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中圖分類號：G643 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）13-0218-03
高級微觀經(jīng)濟理論在經(jīng)濟管理類專業(yè)研究生的教學(xué)中占據(jù)極為重要的地位，基于個體理性選擇發(fā)展出的消費者理論、效用理論、廠商生產(chǎn)理論、局部均衡理論、一般均衡理論是學(xué)習宏觀經(jīng)濟學(xué)和其他學(xué)科的堅實根基。然而，高級微觀經(jīng)濟理論的推演、證明中所使用的大量數(shù)學(xué)工具令眾多學(xué)習經(jīng)濟學(xué)的學(xué)子望而生畏，并給任課教師的授課帶來了極大的挑戰(zhàn)。教學(xué)無小事，面對學(xué)生就定理證明過程所提出的疑問，筆者翻閱微觀經(jīng)濟學(xué)理論相關(guān)經(jīng)典著作和數(shù)學(xué)書籍，首先，對高級微觀經(jīng)濟理論教學(xué)中的上述典型問題進行了補充；其次，對這些問題所反映出來的教師授課、研究生學(xué)習所存問題提出對策建議。
二、原因分析
以上是對研究生微觀經(jīng)濟理論教學(xué)中所遇到幾個問題的解析，導(dǎo)致上述問題的原因是多方面的，現(xiàn)在對其進行背后原因的探析。
（一）研究生對數(shù)學(xué)工具重要性認識不夠
學(xué)生在學(xué)習微觀經(jīng)濟理論時，需要學(xué)習和掌握微積分、線性代數(shù)、概率統(tǒng)計、拓撲學(xué)等數(shù)學(xué)工具，這樣才能更好地掌握經(jīng)濟理論推導(dǎo)的邏輯，有效地訓(xùn)練經(jīng)濟學(xué)思維方式，使學(xué)生在面對現(xiàn)實經(jīng)濟問題時，掌握如何選取、界定經(jīng)濟變量，構(gòu)建數(shù)理模型并進行靜態(tài)分析、比較靜態(tài)分析、動態(tài)分析。一旦發(fā)現(xiàn)模型的推導(dǎo)結(jié)果與現(xiàn)實不符，就可以觀察現(xiàn)實經(jīng)濟環(huán)境與模型構(gòu)建時的假定條件有哪些區(qū)別，進而全面、深刻地解釋經(jīng)濟現(xiàn)實。
但是，由于數(shù)學(xué)語言抽象、數(shù)學(xué)定理的推導(dǎo)難懂，研究生在學(xué)習數(shù)學(xué)基礎(chǔ)時感覺吃力，往往放棄微觀經(jīng)濟理論數(shù)學(xué)基礎(chǔ)知識的學(xué)習，直接追求故事化的描述過程和由此所得出的結(jié)論，對利用數(shù)學(xué)推導(dǎo)的分析過程不以為然。在自己的論文寫作時，“臨時抱佛腳”地選取數(shù)理模型進行實證分析，而對這些模型與所研究經(jīng)濟問題的契合程度置之不理。
（二）教師工作中多任務(wù)目標沖突
高級微觀經(jīng)濟理論教師在授課時需要在教學(xué)目標的完成與保證教學(xué)質(zhì)量兩者之間權(quán)衡比較，其教學(xué)目標可以分解為以下兩個任務(wù)：第一個任務(wù)是完成高級微觀經(jīng)濟理論課程規(guī)定的知識，此時教學(xué)進度完成是第一位的；第二個任務(wù)是保證學(xué)生在高級微觀經(jīng)濟理論課程的學(xué)習中掌握微觀經(jīng)濟理論推導(dǎo)的工具和方法。這兩個任務(wù)都是教學(xué)目標的必要組成部分，但是難以避免教師的“選擇性授課”，將授課過程中的一些細節(jié)問題略去不講留給同學(xué)們，如果學(xué)生課后缺乏動力對這些問題深入探討，要么以后用到時“惡補”，要么繼續(xù)不求甚解。由于授課過程中的“質(zhì)”和“量”兩個目標存在沖突，教師在授課時必然會有側(cè)重，重“質(zhì)”會導(dǎo)致學(xué)生對部分經(jīng)濟理論理解深入，但無法了解微觀經(jīng)濟理論的全貌；重“量”則使學(xué)生有走馬觀花、蜻蜓點水的學(xué)習體驗。這個問題在高級經(jīng)濟理論（高級微觀、高級宏觀）的教學(xué)過程中廣泛存在，是影響研究生微觀經(jīng)濟理論學(xué)習的重要因素。
（三）微觀經(jīng)濟理論的學(xué)科性質(zhì)
經(jīng)濟學(xué)是社會科學(xué)皇冠上的明珠，其在人類社會中的重要性毋庸多言。高級微觀經(jīng)濟理論中的許多問題都要涉及各個經(jīng)濟主體之間利益的協(xié)調(diào)，如果缺少數(shù)學(xué)工具的分析，往往會使得研究者所得出的結(jié)論缺乏可信性，并有可能收到直覺和已有經(jīng)驗的約束，很難有新的發(fā)現(xiàn)。在數(shù)學(xué)工具在經(jīng)濟理論的運用上，有以下三種觀點：①一些學(xué)者認為數(shù)學(xué)工具在微觀經(jīng)濟理論中的作用可有可無，甚至不需要定量的分析就能夠“定性”；②還有一些學(xué)者認為“定性分析為主、定量分析為輔”，“成功地運用初等數(shù)學(xué)也行”，經(jīng)濟管理專業(yè)的數(shù)學(xué)教學(xué)始終進步緩慢，課時經(jīng)常被壓縮；③還有介于兩種觀點中間的一種觀點，例如保羅?羅默在《經(jīng)濟增長理論中的數(shù)學(xué)濫用》就同意經(jīng)濟學(xué)中的適度運用但反對數(shù)學(xué)工具的濫用。例如在經(jīng)典的最優(yōu)化數(shù)學(xué)方法不夠用時，馮?諾依曼的對策論以及阿羅?德布羅的一般均衡理論使得人們對群體的經(jīng)濟行為和有利害沖突的經(jīng)濟問題的認識大大深化了。這些都是數(shù)學(xué)工具成功得到運用并極大地推動所研究學(xué)科取得進展的典型例子，同樣的例子還有，對個體和整體的利害關(guān)系研究的福利經(jīng)濟學(xué)和社會選擇問題正是由于成功地運用了數(shù)學(xué)公理化方法，使得阿羅不可能性定理所揭示的深刻關(guān)系是非數(shù)學(xué)方法無能為力的。經(jīng)濟學(xué)需要數(shù)學(xué)，甚至是不尋常的數(shù)學(xué)。[3]根本原因在于經(jīng)濟學(xué)家無法運用純凈的可控實驗作為其研究后盾，除了邏輯上的一絲不茍，沒有更好的方法。
三、對策建議
（一）增強研究生掌握數(shù)學(xué)工具的興趣
“一種科學(xué)只有成功地運用數(shù)學(xué)時，才算達到了真正完善的地步?！苯?jīng)濟學(xué)在分析問題時和科學(xué)的其他分支類似，往往出于數(shù)學(xué)上的便利進行假設(shè)，這種對現(xiàn)實經(jīng)濟問題的抽象能夠發(fā)揮數(shù)學(xué)方法的巨大威力，使得分析過程不囿于直覺和經(jīng)驗的局限。經(jīng)濟學(xué)與物理學(xué)一樣，允許在分析問題時進行假設(shè)，這樣方便于將視角集中在所研究問題的重要問題，厘清理論的基準，從而對經(jīng)濟問題進行體驗和觀察。數(shù)學(xué)是自然的語言，這就要求在教學(xué)過程中教師將復(fù)雜的數(shù)學(xué)公式語言轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟學(xué)語言娓娓道來，學(xué)生將這些公式轉(zhuǎn)化為充滿趣味性的經(jīng)濟學(xué)語言進行理解、掌握。反過來，在教學(xué)過程要將一些經(jīng)濟理論構(gòu)建為數(shù)理模型的，即經(jīng)濟學(xué)語言轉(zhuǎn)化為數(shù)學(xué)語言的過程教授給學(xué)生，培養(yǎng)學(xué)生用數(shù)學(xué)工具分析經(jīng)濟問題的能力。許多著名經(jīng)濟學(xué)家都擅長在經(jīng)濟學(xué)語言和數(shù)學(xué)語言之間揮灑自如地切換。例如，《蕭條經(jīng)濟學(xué)的回歸》作者，大名鼎鼎的克魯格曼就善于將數(shù)學(xué)模型及推導(dǎo)轉(zhuǎn)化為淺顯易懂的語言展現(xiàn)給廣大讀者。興趣是最好的老師，只有對微觀經(jīng)濟理論所用數(shù)學(xué)工具產(chǎn)生濃厚的興趣，學(xué)生才會自覺地在研究經(jīng)濟問題時借助于數(shù)學(xué)的邏輯性和嚴謹性，從而得出具有一定價值的經(jīng)濟結(jié)論。
（二）把握教學(xué)中“質(zhì)”與“量”的關(guān)系
高校教師在日常工作中有“教學(xué)”和“科研”兩大任務(wù)，這兩個方面的成績都直接決定教師的績效考核與職稱晉升，教師在平時的工作中也需要考慮將自己有限的時間和精力分配在兩大任務(wù)上，根據(jù)效益最大化原則，教師會選擇更有效率的教學(xué)方式。一般來講，研究生的微觀經(jīng)濟理論課程中大量的數(shù)學(xué)預(yù)備知識教學(xué)會占去總課時的1/3左右，即使保證數(shù)學(xué)基礎(chǔ)知識的課時，學(xué)生的掌握情況也不盡人意，更遑論在經(jīng)濟學(xué)語言與數(shù)學(xué)語言之間自如轉(zhuǎn)換了。這就要求：①教師在研究生微觀經(jīng)濟理論授課時保證數(shù)學(xué)基礎(chǔ)知識的課時，同時注重這些數(shù)學(xué)知識在經(jīng)濟理論的演進中的運用，借助于一些僅靠直覺和經(jīng)驗無法得出清晰結(jié)論但借助于數(shù)學(xué)輕松得出結(jié)論的典型案例，是學(xué)生體驗到數(shù)學(xué)的強大作用，提高微觀經(jīng)濟理論的教學(xué)質(zhì)量。②研究生在學(xué)習微觀經(jīng)濟理論時，可以選修數(shù)學(xué)專業(yè)的基礎(chǔ)課程，如經(jīng)濟數(shù)學(xué)、微積分、拓撲學(xué)等，課前預(yù)習加上課后總結(jié)、主動解決學(xué)習中所遇到的數(shù)學(xué)難題，從而提高微觀經(jīng)濟學(xué)學(xué)習的質(zhì)量。當然，不是為了數(shù)學(xué)而學(xué)習數(shù)學(xué)，數(shù)學(xué)工具僅僅是橋梁和中介，通過它才能更好地學(xué)習微觀經(jīng)濟理論。
（三）正確認識微觀經(jīng)濟理論學(xué)科性質(zhì)
在現(xiàn)實中，也確實存在一些學(xué)者或者天才能夠憑借他們自身的經(jīng)驗或者直覺就能夠?qū)υS多經(jīng)濟問題給出其正確的判斷，然而這樣的方法并不是科學(xué)的方法，運用這種方法所得到的論斷絕對不可能是十分準確的，還需要進一步的科學(xué)論證，往往表現(xiàn)為科學(xué)發(fā)展史上的種種“猜想”。微觀經(jīng)濟理論得到越來越深入的發(fā)展，對數(shù)學(xué)也就會提出越來越高的要求，“堅持數(shù)學(xué)的嚴格性，使得公理化方法不止一次地引導(dǎo)經(jīng)濟學(xué)家對其所研究的問題有更深刻的理解，并使適合于這些問題的數(shù)學(xué)技巧用得更好?！盵4]微觀經(jīng)濟理論到現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展了一百多年，經(jīng)濟學(xué)系統(tǒng)地運用數(shù)學(xué)方法的最早的例子，通常都認為發(fā)軔于英國古典政治經(jīng)濟學(xué)創(chuàng)始人威廉?配第①的《政治算術(shù)》。實際上，從19世紀中葉開始，數(shù)學(xué)才真正與經(jīng)濟學(xué)結(jié)下不解之緣。以概率論研究開始其學(xué)術(shù)生涯的古諾②所發(fā)表的《財富理論的數(shù)學(xué)原理研究》，由于該書充斥了數(shù)學(xué)符號而被他同時代的經(jīng)濟學(xué)家認為是“胡言亂語”。馬克思曾經(jīng)寫道：“在制定經(jīng)濟學(xué)原理時，計算的錯誤大大地阻礙了我，失望之余，只好重新坐下來把代數(shù)迅速地溫習一遍，算數(shù)我一向很差，不過間接地用代數(shù)方法，我很快又會計算正確的。”[5]這也充分說明數(shù)學(xué)對于馬克思政治經(jīng)濟學(xué)同樣是至關(guān)重要的。
綜上，教師和研究生正確認識微觀經(jīng)濟理論學(xué)科性質(zhì)要堅持以下三點：①在教授和學(xué)習微觀經(jīng)濟理論時，要明確經(jīng)濟學(xué)中的那些部分適合用數(shù)學(xué)工具進行研究；②學(xué)會從數(shù)學(xué)的角度理解經(jīng)濟學(xué)理論與數(shù)學(xué)究竟有多深的關(guān)系，不用數(shù)學(xué)工具能否得到同樣的結(jié)論，數(shù)學(xué)對經(jīng)濟理論的總體發(fā)展能夠起到大大的作用；③在教學(xué)和學(xué)習中考察和展望數(shù)學(xué)和微觀經(jīng)濟理論發(fā)展是怎樣相互推動的。
注：
①William Petty，（1623-1687），英國經(jīng)濟學(xué)家。
②Antoine Augustin Cournot，（1801-1877），法國數(shù)學(xué)家、經(jīng)濟學(xué)家、哲學(xué)家。
參考文獻：
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中圖分類號：G64文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）09-0279-02
隨著中國教育事業(yè)的發(fā)展和中國經(jīng)濟體制改革的不斷深入，許多新的學(xué)科應(yīng)運而生。作為最新知識的專業(yè)傳授載體，高等院校在新學(xué)科的研究發(fā)展上走在最前沿。而新學(xué)科的分布地――高校各具體院系，其專業(yè)資料室是院系學(xué)科發(fā)展的文獻信息資源的重要組成部分，專業(yè)資料室的建設(shè)應(yīng)發(fā)揮自己所具有的專、精、深等的獨特性，圍繞教學(xué)科研搞好自身建設(shè)，進而為本學(xué)科發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。本文以河南師范大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院為例淺析如何圍繞學(xué)科發(fā)展搞好專業(yè)資料室的建設(shè)。
一、我院經(jīng)濟管理學(xué)科發(fā)展
河南師范大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院的前身是河南師范大學(xué)的政教系，于2001年合并市場營銷系而建院?，F(xiàn)發(fā)展為七個專業(yè)：經(jīng)濟學(xué)、國際貿(mào)易、市場營銷、工商管理、財務(wù)管理、會計學(xué)、金融學(xué)。有制度經(jīng)濟學(xué)研究中心、a企業(yè)策劃與咨詢中心、金融工程研究中心、現(xiàn)代應(yīng)用經(jīng)濟研究所、區(qū)域經(jīng)濟研究所。學(xué)院還擁有河南省唯一的省級經(jīng)濟管理實驗教學(xué)示范中心。碩士學(xué)位授權(quán)點也由原來的兩個發(fā)展為現(xiàn)在的四個：政治經(jīng)濟學(xué)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學(xué)、國民經(jīng)濟學(xué)、企業(yè)管理。政治經(jīng)濟學(xué)為河南省重點學(xué)科、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學(xué)為校級重點學(xué)科。現(xiàn)從兩個方面討論一下我院學(xué)科發(fā)展的情況及今后的發(fā)展方向。
1.從研究生論文選題調(diào)查看經(jīng)濟管理學(xué)科發(fā)展。院（系）專業(yè)資料室的一個特色收藏就是本學(xué)院的碩士畢業(yè)生學(xué)位論文。學(xué)位論文是導(dǎo)師和學(xué)生幾年來的學(xué)習和思考的成果，撰寫過程中查閱了大量文獻資料。特別是研究生導(dǎo)師一般都是所在學(xué)院學(xué)科建設(shè)的帶頭人或是學(xué)術(shù)骨干，在他們的指導(dǎo)下完成的論文也有許多是他們正在研究的課題，代表了學(xué)科發(fā)展的方向。
經(jīng)濟與管理學(xué)院從有碩士點以來一直不間斷地收藏本院研究生的學(xué)位論文，從研究生的論文選題變化就可看出當前經(jīng)濟管理類專業(yè)學(xué)科發(fā)展的動向。經(jīng)濟與管理相關(guān)專業(yè)的發(fā)展同社會發(fā)展是密不可分，結(jié)合點很多，隨著中國經(jīng)濟改革的不斷深入，經(jīng)濟管理類的學(xué)科發(fā)展也從原來的單一化向多元化發(fā)展，這一點從碩士生的論文選題上可見一斑。過去研究生大多撰寫研究政治經(jīng)濟學(xué)理論，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學(xué)理論，宏觀經(jīng)濟理論等方面的論文。發(fā)展到現(xiàn)在選題則廣泛得多，研究內(nèi)容更加實際，更注重解決經(jīng)濟生活中出現(xiàn)的實際問題，如以前從未涉及的銀行、證券、保險、財政、國際貿(mào)易、房地產(chǎn)、企業(yè)管理、企業(yè)兼并等文章方面已占相當?shù)谋戎?。調(diào)查顯示，現(xiàn)在的研究生以經(jīng)濟理論，經(jīng)濟思想史，經(jīng)濟史，資本論等的選題是越來越少，而對當前經(jīng)濟熱點和中國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展中的經(jīng)濟熱點的分析研究呈上升趨勢。一些在職研究生的論文選題更是緊密結(jié)合當前的經(jīng)濟生活和經(jīng)濟發(fā)展的熱點，這些變化正是順應(yīng)了國家經(jīng)濟發(fā)展的改革的需要。
2.從師資建設(shè)看經(jīng)濟管理學(xué)科發(fā)展。學(xué)科建設(shè)是師資隊伍建設(shè)的根本，師資隊伍是學(xué)科發(fā)展的核心。經(jīng)濟與管理學(xué)院在2002年以前的教師大部分是從事政治經(jīng)濟學(xué)專業(yè)研究的教師，所開專業(yè)也大都是政治經(jīng)濟學(xué)、資本論研究等。隨著學(xué)校發(fā)展和學(xué)科發(fā)展的需求，引進和自我培養(yǎng)多學(xué)科碩士、博士越來越多，學(xué)科發(fā)展也越來越快，經(jīng)濟學(xué)管理學(xué)高層次人才的引進帶來了學(xué)科建設(shè)的大發(fā)展。這些在重點大學(xué)和國家重點科研院所學(xué)成歸來的博士很多都是行業(yè)內(nèi)大家的弟子，感知著學(xué)科最前沿的發(fā)展動向，有的還參與了導(dǎo)師的國家級經(jīng)濟學(xué)管理學(xué)的重大課題研究，他們的學(xué)成歸來為我院的學(xué)科發(fā)展注入了活力，打下了堅實的基礎(chǔ)。但同時他們對專業(yè)文獻資料服務(wù)工作提出了更高的要求。
二、圍繞學(xué)科發(fā)展，加強院（系）專業(yè)資料室建設(shè)
專業(yè)資料室因其所收藏文獻資料及服務(wù)和地理位置的獨特性，使其在學(xué)科發(fā)展中充當著重要的文獻信息提供角色。在學(xué)科發(fā)展和教學(xué)科研提供文獻信息保障和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是其責任，它的建設(shè)應(yīng)圍繞學(xué)科建設(shè)和學(xué)科帶頭人展開。
1.圍繞學(xué)科發(fā)展需要進行文獻資源的建設(shè)。資料室的建設(shè)與圖書館不同，其收藏的文獻資料具有專業(yè)性、學(xué)科性的特點，在資料的收集和開發(fā)上要根據(jù)本學(xué)科的設(shè)置和發(fā)展，形成有本專業(yè)學(xué)科特色的研究級的文獻資源。隨著新課程的增加，學(xué)院的文獻保障體系需要針對學(xué)科發(fā)展的教學(xué)與研究變化及時調(diào)整文獻信息資料的采編計劃。如，從2002年后，針對學(xué)院新開的課程，如金融、證券、跨國公司、企業(yè)兼并、產(chǎn)業(yè)鏈、物流管理等，資料室采納相關(guān)專業(yè)教師意見，調(diào)整了期刊征訂和圖書采編計劃，并形成制度，每年的期刊征訂及每次的圖書采編都會充分征求教師意見，作出相應(yīng)的調(diào)整。學(xué)院新引進的年輕教師及學(xué)者，開設(shè)的一些新的課程，學(xué)院專業(yè)資料室由于經(jīng)常接觸他們，了解他們的文獻需求，就可以反映他們的問題，在采編文獻的過程中與教師保持暢通的渠道，增加新學(xué)科需要的圖書期刊等文獻資料。資料室還充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，及時將最新的書目和期刊與教師見面，為滿足學(xué)科發(fā)展研究的需要，提供全新的有價值的文獻資料，做好學(xué)科發(fā)展的文獻保障。
2.加強現(xiàn)代化建設(shè)，提高人員服務(wù)素質(zhì)。隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，各類期刊專著畢業(yè)論文、電子刊物等文獻逐年增加，建立現(xiàn)代化管理系統(tǒng)已迫在眉睫，而目前院系資料室雖然配備了計算機及一般的基礎(chǔ)設(shè)施，但也只是將它的功能定位在目錄編制、統(tǒng)計等基礎(chǔ)性管理上，缺乏綜合處理技術(shù)和必要的數(shù)據(jù)庫，導(dǎo)致檢索困難，利用率低下。這種落后的技術(shù)手段不僅不利于文獻的綜合利用，更難以適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)時代的服務(wù)要求。所以，文獻保障體系必須適應(yīng)當前信息化這種飛速發(fā)展的形勢，建立現(xiàn)代化的服務(wù)設(shè)施，積極利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)進行服務(wù)，如我們經(jīng)濟與管理學(xué)院對于在2010年中的通貨膨脹、新會計準則等問題的專題研究中就采用了網(wǎng)上訂閱。并與校圖書館共同對室藏文獻進行了回溯建庫，利用校園網(wǎng)進行了資源共享。人是一切工作的前提保障。目前，資料室人員計算機知識的運用能力普遍缺乏，外語水平普遍不高，這些都影響了資料室作用的發(fā)揮。所以資料室的管理人員應(yīng)明確自己的職責，不斷適應(yīng)這種深刻的變革，提高自身素質(zhì)，以保持資料室的健康可持續(xù)發(fā)展，為本學(xué)科的發(fā)展做好信息保障。近年來，隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，知識創(chuàng)新日益頻繁，學(xué)科發(fā)展不斷加快，院系資料室作為高校開展教學(xué)科研活動重要信息的保障陣地，不僅要向客戶提供一般性的參考、咨詢服務(wù)，還應(yīng)提供更加專業(yè)性、深層性的學(xué)科信息服務(wù)。這就對資料室的工作人員的素質(zhì)提出了較高的崗位要求：一是要優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)，不僅要有圖書情報知識，而且要有一定的學(xué)科專業(yè)知識；二是要增加職業(yè)意識，要堅持甘為人梯的服務(wù)理念，加強與學(xué)科用戶的交流和溝通，圍繞學(xué)科用戶的需求積極開展工作；三是要緊緊圍繞學(xué)科建設(shè)和發(fā)展，積極為學(xué)科用戶提供全方位、多角度的信息服務(wù)，既要為學(xué)科用戶主動提供各類信息資源，又要通過多種方式向?qū)W科用戶提供咨詢服務(wù)；既要積極開展信息的收集工作，又要主動對信息資源進行深層次的研究和分析，編織成二三次文獻，針對學(xué)科用戶的信息需求，充分調(diào)動各種資源來保障學(xué)科用戶的需要，為學(xué)科的發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
3.克服經(jīng)費難題，為學(xué)科發(fā)展開拓服務(wù)?，F(xiàn)在由于文獻資料的價格上漲，直接導(dǎo)致院系資料室的購買力下降。由于現(xiàn)在許多高校的圖書購置的費用都直接撥付給校圖書館，而圖書館又因為與教研一線的專業(yè)人員很少直接交流，不了解學(xué)科發(fā)展對文獻信息的需求，使得服務(wù)與需求之間脫節(jié)嚴重，而院系專業(yè)資料室又由于經(jīng)費所限，使得一些需要較大量資金支持的又是學(xué)科建設(shè)所需要的文獻無力收藏，而資料室人員及時的聯(lián)系雙方進行溝通，使資源利益最大化地利用。如本人所在的經(jīng)濟與管理學(xué)院，在進行學(xué)科建設(shè)做一些課題時，學(xué)科帶頭人提出需購置專業(yè)數(shù)據(jù)庫，幾十萬的資金對院系來說有些困難，通過資料室進行反映聯(lián)系，雙方聯(lián)合購置，解決了這一問題，現(xiàn)在共同購置的中宏數(shù)據(jù)庫和國研網(wǎng)正在教學(xué)科研和學(xué)科建設(shè)中發(fā)揮著重要的作用。這一聯(lián)合對解決文獻購置經(jīng)費的來源上提供了新思路。校系文獻共建共享是高校信息資源利用效率最大化的一個好辦法。
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Building the Departmental Reference Room Surrounding the Development of Disciplines
――Taking the EMC of Henan Normal University as an Example
HAN Hui
中圖分類號：G643 文獻標志碼：A 文章編號：1005-2909（2017）03-0006-03
高等教育是在完成中等教育基礎(chǔ)之上的專業(yè)教育，肩負著培養(yǎng)高級專門人才，繼承和推動科學(xué)文化技術(shù)發(fā)展的重任。高等教育中的研究生教育注重知識的創(chuàng)新、生產(chǎn)和應(yīng)用，通過產(chǎn)出高層次的科研成果、培養(yǎng)高水平的人才，為社會的發(fā)展和經(jīng)濟、文化的繁榮提供有力支撐。目前，中國的碩士學(xué)位研究生教育可以分為學(xué)術(shù)型學(xué)位和專業(yè)學(xué)位兩大類型。相比于學(xué)術(shù)型學(xué)位教育，專業(yè)學(xué)位教育側(cè)重從實際出發(fā)，通過掌握地方、行業(yè)和企業(yè)的需求，針對國家有關(guān)領(lǐng)域的特殊需求，以聯(lián)合招生、培養(yǎng)或聯(lián)合攻關(guān)等校企合作模式進行的專業(yè)性教育?！笆濉逼陂g，中國的研究生教育已經(jīng)取得了重大進步，因此，在“十三五”時期，應(yīng)找準發(fā)展需求，著力提高發(fā)展質(zhì)量，創(chuàng)新教育人才培養(yǎng)模式，促進研究生教育持續(xù)健康發(fā)展。
一、專業(yè)學(xué)位研究生教育的需求
（一）知識結(jié)構(gòu)需求
目前，中國專業(yè)學(xué)位研究生教育包括碩士和博士兩個層次，主要在碩士層次設(shè)置專業(yè)學(xué)位，包括工商管理、教育、法律等十多個學(xué)科，基本覆蓋了中國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的主要領(lǐng)域。分析特定行業(yè)領(lǐng)域?qū)μ囟▽I(yè)學(xué)位研究生高級人才的知識結(jié)構(gòu)需求，重點分析其在基礎(chǔ)知識、專業(yè)知識、交叉學(xué)科知識和其它相關(guān)知識等方面的需求，發(fā)展專業(yè)學(xué)位知識結(jié)構(gòu)的多樣性，調(diào)整各專業(yè)科類的比例，培養(yǎng)滿足經(jīng)濟和社會多元化發(fā)展需求的高層次復(fù)合型人才。
（二）能力素質(zhì)需求
專業(yè)學(xué)位研究生教育的整個培養(yǎng)環(huán)節(jié)都必須以培養(yǎng)研究生技術(shù)應(yīng)用能力和實際操作能力為導(dǎo)向。不同學(xué)科、層次的專業(yè)學(xué)位教育對學(xué)生的基礎(chǔ)和素質(zhì)要求也存在差異。分析特定行業(yè)對特定專業(yè)學(xué)位研究生高級人才的能力素質(zhì)需求與需求結(jié)構(gòu)，具體包括理論聯(lián)系實際的能力、實際復(fù)雜工程問題的解決能力、科技創(chuàng)新潛力提升能力、人際交往與團隊協(xié)作能力等，注重對學(xué)生學(xué)業(yè)進行全面考核和評估，從而建立起學(xué)校與合作機構(gòu)之間的聯(lián)合培養(yǎng)機制。
（三）實踐經(jīng)歷需求
專業(yè)學(xué)位研究生定制化培養(yǎng)模式的一大特色是培養(yǎng)的人才有很大的柔性和自適應(yīng)性，有自主學(xué)習的能力，能夠順利實現(xiàn)教育需求和企業(yè)用人需求的無縫對接，具有較強的實際操作能力。分析特定行業(yè)對專業(yè)學(xué)位研究生的實踐經(jīng)歷需求的側(cè)重點，具體包括實踐技能經(jīng)歷、實踐流程經(jīng)歷、實踐背景經(jīng)歷、實踐感知經(jīng)歷等，具體內(nèi)容見圖1。
二、專業(yè)學(xué)位研究生職業(yè)的角色定位
在分析專業(yè)學(xué)位研究生教育需求的基礎(chǔ)上，如何根據(jù)需求分析現(xiàn)狀為專業(yè)學(xué)位研究生進行職業(yè)角色定位尤為重要。筆者從專業(yè)學(xué)位研究生自我評價、家長評價、學(xué)生互評價、輔導(dǎo)員/班主任評價、授課教師評價和導(dǎo)師評價等多個維度出發(fā)，進行了專業(yè)學(xué)位研究生個性特征的多維度評價。通過多維度評價結(jié)果，對不同類型專業(yè)學(xué)位研究生進行了職業(yè)角色化定位。
（一）專業(yè)學(xué)位研究生個性化特征識別與聚類分析
在專業(yè)學(xué)位研究生個性化特征多維度評價的基礎(chǔ)上，通過應(yīng)用對比分析與專家論證，從不同的個性特征出發(fā)，識別專業(yè)學(xué)位研究生的個性化特征。
其函數(shù)式為：V=fr1，r2，...r7，k。ri分別代表不同的個性特征：r1=“研究生愛好”；r2=“研究生志向”；r3=“研究生性格”；r4=“研究生學(xué)習特長”；r5=“研究生心理素質(zhì)”；r6=“研究生性別”；r7=“研究生組織能力”；K=“研究生所學(xué)專業(yè)”。在專業(yè)學(xué)位研究生個性化特征識別基礎(chǔ)上，實現(xiàn)不同類型專業(yè)學(xué)位研究生個性化特征的聚類分析。
（二）職業(yè)角色需求與研究生特征擬合測度
測度不同類型職業(yè)角色專業(yè)學(xué)位研究生多元能力需求m與不同類型專業(yè)學(xué)位研究生的個性化特征v之間的蝸钅夂隙s，確定各項個性特征的擬合權(quán)重i，實現(xiàn)個性特征的綜合擬合度測度S，進行專業(yè)學(xué)位研究生職業(yè)角色化定位。其公式表達式為：si=vim。其中，si為單項擬合度；vi為某一個性化特征；m為能力需求。
S=∑ni=1si?i。其中，S為綜合擬合度；n為單項擬合度數(shù)量；i為各項個性特征擬合度權(quán)重。
以建筑與土木工程專業(yè)學(xué)位研究生為例，測度專業(yè)學(xué)位研究生的某一學(xué)生對于工程造價師的職業(yè)角色定位的特征擬合度。
假設(shè)，不同的個性化特征滿足ri∈[1，7]，工程造價對于各個性化特征的需求能力滿足m∈[1，7]，各項個性特征擬合度權(quán)重滿足i∈[1，7]。
根據(jù)測定，該學(xué)生的個性化特征V=f2，4，5，3，1，7，6，工程造價師；該專業(yè)的能力需m=（5，4，3，7，6，1，2）。對于建筑與土木工程專業(yè)來說，“研究生愛好”“研究生志向”“研究生性格”“研究生學(xué)習特長”“研究生心理素質(zhì)”“研究生性別”和“研究生組織能力”的單項擬合度si=0.40，1.00，1.67，0.43， 0.17，7.00，3.00。通過綜合評定，得到各項個性特征擬合度權(quán)重i∈[4，5，3，7，6，2，1]。經(jīng)測算得到綜合擬合度S=32.6。同樣的方法測度該學(xué)生從事工程監(jiān)理師的綜合擬合度S=28.4。通過比較得出該生更適宜從事工程造價職業(yè)。
運用案例推理，測度出建筑與土木工程專業(yè)不同類型的專業(yè)學(xué)位研究生個性特征與工程造價師、工程監(jiān)理師、工程咨詢師、房地產(chǎn)估價師等職業(yè)角色需求特征之間的擬合度，從而實現(xiàn)不同類型專業(yè)學(xué)位研究生的職業(yè)角色化定位。
三、對策建議
（一）加強導(dǎo)師隊伍建設(shè)
大部分高校教師都具有豐富的理論知識，但由于缺乏實際的管理與工作經(jīng)歷，難以將理論與實踐有效結(jié)合，從而出現(xiàn)重理論而輕實踐、重科學(xué)而輕技術(shù)的現(xiàn)象。目前，許多導(dǎo)師面臨著自身的科研和教學(xué)壓力，投入在學(xué)生指導(dǎo)方面的精力較少。高校需要聘請理論知識水平扎實、實踐經(jīng)驗豐富且責任心強的專業(yè)人士參與教學(xué)。
（二）提高生源質(zhì)量
攻讀專業(yè)學(xué)位的研究生既有本科畢業(yè)生，也有?？飘厴I(yè)生；既有教育、科技工作者，又有企業(yè)或施工單位員工；既有與所學(xué)領(lǐng)域相關(guān)的從業(yè)者，也有與所學(xué)專業(yè)差異很大的人員。復(fù)雜的人員組成給教學(xué)計劃的安排帶來困難，因此，在資格審查和招生考試錄取環(huán)節(jié)，應(yīng)擇優(yōu)選拔，挑選出更適合本專業(yè)學(xué)習，且綜合素質(zhì)過硬的學(xué)生。
（三）突出課程特色
在專業(yè)學(xué)位研究生教育課程安排中，要突出知識結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)性、選擇性和實踐性。進一步明確專業(yè)學(xué)位研究生教育的培B方案，建立健全校企兩級管理的工作隊伍，注重教師和學(xué)生的雙向互動。要充分發(fā)揮各學(xué)科的優(yōu)勢，靈活采用案例教學(xué)、專題講座、學(xué)術(shù)沙龍和實地考察等創(chuàng)新教學(xué)方法，加強專業(yè)實踐教育，加強實踐基地建設(shè)，整合校內(nèi)外資源，開拓實踐培訓(xùn)的視野和思路。
（四）重視學(xué)位論文
專業(yè)學(xué)位研究生論文應(yīng)注重和強調(diào)綜合運用理論和方法解決工程實際問題。在論文撰寫過程中應(yīng)突出論文的實用性和操作性，應(yīng)結(jié)合職業(yè)背景，通過調(diào)研、案例分析和實驗操作等途徑，提高學(xué)位論文的質(zhì)量。同時，還應(yīng)借鑒國外先進理念，考核專業(yè)學(xué)位研究生對先進技術(shù)的掌握程度，以及對所學(xué)領(lǐng)域的實際操控能力。
四、結(jié)語
專業(yè)學(xué)位研究生培養(yǎng)模式是基于行業(yè)對人才的需求和職業(yè)定位情況進行的定制化培養(yǎng)。在教育產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大并日益受到重視的大背景下，專業(yè)學(xué)位研究生教育已逐漸被重視。一方面專業(yè)學(xué)位研究生教育為企業(yè)切實提供了符合企業(yè)要求的人才，另一方面也為受教育者提供了良好的職業(yè)發(fā)展機會。在高端人才緊缺的今天，專業(yè)學(xué)位研究生教育的實施具有重大的理論和現(xiàn)實意義，能夠切實有效緩解人才供需矛盾，解決就業(yè)難題。隨著專業(yè)學(xué)位研究生培養(yǎng)工作的深入，依托先進的信息技術(shù)的專業(yè)學(xué)位研究生培養(yǎng)模式將是未來的發(fā)展方向之一。
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引言
隨著知識經(jīng)濟逐漸代替工業(yè)經(jīng)濟，社會各界對高級人才的需求也越來越大。研究生教育是培養(yǎng)高級人才的重要渠道，同時也是推動科技管理創(chuàng)新、管理水平提升的重要力量，許多國家和地區(qū)都非常重視研究生教育的發(fā)展。自1999年高校擴招以來，我國研究生教育規(guī)模迅速擴大。與此同時，教育培養(yǎng)過程中也逐漸暴露出若干問題，如學(xué)位論文質(zhì)量下降、畢業(yè)生素質(zhì)良莠不齊等。隨著社會各界對研究生教育的質(zhì)疑不斷增多，提高質(zhì)量成為當前研究生教育所面臨的挑戰(zhàn)。學(xué)位論文是研究生在校學(xué)習和科研工作的結(jié)晶，不僅可以反映研究生對基礎(chǔ)理論知識的掌握程度，而且也在一定程度上體現(xiàn)了研究生的科研能力。因此，研究生教育必須要加強對學(xué)位論文的質(zhì)量管理，現(xiàn)行的學(xué)位論文管理體系亟待優(yōu)化。
目前，國內(nèi)已有相關(guān)研究探討了如何加強研究生學(xué)位論文的質(zhì)量管理。楊同毅（1999）將質(zhì)量保障概念引入研究生學(xué)位論文質(zhì)量管理體系，認為學(xué)位論文質(zhì)量應(yīng)由國家、社會和學(xué)校三方共同保障。張意湘（2003）、溥純芝（2005）和嚴江（2012）指出了當前研究生學(xué)位論文管理存在的問題，如選題不合理、缺乏創(chuàng)新性、開題把關(guān)不嚴、導(dǎo)師指導(dǎo)不力以及答辯流于形式等，并提出從研究生生源質(zhì)量、課程設(shè)置、導(dǎo)師隊伍建設(shè)等方面進行改善。陳勇和王道紅（2006）認為，對研究生學(xué)位論文的管理除了要重視相關(guān)規(guī)章制度的制定，還要積極采取措施保證規(guī)章制度落實，如對研究生院的工作進行檢查與監(jiān)督，對研究生實行彈性學(xué)制等。另外，王科（2011）認為研究生自身也應(yīng)當注重提高學(xué)術(shù)水平，培養(yǎng)閱讀經(jīng)典原著的意識，恪守“原典為王”、學(xué)以致用、質(zhì)量本位的理念，充分汲取經(jīng)典原著的營養(yǎng)，切實提高研究生學(xué)位論文質(zhì)量。通過上述文獻回顧可知，絕大多數(shù)相關(guān)研究仍徘徊在現(xiàn)象描述，忽略了對管理體系背后理論基礎(chǔ)的思考。因此，本文將基于控制論視角，探討如何對研究生學(xué)位論文的質(zhì)量控制體系進行優(yōu)化，從而培養(yǎng)研究生的創(chuàng)新能力，提升研究生的教育水平。
基于控制論的質(zhì)量管理體系優(yōu)化設(shè)計
控制論是現(xiàn)代科學(xué)發(fā)展所取得的重大成就之一。1948年，諾伯特?維納（Norbert Wiener）的專著《控制論》出版標志著控制論理論的形成?？刂普搶茖W(xué)研究、工程技術(shù)和經(jīng)濟管理都產(chǎn)生了巨大的影響，顯示出自身強大的生命力，它不僅對生物和生命現(xiàn)象的研究有深刻的意義，而且對哲學(xué)和社會現(xiàn)象的研究也有很大意義（童天湘， 1979）?？刂普撜J為任何系統(tǒng)、過程與運動都可以看成一個復(fù)雜的控制系統(tǒng)，控制是一個十分廣泛而重要的概念。一般來說，控制是在有組織的系統(tǒng)根據(jù)外部條件的變化而進行調(diào)整，以克服系統(tǒng)的不確定性，使系統(tǒng)穩(wěn)定地保持或者達到某種特定狀態(tài)，或者使系統(tǒng)按某種規(guī)律變化的一種過程（刁在祥， 王少君 & 張軍波， 1998）?？刂普摪严到y(tǒng)的功能作為其主要研究內(nèi)容與研究對象，不論這個系統(tǒng)是動物還是機器，控制論只考慮它們的功能，而不考慮它們的其他特征（張峰， 2008）。根據(jù)控制論的基本思維方式，要先確定控制想要達成的預(yù)期目標，根據(jù)確定的預(yù)期目標來選擇可行性的工具與手段，對控制對象進行控制，使受控對象達到之前的預(yù)期目標。同時，為了更好地達成目標，保證控制的有效性，可以進行信息反饋。根據(jù)控制論的觀點，研究生學(xué)位論文的質(zhì)量管理也是一個可控的過程。我們以提高學(xué)位論文的質(zhì)量為目標，從開始到論文完成，可以采取多種方式來對各個階段進行控制，從而達到最終目的。為了體現(xiàn)管理體系的系統(tǒng)性和層次性，本研究將研究生的學(xué)位論文質(zhì)量管理體系劃分為前饋控制、過程控制和終結(jié)控制三個階段。
1.前饋控制
前饋控制是指在研究生學(xué)位論文生產(chǎn)過程之前所需要進行的控制，這主要表現(xiàn)為對研究生生源質(zhì)量的控制。生源質(zhì)量是影響研究生學(xué)位論文質(zhì)量的重要前提因素，經(jīng)驗表明：生源質(zhì)量的高低會對研究生畢業(yè)論文的質(zhì)量造成一定影響。高質(zhì)量的生源是優(yōu)秀學(xué)位論文的基礎(chǔ)，研究生生源質(zhì)量下滑，不僅會降低研究生學(xué)位論文的質(zhì)量，引發(fā)外界對高校辦學(xué)質(zhì)量下降的思考，還會對高校的品牌知名度造成長遠影響。反之，這些不良影響也給研究生招生帶來不便，導(dǎo)致高校難以吸引優(yōu)秀的生源。因此，高校應(yīng)當采取適當措施，竭力保證研究生生源質(zhì)量。
第一，完善研究生推免制度
推免生一般具有較好的理論基礎(chǔ)和專業(yè)知識。參與推免的學(xué)生一般都是各學(xué)校根據(jù)前三年的學(xué)習成績和綜合考核成績擇優(yōu)確定推免資格的，相對于通過研究生入學(xué)考試選拔的考生來說，推免生具有更好的專業(yè)能力（李彩麗 & 繆園， 2009）。因此，各高校要建立完善的研究生推免制度，保證推免各個環(huán)節(jié)的公開、公平和公正，采取多種方式吸引優(yōu)秀的本科畢業(yè)生。例如：高?？梢蚤_展假期夏令營活動促進雙方之間的溝通和交流，同時，通過活動來考察學(xué)生的綜合素質(zhì)，為之后的招生工作提供一定參考。另外，高校應(yīng)當加強招生宣傳工作的力度，到優(yōu)質(zhì)生源地進行宣講，提高學(xué)校的知名度，吸引更多的優(yōu)質(zhì)生源。對于能力優(yōu)秀、表現(xiàn)良好的本科畢業(yè)生，給予其推免生的資格。同時，對推免生的初試和復(fù)試環(huán)節(jié)進行嚴格管理，堅持客觀公正，保證推免生的招生質(zhì)量。
第二，加強研究生全國統(tǒng)考制度改革
自2003年以來，國家教育部加大了對研究生統(tǒng)考招生制度的改革，將原來的“3+2”考試制度改革為“3+1+1”考試制度，正式將復(fù)試列入了考試錄取環(huán)節(jié)中，從而擴大了高校的招生錄取自，為高校選拔高素質(zhì)的創(chuàng)新人才提供了基本的制度保證（張意湘， 2003）。這一舉措在一定程度上扭轉(zhuǎn)了長期存在的“重成績、輕素質(zhì)”的弊病。但我們也應(yīng)當注意到，部分高校在復(fù)試環(huán)節(jié)中缺乏細致的工作流程和監(jiān)督機制，導(dǎo)致復(fù)試過程流于形式。因此，為了確保生源質(zhì)量，目前迫切需要對研究生復(fù)試環(huán)節(jié)進行改革。首先，要確保復(fù)試流程的公開、公平以及規(guī)范性，復(fù)試的具體內(nèi)容要科學(xué)合理，全面考察每個學(xué)生的綜合素質(zhì)和能力；其次，對復(fù)試小組成員進行資質(zhì)審查，明確成員的具體權(quán)責；最后，要建立完善的監(jiān)督管理機制，成立研究生招生復(fù)試監(jiān)督小組，對研究生復(fù)試全程進行監(jiān)督和管理，確保復(fù)試流程的透明度。
2.過程控制
過程控制指在學(xué)位論文生產(chǎn)過程之中所需要進行的監(jiān)控，這主要體現(xiàn)在研究生培養(yǎng)制度設(shè)計、導(dǎo)師指導(dǎo)和開題報告審核上。研究生的學(xué)位論文質(zhì)量和綜合素質(zhì)是一個相輔相成的過程，期間培養(yǎng)制度起到十分關(guān)鍵的作用。導(dǎo)師的必要指導(dǎo)也是保證和提高學(xué)位論文質(zhì)量的重要因素之一（李艷明， 2004），為了保證研究生學(xué)位論文的質(zhì)量，加強研究生導(dǎo)師管理也是十分必要的。另外，設(shè)立規(guī)范的開題報告審核制度是保證學(xué)位論文質(zhì)量的必要途徑，在論文撰寫之初就要嚴格把關(guān)，確保過程控制的嚴謹性和科學(xué)性。
第一，改革創(chuàng)新研究生培養(yǎng)制度
首先，及時修訂培養(yǎng)方案，改善陳舊的課程設(shè)置，保證課程的科學(xué)性和前瞻性，提高授課質(zhì)量。在信息爆炸的時代，科學(xué)知識更新十分迅速，社會對研究生的能力要求也在不斷變化。培養(yǎng)方案是研究生培養(yǎng)過程中重要的指導(dǎo)性文件，是研究生培養(yǎng)最基本的質(zhì)量標準（常寶英， 2008），但有些高校對研究生的培養(yǎng)方案不能與時俱進、課程設(shè)置落后，導(dǎo)致研究生教育與社會實踐嚴重脫節(jié)，這些都會使得研究生的培養(yǎng)質(zhì)量大打折扣。學(xué)校應(yīng)該根據(jù)各個專業(yè)的特點，結(jié)合實際需求，對研究生課程進行合理的改革，合理設(shè)置基礎(chǔ)課程、專業(yè)課程和方法課程的比例，使三者協(xié)調(diào)，既讓學(xué)生掌握堅實的理論基礎(chǔ)，又能了解專業(yè)領(lǐng)域的前沿發(fā)展動態(tài)。同時，鼓勵授課教師改變傳統(tǒng)的授課方式，鼓勵教師進行教學(xué)方式創(chuàng)新，引入豐富靈活的教學(xué)模式，讓教師在教學(xué)中充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢。學(xué)校也可以采取相應(yīng)的激勵措施，充分調(diào)動教師的教學(xué)積極性，提高教學(xué)效率。
其次，加強研究生的基礎(chǔ)文獻學(xué)習。基礎(chǔ)文獻學(xué)習對研究生培養(yǎng)來講是十分重要的。一方面，通過基礎(chǔ)文獻學(xué)習可以加強對理論知識的了解和鞏固，豐富其知識結(jié)構(gòu)，并從中學(xué)習嚴謹?shù)目茖W(xué)研究方法；另一方面，通過基礎(chǔ)文獻學(xué)習可以接觸到學(xué)科發(fā)展的最新前沿領(lǐng)域，增進對交叉學(xué)科的了解，引導(dǎo)研究生學(xué)會發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題，從而為后續(xù)研究開展提供更多的啟發(fā)?；A(chǔ)文獻學(xué)習的重中之重是要加強對國外經(jīng)典文獻的學(xué)習，通過閱讀外文文獻，可以最大限度地擴大知識面，從而掌握當前學(xué)科發(fā)展的最新動態(tài)。同時，外文文獻的利用能力是研究生創(chuàng)新能力的重要表現(xiàn)，外文文獻的利用狀況是衡量研究生學(xué)位論文質(zhì)量和創(chuàng)新程度的重要標志（張意湘， 2003）。因此，高校應(yīng)當有導(dǎo)向地加強研究生基礎(chǔ)文獻學(xué)習的力度，建立正式的文獻分享機制，鼓勵研究生進行文獻分享和交流，這樣可以有效提高學(xué)習水平和學(xué)習效率。
最后，鼓勵研究生參與創(chuàng)新實踐。創(chuàng)新性是衡量研究生學(xué)位論文質(zhì)量的重要指標之一，因此研究生的學(xué)習不僅要注重理論基礎(chǔ)，還要注重加強實踐能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。高?？梢酝ㄟ^提供創(chuàng)新平臺、設(shè)置科技創(chuàng)新獎學(xué)金等措施，鼓勵研究生參與創(chuàng)新實踐活動。這些創(chuàng)新實踐活動能夠增強研究生對學(xué)術(shù)的了解，培養(yǎng)研究生的科研興趣，提升其科研水平。高校應(yīng)當大力推進研究生的學(xué)術(shù)交流活動，鼓勵研究生深度參與，通過學(xué)術(shù)交流拓寬研究生的學(xué)術(shù)視野，激發(fā)其科研興趣。另外，高校還應(yīng)定期邀請知名的專家學(xué)者進行學(xué)術(shù)講座，加強與學(xué)生的溝通和學(xué)術(shù)探討，從而為學(xué)位論文撰寫打下堅實的基礎(chǔ)。
第二，建立合理的導(dǎo)師指導(dǎo)機制
一是加強研究生導(dǎo)師隊伍建設(shè)，提高導(dǎo)師自身水平，明確導(dǎo)師的責任和義務(wù)。導(dǎo)師制度在研究生教育中具有重要作用，導(dǎo)師是提高研究生學(xué)位論文質(zhì)量的關(guān)鍵（姜晶玲， 2005），研究生導(dǎo)師的思維方式、學(xué)術(shù)作風在日常的學(xué)術(shù)輔導(dǎo)過程中都會潛移默化地影響學(xué)生。為了保證優(yōu)質(zhì)的導(dǎo)師素質(zhì)，高校應(yīng)當建立科學(xué)合理的導(dǎo)師遴選機制，及時將道德水平高、科研能力強的青年教師引入到導(dǎo)師隊伍中來，促進導(dǎo)師隊伍年齡結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。再則，高校應(yīng)為研究生導(dǎo)師提供必要的學(xué)習機會，鼓勵導(dǎo)師參與進修學(xué)習，指導(dǎo)的同時也要注意提高自身的科研水平。然后，要明確導(dǎo)師在研究生教育中的地位，對導(dǎo)師的責任和義務(wù)要有明確的規(guī)定，導(dǎo)師對于研究生學(xué)位論文的撰寫要給予建設(shè)性的建議，切實履行自己的責任和義務(wù)，為學(xué)位論文的質(zhì)量進行把關(guān)。
二是注重導(dǎo)師對研究生學(xué)位論文選題的指導(dǎo)。學(xué)位論文選題對于學(xué)位論文質(zhì)量來講至關(guān)重要，好的選題可以起到事半功倍的效果。選題本身就是一項創(chuàng)新性工作，它需要具備堅實的理論基礎(chǔ)，廣泛的查閱文獻，科學(xué)的辯證思維，發(fā)現(xiàn)問題并提出具有建設(shè)性的思路和方法（文道貴 & 潘建紅， 2008）。好的選題往往需要進行長時間的思考和推敲，要對研究相關(guān)領(lǐng)域有充分的了解，才能找到適合自己的研究方向。選題作為一項復(fù)雜且重要的工作，需要導(dǎo)師的必要指導(dǎo)和幫助。導(dǎo)師應(yīng)當指導(dǎo)研究生通過資料查找和信息搜集，了解研究問題的最新進展，啟發(fā)研究生的創(chuàng)作思維，為學(xué)生提供學(xué)術(shù)指導(dǎo)。另外，導(dǎo)師也可以結(jié)合自己的科研項目，結(jié)合研究生自身的能力和特點，為研究生學(xué)位論文選題提供參考。
第三，建立規(guī)范的開題報告審核制度
開題報告是研究生對學(xué)位論文選題階段的工作總結(jié)，也是學(xué)位論文寫作的總體思路和框架。作為學(xué)位論文撰寫的一個重要環(huán)節(jié)，高校要加強對開題報告管理，建立規(guī)范的開題報告審核制度。高?？梢耘e辦相關(guān)專題講座，為研究生傳授開題經(jīng)驗和寫作技巧，避免開題中存在失誤?？梢愿鶕?jù)專業(yè)的特點，對開題報告的格式進行統(tǒng)一規(guī)范，如開題報告的內(nèi)容可以包括選題的背景和意義、國內(nèi)外相關(guān)研究的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢、研究內(nèi)容、預(yù)期達到的目標以及研究方法和研究路徑等。責成學(xué)院組成開題報告專家組，對研究生的開題報告進行檢查和評價，并給出具體的意見。對于審核合格的開題報告予以通過，對于審核不合格的也要給予意見，修改后再進行審核。
3.終結(jié)控制
終結(jié)控制是指對學(xué)位論文質(zhì)量的成果檢驗，它主要表現(xiàn)在成果審核、答辯程序和激勵機制上。學(xué)位論文的撰寫是學(xué)位論文完成的必要步驟，高校通過對學(xué)位論文撰寫結(jié)果進行控制，了解研究生論文的寫作進展和工作質(zhì)量，對撰寫過程中產(chǎn)生的風險進行控制，從而提高研究生學(xué)位論文的質(zhì)量。
第一，建立嚴格的學(xué)位論文審核制度
研究生學(xué)位論文完成后，需要由評審專家小組進行審核，對研究生的論文成果進行評價。高校要建立一套完整的研究生學(xué)位論文質(zhì)量評價體系，選取合適的指標對學(xué)位論文質(zhì)量進行評估，從而保證評價結(jié)果的科學(xué)性和合理性。在評價制度上，建議采取導(dǎo)師和專家組共同評議的機制，先由研究生導(dǎo)師對學(xué)位論文進行評價，再采用“雙盲評審”的方式交予專家組進行評價?！半p盲評審”是指研究生在送審的學(xué)位論文中要求隱去研究生本人及其指導(dǎo)教師的個人信息，而論文評審專家也對研究生及其導(dǎo)師保密（劉之葵 & 周， 2007）。在綜合導(dǎo)師和專家組的共同意見后，得出最終的評審結(jié)果，從而保證評價結(jié)果的客觀性。
第二，規(guī)范學(xué)位論文的答辯程序
論文答辯是對研究生掌握的基礎(chǔ)理論、專業(yè)知識以及綜合能力的現(xiàn)場考驗，是研究生獲得答辯專家小組對論文成果的審核、認定或否決的過程（劉敏， 2007）。為此，學(xué)校要制定嚴格規(guī)范的論文答辯程序，答辯專家小組的成員選擇要保證客觀性和公平性，答辯過程不是走過場，專家小組要嚴格按照答辯流程，通過提問了解研究生的基礎(chǔ)知識以及對所研究問題的掌握程度，對研究生是否能夠通過答辯予以判斷。
第三，建立合理有效的獎勵機制
對于優(yōu)秀的學(xué)位論文可以設(shè)立獎勵來進行鼓勵。一方面，這是對研究生科研能力、科研工作和科研成果的肯定；另一方面，通過獎勵機制鼓勵后續(xù)的研究生加強對學(xué)位論文的重視，強化科研能力的培養(yǎng)，有利于督促學(xué)位論文質(zhì)量的提升。目前，絕大多數(shù)高校都設(shè)立了優(yōu)秀學(xué)位論文評選制度，但是從執(zhí)行力度來看仍有上升空間，再就是重精神激勵的同時也要加強物質(zhì)激勵，鼓勵高水平的科研成果脫穎而出。
研究生學(xué)位論文是衡量研究生教育水平的重要標準，因此高校有必要采取措施對學(xué)位論文的質(zhì)量進行管理，從而確保研究生學(xué)位論文的質(zhì)量。本研究從控制論視角出發(fā)，優(yōu)化了研究生學(xué)位論文質(zhì)量管理體系，通過前饋控制、過程控制和終結(jié)控制三個過程來對學(xué)位論文質(zhì)量進行監(jiān)督和管理。學(xué)位論文既能體現(xiàn)研究生對專業(yè)理論知識的掌握程度，也能反映研究生從事科研的能力，是檢驗研究生綜合素質(zhì)的主要依據(jù)。學(xué)位論文是培養(yǎng)研究生科研能力，鼓勵研究生獨立進行科研工作的一個重要環(huán)節(jié)，是對研究生培養(yǎng)質(zhì)量最后的成果檢驗，為了提高研究生培養(yǎng)質(zhì)量，需要不斷加強對研究生學(xué)位論文質(zhì)量的管理和優(yōu)化。
本文系湖北省教育廳科學(xué)研究計劃項目（B2014116）；中南財經(jīng)政法大學(xué)校級教學(xué)研究項目（2013YB31）；中南財經(jīng)政法大學(xué)校級實驗教學(xué)項目（SY201429）成果
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指導(dǎo)老師：
一、選題背景及意義
《中華人民共和國高等教育法》確立了以財政撥款為主，其他多渠道籌措教育經(jīng)費的體制。這使得我國高等教育經(jīng)費由以前的政府財政獨立負擔轉(zhuǎn)變?yōu)橛啥嘣耐顿Y主體共同負擔，即由政府、個人等共同負擔高等教育經(jīng)費。從上世紀90年代開始，我國開始試行高等教育收費。1995年，我國普通高校生均學(xué)雜費為800元左右。其后幾年，高等教育收費漲幅很大，到2004年，全國高校生均學(xué)雜費上漲到了5000元左右，進入新校區(qū)的學(xué)生的學(xué)費則在6000元左右;住宿費從1995年的270元左右，上漲到了2004年的1000-1200元;再加上基本生活費開支等，平均每個大學(xué)生每年費用在萬元以上，4年大學(xué)需要4萬多元。這種大幅度上漲的收費是否合理的問題，引起了社會各個方面的高度關(guān)注。高校向家長或?qū)W生收費的基本理由是高等教育能夠帶來個人收益。因此，要解決這個問題，就必須解決如下幾個問題：高等教育是否能夠給個人帶來收益、帶來多少收益?目前個人承擔了多少高等教育成本?高等教育個人收益是否能夠彌補個人成本?
與此同時，高校不斷擴招，畢業(yè)生人數(shù)的激增，2005年全國全日制普通高校畢業(yè)生人數(shù)達到了338萬人，比2004年增加58萬人，2006年全國全日制普通高校畢業(yè)生413萬，比2005年增加75萬，增幅達22.2%。隨著本科畢業(yè)生人數(shù)的增加，其就業(yè)形勢日趨嚴峻，不少高校本科畢業(yè)生處于水深火熱之中。于是，社會上出現(xiàn)了不少這樣的聲音：上大學(xué)真的有用嗎?。要解決這個疑問，也必須解決上述的幾個問題。
本文將在具體分析高等教育投資的個人成本和個人收益的基礎(chǔ)上，對上述問題進行解答。
二、研究方案擬定
第一部分：高等教育投資個人成本的分析
高等教育投資成本是指培養(yǎng)每一位高校畢業(yè)生所耗費的全部費用，也即大學(xué)生在大學(xué)學(xué)習期間直接或間接消耗的物化勞動和活勞動的總和。高等教育投資的個人成本就是指個人或家庭為了培養(yǎng)每一位大學(xué)生所消耗的全部資源。它主要包含兩類：直接成本和間接成本。
高等教育投資的個人直接成本主要是指由于接受高等教育所發(fā)生的直接費用支出，主要有學(xué)費以及學(xué)雜費(包括住宿費)、交通通訊費、書籍文具費以及由上學(xué)帶來的其他任何額外生活支出。但在個人支出的費用中，獎學(xué)金以及任何形式的助學(xué)金必須從個人成本中扣除，因為它代表了一種轉(zhuǎn)移支付。轉(zhuǎn)移支付只是購買資源力量的轉(zhuǎn)移，并未真正使用某些資源，因此不含有任何機會成本。
高等教育投資的個人間接成本是指受教育者個人因為接受高等教育而失去的收益。它主要由機會成本、隱形成本、風險成本等組成。
接下來將以一個案例來說明高等教育投資個人成本的計算方法。 第二部分：高等教育個人投資收益的分析
高等教育投資的收益有一部分是受教育者本人獲得的，這一部分就是高等教育投 1
資的個人收益。而高等教育對個人收益的影響是多方面的，主要可以分為個人直接收益和個人間接收益。
高等教育投資的個人直接收益是指可以用貨幣來衡量的高等教育的接受者獲得的種種好處。這一部分將首先說明受教育程度與收入的一般關(guān)系，再具體介紹高等教育投資的個人直接收益的概念及計算方法。
大學(xué)本科教育的接受者還可以獲得種種貨幣以外的好處。具體表現(xiàn)有：獲得孜孜以求的工作崗位，更好的發(fā)展前途和更強的工作適應(yīng)能力;受教育者個人由于較強的能力而實現(xiàn)的消費支出的節(jié)省;心理收益。
第三部分：高等教育投資的個人經(jīng)濟效益分析
在企業(yè)當中，對投資項目的財務(wù)評價，主要是通過一系列財務(wù)評價指標來進行的。在此，本文主要借鑒企業(yè)當中的財務(wù)評價方法對高等教育個人投資的經(jīng)濟效益進行分析，簡單介紹四種高等教育個人投資經(jīng)濟效益的測度方法，分別是教育收益成本比值法、凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法、收入函數(shù)法。
第四部分：高等教育投資個人成本收益的實證分析(以大學(xué)本科生為例)
這里主要引用上海財經(jīng)大學(xué)于2001年暑假進行的兩次調(diào)查結(jié)果中的數(shù)據(jù)，對高等教育投資個人成本收益進行實證分析。
三、研究方法
主要采用文獻法、統(tǒng)計分析、數(shù)量分析、實證分析、理論分析相結(jié)合的方法，大量閱讀有關(guān)書籍，收集相關(guān)的資料。
四、計劃安排
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北京工業(yè)大學(xué)研究生收益法開題報告篇二 學(xué)位級別：博士 碩士 ■工程碩士
學(xué) 號：
研究生姓名：
指導(dǎo)教師姓名：
專業(yè)名稱： 項目管理
所在學(xué)院： 經(jīng)管學(xué)院 開題報告時間：
北京工業(yè)大學(xué)研究生部制表
注意：本表基本情況及報告正文由研究生本人填寫，碩士不少于3000字，博士不少于5000字。
格式要求：正文文字部分為5號宋體、單倍行間距排版，A4紙雙面打印裝訂。
開題報告評價部分分別由指導(dǎo)教師及專家組書寫。開題報告會結(jié)束后一周之內(nèi)將報告原件交
院(所)研究生教學(xué)秘書處。
一、基本情況
報 告 正 文
(一)選題依據(jù)與研究內(nèi)容
1、選題依據(jù)(研究意義、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀等)
研究意義：
隨著市場經(jīng)濟的深入，現(xiàn)代航空運輸服務(wù)企業(yè)逐漸向多元化、規(guī)?；较虬l(fā)展，其后勤基建領(lǐng)域的投資金額不斷擴大，日益凸現(xiàn)出其對公司發(fā)展運營的重要性。就新設(shè)立的基地航空公司來講，為滿足龐大的行政人員辦公和空勤人員餐飲住宿等基礎(chǔ)設(shè)施需求，究竟是購買、租用、還是投資新建寫字樓、住宿酒店，是擺在經(jīng)營決策層面前的現(xiàn)實問題。尤其是在北京第二國際機場即將通過規(guī)劃的大背景前提下，這筆基礎(chǔ)設(shè)施投資因其數(shù)額較大，考慮其在時間價值上與企業(yè)發(fā)展存在的的函數(shù)關(guān)系變得非常有意義。如果該項投資測算得準確、宏觀控制得高效，不僅會因辦公和餐飲住宿場所的投入使用直接給企業(yè)帶來后勤費用的節(jié)省，而且也會因固定資產(chǎn)的升值給公司帶來可觀的經(jīng)濟效益。
在北京首都航空有限公司基地項目中，企業(yè)希望能采用科學(xué)的項目管理技術(shù)，測算出合理的辦公和餐飲住宿使用需求，依之進行投資分析，并制定有效的投資控制措施來保障項目資金的高效使用。本文正是運用項目投資管理的理論和方法，結(jié)合北京首都航空有限公司基地項目，通過對項目的工作分解(Work Breakdown Structure，WBS)分析先后邏輯關(guān)系，采取資金時間價值和運籌學(xué)決策論測算，構(gòu)建科學(xué)的項目投資模型，并通過項目施工前預(yù)控進行動態(tài)的管理和控制，保證了項目建設(shè)投資目標的完成。
本文研究的內(nèi)容對于北京首都航空有限公司基地項目的基建項目管理，有著十分重要的意義，并可供其他基地航空公司近年在國內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施投資管控提供參考、借鑒：
(1)有利于確保北京首都航空有限公司基地項目按公司發(fā)展需求完成任務(wù)，避免投資浪費。通過對影響工程投資的各種因素進行分析，可以找出主要影響因素，在投資控制時采取相應(yīng)措施，使工程投資按計劃進行，從而確保工程按合同要求完工，為企業(yè)利潤目標的實現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。
(2)有利于降低北京首都航空有限公司基地項目成本，提高項目經(jīng)濟效益。時間價值計算和運籌學(xué)決策論在北京首都航空有限公司基地項目投資控制上的應(yīng)用可以實現(xiàn)公司對自用基建投資的組合與合理優(yōu)化，避免不必要的支出和浪費，從側(cè)面降低項目建筑成本，實現(xiàn)成本目標，完成決策階段、乃至整個項目建設(shè)期的投資控制。
(3)有利于提高企業(yè)的管理水平和市場競爭力。通過對北京首都航空有限公司基地項目決策階段的投資測算與控制研究，總結(jié)項目管理技術(shù)在實踐中的應(yīng)用，積累同類型工程相關(guān)管理經(jīng)驗，并且通過運籌學(xué)方法建立基地航空公司普遍碰到的基礎(chǔ)設(shè)施投資與時間的線性模型，將企業(yè)由服務(wù)效益型向綜合管理技術(shù)型轉(zhuǎn)變，合理高效的利用投資，使企業(yè)在競爭環(huán)境中得到發(fā)展和壯大。 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀：
據(jù)有關(guān)資料顯示,建設(shè)項目的前期決策工作影響工程建設(shè)投資的可能性為35% - 75% , 而在工程實施階段影響工程建設(shè)投資的可能性只有5% ~ 25%。由此可見, 建設(shè)項目的前期決策既是項目投
[1-2]資的首要環(huán)節(jié), 也是影響建設(shè)工程能否達到預(yù)期目標的重要方面。
在國際成熟市場，投資者衡量固定資產(chǎn)投資的價值有很多方法，包括：銷售比較法、總租金乘數(shù)法、直接資本化法、收入支出法和貼現(xiàn)現(xiàn)金流法(包括內(nèi)部收益率法和凈現(xiàn)值法)。其中直接資本
[3-4]化法和貼現(xiàn)現(xiàn)金流法是國際成熟房地產(chǎn)市場(如美國)普遍采用的。而國外工程建設(shè)領(lǐng)域進行投資
決策比較權(quán)威的方法是全生命周期成本分析方法。它的原理是以工程項目從擬建開始到項目報廢終結(jié)全部生命周期內(nèi)總的周期成本最小為評判標準，從各個備選方案中進行項目決策。這種思想和方法可以指導(dǎo)人們自覺地、全面地從工程項目全生命周期出發(fā), 綜合考慮項目的建造成本和運營維護
成本(使用成本) 費用, 從而實現(xiàn)更為科學(xué)合理的投資決策。
[8]國內(nèi)企業(yè)進行工程項目投資決策主要采取財務(wù)評價的方法與原理。財務(wù)評價方法是應(yīng)用資金時間
價值原理，采用折現(xiàn)方式，把建設(shè)期總造價和未來運營期總成本按預(yù)先確定的折現(xiàn)率換算成當期的
[9]投入資金，再按照一定的評判標準， 來進行項目投資決策的方法。財務(wù)評價是在國家現(xiàn)行會計制
度、稅收法規(guī)和價格體系下, 預(yù)測項目的財務(wù)效益與費用。編制財務(wù)報表和計算評價指標, 進行財
[10-11]務(wù)能力分析, 據(jù)此判別項目的財務(wù)可行性的方法。進行財務(wù)評價時涉及的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)很多。 按其
作用分為計算用數(shù)據(jù)和參數(shù)以及判別(基準) 參數(shù)。計算用數(shù)據(jù)和參數(shù)又分為初級數(shù)據(jù)和派生數(shù)據(jù)
[12-14]。初級數(shù)據(jù)是通過調(diào)查研究、分析、預(yù)測定或由相關(guān)人員提供的。如產(chǎn)品產(chǎn)量、人員工資、折舊及各種費用、各種匯率、利率等。判別參數(shù)是用于判別項目效益是否滿足要求的基準參數(shù)，如基準收益率、基準投資回收期、基準投資利潤率等。這類基準參數(shù)決定著項目效益的判斷， 是項目取
[15-18]舍的依據(jù)。就企業(yè)項目投資決策來說，綜觀國內(nèi)外相關(guān)文獻,可以將項目評估與投資決策理論、方法的變化與發(fā)展分為三個階段: 第一階段是現(xiàn)金流貼現(xiàn)(DCF) 方法及在此基礎(chǔ)上的決策樹和Monte Carlo 模擬方法,我們稱之為傳統(tǒng)的項目評估與投資決策方法;第二階段是隨著Fisher Black和Myron Scholes的期權(quán)定價理論的出現(xiàn)并由Myers(1977)首次將其用于實物投資決策而形成的實物期
[19-20]權(quán)方法; 第三階段為期權(quán)博弈理論與方法。它是在采用期權(quán)定價理論思想方法基礎(chǔ)上, 對包含
實物期權(quán)的項目價值進行評估的同時, 利用博弈論的思想、建模方法對項目投資進行科學(xué)管理決策的理論方法, 是項目投資決策方法的最新發(fā)展。其基本依據(jù)是擴展的凈現(xiàn)值最大化, 考慮競爭性企業(yè)的行為后, 投資項目價值將下降, 不確定條件下競爭的投資項目價值可以表示為: 投資項目價值= 傳統(tǒng)凈現(xiàn)值+ 實物期權(quán)價值- 競爭的影響。影響投資項目價值的因素主要有3 個: 項目未來收入的現(xiàn)金流( NPV) , 投資機會的價值( 即所說的實物期權(quán)的價值) , 競爭者之間的交互博弈作用對項
[21-22]目投資價值的影響。在以上研究的基礎(chǔ)上，近年投資決策的分析已經(jīng)逐步向綜合性、動態(tài)化發(fā)
展。國網(wǎng)能源研究院的陳武于2011年在企業(yè)投資決策方法中就運用了四維決策框架體系。在企業(yè)項目投資決策四維框架體系中,四個維度分別為投資項目的特征、市場競爭的特征、外部環(huán)境的特征和
[23-24]企業(yè)自身的特征。一個科學(xué)合理的項目投資決策, 首先項目本身必須達到預(yù)期的投資效益和目
標; 其次市場競爭環(huán)境必須能夠有效地容納該投資項目并有合理的生存空間, 再次就是外部環(huán)境因素允許項目的實施和存在, 最后它還必須符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略要求, 同時企業(yè)自身還必須具備相應(yīng)
[25-26]的投資實力。只有在這些條件依次滿足的情況下, 企業(yè)的投資決策才能滿足科學(xué)合理的要求。
對民航機場區(qū)域而言，它作為航空運輸?shù)闹匾A(chǔ)和依托,在相當程度上決定了航空運輸?shù)囊?guī)模和水平。 同時也有力地改善了城市的交通條件和投資環(huán)境,促進該地區(qū)經(jīng)濟和社會的發(fā)展。機場建設(shè)的社會效益和社會經(jīng)濟效益十分明顯。根據(jù)國外統(tǒng)計， 投資于民用機場建設(shè), 機場本身的經(jīng)濟效
[27-29]益和社會效益之比至少為1：10, 我國在經(jīng)濟快速發(fā)展階段，這個比值可能大大高于此數(shù)。因此，
[30]在機場區(qū)域等交通基礎(chǔ)設(shè)施投資決策上，我國目前普遍采用的是國民經(jīng)濟分析和社會評價體系。
本文研究的對象是北京首都航空有限公司行政及空勤自用的基礎(chǔ)設(shè)施項目，這類項目屬于民航機場區(qū)域總圖規(guī)劃中的一部分。北京首都航空有限公司是2010年新開航的民用航空公司，目前行政辦公和后勤住宿場所租用在其他航空公司的基地內(nèi)，每年的租賃綜合成本約1400萬元。在北京市正在規(guī)劃首都第二國際機場、部分基地航空公司不久即將遷建的大背景下，新興的航空公司面對著投資額巨大的基礎(chǔ)設(shè)施究竟是該繼續(xù)租賃、去購買還是新建的決策問題。針對此問題，以上投資決策測算方式要么過于宏觀，要么是僅著重討論客觀的工程經(jīng)濟和財務(wù)指標，未能充分考慮影響企業(yè)投資決策的相對的主觀因素。本文在時間價值計算的基礎(chǔ)上，結(jié)合決策論對影響企業(yè)投資決策的相對主觀意見進行了分析，彌補了其中的不足。 [5-7]
2、選題的研究內(nèi)容、研究目標以及擬解決的關(guān)鍵問題等
研究內(nèi)容：
(1)項目可行性研究相關(guān)理論基礎(chǔ)：通過對當前公司發(fā)展預(yù)測、項目需求測算進行闡述，為本論文
的研究提供相應(yīng)的理論基礎(chǔ)。
(2)影響項目投資的原因分析：對北京首都航空基地決策階段可能影響項目投資的原因進行了挖掘和分析，為該工程的投資管理提供參考。
(3)項目投資收益的分析：通過對北京首都航空基地項目投資的收益測算，采取資金時間價值計算方法和運籌學(xué)決策論，提供了可供比較的收益測算。
(4)項目投資計劃的控制管理:對北京首都航空基地項目投資進行了分析控制，并且提出了項目投資控制中有效的實施策略和原則。
研究目標：
(1)根據(jù)使用需求測算，探討項目在決策階段的投資控制，對在北京首都航空有限公司基地項目投資進行決策分析和管控。
(2)通過對項目投資管理理論與實踐的研究，為現(xiàn)代航空企業(yè)自用工程項目投資決策和管控實踐提供一個可參考的案例。
擬解決的關(guān)鍵問題：
(1)運用資金時間價值計算和運籌學(xué)決策論測算投資方案的可行性并提供決策。
(2)運用精細化管控思想對建筑工程項目投資計劃進行控制與管理。
3、擬采取的研究方案(研究思路、技術(shù)路線或研究方法)及可行性分析
研究思路：
(1)北京首都航空有限公司基地工程項目投資存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因。
(2)對該工程項目投資方向進行測算，并運用運籌學(xué)相關(guān)理論進行優(yōu)化。
從國際方面說，不管是《寂靜的春天》公開出版，還是政府的公共政策中出現(xiàn) “生態(tài)環(huán)境”這一名詞，但在此之前的環(huán)境污染（如倫敦煙霧事件等）已經(jīng)對社會公眾的身心健康構(gòu)成了嚴重的威脅。但是不管怎樣，生態(tài)危機的出現(xiàn)，已經(jīng)嚴重的影響人民的生活，當然隨之出現(xiàn)的種種跡象已經(jīng)給人類敲響了警鐘。美國社會學(xué)者萊斯特•R•布朗（Lester Brown）先生也鄭重地指出：“我們花很多時間為經(jīng)濟赤字而煩惱，但是威脅我們經(jīng)濟長遠前景的是生態(tài)赤字。經(jīng)濟赤字是我們彼此之間的借貸，生態(tài)赤字卻是我們?nèi)∽杂谧訉O后代”賈中成在他的博士論文中提出寫作的初衷正是來源于此。當然作為當今經(jīng)濟增長熱點的旅游業(yè)，其生態(tài)責任的研究便成為重點。
一、合作博弈的評述
合作博弈（cooperative games）又被稱為聯(lián)盟博弈(coalitional games)。其主要是指在博弈中，若協(xié)議、承諾或威脅具有完全的約束力且可以強制執(zhí)行的，合作利益將大于內(nèi)部成員各自單獨經(jīng)營時的收益之和，同時對于聯(lián)合體內(nèi)部應(yīng)存在具有帕累托改進性質(zhì)的分配規(guī)則。也就是說合作博弈是針對結(jié)果而言，是把合作視為先驗條件或者前提而對聯(lián)盟收益分配的處理，且所有局中人接受與其他局中人甚至競爭對手共同努力爭取更多收益。其大致可分為可傳遞效用博弈（聯(lián)盟成員的效用可以疊加）與非傳遞效用博弈（效用不具有編輯支付性質(zhì)）。合作博弈強調(diào)的是團體理(Collective Rationality)，強調(diào)的是效率(Efficiency)、公正(Fairness)以及公(Equality)。在合作博弈的框架下才會有出現(xiàn)“雙贏”的可能，它通常能獲得較高的效率與效益。
二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
（一）生態(tài)責任的國內(nèi)外研究
西方發(fā)達國家沒有提出生態(tài)責任的概念，但是其同樣關(guān)注政在環(huán)境保護方面的責任，其更注重的是生活中的生態(tài)問題。但是，綜觀西方發(fā)達國家對政府在生態(tài)問題方面的責任研究，我們就會發(fā)現(xiàn)，他們似乎不太重視基本原理，范疇和科學(xué)體系的探討，而比較重視對人類經(jīng)濟社會未來發(fā)展和所謂的“全球問題”的研究，他們較早的認識到生態(tài)問題的嚴重性，所以他們在這方面的研究也比中國起步早些。
國內(nèi)對生態(tài)責任的研究并不是很早，謝菊（2007）在論生態(tài)責任中提出生態(tài)危機已向我國社會經(jīng)濟的發(fā)展提出了巨大挑戰(zhàn),政府、企業(yè)和普通公眾等生態(tài)責任主體必須切實履行各自的生態(tài)責任：政府應(yīng)該倡導(dǎo)正確的生態(tài)觀，完善政府生態(tài)制度，推進生態(tài)和諧的法制建設(shè)；企業(yè)從綠色消費，綠色生產(chǎn)，和企業(yè)間的生態(tài)和諧入手來從而達到個體、社會、生態(tài)的三贏效果；公眾應(yīng)尊重并崇尚自然，、遵守相關(guān)法律法規(guī)，另外通過環(huán)境NGO來推進中國社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展李外禾（2007）在論政府在經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展中的生態(tài)責任中提出在政府在經(jīng)濟社會中作用，進一步深化了有關(guān)責任政府的相關(guān)理論，為建立新型的政府奠定了理論基礎(chǔ)是對經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展理論的完善和補充。它著重從人與自然和諧的角度出發(fā)，將經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展定位為“政府調(diào)控行為，科技能力建設(shè)和社會參與”三位一體的系統(tǒng)復(fù)雜工程，深化了可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)觀的相關(guān)理論。李晶（2009）在生態(tài)文明建設(shè)過程中政府的的生態(tài)責任研究中分析了政府生態(tài)責任缺失的原因以及在建設(shè)生態(tài)文明中政府應(yīng)具備的責任，必須堅持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)經(jīng)濟建設(shè)，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟，在經(jīng)濟發(fā)展中實現(xiàn)生態(tài)保護；其次，加強對國民的生態(tài)教育，營造生態(tài)文化與道德體系，再次，健全政府生態(tài)制度；另外，推進生態(tài)保護的法制建設(shè)；最后，強化生態(tài)國際合作，注意保護國家的生態(tài)資源不被掠奪，警惕各種掠奪生態(tài)資源的形式，防止國家的流失，維護國家的環(huán)境權(quán)和發(fā)掌權(quán)。畢鐵居，吳紹琪（2006）在和諧社會與政府生態(tài)責任體系的構(gòu)架中從人與自然，人與社會，人與人三方面介紹了和諧社會遇到的問題，從而提出了構(gòu)架制度化的生態(tài)責任政府，首先政府樹立新的生態(tài)觀念，倡導(dǎo)正確的生態(tài)價值觀，矯正錯誤的自然觀念，堅持代內(nèi)公平、代際公平與自然公平的辨證統(tǒng)一，堅持經(jīng)濟發(fā)展與社會發(fā)展的辨證統(tǒng)一；其次，建立生態(tài)責任政府，完善政府生態(tài)責任，，明確資源產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立廣泛的資源環(huán)境有償使用制度等張存良（2007）在和諧社會中政府的生態(tài)責任中，提出政府實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)者生態(tài)責任問責制和豐富政府生態(tài)責任履行方式等措施馮清（2007）在旅游業(yè)可持續(xù)發(fā)展中的政府生態(tài)責任研究中對旅游業(yè)可持續(xù)發(fā)展、政府、生態(tài)責任等概念進行了界定，并對相關(guān)理論進行了闡述，在此基礎(chǔ)上又列舉了政府生態(tài)責任引入的必要性和重要性，分析了我國旅游業(yè)發(fā)展過程中存在的諸多生態(tài)問題及其原因，通過研究分析得出結(jié)論，政府生態(tài)責任的培育應(yīng)做好以下工作:加快相應(yīng)政策、法律、法規(guī)的制定，走生態(tài)管理制度化的道路;在實現(xiàn)旅游資源“兩權(quán)”分離的基礎(chǔ)上，加強政府監(jiān)管力度:加大科學(xué)合理的規(guī)劃與開發(fā)力度;加強宣傳教育，培養(yǎng)生態(tài)意識、樹立生態(tài)文明的觀念;抓住時機，大力推進生態(tài)旅游等措施宋寶莉.揭r紋.竇玉凱（2007）在企業(yè)承擔生態(tài)責任：構(gòu)建和諧社會的第一步中，運用企業(yè)生態(tài)責任戰(zhàn)略地圖模式，分析之處企業(yè)承擔生態(tài)責任從長期看能夠增加企業(yè)價值，并探討了應(yīng)如何增強企業(yè)的生態(tài)責任意識賈成中（2009）在企業(yè)生態(tài)責任的經(jīng)濟學(xué)分析中認為，人類的經(jīng)濟活動的直接執(zhí)行者――企業(yè)的行為是直接影響人與自然關(guān)系的關(guān)鍵性因素，只有改變企業(yè)的行為模式，通過制度性約束改變企業(yè)的經(jīng)營理念，變原來的“經(jīng)濟人”為“社會人”，再向“生態(tài)人”過度，從思想上徹底改變，才是解決環(huán)境問題的根本。并據(jù)此得出結(jié)論：企業(yè)變“經(jīng)濟人”為“生態(tài)人”是社會化大生產(chǎn)的必然趨勢，是社會發(fā)展的一定歷史階段的產(chǎn)物，是人類社會活動對自然的一種責任體現(xiàn)。企業(yè)承擔生態(tài)責任是一個系統(tǒng)工程，首先，宏觀層面的政府政策引導(dǎo)將是企業(yè)生態(tài)責任實現(xiàn)的重要因素，即使是限制性政策也會為企業(yè)帶來無限商機；其次，產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域性政策以及行業(yè)協(xié)會管理等中觀經(jīng)濟環(huán)境的完善和發(fā)展，是政府宏觀政策制度作用于企業(yè)微觀行為的“中介”傳遞功能實現(xiàn)的保證；最后，企業(yè)自身能力和素質(zhì)的提升，是實現(xiàn)企業(yè)生態(tài)責任的內(nèi)生決定因素，企業(yè)生態(tài)化建設(shè)是企業(yè)生態(tài)責任的實現(xiàn)路徑，同時，消費者等利益相關(guān)者的綠色選擇等外生變量亦是不可或缺的因素姚海靜（2006）在企業(yè)生態(tài)責任的哲學(xué)基礎(chǔ)研究中就企業(yè)生態(tài)責任的哲學(xué)基礎(chǔ)這一問題展開討論，從人性的視角分析企業(yè)生態(tài)責任的正當性，指出企業(yè)本質(zhì)不是純粹的經(jīng)濟組織，而是人性實現(xiàn)的場所。人性是企業(yè)責任的哲學(xué)基礎(chǔ)，人性的生態(tài)本質(zhì)決定了企業(yè)必須對自然界承擔道德責任。從四部分來分析企業(yè)生態(tài)責任的哲學(xué)基礎(chǔ):首先，企業(yè)生態(tài)責任的提出;其次，從企業(yè)本質(zhì)著手尋求企業(yè)生態(tài)責任的正當性;再次，從人性異化的角度分析企業(yè)生態(tài)責任缺失的根源;最后，論述人性限度內(nèi)的企業(yè)生態(tài)責任。
（二）博弈論的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
隨著博弈論在中國的發(fā)展，研究者運用博弈論來研究旅游現(xiàn)象和問題，博弈的經(jīng)濟模型的方法也被引人了旅游研究中(以經(jīng)濟管理和應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)為最多)。由于經(jīng)濟模型能更為全面、更為便捷的反應(yīng)研究對象的特性.因此，簡單的博弈經(jīng)濟模型的在旅游研究上的運用是這一階段的代表。相關(guān)博弈模型研究主要以有限博弈和純策略博弈為主(局中人具體明確了一個非隨機性的行動計劃，即選擇一個策略的機率為100%，其它則為0，其中田喜洲、王渤(2003)建立不完全信息條件下旅行社與消費者對產(chǎn)品選擇的博弈模型，運用成本理論和博弈樹(序貫博弈)進行分析得出提高旅游市場效率的最佳策略選擇以及齊子鵬、黃昆(2003)建立旅行社間的價格競爭博弈模型并進行需求分析得出納什均衡策略集合，用以解釋旅行社業(yè)發(fā)生價格競爭的原因和價格聯(lián)盟終遭解體的原因的研究最具代表性到了2004年以后，博弈模型的建立又向前邁近了一步。2004年以后的研究由有限博弈向重復(fù)博弈發(fā)展，同時由原來的純策略博弈向混合策略博弈(局中人可以按照一定的概率，隨機地從純策略集合中選擇一種純策略作為實際行動，即選擇一種策略的機率為0.4的條件下，選擇其它策略的機率相加為0.6發(fā)展。如:田喜洲(2004)通過建立旅游市場監(jiān)督人員與旅行社，運用在完全信息條件下靜態(tài)博弈分析后，得出混合戰(zhàn)略納什均衡策略，來解決旅游市場效率低的問題而梁藝樺，楊新軍(2005)通過合作博弈與競爭博弈的優(yōu)劣對比，運用合作博弈的研究方法，對旅游企業(yè)產(chǎn)品建立模型進行分析。并用合作博弈對旅游企業(yè)模型研究，提出單純的合作戰(zhàn)略或競爭戰(zhàn)略已經(jīng)不能適應(yīng)日趨復(fù)雜的區(qū)域旅游活動，合作競爭戰(zhàn)略才是新階段我國區(qū)域旅游活動開展的首選策略春宇，黃振方，舒小林（2009）在旅游地利益主體博弈關(guān)系變遷的演進論解釋中對現(xiàn)今旅游地利益主體關(guān)系研究成果進行梳理,辨析其研究現(xiàn)狀與不足,提出以旅游地演化理論為指導(dǎo),從時空角度動態(tài)審視旅游地利益主體博弈關(guān)系的演化過程及其規(guī)律性、演示其關(guān)系的演化軌跡與邏輯內(nèi)涵,在此基礎(chǔ)上構(gòu)建了旅游地利益主體博弈關(guān)系演化理論研究框架,促使旅游地利益博弈達到一種能夠?qū)崿F(xiàn)自我調(diào)節(jié)的動態(tài)均衡狀態(tài)。
三、結(jié)論
伴隨著旅游業(yè)飛速發(fā)展，旅游景區(qū)的生態(tài)安全已經(jīng)成為當今社會普遍關(guān)注研究的重點，生態(tài)責任的研究已經(jīng)成為近幾年的熱點，但是當前對生態(tài)責任的研究，基本上歸屬于純理論學(xué)科領(lǐng)域，還沒有構(gòu)架起通向?qū)嵺`領(lǐng)域、指導(dǎo)生態(tài)保護實踐的橋梁，不論是理論界還是在實踐過程中，對生態(tài)責任的研究只是局限于政府或者企業(yè)或者社區(qū)居民或者旅游者單個生態(tài)責任研究，并沒有就政府，企業(yè)，旅游者和社區(qū)居民四者之間構(gòu)建一個和諧的生態(tài)體系，對旅游景區(qū)的長遠和諧的發(fā)展和解決當代民生問題的實踐并沒有搭建一個明晰的生態(tài)平臺。在建設(shè)和諧社會的視野中，如何確保生態(tài)和諧，如何構(gòu)建生態(tài)和諧的責任體系，政府，企業(yè)，旅游者，和社區(qū)居民應(yīng)該承擔哪些生態(tài)責任，怎樣實現(xiàn)其責任及其這四者之間的應(yīng)建立怎樣的合作關(guān)系來確保生態(tài)和諧等等問題，都是現(xiàn)階段旅游景區(qū)所迫切需要解決的理論與現(xiàn)實問題。
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近年來,國家高度重視生物質(zhì)能的開發(fā)和利用,整體上呈現(xiàn)出如下特點:
(一)政府高度重視
2008年3月出臺了《可再生能源發(fā)展“十一五”規(guī)劃》,規(guī)劃明確提出,積極推進可再生能源新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展,建立可再生能源技術(shù)創(chuàng)新體系,形成較完善的可再生能源產(chǎn)業(yè)體系。
(二)產(chǎn)業(yè)巨頭介入,民營企業(yè)突起
2007年我國乙醇總產(chǎn)量約350萬噸,以廢棄油脂為原料生產(chǎn)的生物柴油達到6萬噸,農(nóng)村沼氣產(chǎn)量突破1.7億立方米。山東金沂蒙集團以木薯為原料生產(chǎn)20萬噸乙醇并投資建設(shè)15萬噸生物丁醇,成功探索了非糧原料制造化學(xué)品的循環(huán)經(jīng)濟模式,民營企業(yè)大量涌現(xiàn)。
(三)市場需求巨大
海關(guān)總署2009年12月公布的數(shù)據(jù)顯示,中國11月份進口的原油量為1712萬噸,同比增長接近三成,對外依存度44%,其中車用燃油占石油消費總量的35%,并以每年15―16%的速度增長。滿足國內(nèi)車用燃油的需要必須發(fā)展燃料乙醇,國家燃料乙醇發(fā)展規(guī)劃確定到2010年燃料乙醇使用量達到300萬噸,到2020年突破1000萬噸,可見生物燃料在我國有巨大的市場需求。
二、我國農(nóng)村生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在的問題分析
(一)技術(shù)支撐和研發(fā)不力
目前生物質(zhì)能加工利用技術(shù)集成化和成熟度不高,一些新技術(shù)的使用成本較高,企業(yè)生產(chǎn)受限。同時大型、精密設(shè)備需從國外引進,國產(chǎn)化水平不高,這是造成長期以來生物質(zhì)能開發(fā)的工程造價居高不下,有時不能及時提供所需備件的主要原因,其結(jié)果使我國生物質(zhì)能價格水平大大高于常規(guī)能源的電價水平。
(二)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展程度低
2007年國家發(fā)改委印發(fā)了《關(guān)于促進玉米深加工業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》,明確提出以“因地制宜,非糧為主”的發(fā)展原則來發(fā)展生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè),給產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來巨大壓力,進而降低了產(chǎn)業(yè)發(fā)展程度。以其他能源作物為原料生產(chǎn)生物質(zhì)燃料尚處于技術(shù)試驗階段,要實現(xiàn)大規(guī)模生產(chǎn),還需要在生產(chǎn)工藝和產(chǎn)業(yè)組織等方面做大量工作。
(三)資金投入不足
生物質(zhì)能屬于高新技術(shù)和新興產(chǎn)業(yè),其技術(shù)研發(fā)和市場培育需要大量資金投入,但我國目前的投融資渠道較為單一,基本僅靠政府有限支持;同時,財政投入力度不大,除農(nóng)村戶用沼氣等部分領(lǐng)域外,國家及地方政府的財政投入嚴重不足。主要原因:一方面,我國生物質(zhì)能建設(shè)項目還沒有規(guī)范地納入各級財政預(yù)算和計劃,沒有建立相應(yīng)的固定資金渠道。另一方面,由于生物質(zhì)能國內(nèi)市場前景不明朗,因此國內(nèi)銀行不愿貸款,使得生物質(zhì)能企業(yè)缺少融資能力。
(四)政策體系不完善
盡管我國已經(jīng)實行《可再生能源法》,以法律形式規(guī)定了相應(yīng)的財稅扶持政策如彈性虧損補貼、原料基地補助、稅收優(yōu)惠等來支持我國農(nóng)村生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。但是,現(xiàn)行的政策體系仍舊存在不足之處,如目前我國常規(guī)液體燃料行業(yè)尚存在相當程度的壟斷經(jīng)營,制約了農(nóng)村生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)盡快進入流通市場。
三、我國農(nóng)村生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)發(fā)展路徑的選擇
(一)企業(yè)層面
1、實施稅收和價格優(yōu)惠政策
根據(jù)我國《可再生能源法》,我國應(yīng)研究制定支持農(nóng)村生物質(zhì)能發(fā)展的配套法規(guī)和政策措施,出臺稅收優(yōu)惠和價格優(yōu)惠等經(jīng)濟激勵政策。加大對我國農(nóng)村生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)的補貼力度,對從事生物質(zhì)能技術(shù)研發(fā)和設(shè)備制造等企業(yè)給予所得稅優(yōu)惠。把秸稈綜合利用列入我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源綜合利用鼓勵與扶持的范圍,完善秸稈發(fā)電等生物質(zhì)能源價格政策。
2、加大資金投入
我國應(yīng)繼續(xù)探索構(gòu)建政府引導(dǎo)、企業(yè)帶動、農(nóng)戶參與、多方投入的農(nóng)村生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)建設(shè)機制,在發(fā)展適當時建立農(nóng)村生物質(zhì)能發(fā)展專項資金,主要用于生物質(zhì)能技術(shù)研發(fā)、人才培養(yǎng)、產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)和新技術(shù)示范項目的建設(shè)。對生物質(zhì)開發(fā)利用龍頭企業(yè)和農(nóng)機服務(wù)組織購置機械設(shè)備給予信貸支持,鼓勵和引導(dǎo)社會資本投入。
3、推進生物質(zhì)能產(chǎn)業(yè)化
結(jié)合我國農(nóng)村環(huán)境整治,積極利用秸稈生物氣化(沼氣)、固化成型等技術(shù),逐步改善農(nóng)村能源結(jié)構(gòu)。充分考慮在糧食安全的背景下,積極推進利用纖維素生產(chǎn)燃料乙醇,逐步實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化,合理安排秸稈發(fā)電項目。
(二)合作社層面
1、實現(xiàn)技術(shù)中心與合作社的聯(lián)合
我國的專項生物質(zhì)能技術(shù)中心在向農(nóng)民提供相應(yīng)技術(shù)的同時,應(yīng)積極聯(lián)合當?shù)剞r(nóng)村合作社,使得技術(shù)能更進一步得到傳播,積極引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展能源作物種植、農(nóng)作物秸稈收集與預(yù)處理,建立生物質(zhì)原料生產(chǎn)與物流體系。
2、保障合理用地
我國生物質(zhì)能開發(fā)利用專業(yè)合作社應(yīng)創(chuàng)辦農(nóng)村科技示范基地、建設(shè)標準化生產(chǎn)基地、從事農(nóng)村生物質(zhì)原料收購等需要的農(nóng)村用地,堅持農(nóng)戶自愿、有償?shù)脑瓌t,由村集體組織協(xié)調(diào),動員群眾采取租賃、經(jīng)營權(quán)入股等流轉(zhuǎn)方式予以解決。
(三)農(nóng)戶層面
1、提高農(nóng)民開發(fā)利用意識
我國應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)、電視、報紙、雜志等多種媒體,采取多種形式,廣泛宣傳農(nóng)村生物質(zhì)能開發(fā)利用的重要意義,宣傳我國先進典型村和成功經(jīng)驗,使我國農(nóng)民擁有農(nóng)村生物質(zhì)能開發(fā)利用的良好氛圍。在農(nóng)村開展這種生物質(zhì)能開發(fā)利用宣傳教育活動,對提高農(nóng)民對生物質(zhì)能開發(fā)利用的認識水平與參與意識會產(chǎn)生重要影響。
2、加強技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)推廣
我國應(yīng)充分發(fā)揮現(xiàn)有技術(shù)中心與農(nóng)村基層服務(wù)組織的作用,從相關(guān)技術(shù)的傳播入手,重視技術(shù)推廣、知識普及,提高農(nóng)民綜合利用生物質(zhì)的技能,使生物質(zhì)能開發(fā)利用真正成為農(nóng)村增產(chǎn)增效和農(nóng)民增收致富的有效途徑。建立生物質(zhì)能開發(fā)利用科技示范基地,通過組織生物質(zhì)能源化利用產(chǎn)業(yè)示范,加快適用技術(shù)的轉(zhuǎn)化應(yīng)用。
中圖分類號：F822 文獻標識碼：A 文章編號：1674-2265（2016）11-0026-08
一、引言
國際經(jīng)驗表明，正常的跨境資金流動是促進一國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，但在各種因素影響下，跨境資金的大進大出可能對一國經(jīng)濟產(chǎn)生較大沖擊，一定條件下還會觸發(fā)貨幣、銀行、債務(wù)等危機。20世紀70―80年代的拉美金融危機、20世紀90年代的亞洲金融危機、俄羅斯和巴西貨幣危機，以及2008年的國際金融危機無不與跨境資金短期集中大規(guī)模流動密切相關(guān)。隨著改革開放的逐步深入，我國融入全球經(jīng)濟一體化進程逐步加快，跨境資金流動規(guī)模迅速擴張，尤其是在加入WTO后，我國跨境收支長期表現(xiàn)出凈流入特征?？缇迟Y金年凈流入對我國經(jīng)濟增長發(fā)揮了顯著的推動作用，促進了我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。但跨境資金長期保持凈流入導(dǎo)致外匯儲備持續(xù)增加，央行被動投放流動性，進而削弱了貨幣政策的獨立性，增加了宏觀調(diào)控的難度。同時，貨幣錯配風險、短期套利資金流入等給我國經(jīng)濟金融安全埋下隱患，在一定程度上影響了經(jīng)濟金融改革進程?？缇迟Y金流動管理是金融宏觀調(diào)控體系的重要組成部分，通過對跨境資金流動的均衡管理，促進和維護國際收支平衡，是保證貨幣政策自主、有效發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。隨著人民幣資本項目可兌換和宏觀審慎監(jiān)管理念的深化，原有貨幣內(nèi)外供求隔離的現(xiàn)狀已開始向內(nèi)外供求趨同發(fā)展，傳統(tǒng)數(shù)量型調(diào)控工具正逐步被價格型工具替代。如何在人民幣資本項目可兌換管理的基礎(chǔ)上建立一個宏觀審慎的跨境資金流動控制框架，并根據(jù)這一框架，基于外匯管理政策和貨幣政策控制工具，探索設(shè)計前瞻性的宏觀審慎調(diào)控工具成為研究的重點。
國外對跨境資金流動的宏觀審慎管理的研究較早，主要圍繞跨境資金流動的利弊、管理、宏觀調(diào)控等幾方面展開。米德（Meade，1957）就短期跨境資金大幅波動給經(jīng)濟發(fā)展帶來的危害，提出了三種可供選擇的政策操作方案：第一，為防止資金外流采取外匯管制措施；第二，釋放國家外匯儲備，抑制短期資金投機；第三，發(fā)揮匯率機制的調(diào)節(jié)作用，允許匯率下降。托賓（Tobin，1972）首次提出了托賓稅的構(gòu)想，即應(yīng)通過對國內(nèi)證券和外匯即期交易進行統(tǒng)一的國際稅收，提高短期投機資金跨境流入、流出的交易成本，降低跨境資金的流動性及其導(dǎo)致的匯率波動性。當托賓稅推廣到全球范圍時，就成為監(jiān)管全球跨境資金流動的政策之一。薩潘（Sphan，1996）認識到異?？缇迟Y金流動對金融穩(wěn)定的危害，對托賓稅進行了重新設(shè)計，提出在對金融交易征收較低稅率稅收的基礎(chǔ)上，對異?？缇迟Y金流動征收臨時性、懲罰性的高稅率。薩金特和華萊士（Sargent和Wallace，2007）分析了在不同貨幣政策工具的選擇下宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定性所表現(xiàn)出的差異，發(fā)現(xiàn)數(shù)量型政策存在單一均衡，而選擇價格型的利率政策則可能使經(jīng)濟步入多選擇的非均衡，因此在宏觀調(diào)控上數(shù)量型工具更有優(yōu)勢。
國內(nèi)研究普遍認為，在跨境資金流動管理和調(diào)控中，應(yīng)構(gòu)建市場化的制度基礎(chǔ)，充分發(fā)揮市場化手段的作用，并針對宏觀審慎的時間和橫截面維度提出了相應(yīng)的政策工具。鞏志強（2012）指出，近幾年來在市場化制度的基礎(chǔ)上，在應(yīng)對國際資本沖擊時，新興經(jīng)濟體主要運用宏觀經(jīng)濟調(diào)控和金融審慎管理的綜合平衡手段。鄭楊（2010）認為應(yīng)通過運用市場化手段來規(guī)范跨境資本流動的監(jiān)管作用，提高宏觀調(diào)控的有效性。在制度設(shè)計上，一些學(xué)者提出應(yīng)借鑒國際經(jīng)驗，應(yīng)通過金融交易稅或存款準備金等手段，建立制度防火墻，防范跨境資金流動風險。陳西果（2011）認為應(yīng)建立流動性沖擊的預(yù)防和控制機制，建立國際“熱錢”防火墻，借鑒新興經(jīng)濟體中已實踐成功的巴西等國家針對從國外獲取的短期貸款和國際債券征收交易稅的經(jīng)驗，控制國際“熱錢”流入?；阢y行在跨境資金流動中的關(guān)鍵地位，一些學(xué)者認為應(yīng)通過加強銀行業(yè)務(wù)管理來防范跨境資金流動風險。晏丘（2012）、鞏志強（2012）指出通過提高銀行的短期外債管理和銀行外匯頭寸管理兩個外匯調(diào)控手段，在一定程度上可降低短期資本的流入，減少銀行業(yè)貨幣錯配和期限錯配的風險。綜上可以看到，關(guān)于數(shù)量型與價格型的貨幣政策國內(nèi)學(xué)者主要有三種不同的觀點：第一種觀點認為，我國還沒有形成一個完善的金融市場體系，商業(yè)銀行授信仍是貨幣政策作用于經(jīng)濟運行的主要傳導(dǎo)途徑，因此數(shù)量型工具仍然是最有效的（盛松成和吳培新，2008；黃憲等，2012；盛天翔和范從來，2012）。第二種觀點認為，隨著利率市場化改革的加速，價格型工具作為貨幣價格信號功能日益突出，金融宏觀調(diào)控正從偏重數(shù)量型工具運用向價格型工具變化（周小川，2013）。第三種觀點認為，數(shù)量型與價格型的貨幣政策對于不同宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標以及同一目標不同成因的作用優(yōu)勢不同（卞志村和胡恒強，2015）。
從文獻中可以看出，當發(fā)生跨境資金流動異常時，國外學(xué)者傾向于采取匯率機制、控制交易成本、征收稅費等宏觀調(diào)節(jié)政策來降低跨境資金流動的波動性，國內(nèi)學(xué)者更傾向于從加強金融系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理、征收金融交易稅、管理外匯等方面對跨境資金進行管制。從以上管理方式的特征來看，跨境資金流動宏觀審慎管理主要分為兩種類型：一種是數(shù)量型調(diào)控手段，包括準備金、總量限制、頭寸限制、比例限制等；另一種是價格型調(diào)控手段，包括特別費、交易稅等。本文立足于資本流動全過程及分析框架，嘗試根據(jù)系統(tǒng)性金融風險的形成過程和動態(tài)機制構(gòu)建“跨境資金波動壓力指數(shù)”，更加強調(diào)從市場經(jīng)濟背景下的各經(jīng)濟主體行為角度判斷是否發(fā)生跨境資金失衡的情況，并根據(jù)現(xiàn)有的跨境資金流動宏觀審慎調(diào)控理論，建立跨境資金流動宏觀審慎調(diào)控模型，重點探索不同宏觀調(diào)控手段的效果，從而提出合理化建議。
二、中國跨境資金流動的系統(tǒng)性風險評估
（一）風險點識別
實施宏觀審慎政策的關(guān)鍵是要建立一個行之有效的系統(tǒng)性風險監(jiān)測框架，需要有效評估和識別跨境資金流動的風險點。
一是境內(nèi)外經(jīng)濟金融環(huán)境壓力差風險。境內(nèi)外資本壓力差是資本流動風險的宏觀驅(qū)動力，不同于商品、服務(wù)貿(mào)易項下跨境資金流動特點，跨境資本流動并非由國際貿(mào)易中的對價交換所引發(fā)，而是由資本的逐利特性或是避險需求所致。即由境內(nèi)外宏觀政策、制度、市場不同所產(chǎn)生的差異，包括境內(nèi)外利差、本幣的匯價差、投資收益差、投資環(huán)境的風險差異、稅負輕重等所驅(qū)動。
二是總量不平衡風險。在國際收支順差的情況下，由于資本大規(guī)模流入加劇了總量順差式不平衡，進而可能引發(fā)匯率升值，加大通脹和資產(chǎn)泡沫壓力；在國際收支表現(xiàn)為逆差的形勢下，資金大量流出將會進一步增大逆差規(guī)模，進而大概率引發(fā)匯率貶值或貨幣危機。
三是銀行債務(wù)期限和比重錯配風險。例如過于依賴短期融資進行長期貸款而產(chǎn)生期限錯配，作為風險應(yīng)對，可以采用資本管制如外部借款限額、儲備金要求等。
四是匯率風險。匯率波動過大對進出口、金融市場價格造成沖擊，同時，匯率波動過大會形成匯率單邊升值或貶值預(yù)期的自我強化，進而對跨境資金波動形成順周期的擴大作用。
五是銀行體系風險，資本流動對銀行信貸和貨幣供給造成沖擊，進而對利率、經(jīng)濟增長、資產(chǎn)價格產(chǎn)生影響。
六是人民幣資產(chǎn)池風險，人民幣資產(chǎn)池是資本流入的終點和資本流出的起源，可以看作“人民幣賣出頭寸”的積累，在境內(nèi)資產(chǎn)配置和拋售行為中跨境資本將對境內(nèi)金融市場價格、實體經(jīng)濟投資造成沖擊。
（二）構(gòu)建“跨境資金波動壓力指數(shù)”
基于跨境資金流動風險點的識別，構(gòu)建“跨境資金波動壓力指數(shù)”，旨在刻畫跨境流動異?，F(xiàn)象。考慮到價格型與數(shù)量型跨境資金流動協(xié)調(diào)監(jiān)管模式和本外幣一體化監(jiān)管兩個方面，綜合理論基礎(chǔ)和經(jīng)濟資本市場運行的典型事實，構(gòu)建“跨境資金波動壓力指數(shù)”，包括：外匯儲備、實際有效匯率、利差、通貨膨脹率。
由于對跨境資金流動的監(jiān)測需具備實時有效性，上述指標均采用2010―2015年的季度數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)主要來源于國家外匯管理局、芝加哥期權(quán)交易所、OECD和萬得數(shù)據(jù)庫等?；诟黜椫笜巳笨谥禈?gòu)建“跨境資金波動壓力指數(shù)”，參考大多數(shù)文獻的做法，采取H-P濾波法（lambda=1600）求取各指標趨勢值，并以各指標對趨勢值的偏離（缺口值）來表示正向或負向失衡程度。由于各指標之間存在不可公度性，需對各指標缺口值進行標準化。根據(jù)指標的安全閾值，設(shè)置相應(yīng)的風險閾值，并按映射函數(shù)公式（1）轉(zhuǎn)換。
其中，[b1、b2]分別為各指標警戒狀態(tài)下限及對應(yīng)風險狀態(tài)下限，[a1、a2]分別為各指標警戒狀態(tài)上下限差值及對應(yīng)的風險狀態(tài)差值，[x]為各風險指標值，[y]為映射后的分數(shù)值。風險閾值區(qū)間按照偏離程度分別分為正常、輕度偏離、中度偏離、重度偏離四個區(qū)間，每個區(qū)間又可分為正向偏離和負向偏離（見表1）。
基于CRITIC法構(gòu)建“跨境資金波動壓力指數(shù)”。考慮到各風險指標的對比強度和沖突性，對于能夠提供較大信息量和存在較小沖突性的指標賦予較高權(quán)重。采用CRITIC客觀賦權(quán)方法構(gòu)建綜合指數(shù)既可以充分利用有效信息，又可以避免各指標重復(fù)提供信息（見表2）。
（三）“跨境資金波動壓力指數(shù)”評估
構(gòu)建“跨境資金波動壓力指數(shù)”旨在尋求反映資本市場跨境資金流動失衡程度的指標，將其作為識別跨境資金流動異常、檢測系統(tǒng)性風險的參考變量?！翱缇迟Y金波動壓力指數(shù)”作為一種風險提示指標是否具有先行性，是否為后續(xù)研究提供可靠信息有待進行評估?；谶@一研究設(shè)計，通過對“跨境資金波動壓力指數(shù)”與反映國際資金波動的主要經(jīng)濟事件進行對比分析，檢驗該指數(shù)作為變量的有效性。
結(jié)合實際資本市場運行狀況對“跨境資金波動壓力指數(shù)”進行評估。從時間視角來看，跨境資金流動呈輕微波動變化態(tài)勢，領(lǐng)先于利差水平和實際有效匯率且相對波動幅度較大（見圖1）。輕度偏離狀態(tài)主要集中在三個階段：一是2011年第四季度和2012年第一季度，這一階段“跨境資金流動指數(shù)”呈正向偏離狀態(tài)，國際游資流入態(tài)勢明顯。具體分資金項目來看，2011年第四季度，直接投資項下的凈流入491億美元，資本流入比前三季度同比增長30%。二是2012年第四季度左右， 2012年跨境資金流動呈雙向變化形勢，第四季度資金明顯外流。三是2015年第四季度，從2015年后半年開始國際資金呈外流形勢。從銀行結(jié)售匯數(shù)據(jù)的時間變化來判斷，2015年第一季度發(fā)生逆差914億美元，第二季度逆差收窄至139億美元，第三季度逆差擴大至1961億美元，第四季度逆差下降至1644億美元，2015年全年跨境資金總體表現(xiàn)出逆差波動擴大的態(tài)勢。綜上所述，“跨境資金流動失衡指數(shù)”的變化形勢與實體經(jīng)濟運行狀況基本吻合。
三、中國跨境資金流動宏觀審慎調(diào)控的實證分析
（一）研究方法和指標選擇
1. 研究方法?？紤]到經(jīng)濟系統(tǒng)的動態(tài)性，在外匯市場實行官方管制與市場調(diào)節(jié)相結(jié)合的匯率制度下，相應(yīng)的匯率政策、貨幣政策等傳導(dǎo)機制會產(chǎn)生資金波動；跨境資金流動又可以通過匯率、利率、價格等渠道影響國內(nèi)資本流動，可能導(dǎo)致國內(nèi)資本市場出現(xiàn)失衡現(xiàn)象；波動下的國際游資又將對資金結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響?；谝陨峡紤]，各變量的時間序列之間存在系統(tǒng)性經(jīng)濟聯(lián)系，本文運用VAR模型構(gòu)建跨境資金流動風險生成機制，進一步研究跨境資金流動失衡的影響機制。
2. 指標的選擇。從實證角度對“跨境資金波動壓力”指數(shù)的經(jīng)濟內(nèi)涵和性質(zhì)進行系統(tǒng)性評估。測度“跨境資金波動壓力指數(shù)” 與主要宏觀經(jīng)濟變量之間的系統(tǒng)性關(guān)聯(lián)、相互影響和作用方式，在此基礎(chǔ)上研究數(shù)量型和價格型的宏觀審慎操作作用機制。
（1）跨境資金波動壓力指數(shù)（EMP）。對跨境資金進行宏觀審慎調(diào)控的政策目標就是熨平跨境資金大幅波動，維護跨境資金基本平衡，故此對前期定義的跨境資金波動壓力指數(shù)進行標準化，用其量化跨境資金監(jiān)管有效性的政策目標。
（2）國際市場需求（W）。國外需求的變化會帶動出口增加，使得交易性跨境資金收入增長，進而影響跨境資金流動，同時也可反映國際市場經(jīng)濟發(fā)展的水平。本研究用G20國的GDP同比增長率來代表國外需求水平。
（3）國內(nèi)通貨膨脹率（p）。通貨膨脹率是衡量物價水平變動的指標，選擇消費者價格指數(shù)作為觀察通貨膨脹水平的重要指標，以此反映通貨膨脹、貨幣貶值的程度。
（4）境內(nèi)外利率差（LL）。梳理和總結(jié)對國內(nèi)外跨境資金流動監(jiān)管有效性評估的實證檢驗方法，借鑒利率平價法對跨境資金監(jiān)管有效性進行評價。引入三個月Libor-Shibor利差作為評估監(jiān)管有效性的指標。
（5）價格型手段（JG）。在對現(xiàn)有宏觀調(diào)控手段進行梳理后，以客觀性、代表性、可公度性為原則，選取有管理的浮動匯率中間價（HL）作為價格型管理手段的代表。
（6）數(shù)量型手段（SL）。2013年5月起，貨幣當局發(fā)文將外匯貸存比與銀行結(jié)售匯頭寸下限掛鉤，對當時防范熱錢流入短期內(nèi)起到了良好的抑制效應(yīng)，故選取外匯存貸比作為比例數(shù)量型調(diào)控手段的代表。
（二）兩類調(diào)控手段協(xié)調(diào)配合模型的情景分析及效果評估
1. 跨境資金流動協(xié)調(diào)監(jiān)管模型。構(gòu)建VAR模型分別在數(shù)量型手段、價格型手段、數(shù)量型和價格型手段共同作用三種情景下對“跨境資金波動壓力指數(shù)”進行系統(tǒng)性評估。按照標準理論，在構(gòu)建VAR模型前需進行平穩(wěn)性和協(xié)整性檢驗。對六組數(shù)據(jù)進行ADF平穩(wěn)性檢驗并得出結(jié)論，各序列均在一階差分后達到平穩(wěn)標準。在此基礎(chǔ)上進行協(xié)整檢驗，如果各項指標之間存在協(xié)整關(guān)系（見表3），則可說明這些變量之間存在一種長期穩(wěn)定關(guān)系。
Johansen協(xié)整檢驗的結(jié)果顯示，各變量之間存在協(xié)整關(guān)系，即存在長期的穩(wěn)定關(guān)系，意味著某一變量的變化可以通過若干經(jīng)濟變量影響另一變量的變化，可以建立VAR模型進行分析。
2. VAR模型和情景分析。在平穩(wěn)性和協(xié)整檢驗的基礎(chǔ)上，通過LR（似然比）、AIC（赤池信息準則）、SC（施瓦茨準則）等統(tǒng)計量檢驗，確定滯后二階的VAR（2）模型。回歸模型所估計的系數(shù)大多數(shù)在0.05的顯著性水平下顯著，且經(jīng)單位根檢驗后，所有特征值均落在單位圓內(nèi)，表明VAR模型是穩(wěn)定的。由于VAR模型的系數(shù)通常難以解釋，因此建立脈沖響應(yīng)函數(shù)，繼續(xù)探討各變量之間的動態(tài)聯(lián)系。通過未來10期的脈沖響應(yīng)，重點考察JG、SL手段分別作用以及共同作用時對LL、EMP的動態(tài)響應(yīng)路徑。
情景模擬一：將代表數(shù)量型調(diào)控手段的SL作為外生變量引入模型（以數(shù)量型調(diào)控為主）。
（1）EMP受到SL沖擊的響應(yīng)（見圖2）。EMP受到SL的單位正向沖擊后，在第一期產(chǎn)生最大的負向影響，然后開始逐漸衰弱，在第三期逐漸趨于零。這表明跨境資金有較大幅度波動現(xiàn)象時，實施數(shù)量型的調(diào)控手段有助于短期內(nèi)起到較好的效果，可以有效緩解資金的波動，但隨著時間的變化，開始逐漸衰減，在第四期趨向于零。
（2）LL受到SL沖擊的響應(yīng)（見圖2）。LL受到SL的單位正向沖擊后，當期及隨著時間的變化，數(shù)量型調(diào)控手段對境內(nèi)外利差起作用的效果均沒有對EMP的作用大，相比較而言，數(shù)量型調(diào)控手段對平衡跨境資金流動的作用短期內(nèi)較為顯著。
情景模擬二：將代表價格型調(diào)控手段的JG作為外生變量引入模型（以價格型調(diào)控手段為主）。
（1）EMP受到價格型調(diào)控手段沖擊的響應(yīng)（見圖3）。當受到JG單位正向沖擊后，當受到JG單位正向沖擊后，EMP脈沖響應(yīng)值在當期產(chǎn)生負向影響，第三期開始呈現(xiàn)正向波動，隨后出現(xiàn)反向變化。這一特征表明跨境資金流動對結(jié)構(gòu)影響具有不確定性，較容易受宏觀經(jīng)濟政策的影響。
（2）LL受到價格調(diào)控手段沖擊的響應(yīng)。LL受到價格型手段的單位正向沖擊后，當期的作用較小，后期會隨著時間的變化開始逐漸增強。
情景模擬三：將代表價格型調(diào)控手段的JG和數(shù)量型調(diào)控手段的SL共同作為外生變量引入模型（以價格型調(diào)控手段和數(shù)量型調(diào)控手段共同作用為主）。
（1）EMP受到JG和SL沖擊的響應(yīng)。當受到JG單位正向沖擊后，EMP脈沖響應(yīng)值在當期達到負向最大值，隨后開始出現(xiàn)正負波動；當受到SL單位正向沖擊后，EMP脈沖響應(yīng)當期值負向最大，隨著時間的變化，影響作用在第三期達到正向最大，隨后交替波動變化。
（2）LL受到JG和SL沖擊的響應(yīng)。當受到JG的單位正向沖擊后，LL第一期產(chǎn)生最小的正向影響，然后開始負向遞增，在第五期達到最大，隨后逐漸收窄；當受到SL的單位正向沖擊后，LL出現(xiàn)負向波動且在第二期達到最大值，之后開始逐漸衰減，在第五期轉(zhuǎn)正，隨后有正向增大趨勢。
脈沖響應(yīng)結(jié)果顯示，在以數(shù)量型調(diào)控手段為主的情景模擬中，數(shù)量型調(diào)控手段對跨境資金壓力指數(shù)的短期效應(yīng)較為顯著，但對境內(nèi)外利差收窄效應(yīng)較弱；在價格型和數(shù)量型調(diào)控手段并存的情景模擬中，對跨境資金壓力指數(shù)和境內(nèi)外利差的作用均有所放大，效應(yīng)期有所延長；在以價格型調(diào)控手段為主的情景模擬中，價格型調(diào)控手段對跨境資金壓力指數(shù)的作用要弱于數(shù)量型調(diào)控手段的作用，但其對境內(nèi)外利差收窄效應(yīng)更加明顯，說明價格型調(diào)控手段更遵循市場規(guī)律，對資金跨區(qū)域的充分流動具有較好的引導(dǎo)作用，但由于國內(nèi)市場制度建設(shè)不完善、價格型調(diào)控手段尚不健全，其對跨境資金壓力指數(shù)的影響作用相對有限，數(shù)量型調(diào)控手段效果更加突出，當前仍應(yīng)以數(shù)量型和價格型調(diào)控手段并存為主，并逐漸向價格型調(diào)控手段過渡。
四、跨境資金流動宏觀審慎調(diào)控手段的協(xié)調(diào)配合使用
（一）跨境資金宏觀審慎管理框架探索
1.日常管理中，應(yīng)加強資本流動系統(tǒng)性風險的多層面監(jiān)管。宏觀層面，聚焦資本流動的驅(qū)動力視角，全面評估系統(tǒng)性風險，防范大量信貸資金跨境、跨幣種投機，加強宏觀經(jīng)濟政策協(xié)調(diào)；中觀層面，著重監(jiān)測非居民以及居民所持有的“賣出頭寸”資金存量、資金盤的變化和在境內(nèi)金融體系中所占的比重，實時評估資本流動對金融系統(tǒng)可能造成的潛在沖擊性；微觀層面，監(jiān)測市場中資金流動的微觀主體是否發(fā)生大范圍單邊預(yù)期或非理性情緒的群體傳染，謹防引發(fā)集體性趨同行為，也就是所謂的“羊群效應(yīng)”。
2. 危機應(yīng)對中，應(yīng)根據(jù)資本流動的反饋類型采取不同措施。應(yīng)防范由順周期性出售資產(chǎn)和貨幣進而導(dǎo)致資本流動出現(xiàn)非理性失控，尤其要警惕“資本大幅流動―本幣匯率大幅波動―外債風險敞口大幅增長―國內(nèi)信用等級下降―貨幣供應(yīng)量增長―國內(nèi)資產(chǎn)價格下跌”這一循環(huán)所造成的連鎖式正反饋效應(yīng)。當預(yù)評估可能會形成這種正反饋效應(yīng)時，應(yīng)提前實施逆向?qū)徤鞔胧﹣碓黾淤Y本流出入環(huán)節(jié)的阻力作用，使系統(tǒng)性風險頭寸積累有所緩解。
3. 從長效機制來看，對資本流動所造成的系統(tǒng)性風險進行有效防范的根本保障是有效的制度保障和健全的市場環(huán)境，具體體現(xiàn)在健康運行的境內(nèi)經(jīng)濟金融體系以及具有系統(tǒng)監(jiān)測和良好監(jiān)管能力的貨幣當局。當前應(yīng)逐步擴大境內(nèi)金融市場的多元化發(fā)展和衍生性發(fā)展，提高金融市場對跨境資本流動沖擊的承壓能力，提高金融市場的理能力，進而使貨幣價格不易對短期資本流動的沖擊發(fā)生過激反應(yīng)；應(yīng)提高市場的層次結(jié)構(gòu)，推進市場主體多元化，完善市場風險對沖工具。
（二）跨境資金調(diào)控手段的選擇與協(xié)調(diào)使用
合理應(yīng)用宏觀審慎工具能有效緩解資本流動對一國經(jīng)濟體的負面沖擊（見圖5）。
1. 全口徑跨境融資宏觀審慎管理（對跨境資金的流入和流出均有作用）：國內(nèi)企業(yè)和金融機構(gòu)按風險加權(quán)計算可借款余額，風險加權(quán)余額不得高于一定比例的資本或凈資產(chǎn)，目前凈資產(chǎn)的估值當中充分體現(xiàn)出了逆周期監(jiān)管的思路，在其中納入了跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，參數(shù)的設(shè)定與跨境資金宏觀形勢密切相關(guān)。在我國面臨跨境資金流出壓力較大的階段，宏觀審慎監(jiān)管參數(shù)和跨境融資杠桿率的設(shè)定在一定程度上表現(xiàn)出了容忍度，充分體現(xiàn)了逆周期管理的基本思路。
2. 存款準備金管理（對跨境資金的流入更有效）：為有效抑制境外資金對人民幣投機行為、營造境內(nèi)外金融機構(gòu)相對公平的市場環(huán)境，應(yīng)對境外金融機構(gòu)在境內(nèi)同業(yè)存放執(zhí)行正常的存款準備金率政策調(diào)整，在一定程度上提高投機者在離岸市場進行短期、大額人民幣融資的成本。
3. 外匯售匯風險保證金管理（對跨境資金的流出更有效）：金融機構(gòu)需根據(jù)遠期售匯的簽約額一定比例繳存準備金，銀行為適應(yīng)政策要求需對其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，通過價格傳導(dǎo)來抑制非實需的遠期售匯順周期集聚發(fā)生，該政策的實施能夠補充和完善跨境資金宏觀審慎管理的框架。
4. 銀行結(jié)售匯頭寸與銀行結(jié)售匯順差掛鉤（對跨境資金的流入和流出均有雙向作用）。設(shè)定年度銀行結(jié)售匯順差調(diào)控基點數(shù)，與銀行結(jié)售匯綜合頭寸掛鉤，按季度調(diào)整。超過基點數(shù)額則要求銀行增持相等數(shù)額的外匯頭寸，不超過的不做調(diào)整，如果超過季度目標值，則將超過額度按各家銀行對結(jié)售匯順差的貢獻度來增持相應(yīng)頭寸。
5. 外匯兌換交易稅（對跨境資金的流入和流出均有雙向作用）：外匯兌換交易稅隸屬價格型調(diào)控手段的范疇內(nèi)，通過市場化價格的傳導(dǎo)，對系統(tǒng)性風險進行有效防范，最終起到逆周期調(diào)控目標，來補充微觀審慎監(jiān)管層面和當前一些傳統(tǒng)的資金流動管理措施在預(yù)防資本流動沖擊方面的不足。在當前推進人民幣國際化初始階段，需綜合權(quán)衡人民幣國際化和跨境資金流動的風險，在跨境資金流動風險容忍度范圍內(nèi)，可將外匯兌換交易稅的初始稅率設(shè)為零，通過設(shè)立該交易項目，起到震懾和警示資金投機者的作用。外匯兌換交易稅項目的設(shè)立，其最終目的在于通過增加短期投機資本大規(guī)模異常流動的成本、影響短期投資者的投機預(yù)期，從而有效防范系統(tǒng)性金融風險。
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1999年，原國家經(jīng)貿(mào)委頒布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導(dǎo)意見》，這標志著我國中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的開始。在其十多年的發(fā)展歷程中，中小企業(yè)信用擔保以其特有的功能，在緩解中小企業(yè)融資難問題中發(fā)揮了不可替代的作用。
中小企業(yè)信用擔保行業(yè)自產(chǎn)生之日起就被公認為是一個高風險行業(yè)。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的正常運怍十分關(guān)鍵，這也同時關(guān)系到擔保機構(gòu)在緩解巾小企業(yè)融資難問題上的效力。
一、中小企業(yè)信用擔保風險來源
在當前特定的經(jīng)濟與政策背景下，我國信用擔保行業(yè)的風險來源于多個方面。
(一)來自宏觀層面的風險
1政府的過度干預(yù)
在政府參與出資的信用擔保機構(gòu)中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構(gòu)的運作中，使得擔保機構(gòu)喪失獨立決策和運作的權(quán)力，增加擔保風險。
2不完善的法律制度
在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現(xiàn)行《擔保法》重點保護的是債權(quán)人的合法權(quán)益，明顯缺少對擔保機構(gòu)的保護；其次，《擔保法》中的一些內(nèi)容與信用擔保的現(xiàn)實運行相沖突。
在行業(yè)法規(guī)方面，原國家經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行和財政部的有關(guān)行業(yè)管理規(guī)范由于效力有限且缺少細節(jié)性和實質(zhì)性的規(guī)定，難以真正達到約束與規(guī)范擔保行業(yè)的目的。
(二)來自協(xié)作銀行的風險
實行比例擔保，在擔保機構(gòu)和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數(shù)擔保機構(gòu)已經(jīng)通過自身努力與協(xié)作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優(yōu)勢地位而被迫接受過多風險。
(三)來自擔保機構(gòu)自身的風險
1操作風險
在我國，擔保行業(yè)仍屬新生行業(yè)，并且大多數(shù)擔保機構(gòu)在擔保人員從業(yè)標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業(yè)技能和政治素質(zhì)上并沒有達到相應(yīng)的標準，違規(guī)操作和暗箱操作時有發(fā)生。
2內(nèi)部管理風險
首先，擔保機構(gòu)的資金實力是衡量擔保機構(gòu)抗風險能力的重要標準，但現(xiàn)階段我國信用擔保機構(gòu)擔保資金來源不足，且大多缺乏后續(xù)資金補償，這無疑大大降低了擔保行業(yè)的風險承受能力。
其次，我國擔保行業(yè)起步較晚，在風險防范機制的建設(shè)上還存在很多不足。在內(nèi)控制度建設(shè)上，許多擔保機構(gòu)沒有建立起科學(xué)嚴格的操作規(guī)程和管理方法，違規(guī)操作和操作失誤時有發(fā)生；擔保機構(gòu)普遍缺乏一套科學(xué)有效的風險評估體系，難以對受保企業(yè)做出全面準確的評價；在風險轉(zhuǎn)移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構(gòu)內(nèi)部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構(gòu)對于擔保項目的事中監(jiān)督也過于疏忽，在發(fā)生代償后，也缺乏有效的追償機制。
(四)來自受保中小企業(yè)的風險
1經(jīng)營風險
中小企業(yè)面臨的經(jīng)營管理能力落后、高素質(zhì)人才缺乏，技術(shù)革新和產(chǎn)品研發(fā)能力低下以及財務(wù)制度不規(guī)范、財務(wù)信息虛假等經(jīng)營風險，都加大了信用擔保機構(gòu)面臨的信用風險。
2信用風險
在我國，中小企業(yè)信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業(yè)往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。
3“擔保對象封閉性”引起的風險
“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業(yè)范圍之內(nèi)。在互擔保中，會員企業(yè)在承擔出資義務(wù)的同時，也享有被擔保的權(quán)利，一些經(jīng)營狀況稍差的會員企業(yè)也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發(fā)生的可能。
(五)來自中小企業(yè)信用體系的風險
1征信體系不完善
第一，出于自身利益，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)以及司法等部門會對自己擁有的中小企業(yè)信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。
第二，在征信過程中，中小企業(yè)由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現(xiàn)象，甚至會拒絕征信工作的開展，
大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。
2外部信用評級體系發(fā)展滯后
我國的信用評級行業(yè)雖有一定發(fā)展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構(gòu)，但是大多數(shù)信用評級機構(gòu)因評級目標范圍、業(yè)務(wù)開展地域、評級人員素質(zhì)以及技術(shù)和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結(jié)果難以得到統(tǒng)一；另外，由于征信體系建設(shè)的落后，評級過程主要參考受評企業(yè)自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結(jié)果的公正性和權(quán)威性。
二、中小企業(yè)信用擔保風險管理建議
(一)明確政府職責
1 加大政府資金支持，杜絕直接干預(yù)
首先，政府部門應(yīng)根據(jù)擔保機構(gòu)的擔保范圍、所處地中小企業(yè)情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構(gòu)注人補充資金。
其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構(gòu)提供人情擔保和關(guān)系擔保等。
2提供優(yōu)惠、激勵和配套服務(wù)政策
除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業(yè)人員幫助中小企業(yè)改進經(jīng)營管理、可以組織專業(yè)擔保隊伍為擔保機構(gòu)在內(nèi)控以及企業(yè)治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構(gòu)的發(fā)展、可以給予經(jīng)營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規(guī)范的信用擔保機構(gòu)一定的獎勵。
(二)健全相關(guān)法律制度，加強宣傳教育
1完善相關(guān)法律法規(guī)
加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業(yè)做出統(tǒng)籌性的規(guī)范，叫確擔保行業(yè)的基本性質(zhì)和地位，為中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展提供指導(dǎo)；盡快出臺專門針對中小企業(yè)信用擔保的“中小企業(yè)信用擔保管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規(guī)程加以規(guī)定。
2加強法律法規(guī)宣傳教育
具體可以由當?shù)氐膿Ｐ袠I(yè)協(xié)會組織相關(guān)人員參加定期和不定期的培訓(xùn)以及考試，在擔保從業(yè)資格考試中也應(yīng)重點對法律法規(guī)的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。
(三)完善風險防范機制
1完善內(nèi)部控制機制
一是提升從業(yè)人員素質(zhì)。在職業(yè)道德上，擔保行業(yè)應(yīng)加大宣傳教育，加強從業(yè)人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜絕違規(guī)操作與暗箱操作的發(fā)生；在專業(yè)知識方面，通過培訓(xùn)、從業(yè)資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。
二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業(yè)必須在資信等級、企業(yè)治理和發(fā)展前景上達到標準，擔保項目則應(yīng)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策并能確保有穩(wěn)定的歸還資金。
三是科學(xué)設(shè)定擔保指標。比如，擔保機構(gòu)可對不同行業(yè)設(shè)定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據(jù)自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。
四是加強擔保項目監(jiān)督。在為中小企業(yè)提供擔保后，擔保機構(gòu)有權(quán)對受保企業(yè)進行監(jiān)督和檢查，定期了解企業(yè)的擔保貸款使用情況、經(jīng)營管理狀況和財務(wù)狀況，并可就此提出相關(guān)改進建議；可同貸款銀行一起要求企業(yè)調(diào)整其高風險的戰(zhàn)略，甚至讓企業(yè)提前還款；還可參與企業(yè)管理，派駐有經(jīng)驗的專業(yè)人員加入到企業(yè)，實現(xiàn)雙贏。
2完善風險轉(zhuǎn)移機制
首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構(gòu)應(yīng)本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設(shè)定風險分擔比例。
其次，健全再擔保制度，適時引入商業(yè)性保險。加快組建中央和省級再擔保機構(gòu)，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業(yè)性的富有經(jīng)驗的擔保機構(gòu)運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業(yè)性保險公司進入信用擔保領(lǐng)域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。
3完善風險補償機制
首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。
其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構(gòu)注入啟動資金外，還應(yīng)將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業(yè)滿足擔保標準并且擔保機構(gòu)操作規(guī)范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業(yè)能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。
具體的，各地政府可定期或不定期的將當?shù)刎斦杖氲囊徊糠钟糜谘a充擔保資金，中央政府可設(shè)立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務(wù)部門，抽取一定比例的來自中小企業(yè)的稅收專門用做補償金，另外，相關(guān)部門還可以定期或不定期的發(fā)行“支持中小企業(yè)發(fā)展專項國債”以擴大資金來源。
(四)加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)
1 完善中小企業(yè)征信體系建設(shè)
一是盡快修改和完善相關(guān)
法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎(chǔ)上，進一步加強對征信市場的監(jiān)管和指導(dǎo)；制訂相關(guān)法律制度，規(guī)定不配合征信工作的中小企業(yè)和部門所應(yīng)承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統(tǒng)包含的信息內(nèi)容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規(guī)定，提高征信系統(tǒng)運作效率。
二是加強各部門合作，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)、司法等部門應(yīng)打破行政藩籬，實現(xiàn)信息的共享，以確保信息的完整和有效。
三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關(guān)部門和中小企業(yè)參加的征信系統(tǒng)建設(shè)座談會，以加大征信系統(tǒng)重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設(shè)也應(yīng)及時跟進。
2建立科學(xué)的外部信用評級體系
首先，各方應(yīng)積極參與評級體系建設(shè)。政府部門作為統(tǒng)籌者，應(yīng)積極為評級體系的建設(shè)提供有利的外部環(huán)境，對評級機構(gòu)的合法性、獨立評級權(quán)利、準人和退出機制以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程等做出具體的規(guī)定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構(gòu)應(yīng)利用其資源優(yōu)勢，積極引導(dǎo)中小企業(yè)參與信用評級，并通過使用評級結(jié)果，擴大評級機構(gòu)的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業(yè)應(yīng)盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應(yīng)主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構(gòu)在開展評級工作時應(yīng)做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。
其次，評級機構(gòu)應(yīng)加強內(nèi)部隊伍建設(shè)，提高評級人員的專業(yè)技能和道德素養(yǎng)；改進評級方法，通過建立科學(xué)的評級指標體系來保證評級結(jié)果的準確性和可信度。
3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制
一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業(yè)，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業(yè)一切依靠自身信用得到發(fā)展的權(quán)利。
另一方面，獎勵守信中小企業(yè)，對于具有良好信用等級的中小企業(yè)，可以通過提供貸款和擔保上的優(yōu)惠、免費提供管理、技術(shù)以及生產(chǎn)上的指導(dǎo)、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業(yè)感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。
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中小企業(yè)信用擔保行業(yè)自產(chǎn)生之日起就被公認為是一個高風險行業(yè)。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的正常運怍十分關(guān)鍵，這也同時關(guān)系到擔保機構(gòu)在緩解巾小企業(yè)融資難問題上的效力。
一、中小企業(yè)信用擔保風險來源
在當前特定的經(jīng)濟與政策背景下，我國信用擔保行業(yè)的風險來源于多個方面。
(一)來自宏觀層面的風險
1政府的過度干預(yù)
在政府參與出資的信用擔保機構(gòu)中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構(gòu)的運作中，使得擔保機構(gòu)喪失獨立決策和運作的權(quán)力，增加擔保風險。
2不完善的法律制度
在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現(xiàn)行《擔保法》重點保護的是債權(quán)人的合法權(quán)益，明顯缺少對擔保機構(gòu)的保護；其次，《擔保法》中的一些內(nèi)容與信用擔保的現(xiàn)實運行相沖突。
在行業(yè)法規(guī)方面，原國家經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行和財政部的有關(guān)行業(yè)管理規(guī)范由于效力有限且缺少細節(jié)性和實質(zhì)性的規(guī)定，難以真正達到約束與規(guī)范擔保行業(yè)的目的。
(二)來自協(xié)作銀行的風險
實行比例擔保，在擔保機構(gòu)和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數(shù)擔保機構(gòu)已經(jīng)通過自身努力與協(xié)作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優(yōu)勢地位而被迫接受過多風險。
(三)來自擔保機構(gòu)自身的風險
1操作風險
在我國，擔保行業(yè)仍屬新生行業(yè)，并且大多數(shù)擔保機構(gòu)在擔保人員從業(yè)標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業(yè)技能和政治素質(zhì)上并沒有達到相應(yīng)的標準，違規(guī)操作和暗箱操作時有發(fā)生。
2內(nèi)部管理風險
首先，擔保機構(gòu)的資金實力是衡量擔保機構(gòu)抗風險能力的重要標準，但現(xiàn)階段我國信用擔保機構(gòu)擔保資金來源不足，且大多缺乏后續(xù)資金補償，這無疑大大降低了擔保行業(yè)的風險承受能力。
其次，我國擔保行業(yè)起步較晚，在風險防范機制的建設(shè)上還存在很多不足。在內(nèi)控制度建設(shè)上，許多擔保機構(gòu)沒有建立起科學(xué)嚴格的操作規(guī)程和管理方法，違規(guī)操作和操作失誤時有發(fā)生；擔保機構(gòu)普遍缺乏一套科學(xué)有效的風險評估體系，難以對受保企業(yè)做出全面準確的評價；在風險轉(zhuǎn)移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構(gòu)內(nèi)部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構(gòu)對于擔保項目的事中監(jiān)督也過于疏忽，在發(fā)生代償后，也缺乏有效的追償機制。
(四)來自受保中小企業(yè)的風險
1經(jīng)營風險
中小企業(yè)面臨的經(jīng)營管理能力落后、高素質(zhì)人才缺乏，技術(shù)革新和產(chǎn)品研發(fā)能力低下以及財務(wù)制度不規(guī)范、財務(wù)信息虛假等經(jīng)營風險，都加大了信用擔保機構(gòu)面臨的信用風險。
2信用風險
在我國，中小企業(yè)信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業(yè)往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。
3“擔保對象封閉性”引起的風險
“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業(yè)范圍之內(nèi)。在互擔保中，會員企業(yè)在承擔出資義務(wù)的同時，也享有被擔保的權(quán)利，一些經(jīng)營狀況稍差的會員企業(yè)也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發(fā)生的可能。
(五)來自中小企業(yè)信用體系的風險
1征信體系不完善
第一，出于自身利益，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)以及司法等部門會對自己擁有的中小企業(yè)信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。
第二，在征信過程中，中小企業(yè)由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現(xiàn)象，甚至會拒絕征信工作的開展，
大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。
2外部信用評級體系發(fā)展滯后
我國的信用評級行業(yè)雖有一定發(fā)展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構(gòu)，但是大多數(shù)信用評級機構(gòu)因評級目標范圍、業(yè)務(wù)開展地域、評級人員素質(zhì)以及技術(shù)和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結(jié)果難以得到統(tǒng)一；另外，由于征信體系建設(shè)的落后，評級過程主要參考受評企業(yè)自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結(jié)果的公正性和權(quán)威性。
二、中小企業(yè)信用擔保風險管理建議
(一)明確政府職責
1 加大政府資金支持，杜絕直接干預(yù)
首先，政府部門應(yīng)根據(jù)擔保機構(gòu)的擔保范圍、所處地中小企業(yè)情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構(gòu)注人補充資金。
其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構(gòu)提供人情擔保和關(guān)系擔保等。
2提供優(yōu)惠、激勵和配套服務(wù)政策
除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業(yè)人員幫助中小企業(yè)改進經(jīng)營管理、可以組織專業(yè)擔保隊伍為擔保機構(gòu)在內(nèi)控以及企業(yè)治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構(gòu)的發(fā)展、可以給予經(jīng)營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規(guī)范的信用擔保機構(gòu)一定的獎勵。
(二)健全相關(guān)法律制度，加強宣傳教育
1完善相關(guān)法律法規(guī)
加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業(yè)做出統(tǒng)籌性的規(guī)范，叫確擔保行業(yè)的基本性質(zhì)和地位，為中小企業(yè)信用擔保的發(fā)展提供指導(dǎo)；盡快出臺專門針對中小企業(yè)信用擔保的“中小企業(yè)信用擔保管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規(guī)程加以規(guī)定。
2加強法律法規(guī)宣傳教育
具體可以由當?shù)氐膿Ｐ袠I(yè)協(xié)會組織相關(guān)人員參加定期和不定期的培訓(xùn)以及考試，在擔保從業(yè)資格考試中也應(yīng)重點對法律法規(guī)的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。
(三)完善風險防范機制
1完善內(nèi)部控制機制
一是提升從業(yè)人員素質(zhì)。在職業(yè)道德上，擔保行業(yè)應(yīng)加大宣傳教育，加強從業(yè)人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜絕違規(guī)操作與暗箱操作的發(fā)生；在專業(yè)知識方面，通過培訓(xùn)、從業(yè)資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。
二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業(yè)必須在資信等級、企業(yè)治理和發(fā)展前景上達到標準，擔保項目則應(yīng)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策并能確保有穩(wěn)定的歸還資金。
三是科學(xué)設(shè)定擔保指標。比如，擔保機構(gòu)可對不同行業(yè)設(shè)定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據(jù)自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。
四是加強擔保項目監(jiān)督。在為中小企業(yè)提供擔保后，擔保機構(gòu)有權(quán)對受保企業(yè)進行監(jiān)督和檢查，定期了解企業(yè)的擔保貸款使用情況、經(jīng)營管理狀況和財務(wù)狀況，并可就此提出相關(guān)改進建議；可同貸款銀行一起要求企業(yè)調(diào)整其高風險的戰(zhàn)略，甚至讓企業(yè)提前還款；還可參與企業(yè)管理，派駐有經(jīng)驗的專業(yè)人員加入到企業(yè)，實現(xiàn)雙贏。
2完善風險轉(zhuǎn)移機制
首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構(gòu)應(yīng)本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設(shè)定風險分擔比例。
其次，健全再擔保制度，適時引入商業(yè)性保險。加快組建中央和省級再擔保機構(gòu)，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業(yè)性的富有經(jīng)驗的擔保機構(gòu)運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業(yè)性保險公司進入信用擔保領(lǐng)域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。
3完善風險補償機制
首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。
其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構(gòu)注入啟動資金外，還應(yīng)將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業(yè)滿足擔保標準并且擔保機構(gòu)操作規(guī)范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業(yè)能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。
具體的，各地政府可定期或不定期的將當?shù)刎斦杖氲囊徊糠钟糜谘a充擔保資金，中央政府可設(shè)立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務(wù)部門，抽取一定比例的來自中小企業(yè)的稅收專門用做補償金，另外，相關(guān)部門還可以定期或不定期的發(fā)行“支持中小企業(yè)發(fā)展專項國債”以擴大資金來源。
(四)加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)
1 完善中小企業(yè)征信體系建設(shè)
一是盡快修改和完善相關(guān)
法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎(chǔ)上，進一步加強對征信市場的監(jiān)管和指導(dǎo)；制訂相關(guān)法律制度，規(guī)定不配合征信工作的中小企業(yè)和部門所應(yīng)承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統(tǒng)包含的信息內(nèi)容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規(guī)定，提高征信系統(tǒng)運作效率。
二是加強各部門合作，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)、司法等部門應(yīng)打破行政藩籬，實現(xiàn)信息的共享，以確保信息的完整和有效。
三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關(guān)部門和中小企業(yè)參加的征信系統(tǒng)建設(shè)座談會，以加大征信系統(tǒng)重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設(shè)也應(yīng)及時跟進。
2建立科學(xué)的外部信用評級體系
首先，各方應(yīng)積極參與評級體系建設(shè)。政府部門作為統(tǒng)籌者，應(yīng)積極為評級體系的建設(shè)提供有利的外部環(huán)境，對評級機構(gòu)的合法性、獨立評級權(quán)利、準人和退出機制以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程等做出具體的規(guī)定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構(gòu)應(yīng)利用其資源優(yōu)勢，積極引導(dǎo)中小企業(yè)參與信用評級，并通過使用評級結(jié)果，擴大評級機構(gòu)的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業(yè)應(yīng)盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應(yīng)主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構(gòu)在開展評級工作時應(yīng)做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。
其次，評級機構(gòu)應(yīng)加強內(nèi)部隊伍建設(shè)，提高評級人員的專業(yè)技能和道德素養(yǎng)；改進評級方法，通過建立科學(xué)的評級指標體系來保證評級結(jié)果的準確性和可信度。
3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制
一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業(yè)，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業(yè)一切依靠自身信用得到發(fā)展的權(quán)利。
另一方面，獎勵守信中小企業(yè)，對于具有良好信用等級的中小企業(yè)，可以通過提供貸款和擔保上的優(yōu)惠、免費提供管理、技術(shù)以及生產(chǎn)上的指導(dǎo)、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業(yè)感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。
參考文獻
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