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學習并研究一些建構(gòu)主義的學習理論，同時開展基于建構(gòu)主義學習理論的教學實踐，將對我們實施以德育為核心，以培養(yǎng)學生創(chuàng)新精神和實踐能力為重點的素質(zhì)教育，推進課程教材改革，產(chǎn)生深遠的影響和積極的促進作用。
一、建構(gòu)主義簡介
建構(gòu)主義(constructivism)也譯作結(jié)構(gòu)主義，是認知心理學派中的一個分支。
1、圖式、同化、順應、平衡
建構(gòu)主義理論一個重要概念是圖式，圖式是指個體對世界的知覺理解和思考的方式。也可以把它看作是心理活動的框架或組織結(jié)構(gòu)。圖式是認知結(jié)構(gòu)的起點和核心，或者說是人類認識事物的基礎。因此，圖式的形成和變化是認知發(fā)展的實質(zhì)，認知發(fā)展受三個過程的影響：即同化、順化和平衡。
同化（assimilation）是指學習個體對刺激輸入的過濾或改變過程。也就是說個體在感受刺激時，把它們納入頭腦中原由的圖式之內(nèi)，使其成為自身的一部分。
順應(accommodation)是指學習者調(diào)節(jié)自己的內(nèi)部結(jié)構(gòu)以適應特定刺激情境的過程。當學習者遇到不能用原有圖式來同化新的刺激時，便要對原有圖式加以修改或重建，以適應環(huán)境。
平衡(equilibration)是指學習者個體通過自我調(diào)節(jié)機制使認知發(fā)展從一個平衡狀態(tài)向另一個平衡狀態(tài)過渡的過程。
2、建構(gòu)主義的發(fā)展歷史
建構(gòu)主義理論的主要代表人物有：皮亞杰(J.Piaget)、科恩伯格(O.Kernberg)、斯滕伯格(R.J.sternberg)、卡茨(D.Katz)、維果斯基(Vogotsgy)。
皮亞杰(J.Piaget)是認知發(fā)展領(lǐng)域最有影響的一位心理學家，他所創(chuàng)立的關(guān)于兒童認知發(fā)展的學派被人們稱為日內(nèi)瓦學派。皮亞杰關(guān)于建構(gòu)主義的基本觀點是，兒童是在與周圍環(huán)境相互作用的過程中，逐步建構(gòu)起關(guān)于外部世界的知識，從而使自身認知結(jié)構(gòu)得到發(fā)展的。兒童與環(huán)境的相互作用涉及兩個基本過程：“同化”與“順應”。同化是指個體把外界刺激所提供的信息整合到自己原有認知結(jié)構(gòu)內(nèi)的過程；順應是指個體的認知結(jié)構(gòu)因外部刺激的影響而發(fā)生改變的過程。同化是認知結(jié)構(gòu)數(shù)量的擴充，而順應則是認知結(jié)構(gòu)性質(zhì)的改變。認知個體通過同化與順應這兩種形式來達到與周圍環(huán)境的平衡：當兒童能用現(xiàn)有圖式去同化新信息時，他處于一種平衡的認知狀態(tài)；而當現(xiàn)有圖式不能同化新信息時，平衡即被破壞，而修改或創(chuàng)造新圖式（順應）的過程就是尋找新的平衡的過程。兒童的認知結(jié)構(gòu)就是通過同化與順應過程逐步建構(gòu)起來，并在“平衡－－不平衡－－新的平衡”的循環(huán)中得到不斷的豐富、提高和發(fā)展。
在皮亞杰的“認知結(jié)構(gòu)說”的基礎上，科恩伯格(O.Kernberg)對認知結(jié)構(gòu)的性質(zhì)與發(fā)展條件等方面作了進一步的研究；斯騰伯格(R.J.sternberg)和卡茨(D.Katz)等人強調(diào)個體的主動性在建構(gòu)認知結(jié)構(gòu)過程中的關(guān)鍵作用，并對認知過程中如何發(fā)揮個體的主動性作了認真的探索；維果斯基(Vogotsgy)提出的“文化歷史發(fā)展理論”，強調(diào)認知過程中學習者所處社會文化歷史背景的作用，并提出了“最近發(fā)展區(qū)”的理論。維果斯基認為，個體的學習是在一定的歷史、社會文化背景下進行的，社會可以為個體的學習發(fā)展起到重要的支持和促進作用。維果斯基區(qū)分了個體發(fā)展的兩種水平：現(xiàn)實的發(fā)展水平和潛在的發(fā)展水平，現(xiàn)實的發(fā)展水平即個體獨立活動所能達到的水平，而潛在的發(fā)展水平則是指個體在成人或比他成熟的個體的幫助下所能達到的活動水平，這兩種水平之間的區(qū)域即“最近發(fā)展區(qū)”。在此基礎上以維果斯基為首的維列魯學派深入地研究了“活動”和“社會交往”在人的高級心理機能發(fā)展中的重要作用。所有這些研究都使建構(gòu)主義理論得到進一步的豐富和完善，為實際應用于教學過程創(chuàng)造了條件。
建構(gòu)主義理論的內(nèi)容很豐富，但其核心只用一句話就可以概括：以學生為中心，強調(diào)學生對知識的主動探索、主動發(fā)現(xiàn)和對所學知識意義的主動建構(gòu)(而不是像傳統(tǒng)教學那樣，只是把知識從教師頭腦中傳送到學生的筆記本上)。以學生為中心，強調(diào)的是”學“；以教師為中心，強調(diào)的是”教“。這正是兩種教育思想、教學觀念最根本的分歧點，由此而發(fā)展出兩種對立的學習理論、教學理論和教學設計理論。由于建構(gòu)主義所要求的學習環(huán)境得到了當代最新信息技術(shù)成果的強有力支持，這就使建構(gòu)主義理論日益與廣大教師的教學實踐普遍地結(jié)合起來，從而成為國內(nèi)外學校深化教學改革的指導思想。
二、建構(gòu)主義學習理論
建構(gòu)主義源自關(guān)于兒童認知發(fā)展的理論，由于個體的認知發(fā)展與學習過程密切相關(guān)，因此利用建構(gòu)主義可以比較好地說明人類學習過程的認知規(guī)律，即能較好地說明學習如何發(fā)生、意義如何建構(gòu)、概念如何形成，以及理想的學習環(huán)境應包含哪些主要因素等等?？傊诮?gòu)主義思想指導下可以形成一套新的比較有效的認知學習理論，并在此基礎上實現(xiàn)較理想的建構(gòu)主義學習環(huán)境。
建構(gòu)主義學習理論的基本內(nèi)容可從“學習的含義”（即關(guān)于“什么是學習”）與“學習的方法”（即關(guān)于“如何進行學習”）這兩個方面進行說明。
1、關(guān)于學習的含義
建構(gòu)主義認為，知識不是通過教師傳授得到，而是學習者在一定的情境即社會文化背景下，借助學習是獲取知識的過程其他人（包括教師和學習伙伴）的幫助，利用必要的學習資料，通過意義建構(gòu)的方式而獲得。由于學習是在一定的情境即社會文化背景下，借助其他人的幫助即通過人際間的協(xié)作活動而實現(xiàn)的意義建構(gòu)過程，因此建構(gòu)主義學習理論認為“情境”、“協(xié)作”、“會話”和“意義建構(gòu)”是學習環(huán)境中的四大要素或四大屬性?！扒榫场保簩W習環(huán)境中的情境必須有利于學生對所學內(nèi)容的意義建構(gòu)。這就對教學設計提出了新的要求，也就是說，在建構(gòu)主義學習環(huán)境下，教學設計不僅要考慮教學目標分析，還要考慮有利于學生建構(gòu)意義的情境的創(chuàng)設問題，并把情境創(chuàng)設看作是教學設計的最重要內(nèi)容之一?！皡f(xié)作”：協(xié)作發(fā)生在學習過程的始終。協(xié)作對學習資料的搜集與分析、假設的提出與驗證、學習成果的評價直至意義的最終建構(gòu)均有重要作用?！皶挕保簳捠菂f(xié)作過程中的不可缺少環(huán)節(jié)。學習小組成員之間必須通過會話商討如何完成規(guī)定的學習任務的計劃；此外，協(xié)作學習過程也是會話過程，在此過程中，每個學習者的思維成果（智慧）為整個學習群體所共享，因此會話是達到意義建構(gòu)的重要手段之一?！耙饬x建構(gòu)”：這是整個學習過程的最終目標。所要建構(gòu)的意義是指：事物的性質(zhì)、規(guī)律以及事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。在學習過程中幫助學生建構(gòu)意義就是要幫助學生對當前學習內(nèi)容所反映的事物的性質(zhì)、規(guī)律以及該事物與其它事物之間的內(nèi)在聯(lián)系達到較深刻的理解。這種理解在大腦中的長期存儲形式就是前面提到的“圖式”，也就是關(guān)于當前所學內(nèi)容的認知結(jié)構(gòu)。由以上所述的“學習”的含義可知，學習的質(zhì)量是學習者建構(gòu)意義能力的函數(shù)，而不是學習者重現(xiàn)教師思維過程能力的函數(shù)。換句話說，獲得知識的多少取決于學習者根據(jù)自身經(jīng)驗去建構(gòu)有關(guān)知識的意義的能力，而不取決于學習者記憶和背誦教師講授內(nèi)容的能力。
2、關(guān)于學習的方法
建構(gòu)主義提倡在教師指導下的、以學習者為中心的學習，也就是說，既強調(diào)學習者的認知主體作用，又不忽視教師的指導作用，教師是意義建構(gòu)的幫助者、促進者，而不是知識的傳授者與灌輸者。學生是信息加工的主體、是意義的主動建構(gòu)者，而不是外部刺激的被動接受者和被灌輸?shù)膶ο?。學生要成為意義的主動建構(gòu)者，就要求學生在學習過程中從以下幾個方面發(fā)揮主體作用：
（1）要用探索法、發(fā)現(xiàn)法去建構(gòu)知識的意義；
（2）在建構(gòu)意義過程中要求學生主動去搜集并分析有關(guān)的信息和資料，對所學習的問題要提出各種假設并努力加以驗證；
（3）要把當前學習內(nèi)容所反映的事物盡量和自己已經(jīng)知道的事物相聯(lián)系，并對這種聯(lián)系加以認真的思考?！奥?lián)系”與“思考”是意義構(gòu)建的關(guān)鍵。如果能把聯(lián)系與思考的過程與協(xié)作學習中的協(xié)商過程（即交流、討論的過程）結(jié)合起來，則學生建構(gòu)意義的效率會更高、質(zhì)量會更好。協(xié)商有“自我協(xié)商”與“相互協(xié)商”（也叫“內(nèi)部協(xié)商”與“社會協(xié)商”）兩種，自我協(xié)商是指自己和自己爭辯什么是正確的；相互協(xié)商則指學習小組內(nèi)部相互之間的討論與辯論。
教師要成為學生建構(gòu)意義的幫助者，就要求教師在教學過程中從以下幾個面發(fā)揮指導作用：
（1）激發(fā)學生的學習興趣，幫助學生形成學習動機；
（2）通過創(chuàng)設符合教學內(nèi)容要求的情境和提示新舊知識之間聯(lián)系的線索，幫助學生建構(gòu)當前所學知識的意義。
（3）為了使意義建構(gòu)更有效，教師應在可能的條件下組織協(xié)作學習（開展討論與交流），并對協(xié)作學習過程進行引導使之朝有利于意義建構(gòu)的方向發(fā)展。引導的方法包括：提出適當?shù)膯栴}以引起學生的思考和討論；在討論中設法把問題一步步引向深入以加深學生對所學內(nèi)容的理解；要啟發(fā)誘導學生自己去發(fā)現(xiàn)規(guī)律、自己去糾正和補充錯誤的或片面的認識。
三、建構(gòu)主義的教學思想
建構(gòu)主義所蘊涵的教學思想主要反映在知識觀、學習觀、學生觀、師生角色的定位及其作用、學習環(huán)境和教學原則等6個方面。
1．建構(gòu)主義的知識觀
（1）知識不是對現(xiàn)實的純粹客觀的反映，任何一種傳載知識的符號系統(tǒng)也不是絕對真實的表征。它只不過是人們對客觀世界的一種解釋、假設或假說，它不是問題的最終答案，它必將隨著人們認識程度的深入而不斷地變革、升華和改寫，出現(xiàn)新的解釋和假設。
（2）知識并不能絕對準確無誤地概括世界的法則，提供對任何活動或問題解決都實用的方法。在具體的問題解決中，知識是不可能一用就準，一用就靈的，而是需要針對具體問題的情景對原有知識進行再加工和再創(chuàng)造。
（3）知識不可能以實體的形式存在于個體之外，盡管通過語言賦予了知識一定的外在形式，并且獲得了較為普遍的認同，但這并不意味著學習者對這種知識有同樣的理解。真正的理解只能是由學習者自身基于自己的經(jīng)驗背景而建構(gòu)起來的，取決于特定情況下的學習活動過程。否則，就不叫理解，而是叫死記硬背或生吞活剝，是被動的復制式的學習。
2．建構(gòu)主義的學習觀
（1）學習不是由教師把知識簡單地傳遞給學生，而是由學生自己建構(gòu)知識的過程。學生不是簡單被動地接收信息，而是主動地建構(gòu)知識的意義，這種建構(gòu)是無法由他人來代替的。
（2）學習不是被動接收信息刺激，而是主動地建構(gòu)意義，是根據(jù)自己的經(jīng)驗背景，對外部信息進行主動地選擇、加工和處理，從而獲得自己的意義。外部信息本身沒有什么意義，意義是學習者通過新舊知識經(jīng)驗間的反復的、雙向的相互作用過程而建構(gòu)成的。因此，學習，不是象行為主義所描述的“刺激�反應”那樣。
（3）學習意義的獲得，是每個學習者以自己原有的知識經(jīng)驗為基礎，對新信息重新認識和編碼，建構(gòu)自己的理解。在這一過程中，學習者原有的知識經(jīng)驗因為新知識經(jīng)驗的進入而發(fā)生調(diào)整和改變。
（4）同化和順應，是學習者認知結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的兩種途徑或方式。同化是認知結(jié)構(gòu)的量變，而順應則是認知結(jié)構(gòu)的質(zhì)變。同化－順應－同化－順應……循環(huán)往復，平衡－不平衡－平衡－不平衡，相互交替，人的認知水平的發(fā)展，就是這樣的一個過程。學習不是簡單的信息積累，更重要的是包含新舊知識經(jīng)驗的沖突，以及由此而引發(fā)的認知結(jié)構(gòu)的重組。學習過程不是簡單的信息輸入、存儲和提取，是新舊知識經(jīng)驗之間的雙向的相互作用過程，也就是學習者與學習環(huán)境之間互動的過程。
3．建構(gòu)主義的學生觀
（1）建構(gòu)主義強調(diào)，學習者并不是空著腦袋進入學習情境中的。在日常生活和以往各種形式的學習中，他們已經(jīng)形成了有關(guān)的知識經(jīng)驗，他們對任何事情都有自己的看法。即使是有些問題他們從來沒有接觸過，沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以借鑒，但是當問題呈現(xiàn)在他們面前時，他們還是會基于以往的經(jīng)驗，依靠他們的認知能力，形成對問題的解釋，提出他們的假設。
（2）教學不能無視學習者的已有知識經(jīng)驗，簡單強硬的從外部對學習者實施知識的“填灌”，而是應當把學習者原有的知識經(jīng)驗作為新知識的生長點，引導學習者從原有的知識經(jīng)驗中，生長新的知識經(jīng)驗。教學不是知識的傳遞，而是知識的處理和轉(zhuǎn)換。教師不單是知識的呈現(xiàn)者，不是知識權(quán)威的象征，而應該重視學生自己對各種現(xiàn)象的理解，傾聽他們時下的看法，思考他們這些想法的由來，并以此為據(jù)，引導學生豐富或調(diào)整自己的解釋。
（3）教師與學生，學生與學生之間需要共同針對某些問題進行探索，并在探索的過程中相互交流和質(zhì)疑，了解彼此的想法。由于經(jīng)驗背景的差異的不可避免，學習者對問題的看法和理解經(jīng)常是千差萬別的。其實，在學生的共同體中，這些差異本身就是一種寶貴的現(xiàn)象資源。建構(gòu)主義雖然非常重視個體的自我發(fā)展，但是他也不否認外部引導，亦即教師的影響作用。
4．師生角色的定位及其作用
（1）教師的角色是學生建構(gòu)知識的忠實支持者。教師的作用從傳統(tǒng)的傳遞知識的權(quán)威轉(zhuǎn)變?yōu)閷W生學習的輔導者，成為學生學習的高級伙伴或合作者。教師應該給學生提供復雜的真實問題。他們不僅必須開發(fā)或發(fā)現(xiàn)這些問題，而且必須認識到復雜問題有多種答案，激勵學生對問題解決的多重觀點，這顯然是與創(chuàng)造性的教學活動宗旨緊密相吻合的。教師必須創(chuàng)設一種良好的學習環(huán)境，學生在這種環(huán)境中可以通過實驗、獨立探究、合作學習等方式來展開他們的學習。教師必須保證學習活動和學習內(nèi)容保持平衡。教師必須提供學生元認知工具和心理測量工具，培養(yǎng)學生評判性的認知加工策略，以及自己建構(gòu)知識和理解的心理模式。教師應認識教學目標包括認知目標和情感目標。教學是逐步減少外部控制、增加學生自我控制學習的過程。
（2）教師要成為學生建構(gòu)知識的積極幫助者和引導者，應當激發(fā)學生的學習興趣，引發(fā)和保持學生的學習動機。通過創(chuàng)設符合教學內(nèi)容要求的情景和提示新舊知識之間聯(lián)系的線索，幫助學生建構(gòu)當前所學知識的意義。為使學生的意義建構(gòu)更為有效，教師應盡可能組織協(xié)作學習，展開討論和交流，并對協(xié)作學習過程進行引導，使之朝有利于意義建構(gòu)的方向發(fā)展。
（3）學生的角色是教學活動的積極參與者和知識的積極建構(gòu)者。建構(gòu)主義要求學生面對認知復雜的真實世界的情境，并在復雜的真實情境中完成任務，因而，學生需要采取一種新的學習風格、新的認識加工策略，形成自己是知識與理解的建構(gòu)者的心理模式。建構(gòu)主義教學比傳統(tǒng)教學要求學生承擔更多的管理自己學習的機會;教師應當注意使機會永遠處于維果斯基提出的“學生最近發(fā)展區(qū)”，并為學生提供一定的輔導。
學生要用探索法和發(fā)現(xiàn)法去建構(gòu)知識的意義。在建構(gòu)意義的過程中要求學生主動去搜集和分析有關(guān)的信息資料，對所學的問題提出各種假設并努力加以驗證。要善于把當前學習內(nèi)容盡量與自己已有的知識經(jīng)驗聯(lián)系起來，并對這種聯(lián)系加以認真思考。聯(lián)系和思考是意義建構(gòu)的關(guān)鍵。它最好的效果是與協(xié)商過程結(jié)合起來。
5．建構(gòu)主義的學習環(huán)境
建構(gòu)主義認為，學習者的知識是在一定情境下，借助于他人的幫助，如人與人之間的協(xié)作、交流、利用必要的信息等等，通過意義的建構(gòu)而獲得的。理想的學習環(huán)境應當包括情境、協(xié)作、交流和意義建構(gòu)四個部分。
（1）情境，學習環(huán)境中的情境必須有利于學習者對所學內(nèi)容的意義建構(gòu)。在教學設計中，創(chuàng)設有利于學習者建構(gòu)意義的情境是最重要的環(huán)節(jié)或方面。
（2）協(xié)作，應該貫穿于整個學習活動過程中。教師與學生之間，學生與學生之間的協(xié)作，對學習資料的收集與分析、假設的提出與驗證、學習進程的自我反饋和學習結(jié)果的評價以及意義的最終建構(gòu)都有十分重要的作用。協(xié)作在一定的意義上是協(xié)商的意識。協(xié)商主要有自我協(xié)商和相互協(xié)商。自我協(xié)商是指自己和自己反復商量什么是比較合理的;相互協(xié)商是指學習小組內(nèi)部之間的商榷、討論和辯論。
（3）交流，是協(xié)作過程中最基本的方式或環(huán)節(jié)。比如學習小組成員之間必須通過交流來商討如何完成規(guī)定的學習任務達到意義建構(gòu)的目標，怎樣更多的獲得教師或他人的指導和幫助等等。其實，協(xié)作學習的過程就是交流的過程，在這個過程中，每個學習者的想法都為整個學習群體所共享。交流對于推進每個學習者的學習進程，是至關(guān)重要的手段。
（4）意義建構(gòu)，是教學過程的最終目標。其建構(gòu)的意義是指事物的性質(zhì)、規(guī)律以及事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。在學習過程中幫助學生建構(gòu)意義就是要幫助學生對當前學習的內(nèi)容所反映事物的性質(zhì)、規(guī)律以及該事物與其他事物之間的內(nèi)在聯(lián)系達到較深刻的理解。
6．建構(gòu)主義的教學原則
（1）把所有的學習任務都置于為了能夠更有效地適應世界的學習中。
（2）教學目標應該與學生的學習環(huán)境中的目標相符合，教師確定的問題應該使學生感到就是他們本人的問題。
（3）設計真實的任務。真實的活動是學習環(huán)境的重要的特征。就是應該在課堂教學中使用真實的任務和日常的活動或?qū)嵺`整合多重的內(nèi)容或技能。
（4）設計能夠反映學生在學習結(jié)束后就從事有效行動的復雜環(huán)境。
（5）給予學生解決問題的自。教師應該刺激學生的思維，激發(fā)他們自己解決問題。
（6）設計支持和激發(fā)學生思維的學習環(huán)境。
（7）鼓勵學生在社會背景中檢測自己的觀點。
（8）支持學生對所學內(nèi)容與學習過程的反思，發(fā)展學生的自我控制的技能，成為獨立的學習者。
四、建構(gòu)主義的教學模式和教學方法
與建構(gòu)主義學習理論以及建構(gòu)主義學習環(huán)境相適應的教學模式為：“以學生為中心，在整個教學過程中由教師起組織者、指導者、幫助者和促進者的作用，利用情境、協(xié)作、會話等學習環(huán)境要素充分發(fā)揮學生的主動性、積極性和首創(chuàng)精神，最終達到使學生有效地實現(xiàn)對當前所學知識的意義建構(gòu)的目的?！痹谶@種模式中，學生是知識意義的主動建構(gòu)者；教師是教學過程的組織者、指導者、意義建構(gòu)的幫助者、促進者；教材所提供的知識不再是教師傳授的內(nèi)容，而是學生主動建構(gòu)意義的對象；媒體也不再是幫助教師傳授知識的手段、方法，而是用來創(chuàng)設情境、進行協(xié)作學習和會話交流，即作為學生主動學習、協(xié)作式探索的認知工具。顯然，在這種場合，教師、學生、教材和媒體等四要素與傳統(tǒng)教學相比，各自有完全不同的作用，彼此之間有完全不同的關(guān)系。但是這些作用與關(guān)系也是非常清楚、非常明確的，因而成為教學活動進程的另外一種穩(wěn)定結(jié)構(gòu)形式，即建構(gòu)主義學習環(huán)境下的教學模式。
在建構(gòu)主義的教學模式下，目前已開發(fā)出的、比較成熟的教學方法主要有以下幾種：
⒈支架式教學(ScaffoldingInstruction)
支架式教學被定義為：“支架式教學應當為學習者建構(gòu)對知識的理解提供一種概念框架(conceptualframework)。這種框架中的概念是為發(fā)展學習者對問題的進一步理解所需要的，為此，事先要把復雜的學習任務加以分解，以便于把學習者的理解逐步引向深入?！?/p>
支架原本指建筑行業(yè)中使用的腳手架，在這里用來形象地描述一種教學方式：兒童被看作是一座建筑，兒童的“學”是在不斷地、積極地建構(gòu)著自身的過程；而教師的“教”則是一個必要的腳手架，支持兒童不斷地建構(gòu)自己，不斷建造新的能力。支架式教學是以前蘇聯(lián)著名心理學家維果斯基的“最近發(fā)展區(qū)”理論為依據(jù)的。維果斯基認為，在測定兒童智力發(fā)展時，應至少確定兒童的兩種發(fā)展水平：一是兒童現(xiàn)有的發(fā)展水平，一種是潛在的發(fā)展水平，這兩種水平之間的區(qū)域稱為“最近發(fā)展區(qū)”。教學應從兒童潛在的發(fā)展水平開始，不斷創(chuàng)造新的“最近發(fā)展區(qū)”。支架教學中的“支架”應根據(jù)學生的“最近發(fā)展區(qū)”來建立，通過支架作用不停地將學生的智力從一個水平引導到另一個更高的水平。
支架式教學由以下幾個環(huán)節(jié)組成：
（1）搭腳手架－－圍繞當前學習主題，按“最鄰近發(fā)展區(qū)”的要求建立概念框架。
（2）進入情境－－將學生引入一定的問題情境。
（3）獨立探索－－讓學生獨立探索。探索內(nèi)容包括：確定與給定概念有關(guān)的各種屬性，并將各種屬性按其重要性大小順序排列。探索開始時要先由教師啟發(fā)引導，然后讓學生自己去分析；探索過程中教師要適時提示，幫助學生沿概念框架逐步攀升。
（4）協(xié)作學習－－進行小組協(xié)商、討論。討論的結(jié)果有可能使原來確定的、與當前所學概念有關(guān)的屬性增加或減少，各種屬性的排列次序也可能有所調(diào)整，并使原來多種意見相互矛盾、且態(tài)度紛呈的復雜局面逐漸變得明朗、一致起來。在共享集體思維成果的基礎上達到對當前所學概念比較全面、正確的理解，即最終完成對所學知識的意義建構(gòu)。
（5）效果評價－－對學習效果的評價包括學生個人的自我評價和學習小組對個人的學習評價，評價內(nèi)容包括：①自主學習能力；②對小組協(xié)作學習所作出的貢獻；③是否完成對所學知識的意義建構(gòu)。
⒉拋錨式教學(AnchoredInstruction)
這種教學要求建立在有感染力的真實事件或真實問題的基礎上。確定這類真實事件或問題被形象地比喻為“拋錨”，因為一旦這類事件或問題被確定了，整個教學內(nèi)容和教學進程也就被確定了(就像輪船被錨固定一樣)。建構(gòu)主義認為，學習者要想完成對所學知識的意義建構(gòu)，即達到對該知識所反映事物的性質(zhì)、規(guī)律以及該事物與其它事物之間聯(lián)系的深刻理解，最好的辦法是讓學習者到現(xiàn)實世界的真實環(huán)境中去感受、去體驗(即通過獲取直接經(jīng)驗來學習)，而不是僅僅聆聽別人(例如教師)關(guān)于這種經(jīng)驗的介紹和講解。由于拋錨式教學要以真實事例或問題為基礎(作為“錨”)，所以有時也被稱為“實例式教學”或“基于問題的教學”或“情境性教學”。
拋錨式教學由這樣幾個環(huán)節(jié)組成：
（1）創(chuàng)設情境－－使學習能在和現(xiàn)實情況基本一致或相類似的情境中發(fā)生。
（2）確定問題－－在上述情境下，選擇出與當前學習主題密切相關(guān)的真實性事件或問題作為學習的中心內(nèi)容。選出的事件或問題就是“錨”，這一環(huán)節(jié)的作用就是“拋錨”。
（3）自主學習－－不是由教師直接告訴學生應當如何去解決面臨的問題，而是由教師向?qū)W生提供解決該問題的有關(guān)線索，并特別注意發(fā)展學生的“自主學習”能力。
（4）協(xié)作學習－－討論、交流，通過不同觀點的交鋒，補充、修正、加深每個學生對當前問題的理解。
（5）效果評價－－由于拋錨式教學的學習過程就是解決問題的過程，由該過程可以直接反映出學生的學習效果。因此對這種教學效果的評價不需要進行獨立于教學過程的專門測驗，只需在學習過程中隨時觀察并記錄學生的表現(xiàn)即可。
⒊隨機進入教學(RandomAccessInstruction)
由于事物的復雜性和問題的多面性，要做到對事物內(nèi)在性質(zhì)和事物之間相互聯(lián)系的全面了解和掌握、即真正達到對所學知識的全面而深刻的意義建構(gòu)是很困難的。往往從不同的角度考慮可以得出不同的理解。為克服這方面的弊病，在教學中就要注意對同一教學內(nèi)容，要在不同的時間、不同的情境下、為不同的教學目的、用不同的方式加以呈現(xiàn)。換句話說，學習者可以隨意通過不同途徑、不同方式進入同樣教學內(nèi)容的學習，從而獲得對同一事物或同一問題的多方面的認識與理解，這就是所謂“隨機進入教學”。顯然，學習者通過多次“進入”同一教學內(nèi)容將能達到對該知識內(nèi)容比較全面而深入的掌握。這種多次進入，絕不是像傳統(tǒng)教學中那樣，只是為鞏固一般的知識、技能而實施的簡單重復。這里的每次進入都有不同的學習目的，都有不同的問題側(cè)重點。因此多次進入的結(jié)果，絕不僅僅是對同一知識內(nèi)容的簡單重復和鞏固，而是使學習者獲得對事物全貌的理解與認識上的飛躍。
隨機進入教學主要包括以下幾個環(huán)節(jié)：
（1）呈現(xiàn)基本情境－－向?qū)W生呈現(xiàn)與當前學習主題的基本內(nèi)容相關(guān)的情境。
（2）隨機進入學習－－取決于學生“隨機進入”學習所選擇的內(nèi)容，而呈現(xiàn)與當前學習主題的不同側(cè)面特性相關(guān)聯(lián)的情境。在此過程中教師應注意發(fā)展學生的自主學習能力，使學生逐步學會自己學習。
（3）思維發(fā)展訓練－－由于隨機進入學習的內(nèi)容通常比較復雜，所研究的問題往往涉及許多方面，因此在這類學習中，教師還應特別注意發(fā)展學生的思維能力。
（4）小組協(xié)作學習－－圍繞呈現(xiàn)不同側(cè)面的情境所獲得的認識展開小組討論。在討論中，每個學生的觀點在和其他學生以及教師一起建立的社會協(xié)商環(huán)境中受到考察、評論，同時每個學生也對別人的觀點、看法進行思考并作出反映。
（5）學習效果評價：包括自我評價與小組評價，評價內(nèi)容包括：①自主學習能力；②對小組協(xié)作學習所作出的貢獻；③是否完成對所學知識的意義建構(gòu)。
五、建構(gòu)主義的教學設計
1．建構(gòu)主義學習環(huán)境下的教學設計原則
建構(gòu)主義學習理論強調(diào)以學生為中心，認為學生是認知的主體，是知識意義的主動建構(gòu)者；教師只對學生的意義建構(gòu)起幫助和促進作用，并不要求教師直接向?qū)W生傳授和灌輸知識。在建構(gòu)主義學習環(huán)境下，教師和學生的地位、作用和傳統(tǒng)教學相比已發(fā)生很大的變化。近年來，教育技術(shù)領(lǐng)域的專家們進行了大量的研究與探索，力圖建立一套能與建構(gòu)主義學習理論以及建構(gòu)主義學習環(huán)境相適應的全新的教學設計理論與方法體系。盡管這種理論體系的建立是一項艱巨的任務，并非短期內(nèi)能夠完成。但是其基本思想及主要原則已日漸明朗，并已開始實際應用于指導基于多媒體和Internet的建構(gòu)主義學習環(huán)境的教學設計。建構(gòu)主義使用的教學設計原則如下：
（1）強調(diào)以學生為中心
明確“以學生為中心”，這一點對于教學設計有至關(guān)重要的指導意義，因為從“以學生為中心”出發(fā)還是從“以教師為中心”出發(fā)將得出兩種全然不同的設計結(jié)果。至于如何體現(xiàn)以學生為中心，建構(gòu)主義認為可以從三個方面努力：
要在學習過程中充分發(fā)揮學生的主動性，要能體現(xiàn)出學生的首創(chuàng)精神；
要讓學生有多種機會在不同的情境下去應用他們所學的知識(將知識“外化”)；
要讓學生能根據(jù)自身行動的反饋信息來形成對客觀事物的認識和解決實際問題的方案(實現(xiàn)自我反饋)。
以上三點，即發(fā)揮首創(chuàng)精神、將知識外化和實現(xiàn)自我反饋可以說是體現(xiàn)以學生為中心的三個要素。
（2）強調(diào)“情境”對意義建構(gòu)的重要作用
建構(gòu)主義認為，學是與一定的社會文化背景即“情境”相聯(lián)系的，在實際情境下進行學習，可以使學習者能利用自己原有認知結(jié)構(gòu)中的有關(guān)經(jīng)驗去同化和索引當前學習到的新知識，從而賦予新知識以某種意義；如果原有經(jīng)驗不能同化新知識，則要引起“順應”過程，即對原有認知結(jié)構(gòu)進行改造與重組?？傊?，通過“同化”與“順應”才能達到對新知識意義的建構(gòu)。在傳統(tǒng)的課堂講授中，由于不能提供實際情境所具有的生動性、豐富性，因而將使學習者對知識的意義建構(gòu)發(fā)生困難。
（3）強調(diào)“協(xié)作學習”對意義建構(gòu)的關(guān)鍵作用
建構(gòu)主義認為，學習者與周圍環(huán)境的交互作用，對于學習內(nèi)容的理解(即對知識意義的建構(gòu))起著關(guān)鍵性的作用。這是建構(gòu)主義的核心概念之一。學生們在教師的組織和引導下一起討論和交流，共同建立起學習群體并成為其中的一員。在這樣的群體中，共同批判地考察各種理論、觀點、信仰和假說；進行協(xié)商和辯論，先內(nèi)部協(xié)商(即和自身爭辯到底哪一種觀點正確)，然后再相互協(xié)商(即對當前問題擺出各自的看法、論據(jù)及有關(guān)材料并對別人的觀點作出分析和評論)。通過這樣的協(xié)作學習環(huán)境，學習者群體(包括教師和每位學生)的思維與智慧就可以被整個群體所共享，即整個學習群體共同完成對所學知識的意義建構(gòu)，而不是其中的某一位或某幾位學生完成意義建構(gòu)。
（4）強調(diào)對學習環(huán)境(而非教學環(huán)境)的設計
建構(gòu)主義認為，學習環(huán)境是學習者可以在其中進行自由探索和自主學習的場所。在此環(huán)境中學生可以利用各種工具和信息資源(如文字材料、書籍、音像資料、CAI與多媒體課件以及Internet上的信息等)來達到自己的學習目標。在這一過程中學生不僅能得到教師的幫助與支持，而且學生之間也可以相互協(xié)作和支持。學習應當被促進和支持而不應受到嚴格的控制與支配；學習環(huán)境則是一個支持和促進學習的場所。在建構(gòu)主義學習理論指導下的教學設計應是針對學習環(huán)境的設計而非教學環(huán)境的設計。因為，教學意味著更多的控制與支配，而學習則意味著更多的主動與自由。
（5）強調(diào)利用各種信息資源來支持“學”(而非支持“教”)
在我國保險業(yè)短短的發(fā)展歷史上，有較長的一段時期實施的是保險模式和政策。應當指出，這種與當時計劃經(jīng)濟體制相適應的壟斷經(jīng)營模式在我國社會生產(chǎn)和生活中，曾發(fā)揮過重要作用，因此其存在具有一定的合理性。然而，在這種經(jīng)營模式下，保險不屬于商品的經(jīng)濟范疇，保險經(jīng)營行為本質(zhì)上是政府行為，保險監(jiān)管也失去了意義和必要性。
隨著我國經(jīng)濟體制改革和對外開放，建立社會主義市場經(jīng)濟體制，保險壟斷經(jīng)營模式已不適應外部環(huán)境的變化，其弊端也愈加明顯，打破這種市場壟斷經(jīng)營模式已具有客觀必然性。1985年，我國頒布了《保險企業(yè)管理暫行條例》，這一條例從法律上確立了我國保險市場應采取多元化模式，否定了壟斷經(jīng)營模式，從而掀開了我國保險業(yè)的新篇章。從理論上說，制定這一法規(guī)的基本目的在于確立我國保險市場競爭體制，推進保險經(jīng)濟發(fā)展；制定這一法規(guī)的理論依據(jù)在于市場經(jīng)濟和市場機制具有提高經(jīng)濟活力、有效調(diào)節(jié)社會資源的功能。
那么，在市場經(jīng)濟條件下，當保險一按照市場機制要求運行和發(fā)展時，保險是否應被監(jiān)管？保險監(jiān)管的必要性是什么？目前多數(shù)學者認為，保險監(jiān)管的必要性是在于保險經(jīng)營的特殊性。其具體表現(xiàn)為：保險經(jīng)營對象的特殊性、保險銷售過程的特殊性、保險經(jīng)營對象的負債性、保險基金的返還性、保險業(yè)務的分散性、保險影響的廣泛性等。事實上，上述經(jīng)營特殊性在國民經(jīng)濟各行各業(yè)中并非都是唯一的。也就是說，保險經(jīng)營的特殊性并不足以說明保險監(jiān)管的必要性。保險監(jiān)管的根本原因在于“市場失靈”。
根據(jù)市場經(jīng)濟理論，在完全競爭的條件下，由于市場“看不見的手”的作用，市場上每一公司的要價（邊際收入）會等于邊際費用，在這一點上社會利益達到最大化，社會資源達到最佳配置。但是，市場并非萬能，也有弱點和平共處足。當市場信息能夠在完全競爭方式下運罷，也會出現(xiàn)“市場失靈”的問題。其主要表現(xiàn)有：（1）市場功能有缺陷。例如有些當事人就付也代價便可行到處自外部經(jīng)濟的女處。（2）市場競爭失靈。例如，市場上價值規(guī)律的作用往導致壟斷，而壟斷的存在會產(chǎn)生進入市場的障礙，從而破壞市場機制，排斥競爭，導致效率的損失。（3）市場調(diào)節(jié)本身具有一定的盲目性。因為市場調(diào)節(jié)是一種事后的調(diào)節(jié)，從價格形成、信號反饋到產(chǎn)品生產(chǎn)，有一定的時間差。加之，企業(yè)和個人掌握的經(jīng)濟信息不足，微觀決策帶有一定的被動性和盲目性。（4）市場信息的不對稱性。當買者和賣者間出現(xiàn)這種情況時，產(chǎn)品價格總是等于所有銷售產(chǎn)品的平均價值。這樣在同一價格條件下，銷售更有價值產(chǎn)品的銷售者將會退出市場以逃避損失，而那些低價值產(chǎn)品的銷售者則會利用這種機會占據(jù)市場，結(jié)果出現(xiàn)“劣貨驅(qū)逐良貨”的市場逆選擇，導致市場失靈。此外，競爭者會以另一方的信息減少為代價取勝，發(fā)生扼止對方信息來源的道德風險。
從我國保險實踐看，同樣存在著上述“市場失靈”的情況。如：有的保險公司依靠行政手段、采取強制的展業(yè)方式；有的保險公司違規(guī)經(jīng)營，無序競爭，并形成壟斷勢力；由于保險經(jīng)營特殊性，保險公司對市場調(diào)節(jié)信號缺乏敏感性，人個壽險市場發(fā)展已具有一定的盲目性；與保險人相比，被保險人的信息相對不足，被保險人的經(jīng)濟福利不能最大化，有時還會由于虛假的信息提供和不公正交易使被保險人的利益受到損失。此外，投保人或被保險人利用信息對稱進行逆選擇。因此，為了彌補保險市場運行本身的弱點和缺陷，為了減和或消除這些“市場失靈”的情況及其影響，保險監(jiān)管無疑具有必要性和合理性。
二、我國保險監(jiān)管的基本職能和性質(zhì)
“保險監(jiān)管應當干什么？”，也就是說，保險監(jiān)管的基本職能是什么？首先，應明確保險監(jiān)管中監(jiān)管的含義與管理和監(jiān)督、管理經(jīng)濟計劃中的含義不同。保險監(jiān)管的基本職能有兩個，一是規(guī)范保險市場行為；二是調(diào)控保險業(yè)發(fā)展。保險監(jiān)管的性質(zhì)是國家干預保險經(jīng)濟的行為。
在市場經(jīng)濟條件下，國家具有干預經(jīng)濟的基本職能。與市場經(jīng)濟的發(fā)展要求相適應，國家既是宏觀經(jīng)濟的管理得，又是社會經(jīng)濟生活的調(diào)節(jié)者。具體而方，政府執(zhí)行的主要經(jīng)濟職能是：（1）確立法律體制；（2）決定宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定政策（3）影響資源配置以提高經(jīng)濟效率；（4）建立影響收入分配的方案。就某一行業(yè)而方，國家的干預職能同樣表現(xiàn)為規(guī)范和調(diào)控。就調(diào)控而言，國家對行業(yè)的調(diào)控主要表現(xiàn)為制定產(chǎn)業(yè)政策。所謂產(chǎn)業(yè)政策是指國家規(guī)劃、干預和誘導產(chǎn)業(yè)形成和發(fā)展的一種政策，其目的在于引導社會資源在產(chǎn)業(yè)部門之間以及產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化配置，建立高效益的均衡的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)政府的介入程度，政府實施產(chǎn)業(yè)政策的方法：（1）直接干預。具體手段有直接投資、強制性的行政管制等。（2）經(jīng)濟手段。采用有差異的財政政策、金融政策、價格政策、工資政策等，來改變其產(chǎn)業(yè)所處的環(huán)境條件，影響生產(chǎn)要素的流動，扶持或限制某些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（3）立法措施。通過立法，干預產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織的形成。（4）指引和協(xié)調(diào)。主要是按照市場原則和市場信號提供信息服務。
保險業(yè)作為國民經(jīng)濟中一個重要的產(chǎn)業(yè)部門，國家對保險業(yè)的監(jiān)管，同樣在規(guī)范保險市場行為，消除“市場失靈”情況的同時，應制定保險產(chǎn)業(yè)政策，調(diào)控保險業(yè)的發(fā)展并同樣應采用上述實施產(chǎn)業(yè)政策的方法。需要指出，在我國由于保險市場經(jīng)程度較低，市場機制的發(fā)育程度也較低，更需要政府行使部分配置保險資源的職能，以彌補市場機制的不足。因此，在我國保險監(jiān)客實踐中，應當注意把保險監(jiān)管的這兩部分職能有機地結(jié)合起來，以保證監(jiān)管達到預期效果。當然，在保險監(jiān)管中，也應防止出現(xiàn)以下兩種傾向：一是干預的范圍超越了彌補市場發(fā)育不足的職能，妨礙了市場功能的正常發(fā)揮。二是過份強調(diào)政府的調(diào)職能，忽視了完善市場機制的任務。也就是說，應防止國家監(jiān)管變成經(jīng)濟計劃管理的情況發(fā)生。
還需指出，在履行調(diào)控保險業(yè)發(fā)展這一保險監(jiān)管職能時其中重要一點是如何使用權(quán)保險業(yè)發(fā)展能滿足企業(yè)、家庭和個人處理風險的要求，對于這一監(jiān)管任務，可以視了保險監(jiān)管的社會責任。目前，我國保險理論和實踐往往將保險監(jiān)管的傷
和目的簡單地限定在保護被保險人的利益方面。雖然，這一監(jiān)管任務并沒有錯，但是這種看法和做法往往限制了保險監(jiān)管者的視野，忽視了社會上非被保險人的利益。如果保險業(yè)所承擔的風險，因顧及公司自身利益始終限于傳統(tǒng)的風險種類而沒有發(fā)展時，那么保險監(jiān)管者與保險經(jīng)營者事實上處于同一地位。
三、我國保險監(jiān)管的目標
保險監(jiān)管運行的基本問題：一是有明確的管理主體，即誰來管；二是有明確的目標，即管理什么，及通過監(jiān)定活動應達到什么預期的結(jié)果；三是有明確的監(jiān)管手段，即如何管。因此，監(jiān)管目標是監(jiān)管活動中的重要問題，也是監(jiān)管活動的基礎。
監(jiān)管目的可分總目標和一定時期的目標。一般來說，總目標往往是一種理論概念和一種總體性認識，缺乏實際操作意義。因為，總目標沒有解決在一定時期內(nèi)監(jiān)管者具體的監(jiān)管內(nèi)容和任務的問題。例如，企業(yè)管理的總目標是生產(chǎn)、銷售商品或提供勞務，交并取得最大利潤。然而，為了實現(xiàn)這一目標，還應確定一定時期更專一的目標，以及所必各部門的若輔助目標，否則，企業(yè)的總目標就難以實現(xiàn)，也無任何意義。在保險監(jiān)管理論和實踐中，通常還提出保險監(jiān)管的目標。從內(nèi)涵上看，監(jiān)管目標也就是通過監(jiān)管所要達到的預期效果。但是，監(jiān)管目的與監(jiān)管目標還是有差異的。一般來說，監(jiān)管目的更具有內(nèi)在規(guī)定性。類似于監(jiān)管總目標，而監(jiān)管目標則具有階段性，可操作性。因此，在保險監(jiān)管理論和實踐中，保險監(jiān)管目的應當是明確的，相對缺乏理論研究意義和價值，而保險監(jiān)管目標則因各國保險業(yè)發(fā)展水平和環(huán)境不同具有一定差異性，存在理論研究的意義和價值。
就我國保險市場監(jiān)管而言，保險監(jiān)管的總目標是比較明確的。一般而言，保險監(jiān)管總目標的確立與保險監(jiān)管的基本職能有內(nèi)在聯(lián)系，其主要內(nèi)容是保證保險事業(yè)的健康、有序發(fā)展，發(fā)揮保險的經(jīng)濟保障作用。對此，我國《保險法》在第1條也作了相應規(guī)定保險法律監(jiān)管是“為了規(guī)范保險活動，維護保險活動當事人的合法權(quán)益，促進保險事業(yè)的健康發(fā)展?！北ｋU監(jiān)管應維護保險活動當事人的合法僅益，但我們并不能認為，保險公司的破產(chǎn)是政府監(jiān)管政策的失敗，政府監(jiān)管的責任。政府監(jiān)管的總目標是保障保險事業(yè)的安全運行，而不是保證保險事業(yè)中的保險公司不破產(chǎn)。
就保險監(jiān)管目標而言，問題主要在于在不同的歷史時期或階段，如何確立一定時期的具有操作性的保險監(jiān)管目標，這也是保險監(jiān)管基本職能的具體要求。此外，保險監(jiān)管總目標身軀也存在過于原則性和缺乏可操作性的特點。例如“保護保險當事人利益”，這在實踐中具有一定的矛盾，保險公司的發(fā)展意味著保險費收入不斷增加，保險利潤不斷增加，而保護被保險人的利益，則表示為保證被保險人的利益不能喪失，同時應使用權(quán)被保險人交納盡可能和的保費，得到盡可能大的保障。因此，根據(jù)保險業(yè)務階段的自身特點和環(huán)境的不同，如何在保險人世間被保險人發(fā)中作出最適當?shù)木駬窈腿∩?，也是保險監(jiān)管者在某一時期所面臨的重要問題。從各國保險實踐看，在保險業(yè)發(fā)展初期，監(jiān)管者傾向于重視保險業(yè)的成長，培育保險市場，而在保險業(yè)相應成熟時期，則更多地維護被保險人的利益。
根據(jù)我國社會主義市場經(jīng)濟要求，我國保險監(jiān)管在未來一段時間（三到五年內(nèi)）的主要目標是：加快培育保險市場，增加市場經(jīng)營主體，建立一個市場主體形式多樣、地區(qū)分布鞋合理、市場要素完善的以民族保險業(yè)為主導的具有開放性的保險市場體系。其理由是：
目前我國保險業(yè)總體水平還偏低，與國外保險業(yè)相比較，無論是絕對水平，還是相對水平都有較大差距，還不能適應我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求，保險業(yè)的作用無論在國內(nèi)經(jīng)濟理論界和實踐上都沒有得到應有的重視。
我國保險業(yè)供需失衡，從總本上看，這種失衡表現(xiàn)為保險供給小于需求。隨著我國社會經(jīng)濟和生活發(fā)展，人們的保險意識已明顯提高。但是由于市場經(jīng)營主體不足，缺乏有效競爭機制，缺乏市場創(chuàng)新，保險需求并沒有從根本上得到滿足。保險市場的壟斷性依然非常明顯。此外，各地區(qū)保險產(chǎn)業(yè)分布鞋極不合理，缺乏科學性，具有明顯的保守性、滯后性。
當前我國保險業(yè)已步入最佳發(fā)展時期。一方面我國經(jīng)濟體制改革和經(jīng)濟發(fā)展已取得明顯成效，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了一個良好的的發(fā)展空間；另一方面，我國保險需求不斷擴大，傳統(tǒng)的“市場蛋糕理論”已被實踐證明是不準確的。此外，經(jīng)過前一段時期對保險市場的治理整頓，強化風險管理，保險公司的經(jīng)營行為已明顯趨于規(guī)范化。經(jīng)過銀行存款利率下調(diào)對保險業(yè)的沖擊，保險公司經(jīng)營者也更加成熟。
我國保險監(jiān)管體系比以前更加完善。無論在保險監(jiān)管方法、監(jiān)管手段，還是監(jiān)管的法律依據(jù)都比以前有明顯的加強和完善。加之目前中國保險監(jiān)和委員會的成立，不能再以監(jiān)管力量不足為理由而推遲保險市場主體培育的步伐。
1.1把農(nóng)村水利建設管理擺在優(yōu)先發(fā)展的重要位置，重視水利
建設的發(fā)展加強農(nóng)村水利建設的管理，就筆者看來，首先就應該重視農(nóng)村水利建設的發(fā)展，同時將農(nóng)村中的水利工程建設放在優(yōu)先考慮、優(yōu)先發(fā)展的位置上。由于農(nóng)村水利的建設對于農(nóng)業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，能夠在很大程度上提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)量，促進經(jīng)濟的發(fā)展，提高農(nóng)民的生活水平。所以，加強對農(nóng)村水利建設的重視是十分重要的。而在這一過程中，政府的作用是最為巨大的。因此，政府在這一過程中，要起到領(lǐng)導的作用，加強領(lǐng)導階層對水利工程建設的認識，從而認真落實農(nóng)村水利建設的工作。
1.2采用多渠道籌建農(nóng)村水利建設管理資金，保障水利工程的順利進行
考慮到建設農(nóng)村水利工程都需要投入大量的人力、物力與財力，面對投入的經(jīng)濟費用，單靠某一方方面的力量是無法保證水利建設長期有效運營的。因此為了保證農(nóng)業(yè)水利工程的順利進行，不僅要在政策上給予強有力的支撐外，還要加大對資金與人力的投入，在政府的財政支出時，要考慮到農(nóng)村水利建設的問題。同時還要采用多種渠道從社會上籌建農(nóng)村水利建設管理的資金，保證農(nóng)村水利工程的順利進行。
1.3明確農(nóng)村水利建設的主體問題，實現(xiàn)責任到人的制度
農(nóng)村水利基礎設施的建設管理要實現(xiàn)長久的可持續(xù)發(fā)展，但是如何才能有效的完成這一項任務，是當前政府部門頭等關(guān)心大事，也是加強農(nóng)村水利建設重要著重解決的難點問題。為了實現(xiàn)高效的運作與發(fā)展，就應該明確農(nóng)村水利建設的主體問題，明確各自的職責，才能夠在出現(xiàn)問題的時候，責任到人，快速解決，這樣也能夠加強大家的工作責任心。農(nóng)村水利建設管理的措施可以從多個方面進行考慮，所以，以上的幾點管理措施也僅僅只是幾個重要的措施。然而，僅僅憑借這幾點管理措施來改變農(nóng)村水利建設管理的現(xiàn)狀是遠遠不夠的。因此，對于農(nóng)村水利建設管理以及應用技術(shù)的研究還需要農(nóng)村水利建設領(lǐng)域的專業(yè)人士進行進一步研究。
2節(jié)水灌溉技術(shù)的應用
2.1新型節(jié)水灌溉技術(shù)
傳統(tǒng)的水利工程是利用水渠送水，這種方法雖然資金投入低，但水的損失很大，隨著科技的發(fā)展，制管新材料從價格和質(zhì)量上為輸送水提供了便利，近幾年，更新改造、續(xù)建配套與節(jié)水改造等項目工程，采用了管道送水，同時也利用渠道防滲抗凍脹、暗管輸水等節(jié)水技術(shù)，改善了農(nóng)村水利工程的基礎設施。
2.2噴微灌技術(shù)和渠道防滲工程的比較
噴微灌技術(shù)具有明顯的節(jié)水功能，噴微灌技術(shù)在節(jié)水、節(jié)地、增產(chǎn)效益方面具有明顯的效果，但噴微灌技術(shù)投資高，同時對水質(zhì)的要求又高，但渠道防滲工程技術(shù)與噴微灌技術(shù)比較，各有所長，在灌區(qū)的節(jié)水改造項目中已經(jīng)應用，從節(jié)水效果看效益顯著，而且渠道防滲工程技術(shù)隨著在阜新市灌區(qū)的應用，技術(shù)日益成熟。
2.3集雨水灌溉技術(shù)的應用
集雨水灌溉技術(shù)的發(fā)展，主要是為了節(jié)約對水利工程投資和運行的成本，這種集雨水灌技術(shù)的實施，已在我國部分農(nóng)村得到應用，采用集雨水灌溉技術(shù)，就是設法收集雨水，把自然降雨收集起來，在需要灌溉時，再把雨水送到村間，這是對農(nóng)村進行彌補性灌溉的一種方法。
處于世紀之交的中國建筑界正面臨著前所未有的思想、意識、觀念和標準的紛繁。曾經(jīng)有人呼吁重新研究諸如"建筑美學的標準到底是什么？"，"當今建筑評優(yōu)的標準到底是什么？"，"建筑學還是不是具有客觀規(guī)律與法則的科學？"，如此等等，真的使我們建筑師坐不住了。筆者幾年來與國內(nèi)外一些同仁多有切磋，也作了一些設計和研究，偶爾在建筑雜志上也有幾篇拙著發(fā)表，自以為感悟頗深，今有機會寫出也希望能與同行交流。
一、關(guān)于21世紀"可持續(xù)發(fā)展"口號下的建筑創(chuàng)作與評論的標準問題
1．當今世界建筑界的脈搏
本世紀人類經(jīng)歷了兩次環(huán)境革命，第一次發(fā)生在6O年代末7O年代初，人們開始辯論環(huán)境質(zhì)量與經(jīng)濟增長的關(guān)系并轉(zhuǎn)向?qū)Νh(huán)境的關(guān)注。8O年代末和9O年代初是第二次環(huán)境革命，這一次重新界定和擴大了許多原有的慨念，并提出可持續(xù)發(fā)展問題。
1987年以布倫特蘭（Bruntland）為主席的聯(lián)合國與世界環(huán)境發(fā)展委員會，對"可持續(xù)發(fā)展"下的定義可概括為："既滿足當代人的需要，又不對后代人滿足其需要的能力構(gòu)成危害的發(fā)展"。從國際建協(xié)2O次大會的議題來看，建筑學發(fā)展到今天已經(jīng)在全球范圍內(nèi)開始與自然進行全面的對話。今天"人類環(huán)境科學"基礎上的建筑學使眾多建筑師真切體會到了自己肩上擔子的沉重，也因此感到了新趨勢下當代建筑師的責任和創(chuàng)作的沖動。"可持續(xù)發(fā)展"作為時代的主旋律促使建筑學有了重大的發(fā)展。人居環(huán)境的研究成為一門科學，而建筑、城市和園林則成為其主導學科。研究綠色建筑、智能建筑和創(chuàng)造無廢、無污、可持續(xù)發(fā)展的建筑環(huán)境并在此基礎上發(fā)展建筑文化已成為當代建筑師的歷史使命。
2．美學標準的發(fā)展
世紀更替，建筑學領(lǐng)域的拓展，不僅使建筑學的體系框架發(fā)生了變化，也使建筑師對建筑學中所包含的一些分支理論提出了再認識。
建筑美學可算是建筑學體系中老資格的一個分支。從《建筑十書》、《模式語言》、《形式美的原則》到我們今天建筑學的教科書，古典的比例、尺度、色彩等美學原則一直左右著我們老一輩和新一代建筑師對建筑的評判標準，至今它也仍是我們許多專家在對國優(yōu)、省優(yōu)和部優(yōu)建筑進行評判時不可不提的關(guān)鍵點。以往如若某位專家或口頭或撰文，以連篇累續(xù)的美學原則來評價一幢建筑是如何如何美或如何如何丑時，只要他的美學原則引用得無誤，眾同僚大約都會頷首稱是一致曰正確?？墒蔷驮趥鹘y(tǒng)建筑學被拓展、建筑師被更廣博的知識和技術(shù)所武裝、人類要求在改造生存環(huán)境中站得更高看得更遠的今天，一定會有不止一位建筑師站出來大聲提出異議：我們以前一直公認為美的建筑，放在人居環(huán)境這樣一個大范圍中，從資源評價、景觀評價、生態(tài)環(huán)境分析、無廢無污綠色建筑等方面來評判，它還能是一個優(yōu)秀的建筑嗎？傳統(tǒng)建筑美學的原則是否應當更新？或許現(xiàn)在或?qū)砟骋惶煳覀兓剡^頭來用發(fā)展了的美學原則再來檢驗我們當初的結(jié)論會得到一個完全相反的結(jié)果。
這不是聳人聽聞，更不是嘩眾取寵，因為就在我們建筑師們?nèi)圆簧岬脪仐壟f的觀念、不情愿接收新的觀念的同時，我們的近鄰經(jīng)濟地理學家們、人口學家們和生態(tài)學家們已經(jīng)開始做著本應屬于我們建筑師的研究工作。他們運用GIS系統(tǒng)、資源評價系統(tǒng)、生態(tài)分析等對我們一些建筑師來講還很陌生的理論和方法，切切實實地對人居環(huán)境進行了全新的研究和評價，使建筑學內(nèi)含得以擴大，使建筑學的研究方法得以更新。他們的成果是顯然的，是有說服力的，是科學而進步的，我們沒有理由不贊成他們。當然最關(guān)鍵的是我們沒有理由不修正我們的思想，不去跟上時代的步伐。
二、從傳統(tǒng)建筑美學走向生態(tài)美學
1．傳統(tǒng)建筑設計及美學標準的局限性
隨著自然環(huán)境危機對人類的警示，傳統(tǒng)建筑設計及評判標準在面臨人類越來越高的生活質(zhì)量要求和復雜的生態(tài)問題時其局限性就顯現(xiàn)出來。面對當今建筑這樣一個超越形式與功能的復雜系統(tǒng)，傳統(tǒng)建筑設計及評判標準由于缺乏對環(huán)境、生態(tài)和與建筑相關(guān)的自然的深刻認識，使得我們對建成的建筑及城市環(huán)境對外部系統(tǒng)大自然未能有良好的作用，因而其生態(tài)效益由于環(huán)境污染等問題而微乎其微。
從生態(tài)出發(fā)的建筑設計不同于傳統(tǒng)的建筑設計，是將建筑視為一個人工生態(tài)系統(tǒng)，一個自組織、自調(diào)節(jié)的開放系統(tǒng)，是一個有人參與、受人控制的主動系統(tǒng)。其側(cè)重研究的并不是單純的形式問題，而是建筑系統(tǒng)的能量傳遞和運動機理，其目標是多元的。
2.自然美學和生態(tài)美學
建筑，凝結(jié)了建筑師的情感。在傳統(tǒng)（自然）美學中，它強調(diào)形式與功能的結(jié)合，注重體量、色彩、比例、尺度、材料和質(zhì)感等視覺審美要素及空間給人的心理感受。具有代表性且為世人所傳誦的作品皆出自大師之手，因為他們獨具各自的風格，美妙的構(gòu)圖、精致的比例、完美的空間組合無不給人美的感官享受。顯而易見，這種偏重審美的評判取向均是以人為衡量的標尺的，它為了人類而美。然而，實際上建筑并非只為人而美，它包含著自身的價值。漢斯·薩克塞指出："物體的美是其自身價值的一個標志，當然這是我們判斷給予它的。但是，美不僅僅是主觀的事物，它比人的存在更早。"
在自然中，眾多生命與其生存環(huán)境所表現(xiàn)出來的協(xié)同關(guān)系與和諧形式就是一種自然的生態(tài)美。"空氣、水、植物在生命維持的循環(huán)中相互協(xié)調(diào)，這本身就是美，并創(chuàng)造著美。"建筑師的創(chuàng)作是一種人工環(huán)境的創(chuàng)造，如果我們不否認當代建筑設計的最高目標應該是創(chuàng)造出可持續(xù)發(fā)展的人工生態(tài)系統(tǒng)的話，那么在建筑這一人類基本生存的環(huán)境中，我們也完全能夠在遵循生態(tài)規(guī)律和美的創(chuàng)造法則的前提下，借助于建筑師的生態(tài)觀念、高超的科學技術(shù)和結(jié)構(gòu)手段，進行加工和改造，創(chuàng)造出具有生態(tài)美學標準的人居環(huán)境。
3．建筑審美的生態(tài)美原則
如若從生態(tài)美學的角度去研究建筑審美的標準，那么生態(tài)美學的三個特征（或稱原則）應是建筑評判的尺度。
生態(tài)美學的第一特征，生命力。生態(tài)美是以生命過程的持續(xù)流動來維持的，良好的生態(tài)系統(tǒng)遵循物質(zhì)循環(huán)和能量守恒定律，具有生命持續(xù)存在的條件。如果這一生命持續(xù)存在的條件不具備或是被破壞，諸如因建筑的營造造成了景觀的破壞、環(huán)境的污染、能源的巨額耗費等等，那么這一建筑顯然是沒有生命力甚至是具有破壞力的，也就根本談不上美了。
生態(tài)美學的第二特征，和諧。人工與自然的互惠共生，使人工系統(tǒng)的功能需要與生態(tài)系統(tǒng)特性各有所得，相得益彰，渾然一體，這就造就了人工和生態(tài)景觀的和諧美。對建筑而言，和諧不僅指的是視覺上的融洽，而更應包括物盡其用、地盡其力、持續(xù)發(fā)展。
生態(tài)美學的第三特征，健康。建筑最終是服務于人類的，在爭取到自然與和諧的前提下，創(chuàng)造出使人生理、心理、現(xiàn)實、未來的需求能得以滿足且具有健康特質(zhì)的建筑應是當代建筑師設計的一個原則。"一個能使人類天性得到充分表現(xiàn)的環(huán)境，是進化的環(huán)境。"
三、建筑策劃是建筑創(chuàng)作與評論的重要依據(jù)
1．建筑策劃的意義
"建筑策劃"是什么？建筑策劃就是在建筑學領(lǐng)域中，建筑師根據(jù)總體規(guī)劃目標設定，運用建筑學及相關(guān)學科的原理，通過對目標環(huán)境及條件的實態(tài)調(diào)查，對目標相關(guān)因素進行分析，從而得出既滿足業(yè)主要求又具有環(huán)境效益、經(jīng)濟效益和社會效益的科學而全面的建筑設計的依據(jù)。
由于建筑活動的特殊性使得建筑創(chuàng)作和評論在很長的一個歷史時期內(nèi)得不到新的發(fā)展，從思維方式、調(diào)查手段、數(shù)據(jù)分析方法等方面一直沿用傳統(tǒng)的建筑創(chuàng)作模式，建筑評論與評價也多是停留在意識形態(tài)和感性描述上。2O世紀6O年代以后，建筑學理論流派競相出臺，建筑理論新概念不斷涌現(xiàn)，然而方法的研究和科學的評價卻相對滯后，于是出現(xiàn)了所謂的"純粹建筑理論家"和"建筑設計匠人"。這種現(xiàn)象到6O年代末7O年代初隨電子技術(shù)為中心的現(xiàn)代工業(yè)變革，出現(xiàn)了一些轉(zhuǎn)機。系統(tǒng)論、信息論、計算機等現(xiàn)論和技術(shù)的應用為現(xiàn)代建筑設計方法論提供了科學的準備，建筑策劃的萌芽在此出現(xiàn)了。它一方面強調(diào)建筑師創(chuàng)作思想的體現(xiàn)，強調(diào)建筑的社會性、文化性、地域性和精神性等主觀感性的因素；另一方面又運用計算機、統(tǒng)計學、科學調(diào)查法等近代科技手段對感性的、經(jīng)驗的建筑創(chuàng)作思想進行整理、歸納和反饋修正，使建筑創(chuàng)作在理論與方法、經(jīng)驗和邏輯推理中進行。它是建筑創(chuàng)作和建筑評論在理論和技術(shù)方面的必然要求。
2.建筑策劃是創(chuàng)造"精品"和建筑評論客觀標準的保證和先決條件
建筑學在中國的發(fā)展經(jīng)歷了不同于西方的過程。中國建筑從殷商時代開始至今三千多年形成了自身獨特的建筑體系。中國古代建筑理論從老子對建筑的釋義到先秦古籍的《考工記》、漢代的《九章算術(shù)》、唐代王孝通的《緝古算經(jīng)》、宋代秦九韶的《數(shù)學九章》及李誡的《營造法式》、明代的《園冶》、清代的《工段營造錄》直到近世的《營造法原》等專著對中國古代建筑的理論特別是方法進行了詳細的論述，是我國建筑界的重要寶藏。但中國的建筑知識的教習一直是師徒相授、父子相傳，往往人亡藝絕，阻礙了建筑學的發(fā)展。直到20世紀初，現(xiàn)代建筑師的稱號及其知識傳授方式才由西方傳入中國，上述情況才得以改變。
由于我國建筑教育模式的特征和自身的局限，加上建筑創(chuàng)作中的社會經(jīng)濟因素等的影響，使建筑創(chuàng)作理論、方法和建筑評論的研究和發(fā)展較西方國家滯后了很長一段時間。建筑創(chuàng)作環(huán)境的窘迫、建筑論壇的封閉、建設部門結(jié)構(gòu)體制的幾十年一貫制，加上建筑商品化進程的緩慢，使得幾十年來我國的建筑創(chuàng)作和評論或多或少地出現(xiàn)一些偏差。主要表現(xiàn)為只片面強調(diào)經(jīng)驗傳統(tǒng)，忽略方法論的研究；只注重經(jīng)驗資料的借鑒，忽略建筑創(chuàng)作思想和方法的創(chuàng)新；只強調(diào)建筑的空間組合、比例、尺度等感性的因素而忽略建筑與社會、環(huán)境、文化、使用以及技術(shù)中的科學性，使建筑完全變成了刻意追求風格和標新立異的個人情感的載體。建筑評論也雷同于欣賞一個雕塑或一幅畫，浮于表面的感官評價被炒來炒去，缺乏社會責任感和科學的態(tài)度，此時的建筑師無疑已經(jīng)淪為一個匠人。這種情景在我國目前"大建設"時期同時又是外來各種流派蜂擁而至，而我們建筑師又極想一下子成名的特殊時期尤為顯得突出。難怪有些我們認為相當不錯的作品在外國人眼里是那么不可理解。
建筑策劃的理論和方法正是為我們提供了一個這樣一個環(huán)節(jié)，在這里建筑師可以對項目的各種內(nèi)部和外部條件進行分析，對項目的社會、經(jīng)濟和環(huán)境的相關(guān)因素進行科學的研究，對建筑設計的條件進行定量的分析和邏輯的推理，使得建筑師在此基礎上完成的設計具有較高的社會效益、環(huán)境效益和經(jīng)濟效益。
3．關(guān)于建筑策劃的"全民意識"
建筑創(chuàng)作無論有多少理論內(nèi)涵和技術(shù)含量，其成果總是以一種具象的方式展現(xiàn)在世人面前。這種類同于藝術(shù)品且明明白白立于世間的展示，其招至而來的評論必將是全社會的。顯而易見，全社會人群組成的不同、文化背景的不同、價值觀念的不同以及生活環(huán)境和方式的不同，使得評判的結(jié)論干差萬別。但無論如何，一幢建筑的客觀條件是一定的，其使用及內(nèi)在運作機理是一定的，因而它的社會、環(huán)境和經(jīng)濟效益的評價結(jié)論應是唯一的?？蓪嶋H上，當眾人評價一幢建筑時往往由于不懂得運用相關(guān)的原理和科學的方法而只是停留在對外觀和體形的評判上。公眾都來有意識地提高評論的水平和評價的科學意識，普及建筑策劃的基本概念和方法，提高全民的建筑審美素質(zhì)是我們建筑創(chuàng)作健康發(fā)展的重要基礎。
隨著建筑策劃理論和方法的普及，它的社會效益和經(jīng)濟效益也將日益被人們所重視。目前世界上已有許多國家已經(jīng)有明確的法律規(guī)定，何種等級以上的建筑一定要進行建筑策劃之后才能開始建筑設計。當建筑策劃成為建筑創(chuàng)作中一項不可缺的環(huán)節(jié)時（這一天很快就會到來），就會有許多專職建筑策劃師及建筑策劃事務所出現(xiàn)。隨著建筑策劃研究的社會化、商品化，其研究機構(gòu)的組織形式、收費標準、管理體制直至法律程序也都將完善起來。那時，我國基本建設及建筑創(chuàng)作的發(fā)展就會呈現(xiàn)出一個全新的格局。講求科學的、邏輯的以及社會和經(jīng)濟實效的建筑創(chuàng)作之風將盛行。
四、關(guān)于中國當代建筑評優(yōu)標準芻議
1．優(yōu)秀建筑的困惑
首規(guī)委一年一度在北京舉辦首都建筑設計成果匯報展，展出期間評選出當年度"十佳建筑"。建設部及其他部委和地方系統(tǒng)也每年舉行國家、部委和地方的建筑評優(yōu)活動。評優(yōu)活動的成效是顯著的，從中許多優(yōu)秀建筑和設計脫穎而出，也締造了一批基本功扎實、有社會責任心、不斷追求完美的新一代建筑師。
但評優(yōu)過后，再坐下來細細品味和研究那些獲獎作品時，會發(fā)現(xiàn)其中有些建筑和設計盡管造型、比例、尺度和色彩雕琢得盡善盡美，但把它們放到環(huán)境中去，其與環(huán)境的結(jié)合是那么令人失望，不是標新立異與環(huán)境格格不入就是擺出自我為中心的架勢。如若再深入研究更會發(fā)現(xiàn)在平面布局上大有將鍋爐房面向周圍居民區(qū)、大片的鏡面玻璃幕墻明晃晃地反射向一側(cè)小學校、為追求立面效果東西向大開玻璃幕墻使能源消耗大大超出規(guī)范要求、一味追求造型破壞自然的采光和通風的例子，如此等等實在令人不敢茍同。
如果有心翻看一下近來國外獲獎作品，會發(fā)現(xiàn)其評選的標準似乎與我們大相徑庭。獲獎作品有些外觀、造型極其普通甚至算不上美，但其對環(huán)境的分析與理解以及利用環(huán)境、改善環(huán)境、融入到環(huán)境中去、與自然合而為一卻研究得那么透徹。其中利用自然的光、自然的通風、自然的景觀、節(jié)能、儲能的設計構(gòu)想以及因此而衍生出來的全新的建筑形制其巧妙令人贊嘆。特別是國外建筑師對待環(huán)境、自然、能源及人居環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的認識和積極投入其中的熱情著實令人欽佩。
顯然，在當今潮流中優(yōu)秀建筑的標準已絕不是單純的造型上的好看與難看的問題了、沒有對環(huán)境的分析與理解，沒有可持續(xù)發(fā)展的意識，如此創(chuàng)造出來的建筑充其量只能是一個僅代表建筑師個人情感和意愿的作品。不可否認，時代的發(fā)展要求我們必須對建筑評論提出適應時展的全新的標準。
2．現(xiàn)代建筑評論對傳統(tǒng)美學標準的拓展
現(xiàn)代建筑評論盡管加入了濃重的時代色彩，但也并非是對傳統(tǒng)美學標準的全面揚棄。建筑創(chuàng)作的最原始的機理仍舊使我們不能放棄傳統(tǒng)的美學原則。準確地講，現(xiàn)代建筑評論的標準應是對傳統(tǒng)美學原則的拓展。
首先是建筑的評論要有可持續(xù)發(fā)展理論的宏觀指導。可持續(xù)發(fā)展的概念早在198O年就已被國際自然聯(lián)盟（InternationalUnionfortheConservationofNature）所接受，但大體而論，它只限于保護主義者的論壇，此概念引入建筑界只是近十年的事。它描述了一個不允許使自然資源基礎惡化的過程。在建筑中"可持續(xù)性"特別強調(diào)地球與人類共生環(huán)境不被破壞，能夠持續(xù)向未來發(fā)展，它超越了"節(jié)能"這一單一的概念，考慮尋求共生未來。既然當代建筑創(chuàng)作已不得不遵循這一原則，那么顯然，衡量與評價它的標準也必然應遵循這一原則。
其二，現(xiàn)代建筑評論的標準應把自然和建筑對環(huán)境的影響放在第一位。建筑不是孤立的藝術(shù)品，它是人類活動的載體，更是社會環(huán)境的一部分。如果一幢建筑破壞了景觀，污染了環(huán)境，妨害了社會秩序，即便它再美也不能算是一個優(yōu)秀的建筑。所以，現(xiàn)代建筑評論應首先考察建筑對其環(huán)境的作用，看其在人文環(huán)境、自然環(huán)境、景觀、能源、小氣候、排污及自凈等方面是否達到相應的標準，是否能是一幢無廢無污的綠色建筑。只有當環(huán)境這第一位的問題考察充分了才能進行下一步對功能、空間、比例、尺度、美觀等的評價。
第三，現(xiàn)代建筑評論標準應建立在客觀的、科學的、定量的統(tǒng)計與分析的基礎上。這一點現(xiàn)代科學技術(shù)的發(fā)展已完全可以解決。GIS系統(tǒng)、全球定位系統(tǒng)、動態(tài)模擬系統(tǒng)、實態(tài)調(diào)查快速跟蹤系統(tǒng)等近代科技手段已逐漸為建筑師所熟悉，并愈來愈被廣泛地運用到建筑設計與建筑評論中。
3、建筑與自然和諧共生是建筑師追求的最高境界
為了進一步推動當代銀行監(jiān)管理論與本土實踐的結(jié)合，加快中國銀行監(jiān)管理論的建設和總結(jié)，本期《理論前沿》周刊專門邀請兩位專家從不同角度撰文對銀行監(jiān)管理論進行介紹。
閻慶民博士曾任中國銀監(jiān)會銀行監(jiān)管一部主任，出版過《中國銀行業(yè)監(jiān)管問題研究》、《中國銀行業(yè)風險評估及預警系統(tǒng)研究》等多部專著。他認為：總體來看，現(xiàn)代金融理論研究呈現(xiàn)出既分化又綜合的發(fā)展趨勢，這一點在銀行監(jiān)管問題研究方面表現(xiàn)得尤為突出。一方面，銀行監(jiān)管研究的對象越來越精細，研究范圍從最初的防止銀行擠提，到后來的金融管制直至目前的銀行風險監(jiān)管。發(fā)展到現(xiàn)在，銀行監(jiān)管問題已分化為并表監(jiān)管、功能監(jiān)管、跨境監(jiān)管以及彈性監(jiān)管等眾多的研究領(lǐng)域。但另一方面，銀行監(jiān)管問題并沒有像其他經(jīng)濟學領(lǐng)域（如經(jīng)濟增長理論、通貨膨脹理論、匯率理論、利率理論、市場失靈理論等）一樣形成獨立、完整的理論體系，大量理論性的觀點、方法和思路均是散布在各類文獻中，為闡述特定問題而出現(xiàn)。在此情況下，銀行監(jiān)管研究與其他經(jīng)濟領(lǐng)域出現(xiàn)了綜合、交叉和滲透現(xiàn)象，社會利益論、喬治·J·斯蒂格勒管制理論、佩茨曼價格決定模型、波斯納管理理論、美國經(jīng)濟學家愛德華·凱恩的管制辯證法理論等許多新興的經(jīng)濟學理論和方法被移植于銀行監(jiān)管問題研究，一些其他經(jīng)濟管制部門（如電信、鐵路）的研究方法和案例也被引入到銀行監(jiān)管研究中，20世紀60年代以來風行西方經(jīng)濟學界的博弈論、線性規(guī)劃和計量經(jīng)濟學更是對銀行業(yè)監(jiān)管研究產(chǎn)生了革命性的影響。
正是根據(jù)上述研究方法，理論界對銀行監(jiān)管的經(jīng)濟學原因進行了研究。經(jīng)濟學家從不同的角度提出了許多監(jiān)管理論，有的是從監(jiān)管的原因出發(fā)，有的是從監(jiān)管的實際效果出發(fā)，有的是從監(jiān)管的機制出發(fā)，不同的側(cè)重點形成了金融市場失靈論、金融社會崩潰市場論、政府掠奪論、特殊利益論和多元利益論等理論解釋。閻慶民博士通過《當代銀行監(jiān)管理論的發(fā)展》一文為我們闡釋了這些代表性理論的精華所在。
潘文波博士來自銀行監(jiān)管一線，對中國銀行監(jiān)管工作探索規(guī)范化、專業(yè)化和國際化的努力有著切實體會，他通過《中國銀行監(jiān)管理論與實踐的新發(fā)展》一文展示了中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)致力進行監(jiān)管制度、方式和手段創(chuàng)新的有效嘗試。
新春伊始，我們推出本組文章，希望在中國銀監(jiān)會成立三周年前夕，有更多的學者和實踐工作者能夠加入銀行監(jiān)管理論的研究行列。相信借助國際視野與本土資源的雙重優(yōu)勢，針對中國銀行監(jiān)管的理論探討也能成為最前沿的金融學術(shù)研究。
當代銀行監(jiān)管理論的發(fā)展
在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行是企業(yè)獲得外部融資最重要的渠道。格利和肖強調(diào)指出，銀行把借款人需要的長期信貸組合轉(zhuǎn)變?yōu)槎唐诘拇婵罱M合，降低了交易費用。為此，各國政府對銀行監(jiān)管給予高度重視。但對于為什么要進行銀行監(jiān)管，監(jiān)管的效果是怎樣的？經(jīng)濟學家從不同的角度提出了許多監(jiān)管理論。
一、金融市場失靈理論
《新帕爾格雷夫經(jīng)濟學大辭典》對“管制”的解釋為：管制是政府為控制企業(yè)的價格、銷售和生產(chǎn)決策而采取的各種行動，政府公開宣布這些行動是要努力制止不充分重視社會利益的私人決策。經(jīng)濟學家將經(jīng)濟管制理論應用于金融監(jiān)管，認為在不存在信息成本或者交易成本很低的前提下，政府對銀行強有力的監(jiān)管能夠提高銀行的公司治理水平，從而提高整個社會的公共利益，使社會福利水平最大化，實現(xiàn)帕累托最優(yōu)。這一理論被稱為公共利益理論，或者稱為官方監(jiān)管觀點，其政策含義是，私人部門一般缺少相應的信息、動力和能力去監(jiān)控企業(yè)和銀行機構(gòu)，因此，迫切需要一個強有力的政府機構(gòu)對銀行進行監(jiān)管。
（一）市場失靈
暗含在公共利益理論背后的經(jīng)濟學現(xiàn)象是金融市場失靈。西方經(jīng)濟學家認為信息不對稱是市場失靈的主要原因。因信息缺乏而在金融制度上造成的問題可能發(fā)生在兩個階段：交易之前和交易之后，分別導致了逆向選擇和道德風險問題。逆向選擇是在交易之前由于信息不對稱造成的問題。金融市場上的逆向選擇指的是：那些最可能造成不利（逆向）結(jié)果即造成信貸風險的借款者，常常就是那些尋找貸款最積極，因而是最可能得到貸款的人。例如，風險企業(yè)或詐騙者往往最積極地尋求得到貸款。逆向選擇使得貸款可能招致信貸風險，貸款者可能決定不發(fā)放任何貸款，即使市場上有信貸風險很小的選擇。道德風險是在交易之后由于信息不對稱造成的問題。金融市場上的道德風險指的是：借款者可能從事從貸款者的觀點來看不希望其從事的風險活動，因為這些活動很可能使這些貸款不能歸還。例如，由于使用的是別人的錢，借款者可能將原本用于生產(chǎn)的貸款投資于高風險的股票市場以獲取高收益。由于道德風險降低了貸款歸還的可能性，貸款者可能決定寧愿不做貸款。
（二）銀行危機的外部性
銀行危機的外部效應也是需要政府監(jiān)管銀行一個重要原因。外部效應的最主要特征是存在著人們關(guān)注但又不在市場上出售的“商品”。微觀經(jīng)濟學已經(jīng)證明，外部效應的存在使得社會資源的配置不能達到最優(yōu)化，影響到經(jīng)濟運行的效率。信息不對稱也可能導致金融機構(gòu)的廣泛倒閉，產(chǎn)生金融恐慌。由于向金融機構(gòu)提供資金的廣大儲戶不可能清楚金融機構(gòu)的經(jīng)營是否穩(wěn)健，因此，一旦對金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況發(fā)生懷疑，就會出現(xiàn)“傳染效應”和“羊群效應”，單個銀行的風險問題或者倒閉很容易產(chǎn)生連鎖反應而導致銀行的系統(tǒng)性風險，好的銀行和壞的銀行概莫能外，由此而使公眾蒙受巨大損失，并對整個經(jīng)濟造成嚴重打擊。在現(xiàn)代金融體系中，金融機構(gòu)財務的高杠桿特性，也使得這種外部效應更為明顯。
（三）法律的不完備性
現(xiàn)實社會是變化的，而法律具有穩(wěn)定性，當初制定的法律并不能完全反映后來的變化，即存在時間的不一致性。因此，法律具有不完備性，不可能達到最優(yōu)。而如果人們知道法律的局限，就會鉆法律的空子，法律就失去了最優(yōu)的阻嚇作用。由于法庭必須是中立的，不可以成為主動執(zhí)法者，因為主動執(zhí)法意味著執(zhí)法者必須介入案件，要有自己的立場。因此，需要有一個與法庭相分離的機構(gòu)，即“監(jiān)管者”。從功能上來說，法庭與監(jiān)管者的不同在于，法庭的執(zhí)法方式是被動的，執(zhí)法只有在上訴后才進行，監(jiān)管是一種主動的執(zhí)法方式，可以在有害后果或事件發(fā)生之前監(jiān)督、調(diào)查、甚至要求停止某一行為。因此，在法律不完備時引入監(jiān)管機構(gòu)的主動式執(zhí)法就可以改進執(zhí)法效果。監(jiān)管是政府行為，不同于法庭。
（四）科斯定理
根據(jù)科斯定理，如果沒有交易成本，只要有法庭來執(zhí)行合同，根本不需要另外的機構(gòu)——政府、監(jiān)管者，等等?？扑苟ɡ硭蕾嚨淖铌P(guān)鍵假設是有效依法履行復雜合同的可能性。法官必須能夠、更重要的是愿意去閱讀這些復雜的合同，核實特殊條款的約定事實是否真正發(fā)生，以及解釋籠統(tǒng)、含糊的語言。法官要依法適用法律，就更需要做到這些，對法規(guī)細則的解釋和適用甚至需要投入更多的精力。事實上，許多國家的法庭資金匱乏，法官缺乏動力，不懂得如何適用法律，不熟悉經(jīng)濟問題，甚至還發(fā)生腐敗行為。
由法官實施法律的一種替代策略是由監(jiān)管者執(zhí)法。法官和監(jiān)管者的關(guān)鍵區(qū)別在于后者較容易有懲罰違規(guī)者的激勵。由于轉(zhuǎn)軌國家的司法制度與發(fā)達市場經(jīng)濟國家相比效率低下而且落后，核實特定案件情況和解釋法律規(guī)則的成本很高，法官也許沒有足夠的激勵去執(zhí)法。監(jiān)管者執(zhí)法則有強大的激勵和傾向性，或許可以更有效地保護產(chǎn)權(quán)。當利益集團還沒有充分組織起來，而且政策制定者獨立性強、非常關(guān)注公眾利益，監(jiān)管者就能實行審慎監(jiān)管，這種情況下監(jiān)管執(zhí)法就更為強有力。因此，就解決市場失靈而言，政府規(guī)制成為低效的司法程序的替代方式。
（五）金融約束
著名經(jīng)濟學家斯蒂格利茨等人從“金融約束”的角度就政府對銀行的市場準入控制等提供了一個新的分析框架。他們認為，發(fā)展中國家政府的兩個重要目標是提高金融部門的穩(wěn)定性，建立激勵機制以使高質(zhì)量的金融機構(gòu)得以發(fā)展。限制銀行業(yè)的競爭，保持銀行業(yè)的效益性從而維護其“特許權(quán)價值”（即營業(yè)執(zhí)照的價值），就可以提高金融體系的安全性，這對整個經(jīng)濟具有重要的正外部效應。為了規(guī)制銀行業(yè)的競爭行為，政府需要控制向銀行業(yè)的進入。太多的進入會妨礙大多數(shù)競爭者達到一個有效的規(guī)模，從而減弱它們長期投資的能力和意愿，惡化銀行的整體質(zhì)量。
當然，除了限制市場準入之外，金融約束的相關(guān)政策是要防止現(xiàn)有銀行機構(gòu)的過度競爭，過度競爭或無效競爭只會導致社會資源的浪費，導致銀行“特許權(quán)價值”的降低和銀行體系安全性的下降。此外，還有一個重要的金融約束政策是限制資產(chǎn)替代性的政策，即限制居民將銀行體系中的存款轉(zhuǎn)化為其他資產(chǎn)。否則，就會導致銀行體系資金的減少，效益性的下降。這涉及資本市場的發(fā)展問題。
二、金融社會崩潰市場論
該理論認為由于銀行業(yè)的特殊性，銀行在金融市場中所面臨的信息不充分、信息不對稱、壟斷、公共品、規(guī)模經(jīng)濟遞增以及外部性等問題不僅僅會導致局部“市場失靈”，而且會導致社會性的“經(jīng)濟崩潰”，金融系統(tǒng)具有強烈的信息不對稱和不確定性，這些因素使它具有強烈的不穩(wěn)定性，從而通過干擾國家的貨幣供給機制和信貸形成機制，對實體經(jīng)濟產(chǎn)生強烈的沖擊，并且由于金融系統(tǒng)的放大作用，將使這些沖擊具有毀滅性的副作用。因此，國家應當對銀行業(yè)進行全面的管制。
金融市場失靈論和金融社會崩潰市場論在本質(zhì)上是一致的，都強調(diào)了金融監(jiān)管的合理性方面，基本上是在新古典經(jīng)濟學的框架中來構(gòu)建的理論，并假定了國家和其他監(jiān)管主體具有監(jiān)管的能力，且它們的目標是與社會利益一致的。因此，這兩大理論構(gòu)成了主流經(jīng)濟學家銀行監(jiān)管理論的基礎。在瓦爾拉的理想世界中，所有的金融制度都能達到金融資源有效配置的最佳狀態(tài)。
三、政府掠奪論
“政治/監(jiān)管俘獲理論”是與公共利益理論相反的另一種監(jiān)管理論，從實證的角度探討了公共利益理論的現(xiàn)實性。該理論認為金融監(jiān)管機構(gòu)的政治家（監(jiān)管者）在監(jiān)管工作中并不是將整個社會的福利最大化，而是將其個人的福利最大化。這樣，政治家（監(jiān)管者）經(jīng)常將銀行的資金轉(zhuǎn)移到與政治相關(guān)的企業(yè)，而不是一般的社會企業(yè)；或者實力較大的銀行將會“俘獲”政治家（監(jiān)管者），誘導銀行監(jiān)管人員從銀行的利益出發(fā)而不是以社會的最佳利益為出發(fā)點進行監(jiān)管。這一觀點也得到了許多實證研究的支持。實證研究表明，從實際效果上看，對銀行進行官方監(jiān)管的結(jié)果是降低了銀行配置社會資源的效率，特別地，如果一家政府監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)力過大，甚至會影響到一般社會公眾和企業(yè)獲得信貸資金的能力。也就是說，市場失靈是政府監(jiān)管存在的必要性，但是“政治/監(jiān)管俘獲理論”卻強調(diào)了政府失靈的可能性。
為此，經(jīng)濟學家在探索市場失靈（這是政府干預的借口）和政府失靈（這意味著政府監(jiān)管并不必然能夠解決市場失靈問題）同時存在的機制方面進行了大量研究。有人提出，為解決這個問題需要建立一種科學的機制，既能避免政府監(jiān)管的“掠奪之手”，同時又能夠提高整個社會的福利，也就是利用政府的“扶持之手”。我們可以將之稱為“權(quán)衡理論”。有人提出，在適當?shù)募顧C制下，設立一個獨立的銀行監(jiān)管機構(gòu)可能是解決政府失靈和市場失靈的方法。該機構(gòu)不僅獨立于政府，而且應獨立于銀行，既能克服信息不對稱，又避免被銀行所俘獲。
四、特殊利益論和多元利益論
近年來，經(jīng)濟學家提出應進一步強化私人（債權(quán)人）對銀行的監(jiān)督權(quán)，因為私人（債權(quán)人）數(shù)量眾多，與單一的政府監(jiān)管機構(gòu)相比，很難被銀行或者政府部門俘獲。該理論的政策意義是，銀行監(jiān)管的戰(zhàn)略應是通過強化銀行的信息披露要求，降低私人（債權(quán)人）獲得信息、處理信息的成本，提高其監(jiān)督銀行的動機和能力；與此同時，限制政府監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)力，以防止其利用銀行達到特定的政治目的。經(jīng)濟學家也觀察到，借助私人機構(gòu)（債權(quán)人）對銀行進行監(jiān)督，必須注意設立科學的存款保險制度，如果一國政府建立的存款保險制度過于慷慨，則會大大降低私人（債權(quán)人）對銀行監(jiān)督的動機。除此之外，由于現(xiàn)實中廣泛存在著“搭便車”現(xiàn)象，利用存款人來監(jiān)督銀行的設想很難達到理論上希望達到的實際效果。
在強調(diào)私人監(jiān)管方面，有人認為可以由銀行代表儲蓄者從私人保險公司（而不是像美國的聯(lián)邦存款保險公司）購買存款保險，他們認為私人保險公司比政府的存款保險公司更有動力去精確地衡量銀行的風險并據(jù)此收保費。當然，私人保險公司的提倡者并不是主張完全摒除公共監(jiān)管。但反對這一觀點的人認為，主張私人存款保險公司的觀點忽視了銀行業(yè)的系統(tǒng)性風險。由于銀行危機的外部效應，在宏觀經(jīng)濟的沖擊下，即使是資本充足的銀行也會失去清償能力。最后，政府不得不出面作為最后貸款人，向銀行業(yè)注入大量公共資金。
在現(xiàn)實生活中，由于銀行的大多數(shù)債權(quán)人，對銀行的經(jīng)營狀況了解確實比較少，特別是廣大儲戶、缺乏銀行專業(yè)知識的非金融企業(yè)，使這些債權(quán)人暴露在風險之下，在沒有存款保險制度的條件下，更容易出現(xiàn)銀行擠提現(xiàn)象。因此，建立或明或暗的存款保險制度是一個相對較好的制度安排。當然，并不排斥其他大額債權(quán)人對銀行的監(jiān)督，如次級債券持有人對銀行的監(jiān)督。
對銀行監(jiān)管盡管有上述的爭論，但典型的銀行監(jiān)管還是通過公共部門來進行的。公共監(jiān)管有兩大途徑：相機監(jiān)管和非相機監(jiān)管。相機監(jiān)管是指當銀行的清償能力降低到某一臨界點時，監(jiān)管機構(gòu)擁有相機性的權(quán)力去控制這家銀行。非相機監(jiān)管是指當監(jiān)管機構(gòu)獲得銀行的控制權(quán)后，監(jiān)管機構(gòu)可以出售銀行或者將銀行清算。同時，如果銀行的股東愿意增加股本投資，則股東可以重新獲得對銀行的控制權(quán)。一般來說，銀行清償能力越低，股東保留控制權(quán)的代價就越高，管理層受到干預的可能性就越大。
總的來說，銀行監(jiān)管理論是現(xiàn)代經(jīng)濟學的前沿理論之一。經(jīng)濟學家對監(jiān)管問題的研究日益重視，但到今天也沒有形成統(tǒng)一、完整的理論體系。隨著人們對監(jiān)管問題的重視，相信會有更多的研究成果問世。
中國銀行監(jiān)管理論與實踐的新發(fā)展
現(xiàn)代金融學理論認為：“銀行業(yè)監(jiān)管無非是一般公共監(jiān)管理論在現(xiàn)代銀行業(yè)的具體應用”。中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)作為政府的代表，肩負著銀行監(jiān)管的重任。三年來，銀監(jiān)會系統(tǒng)致力進行監(jiān)管制度、方式和手段創(chuàng)新,有力推動了銀行監(jiān)管理論和實踐新的發(fā)展。
一、資本約束監(jiān)管
從風險監(jiān)管的角度看，資本是一個緩沖器，資本高低直接關(guān)系著銀行承擔風險和抵御非預期損失的能力，對銀行自身安全具有特別重要的意義。所謂監(jiān)管資本，即指監(jiān)管當局規(guī)定銀行必須持有的最低資本，包括核心資本和附屬資本兩部分。監(jiān)管當局以資本充足率為核心制定并采取的一系列監(jiān)管標準、方法和行動稱為資本監(jiān)管。資本監(jiān)管成為當今對銀行業(yè)實施審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容之一。
我國從1996年開始也實行了資本監(jiān)管，但在不少方面與國際標準差距較大，導致資本充足率明顯高估，此外，對資本充足率偏低的銀行，也沒有規(guī)定明確的監(jiān)管措施。在全面借鑒巴塞爾新、舊資本協(xié)議的前提下，2004年初，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，標志著我國銀行業(yè)資本監(jiān)管有了新的突破。
兩年來，該辦法確定的資本約束機制發(fā)揮了極其重要的作用。一方面，銀行的資本約束意識明顯增強，紛紛采取“分子”和“分母”對策，通過敦促股東注資，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善經(jīng)營狀況，引進合格戰(zhàn)略投資者，發(fā)行長期次級債券、可轉(zhuǎn)債，上市或增資擴股等多種方式補充資本。另一方面，銀監(jiān)會加強了對資本充足的監(jiān)管檢查。到2005年末，資本充足率達到8%的銀行已達40家，達標行資產(chǎn)占比約達73%。從我國實際出發(fā)，銀監(jiān)會今后把我國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的基本策略確定為“兩步走”和“雙軌制”，積極鼓勵國內(nèi)大型銀行加快內(nèi)部評級體系建設，提升風險管理水平。
二、風險為本監(jiān)管
縱觀國際銀行業(yè)監(jiān)管模式的演進，可以清楚地歸納出這樣一條發(fā)展軌跡：一是合規(guī)性監(jiān)管階段。即監(jiān)管銀行是否執(zhí)行有關(guān)金融規(guī)定，監(jiān)管主要是基于對資金價格、業(yè)務范圍、市場準入等的直接控制。合規(guī)性監(jiān)管主要是一種事后查處，這種方法市場敏感度較低，不能及時全面反映銀行風險，相應的監(jiān)管措施也滯后于市場發(fā)展。二是資本為本監(jiān)管階段。在20世紀90年代中期，開始強調(diào)銀行須持有足夠的資本抵御風險。但是在復雜的經(jīng)營環(huán)境下，僅有簡單的關(guān)于資本的定量比率是不夠的。三是風險為本監(jiān)管階段。以香港為例，風險為本的內(nèi)涵為：先確定和衡量銀行營運時所面對的各種風險，進而敦促銀行采取有效的管理措施，防范和化解風險。其基本特征有：必須建立在對銀行風險的識別與計量之上；將風險劃分為潛在風險數(shù)量和風險管控質(zhì)量兩部分，分別進行分析評價；風險評估須通過標準化的方式進行，風險分類及評估方法應符合國際慣例和最新要求；根據(jù)風險評估結(jié)果，盡可能地將監(jiān)管資源集中在銀行機構(gòu)所面對的最大風險環(huán)節(jié)；風險為本監(jiān)管是一個持續(xù)監(jiān)管的循環(huán)過程。風險為本的監(jiān)管模式，滲透和充斥著更多的數(shù)據(jù)收集以及分析與預測，標志著銀行監(jiān)管邁上了更高層次。
銀監(jiān)會適時順應和升華了國際銀行業(yè)監(jiān)管實踐的變遷，在成立之初就啟動了銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設工程——“1104工程”。逐步確立了風險為本監(jiān)管的基本框架，實行現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管的分離，建立非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查相互銜接，相互配合的有效協(xié)作機制，逐步向風險為本監(jiān)管方式過渡?！?104工程”的實施，是實現(xiàn)風險為本監(jiān)管體系的重大舉措，是我國銀行業(yè)監(jiān)管方式的一次革命。
三、法人公司治理監(jiān)管
20世紀80年代以來，隨著銀行問題以及東南亞金融危機的爆發(fā)，使得銀行的公司治理問題越來越受到關(guān)注。1999年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《加強銀行的公司治理》，使商業(yè)銀行的公司治理成為了全球性的課題，也有助于監(jiān)管當局對銀行公司治理質(zhì)量進行評估。近年來，關(guān)于銀行公司治理的重要性和特殊性的研究日益深入。在我國，公司治理已經(jīng)由一個起初的學術(shù)概念演變?yōu)楫斍般y行改革實踐的核心內(nèi)容。2005年，銀監(jiān)會劉明康主席多次對良好銀行公司治理的核心內(nèi)容進行了全面闡述?！皬谋O(jiān)管的角度看，公司治理就是董事會和高管層為領(lǐng)導和管理銀行運作而設定的科學架構(gòu)和制度。廣義的公司治理還包括：銀行內(nèi)部各個組織機構(gòu)清晰的職責邊界，獨立有效的內(nèi)部控制體系，風險調(diào)整后的回報率基礎上的考核機制，科學的激勵和約束機制以及先進的管理信息系統(tǒng)等五個方面，這也是良好銀行公司治理的五個特征……”
從2002年開始，人民銀行就開始制定法人銀行公司治理的相關(guān)規(guī)定，陸續(xù)頒布了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》。銀監(jiān)會在負責公司治理改革的指導和監(jiān)督工作中，相繼了《關(guān)于中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》和《股份制商業(yè)銀行董事會盡職指引》（試行）等，致力引導商業(yè)銀行以國際先進銀行為標桿，對治理架構(gòu)、經(jīng)營管理體制和內(nèi)部流程進行再造。
四、激勵相容監(jiān)管
激勵相容監(jiān)管是激勵理論在規(guī)制經(jīng)濟學中的應用。在對銀行業(yè)的監(jiān)管中，監(jiān)管當局渴望獲得可靠的信息，使監(jiān)管結(jié)論更為科學、合理，且具有警示作用。而銀行機構(gòu)作為行為主體的另一方，往往出于利己考慮或其他原因，總是千方百計提供虛假信息，或隱瞞不利信息，使監(jiān)管結(jié)論偏差或失效。監(jiān)管當局要想獲取銀行的真實信息，或者說保證銀行作出對監(jiān)管目標有利的舉措，就必須設計和建立一個有效的激勵機制。正是由于認識到了這一點，”激勵相容“這一概念才被用以概括銀行監(jiān)管的發(fā)展方向。
所謂激勵相容監(jiān)管，強調(diào)的是銀行監(jiān)管不能僅僅從監(jiān)管的目標出發(fā)設置監(jiān)管措施，而應當參照銀行機構(gòu)的經(jīng)營目標，將銀行機構(gòu)的內(nèi)部管理和市場約束納入監(jiān)管的范疇，引導這兩種力量來支持監(jiān)管目標的實現(xiàn)。
激勵相容監(jiān)管目前還沒有非常完善的、得到廣泛推廣的機制。國際銀行界對激勵相容規(guī)制的實踐與理論研究始于1995～1996年前后，以《巴塞爾資本協(xié)議市場風險修正案》的推出和“預先承諾制”（PCA）理論為標志。
激勵相容監(jiān)管的理念，在銀監(jiān)會成立后得到了應有的重視和應用，主要就是在監(jiān)管中強調(diào)融合銀行的內(nèi)部管理目標。如，對銀行實行分類監(jiān)管，按銀行的不同風險程度，實行差別監(jiān)管。還如，在資本管理中，突出了激勵與約束相互協(xié)調(diào)的原則。在加強對商業(yè)銀行資本約束的同時，為商業(yè)銀行提高資本充足率提供激勵。鼓勵資本充足率高的銀行優(yōu)先發(fā)展，擴大信貸規(guī)模。對資本不足的銀行則實施糾正和制裁措施。上述措施，充分激勵和促進銀行朝著監(jiān)管者要求的目標和方向發(fā)展，實現(xiàn)了監(jiān)管收益最大化的目標。
五、銀行監(jiān)管的鏈接
管理會計的主要職能是為各種內(nèi)部控制制度提供管理需要的各種數(shù)據(jù)、資料，尤其是為做出最佳經(jīng)營決策和提高經(jīng)營效率提供各種有用的方案和資料。一般來說，會計研究總是滯后于企業(yè)管理理論、方法的改進，只有企業(yè)管理理論在實務中應用后，會計界才會尋找一定途徑將其在會計實務操作中加以列示、展現(xiàn)，進而為管理的改進提供依據(jù)，促使其不斷創(chuàng)新。目前，隨著“時間”觀念在現(xiàn)代企業(yè)管理理論、實務中受到重視并實際推廣應用，管理會計界也展開了一系列以時間觀念為對象的研究，為時間觀念在管理會計決策、評價、推廣中的有效性提供途徑。
一、時間觀念在管理會計中應用的歷程
其實，管理會計從一開始就引入了時間觀念，只是沒有將時間作為財務指標核算，沒能引起足夠的重視。管理會計的發(fā)展始終是和成本的核算相連，所以大多時候我們又稱它為成本管理會計。從管理會計的發(fā)展階段，對成本的不同處理方法，或不同的成本概念中，我們都可以找到時間觀念的蹤跡。
19世紀初期到20世紀40年代的標準成本系統(tǒng)中，制定各種人工、費用標準時，已考慮到必要的間歇、停工時間以及不可避免的廢品需耗用的工時。直接人工工時標準的制定通常以“時間與動作研究”為基礎，并同時考慮學習曲線理論，把工人工作時間長短與工作熟練程度加以聯(lián)系。把人工工時，機器工時，或者工時費用分配率結(jié)合進行差異分析，使我們看到時間觀念應用的影子。
在決策性管理會計階段，出現(xiàn)了許多成本概念，比如其中的機會成本、沉沒成本等，也都考慮了時間因素。機會成本是指選擇一種行為而放棄另一種行為時所犧牲的潛在收益?？紤]上大學問題，上大學的四年時間應當是有價值的，它的機會成本應當是為上大學而放棄參加工作所可能帶來的收入。機會成本的特殊之處在于它是隱性的，不體現(xiàn)在企業(yè)的任何賬簿中。而沉沒成本是指過去已經(jīng)發(fā)生的，不可能通過現(xiàn)在或未來的決策加以改變的成本。也就是說，沉沒成本相對未來的決策是無關(guān)的?？梢姵翛]成本概念也體現(xiàn)了過去、現(xiàn)在、未來等時間觀念。
而當代管理會計的新發(fā)展中，更是對時間因素倍加重視。時間的競爭是在滿足質(zhì)量、成本的前提下的即時顧客響應,時間的節(jié)省有助于成本的節(jié)約和質(zhì)量的提高。傳統(tǒng)的作業(yè)成本法（ABC）考慮到了各個成本動因花費的時間?？刂莆磥沓杀镜姆椒?，如產(chǎn)品生產(chǎn)周期成本、供貨周期成本等都從各環(huán)節(jié)要求盡量縮短時間，減少不必要的時間。而適時制（JIT）更是把時間視為至寶，不允許一丁點兒浪費，管理會計研究出“適時制下的非積累性成本法”或“反沖成本法”等純粹為JIT服務的成本計算方法，將時間的節(jié)約（同時也是成本的節(jié)約）應用的淋漓盡致。
此外，時間成本、利益速度、時間評價、時間收益等，都是近幾年提出的與時間有關(guān)的管理會計新概念。將在下面作部分介紹。
二、現(xiàn)階段管理會計時間觀念的主要應用
現(xiàn)階段時間觀念的應用主要是時間成本概念在時間驅(qū)動作業(yè)成本法中的應用，以及時間收益等在企業(yè)相關(guān)決策中的應用。
（一）時間成本概念在時間驅(qū)動作業(yè)成本法中的應用
通過學習，一般人都會認為傳統(tǒng)作業(yè)成本法（ABC）是管理公司有限資源的一種行之有效的方法。然而，當實際推行時，面對不斷攀升的成本和員工的不滿，大多企業(yè)都只能半途而廢，這是造成管理會計理論與現(xiàn)實脫節(jié)的原因之一。
2005年1月,哈佛商學院教授羅伯特·卡普蘭和Acorn系統(tǒng)公司創(chuàng)始人及董事長史蒂文·安德森在《時間驅(qū)動作業(yè)成本法》一文中提出了時間動因概念及其運用的效果。它將傳統(tǒng)作業(yè)成本法中的資源成本動因和作業(yè)成本動因進行了統(tǒng)一,用時間動因作為統(tǒng)一的度量工具,對成本進行分攤，這使得作業(yè)成本法在實際操作中的難度大大降低。
時間成本是與企業(yè)時間壓縮活動相關(guān)的必要、合理支出,是為滿足客戶或市場時間要求而增加的費用,以及未能滿足其時間要求所發(fā)生的損失。時間驅(qū)動作業(yè)成本法是以時間作為分配資源成本的依據(jù)，基于公司管理層對實際產(chǎn)能和單位作業(yè)時間消耗的可靠估計，來計算單位作業(yè)應分擔的作業(yè)成本的成本計算方法。其核心是在ABC的應用中嵌入一個“時間等式”,以最基本的業(yè)務流程耗時量為基數(shù),列出各種復雜情況下所需追加的工時,并據(jù)此按照具體情況改變每一項具體作業(yè)所耗時間的估計數(shù),從而降低劃分作業(yè)的難度與工作量,使之更具實際操作價值。對于每一類資源，公司只需估計出兩個參數(shù)：一是單位時間所投入的資源能力的成本，或者稱為單位時間產(chǎn)能成本；二是產(chǎn)品、服務和客戶在消耗資源時所占用的單位時間數(shù)，或者稱為作業(yè)單位時間數(shù)。兩個數(shù)字相乘，就可以得到完成某項作業(yè)的成本，即成本發(fā)生因素的單位費用。
相對于老的作業(yè)成本法，時間驅(qū)動作業(yè)成本法簡化了公司的作業(yè)成本財務核算系統(tǒng)，避免了傳統(tǒng)作業(yè)成本法把時間浪費在討論本來主觀性就很強的時間分配比例問題上。按照這套方法，管理人員可直接估計每項事務、每個產(chǎn)品或客戶所花費的資源，而不是先將資源成本分攤到各項活動（成本動因）上，然后再分攤到各個產(chǎn)品或客戶上。管理人員能夠很清楚地看到自己的產(chǎn)能利用率與理想的利用率到底有多大的差距，這方面的信息對提高流程的效率具有重要意義。此外，時間驅(qū)動的作業(yè)成本法通過采用“時間等式”能夠更精確地計算出某項活動的具體時間，從而更為靈活地反映錯綜復雜的實際，能夠精確反映出訂單和作業(yè)活動的不同特點是如何導致處理時間出現(xiàn)差異的，不僅提高了核算的準確性，而且可以更好地滿足錯綜復雜的現(xiàn)實運營要求，實施起來更為容易。
（二）時間收益概念在企業(yè)相關(guān)決策中的應用
決策會計要充分考慮單位時間收益的問題。利益速度概念是指單位時間內(nèi)產(chǎn)生的收益。當企業(yè)的某項生產(chǎn)能力受到限制時，為管理者選擇最具收益力的法案提供決策依據(jù)。比如，某企業(yè)可以生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品。但是該企業(yè)只有一臺機器用來生產(chǎn)這兩種產(chǎn)品，且機器工時數(shù)不能同時滿足兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)，這樣機器工時就是生產(chǎn)能力的限制因素，我們一般稱其為“瓶頸”。假定產(chǎn)品甲的單位售價為18元，單位變動成本為12元，單位邊際貢獻為6元。產(chǎn)品乙的單位售價為15元，單位變動成本為8元，單位邊際貢獻為7元。若不考慮機器工時限制，一般會得出單位邊際利潤大的乙產(chǎn)品應當優(yōu)先生產(chǎn)的結(jié)論。若考慮到生產(chǎn)單位甲和單位乙產(chǎn)品的機器工作時間分別為1/4小時和1/2小時。此時，每一單位機器工作時間的邊際利潤分別為:甲是6元/0.25=24元，乙是7元/0.5=14元。顯然甲產(chǎn)品的單位時間收益高，必須優(yōu)先生產(chǎn)甲產(chǎn)品，其結(jié)果正好與前面判斷相反。
進行時間管理是以提高企業(yè)收益為目的，通過管理會計的時間觀念的創(chuàng)新及應用，且在決策中引入時間要素，以時間單位為基準進行決策，提高管理會計決策的科學性。
三、管理會計時間觀念在我國實際應用不足
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，管理會計作用將更加重要。我國對管理會計的應用和研究是在上世紀80年代初隨著西方管理會計理論的傳入開始的，經(jīng)過多年實踐，取得了一定成效。但存在的問題是管理會計的理論與實踐嚴重脫節(jié)，尤其是在新理論、新方法的應用上，時間觀念在我國的實際應用同樣存在以上問題。造成應用不足的原因主要是以下幾方面。
會計人員素質(zhì)不能滿足管理會計要求。一是我國會計人員整體素質(zhì)不高，即使是會計專業(yè)本?？飘厴I(yè)生，在校期間也只是學習了傳統(tǒng)的管理會計理論方法，對新的管理會計理論可能只做少量了解，對其具體運用更是一無所知。二是我國會計后續(xù)教育只注重財務會計法律法規(guī)的更新，不注重管理會計的創(chuàng)新發(fā)展。三是我國會計人員參與管理的觀念意識淡薄。所以，今后應從以上方面加強對會計人員管理會計新理論、新方法的后續(xù)教育。
企業(yè)經(jīng)營決策當局對管理會計的重視程度直接影響到管理會計在企業(yè)中能否普遍應用。由于受到傳統(tǒng)做法和習慣勢力的影響，企業(yè)經(jīng)營決策者管理意識不高。目前迫切需要企業(yè)管理人員更新觀念，加強對管理會計的重視。
理論界只注重理論研究，且主要集中于介紹引進國外最新研究成果上，不注重實地研究。管理會計是一門應用科學，必須強調(diào)它的實用價值，要加強實地研究，走理論與實務緊密結(jié)合之路。還要特別注意理論同我國經(jīng)過多年探索和實踐而總結(jié)出來的成功經(jīng)驗相結(jié)合的問題。
時間觀念對于企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢的重要性開始被越來越多企業(yè)人士和學者所認可，深刻認識和理解管理會計中時間觀念的發(fā)展及應用，對于我國管理會計理論與實踐發(fā)展具有重要意義。
參考文獻：
［1］馮巧根，管理會計的時間評價與應用，［J］，會計研究，2007年11月。
0引言
高層建筑大面積管網(wǎng)試壓，是高層建筑機電安裝中一個重要組成部分。給排水、消防、空調(diào)、鍋爐、污水處理、自發(fā)電機組等均需要配置大量的管道，形成了龐大的管網(wǎng)。
因此，我們亟需在管道施工過程中未雨綢繆制定一套切實可行的試壓工藝，以期將試壓操作集中規(guī)劃管理，達到一次投入多次使用，節(jié)約電力及水資源。
筆者以一個工程實踐為例，詳細闡述在該工程實例中集思廣益開發(fā)并取得良好效益的一套高層建筑管網(wǎng)集中試壓工藝，以拋磚引玉與讀者交流。
1工程概況
惠州市中銀先科國際大廈位于廣東省惠州市江北20號小區(qū)，建筑面積40000m2，包括有商用裙樓及酒店、公寓用塔樓，主體高53m，共16層(地下2層)，1999年11月竣工。其管道安裝工程為全功能系統(tǒng)，涉及有給排水系統(tǒng)、消火栓系統(tǒng)、自動噴淋系統(tǒng)及空調(diào)系統(tǒng)(冷卻水、冷凍水)，各種管道總長為30000m。該管道工程安裝量大，系統(tǒng)復雜，參與的施工班組多，工期長。
2總體思路
2.1變無序施工、無序試壓為有序施工、有序試壓
有序集中試壓，前提是有序施工。建筑安裝企業(yè)必須遵循科學合理的施工程序進行施工。"有條件要上，沒有條件也要創(chuàng)造條件上"。對于在非正常條件下的穿插施工，不能誤認為可以背離施工程序而到處開花。常見各工程的多頭多部隊到處插入，多處局部管段獨立開工導致各種弊病，無不隱患多多。解決這個問題和保持施工質(zhì)量水平，只能依賴統(tǒng)一的質(zhì)檢標準和嚴格的管理制度，同時向各施工作業(yè)班組或隊伍提供一個簡便可行的檢驗辦法。
2.2吸納已成熟的試壓工藝，承前啟后
從該大廈各管道系統(tǒng)的特點中，我們找出各管道系統(tǒng)的共性：均為低壓管道，工作壓力均在1.2MPa以下。各種管道的工作介質(zhì)以水為主。而各系統(tǒng)的差別僅在于冷凍、冷卻水為循環(huán)系統(tǒng)，消火栓、自動噴淋管系統(tǒng)為樹狀系統(tǒng)。
我們進行的第一步工作是在定檢測補漏制度和安全措施。
集中試壓突出一個目標：在主管試壓后交付油漆或保溫，在支管試壓后經(jīng)油漆保溫后，交付裝修裝天花。
3試壓工藝操作
3.1管網(wǎng)管道集中試壓配置
水源部分：水池或水箱(鋼制)，承接施工臨時用水及回收試壓用水，設大流量補水泵。壓力源部分：水壓試驗機或高揚程水泵(流量6.8m3/h：功率7.2kW，揚程150m)，電觸點壓力表；系統(tǒng)切換閥門若干個。
連通部分：鋼管、閥門、壓力表。
其余按原使用管道布置。
3.2集中試壓系統(tǒng)工藝說明及操作細則
(1)水源從水池、水泵直接打入試壓系統(tǒng)中。水泵由電觸點壓力表控制，執(zhí)行系統(tǒng)大水量補水及低壓區(qū)(0.4MPa以下)的升壓的任務。
(2)高揚程水泵由電觸點壓力表進行壓力控制。非試壓狀態(tài)時，保持原管道系統(tǒng)的工作壓力；試壓時，調(diào)定試壓系統(tǒng)壓力。
(3)壓力傳輸路徑：在設備層輸出的主管井附近，把自噴、消火栓、空調(diào)水、給水等立管連通起來，由閥門切換壓力傳輸路徑。
非試壓狀態(tài)時，系統(tǒng)設定保持消火栓管道系統(tǒng)的工作壓力。試壓狀態(tài)時，系統(tǒng)可設定某一根主管輸出，也可以同時由兩根以上的主管輸出，以適應多個試壓點的需要。
3.3在試壓時要注意以下安全操作要點
(1)操作試壓人員須熟悉各管道系統(tǒng)的流程，熟悉試壓源各閥門的作用。
(2)試壓工作由管道專業(yè)施工組的一個施工技術(shù)員專職負責，專門組織和指揮。
(3)單一系統(tǒng)試壓時，開機前應檢查不參與試壓的其他系統(tǒng)的閥門是否關(guān)閉。
(4)試壓前，向參加試壓的班組人員進行技術(shù)交底和安全交底。試壓后關(guān)閉已試壓管段前閥門，把該段管壓力降至常壓。
(5)在試壓源附近顯眼處，張掛有試壓系統(tǒng)圖和程序的牌子，便于操作。
(6)運行時，檢查水箱水位、水泵軸承溫度、壓力升降及管道是否滲漏等情況。
4工藝特點
實踐證明本工藝通用性強。各班只要在事前通知施工員，均可進行本身所裝管道的水壓試驗。
有了這個集中試壓系統(tǒng)，特別有用的地方是它可使已裝好的管道搶在安裝后裝修前試壓，避免了因滲漏對裝修造成損失。
又因試壓有序有組織，防止了其他施工隊伍對已裝好已試壓管道的誤拆、誤改。在施工期間提供了消防水源，可應付突發(fā)性火災；可回收部分試壓用水，達到節(jié)約用水的目的。
但應該注意到，本工藝的實施和改進，還有賴于在工地設置和完善現(xiàn)代的通訊系統(tǒng)，以在高層建筑內(nèi)應付突發(fā)性的問題。在管道清洗時，室外排水系統(tǒng)未完成時的排水去路尚有待處理。施工期間臨時消火栓的安裝及維護要與多個施工單位協(xié)調(diào)，不易統(tǒng)一意見。
5結(jié)語
高層建筑管網(wǎng)集中試壓工藝在堅持按程序施工、按規(guī)范施工的前提下，補充和明確了規(guī)范中不作具體規(guī)定的試壓工藝。
該試壓工藝的確立，連同管道施工中的其它工藝一起，形成了完整科學合理的工藝體系。其對工程施工組織的指導作用是十分明顯的，也為制訂管道施工辦法確立了試壓部分的充分依據(jù)。
1我國現(xiàn)階段境外投資基本情況
我國境外投資的發(fā)展歷史始于改革開放之初。但當時國際收支平衡壓力大，外匯資金短缺，投資主體單一（主要是國有企業(yè)），國際市場經(jīng)驗不足，因此境外投資主要是設立貿(mào)易公司或者窗口公司，投資規(guī)模較小。20多年來，我國境外投資由無到有，不斷發(fā)展壯大，尤其20世紀90年代中期以來，我國境外投資呈現(xiàn)出高速發(fā)展的態(tài)勢。到1998年底，境外企業(yè)數(shù)達到5666家，中方協(xié)議投資總額為63.3億美元。從1979～2001年底，我國累計設立各類境外企業(yè)6610家，中方協(xié)議投資額84億美元。更為重要的是中國境外投資突破了以往的單一模式，在迅速發(fā)展的同時體現(xiàn)了多元化的趨勢，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.1投資地區(qū)多元化
中國境外投資原來都以港澳投資為主，到2005年底已經(jīng)遍及世界160多個國家和地區(qū)。對亞、非、拉美新興市場投資很快。截止2004年底，我國在港澳合計設立境外企業(yè)2856家，中方協(xié)議投資43億美元。
1.2投資目標多元化
我國傳統(tǒng)的境外投資的目標大多是以設立貿(mào)易公司并將進出口貿(mào)易環(huán)節(jié)內(nèi)部化，或者設立開發(fā)公司并將原材料（包括資源）供給環(huán)節(jié)內(nèi)部化。當前境外投資目標出現(xiàn)了明顯的多元化趨勢：一是市場服務性的投資，即通過投資建立完善的國際營銷及服務網(wǎng)絡。如溫州的月兔電器集團公司在西班牙設立公司，為出口的空調(diào)提供零配件和售后服務。這種境外投資的目標是產(chǎn)品服務環(huán)節(jié)的內(nèi)部化，可以視為進出口貿(mào)易環(huán)節(jié)內(nèi)部化目標的延續(xù)和深化；二是出口導向型的投資，即在出口市場或者出口市場的周邊國家和地區(qū)建立生產(chǎn)基地，主要設備、原材料由國內(nèi)供給，產(chǎn)品一般在境外銷售。這種境外投資大多是我國邊緣產(chǎn)業(yè)（也是優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)）向其他國家的轉(zhuǎn)移，符合產(chǎn)品生命周期規(guī)律；三是技術(shù)獲取型的投資，通過投資加強與國外的技術(shù)合作，獲取上游技術(shù)。如東方通信股份有限公司投資在美國設立依斯泰克有限公司，進行CDMA技術(shù)和產(chǎn)品開發(fā)。
1.3投資主體多元化
從20世紀90年代起，民營資本境外投資占投資總額的比重逐年上升，到2004年已經(jīng)達到60%，其特點是規(guī)模較小但是效益普遍很好。這一點與國有企業(yè)恰恰相反。
1.4投資方式多元化
除傳統(tǒng)的新建投資外，大多數(shù)企業(yè)在境外投資選擇合資、參股的方式。這樣做不僅可以充分發(fā)揮各投資方在資金、技術(shù)、原材料、銷售等方面的優(yōu)勢，形成優(yōu)勢互補，并且不易受到東道國民族意識的抵制，容易取得優(yōu)惠待遇，減少投資風險。同時，在經(jīng)營上較少受到各種限制，有助于打入新的市場。
上述的我國境外投資呈現(xiàn)的多元化趨勢并非偶然，它是在國際形勢和我國國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展水平的雙重因素下產(chǎn)生的。如果把我國的境外投資過分簡單化、或者模式單一化、或者過度強調(diào)某一種所有制形式或者投資形式都不利于我國“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的實施，不利于境外投資的健康、持續(xù)發(fā)展。構(gòu)建我國境外投資宏觀管理框架，必須從經(jīng)濟規(guī)律入手，只有這樣才能滿足境外投資乃至整個國民經(jīng)濟發(fā)展需要。
2構(gòu)建多層次的重點管理模式
境外投資作為國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，必須適應和滿足現(xiàn)階段我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和加強國際經(jīng)濟合作的需要。目前我國境外投資基本戰(zhàn)略目標應該以下述三個方面為主：第一，獲取我國經(jīng)濟發(fā)展中的戰(zhàn)略資源，主要包括我國日益短缺的鐵礦、石油、木材等；第二，發(fā)揮我國比較優(yōu)勢和勞動力成本優(yōu)勢向發(fā)展中國家和地區(qū)通過成熟技術(shù)和設備進行投資，在全球范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置，促進出口創(chuàng)匯；第三，向發(fā)達國家投資，獲取高精尖技術(shù)，進入產(chǎn)業(yè)價值鏈的上游環(huán)節(jié)，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。
這三個目標應該作為構(gòu)建我國境外投資政策的重點和制定境外投資行業(yè)政策、國別政策的準繩。對于不同所有制的企業(yè)在外貿(mào)、財政、金融、外匯等配套措施上不同程度的“差別待遇”。這種情況有的是歷史造成的，有的是源于認識上的誤區(qū)，有必要將境外投資的門檻統(tǒng)一到這三個基本戰(zhàn)略目標上來，實施境外投資管理的“國民待遇”。
與此同時，應該實行區(qū)別對待、重點扶持的管理模式，這是我國境外投資多元化發(fā)展的必然要求，也是我國境外投資戰(zhàn)略目標的有效延伸。我們可以按照基本戰(zhàn)略目標將不同的境外投資項目（而不是境外投資主體不同）分類，從而確定政策支持、限制乃至禁止的對象?！耙粋€藥房抓藥”的管理模式已經(jīng)不能適應需要。適應多元化的投資目標，一是要盡快制定境外投資的行業(yè)政策，并盡快建立境外投資產(chǎn)業(yè)目錄，明確鼓勵那些資源開發(fā)型、市場服務型、出口導向型和技術(shù)獲取型的境外投資。二是要把跨國并購和傳統(tǒng)的新建投資在管理上區(qū)別開來，盡快制定通過跨國并購進行的投資適用政策和程序。三是要制定境外投資的國別政策，優(yōu)先選擇那些經(jīng)濟互補性較強、市場相對完善金融相對穩(wěn)定的國家和地區(qū)，最大限度地規(guī)避投資國別風險。
實施多層次的重點管理模式，可以部分地解決資本管制帶來的“一刀切”問題。1998年在亞洲金融危機的特定背景下，我國實施了禁止購匯用于境外投資的臨時性措施。這一措施對于有效遏止境外投資項下的集中購匯和資本外逃、保證人民幣匯率穩(wěn)定、維護國際收支平衡都起到了重要作用。但在實施過程中，禁止購匯的“一刀切”措施雖然限制了投機性資本的流動，但也限制了正常的境外投資外匯需求。而實施多層次的重點管理模式，可以對跨徑投資者進行甄別，以保護投資者，打擊投機者。
3加大對境外投資的政策扶植力度和管理
目前，我國對境外投資的鼓勵政策已經(jīng)涉及到政策性貸款支持、貸款利率優(yōu)惠、出口信貸支持、政策性投資保險、免繳利潤并充實資本金、實物投資出口退稅、信息服務和技術(shù)支持等，應該說是比較全面的。但在實施過程中存在著幾個亟待解決的問題：一是政策支持面窄。目前上述政策主要針對的是以境外加工貿(mào)易方式進行的境外投資，即我國企業(yè)以現(xiàn)有技術(shù)、設備投資為主，在境外以加工裝配形式，帶動和擴大我國外貿(mào)出口的經(jīng)貿(mào)合作方式。但這只是出口導向型的境外投資，對于同樣符合境外投資基本戰(zhàn)略目標的其他類型的境外投資，支持力度較弱；二是政策體系不夠完整。境外投資風險保障等急需的政策還沒有完全落實；三是操作程序比較復雜。企業(yè)要獲得外貿(mào)發(fā)展基金、進出口銀行政策性貸款、援外優(yōu)惠貸款、合資合作基金等方面的政策支持，都需要經(jīng)過不同渠道層層申報，耗時長，成本高，部分抵消了政策支持力度。
對本國境外投資提供促進和保護的政策措施，是發(fā)達國家的通常做法。
目前，除了完善已經(jīng)建立的政策措施，擴大覆蓋面，加大支持力度外，還應該借鑒國際經(jīng)驗，重點建立如下投資促進和保護機制：第一，單獨設立國家對外投資基金。該基金應包括對外投資信貸基金和對外投資保險基金，專門用于支持和鼓勵包括符合境外投資基本戰(zhàn)略目標的對外投資，基金的使用程序和方法應簡明、扼要、規(guī)范、透明，便于了解、申請和使用。第二，設立專門的政策性海外投資保險，以區(qū)別于一般意義上的出口信用保險。海外投資保險是企業(yè)進行海外投資，因發(fā)生非常風險難以收回投資時，為補償投資者的損失而設立的保險。重點保障發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂導致不能執(zhí)行合同的政策性風險；企業(yè)經(jīng)營者的海外投資被沒收、征用造成的風險；東道國因外匯不足而限制外匯兌換、拖延付款以及限制進口造成的經(jīng)濟性風險。第三，為企業(yè)創(chuàng)造對外投資安全環(huán)境，積極推進和簽訂境外投資有關(guān)的政府間協(xié)定。首先，加快與有關(guān)國家簽訂投資保護協(xié)定，以保護我國對外投資者，使其免受因發(fā)生戰(zhàn)爭、沒收、匯款限制等非常風險而帶來的損失，保障我國投資者與投資對象國企業(yè)享受國民待遇或最惠國待遇。其次，加快與有關(guān)國家簽訂避免雙重征稅協(xié)定，以簡化境外投資的國際稅收問題，避免稅收摩擦，減輕企業(yè)稅負。再次，我國是多邊投資擔保機構(gòu)公約的締約國，應積極利用該公約及其條款來有效地規(guī)避風險。最后，促進境外投資服務體系建設，尤其要加強信息服務，可考慮設立境外投資研究信息咨詢中心，收集境外投資相關(guān)信息，并為企業(yè)提供咨詢和服務包括協(xié)助制定投資合同和章程，協(xié)助編制可行性研究報告，協(xié)助對東道國合作伙伴進行信用調(diào)查等。
4我國境外投資的定位
我國境外的投資活動將圍繞國內(nèi)建設的總體戰(zhàn)略規(guī)劃和需求進行，通過建立國際生產(chǎn)體系和銷售網(wǎng)絡加快我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。有條件的企業(yè)在境外投資建立生產(chǎn)性企業(yè)，不僅可以進一步提高企業(yè)的管理水平，研究國際市場規(guī)則。還可以直接了解并獲得國外的先進技術(shù)和科技成果，同時也可以增加企業(yè)在國際資本市場上融資?；I資的能力和機會，有利于加強與國內(nèi)企業(yè)的合作，帶動本國企業(yè)的技術(shù)升級和產(chǎn)品升級，提高我國企業(yè)在國際市場上的整體競爭力。因此，我國境外投資活動要處理好以下兩方面的關(guān)系：
4.1企業(yè)——產(chǎn)業(yè)選擇的相關(guān)性
作為發(fā)展中的大國，我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的任務還相當艱巨，境外投資的目的是要通過建立國際生產(chǎn)體系促進國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高度化，這就決定了我國境外投資的目標首先要體現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)政策的客觀要求，反映宏觀經(jīng)濟發(fā)展的總體目標，通過境外投資帶動國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的重組和優(yōu)化。從微觀主體上看，產(chǎn)業(yè)的各種優(yōu)勢往往存在于不同的企業(yè)，企業(yè)的境外投資項目不僅要求得到自身的經(jīng)濟效益，而且投資項目能對國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展起到輻射作用，這種輻射效應的強弱，不僅取決于企業(yè)資本的增殖程度，更主要的是在于投資項目的產(chǎn)業(yè)選擇。因為只有合理地進行海外投資的產(chǎn)業(yè)選擇，將單體企業(yè)的分散優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)的整體優(yōu)勢，才能為企業(yè)帶來投資利潤，同時通過技術(shù)傳遞和市場擴展帶動國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與改造，進而推動國內(nèi)產(chǎn)業(yè)整體素質(zhì)的提高。
4.2產(chǎn)業(yè)內(nèi)部貿(mào)易量的相關(guān)性
境外投資活動的主要貢獻體現(xiàn)在對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)發(fā)展的波及效應，但是由于這種投資發(fā)生在國外，所以其產(chǎn)生的波及效應大小取決于海外投資項目與國內(nèi)企業(yè)的貿(mào)易量，海外企業(yè)對國內(nèi)的有形商品和無形商品的貿(mào)易總規(guī)模，是衡量境外投姿產(chǎn)業(yè)選擇是否合理的重要標志，其實質(zhì)在于充分發(fā)揮我國對外直接投資對國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)成長的波及效應。按照這一思路我國境外投資的基本方向應選擇對國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)具有較強關(guān)聯(lián)效應的部門，這種關(guān)聯(lián)效應的波及力越大，意味著國際生產(chǎn)對本國產(chǎn)業(yè)成長的外溢效益越大。產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易量是由產(chǎn)業(yè)內(nèi)各生產(chǎn)階段的關(guān)聯(lián)度或連鎖度決定的，這種連鎖關(guān)系又被區(qū)分為前向連鎖和后向連鎖。對于后向連鎖度高的產(chǎn)業(yè)，其最終產(chǎn)品如果在國外生產(chǎn)，能有效帶動國內(nèi)中間產(chǎn)品和初級產(chǎn)品的生產(chǎn)擴張，通過出口導向?qū)嵤楸緡a(chǎn)業(yè)開辟國際空間。對于前向連鎖度高的產(chǎn)業(yè)，如果選擇初級產(chǎn)品在國際生產(chǎn)，則有利于為本國相關(guān)的中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品提供資源供給。
參考文獻
1馮雁秋.我國境外投資多元化發(fā)展與宏觀管理框架構(gòu)建[J].經(jīng)濟學家，2003(2)
（一）監(jiān)管主體的比較
保險監(jiān)管的主體就是保險業(yè)的監(jiān)督者和管理者。從機構(gòu)設置來看，各國不盡相同。美國是聯(lián)邦制國家，實行兩級多頭管理體制，中央和地方都有權(quán)對保險業(yè)進行監(jiān)管。美國聯(lián)邦政府成立聯(lián)邦保險局，只負責聯(lián)邦政府法定保險，如聯(lián)邦洪水保險、聯(lián)邦農(nóng)作物保險等。根據(jù)1945年《麥克云——佛戈森法案》，每個州都被賦予監(jiān)管本州保險業(yè)的權(quán)力。美國聯(lián)邦保險局與各州保險局之間不是隸屬關(guān)系，而是平行關(guān)系。任何一家保險公司必須獲得州保險監(jiān)管部門的批準后方可在該州營業(yè)。為了對各州的監(jiān)管進行協(xié)調(diào)，1871年美國成立了全國保險監(jiān)督官協(xié)會（NAIC），共主要職責是討論保險立法和有關(guān)問題并擬定樣板法律和條例供各州保險立法參考。經(jīng)過保險監(jiān)督官協(xié)會100多年的努力，各州法律已趨于一致。1999年11月通過的《金融服務現(xiàn)代化法》改變和擴充了全國保險監(jiān)督官協(xié)會的職責，使其成為聯(lián)邦一級的保險監(jiān)官機構(gòu)。
日本屬于集中單一的監(jiān)管體制。大藏省是日本保險業(yè)的監(jiān)管部門。大藏大臣是保險監(jiān)管的最高管理者。大藏省下設銀行局，銀行局下設保險部，具體負責保險監(jiān)管工作。進入20世紀90年代以后日本金融危機加劇，金融機構(gòu)倒閉頻繁。為了加強金融監(jiān)管，1998年6月日本成立了金融監(jiān)管廳（FSA），接管了大藏省對銀行、證券、保險的監(jiān)管工作。2000年7月金融監(jiān)管廳更名為金融廳，將金融行政計劃和立案權(quán)限從大藏省分離出來。金融廳長官由首相直接任命以確保其在金融監(jiān)管方面的獨立性。
（二）監(jiān)管內(nèi)容的比較
美日兩國保險監(jiān)管的內(nèi)容涉及諸多方面，其目的主要在于保證保險公司的償付能力，維護被保險人的利益。
1.對市場準入與退出的監(jiān)管
就國內(nèi)保險公司的市場準入而言，美日兩國差別不大。保險公司只要具備一定的法律條件、財務條件、技術(shù)條件和其他一些必備的條件即獲得許可經(jīng)營業(yè)務。其主要差別在于對外市場準入方面。在美國由州負責本州的保險監(jiān)管工作。由于各州法律存在差異故做法有些不同。在國民待遇上，對跨境提供保險服務有所限制。在市場退出方面，當州保險署認為保險公司在國民待遇上，對跨境提供保險服務有所限制。在市場退出方面，當州保險署認為保險公司存在嚴重的財務問題時，會干預保險公司的業(yè)務活動以維護保險公司的償付能力。視保險公司財務危機的嚴重程度，監(jiān)管人員可以對保險公司進行整頓或采取積極的監(jiān)控措施。如果這些措施無效，監(jiān)管人員可對保險公司進行兼并或拍賣。為了維護保單持有人的利益，各州一般設立保證基金，但其補償金額不會超過設定的上限。
日本在對外市場準入方面，一直限制競爭，嚴格限制外國保險公司的進入。20世紀90年代后。在美國的壓力下日本逐步開放其保險市場。1994年10月，日美第一輪談判達成協(xié)議，允許外國保險公司通過申報制直接在日本營業(yè)。1996年10月日本新的《保險業(yè)法》廢除了開業(yè)認可制，采用申報制，并允許損害保險公司通過子公司開展生命保險業(yè)務，或是生命保險公司通過子公司開展損害保險業(yè)務。在市場退出方面，在1996年新《保險業(yè)法》實施前，大藏省采取“保駕護航”式的監(jiān)管方案，對有問題的保險公司進行暗中協(xié)調(diào)，并強制要求其它保險公司接管，故未出現(xiàn)保險公司破產(chǎn)事件。新《保險業(yè)法》實施后，日本仿效美國對保險公司實行以償付能力為中心的監(jiān)管，引入早期改善措施，促進有問題的保險公司及時解決問題。由于新法案強調(diào)信息公開，客觀上加速了有問題保險公司的破產(chǎn)。
2.對保險費率的監(jiān)管
美國大多數(shù)的州實行。事先批準的費率監(jiān)管方式，即保險公司的費率在實施前必須獲得州保險署批準。另一些州在費率方面允許保險公司自由競爭，以確定最佳費率。相比之下，日本對保險費率的監(jiān)管比較嚴格，一般采取事先批準的制度。
3.對償付能力的監(jiān)管
在美國，對償付能力的監(jiān)管主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）對資本金和盈余的要求
保險公司在開業(yè)前必須滿足州保險署對資本金和盈余的最低要求，不同的州和不同的業(yè)務有不同的標準。顯然，這只是一種靜態(tài)的要求，它無法適應保險公司業(yè)務規(guī)模擴大的要求。于是美國1992年通過了人壽與健康保險公司的風險資本法。1993年，財產(chǎn)與責任保險的類似法律也得以通過。據(jù)風險資本法，當保險公司被調(diào)整后的總資本底于其風險資本的一定比例時，保險監(jiān)管機構(gòu)將視情況采取不同行動。
（2）投資監(jiān)管
美國保險公司的投資要受到嚴格監(jiān)管。其投資不僅要受到證券交易委員會（SEC）規(guī)則的制約，還要受到保險法有關(guān)規(guī)定的約束，其目的在于促使保險公司追求流動性、安全性、盈利性的最佳組合，維護被保險人和債權(quán)人的利益。而壽險公司受到的監(jiān)管要比財險公司嚴格的多。隨著1999年《金融服務現(xiàn)代化法案》的通過，商業(yè)銀行、證券公司、保險公司得以混業(yè)經(jīng)營，對投資的監(jiān)管也相應放松。
在日本，20世紀90年代以前，由于大藏省對保險公司采取保駕護航式的監(jiān)管，償付能力并未引起足夠重視。之后，泡沫經(jīng)濟的崩潰導致保險公司接連倒閉，保險公司的償付能力逐漸引起有關(guān)當局的重視。
（1）資本金要求
與美國一樣，日本對于設立保險公司也有最低資本金的要求?！侗ｋU業(yè)法》還指出要“提高保險公司資本金最低限額”。
（2）與美國的風險資本相似，日本新《保險業(yè)法》引進了“標準責任準備金制度”和“償付能力比率”以及“早期改善措施”。
所謂“責任準備金制度”是指保險監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)保險公司的經(jīng)營情況通過自己的判斷而而制定的新的必要責任準備備金水平，并以此作為衡量保險公司經(jīng)營是否穩(wěn)健的依據(jù)。所謂“償付能力比率”是指保險公司面臨的各種超出正常預測風險的總和與各種可能的支付責任準備金的比率，是衡量保險公司經(jīng)營穩(wěn)健程度的重要指標。此外，根據(jù)“償付能力比率”，日本保險監(jiān)管當局還引進了“早期改善措施”，其大致思想是：保險監(jiān)管當局在了解保險公司“償付能力比率”進而了解保險公司的經(jīng)營情況后，采取各種措施促進有問題的保險公司盡早解決這些問題。
（3）投資監(jiān)管。
日本有關(guān)法律規(guī)定了保險公司的投資原則、投資范圍和投資額度等。按照規(guī)定，日本壽險公司可在股票、債券、貸款、不動產(chǎn)、海外資產(chǎn)等領(lǐng)域投資。
（三）信息披露制度的比較
美國在保險市場實行強制性信息披露制度。其依據(jù)是保險市場存在嚴重的信息不對稱，投保人處于信息劣勢地位。為了保護投保人的利益，必須讓投保人享有知情權(quán)；投保人只有掌握足夠的信息才能作出理性的選擇。為此，美國制定了《消費者保險信息和公平法案》以保護投保人的知情權(quán)。同時，在美國境內(nèi)營業(yè)的保險公司每年必須向保險監(jiān)管機構(gòu)提交公司財務審計報告和精算報告。保險監(jiān)管部門定期公布保險公司的經(jīng)營狀況并提供查詢服務。此外，美國還設有評級機構(gòu)，評級機構(gòu)把保險公司的財務信息轉(zhuǎn)變成各種易于理解的等級以反映保險公司的財務情況。這些服務對于保險公司和投保人來說都是至關(guān)重要的。這些資料可供保險公司用于營銷，也可供消費者參考。公開信息制度的實施在相當程度上解決了保險市場信息不對稱的問題。
與美國相反，日本保險監(jiān)管當局出于穩(wěn)定保險市場的目的，往往不公開保險公司的內(nèi)部信息，以防負面信息擴散引起市場混亂。同時，日本還在保險市場實行“比較信息管制”，限制保險公司過分宣傳各種保險產(chǎn)品性質(zhì)和差異。這不僅扼殺了保險公司創(chuàng)新的積極性，而且損害了消費者的知情權(quán)。由于“比較信息管制”的存在，信息披露也是“內(nèi)部”的。由于這種信息披露制度與日本的金融自由化改革相抵觸，大藏省及以后的金融廳對此進行了重大改革。新法規(guī)規(guī)定保險公司應將自己從事的業(yè)務內(nèi)容、財務狀況等編制成經(jīng)濟信息公開資料，并公之于眾。
二、啟示及借鑒
通過以上分析我們發(fā)現(xiàn)美日兩國的保險監(jiān)管制度存在一些差異。總的來說，美國的保險監(jiān)管較少采取限制競爭措施，而注重對健全性措施的建設，如償付能力、保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）、信息披露制度等。相比之下，日本較多采取限制競爭措施，如市場準入限制、費率管制、業(yè)務領(lǐng)域管制等，該狀況在新《保險業(yè)法》實施后有所改善。當然，我們還會發(fā)現(xiàn)美日兩國的保險監(jiān)管制度還是有許多共同點的。這都是值得我們借鑒的。
首先，兩國都有自己獨立、健全的保險監(jiān)管組織機構(gòu)，如美國聯(lián)邦保險局、州保險署，日本的大藏省、金融廳等。與此類似，我國也成立了國家保險監(jiān)督管理委員會，為國務院直屬機構(gòu)，獨立履行保險監(jiān)管的職能。今后需要進一步做好的工作是：一是健全機構(gòu)設置，分設財險、壽險、再保險、政策性保險等部門；二是按照經(jīng)濟區(qū)劃設立若干個分支機構(gòu)，形成一個完整、高效的保險監(jiān)管體制；三是提高監(jiān)管人員素質(zhì)，建設一支高素質(zhì)的保險監(jiān)管隊伍。
其次，保險監(jiān)管的法制化是兩國的共同點。我國目前的保險法律體系還不健全，需要進一步完善，做到依法監(jiān)管。
最后，兩國保險監(jiān)管的內(nèi)容大體相同，且都注重對財務能力的監(jiān)管，與保險監(jiān)管的主要目標是保證保險公司的償付能力是一致的。我國也應從以下幾方面完善對保險公司的財務監(jiān)管。一是建立保險風險評價、預警監(jiān)控系統(tǒng)，對可能出現(xiàn)問題的保險公司及時警告并督促其解決這些問題；二是正確劃分保險公司的資產(chǎn)類型，合理界定保險公司的實際資產(chǎn)和負債，保持一定的資產(chǎn)負債比率；三是吸取日本保險監(jiān)管的教訓，對保險公司的財務狀況實行某種程度的公開，接受社會監(jiān)督；四是借鑒美國的保證基金制度，研究設立我國的投保人保證基金制度，更好地保護被保險人的利益，維護保險市場的穩(wěn)定，促進保險業(yè)的健康發(fā)展。
「參考文獻
①讓·梅勒爾：《歐美保險業(yè)監(jiān)管》。
2建筑項目經(jīng)管存在的問題
(1)預算執(zhí)行力不夠。工程項目的預算工作在工程施工前已經(jīng)完成了，是項目施工的前提與保證，在建筑工程中影響著工程的質(zhì)量與效益，但是，我國目前的建筑工程的預算工作存在很多的問題，很多建筑企業(yè)雖然做出了預算設計，但是缺乏預算管理的制度，預算過程沒有考慮投資回報率，也沒有考慮工程的變動與更改，缺乏變通性，缺乏有效的誤差范圍，而且預算中沒有加入土地征用的資金數(shù)目，這樣的預算準確率不高，而且沒有實際價值，沒有結(jié)合工程的實際情況。而預算的管理工作也缺乏執(zhí)行力，沒有起到應有的作用，使得建筑工程的整體管理水平大大降低了，管理的效率也被削弱了。
(2)資金管理效率不高。我國大部分建筑企業(yè)都存在資金管理效率不高的情況，一方面是管理水平不高，建筑工程的投資金額、融資金額以及利益分配等工作都缺乏有效的管理與利用，很多資金的利用缺乏有效的監(jiān)管與控制，很容易出現(xiàn)制度管理漏洞，企業(yè)資金受到損失等現(xiàn)象。出現(xiàn)這類問題還有一個原因，就是企業(yè)的項目經(jīng)管人員素質(zhì)不高，缺乏相關(guān)的法律知識與專業(yè)的管理水平，思想覺悟不高，沒有與時俱進的創(chuàng)新精神，沒有看到市場經(jīng)濟的發(fā)展與競爭的激烈情況，資金沒有得到有效的利用，使得企業(yè)的發(fā)展速度很慢，而且增加了企業(yè)的成本，甚至會使企業(yè)的債務增加，出現(xiàn)經(jīng)濟危機。
(3)沒有有效的控制成本。建筑管理的項目經(jīng)管涉及的內(nèi)容廣泛，是一個較為復雜的運行過程，有效控制項目資金，可以增加工程的效益。項目資金可以控制的方面很多，比如工程造價、員工工資、材料成本、開發(fā)設計費用、工程設備機器等等，但是我國目前很多建筑企業(yè)，常常出現(xiàn)鋪張浪費的行為，沒有有效的控制資源的浪費，這樣既增加了建筑工程的成本，也降低了建筑工程的收益。
3強化建筑工程項目經(jīng)管的措施
3．2加強成本控制成本的控制管理是建筑企業(yè)財務管理的核心與重點。為此，企業(yè)應注重自身成本的控制，通過合理的對項目各階段成本的有效控制和管理，實現(xiàn)提高企業(yè)市場競爭優(yōu)勢和經(jīng)濟效益的目的。成本控制需要做到:合理使用外部造價咨詢單位;建立完善的資料管理;使用信息化系統(tǒng)和臺帳月報對工程項目動態(tài)進行成本監(jiān)控;做好材料以及設備的核價;做好工程預結(jié)算方面的管理。
3．2優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)建筑施工企業(yè)只有通過不斷優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)和完善自身資金管理，才能提高對資金的使用效率，以創(chuàng)造最大化的經(jīng)濟效益。建筑企業(yè)應制定科學合理的現(xiàn)金使用計劃，并嚴格執(zhí)行企業(yè)相關(guān)收款責任制度，以延遲現(xiàn)金的流出并加快資金的回流，使企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)在收支上的平衡。資金的風險主要體現(xiàn)在建筑企業(yè)投資方面的風險。為此需加強在工程項目投資初期的控制，并對投資項目進行科學化、專業(yè)化的調(diào)查論證，使項目資金的投資風險能降到最低。
很多建筑企業(yè)的管理工作未能在現(xiàn)行的管理體制下正常的開展，企業(yè)的管理要考慮企業(yè)的運行成本、工程質(zhì)量、施工進度、安全教育，然而在這些項目的實際運作中，卻存在一定的缺陷，很多都與國家的管理體制不相匹配。沒有做到管理到位、有責必究，安全責任制和施工責任制沒有得到好的落實。導致企業(yè)發(fā)展沒有長遠目標。
2工程監(jiān)理程度不夠
做好工程監(jiān)理工作，是建筑企業(yè)完成好某一項目必不可少的一項工作內(nèi)容。目前，很多建筑企業(yè)聘請的監(jiān)理人員學歷普遍比較低、資歷低，職業(yè)素質(zhì)和技術(shù)水平很大一部分都沒有達到工作要求。監(jiān)理技術(shù)員或者是監(jiān)理工程師一定要全程跟蹤整個項目的施工過程，將標準和施工圖紙執(zhí)行到位，但在實際工作的過程中，監(jiān)理人員很難做到這些。這就導致了很多的工程都成了豆腐渣工程。影響了百姓的正常生活，浪費了國家的能源，損失了國家的財產(chǎn)。
3工程項目管理權(quán)責脫節(jié)
我國部分施工企業(yè)的分配、用人、勞資制度改革滯后，常常存在有責無權(quán)、權(quán)責脫節(jié)等現(xiàn)象。傳統(tǒng)的計劃分配形式使得責權(quán)利沒有統(tǒng)一性的機制，責任和利益不對等。這是建筑管理常見問題的深層次原因。
4施工機械、材料質(zhì)量不合格
一些建筑商為了獲得更多的經(jīng)濟利益，在原料的采購上隨意的降低采購標準，完全不顧人民的生命財產(chǎn)安全，將一些不合格的原材料應用到建筑項目中去。同時，在整個施工的過程中，一些合格的原材料也不能夠合理的使用，很大程度地影響到了工程質(zhì)量。很多建筑企業(yè)在對建筑機械的使用上不能夠嚴格把關(guān)，引進了一些陳舊和淘汰的施工機械，甚至一些新的先進的施工機械都不能合理有效的使用，更做不到及時的檢查和維修，嚴重的影響了施工進度和質(zhì)量。
二建筑管理的相關(guān)措施
1做好安全管理工作
眾所周知，安全工作一直受到國家和企事業(yè)單位高度重視，建筑企業(yè)的安全管理工作做的好壞，直接關(guān)系到企業(yè)未來的發(fā)展，直接與國家的經(jīng)濟命脈和人民群眾的生命財產(chǎn)安全相掛鉤。但是如何做好安全管理工作，是建筑企業(yè)亟待解決的一項工作內(nèi)容。安全管理工作一定要從基礎抓起，每個施工環(huán)節(jié)都要監(jiān)督到位，施工前，一定要排除各種安全隱患，施工人員要做好防護措施，包括勞動保護用品的佩戴、安全教育工作的培訓一定要落實到位，安全員或者是安全工程師一定要親臨現(xiàn)場。
2制定合同管理制度
建筑企業(yè)的要有自己的法律專員、合同專職管理者，在進行某一項目的施工前，建筑企業(yè)要與項目使用者簽訂具有法律效力的合同，合同所規(guī)定的內(nèi)容一定要體現(xiàn)雙方的合法權(quán)益，本著平等、互利的原則進行簽訂，施工方一定要派專人進行合同的管理工作，并嚴格按照合同所規(guī)定的內(nèi)容進行施工。同時要將項目所簽訂的事項報請上級主管部門進行審核。
3培養(yǎng)施工人員的職業(yè)素質(zhì)
工程質(zhì)量的優(yōu)劣，在一定程度上也取決于施工人員的整體素質(zhì)。我國工程建設人員多為普通農(nóng)民工，缺乏基本的知識培訓。多數(shù)的工程建設單位沒有對新招的技術(shù)人員和工人進行職業(yè)培訓，導致技術(shù)人員和工人都不懂得施工現(xiàn)場的基本常識，這給施工質(zhì)量控制造成了許多的麻煩。倘若要提高施工的質(zhì)量，就要嚴格的對施工技術(shù)人員進行培訓，培養(yǎng)他們的職業(yè)素質(zhì)。做好工程職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)，才能讓現(xiàn)場施工人員基本了解施工中的狀況，快速處理，杜絕隱患。
4開展環(huán)保施工
現(xiàn)在我國的環(huán)境污染日益的嚴重，一定要按照國家環(huán)保法的規(guī)定進行施工，盡管選擇環(huán)保型材料，只有這樣才能保證企業(yè)和社會的可持續(xù)發(fā)展。
5嚴控施工機械、材料的質(zhì)量
施工時做好材料的選擇、進場驗收、保管和周轉(zhuǎn)材料方面的工作。材料根據(jù)自身的品種、型號分區(qū)的堆放，設置標識和編號，建立臺賬。根據(jù)施工的流水段，劃分好材料的計劃用量，實施分批進場，避免積壓周轉(zhuǎn)材料造成經(jīng)濟損失。及時清理用完的材料，并加以歸類，去除多余的材料。根據(jù)施工工藝選定施工機械，并根據(jù)現(xiàn)場情況進行布設。購買的機械要選擇經(jīng)濟實用型，注重運行的質(zhì)量。使用大型機械，要注意安排操作人員定期檢查并填寫資料表。
