首頁 > 優(yōu)秀范文 > 互聯(lián)網(wǎng)金融論文
時(shí)間：2022-10-11 12:42:45
序論：速發(fā)表網(wǎng)結(jié)合其深厚的文秘經(jīng)驗(yàn)，特別為您篩選了11篇互聯(lián)網(wǎng)金融論文范文。如果您需要更多原創(chuàng)資料，歡迎隨時(shí)與我們的客服老師聯(lián)系，希望您能從中汲取靈感和知識(shí)！
2鞏固在農(nóng)村地區(qū)的品牌優(yōu)勢
不可否認(rèn)，百年郵政是郵政金融在農(nóng)村地區(qū)立足和發(fā)展的金字招牌，必須倍加珍惜和愛護(hù)，要切實(shí)“共舉一面大旗、共享全網(wǎng)資源”。首先，郵銀必須強(qiáng)化共生意識(shí)，健全利益相關(guān)、錯(cuò)位發(fā)展的基層合作機(jī)制，杜絕不同利益主體下惡性競爭相互損害的“公地悲劇”。其次，要聯(lián)合發(fā)力，研究農(nóng)村信貸制度，開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)化、批量化、規(guī)?；刨J綜合產(chǎn)品，加大金融服務(wù)支持力度，使郵政金融與“三農(nóng)”問題以及基層人民政府緊密相關(guān)，關(guān)系根深蒂固。再其次，保險(xiǎn)要回歸理性，真正實(shí)現(xiàn)“以客戶為中心”整合大理財(cái)，注重客戶體驗(yàn)，防范“透支客戶價(jià)值”和“透支品牌聲譽(yù)”的“飲鴆止渴”式虛假繁榮。
3放棄“野蠻生長”，增強(qiáng)資源整合和方案營銷意識(shí)，深挖農(nóng)村市場廣闊潛力
盡管郵政金融一直重視農(nóng)村市場，但長久以來其過于依賴社會(huì)代辦導(dǎo)致基層產(chǎn)生主動(dòng)發(fā)展的惰性，市場營銷始終擺脫不了依靠行政命令、靠全員營銷、靠成本拉動(dòng)的簡單粗放式管理烙印，發(fā)展模式幾無章法可言，近乎“野蠻生長”。隨著市場競爭格局的變化，今后“野蠻生長”將越來越不可持續(xù)。在此背景下，資源整合和方案營銷，對于提升郵政金融核心競爭力，進(jìn)一步深挖農(nóng)村市場廣闊潛力，具有舉足輕重的意義。從戰(zhàn)略層面舉一個(gè)內(nèi)部整合的例子：郵儲(chǔ)銀行發(fā)放一筆貸款，中郵保險(xiǎn)為借款人提供借款人意外險(xiǎn)或者針對高價(jià)值抵押物的商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；為及時(shí)發(fā)揮資金的更大效率，快速回收貸款資金，中郵證券向社會(huì)投資者發(fā)起資產(chǎn)支持證券或其他投行衍生產(chǎn)品。這樣，針對一筆貸款，郵政金融體系框架內(nèi)多個(gè)業(yè)務(wù)主體均能有效參與，獲得了多次收益，充分發(fā)揮了郵政金融體系整體的派生效應(yīng)。戰(zhàn)術(shù)層面的例子就更多了，比如郵政金融VIP客戶享有農(nóng)資派送服務(wù)、農(nóng)業(yè)技術(shù)專家服務(wù)；郵儲(chǔ)信用卡積分換郵服務(wù)，郵政大客戶享受郵儲(chǔ)銀行VIP服務(wù)等。這樣，郵政業(yè)務(wù)的整合和方案營銷，產(chǎn)生的效果決不是簡單1+1的關(guān)系，而是實(shí)現(xiàn)了從量變到質(zhì)變，成就了別無我有的核心競爭力，可謂“整合營銷意識(shí)在，農(nóng)村市場天地寬”。
4重視渠道建設(shè)，走一大一小發(fā)展思路，擴(kuò)大輻射能力
農(nóng)村客戶骨子里的信任感很大程度來源于銀行門頭的大小、裝修的豪華程度或其他外在條件的主觀印象，而且易受群體意識(shí)支配，選擇時(shí)極具“羊群效應(yīng)”。因此，農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)裝修要適當(dāng)高標(biāo)準(zhǔn)，越修越“大”；而城市網(wǎng)點(diǎn)和新農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)，要緊跟社區(qū)化趨勢，越修越“小”、越建越“多”。在優(yōu)化物理網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)上，要繼續(xù)加大電子銀行發(fā)展力度，解放柜員“走出去”，運(yùn)用轉(zhuǎn)型的模板、方法和工具，開拓周邊市場，擴(kuò)大輻射能力。同時(shí)，要重點(diǎn)關(guān)注、積極嘗試虛擬銀行、微營銷等新概念，拉近與客戶之間的時(shí)空距離，擴(kuò)大粉絲效應(yīng)，提升客戶體驗(yàn)，增強(qiáng)客戶忠誠度。持續(xù)推進(jìn)精準(zhǔn)走訪，做大基礎(chǔ)客戶規(guī)模?？蛻糍Y源是銀行發(fā)展的根本基礎(chǔ)?；谟邢薜馁Y源條件和利潤貢獻(xiàn)來源考慮，近年來，商業(yè)銀行大都在踐行“二八理論”。如果郵政金融踐行“二八理論”，那么，農(nóng)村大部分客戶將被擋在門外。其實(shí)，不應(yīng)僅以客戶資產(chǎn)多少來定義客戶貢獻(xiàn)率，還要看交易類收入、信貸類收入以及其他非定量衡量的收入或收益，另外客戶是具有成長性的。基于上述認(rèn)識(shí)，郵政金融應(yīng)高度重視基礎(chǔ)客戶的發(fā)展與積累。先生《鄉(xiāng)土中國》描述的鄉(xiāng)民一切皆以與自己親疏遠(yuǎn)近的圈子為出發(fā)點(diǎn)，這種熟人效應(yīng)恐怕經(jīng)久不變。因此，農(nóng)村地區(qū)發(fā)展客戶的方法沒有捷徑可走，必須依靠持續(xù)走訪。而“以考代學(xué)”應(yīng)試教育的高分現(xiàn)象啟示我們，帶著業(yè)務(wù)目的、有實(shí)際內(nèi)容的精準(zhǔn)走訪營銷，將有效提高發(fā)展客戶的效率。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融模式的特點(diǎn)
(一)支付方式
支付方式的改革是互聯(lián)網(wǎng)金融模式中最突出的特點(diǎn)。隨著科技的進(jìn)步，越來越多的人選擇網(wǎng)上購物、網(wǎng)上貸款、查詢等，原因有兩點(diǎn)：一是方便，客戶可以在互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)上選擇自己的商品、理財(cái)產(chǎn)品等，所有的買賣交易活動(dòng)只需動(dòng)動(dòng)手指就可完成，與傳統(tǒng)金融模式相比有很大的便捷性；二是省時(shí)，傳統(tǒng)的金融模式要求客戶必須在金融機(jī)構(gòu)親自排隊(duì)辦理業(yè)務(wù)，而互聯(lián)網(wǎng)金融足不出戶就可以完成。然而這種便捷性是由于支付手段的變化所導(dǎo)致的，支付方式由過去固定支付變?yōu)橐苿?dòng)支付，人們只要在有網(wǎng)絡(luò)的地方隨時(shí)可以進(jìn)行交易、支付，大大提高了辦事效率。
(二)信息處理
信息處理是互聯(lián)網(wǎng)金融的核心。隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來，以及云的使用，海量數(shù)據(jù)為金融機(jī)構(gòu)提供更全面、更詳細(xì)的信息，克服了傳統(tǒng)金融的“二八定律”，提高風(fēng)險(xiǎn)評估能力，實(shí)現(xiàn)信息資源的對等。傳統(tǒng)的客戶信息分為兩部分，一部分來源于銀行等金融機(jī)構(gòu)，另一部分來源于政府部門，信息的分離不利于對客戶信息的綜合審核。而互聯(lián)網(wǎng)金融模式的信息處理最大的特點(diǎn)在于通過大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行運(yùn)算、分析；此外，運(yùn)用社交網(wǎng)絡(luò)、搜索引擎等方式拓寬數(shù)據(jù)信息來源的渠道，將客戶個(gè)人的社會(huì)關(guān)系考慮在內(nèi)，使得分析結(jié)果更科學(xué)、更可靠，降低了交易風(fēng)險(xiǎn)。
(三)資源配置
在金融業(yè)中，資金就是資源，資源配置就是如何實(shí)現(xiàn)資金的流動(dòng)。互聯(lián)網(wǎng)金融模式的資源配置主要強(qiáng)調(diào)資金在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中未經(jīng)過銀行等中介機(jī)構(gòu)直接由資金供應(yīng)者流向借款人，期間只需要雙方在互聯(lián)網(wǎng)上信息，并對信息進(jìn)行篩選、配對即可實(shí)現(xiàn)。如P2P網(wǎng)貸平臺(tái)為借貸雙方提供橋梁，在沒有中介機(jī)構(gòu)的介入中，雙方自行聯(lián)系、自行交易，在短時(shí)間內(nèi)解決了借款人的資金需求，提高了自己的使用效率。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展的措施
(一)強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管
互聯(lián)網(wǎng)金融作為最新興起的金融模式，現(xiàn)有的監(jiān)管體系不足以規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融法人交易行為。因此，必須要加快互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)督機(jī)構(gòu)的設(shè)置，強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，以增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的安全性，保護(hù)交易雙方、第三方的合法利益不受侵犯。首先要明確互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的各類業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的部門的監(jiān)督工作。由于互聯(lián)網(wǎng)金融交易的虛擬化、交易對象的復(fù)雜化，因此必須要加強(qiáng)在交易過程中的行為規(guī)范，運(yùn)用加密技術(shù)、防火墻技術(shù)等手段來加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的安全性。其次，成立互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)。通過行業(yè)的自我監(jiān)督與自我管制的手段，規(guī)范行業(yè)行為，使互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。最后，加強(qiáng)國際合作，汲取國外優(yōu)秀的監(jiān)管手段?？紤]到互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的復(fù)雜性，一旦有非法分子應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行違法行為，將會(huì)對國家經(jīng)濟(jì)造成巨大的損失，所以要建立應(yīng)對突況的預(yù)防機(jī)制，并做好應(yīng)急處理措施。
(二)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的法律建設(shè)
目前，鑒于互聯(lián)網(wǎng)金融是新興的金融領(lǐng)域，我國金融法律體系對互聯(lián)網(wǎng)金融的重視度不夠，還沒有建立統(tǒng)一的、完善的、有針對性的互聯(lián)網(wǎng)金融法律。同時(shí)隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展，也面臨著安全系數(shù)低、信息失真、信貸詐騙、非法集資等風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，如果不及時(shí)加快互聯(lián)網(wǎng)金融立法的進(jìn)程，可能會(huì)使更多的用戶遭受更大的經(jīng)濟(jì)損失。加速互聯(lián)網(wǎng)金融的法制建設(shè)迫在眉睫。首要方面從互聯(lián)網(wǎng)金融的最基礎(chǔ)方面開始制定法律法規(guī)體系，從根本上對互聯(lián)網(wǎng)金融的經(jīng)營范疇、經(jīng)營業(yè)務(wù)和市場交易行為作出法律約束。其次，加強(qiáng)關(guān)于用戶個(gè)人信息保護(hù)的法律建設(shè)即征信法律建設(shè)，由專門的金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)用戶信息的收集、更新、保護(hù)等，在建立完善征信體系的基礎(chǔ)上保障用戶信息，禁止用戶信息的倒賣行為。此外，還要加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的部門的法律約束，制定嚴(yán)格的行為規(guī)范準(zhǔn)則，為互聯(lián)網(wǎng)金融的正常運(yùn)行提供規(guī)范引導(dǎo)。
(三)加強(qiáng)征信體系建設(shè)
加強(qiáng)征信體系建設(shè)有助于增強(qiáng)對企業(yè)和個(gè)人、法人風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，有助于幫助金融企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高金融監(jiān)管水平，有助于金融行業(yè)及其他行業(yè)乃至全社會(huì)的信用體系建設(shè)。因此，加強(qiáng)征信體系建設(shè)是十分必要的。首先，增強(qiáng)人們的征信意識(shí)。盡管誠信意識(shí)已經(jīng)深入人心，但是人們對于征信、征信體系等的認(rèn)識(shí)還比較淺薄，通過媒體宣傳手段，強(qiáng)化人們對征信體系的認(rèn)識(shí)。其次，完善信息系統(tǒng)。加強(qiáng)銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)與公安部門、工商部門等行政部門的聯(lián)系，建立起關(guān)于個(gè)人、企業(yè)完善的信用信息系統(tǒng)，保證信息的完整性、正確性。最后，加強(qiáng)對征信體系的監(jiān)督。通過監(jiān)督來規(guī)范征信機(jī)構(gòu)的行為，保證信息的安全性與保密性，維護(hù)信息安全。此外，加強(qiáng)征信法律建設(shè)、加強(qiáng)社會(huì)誠信文化建設(shè)等措施，對完善互聯(lián)網(wǎng)金融的征信體系建設(shè)也起著積極的作用。
二、完善互聯(lián)網(wǎng)金融稅收政策
(一)防范法律制度筆者認(rèn)為，應(yīng)該建立多層次互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)法律監(jiān)管體系，需要修補(bǔ)現(xiàn)有的法律漏洞，同時(shí)還需要根據(jù)新變化的規(guī)范規(guī)則，堅(jiān)決打擊違法犯罪的活動(dòng)。我們必須要通過立法明確互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)督部門以及相應(yīng)的職責(zé)，界定互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管范圍。另外，還需要?jiǎng)澏ê戏ǖ臉I(yè)務(wù)范圍，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融提供從業(yè)資格，同時(shí)制定出金融從業(yè)人員職業(yè)行為的準(zhǔn)則。
(二)需要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制的有效建設(shè)進(jìn)一步提高銀行、證券、風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)機(jī)關(guān)以及工信等相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)性。同時(shí)，督促互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)建立良好的內(nèi)部控制體系。最后，對行政監(jiān)管和行業(yè)自律的關(guān)系，監(jiān)管部門履行的法律監(jiān)管，行業(yè)協(xié)會(huì)還需要形成自律。
(三)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融體系建設(shè)我們需要建立統(tǒng)一的互聯(lián)網(wǎng)金融信息的平臺(tái)。完善互聯(lián)網(wǎng)金融投資者與管理方面相互監(jiān)督、良性發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融體系建設(shè)。同時(shí)，還需要對互聯(lián)網(wǎng)金融交易符合現(xiàn)行稅收的制度規(guī)定，必須按照規(guī)定進(jìn)行納稅。另外，如果根究其業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行歸類，第三方支付應(yīng)該屬于金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。因此，第三方支付企業(yè)從事支付業(yè)務(wù)收取的手續(xù)應(yīng)該按照金融保險(xiǎn)業(yè)稅收取營業(yè)稅。
(四)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)制度的規(guī)范化其中主要包括資金第三方托管的制度、風(fēng)險(xiǎn)保證金制度、擔(dān)保制度等。其中資金托管制度是借款方資金由第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的，網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)無權(quán)進(jìn)行挪用。而風(fēng)險(xiǎn)保證金制度和信貸擔(dān)保制度都是由獨(dú)立擔(dān)保公司對債務(wù)關(guān)系進(jìn)行擔(dān)保的，從而才能保證不良債務(wù)由網(wǎng)貸平臺(tái)和擔(dān)保公司進(jìn)行賠償。
(五)加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融新型產(chǎn)品的稅收政策研究由于互聯(lián)網(wǎng)金融是一個(gè)新興的行業(yè)，是有互聯(lián)網(wǎng)和金融行業(yè)融合而衍生出來的新興行業(yè)，現(xiàn)有的對互聯(lián)網(wǎng)和金融行業(yè)的稅收法規(guī)不一定能完全涵蓋互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的新型產(chǎn)品和新型服務(wù)。中國稅務(wù)機(jī)關(guān)也應(yīng)根據(jù)行業(yè)的快速發(fā)展制定相應(yīng)的稅收政策。對于某些現(xiàn)行政策里沒有明確的業(yè)務(wù)進(jìn)行完善，并形成針對行業(yè)體系的一整套稅收法規(guī)。
互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，金融企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)組織已改變傳統(tǒng)記賬方式包括傳統(tǒng)會(huì)計(jì)電算化處理方式，交易信息錄入和傳輸、會(huì)計(jì)憑證及檔案的產(chǎn)生和保管、會(huì)計(jì)操作流程和處理方法依托專業(yè)的會(huì)計(jì)信息處理系統(tǒng)高度自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化處理，大都由所反映的業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)或觸發(fā),減少了人為干預(yù)。業(yè)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)政策與系統(tǒng)設(shè)置高度結(jié)合，并須遵循相關(guān)的外部監(jiān)管要求，可以隨時(shí)根據(jù)需要生成會(huì)計(jì)報(bào)表和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，滿足內(nèi)外部使用和監(jiān)督管理要求，從而提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息處理的效率和工作的質(zhì)量。
(二)對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)環(huán)境的影響
現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)與市場各方的交易活動(dòng)和互相滲透隨著資金流、信息流以及物流等項(xiàng)目的流動(dòng)日益頻繁和加深，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)經(jīng)營的關(guān)系已無法固守事后反映的傳統(tǒng)模式。依靠和適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)、緊隨日新月異的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，顛覆性改造財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理和作業(yè)流程，在監(jiān)管許可范圍內(nèi)改革內(nèi)控管理措施，實(shí)施從上到下不同層次的管理結(jié)構(gòu)，以此保證企業(yè)的競爭力。如對于銀行來說，客戶資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)以往須由客戶前往網(wǎng)點(diǎn)柜面填寫支付憑據(jù)經(jīng)銀行審核通過后由經(jīng)辦、復(fù)核甚至主管授權(quán)后才能操作完成，耗時(shí)耗力還可能存在客戶身份存疑、支付憑據(jù)造假等風(fēng)險(xiǎn)隱患。而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)可以由客戶簽約網(wǎng)上銀行后足不出戶自行開展資金轉(zhuǎn)賬活動(dòng)，客戶某種程度上“參與”了銀行內(nèi)部財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，大大提高了資金效率和客戶體驗(yàn)。發(fā)展勢頭猛烈的第三方支付平臺(tái)如支付寶等則完全借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)提供便捷、全面的金融服務(wù)，給傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)帶來極大的挑戰(zhàn)。這種行業(yè)格局的變化和內(nèi)部資源的優(yōu)化配置使得財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須適應(yīng)形勢改革數(shù)據(jù)獲取和使用方式并采取有效措施保證數(shù)據(jù)質(zhì)量和安全性，同時(shí)也因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等內(nèi)部數(shù)據(jù)和交易的開放性、及時(shí)性為企業(yè)贏得更多發(fā)展的機(jī)會(huì)。
(三)對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的影響
傳統(tǒng)按月、季、年度編制財(cái)務(wù)報(bào)告帶有內(nèi)部規(guī)范和行業(yè)準(zhǔn)則的色彩。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息不僅是滿足會(huì)計(jì)規(guī)范，而是企業(yè)的展示形象和社會(huì)責(zé)任的行為。通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，企業(yè)可以及時(shí)根據(jù)信息使用者的要求優(yōu)化信息服務(wù)手段和內(nèi)容，為會(huì)計(jì)信息需求者提供不同類型的決策方案以及相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告。如一級(jí)法人商業(yè)銀行對轄屬內(nèi)部層級(jí)和機(jī)構(gòu)的績效考核不僅僅依靠經(jīng)營單元的會(huì)計(jì)報(bào)表，還需通過具體交易提取的內(nèi)部往來流水、報(bào)表收支和利潤等進(jìn)行調(diào)整、細(xì)分后形成更為合理的“管理駕駛艙”報(bào)表。對外部披露，則更需配套提供非表內(nèi)信息便于投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)客觀了解銀行業(yè)務(wù)狀況全貌，財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和擴(kuò)展性成為基本要求。
二、金融會(huì)計(jì)適應(yīng)金融互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的有效對策
(一)提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員綜合素質(zhì)水平
會(huì)計(jì)人員擁有會(huì)計(jì)從業(yè)資格和財(cái)務(wù)軟件操作技能是當(dāng)前工作基本要求，但網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、流程創(chuàng)新和監(jiān)管升級(jí)對會(huì)計(jì)人員的學(xué)習(xí)能力和應(yīng)用能力提出更高要求。對于金融機(jī)構(gòu)而言，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則每年都有更新，金融產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，內(nèi)部流程和系統(tǒng)功能不斷優(yōu)化，監(jiān)管措施逐步跟進(jìn)，雖然會(huì)計(jì)核算主要依托系統(tǒng)完成，但系統(tǒng)交易邏輯設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)要素管理如科目設(shè)置和憑證優(yōu)化等還是需要會(huì)計(jì)人員具備相當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)，甚至技術(shù)缺陷導(dǎo)致的錯(cuò)賬、缺陷等必須依靠會(huì)計(jì)人員參與解決。因此，必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員綜合能力培養(yǎng)，及時(shí)掌握新興業(yè)務(wù)規(guī)則和技術(shù)開發(fā)需求，配套會(huì)計(jì)核算規(guī)則和操作流程，同時(shí)了解內(nèi)部信息使用需求和經(jīng)營模式，避免囿于既定“規(guī)定”，充分利用信息技術(shù)優(yōu)勢體現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的先進(jìn)性。
(二)加強(qiáng)管理和安全防范的意識(shí)
互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)是一把雙刃劍，助力發(fā)展的同時(shí)也給企業(yè)帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)，如內(nèi)部信息泄露、系統(tǒng)資源和性能限制、計(jì)算機(jī)病毒以及內(nèi)部人員道德等風(fēng)險(xiǎn)。特別是金融機(jī)構(gòu)案防內(nèi)控始終需要保持高壓態(tài)勢,會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)往往是重中之重。安全運(yùn)營，合規(guī)操作是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作開展的前提條件，須建立完善章證、現(xiàn)金、重要物品、自助設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)安全等資產(chǎn)安全措施，同時(shí)也完善人員職業(yè)操守和道德風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)培訓(xùn)、檢查、監(jiān)督、問責(zé)全流程控制，針對互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)從系統(tǒng)防控和操作權(quán)限等方面減少風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(三)加強(qiáng)規(guī)章制度的建設(shè)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的規(guī)章制度
已有一定的完善，如《中華人民共和國電子簽名法》和新《民事訴訟法》正式將“電子數(shù)據(jù)”規(guī)定為法定證據(jù)種類之一對互聯(lián)網(wǎng)在金融活動(dòng)的應(yīng)用是極大的觸動(dòng)。對于金融機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)信息主要是反映與客戶相關(guān)的交易往來，互聯(lián)網(wǎng)金融勢必導(dǎo)致海量電子數(shù)據(jù)的發(fā)生、使用和保存，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、印鑒簽名、會(huì)計(jì)檔案等管理模式的更新和完善是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的重要課題，關(guān)系到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的正常運(yùn)行及對外維護(hù)權(quán)益、主張權(quán)利的有效保障。目前在金融業(yè)相應(yīng)制度完善多數(shù)還在探索和試行中，如央行推廣使用電子商業(yè)匯票、部分銀行建立了電子會(huì)計(jì)檔案在線查詢流程等，但紙質(zhì)商票、實(shí)物檔案仍并行，從法規(guī)到內(nèi)部制度的建設(shè)都尚有更多的路要走，而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢和應(yīng)用將促使這個(gè)進(jìn)程必須加快。
(四)會(huì)計(jì)核算流程的重建市場經(jīng)濟(jì)和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的作用
促使金融機(jī)構(gòu)必須以客戶需求和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，以信息科技為依托重塑內(nèi)部管理和作業(yè)流程，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)板塊。財(cái)會(huì)人員首先要有創(chuàng)新理念，掌握新興技能，與企業(yè)各條線配合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，將會(huì)計(jì)核算流程“嵌入”交易過程，減少交易信息的重復(fù)錄入以及后續(xù)的人為核對環(huán)節(jié)。因此，財(cái)會(huì)人員應(yīng)接受業(yè)務(wù)信息本身就是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的來源之一，業(yè)務(wù)交易與核算規(guī)則的有機(jī)組合即形成有效的賬務(wù)信息的觀念?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)提供了這種前提，但是又要求財(cái)會(huì)人員嚴(yán)密設(shè)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)的核算規(guī)則確保符合會(huì)計(jì)核算規(guī)范，并實(shí)施有效的控制措施，防止交易信息被篡改或不真實(shí)等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況發(fā)生。財(cái)會(huì)工作人員從傳統(tǒng)的憑證制作、登記賬簿、編制報(bào)表等工作內(nèi)容轉(zhuǎn)移至設(shè)計(jì)和完善系統(tǒng)內(nèi)會(huì)計(jì)處理規(guī)則、監(jiān)控系統(tǒng)交易和數(shù)據(jù)、分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為決策者提供管理支持，財(cái)會(huì)工作的效率和檔次也將大大提升。
(1)投資門檻低，易被小額資金持有者所接受。“增利寶”的投資起步價(jià)只需1元人民幣，這相對于銀行代售的各種基金理財(cái)產(chǎn)品5萬、10萬不等的“最低消費(fèi)”來說，更容易吸引手持小額資金的投資者。余額寶吸引了海量的小額投資者和無數(shù)碎片化的資金，把用戶存款坐標(biāo)軸那條巨大的長尾收入囊中。在高昂的運(yùn)營成本面前，銀行難以惠及小額投資者，而余額寶恰恰滿足了這批被金融機(jī)構(gòu)忽視的小客戶。
(2)性價(jià)比高，收益透明。相較于其他投資渠道，余額寶能夠給用戶帶來比活期存款高出10倍的收益。在余額寶的官網(wǎng)上可以看到收益的計(jì)算公式，即當(dāng)日收益=(余額寶已確認(rèn)份額的資金/10000)X每萬份收益，例如已確認(rèn)份額的資金為9000元，當(dāng)天的每萬份收益為1．25元，則當(dāng)日的收益為1．13元。而且轉(zhuǎn)入資金在基金公司確認(rèn)份額的第2天可以看到收益，就金融理財(cái)周期而言，傳統(tǒng)的金融理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)行周期較長，有關(guān)收益率的詳情不能及時(shí)被客戶所知曉，而余額寶恰恰解決了這項(xiàng)難題，滿足了投資者隨時(shí)隨地了解所買產(chǎn)品的收益或虧損情況。
(3)隨時(shí)消費(fèi)轉(zhuǎn)出，不受投資固定期限的限制。天弘基金和支付寶在后臺(tái)系統(tǒng)為余額寶提供了大量技術(shù)支持，實(shí)現(xiàn)增利寶“一鍵開戶”流程?？蛻魧㈠X轉(zhuǎn)入余額寶，就即時(shí)購買增利寶，而客戶如果選擇將資金從余額寶轉(zhuǎn)出或使用余額寶資產(chǎn)進(jìn)行購物支付，相當(dāng)于贖回增利寶基金份額。故相較于銀行代售的理財(cái)產(chǎn)品而言，客戶可自由支配余額寶中的資金而不用擔(dān)心“錢到用時(shí)方恨不能取”。
二、余額寶的風(fēng)險(xiǎn)
事實(shí)上，余額寶勢如破竹的盈利模式背后，潛藏著來自自身和網(wǎng)絡(luò)的兩大主要風(fēng)險(xiǎn)。余額寶的本質(zhì)仍舊是一款針對廣大個(gè)人用戶的基金理財(cái)產(chǎn)品。歷史上幾乎沒有發(fā)生過貨幣基金出現(xiàn)年度虧損的情況。不過，貨幣基金作為基金產(chǎn)品的一種，并不等同于保本的活期儲(chǔ)蓄，理論上依然存在虧損的可能，只是從歷史數(shù)據(jù)來看收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較小。余額寶的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)首先受制于貨幣基金的流動(dòng)性狀況，短期大額贖回和貨幣基金流動(dòng)性管理不當(dāng)都有可能導(dǎo)致余額寶出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以說，即便是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)代銷代售的同類理財(cái)產(chǎn)品，同樣受制于其自身的風(fēng)險(xiǎn)性，受投資市場利率波動(dòng)的影響。就其自身風(fēng)險(xiǎn)來說，隨著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性變化，證券市場的收益水平也呈周期性變化，基金投資的收益水平也會(huì)隨之變化，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，一旦余額寶發(fā)展到一定規(guī)模，流動(dòng)性管理壓力會(huì)明顯加劇。貨幣基金每日收盤后才能與余額寶結(jié)算，這期間實(shí)際是支付寶為貨幣基金進(jìn)行了信用墊付，如果貨幣基金無法按時(shí)與支付寶進(jìn)行交割，支付寶則面臨頭寸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，有報(bào)道稱支付寶用戶賬戶曾被網(wǎng)絡(luò)黑客盜取帳號(hào)和密碼，則與之綁定的余額寶同樣不能“幸免于難”。通常余額寶用戶不會(huì)每天登錄自己的帳號(hào)查看基金的收負(fù)盈虧情況，這也給不法分子“可乘之機(jī)”。至于余額寶官網(wǎng)宣傳的“被盜100%賠付—平安保險(xiǎn)全額承保，理賠無上限”的可信度也不免遭受用戶質(zhì)疑。這種與互聯(lián)網(wǎng)掛鉤的金融理財(cái)產(chǎn)品同時(shí)也伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，再加上眾多網(wǎng)絡(luò)不可控因素，余額寶的資金賬戶安全更加得不到有利保障。
三、反思
1、規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)的基金銷售資質(zhì)管理是當(dāng)前解決類似余額寶打“球”所引發(fā)問題的首當(dāng)其沖的方案。支付寶公司之前僅獲得了基金銷售的支付牌照，而未獲取基金銷售牌照的這一爭議點(diǎn)使得近日工農(nóng)中建四大行均對支付寶發(fā)難，下調(diào)銀行卡快捷支付轉(zhuǎn)入余額寶額度，單筆最高五千，每月不超過五萬。顯然余額寶業(yè)務(wù)的迅速壯大已經(jīng)直接影響到銀行吸收現(xiàn)金流和代銷基金等理財(cái)產(chǎn)品的“壟斷”勢力。控制余額寶交易數(shù)額的上限一方面體現(xiàn)了監(jiān)管層放寬并認(rèn)可第三方支付平臺(tái)“類銷售”基金理財(cái)產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)行為，另一方面也反映了政府已開始采取措施嚴(yán)加監(jiān)管并規(guī)制第三方支付平臺(tái)開展的與銀行等金融機(jī)構(gòu)同類業(yè)務(wù)的競爭。未來第三方支付平臺(tái)能否被授予銷售基金類理財(cái)產(chǎn)品資質(zhì)直接影響到互聯(lián)網(wǎng)金融健康良性的發(fā)展。不過，中國人民銀行的《支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》足顯政府支持和鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新及彌補(bǔ)商業(yè)銀行在諸多業(yè)務(wù)上的不足的決心。
2.英國互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管模式及其特點(diǎn)（1）注重行業(yè)自律2011年8月，3家占英國P2P借貸市場份額92%的公司（Zopa、Ratesetter、FundingCircle）成立了全球首個(gè)P2P行業(yè)自律協(xié)會(huì)，即英國P2P金融協(xié)會(huì)。作為一個(gè)非官方非營利性的行業(yè)協(xié)會(huì)，英國P2P金融協(xié)會(huì)制定了行業(yè)準(zhǔn)則規(guī)范業(yè)務(wù)模式和內(nèi)控機(jī)制，并于2012年6月正式出臺(tái)《P2P融資平臺(tái)操作指引》，提出P2P金融協(xié)會(huì)成員應(yīng)滿足的九條基本原則，即至少有一位董事；至少有10萬英鎊以上的資本金；客戶資金與自有資本金隔離制度；完備的公司章程以及規(guī)范的平臺(tái)操作與管理體系；公平、清晰的客戶溝通和市場營銷渠道；安全、可靠的IT系統(tǒng)；公平的客戶投訴機(jī)制；應(yīng)急機(jī)制以及恰當(dāng)?shù)男庞迷u估和欺詐防范機(jī)制。2012年，12家英國眾籌公司成立了眾籌協(xié)會(huì)，并推出了相關(guān)行為準(zhǔn)則，通過設(shè)定融資平臺(tái)最低資本額、IT信息安全管理、信用評級(jí)、反洗錢和反欺詐等措施，保護(hù)出資人權(quán)益，促進(jìn)市場良性發(fā)展。英國自律組織對整個(gè)行業(yè)的規(guī)范運(yùn)營、良性競爭和保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益等起到了很好的促進(jìn)作用。（2）實(shí)行寬松的監(jiān)管政策為鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，英國對于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管采取以行業(yè)自律為主、監(jiān)管為輔的方針，沒有設(shè)立專門的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)或出臺(tái)專門的法律，而是實(shí)行建立在行業(yè)自律基礎(chǔ)之上的較為寬松的審慎監(jiān)管政策，僅對投資者保護(hù)進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，讓行業(yè)自律組織發(fā)揮更大的作用，以平衡效率與安全的問題。（3）對互聯(lián)網(wǎng)金融采取扶持政策2012年，英國商業(yè)創(chuàng)新技能部《增加企業(yè)融資來源》報(bào)告，提出要大力推動(dòng)P2P等互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新，增加企業(yè)融資來源，并將其列入財(cái)政部“企業(yè)金融伙伴計(jì)劃”。2013年，英國財(cái)政部選擇通過P2P平臺(tái)向英國中小企業(yè)發(fā)放了2000萬英鎊貸款。
3.美、英互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管模式共同特點(diǎn)（1）機(jī)構(gòu)監(jiān)管較為寬松，注重強(qiáng)化法律的監(jiān)督管理作用總體來看，在機(jī)構(gòu)監(jiān)管上，美、英都對互聯(lián)網(wǎng)金融采取了寬松審慎的政策，既沒有針對互聯(lián)網(wǎng)金融成立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，也沒有指定機(jī)構(gòu)進(jìn)行專門的監(jiān)督管理，而是利用現(xiàn)有的監(jiān)管框架，按照職責(zé)范圍進(jìn)行監(jiān)管。對P2P借貸和眾籌融資業(yè)務(wù)也沒有準(zhǔn)入的門檻和特許的限制，完全采取開放的態(tài)度。與寬松的機(jī)構(gòu)監(jiān)管政策相反，兩國法律層面的監(jiān)管比較完善。美、英都是法律體系完備的國家，特別注重利用信息披露和投資者保護(hù)等方面的一系列相關(guān)法律，加強(qiáng)對出資人和投資人的權(quán)益保護(hù)。（2）注重行業(yè)監(jiān)管，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)組織的自律職能在強(qiáng)化法律規(guī)范的同時(shí)，發(fā)揮廣泛而強(qiáng)大的行業(yè)協(xié)會(huì)組織的自律職能，是美、英互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的顯著特點(diǎn)。與中國的行業(yè)協(xié)會(huì)職能不同，美、英兩國的行業(yè)協(xié)會(huì)不僅是同業(yè)交流和溝通的平臺(tái)，而且在監(jiān)督管理協(xié)會(huì)成員、制定行業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范、促進(jìn)公平競爭等方面也發(fā)揮著積極的作用。（3）鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，對互聯(lián)網(wǎng)金融采取支持或扶持政策世界上第一家P2P借貸公司誕生于英國，第一家眾籌公司誕生于美國，究其原因，除了兩國科技實(shí)力較為強(qiáng)大外，一個(gè)重要的原因就是兩國都擁有適合創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境。美、英對金融創(chuàng)新都采取鼓勵(lì)和寬容的政策，對金融創(chuàng)新沒有政策法規(guī)等條條框框的限制，只要現(xiàn)有的法律體系沒有禁止，金融創(chuàng)新就不會(huì)受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的干預(yù)，并受法律的保護(hù)。
二、對我國互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的啟示
1.實(shí)行適度寬松的監(jiān)管政策，尋找金融創(chuàng)新與防范風(fēng)險(xiǎn)的平衡點(diǎn)無論是P2P借貸還是網(wǎng)絡(luò)理財(cái)，其功能無外乎資金融通或交易中介等，并未超出現(xiàn)有金融體系的范疇，其創(chuàng)新點(diǎn)主要是交易渠道或者交易方式?；ヂ?lián)網(wǎng)金融并不是對傳統(tǒng)金融體系的革命性變革，而是傳統(tǒng)金融在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的新發(fā)展。正如諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主羅伯特•莫頓（RobertC.Merton）所說：“金融功能比金融機(jī)構(gòu)更為穩(wěn)定。因此，面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，我們沒有必要過分擔(dān)心，而是應(yīng)該以更加開放和包容的心態(tài)對待金融創(chuàng)新?！碑?dāng)前我國互聯(lián)網(wǎng)金融剛剛起步，應(yīng)該實(shí)行適度寬松的監(jiān)管政策，允許和鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融不斷探索嘗試新型的業(yè)務(wù)和模式，在不違背現(xiàn)有法律法規(guī)和不產(chǎn)生較大系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下鼓勵(lì)其自由發(fā)展，重點(diǎn)是通過觀察其發(fā)展態(tài)勢、研究其潛在影響，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。
2．完善法律法規(guī)體系，進(jìn)一步強(qiáng)化法律的規(guī)范調(diào)節(jié)作用當(dāng)前，我國并沒有專門的規(guī)范P2P借貸和眾籌融資業(yè)務(wù)活動(dòng)的法律規(guī)范。事實(shí)上，互聯(lián)網(wǎng)金融并沒有改變金融的本質(zhì)和功能，或者可以說互聯(lián)網(wǎng)金融是金融的一部分，因此互聯(lián)網(wǎng)金融也應(yīng)該處于現(xiàn)行金融監(jiān)管框架之內(nèi)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)也應(yīng)該遵守相應(yīng)的金融法律法規(guī)要求。目前相關(guān)部門需要在明確對P2P借貸和眾籌融資監(jiān)管邊界的基礎(chǔ)上，通過修改相關(guān)的金融法律法規(guī)以明確互聯(lián)網(wǎng)金融的適用性。而對于眾籌融資來說，其業(yè)務(wù)跨越多個(gè)領(lǐng)域，涉及的法律問題較為復(fù)雜，有可能違反《證券法》關(guān)于“非法發(fā)行證券”的規(guī)定，也可能觸及《刑法》關(guān)于非法集資的紅線，應(yīng)修改《證券法》中關(guān)于“非法發(fā)行證券”和《公司法》中關(guān)于“有限責(zé)任公司和股份有限公司股東人數(shù)不得超過50人和200人”等規(guī)定，為眾籌融資的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的法律環(huán)境。與美、英兩國相比，我國缺少完備的金融消費(fèi)者保護(hù)和強(qiáng)制信息披露的法規(guī)體系，特別是2008年金融危機(jī)后，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體普遍通過修改法律強(qiáng)化了金融機(jī)構(gòu)對消費(fèi)者保護(hù)和信息披露的義務(wù)。對于互聯(lián)網(wǎng)金融來說，開放、分散、便捷的優(yōu)勢也正是其最大的風(fēng)險(xiǎn)因素，因此更應(yīng)該提高對互聯(lián)網(wǎng)金融信息披露的規(guī)范性和強(qiáng)制性要求。今年新頒布的《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》雖然將金融領(lǐng)域消費(fèi)者列入法律的保護(hù)范圍，但缺乏詳細(xì)的法律條文和具體的相關(guān)規(guī)定，未來應(yīng)通過細(xì)化《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》或者制定《金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)條例》，進(jìn)一步強(qiáng)化對金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。
3.加快信用體系建設(shè)，盡快建立我國統(tǒng)一、共享、開放的社會(huì)信用體系美、英的行業(yè)協(xié)會(huì)之所以能夠在互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管方面發(fā)揮較大的作用，根本原因就是兩國都具有成熟完備的社會(huì)信用體系，構(gòu)筑了一個(gè)誠實(shí)守信的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境。這使互聯(lián)網(wǎng)金融公司失信的成本較高，為相關(guān)協(xié)會(huì)發(fā)揮對互聯(lián)網(wǎng)金融的規(guī)范、自律作用提供了基礎(chǔ)保障。反觀我國的社會(huì)信用體系，除了在金融領(lǐng)域建立了征信信用體系外，其他領(lǐng)域尚是一片空白，因此應(yīng)加快我國的社會(huì)信用體系建設(shè)，建立統(tǒng)一的社會(huì)信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并對全社會(huì)開放。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全概況
一是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自身的信息安全相對于傳統(tǒng)金融企業(yè)仍較薄弱，其中不完善的密鑰管理及加密技術(shù)將會(huì)給互聯(lián)網(wǎng)金融數(shù)據(jù)安全和業(yè)務(wù)連續(xù)性帶來嚴(yán)重影響，如2013年4月，豐達(dá)財(cái)富P2P網(wǎng)貸平臺(tái)遭到持續(xù)攻擊，網(wǎng)站癱瘓5分鐘，2014年3月網(wǎng)貸之家官網(wǎng)遭到惡意攻擊等。二是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制亟待提高，管理也存在較大局限性，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)雖然可以依據(jù)大數(shù)據(jù)來分析用戶的行為，監(jiān)管各種交易風(fēng)險(xiǎn)，但是這些更多的是對微觀層面的控制，很難從宏觀上進(jìn)行監(jiān)控，如2013年8月的光大證券烏龍指事件。三是用戶認(rèn)識(shí)度不高，用戶對互聯(lián)網(wǎng)金融借助的大數(shù)據(jù)云技術(shù)概念和技術(shù)缺乏了解，沒有考慮自身的需要，完全照搬國外經(jīng)驗(yàn)，以致資源利用率不高，導(dǎo)致人力物力財(cái)力的浪費(fèi)。四是消費(fèi)者信息安全防范意識(shí)仍舊薄弱，如點(diǎn)擊不明鏈接，遭受木馬攻擊，導(dǎo)致泄露支付賬號(hào)和密碼以及消費(fèi)者身份信息等。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全風(fēng)險(xiǎn)分類
1．信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
一是計(jì)算機(jī)客戶端安全風(fēng)險(xiǎn)，目前互聯(lián)網(wǎng)金融客戶端基本采用用戶名和密碼進(jìn)行登陸的方式，缺乏傳統(tǒng)金融行業(yè)的動(dòng)態(tài)口令、U盾等輔助安全手段，一旦客戶端感染病毒、木馬等惡意程序?qū)?yán)重威脅互聯(lián)網(wǎng)金融賬戶和密碼安全。二是網(wǎng)絡(luò)通信風(fēng)險(xiǎn)，在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，交易信息通過網(wǎng)絡(luò)傳輸，部分互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)并沒有在“傳輸、存儲(chǔ)、使用、銷毀”等環(huán)節(jié)建立保護(hù)敏感信息的完整機(jī)制,互聯(lián)網(wǎng)金融中的數(shù)據(jù)傳輸和傳輸?shù)冗^程的加密算法，一旦被攻破，將造成客戶的資金、賬號(hào)和密碼等的泄露，給互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全造成嚴(yán)重影響。三是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫存在漏洞風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)面臨網(wǎng)頁掛馬、數(shù)據(jù)篡改、DDoS攻擊、病毒等信息安全風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)存在越權(quán)使用、權(quán)限濫用等安全威脅。
2.業(yè)務(wù)管理類風(fēng)險(xiǎn)
一是應(yīng)急管理風(fēng)險(xiǎn)，絕大多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)沒有較好且完備的應(yīng)急管理計(jì)劃和災(zāi)備系統(tǒng)，業(yè)務(wù)連續(xù)性較差，一旦發(fā)生電力中斷、地震等災(zāi)害，將給公司造成非常大的損失乃至導(dǎo)致破產(chǎn)。二是內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)大多存在內(nèi)控制度的建設(shè)不完善和執(zhí)行力欠缺的問題，員工的不當(dāng)操作以及內(nèi)部控制的失敗，可能在內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)存在缺陷時(shí)導(dǎo)致不可預(yù)期的損失。三是外包管理風(fēng)險(xiǎn)，目前大多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)基本采用外包的形式為企業(yè)提供業(yè)務(wù)或技術(shù)支持。如果缺乏業(yè)務(wù)外包管理制度或未明確業(yè)務(wù)外包范圍，將導(dǎo)致不宜外包的核心業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，出現(xiàn)泄密風(fēng)險(xiǎn)。四是法律風(fēng)險(xiǎn)，目前有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)不完善，缺乏監(jiān)管措施，這些將影響互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展。
四、構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全風(fēng)險(xiǎn)體系
1．建全互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的法律法規(guī)
一是完善互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)，制定互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的安全準(zhǔn)入門檻，明確互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的法律地位和金融監(jiān)管部門以及政府監(jiān)管職責(zé)和互聯(lián)網(wǎng)金融的準(zhǔn)入和退出機(jī)制，從而搭建起互聯(lián)網(wǎng)金融法律體系。二是構(gòu)建包含一行三會(huì)、司法和稅務(wù)等多部門的多層次、跨行業(yè)、跨區(qū)域的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系。三是提升互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)力度，加強(qiáng)信用環(huán)境建設(shè)和完善信息披露制度，暢通互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)的投訴受理渠道，逐步完善互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的法律制度框架，建立消費(fèi)者保護(hù)的協(xié)調(diào)合作機(jī)制。
2．建立互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)
建立互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的協(xié)調(diào)聯(lián)系機(jī)制，加強(qiáng)信息安全風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和預(yù)防工作，加快與國際上有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范對接。整合資源，建立以客戶為中心的互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全數(shù)據(jù)庫，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的歸類整理分析和實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)流程。
3．加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全技術(shù)體系建設(shè)
目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)核心技術(shù)缺少自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，加之“棱鏡門”的出現(xiàn)，使我國互聯(lián)網(wǎng)金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，必須加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全技術(shù)體系建設(shè)，在核心軟硬件上去除“IOE”，開發(fā)具有高度自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)，使在互聯(lián)網(wǎng)金融的關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)使用國產(chǎn)化軟硬件設(shè)備，提升互聯(lián)網(wǎng)金融的信息安全風(fēng)險(xiǎn)防范能力，加大對信息安全技術(shù)的投入，以信息安全等級(jí)保護(hù)為基礎(chǔ)，建立基于云計(jì)算和大數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)體系，應(yīng)用PDCA的思想，從整個(gè)信息系統(tǒng)生命周期來實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融長期有效的安全保障。
二、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)與銀行雙方優(yōu)劣勢分析
1．客戶信息來源各有所長
一方面，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)獲取客戶交易行為、關(guān)聯(lián)企業(yè)、市場動(dòng)態(tài)的信息體量和連續(xù)性較銀行更具優(yōu)勢。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)與多家銀行合作，掌握客戶搜索偏好，了解客戶具體消費(fèi)信息；而銀行無法了解資金進(jìn)入第三方賬戶后的明細(xì)信息,只能掌握客戶與自身開展業(yè)務(wù)的單邊信息，信息靜態(tài)且被分割，信息渠道上不占優(yōu)勢。另一方面，銀行的信息質(zhì)量和歷史信息長度優(yōu)于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，信息真實(shí)性更強(qiáng)，但急需將銀行各專業(yè)、系統(tǒng)的信息集中、整合、共享和挖掘。
2．互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)形成跨界平臺(tái)，銀行平臺(tái)建設(shè)有待加強(qiáng)
互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)將其定位從交易服務(wù)平臺(tái)轉(zhuǎn)向了信息服務(wù)提供商，充分利用平臺(tái)搜集數(shù)據(jù)、互動(dòng)營銷、反饋分析，形成集成化平臺(tái)優(yōu)勢。雖網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行平臺(tái)運(yùn)作已較為成熟，但銀行的電商平臺(tái)才剛剛起步。銀行正在逐步完善整合多平臺(tái)，但集成化仍落后于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，銀行綜合性平臺(tái)建設(shè)應(yīng)加快步伐。
3．互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)面臨政策壁壘，銀行存在特許經(jīng)營優(yōu)勢
銀行具備金融特許的政策優(yōu)勢，嚴(yán)格的金融監(jiān)管已是銀行生存的常態(tài)，其與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通更充分，共識(shí)性更高，應(yīng)對更自如。相對比，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的監(jiān)管力度正逐步加強(qiáng)，從虛擬信用卡的叫停到二維碼線下支付遇阻，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的跨界創(chuàng)新也正觸及監(jiān)管部門政策壁壘。
4．銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力優(yōu)勢凸顯
銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)管理能力優(yōu)勢明顯?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力與銀行業(yè)相比有一定差距。但也應(yīng)看到，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)依托大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)評估模型、在線批量審批模式、分散化的融資對象等方面的優(yōu)勢值得銀行業(yè)積極借鑒。行業(yè)間相互借鑒，融合風(fēng)險(xiǎn)管理理念、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)，以此不斷提高契合市場發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
5．互聯(lián)網(wǎng)金融挑戰(zhàn)傳統(tǒng)銀行卡費(fèi)率體系
隨著互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)銀行卡業(yè)務(wù)的收入有所降低，多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)利用創(chuàng)新和規(guī)則漏洞規(guī)避監(jiān)管，為了搶占市場采取降低手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，甚至免收手續(xù)費(fèi)等方式吸引并留住客戶；而傳統(tǒng)銀行卡業(yè)務(wù)則因監(jiān)管嚴(yán)格，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)只能在監(jiān)管要求的范圍內(nèi)上下窄幅浮動(dòng)。在監(jiān)管統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、完善規(guī)則之前，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)得以快速發(fā)展的機(jī)會(huì)，但銀行業(yè)仍應(yīng)積極應(yīng)對，豐富業(yè)務(wù)功能，提高銀行特有的綜合附加值，形成特有優(yōu)勢。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融探索實(shí)踐及啟示
1.將互聯(lián)網(wǎng)思維融入銀行企業(yè)文化
互聯(lián)網(wǎng)金融是基于互聯(lián)網(wǎng)思維和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開展的金融活動(dòng)，客戶至上、體驗(yàn)為王、開放包容的互聯(lián)網(wǎng)文化和思維方式是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的根基。（1）同業(yè)已嘗試運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)的思維方式運(yùn)作信用卡業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)帶給銀行的不只是競爭和威脅，同時(shí)也是機(jī)遇與合作。日前，多家銀行已積極與非金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作，將互聯(lián)網(wǎng)開放合作精神融入信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，比如，中信銀行攜手阿里、騰訊，興業(yè)銀行作為百度在銀行業(yè)唯一的全面戰(zhàn)略合作伙伴已積極開始互聯(lián)網(wǎng)金融布局。①將互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新精神融入信用卡產(chǎn)品設(shè)計(jì)。各銀行信用卡業(yè)務(wù)部門積極推進(jìn)卡片技術(shù)的更新?lián)Q代，包括從磁條卡到芯片卡的升級(jí)、電子錢包、閃付、電子支付等支付介質(zhì)創(chuàng)新，中信銀行的POS網(wǎng)絡(luò)商戶貸款業(yè)務(wù)，華夏銀行專用理財(cái)POS終端創(chuàng)新以及工行的多幣種卡、逸貸業(yè)務(wù)等，無不體現(xiàn)了求新求變的創(chuàng)新精神。②將互聯(lián)網(wǎng)體驗(yàn)精神融入營銷設(shè)計(jì)。交通銀行“周周刷”活動(dòng)、招商銀行“刷卡達(dá)標(biāo)搶禮品”活動(dòng)、浦發(fā)銀行信用卡微信紅包活動(dòng)等營銷設(shè)計(jì)創(chuàng)新都體現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)精神，大大增強(qiáng)了品牌效應(yīng)。（2）應(yīng)加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作對于互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的變革，業(yè)界尚存在究竟是延續(xù)性創(chuàng)新還是顛覆性創(chuàng)新的爭論，無論是哪種創(chuàng)新，各家銀行都應(yīng)將目光從同業(yè)之爭擴(kuò)展到互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)對手，尤其是信用卡業(yè)務(wù)，更需要順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢，加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作。一是借鑒同業(yè)經(jīng)驗(yàn)與互聯(lián)網(wǎng)龍頭企業(yè)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，形成有利的競合關(guān)系。二是積極研究互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)金融需求，研發(fā)滿足客戶需求的產(chǎn)品和服務(wù)。三是關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融的潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)將互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作業(yè)務(wù)納入銀行的監(jiān)控范圍，通過各種手段構(gòu)建有效的防火墻，嚴(yán)防第三方風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)。
2.開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)需深入貫徹“大零售”戰(zhàn)略
（1）進(jìn)軍互聯(lián)網(wǎng)金融不是信用卡業(yè)務(wù)部門一己之戰(zhàn)融合是互聯(lián)網(wǎng)金融的靈魂，對于信用卡業(yè)務(wù)部門而言，互聯(lián)網(wǎng)金融不是一個(gè)產(chǎn)品的競爭，而是一攬子金融服務(wù)的競爭。比如，京東打造的金融生態(tài)圈，京寶貝提供電商供應(yīng)鏈融資服務(wù)，與商戶信用卡授信分期產(chǎn)品同質(zhì)；京東白條提供消費(fèi)透支帳戶，替代信用卡透支功能，小金庫提供余額理財(cái)，與銀行存款競爭；這些核心產(chǎn)品集合成為網(wǎng)銀錢包，為整條電商鏈條提供一體化一攬子金融服務(wù)。第三方收單機(jī)構(gòu)，如江蘇銀商公司，為競爭商戶、穩(wěn)定市場份額，緊跟市場動(dòng)態(tài)和需求，推出了“商戶清算資金自動(dòng)購買理財(cái)產(chǎn)品”，增加商戶收益，使商戶結(jié)算資金利益最大化，既留住客戶，也發(fā)展了自己的業(yè)務(wù)。浦發(fā)銀行將信用卡業(yè)務(wù)視為浦發(fā)銀行布局移動(dòng)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融版圖的重要載體，在2014年初全行戰(zhàn)略管理會(huì)議上，浦發(fā)銀行決定將信用卡部門回歸總行體制，信用卡專業(yè)與零售業(yè)務(wù)一塊牌子、一個(gè)體系“共同作戰(zhàn)”，努力在交叉銷售、資源整合、產(chǎn)品創(chuàng)新等領(lǐng)域創(chuàng)造“1+1大于2”的資源整合效果，最終推動(dòng)實(shí)現(xiàn)大零售業(yè)務(wù)的大發(fā)展。工商銀行已提出“大零售”戰(zhàn)略，加快探索建立零售銀行新模式，加強(qiáng)個(gè)人金融、信用卡、私人銀行、金融市場、貴金屬、小微信貸等業(yè)務(wù)的一體化營銷、流程、管理，形成“功能多元化，載體集成化，服務(wù)立體化”的大零售產(chǎn)品。（2）應(yīng)加強(qiáng)與其他部門之間創(chuàng)新合作銀行信用卡業(yè)務(wù)部門需要進(jìn)一步加強(qiáng)與其他部門的創(chuàng)新合作，以提高信用卡的整體競爭力，比如，加快電商平臺(tái)建設(shè)，持卡人通過信用卡購買商品享受專項(xiàng)折扣或加倍積分等方式引導(dǎo)、吸引客戶使用信用卡，帶動(dòng)信用卡分期付款業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高客戶黏性，提升信用卡綜合競爭力；通過電商平臺(tái)實(shí)現(xiàn)信息流、資金流和物流的整合；通過微信銀行、手機(jī)銀行的功能設(shè)計(jì)和費(fèi)率優(yōu)惠，為信用卡客戶提供更多便利，提高信用卡的產(chǎn)品附加值，提升動(dòng)卡率；通過與科技部門合作研發(fā)新型支付技術(shù)應(yīng)用，推廣NFC-SIM、NFC-SD卡、二維碼、聲波、視網(wǎng)膜、指紋等創(chuàng)新支付應(yīng)用；在營銷鏈條上，加強(qiáng)與POS商戶的合作，引入更多信用卡優(yōu)惠商戶，讓利于商戶、客戶，吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶。
3.大數(shù)據(jù)時(shí)代下信用卡業(yè)務(wù)的深耕
（1）銀行信用卡同業(yè)已著手實(shí)踐大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用①利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行客戶關(guān)系管理。中信銀行于2013年7月啟動(dòng)了“天羅地網(wǎng)”大數(shù)據(jù)項(xiàng)目。采集“客戶線上信息”、“客戶線下坐標(biāo)軌跡”、“住宅商廈名址庫”、“商戶庫”、“商圈庫”、“網(wǎng)點(diǎn)庫”等數(shù)據(jù)信息，突破數(shù)據(jù)的表層信息，把互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、O2O模式和信用卡業(yè)務(wù)有機(jī)結(jié)合起來,有效利用銀行客戶數(shù)據(jù)信息，深度挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值,并推動(dòng)新客戶引入、存量客戶經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸審批、客戶服務(wù)等業(yè)務(wù)模式的優(yōu)化和創(chuàng)新。②利用大數(shù)據(jù)技術(shù)支持微信及APP客服。招商銀行微客服平通了其內(nèi)部的主機(jī)系統(tǒng)和十多個(gè)系統(tǒng)，利用行內(nèi)客戶服務(wù)數(shù)據(jù)庫，形成了一個(gè)龐大的智能客服平臺(tái)中的知識(shí)庫，微客服將可以隨時(shí)調(diào)動(dòng)數(shù)萬條知識(shí)為用戶做即時(shí)服務(wù)。③利用大數(shù)據(jù)分析提升授信精準(zhǔn)度。建設(shè)銀行信用卡采用數(shù)據(jù)分析進(jìn)行授信的動(dòng)態(tài)管理，其為每個(gè)信用卡客戶測算最高透支限額即影子授信，如一段時(shí)期內(nèi)客戶實(shí)際消費(fèi)記錄不高，則會(huì)在通知客戶情況下降低日常透支額度，超出日常額度但低于最高透支限額的部分納入影子額度進(jìn)行管理，一旦客戶提出調(diào)額需求可實(shí)時(shí)調(diào)整。這樣既實(shí)現(xiàn)了最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的事前管控，也有效節(jié)約了授信額度的資本占用。④利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行差別營銷設(shè)計(jì)。浦發(fā)銀行信用卡有針對性地向不同地域分配境外游搶票額度，旨在讓更多持卡人享受刷卡消費(fèi)實(shí)惠。中信銀行信用卡中心借助Greenplum數(shù)據(jù)倉庫解決方案，營銷團(tuán)隊(duì)可以對客戶按照低、中、高價(jià)值來進(jìn)行分類，根據(jù)銀行整體經(jīng)營策略主動(dòng)提供個(gè)性化服務(wù)。（2）應(yīng)加強(qiáng)大數(shù)據(jù)挖掘深度大數(shù)據(jù)的應(yīng)用主要有四個(gè)維度，分別是客戶消費(fèi)行為數(shù)據(jù)挖掘、行為軌跡數(shù)據(jù)、社交數(shù)據(jù)和文字解碼數(shù)據(jù)，目前銀行對大數(shù)據(jù)的應(yīng)用體現(xiàn)在客戶消費(fèi)行為數(shù)據(jù)挖掘方面，還需要在其他三個(gè)方面進(jìn)行深挖，洞悉客戶的全貌，對不同維度的信息進(jìn)行全面分析，開發(fā)出有針對性的產(chǎn)品和服務(wù)并調(diào)整相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，以精準(zhǔn)化的營銷活動(dòng)提升信用卡產(chǎn)品的客戶體驗(yàn)和客戶黏性。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融不具備銀行間同業(yè)拆借的功能，因此無法應(yīng)對大規(guī)模資金提取風(fēng)險(xiǎn)。
3.存在安全性問題。交易對象不清，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全隱患不確定，個(gè)人信息的保護(hù)沒有保障等，這三點(diǎn)都加大了互聯(lián)網(wǎng)金融潛在的風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融作為第三方支付中介無法承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，而銀行則有保障客戶安全的義務(wù)。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融目前對于一些對識(shí)別性要求較高的交易業(yè)務(wù)顯得有些無能為力，網(wǎng)絡(luò)上傳送的合同顯然沒有當(dāng)面蓋章簽字可靠，這也是互聯(lián)網(wǎng)金融安全性不夠的一方面。
4.同質(zhì)化嚴(yán)重，尚未形成差異化的競爭格局。目前中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展較快，但眾多互聯(lián)網(wǎng)金融公司在金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的研發(fā)以及管理經(jīng)營模式上都是極其相似的，沒有依托自身的特點(diǎn)和市場情況以及消費(fèi)者的需求，開發(fā)出具有較強(qiáng)競爭性和特點(diǎn)的服務(wù)。長此以往，既不利于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，也有可能導(dǎo)致全局性的金融風(fēng)險(xiǎn)。
5.作為實(shí)體金融機(jī)構(gòu)，銀行除了提供各項(xiàng)服務(wù)以外還承擔(dān)一部分支援經(jīng)濟(jì)建設(shè)的社會(huì)責(zé)任，而互聯(lián)網(wǎng)金融不具備這樣的社會(huì)責(zé)任?；ヂ?lián)網(wǎng)金融表現(xiàn)的社會(huì)責(zé)任主要是增加就業(yè)，保障收入。相比，銀行則能推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此也會(huì)導(dǎo)致銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融之間漸行漸遠(yuǎn)。日后，銀行的業(yè)務(wù)側(cè)重點(diǎn)可能更多針對企業(yè)和單位，而互聯(lián)網(wǎng)金融則會(huì)吸引更多的個(gè)人業(yè)務(wù)。雖然互聯(lián)網(wǎng)也很有可能逐漸涉足企業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但這需要強(qiáng)有力的監(jiān)管手段來保證安全性的一系列問題，勢必是個(gè)漫長的過程。
6.部分互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的合法性以及他們所經(jīng)營的業(yè)務(wù)的合法性難以界定，有違法違規(guī)的現(xiàn)象存在。例如，有些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)開展的業(yè)務(wù)超過了自身的業(yè)務(wù)范疇，有的進(jìn)行變相吸收存款，有的進(jìn)行非法集資活動(dòng)，這都是違法的現(xiàn)象，侵害了消費(fèi)者的權(quán)益。由于互聯(lián)網(wǎng)金融管理缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)，市場準(zhǔn)入沒有國家標(biāo)準(zhǔn)，投資者無法確認(rèn)互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的合法性，也無法了解互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、信用度等情況，投資者的合法權(quán)益難以得到保障。
7.互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管措施欠缺。監(jiān)管政策、監(jiān)管手段、監(jiān)管隊(duì)伍缺失，但目前銀監(jiān)會(huì)正在出臺(tái)相關(guān)政策對互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行監(jiān)管，規(guī)范的同時(shí)也是在一定程度上對其提供保障。雖然余額寶等網(wǎng)絡(luò)金融理財(cái)產(chǎn)品的收益在降低，但其市場可行性卻在提高，對著時(shí)間推移，接受互聯(lián)網(wǎng)支付的人會(huì)越來越多，實(shí)體銀行的一部分業(yè)務(wù)也會(huì)逐漸被互聯(lián)網(wǎng)金融所取代。
二、加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的建議
二、金融業(yè)分工體系演變對反洗錢監(jiān)管的挑戰(zhàn)
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日新月異的發(fā)展，金融業(yè)逐步形成了新的分工體系，其主要特征是：在全球范圍，資金需求方和提供方直接交易，并在此基礎(chǔ)上形成金融業(yè)新的分工。這種新的分工體系對傳統(tǒng)的反洗錢監(jiān)管提出了諸多挑戰(zhàn)：對傳統(tǒng)反洗錢義務(wù)主體安排的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的反洗錢義務(wù)主體的共性是涉及客戶的資金交易。但隨著傳統(tǒng)的作為資金中介的金融業(yè)逐漸消亡，取而代之的是建立在大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的各類信息中介、信用評價(jià)中介等。這些中介往往不涉及資金交易，這就對傳統(tǒng)的反洗錢義務(wù)主體安排的有效性提出了挑戰(zhàn)。對反洗錢跨國監(jiān)管合作有效性的挑戰(zhàn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)生活突破國與國的界限，全球互聯(lián)網(wǎng)貨幣形成，資金交易隨之輕易跨越國界，跨境支付及交易的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)空前加大。犯罪分子利用不同國家反洗錢/反恐融資監(jiān)督執(zhí)法工作銜接上的不足，或者利用去中心化的虛擬貨幣體系的點(diǎn)對點(diǎn)的匿名交易，脫離不同國家的反洗錢監(jiān)管，對反洗錢跨國監(jiān)管合作提出了極高的挑戰(zhàn)。對匿名交易技術(shù)開展反洗錢監(jiān)管的挑戰(zhàn)。近年來，出現(xiàn)了一系列的隱匿交易IP地址、來源的新技術(shù)，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生的新興支付手段一旦被犯罪分子用于犯罪，會(huì)給相關(guān)部門執(zhí)法帶來極大難度。例如，比特幣支付中的Tumbler技術(shù)，可割裂交易與特定虛擬貨幣地址的聯(lián)系，達(dá)到混淆來源的目的；又如TOR（TheOnionRouter）技術(shù)，可以隱匿真正的IP地址。這些技術(shù)的發(fā)展要求必須對匿名交易技術(shù)予以監(jiān)管和引導(dǎo)。
三、完善和改進(jìn)對傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
加強(qiáng)法人監(jiān)管。進(jìn)一步加大法人監(jiān)管的力度，根據(jù)法人監(jiān)管的要求來靈活分配監(jiān)管資源，應(yīng)對金融機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)扁平化。推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)以互聯(lián)網(wǎng)方式改造傳統(tǒng)的反洗錢做法，如可疑交易監(jiān)測集中進(jìn)行、客戶信息在機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)共享、加強(qiáng)監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)等。加強(qiáng)事前、事中監(jiān)管，完善事后監(jiān)管。建立針對具體業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的洗錢/恐怖風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，提升監(jiān)管的前瞻性和針對性。要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)送產(chǎn)品銷售情況、風(fēng)險(xiǎn)演變情況，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制。加強(qiáng)與公安等部門的合作，及時(shí)修補(bǔ)案件中發(fā)現(xiàn)的制度漏洞。加強(qiáng)監(jiān)管技術(shù)的開發(fā)和投入。研究和制定反洗錢技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（如可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)和客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類系統(tǒng)等），探索對反洗錢信息系統(tǒng)開展檢查和監(jiān)管的有效方法。研究利用計(jì)算機(jī)技術(shù)和大數(shù)據(jù)開展檢查和監(jiān)管的思路，開發(fā)相關(guān)軟件，提升監(jiān)管效率。建立適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)新興支付方式的反洗錢規(guī)則研究和建立適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)新興支付方式的客戶身份識(shí)別規(guī)則。在有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上，最大限度防范利用傳統(tǒng)銀行與互聯(lián)網(wǎng)新興支付方式客戶身份識(shí)別規(guī)則不同所帶來的洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。研究和建立適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)新興支付方式的可疑交易規(guī)則。加強(qiáng)與執(zhí)法部門的合作，結(jié)合防范欺詐及相關(guān)犯罪，利用風(fēng)險(xiǎn)提示，建立適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)支付方式的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)。研究適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)新興支付方式的可疑交易報(bào)送時(shí)限、處理要求，提高可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)分析和處理能力，充分發(fā)揮可疑交易報(bào)告的作用。研究和建立適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)新興支付方式的客戶身份資料及交易記錄保存規(guī)則。加強(qiáng)與執(zhí)法部門的合作，根據(jù)執(zhí)法部門實(shí)踐所提出的要求，充分考慮客戶信息泄密風(fēng)險(xiǎn)與客戶匿名交易風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)生物識(shí)別等新技術(shù)的應(yīng)用，明確適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)新興支付方式要求的客戶身份資料和交易記錄保存要求。
點(diǎn)對點(diǎn)融資模式作為互聯(lián)網(wǎng)與小微企業(yè)重要的融資模式之一，對小微企業(yè)的發(fā)展具有重要作用，點(diǎn)對點(diǎn)融資模式是通過互聯(lián)網(wǎng)中介平臺(tái)，尋找具有相應(yīng)貸款能力的貸款方，從而實(shí)現(xiàn)借方與貸方資金相匹配的融資模式。點(diǎn)對點(diǎn)融資模式可以降低交易成本，在防范風(fēng)險(xiǎn)方面具有一定的優(yōu)勢，互聯(lián)網(wǎng)可使小微企業(yè)與貸方的信息更加的透明，從而使小微企業(yè)能夠選擇更加合適的貸款方，而貸款方可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)采用點(diǎn)對點(diǎn)融資模式，首先通過對貸款方利率條件的對比，選擇利己的利率，小微企業(yè)與貸款方進(jìn)入初步借貸合作雙向篩選工作，同時(shí)雙方達(dá)成初步合作意向，其次貸款方通過互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)審核小微企業(yè)的線上資格、還款能力以及信用，另外貸款方還要確認(rèn)小微企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照和銀行流水賬單等，最后雙方還要進(jìn)行資金的匹配，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。
（二）基于大數(shù)據(jù)小額貸款融資模式
所謂的基于大數(shù)據(jù)下小額貸款融資模式指的是為了滿足小微企業(yè)的融資需求，電商設(shè)立的小額貸款公司，經(jīng)過審核融資貸款的模式。這種模式的主要特點(diǎn)包括貸款靈活、資金周轉(zhuǎn)快以及融資門檻低，小微企業(yè)的貸款流程更加系統(tǒng)化和網(wǎng)絡(luò)化?；诖髷?shù)據(jù)的小額貸款融資模式的流程分為兩部分，第一部分是在資金貸款前，小額貸款公司對小微企業(yè)還貸能力的考察。小額貸款公司采用在線視頻資信調(diào)查的方式，對小微企業(yè)的營業(yè)現(xiàn)狀以及財(cái)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行考試，并對其還貸能力進(jìn)行評估，第二部分是在資金貸款后，小額貸款公司對企業(yè)狀況進(jìn)行監(jiān)控。通過電子商務(wù)平臺(tái)，小額貸款公司對小微企業(yè)的現(xiàn)金流、經(jīng)營行為以及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控，并對小微企業(yè)進(jìn)行信用評價(jià)，以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（三）大眾籌資融資模式
大眾籌資融資模式主要是指利用社會(huì)性網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)，小微企業(yè)采用預(yù)購或者合資資助形式向社會(huì)公眾募集融資資金的模式，大眾籌資融資模式主要包括股權(quán)眾籌模式和創(chuàng)新項(xiàng)目眾籌模式，其中股權(quán)眾籌模式主要特點(diǎn)是小微企業(yè)利用股權(quán)眾籌股權(quán)融資信息，實(shí)質(zhì)上小微企業(yè)的融資開辟了一條新渠道；創(chuàng)新項(xiàng)目眾籌模式的特點(diǎn)是小微企業(yè)融資利用市場宣傳平臺(tái)，提前預(yù)售創(chuàng)新產(chǎn)品。
（四）電子金融機(jī)構(gòu)———門戶融資模式
所謂的電子金融機(jī)構(gòu)———門戶融資模式是指利用互聯(lián)網(wǎng)金融門戶服務(wù)平臺(tái)，采用“收索———比價(jià)”方式，對各家金融機(jī)構(gòu)的信貸產(chǎn)品進(jìn)行對比，并向其提供立體融資服務(wù)模式，電子金融機(jī)構(gòu)———門戶融資模式是一種創(chuàng)新服務(wù)模式，對小微企業(yè)的發(fā)展起到了重要作用。
（五）結(jié)論
