨越時(shí)間長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目有些證據(jù)可能難以取得。同時(shí),由于“先離任后審計(jì)”現(xiàn)象的存在,導(dǎo)致審計(jì)發(fā)現(xiàn)情況不能及時(shí)向當(dāng)事人了解,而繼任者受到對情況不了解或不愿觸及矛盾等因素的影響,有可能增加審計(jì)發(fā)現(xiàn)和落實(shí)問題的難度,在一定程度上影響了審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量。
(三)審計(jì)的評價(jià)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的核心和重要環(huán)節(jié)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)是在對被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人所在單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上,對其任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出的綜合評價(jià)。根據(jù)國家電網(wǎng)公司、省、市電力公司對企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核要求,供電企業(yè)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)內(nèi)容主要包括:企業(yè)財(cái)務(wù)狀況評價(jià);企業(yè)經(jīng)營成果評價(jià);企業(yè)內(nèi)部控制制度評價(jià)和企業(yè)重大經(jīng)營決策評價(jià)。審計(jì)評價(jià)的方法是:以市級電網(wǎng)企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比評價(jià),確定資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任和工作目標(biāo)的完成情況;采用國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)平均水平為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比評價(jià),分析任期內(nèi)取得的成績和存在的問題;以國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)先進(jìn)水平為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比評價(jià),尋找本單位的差距。對取得的成績和查證的問題進(jìn)行審計(jì)界定,分清直接責(zé)任和主管責(zé)任。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不同于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等,傳統(tǒng)審計(jì)對事不對人,領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一種政策性強(qiáng),且既對事又對人的復(fù)雜的審計(jì)方式。該審計(jì)不僅工作量大,而且經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分、審計(jì)評價(jià)都有一定的難度。一是可能因?yàn)橐郧凹业撞磺?造成對接任認(rèn)定困難;二是離任者非常關(guān)注審計(jì)評價(jià),成績多本人感到滿意,問題多離任者不肯接受,因此審計(jì)評價(jià)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的核心和重要環(huán)節(jié)。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)要遵循客觀性、相關(guān)性、公正性、發(fā)展性和定性與定量相結(jié)合的原則,熟練掌握相關(guān)政策,謹(jǐn)慎評價(jià),建立在全部事實(shí)的基礎(chǔ)上,全面看待被審計(jì)人的功過。同時(shí)認(rèn)定經(jīng)濟(jì)責(zé)任不脫離當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐目陀^環(huán)境和歷史條件,嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定,對審計(jì)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況,注重?cái)?shù)據(jù),作出真實(shí)、客觀、公正的評價(jià)。對非審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)中未涉及的事項(xiàng)、審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不作評價(jià),堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)評價(jià)原則和準(zhǔn)確性原則,使用規(guī)范語言。
(四)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和運(yùn)用是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的價(jià)值所在
審計(jì)成果是指出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)決定等結(jié)論性文書和其他相關(guān)的審計(jì)成果資料。審計(jì)成果運(yùn)用是審計(jì)工作的最終環(huán)節(jié),也是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的關(guān)鍵和價(jià)值所在。
電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持先審計(jì)、后離任的要求,內(nèi)部審計(jì)部門要強(qiáng)化服務(wù)意識、大局意識,不斷創(chuàng)新,把審計(jì)結(jié)果轉(zhuǎn)化為紀(jì)檢、財(cái)務(wù)和人力資源部門需要的審計(jì)成果。同時(shí)與人力資源部、紀(jì)檢監(jiān)察部門統(tǒng)一安排,分工協(xié)作,建立任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)檔案,共同做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。審計(jì)部門對查出問題的整改工作跟蹤督促落實(shí),明確專人負(fù)責(zé),有針對性地安排后續(xù)審計(jì)或?qū)徲?jì)回訪,加強(qiáng)對審計(jì)建議、意見的整改落實(shí),督促被審計(jì)單位加強(qiáng)對被審問題的認(rèn)識,以促使其加強(qiáng)管理。審計(jì)成果的有效利用,一方面,能夠促進(jìn)提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)影響力,提高內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的有效性;另一方面,能夠加強(qiáng)干部管理監(jiān)督,促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)在干部選拔、加強(qiáng)干部廉政勤政建設(shè)、完善防范機(jī)制等方面發(fā)揮重要作用。
(五)提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)是做好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的保證
由于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專業(yè)性強(qiáng),且實(shí)行的時(shí)間不長,在審計(jì)內(nèi)容、方法、程序、評價(jià)上還需逐步規(guī)范。內(nèi)部審計(jì)人員在參與市級供電企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,普遍感覺到,要在較短的審計(jì)時(shí)間內(nèi)對企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出一個(gè)較準(zhǔn)確的定量、定性評價(jià),難度較大,且具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此,內(nèi)部審計(jì)人員要嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職業(yè)道德,實(shí)事求是,客觀公正,在實(shí)踐中不斷提高自身專業(yè)技術(shù)水平、調(diào)查研究能力、綜合分析能力和工作的責(zé)任心。目前,市級供電企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員以財(cái)務(wù)和工程審計(jì)人員為主,而經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對審計(jì)人員知識面要求高,客觀需要內(nèi)部審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)層次呈現(xiàn)多學(xué)科、多領(lǐng)域的狀態(tài),需要復(fù)合型人才。一名合格的內(nèi)部審計(jì)人員必須具備較好的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德,必須熟悉會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)控制,了解供電生產(chǎn)的特點(diǎn)、主要流程及營銷管理知識,了解和掌握新技術(shù)的運(yùn)用,學(xué)會(huì)與企業(yè)不同專業(yè)人員交流、溝通,具備較好的文字表達(dá)能力,從而保證任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的質(zhì)量,提高內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)性,增強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范能力,把市級供電企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作干得更出色。
【主要參考文獻(xiàn)】
[1] 中央企業(yè)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法.國資委7號令,2004.
