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2農(nóng)民養(yǎng)老保險金的收繳方式
筆者按照農(nóng)民的流動性和工作的穩(wěn)定性，將農(nóng)民劃分為：“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民，以下將按照這種分類來探討農(nóng)村養(yǎng)老保險金的繳納問題。
2．1“純農(nóng)民”養(yǎng)老保險金的收繳方式
“純農(nóng)民”是指單純從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的專業(yè)農(nóng)民。根據(jù)《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》的交費標準，月交費標準設2、4、6、8、10、12、14、16、18、20元十個檔次，供不同的地區(qū)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、企業(yè)和投保人選擇。各地人員的交費檔次可以有所區(qū)別，交費標準范圍的選擇以及按月交費還是按年交費，均由縣(市)政府決定，因此參加養(yǎng)老保險農(nóng)民的繳費水平低，一直是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的一個突出問題，在執(zhí)行中多數(shù)農(nóng)民選擇了保費最低的每月2元，按民政部“農(nóng)村社會養(yǎng)老保費交費領取表”計算，10年后每月可領取養(yǎng)老金4.7元，15年后每月可領取9.9元。這根本就不能解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題。
曹信邦(2003)曾提出：對于一部分留在農(nóng)村從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的“純粹的農(nóng)民”，可以建立一個獨立的農(nóng)村養(yǎng)老社會保險體系，原則上所有的農(nóng)民都有義務參加養(yǎng)老社會保險，實行“自助”和“補助”相結合，即養(yǎng)老保險基金由參加保險者交納的投保費和政府補助金共同構成，建立一個獨立的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系在某種程度上可以解決“純農(nóng)民”養(yǎng)老保險問題，本論文將進一步說明該獨立的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系。
為了改變現(xiàn)在農(nóng)民參加養(yǎng)老保險繳費水平低的現(xiàn)狀，可以制定新的養(yǎng)老保險金繳費辦法。新的繳費辦法依據(jù)各個地區(qū)的農(nóng)民收入水平狀況(參見表1)，全國農(nóng)村收入水平可以劃分為4個不同的等級：年收入在2000—4000屬于第一個等級(包括低收入戶和中低收入戶)，4000—6000屬于第二個等級(包括中等收入戶和中高收入戶)，6000以上屬于第三個等級(包括高收入戶)，年收入在2000以下的屬于第四個等級(國家特殊照顧群體，例如：特困戶)。
根據(jù)以上的劃分，筆者建議個人帳戶的繳費比例可以劃分為4個不同的檔次：年收入在第一等級的地區(qū)，繳費比例可以在上年人均收入的15％左右，年收入在第二等級的地區(qū)，繳費比例可以在上年人均收入的13％左右；年收入在第三等級的地區(qū)，繳費比例可以控制在10％左右。而對于年收入屬于第四的等級的特困戶，根據(jù)實際的收入狀況少量繳費養(yǎng)老保險金，或者對其個人帳戶的個人繳納部分實行全免政策。
但是鑒于“純農(nóng)民”收入水平普遍比較低和缺乏投保熱情的實際情況，針對目前集體補助比重過小。國家扶持微乎其微的狀況，應該加大政府扶持的力度，對個人賬戶進行補貼，對于年收入在第一等級的地區(qū)，政府補貼比例可以確定為1％；年收入在第二等級的地區(qū)，政府補貼比例可以確定為2％，年收入在第三等級的地區(qū)。政府補貼比例可以確定為3％。而對于特困戶，政府補貼比例可以確定為10％左右。農(nóng)民可以隨時對其個人賬戶進行監(jiān)督，查看其繳納數(shù)額，這樣一來有利于提高全體農(nóng)民參與社會保險的積極性，建立一個全國統(tǒng)一的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，又可以兼顧到各地區(qū)的實際經(jīng)濟發(fā)展水平，因此是一個比較可行的辦法。
2．2農(nóng)民工養(yǎng)老保險經(jīng)的收繳方式
筆者定義的農(nóng)民工是指來自于農(nóng)村，屬于農(nóng)業(yè)戶口，但他們的主要時間是在從事非農(nóng)生產(chǎn)活動，并且他們的工作不僅限于工業(yè)領域，還包括商業(yè)、服務業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)活動，屬于已經(jīng)城市化了的農(nóng)民工，這一群體已經(jīng)完全脫離了與土地的關系，有穩(wěn)定的職業(yè)、穩(wěn)定的生活來源和相對固定的住所等等，與城市普通居民在生活方式上沒有多大差別。據(jù)有關統(tǒng)計，我國農(nóng)村勞動力流動規(guī)模接近1.3億，因此農(nóng)民工已經(jīng)成為中國現(xiàn)階段不可忽視的群體，截至2006年7月底，農(nóng)民工參保人數(shù)已達到1871萬人，有關調查表明，83.2％的農(nóng)民工不愿意購買目前推行的養(yǎng)老保險，80％的企業(yè)主不贊成為農(nóng)民工購買養(yǎng)老保險，接受調查的農(nóng)民工90％以上沒有購買養(yǎng)老保險。根據(jù)1992年《基本方案》對農(nóng)村養(yǎng)老保險對象的規(guī)定，“非城鎮(zhèn)戶口，不由國家供應商品糧的農(nóng)村戶口”，“外來勞務人員，原則上在其戶口所在地參加養(yǎng)老保險”。顯然，現(xiàn)行農(nóng)民工的養(yǎng)老保險仍處于城鄉(xiāng)分割的舊的制度框架。
因此對于城市化了的農(nóng)民工，筆者建議建立全國統(tǒng)籌的農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系，農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系實行個人帳戶、企業(yè)繳費、國家補貼相結合的制度，與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度相比，該體系加重了國家補貼的比重。個人帳戶的繳費比例可以確定為年收入的6％，可以允許一定程度的浮動但最低不能低于4％，這樣就可以保證養(yǎng)老保險制度的順利實施。企業(yè)繳費比例可以與城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險中的企業(yè)繳納部分一樣，確定為20％，實行社會統(tǒng)籌，專門用于農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌，根據(jù)農(nóng)民工工資相對較低的情況，各地可以根據(jù)具體情況對個人帳戶進行補貼，政府補貼比例最低不得低于1％，之所以要強調全國統(tǒng)籌，是因為這樣就可以打破地區(qū)之間的差異，農(nóng)民工即使更換工作地點，也可以隨時繳納養(yǎng)老保險金。
2．3靈活就業(yè)農(nóng)民養(yǎng)老保險金的收繳方式
靈活就業(yè)農(nóng)民是指大量流動的、沒有固定工作的農(nóng)民，將來有可能轉化為城鎮(zhèn)居民，也有可能繼續(xù)當農(nóng)民。對于這一類人可以實現(xiàn)農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系和“純農(nóng)民”社會養(yǎng)老保險體系的轉化，實行個人帳戶和國家補貼相結合的道路。其個人帳戶和國家補貼比例可以與農(nóng)民工的比例相同，但是應該適當?shù)恼{高國家補貼的比例(例如，政府補貼比例最低不得低于2％)。若在企業(yè)工作則可以增加企業(yè)繳納部分，而繳納比例可以確定為10％。之所以確定為10％是因為這樣可以增強企業(yè)為靈活就業(yè)農(nóng)民參保的積極性。當農(nóng)民工又回去務農(nóng)，或者說在農(nóng)村務農(nóng)的時間占有更大的比例時，農(nóng)民工的個人帳戶就可以轉移到農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系中的新的個人帳戶中，而這就將實現(xiàn)農(nóng)民工養(yǎng)老保險體系和農(nóng)民養(yǎng)老保險體系的轉移。
但是農(nóng)民究竟加入那種養(yǎng)老保險體系，可以由農(nóng)民自己決定，若農(nóng)民加入農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險體系，則企業(yè)繳納10％的比例應統(tǒng)歸社會統(tǒng)籌。若農(nóng)民自愿加入“純農(nóng)民”社會養(yǎng)老保險體系，則企業(yè)繳納的10％可以劃歸個人賬戶，提高個人賬戶的資金數(shù)量，由于靈活就業(yè)農(nóng)民的流動性比較大，因而針對他們的社會養(yǎng)老保險的實施就更復雜，因此國家可以增加社會保障人才的培養(yǎng)，動用更多的人力和物力來保證靈活就業(yè)農(nóng)民能夠享受到國家的社會養(yǎng)老保險。
總之，以上分別就“純農(nóng)民”、農(nóng)民工和靈活就業(yè)農(nóng)民的養(yǎng)老保險對策進行了定性分析，而未對具體數(shù)據(jù)進行更為深入地定量分析，只是提出了一些可行的收繳建議。(具體數(shù)據(jù)見下表2)
3農(nóng)民養(yǎng)老保險金的發(fā)放方式
在養(yǎng)老保險金的發(fā)放方面，可以將農(nóng)民分為不同的人群：即低收入人群、中等收入人群和高收入人群，根據(jù)王清生的觀點：對于低收入的農(nóng)民可以以全國(或省、地區(qū)等)為單位建立養(yǎng)老保險個人賬戶基金，實行“多則捐獻給基金、少則基金補缺”的原則進行發(fā)放，即個人賬戶月養(yǎng)老金的發(fā)放，應根據(jù)各自對應的選擇生命表和退休時個人賬戶累積額以終身生存年金的方式進行。如果實際壽命比較短，則個人賬戶的余額為正，這一余額捐獻給基金；反之，基金補缺，當然這種方式不僅適用于低收入人群，還適用于無子女的中等收入人群和高收入人群。當然應該鼓勵更多的人加入個人帳戶基金的方式，因為這樣將有利于養(yǎng)老保險基金的穩(wěn)定。
對于高收入的人群則可以以單個個人為單位，實行“自負盈虧”的發(fā)放原則，即個人賬戶月養(yǎng)老金的發(fā)放應根據(jù)各自對應的選擇生命表和退休時個人賬戶累積額進行。并且叮以設其個人賬戶月養(yǎng)老保險金是從退休時發(fā)放至余命的95％的分位點(或94歲時)。如果實際壽命比較短，則個人賬戶的余額為正，這一余額可以由法定繼承人繼承‘反之，須由其另外的積蓄補缺或法定繼承人資助，因此高收人人群的選擇方式就比較的靈活，既可以選擇個人帳戶基金方式也可以選擇“自負盈虧”方式。對于中等收入人群而言，其選擇范圍可處于上述兩種方式之間，同時這兩種個人賬戶養(yǎng)老保險金的發(fā)放方式，應該允許不同的群體根據(jù)其退休后的經(jīng)濟情況和偏好不同而自由選擇，而不能只用國家法定的惟一方式來發(fā)放個人賬戶累積額。
4結論
二、河南省農(nóng)民工參加工傷保險存在問題的原因分析
（一）缺乏針對農(nóng)民工用工特點的制度設計
當前工傷保險制度設計主要適用于有穩(wěn)定職業(yè)的企事業(yè)單位和股份制企業(yè)職工，如參加條件、待遇設定、勞動關系前提等方面都不適應農(nóng)民工的流動性強的特點。這就使農(nóng)民工的工傷保險權益游離于制度之外。
（二）缺乏法律的強制性
目前我國尚未出臺有關工傷保險的相關法律，主要依靠政策法規(guī)和條例和地方性的細則、辦法。由于缺乏法律的強制性，一些個體和小企業(yè)為了逃避負擔，不為職工購買工傷保險。發(fā)生事故，農(nóng)民工只能采取“私了”的方式與資方協(xié)商，合法權益無法保障。
（三）相關部門職能缺位，農(nóng)民工無法維權
一是當前的安全生產(chǎn)監(jiān)管機構中，人力、財力、制度措施等方面的監(jiān)管力量嚴重不足，不僅無法實現(xiàn)監(jiān)管職責的落實?！栋踩a(chǎn)法》和《特大安全事故行政責任追究規(guī)定》的出臺，名義上涵蓋了農(nóng)民工的權益保護，但在執(zhí)行上無法實現(xiàn)對農(nóng)民工工傷事故和職業(yè)病權益的有效保護；二是政府一些職能部門在農(nóng)民工維權時不能秉公辦理，甚至與企業(yè)主沆瀣一氣，對違法企業(yè)處罰力度不夠，對農(nóng)民工合法權益保護力度不足。發(fā)生在新密市的“開胸驗肺”事件就充分說明了一些職能部門的行政缺位；三是相關部門對于農(nóng)民工參加工傷保險及發(fā)生工傷事故后如何有效維權的宣傳力度夠，也導致許多農(nóng)民工根本不知道工傷保險維權的程序。
（四）農(nóng)民工保險意識薄弱從調查的情況來看
絕大多數(shù)的農(nóng)民工不了解工傷保險的具體維權程序，有少數(shù)農(nóng)民工根本不知道工傷保險。由于缺乏維權意識，以至錯過了工傷保險的時效。
三、完善河南省農(nóng)民工工傷保險的對策與建議
（一）規(guī)范農(nóng)民工工傷保險專門性立法
首先要將《工傷保險條例》上升到《工傷保險法》的高度，為解決農(nóng)民工工傷保險問題提供更高層面的法律后盾。其次可以在這些法律中設立專章來規(guī)范農(nóng)民工工傷保險的相關事項，區(qū)分農(nóng)民工與城市職工的適用標準，設計一套適合農(nóng)民工特點的工傷保險規(guī)范。在法律中直接體現(xiàn)對農(nóng)民工工傷保險的立法保護。
（二）根據(jù)結合高風險企業(yè)的特點
努力提高農(nóng)民工工傷保險參保率鄭州市在2007年，專門出臺了針對高風險行業(yè)特點的促進農(nóng)民工參保的辦法。一是建立勞動保障、發(fā)展改革、建設、安全生產(chǎn)監(jiān)督等有關行政部門應當建立高工傷風險企業(yè)農(nóng)民工參加工傷保險的信息共享制度和協(xié)查機制；二是明確了適合建筑施工企業(yè)特點的農(nóng)民工工傷保險參保繳費辦法。要求建筑施工企業(yè)以工程項目為單位為農(nóng)民工辦理工傷保險參保手續(xù)，并按照工程項目預算造價的1.6‰繳納工傷保險費；建設單位在編制工程項目預算造價時，應當將農(nóng)民工工傷保險費單獨列項，并作為專用款項在開工前一次性撥付給施工總承包企業(yè)或直接承包的專業(yè)承包企業(yè)，由施工總承包企業(yè)和直接承包的專業(yè)承包企業(yè)在工程開工前一次性向工傷保險經(jīng)辦機構繳納，也可以由建設單位直接代為繳納；三是完善了高風險企業(yè)農(nóng)民工強制參保措施。要求高工傷風險企業(yè)使用有農(nóng)民工的，在申領安全生產(chǎn)許可證或者申請辦理延期手續(xù)時，應當提交農(nóng)民工工傷保險參保證明和繳費憑證，未提交的，有關部門不予核發(fā)安全生產(chǎn)許可證或辦理延期手續(xù)。
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在農(nóng)村社會管理創(chuàng)新的金融改革的大背景下,2012年7月25日,中國人民銀行、國家發(fā)改委等八部委聯(lián)合印發(fā)《廣東省建設珠三角金融改革創(chuàng)新綜合實驗區(qū)總體方案》,該方案決定在廣東省梅州市進行農(nóng)村金融改革創(chuàng)新綜合實驗?！斗桨浮诽岢鲆嘤晟频霓r(nóng)村金融要素市場,推進農(nóng)村宅基地和土地承包經(jīng)營權抵押貸款試點工作。這是在農(nóng)村進行金融改革的創(chuàng)新型試驗,也是對宅基地使用權抵押制度的一項建設性試點工作。本文就以宅基地使用權抵押問題為基點對農(nóng)村金融改革創(chuàng)新提出一些適應性建議。
一、我國宅基地使用權抵押的基礎理論
(一)宅基地使用權抵押的界定我國《物權法》第152條規(guī)定,宅基地使用權人依法對集體所有的土地享有占有和使用的權利,有權依法利用該土地建造住宅及其附屬設施。因此,宅基地使用權是指農(nóng)村居民及少數(shù)城鎮(zhèn)居民在集體所有的土地上建造住宅及附屬設施的用益物權。
宅基地是宅基地使用權的物質載體,要深刻了解宅基地使用權的內(nèi)涵就必須清楚宅基地的所承載的功能。從社會發(fā)展方面看,宅基地承載著社會發(fā)展和保障的功能。作為一個傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)大國,農(nóng)村宅基地具有居住的最基本的社會保障功能。因此,對純農(nóng)業(yè)經(jīng)營的農(nóng)民來說,對其土地權益的保護則能更大程度的提高土地的社會保障能力。當然,宅基地的社會保障功能不僅表現(xiàn)在實物保障,有時還表現(xiàn)為心理安慰保障。這種保障具有明顯的社會福利性質。從經(jīng)濟發(fā)展方面看,宅基地具有財產(chǎn)和金融載體功能。農(nóng)村的金融要素貧乏,土地作為農(nóng)村具有金融要素功能的資源之一,具有很大的市場需求?！吨腥A人民共和國土地管理法》第62條和《土地管理法實施條例》第6條的規(guī)定進一步表明,農(nóng)村宅基地不能夠單獨流轉,但是可以根據(jù)房地一體原則而隨房流轉。
可見,現(xiàn)行的宅基地使用權是一種受限制的用益物權,基于其社會保障性功能的考量,現(xiàn)行制度忽視了其財產(chǎn)金融功能,未將其作為純粹的物權來安排。
(二)宅基地使用權抵押的理論基礎1.資源配置優(yōu)化論這是宅基地使用權抵押的經(jīng)濟學基礎。根據(jù)新制度經(jīng)濟學的研究,可轉讓性是產(chǎn)權的一種本質屬性,它涉及所有權通過出售或捐贈等方式的變化。不可轉讓的產(chǎn)權本質上違背了資源最優(yōu)配置的基本原則。從經(jīng)濟學來看,土地的利用應該要理解為一個動態(tài)的過程。而土地的動態(tài)利用,事實上反映的就是要求土地產(chǎn)權要具有可轉讓性。宅基地使用權抵押在堅持宅基地使用權歸農(nóng)戶所有的前提下,進行抵押流轉,使得農(nóng)村的生產(chǎn)要素處于一個動態(tài)的利用狀態(tài)。
2.權利配置正義論這是宅基地使用權抵押的法學基礎。利益的正當性評價結果在法律上表現(xiàn)為權利。對于權力配置正義論,羅爾斯提出了著名的正義兩原則:第一,最大權利公平原則;第二,差異原則。筆者以為,權利配置正義的兩個原則,實際上是反映了現(xiàn)實權利配置中可能出現(xiàn)的兩個環(huán)節(jié):一是權利設定環(huán)節(jié);二是權利限制環(huán)節(jié)。在權利設定環(huán)節(jié),必須遵循最大化權利公平原則;而對權利進行限制時,則應當考慮到現(xiàn)實中的一些問題遵循差異原則?！稉７ā芬?guī)定宅基地使用權屬于禁止抵押的用益物權。如果賦予宅基地完整的用益物權,那么其從法律上就符合流轉的條件。
二、我國宅基地使用權抵押的立法現(xiàn)狀及現(xiàn)實問題
(一)立法現(xiàn)狀從現(xiàn)有法律、政策的規(guī)定來看,法律嚴格禁止宅基地使用權的直接抵押。此外,我國法律雖未禁止農(nóng)村房屋的轉讓,但農(nóng)村住宅的流轉卻有嚴格限制。2007年《物權法》第153條規(guī)定:宅基地使用權的取得、行使和轉讓,適用土地管理法等法律和國家有關規(guī)定。將宅基地使用權流轉的問題引致到《土地管理法》以及國務院的若干規(guī)定。同時《物權法》184條對禁止抵押財產(chǎn)的范圍做了同《擔保法》第37條基本相同的規(guī)定,將宅基地使用權明確排除在抵押財產(chǎn)之外。2012年7月25日,中國人民銀行、國家發(fā)改委等八部委聯(lián)合印發(fā)的《廣東省建設珠三角金融改革創(chuàng)新綜合實驗區(qū)總體方案》,提出發(fā)展以土地金融為核心的農(nóng)村金融要素市場,把農(nóng)村宅基地使用權和土地承包經(jīng)營權的抵押貸款作為改革創(chuàng)新重要突破口。
(二)現(xiàn)實問題1.宅基地使用權抵押無法可依,閑置嚴重在國家城市化進程的背景下,統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展,農(nóng)村集體組織成員對于城鄉(xiāng)各種要素的自由流動的要求越來越迫切,而目前我國法律關于宅基地制度設計,注重農(nóng)民房屋的靜態(tài)保有,禁止將農(nóng)村宅基地及其房屋進行抵押,忽視了農(nóng)村房屋應有的財產(chǎn)屬性。這不僅大大減少了農(nóng)民生產(chǎn)融資的渠道,也嚴重制約了金融機構在農(nóng)村范圍內(nèi)業(yè)務的擴大和發(fā)展。而農(nóng)村居民經(jīng)常因為農(nóng)房繼承等事實行為而占有多處宅基地。法律禁止宅基地使用權流轉,宅基地及其房屋又沒有相應的回收機制,這些多余的宅基地及其房屋也只能被迫閑置起來。
2.宅基地使用權隱形交易屢禁不止,風險大在農(nóng)村最重要、價值最高的財產(chǎn)莫過于房屋,在農(nóng)民亟需資金的時候往往是將房屋進行抵押流轉,而根據(jù)“地隨房走”的理念,宅基地隱形抵押流轉很普遍。但在這些隱形交易中,由于缺乏法律規(guī)范,無法可依,雙方的利益都得不到法律的保障,因此產(chǎn)生很多法律糾紛。而農(nóng)民知識能力專業(yè)水平低,農(nóng)業(yè)保險業(yè)務尚未全面展開。一旦遇到較大的自然災害或市場因素改變,就會直接影響土地流轉或地上附著物的價值,這給農(nóng)民及金融機構都帶來不可預知的風險。
三、完善我國宅基地使用權抵押制度的若干法律建議
(一)明確宅基地使用權抵押范圍通過修訂地方法規(guī)盡快破除宅基地使用權抵押法律障礙,將農(nóng)民宅基地使用權益具體化、法制化,賦予農(nóng)民更加充分、完整且有保障的宅基地使用權。允許土地承包經(jīng)營權宅基地使用權用作抵押,完善宅基地使用權登記制度,以登記的方式公示,把這項權利真正落實到農(nóng)戶、落實到地塊,提高其公信力,以奠定農(nóng)地金融制度創(chuàng)新及農(nóng)地金融業(yè)務開展的產(chǎn)權基礎。
(二)明確宅基地使用權抵押期限及登記部門1.限制宅基地使用權抵押期限因為宅基地使用權是一種特殊的用益物權,現(xiàn)行法律沒有限制宅基地使用權期限,故應在立法層面上進一步探討,建議立法規(guī)定實現(xiàn)抵押權時抵押權人對抵押物的占有和使用最長的期限。參照我國《物權法》第126條規(guī)定耕地的土地承包經(jīng)營期限為三十年,這樣抵押人不會永遠失去宅基地。同時滿足債權人的合法權益,加寬了農(nóng)民融資渠道。
2.設立宅基地使用權抵押的登記部門根據(jù)農(nóng)民的實物財產(chǎn)和收益權,建立適合農(nóng)村土地的抵押登記管理辦法。在福建溫州試點工作中就規(guī)定將試點區(qū)的縣農(nóng)業(yè)局設立為宅基地使用權抵押的登記部門。鑒于農(nóng)村宅基地使用權管理由縣農(nóng)業(yè)局管理,那么可以借鑒福建溫州等地的做法,將縣農(nóng)業(yè)局設立為抵押登記機關,既有利于宅基地管理,也有利于保障農(nóng)戶利益。
(三)創(chuàng)新宅基地使用權抵押服務體系農(nóng)村金融創(chuàng)新改革的的步伐不會太快,而應在穩(wěn)健的前提下進行,并完善相關服務體系。
2009年6月24日，國務院常務會議決定，2009年在全國10%的縣(市、區(qū))開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(以下簡稱“新農(nóng)?！痹圏c。自此，我國億萬農(nóng)民翹首以盼的社會養(yǎng)老保險大船，在沉寂了數(shù)年以后，又開始了嶄新的啟航。新農(nóng)保最大的“新”，主要體現(xiàn)在“政府補貼”，正是這一點，給新農(nóng)保注人了強大生命力。然而，老農(nóng)保的失敗讓人們對新農(nóng)保充滿期待的同時也存有幾分擔憂。他們擔心農(nóng)民的經(jīng)濟承受力，更怕財政不堪重負，從而使新農(nóng)保無法推廣和持續(xù)。為堅定領導層試點、推廣新農(nóng)保的信心和決心，加快新農(nóng)保發(fā)展步伐，有必要對我國建立新農(nóng)保的經(jīng)濟支持能力進行論證?？紤]到當前集體經(jīng)濟補助在全國大多數(shù)地區(qū)還不具備可能性，本文僅從農(nóng)民個人投保能力和國家財政支撐力兩個方面對我國建立新農(nóng)保的經(jīng)濟支持能力進行論證。
一、我國建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的保費負擔分析
雖然6月24日國務院常務會議只是明確了新農(nóng)保的基本原則，并沒有出臺具體的新農(nóng)保指導意見，但我們可以在新農(nóng)?；驹瓌t的指導下，結合當前各地試點的模式，勾勒出新農(nóng)保的基本框架，測算出我國建立新農(nóng)保的保費負擔。要分析新農(nóng)保的保費負擔，首先，必須合理確定養(yǎng)老金給付水平，在此基礎上，根據(jù)保險精算原理推算出新農(nóng)保的保費負擔。參照城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險金的給付水平為58.5%的工資替代率，并考慮到我國農(nóng)村的實際狀況，我們可以把新農(nóng)保的給付水平設定為當?shù)剞r(nóng)民上一年度人均純收人的50%。其次，要確定新農(nóng)保的保費負擔，還涉及到農(nóng)?；鸬念A定收益率、給付養(yǎng)老金的年齡和年限等因素的選擇。根據(jù)我國目前的利率水平，并考慮到保險基金投資增值情況，分別選用4%(保守數(shù)字)和6%(積極數(shù)字，從長期存款利率和今后農(nóng)保基金市場化投資的前景看完全有可能實現(xiàn))兩種利率作為厘定農(nóng)保費率的預定收益率。根據(jù)6月24日國務院常務會議的決議，新農(nóng)保給付養(yǎng)老金的年齡設定為60歲，給付養(yǎng)老金的年限以10年計。
設年繳納保費x元，繳費年限為n年，預定收益率為r，養(yǎng)老金年給付額為y元，且養(yǎng)老金的支付以10年計。由于還沒有出臺具體的新農(nóng)保指導意見，我們這里就以完全積累模式為基礎，按復利計息，則保費負擔公式如下:
以上述公式為基礎，除前面已選定的預定收益率、退休給付年齡外，再根據(jù)2007年西部、中部、東部、東北和全國農(nóng)民人均純收人的50%，分別確定養(yǎng)老金年給付額西部1514元、中部1922元、東部2928元、東北2174元和全國平均2070元;選擇16, 35 ,45、和ss歲四個層次的投保年齡(養(yǎng)老保險一般要求有不少于15年的積累期，46-59歲的農(nóng)民要參保，也必須參照45歲補齊保費，我們這里把保費分攤到各年中，能更好地分析保費負擔)，這樣就可以計算出新農(nóng)保制度下各起始投保年齡段保費負擔(見表1)。
由表1可以看出:(1)所設定的收益率不同，保費負擔就不同。收益率越低，保費負擔越重;收益率越高，保費負擔越輕。而且投保期限越長，這種差別越大。因此我們要想盡一切辦法，提高養(yǎng)老金的收益率，以減輕農(nóng)民和國家負擔。(2)投保期限不同，投保負擔就不同。投保年齡越大，則保費負擔越重;投保年齡越小，則保費負擔越輕。45歲以上繳費負擔上升較快，而在45歲以前的繳費負擔增加緩慢。在35歲以前開始投保，基本不會增加多少負擔。因此，我們應借新農(nóng)保政府補貼的刺激，加大工作力度，爭取讓廣大農(nóng)民早投保。(3)從夏繳保費需要量看，負擔并不太重，尤其是35歲以前夏繳負擔較輕，在有國家財政補貼的情況下更是如此。我們應鼓勵有條件的參保人夏繳，甚至可以鼓勵他們在自己參保的前提下為其未成年子女夏繳。從這幾年商業(yè)養(yǎng)老保險的良好發(fā)展態(tài)勢看，擁有夏繳實力和意愿的人還是很多的。
二、新農(nóng)保制度下農(nóng)民個人投保能力分析
農(nóng)民個人投保能力，取決于農(nóng)民的純收人扣除當年生活消費支出后的余額與其承擔的年度保費的對比關系。只有當農(nóng)民的純收人扣除當年生活消費支出之后的剩余大于等于其承擔的年度保費負擔時，農(nóng)民才有能力投保。這一條件用公式可表示為:農(nóng)民承擔的年度保費鑒(投保農(nóng)民當年的純收入—當年農(nóng)民平均生活消費支出)，該不等式通常被稱之為農(nóng)民參加農(nóng)保的條件式。然而，一個家庭中16歲以下、59歲以上的非勞動力并不投保，他們可支配余額可以轉給家庭中勞動力投保。因此，上述農(nóng)民參保條件式應修正為:農(nóng)民承擔的年度保費感(投保農(nóng)民當年的純收人一當年農(nóng)民平均生活消費支出)x勞動力負擔系數(shù)。
2007年我國西部、中部、東部和東北地區(qū)，農(nóng)民人均純收人分別為3028元、3844元、5855元和4348元，全國平均為4140元。人均生活消費支出分別為2527元、2938元、4281元和3180元，全國平均3224元。則農(nóng)民人均可支配余額分別為501元、906元、1574元和1168元，全國平均916元。按我國西部、中部、東部、東北和全國農(nóng)村勞動力負擔系數(shù)分別以1.47 ,1.39,1.40,1.34和1.42計算，投保農(nóng)民人均實際可支付保費的最高限額西部736元、中部1259元、東部2204元、東北1565元，全國平均1301元。考慮到各地試點的實際和我國新農(nóng)?？赡艹霈F(xiàn)的情況，這里我們分別選定政府補貼為農(nóng)保繳費總額的20%和40%兩個檔次，按4%的保守利率來核定農(nóng)民個人承擔的保費負擔，分析農(nóng)民投保的經(jīng)濟可行性(見表2)。
表2的分析表明，無論在我國西部、中部、東部還是東北地區(qū)，在實行農(nóng)民人均純收人50%的替代率的保障水平下，即使在4%的收益率假定條件下，無論是政府補貼20%還是40% ,16-45歲正常投保年齡段的投保人都已完全具備投保的經(jīng)濟條件。如果能進一步提高農(nóng)?；鸬氖找媛?，新農(nóng)保建設的前途將更加樂觀。至于那些投保負擔較重的大齡投保人，只要在新農(nóng)保實施的初期，對大齡投保人增設一定的大齡超額補貼(歷史原因，應該的，也是公平的，且若干年后就取消)，也基本具備投保經(jīng)濟條件。而且還必須看到的是，第一，隨著中央對農(nóng)村經(jīng)濟工作的日益重視，多項惠農(nóng)政策進一步落實，農(nóng)民收人將進一步明顯增長。第二，隨著農(nóng)村醫(yī)保的進一步普及、完善和九年制義務教育等農(nóng)村減負政策的實施，將進一步降低農(nóng)民的支出負擔，提高農(nóng)民的生活水平，社會保險的承受力進一步增強。考慮到這些因素，建立新農(nóng)保的可行性將更高，今后面臨的主要是如何進一步完善制度和政策措施，加大推進力度的問題。
三、新農(nóng)保制度下政府補貼能力分析
社會保險制度的理念基礎是以個人自立為基點，承認幫助個人抵御在市場經(jīng)濟社會中可能遇到的生活風險是社會的義務、政府的責任，獲得幫助是個人的權利。老農(nóng)保之所以沒有政府補貼，主要是由于當初國家財力所限，這也直接導致了老農(nóng)保制度的失敗。近幾年來，隨著改革開放的深人，我國的國民經(jīng)濟又有了進一步地發(fā)展，國力明顯增強，目前由國家財政拿出部分資金用于農(nóng)保，基本上已不存在太大的障礙。
首先，不斷增強的國力和高速增長的財政收人，為新農(nóng)保提供了強有力的資金后盾。隨著改革開放的深人，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，國力明顯增強。2002年人均gdp突破1000美元，進人工業(yè)化國家的中期階段。2006年人均gdp已經(jīng)突破2000美元，2008年人均gdp又突破3000美元，超過13個歐盟國家建立農(nóng)保時的平均經(jīng)濟發(fā)展水平。自1994年實行分稅制以來，我國的財政收人高速增長，財政收人1994年才4349億元，1999年就突破1萬億元，2003年又突破2萬億元，到2008年達到了6.13萬億元，短短十幾年增長了十多倍。那么我們是否具備推行新農(nóng)保的財力呢?我們有必要算一算。
如表1所示，投保農(nóng)民全國算術平均年保費額，在4%收益率假設條件下為563元，在6%收益率假設條件下為433元，政府補貼分20%和40%兩個檔次來核定，按16-59歲的農(nóng)村人口49470萬計算，則新農(nóng)保制度下政府財政負擔如表3。
以上分析表明:在實行農(nóng)民人均純收人50%的替代率的保障水平下，在4%收益率假設條件下，如果政府補貼20%，則政府補貼只占2008年財政收人的0.91 %。即使補貼40%，也只占2008年財政收人的1.82%。在6%收益率假設條件下，則更加輕松。至于前面提到的，在新農(nóng)保實施的初期，對大齡投保人增設的“大齡超額補貼”，完全可以從前不久實行的“國有股轉持”所得的社保基金中解決。老一輩農(nóng)民為中國的社會主義建設、為國有資產(chǎn)的積累做出了巨大的貢獻，他們理應享有“超額補貼”。
其次，公共財政框架的建立使國家有能力為新農(nóng)保提供資金。為適應社會主義市場經(jīng)濟要求，我國財政正在向公共財政轉型。過去我國財政的支出結構很不合理，存在著支出的越位與缺位問題，而支出中最大的缺位就是社會保障支出的不足，這其中又以農(nóng)保支出的缺位最為突出。公共財政的建立，從政府財力的角度看，是一個雙贏的戰(zhàn)略。一方面，國家財政對于經(jīng)濟建設、科研成果能夠轉化為生產(chǎn)力的應用性研究單位以及經(jīng)營性的事業(yè)單位將減少支出或不再支出，由此可節(jié)省大筆的財政資金。另一方面，對于競爭性領域現(xiàn)有的經(jīng)營性國有資產(chǎn)的部分存量，通過采用拍賣和上市減持等手段予以變現(xiàn)，為財政收回大量的投資資金。這樣國家就有足夠的財力補貼農(nóng)村社會養(yǎng)老，讓公共財政之光普照全體中國人民。因此，隨著我國財政體制的進一步轉型，國家完全有能力為新農(nóng)保建設提供資金。
再次，在不額外增加財政負擔的情況下，國家可以通過調整現(xiàn)行政策目標，把現(xiàn)在“三農(nóng)”建設中的大量低效財政補貼，逐步轉向直接補貼農(nóng)保。2006年支持“三農(nóng)”的資金達到3397億元，2007年又增加了520億元，達到3917億元。其實在這些財政補貼中，很大一部分是低效運轉，政策效果不明顯。如十幾元一畝的種糧補貼(各地標準不一)，是為了提高種糧收益，提高農(nóng)民種糧積極性。其實由于中國人多地少，大部分地區(qū)，一家也就3-5畝地，一年戶均補貼也就幾十元，農(nóng)戶種不種糧不會受這點補貼的影響。再如這幾年的新農(nóng)村建設中，國家投人大量的財力補貼集中建房，但此舉并不符合農(nóng)村實際，讓農(nóng)民集中居住，遠離其進行生產(chǎn)的土地，反而給農(nóng)民的生產(chǎn)生活造成諸多不便。若將上述政策資金的部分改作支持農(nóng)保的財政補貼，其政策效果就會立竿見影。而且這實際上是對財政用于農(nóng)村支出項目的重新劃分，只不過是同一塊蛋糕的不同切法，它不會增加額外負擔。
另外，我們還可以通過深化稅收制度的改革來增加財政收人、籌集農(nóng)保資金。眾所周知，我國現(xiàn)行稅收制度存在許多不足之處，漏征、未征的稅收很多，如當前熱議的所得稅、財產(chǎn)稅的漏征、未征等問題。這些財稅問題的解決，不僅會大幅增加財政收人，而且會大力促進經(jīng)濟社會的健康發(fā)展。因此，隨著我國稅收制度改革的深化，國家將有更充足的財力保證新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。
作者簡介：
劉朋（1983-），山東招遠人，博士研究生，經(jīng)濟師，主要從事商業(yè)銀行經(jīng)營管理研究。Email：liupeng1026@163com
摘要：本文在分析銀保合作服務實體經(jīng)濟的方式和內(nèi)容的基礎上，論述了銀保合作對中小企業(yè)融資問題的解決、文化產(chǎn)業(yè)與科技企業(yè)的支持、“三農(nóng)”金融和民生金融等領域的服務模式以及面臨的問題和矛盾，通過對銀行貸款和保險賠付兩個服務實體的指標進行協(xié)整檢驗、格蘭杰檢驗和脈沖響應分析，研究了銀行業(yè)與保險業(yè)服務實體經(jīng)濟的宏觀一致性與相互影響，驗證了銀行貸款對于保險賠付的短期沖擊和長期因果效應的顯著性，最后以典型的貸款履約保證保險為例分析了銀保合作服務實體過程中的博弈過程和利益風險分配機制，并提出了政府支持、銀保協(xié)作和企業(yè)安排等政策建議。
關鍵詞：銀保合作；實體經(jīng)濟；保證保險貸款
中圖分類號：F83233；F8424文獻標識碼：A
文章編號：1000176X（2013）12005606
一、引言及文獻綜述
金融業(yè)的發(fā)展離不開實體經(jīng)濟，實體經(jīng)濟的成長也離不開金融業(yè)的支持。不同類型的金融機構在服務實體經(jīng)濟的過程中各自發(fā)揮著不可替代的作用，其中銀行業(yè)主要是為實體經(jīng)濟提供資金支持，而保險業(yè)則主要是為實體經(jīng)濟中可能出現(xiàn)的意外保駕護航。但是對于實體經(jīng)濟尤其是特定領域的實體經(jīng)濟出現(xiàn)的問題，不是一個行業(yè)就能解決的，需要兩個甚至多個金融行業(yè)的通力合作。尤其在當前經(jīng)濟形勢下，國家相繼出臺了銀行業(yè)和保險業(yè)服務實體經(jīng)濟的政策，對于兩個行業(yè)相互合作的模式，監(jiān)管部門也給與了肯定。保監(jiān)會主席項俊波指出，要創(chuàng)新發(fā)展出口信用保險和國內(nèi)貿(mào)易信用保險，支持企業(yè)擴大出口和開拓國內(nèi)外市場，促進內(nèi)外貿(mào)易和融資；要探索發(fā)展服務投融資風險擔保的保險產(chǎn)品，進而在中小企業(yè)融資、文化產(chǎn)業(yè)大發(fā)展大繁榮、科技企業(yè)創(chuàng)新和服務“三農(nóng)”等方面做出貢獻[1]。本文結構大體分為三個部分，首先對銀保合作服務實體經(jīng)濟的理論和實踐進行了分析，然后分別從宏觀和微觀兩個角度研究了銀保合作服務實體經(jīng)濟的趨勢與內(nèi)在邏輯，并最終提出針對性的政策建議。
二、銀保合作支持實體經(jīng)濟發(fā)展的理論與實踐
（一）理論文獻回顧
關于金融業(yè)服務實體經(jīng)濟的理論研究由來已久，但研究的角度一般都是從金融機構存在的意義出發(fā)，通過實證等方法研究銀行業(yè)、保險業(yè)等金融業(yè)對于經(jīng)濟增長和企業(yè)發(fā)展的影響，如Scholes等[2]提出的交易成本理論、Chairperson等[3]提出的信息不對稱說、Allen 和Santomero[4]提出的風險管理說以及Diamond[5]強調的委托監(jiān)督理論等都解釋了金融機構的存在對于實體經(jīng)濟所起到的作用。這些理論同樣回應了當下我國銀行業(yè)服務實體經(jīng)濟關于盈利問題的爭論和質疑，即銀行等金融機構只有在市場經(jīng)濟條件下獨立自主地進行選擇，才能充分發(fā)揮其上述職能并培育更為健康的實體經(jīng)濟[6]。隨著金融體系和結構不斷演進，Merton[7]提出了金融功能觀理論認為，金融功能的變化要小于金融機構的變化，金融機構的功能比金融機構的組織結構更重要，這就為金融混業(yè)經(jīng)營尤其是銀保合作提供了理論基礎。按照金融功能觀理論，銀行功能與保險功能不應受到外在組織結構的限制，而應從其所服務的客戶需求出發(fā)，尋求效率更高的業(yè)務模式。在當前我國的金融環(huán)境下，銀行業(yè)與保險業(yè)的發(fā)展還不夠成熟，尤其在分業(yè)監(jiān)管的制度下，銀行業(yè)與保險業(yè)的相似性和差異性理論是銀保合作研究的源頭，其中相似性理論提供了銀保合作的基礎和前提，而差異性理論則從互補的角度研究了銀保合作的動力[8]。
二、銀保合作服務實體經(jīng)濟的方式和領域
（一）銀保合作可解決中小企業(yè)融資難的困境
中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，包括缺少抵質押物，沒有信用紀錄以及放款成本過高等等。而這些對于銀行來說的困難卻可以通過保險公司得到一定程度的解決。如專業(yè)的信用險公司掌握著大量中小企業(yè)的銷售信息和信用狀況，客戶通過購買信用險便可以提高在銀行的信用水平。此外，很多保險公司擁有一支專業(yè)的隊伍，對客戶比較了解而且比銀行更有精力去跟蹤客戶，通過保證保險的形式提供的擔保不僅成本低，而且由于是保險公司提供的一種擔保，因而更受銀行歡迎。再如，銀行往往比較擔心小微企業(yè)的企業(yè)主的個人意外給企業(yè)帶來的影響，而通過購買人身意外傷害險并將第一受益人規(guī)定為銀行，則可以有效規(guī)避此類風險，從而使得企業(yè)主更加順暢地融到資金。
（二）銀保合作共同參與扶持相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展
對于文化企業(yè)和科技企業(yè)，國家分別出臺了相關的政策予以扶持。銀行業(yè)和保險業(yè)也均積極參與，如保險業(yè)針對這兩類企業(yè)分別制定了特色的保險產(chǎn)品并針對國家給與保費補貼的政策，銀行業(yè)也積極出臺貸款政策向這些行業(yè)傾斜。但是銀行業(yè)和保險業(yè)對于相關產(chǎn)業(yè)的扶持政策目前尚處于各自為政的狀態(tài)，缺乏一定的協(xié)調機制，因而容易造成資源的浪費。如果銀保雙方能夠共同確定服務名單，將資源集中到行業(yè)里的重點企業(yè)，共同為專利權、版權和收費權等新式質權提供保險保障和質押融資，那樣不僅能夠培育出真正強大的文化企業(yè)和科技企業(yè)，而且銀保雙方的收益也會更穩(wěn)定，風險也會更低。
（三）銀保合作服務“三農(nóng)”經(jīng)濟
“三農(nóng)”問題是影響國家發(fā)展的最關鍵的問題之一，國家每年一號文都會出臺相關扶持政策，其中針對“三農(nóng)”的金融財政政策往往是關注的焦點。銀行業(yè)包括對于村鎮(zhèn)銀行的支持，對于農(nóng)村經(jīng)濟信貸政策的支持等，保險業(yè)比較突出的是對于農(nóng)業(yè)保險的補貼。經(jīng)過共同努力，村鎮(zhèn)銀行與專業(yè)的農(nóng)業(yè)保險公司合作創(chuàng)新已經(jīng)取得明顯的成果，如基于農(nóng)業(yè)保險的惠農(nóng)貸款業(yè)務以及保證險、意外險與小額貸款組合的銀保產(chǎn)品等。但目前在“三農(nóng)”領域，金融業(yè)普遍遇到的一個突出問題是，無論是銀行還是保險公司，目前的經(jīng)營水平還不足以滿足其盈利的需求。在很多農(nóng)村地區(qū)，銀行與保險公司的資源配置十分有限，因而在信息獲取、資源共享、項目跟蹤和系統(tǒng)對接等方面急需加強合作。
（四）銀保合作服務民生領域
改善民生是黨和國家重要使命，十報告提出，加強社會建設必須以保障和改善民生為重點。要多謀民生之利，多解民生之憂，解決好人民最關心、最直接和最現(xiàn)實的利益問題，在學有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)和住有所居上持續(xù)取得新進展，努力讓人民過上更好的生活。由此可見，教育、就業(yè)、健康、養(yǎng)老、安居和生育等領域與民眾的基本生存權力、基本發(fā)展機會與發(fā)展能力、基本權益保護等密切相關，是民生的核心內(nèi)容。在改善民生領域，銀行和保險公司各有特長，但是兩者結合可以發(fā)揮更大的作用。
在養(yǎng)老領域，我國的養(yǎng)老保險制度建立在三大支柱之上：第一支柱是強制性的社會保險； 第二支柱是補充性的養(yǎng)老保險，主要包括團體養(yǎng)老保險和企業(yè)年金；第三支柱是包括商業(yè)養(yǎng)老保險在內(nèi)的自愿性個人養(yǎng)老金，包括壽險和養(yǎng)老保險。保險公司參與養(yǎng)老市場的方式和途徑十分豐富，包括推出普通養(yǎng)老保險產(chǎn)品、變額年金、以房養(yǎng)老、投資養(yǎng)老地產(chǎn)以及參與企業(yè)年金市場等等。銀保業(yè)務是銀行參與商業(yè)養(yǎng)老保險的重要方式。在企業(yè)年金市場中，保險公司（如養(yǎng)老險公司、保險資產(chǎn)管理公司）可以擔任受托管理人、賬戶管理人和投資管理人等角色，而銀行也可以擔任賬戶管理人和受托管理人的角色，可以說，銀行在企業(yè)年金市場上與保險公司既存在競爭又存在合作。
在醫(yī)療領域，國家鼓勵用人單位和個人參加商業(yè)醫(yī)療保險。銀行可以與保險公司開展醫(yī)療保險合作，通過在銀行網(wǎng)點代銷保險公司的醫(yī)療保險，為銀行的客戶提供全面金融服務。尤其針對銀行的高端客戶，銀行可以采取與保險公司聯(lián)合開發(fā)高端醫(yī)療保險和服務的方式予以推進。
在教育領域，銀行可以與保險公司合作，由銀行為學生提供助學貸款，由保險公司為學生提供助學貸款履約保證保險。助學貸款履約保證保險是參照現(xiàn)有高校國家助學貸款模式，引入保險機構對借款大學生的個人信用進行保險的機制，由貸款發(fā)放銀行投保助學貸款履約保證保險，財政對貸款發(fā)放銀行給予定額補助所形成的助學貸款信貸風險多渠道分擔的新機制。
在投資保障房領域，保監(jiān)會于2012年7月的《關于保險資金投資股權和不動產(chǎn)有關問題的通知》提高了保險資金投資不動產(chǎn)的額度，將不動產(chǎn)投資比重從原先的10%提高至15%，至此，國內(nèi)保險資金理論上可投資非自用不動產(chǎn)的資金規(guī)模超過一萬億。保險資金投資保障房基本都是以債權計劃形式來進行，設置了保底收益、利率浮動且上不封頂。由于保險資金作為項目資本金投入，相當于給保障房項目投了長期信任票，有利于撬動銀行貸款傾向于保障房項目建設，因而在有保障房建設任務的地方，政府更愿意去爭取保險資金的參與。銀行與保險公司在保障房項目上的合作除了資金投資合作之外，銀行還可以通過發(fā)行理財產(chǎn)品投資保險公司的債權計劃。此外，銀行也要積極爭取對保險公司債權計劃進行托管，形成對保險公司投資保障房債權計劃的一條龍服務。但是由于保障房債權計劃存續(xù)期間的銀行存貸款利率浮動對收益率的影響不容忽視，特別是近年來保險公司在銀行的大額協(xié)議存款利率上升，相比保障房較長的回報期，保險資金參與保障房投資動力不足。
除上述領域外，銀保合作在其他實體經(jīng)濟領域同樣可以大有作為，如可以通過共同為客戶提供全方位的金融解決方案（包括銀行的融資安排、投行顧問、結算便利以及保險公司的財產(chǎn)保險安排、風險管理咨詢等等），以期為實體經(jīng)濟發(fā)展提供全方位的服務。
三、宏觀實證分析與微觀博弈分析
（一）宏觀實證分析
1指標選取及基本特征
對銀行業(yè)和保險業(yè)服務實體經(jīng)濟的情況進行分析能夠從更宏觀的角度認識兩者的關系。衡量銀行業(yè)服務實體經(jīng)濟的能力和水平的指標很多，其中最為重要的是銀行貸款指標。而保險業(yè)服務實體經(jīng)濟的能力主要來自兩個方面：一方面是保險的賠付支出；另一方面是保險公司通過投資支持實體經(jīng)濟的發(fā)展。由于在我國保險投資的渠道還比較狹窄，保險公司資金運用主要還是通過銀行存款和債券，因而本文選取保險公司的賠付支出作為保險業(yè)服務實體經(jīng)濟的指標。根據(jù)國內(nèi)保險業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)的可得性，本文選取了從1999年1月至2012年4月的月度數(shù)據(jù)，共計160個樣本。
本文要對銀行業(yè)和保險業(yè)對于實體經(jīng)濟的服務水平進行協(xié)整檢驗，首先需要對時間序列的平穩(wěn)性進行檢驗，本文對于數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性檢驗采用的是ADF方法，檢驗之前對數(shù)據(jù)進行了對數(shù)處理，其中，滯后期選用Schwarz自動選擇，保險賠付的最大滯后期是11，銀行貸款的最大滯后期是0，檢驗結果如表1所示。由表1可以看出，銀行貸款和保險賠付都是一階單整的非平穩(wěn)時間序列。
3格蘭杰因果檢驗
銀行業(yè)和保險業(yè)數(shù)據(jù)都是同階協(xié)整，其一階差分都是平穩(wěn)序列，可以進行格蘭杰因果檢驗，選取滯后兩期。從表3中可以看出，在5%置信水平下，銀行貸款是保險賠付的格蘭杰原因，而保險賠付并不是銀行貸款的格蘭杰原因。
4脈沖響應函數(shù)分析
通過以上分析可以發(fā)現(xiàn)，銀行貸款對保險賠付存在著格蘭杰因果關系。格蘭杰因果檢驗雖不能證明銀行貸款和保險賠付在邏輯上的因果關系，但是兩者在時間上相互影響的結果是有意義的。為了更加清楚地驗證銀行業(yè)和保險業(yè)在服務實體經(jīng)濟過程中相互的短期和長期影響，我們構建了VAR模型并檢驗。建立好VAR模型后，應檢驗被估計的VAR模型其是否恰當（主要是VAR模型滯后結構檢驗）。通過檢驗我們發(fā)現(xiàn)，其所有根模的倒數(shù)都小于1，即都在單位圓內(nèi)，說明該模型是穩(wěn)定的。脈沖響應函數(shù)（IRF）分析方法可以用來描述一個內(nèi)生變量對由誤差項所帶來的沖擊的反應，即在隨機誤差項上施加一個標準差大小的沖擊后，對內(nèi)生變量的當期值和未來值所產(chǎn)生的影響程度[9]。保險賠付和銀行貸款的脈沖響應效果如圖1和圖2所示。在圖1中，當本期保險賠付有一個正的沖擊后，銀行貸款在短期內(nèi)影響微乎其微，從第二期開始有一個較小的增長，隨后這種影響保持在一個發(fā)散的較低水平。在圖2中，當首先給銀行貸款一個正的沖擊后，對保險賠付的影響開始較高，在第二期降到最低點為0，隨后保持一個收斂的較弱水平。此外，保險賠付對銀行貸款的響應程度要明顯高于銀行貸款對保險賠付的響應程度。
（二）微觀博弈分析
銀行業(yè)和保險業(yè)雖然受共同的宏觀政策的影響表現(xiàn)出一定的協(xié)整性，但具體的影響機制需要從微觀主體的經(jīng)營角度提供更全面的解釋。銀行與保險公司作為兩類重要的金融機構，在整個金融系統(tǒng)中占據(jù)重要地位。雙方都把對方視為重要的機構客戶，銀保雙方合作毋庸置疑能夠實現(xiàn)雙贏，但并不是每一項業(yè)務的雙贏都是平衡的，而是有時銀行贏的更大一些，有時保險公司贏的更大一些，這主要取決于是銀行之間的競爭還是保險公司之間的競爭，我們把這種現(xiàn)象稱為非均衡性雙贏或雙贏失衡。在銀保合作中，雙贏無處不在，但同時失衡也在所難免，除了銀行與保險公司之間的利益分配失衡之外，制約發(fā)展的失衡還表現(xiàn)在以下諸多方面：銀行或保險公司內(nèi)部各部門之間的失衡；總行（公司）與分行（公司）之間的失衡；商業(yè)機構追求利潤與監(jiān)管部門關注風險的失衡。失衡的內(nèi)容包括：利益分配不均、重要性在各自體系中占比不同、風險與收益的不匹配等等。對于利益的分配不均屬于絕對量的比較，較容易計量，而各業(yè)務的重要性或重視程度卻屬于相對量的比較，需要內(nèi)外部的綜合考量。這種因雙贏而失衡的特點導致了銀保合作中的兩大主要利益方的博弈：一是保險公司各業(yè)務部門與銀行各業(yè)務部門相互間的內(nèi)部博弈；二是包括客戶、監(jiān)管機構以及銀行和保險公司各自的競爭對手在內(nèi)的外部博弈。如銀保財險與壽險就有很大區(qū)別，銀保財險合作形式復雜，產(chǎn)品線多且集中度低，因而雙贏失衡的程度也更為復雜，利益的分配將更加多維。本文以財產(chǎn)險中的中小企業(yè)貸款履約保證保險為例，分析銀行和保險公司在該業(yè)務中的相互博弈與合作選擇[10]。銀行、保險公司和客戶三者的損益如表4所示。
假設1：銀行的貸款利率水平是I，在我國目前利率市場化水平還比較低的情況下，銀行貸款利率具有上限限制，并且當下“七不準”的政策使得銀行的利率水平很難覆蓋中小企業(yè)貸款成本和損失的風險補償。同時假設保險公司收取的保證保險費率為V，那么對于客戶而言，在銀行單獨貸款時其成本為I，而如果通過保證保險進行融資，則成本便上升為I+V。
假設2：銀行單獨貸款的放貸成本為C1，中小企業(yè)單筆融資額往往較小，且信用記錄一般都不完備，因而銀行貸款的放貸成本較高，但是如果將部分調查環(huán)節(jié)交由有人力優(yōu)勢和信息優(yōu)勢的保險公司來進行，銀行的貸款成本可以降為C2，同時假設保險公司的調查成本為C3。
假設3：客戶的利潤率是P，在經(jīng)濟形勢穩(wěn)定的情況下，平均違約率為L，即對于銀行而言，其單獨貸款時不良率為L，且只能由銀行單獨承擔。如果通過保證保險發(fā)放貸款，貸款損失由保險公司承擔，即保險公司的賠付率為L。
如果銀行單獨為客戶融資，即銀行與保險公司不進行合作，受前面提到的諸多因素影響，此時銀行總的收益率為I-C1-L0。在此情況下，就會出現(xiàn)普遍存在的中小企業(yè)融資難的困境，這是一種簡單但不可持續(xù)的狀態(tài)。在考慮到保證保險貸款的情況下，銀行的收益為I-C2，保險公司的收益為V-C3-L，客戶的利潤為P-I-V，此時只要保證I-C2>0，V-C3-L>0，同時P-I-V>0，則可以實現(xiàn)銀行、保險公司和客戶三方共贏。在此模型中，保險公司成本C3、銀行降低后的成本C2和客戶綜合違約率是單向指標，即越低越好。而銀行利率和保險公司費率的制定則既要充分考慮各自的利潤，又要考慮到客戶的承受能力。
以上是一種比較理想的情況，下面我們討論兩個在實務中十分普遍的現(xiàn)象：一是經(jīng)濟形勢下滑而出現(xiàn)的系統(tǒng)性風險；二是在保險中普遍存在的道德風險。保險行為中的道德風險指的是被保險人在投保后對于風險的疏忽管理甚至是故意造成事故而引發(fā)的風險，因而一般保險條款都會設定一個免賠率或免賠額，在保證保險貸款的業(yè)務模式中，由于涉及三方，特別是銀行對客戶進行初步篩選，銀行和客戶有可能通過私下交易轉移利益并使保險公司承擔損失，因而在實務操作中，一般情況下銀行與保險公司要共同承擔損失。
由表4可知。假設銀行承擔L1，保險公司承擔L2，此時銀行的收益為（I-C1-L，I-C2-L1），保險公司的收益為（0，V-C3-L2），客戶的格局不變，仍為（P-I，P-I-V），利益格局分配如圖3所示。其中，橢圓外數(shù)值為不各作時合方的收益，橢圓內(nèi)數(shù)值為合作后各方的收益。但是L1與L2比例如何劃分，首先取決于該業(yè)務中對于銀行和保險公司權利與義務的規(guī)定，即最終決定由哪方確定則哪方要承擔主要的責任，其次還要考慮到調查成本、資金成本以及既往業(yè)務的收益分配情況等。所以說，與信用險不同的是，保證保險是一種非標準化的產(chǎn)品，也因而具有更大的創(chuàng)新空間。
無論是銀行還是保險公司，在開辦此業(yè)務時都對經(jīng)濟的走勢十分敏感，因為在好的經(jīng)濟形勢下，企業(yè)融資比較容易，違約率較低，銀行直接融資即可，只有在經(jīng)濟出現(xiàn)一定困難的時候，才會有保證保險融資的需求。我們知道，在保證保險融資的情況下，企業(yè)的風險并沒有降低，而是由銀行系統(tǒng)轉移到了保險系統(tǒng)，對于保險業(yè)的沖擊較大，即使收取較高保費，保險公司的積極性也會受到較大影響，而由于銀行需要借助保險公司承擔不良貸款，因而銀行除了加強對保險公司的授信管理外，還需要建立對于此業(yè)務的穩(wěn)定基金。同時，基于中小企業(yè)穩(wěn)定對于我國經(jīng)濟形勢乃至社會穩(wěn)定的重要作用，政府應出資建立共同基金，對銀行和保險公司的損失進行兜底。但這種政府出資設立風險共同基金的模式不同于政府直接給與中小企業(yè)資金支持，因為保證保險貸款仍是在市場條件下運行的，由銀行和保險公司共同對企業(yè)進行優(yōu)勝劣汰的篩選，對于市場機制的破壞最小。
四、小結
在政府層面，對于小微企業(yè)融資政策需要加大扶持力度，必要時應建立政府風險基金，提高銀行和保險公司對風險的容忍度；繼續(xù)提高和完善對于國內(nèi)貿(mào)易信用險、助學貸款履約保證保險等業(yè)務的補貼力度和機制；加快金融改革步伐，補充金融微觀基礎，推進利率市場化改革，減少行政干預；擴大保險業(yè)的資金投資渠道，實現(xiàn)銀行市場、證券市場和保險市場資金更加順暢的流通，進而更好地服務實體經(jīng)濟。
在金融機構層面，銀行與保險公司應加強合作，取長補短，在網(wǎng)點、人員和信息等方面加強資源共享。銀行與保險公司在創(chuàng)新產(chǎn)品的過程中，要同時注意考慮到產(chǎn)品的協(xié)同效應，風險的承擔與收益的分配要相互匹配，并適時進行調整。對于銀行而言，可以據(jù)自身參與實體經(jīng)濟的特點和實際發(fā)展選擇參與保險領域的方式和深度。對于特大型商業(yè)銀行而言，可以選擇全面的零售和批發(fā)業(yè)務并舉，對公與對私全面發(fā)展的策略，不僅要選擇與壽險公司全面合作，而且要選擇與財險公司的全面合作。對于大型金融機構而言，要對零售和批發(fā)業(yè)務的發(fā)展有所側重，如果在零售業(yè)務方面具有優(yōu)勢，就要重點選擇與壽險公司合作，如果在批發(fā)業(yè)務方面有優(yōu)勢，就要選擇與財險公司合作。如果在投資領域獨樹一幟，可選擇與實力較強的保險資產(chǎn)管理公司合作。
在微觀主體層面，要統(tǒng)籌考慮自身的金融需求，根據(jù)業(yè)務發(fā)展階段合理配置資源。在發(fā)展初期，要重視風險的承受能力，通過保險進行風險分散。擴張期則可考慮與盈利水平相匹配的融資方式，通過抵質押物、保證保險貸款或應收帳款信用保險增加銀行融資來源，擴大業(yè)務規(guī)模。
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隨著我國加人WTO和世界經(jīng)濟的一體化，交易中的供求關系、購銷關系、信用關系日趨復雜，經(jīng)紀活動的溝通和中介作用也越來越明顯和突出。我院商務經(jīng)紀與專業(yè)的開設，為開展經(jīng)紀知識的普及和推廣，培養(yǎng)經(jīng)紀管理實用型人才具有十分重要的意義。
1把握市場脈搏，以市場需求為導向建立特色專業(yè)
目前我國高校專業(yè)設置中缺乏商務經(jīng)紀與專業(yè)，全國僅有幾家職業(yè)技術學院培養(yǎng)該專業(yè)的高職學生，但其培養(yǎng)的經(jīng)紀層次單一，跟不上中介企業(yè)多樣性的需要，造成結構性需求比例失調，有些層次的經(jīng)紀人才奇缺。基于我院是財經(jīng)類的職業(yè)技術學院，我們把商務經(jīng)紀與專業(yè)培養(yǎng)目標定位于培養(yǎng)德、智、體全面發(fā)展，掌握管理學、經(jīng)紀學、商務基本理論和基本知識，熟悉技能及管理方法，具有必要的計算機與外語運用水平，能開展市場調查、分析、預測、營銷工作，有較強的文字表達能力、公關協(xié)調和人際溝通能力的高級應用型人才。這一定位可以解決“本科留不下，中專用不上”的結構性矛盾，滿足經(jīng)紀組織的人才需求。
以就業(yè)為導向，積極探索“訂單”教育。根據(jù)市場熱點和企業(yè)用人需求的調查反饋的信息，以職業(yè)崗位群為依據(jù)，以職業(yè)技術能力為參照，采取“訂單培養(yǎng)”的教育模式為企業(yè)培養(yǎng)適用.急用人才。從制定教學計劃、人才培養(yǎng)、簽訂協(xié)議、接收實習到簽訂學生就業(yè)協(xié)議，以“一條龍”方式進行。形成了教師、學生和企事業(yè)單位技術人員在教學、培訓、生產(chǎn)實踐、科研和技術開發(fā)等多層面、全方位的緊密型合作局面，達到了取長補短、互惠互利的目的，實現(xiàn)了校企“雙衰" 。
2充分進行市場調研，探索特色人才培養(yǎng)模式
突出實訓課的教學，以強化學生的動手能力，實踐性教學環(huán)節(jié)占總教學課時的45%。在組織教學中，充分利用社會資源，加大與中介公司合作的力度，聘請一些具有較豐富實踐經(jīng)驗的負責人.經(jīng)理，來院擔任兼職教師，進行講課或進行實訓指導。
建立商務經(jīng)紀與專業(yè)實訓中心，模擬操作經(jīng)紀管理事務。為加強商務經(jīng)紀與專業(yè)的實習、實訓教學，學院在現(xiàn)有的校園網(wǎng)、多媒體教室、電教中心、國際商務實訓室等一批教學設施的基礎上，建立商務經(jīng)紀與專業(yè)專用實訓中心，以保證實訓教學的需要。
組織學生親臨不同行業(yè)經(jīng)紀組織，進行經(jīng)紀管理事務的現(xiàn)場實訓，以增加其感性認知。在教學安排中，擬安排最后一學期全部進行專業(yè)實習，使學生將所學知識運用于實踐，提高其處理經(jīng)紀管理日常事務的能力。
3依托經(jīng)紀與行業(yè)，走緊密型產(chǎn)學研結合之路
商務經(jīng)紀與專業(yè)對人才培養(yǎng)目標、專業(yè)設置、培養(yǎng)方案、課程體系進行了優(yōu)化改革，推行“雙證書制度”，實現(xiàn)了技能考核與社會職業(yè)資格證書的接軌。根據(jù)專業(yè)特點，畢業(yè)生畢業(yè)時應取得的技能證書有:①經(jīng)紀人執(zhí)業(yè)資格證書;②金融理財師證書;③證券咨詢分析師證書;④農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人資格證書;⑤房地產(chǎn)經(jīng)紀人資格證書;⑥保險經(jīng)紀人資格證書。
為了保證教學目標的實現(xiàn)，借助社會各界的力量，成立少專業(yè)教學指導委員會”。在專業(yè)定位和規(guī)劃、專業(yè)及課程建設與改革、師資建設、教學設備、教師鍛煉、學生頂崗實習、科研項目合作等方面，“專業(yè)教學指導委員會”提供了指導性意見，實現(xiàn)了“三個零距離”。即:專業(yè)設置與行業(yè)發(fā)展零距離的貼近，教學內(nèi)容與職業(yè)需求零距離的配合，實踐教學與職業(yè)崗位零距離的接觸，為商務經(jīng)紀與行業(yè)培養(yǎng)實用性人才。
為了提高學生的實踐技能，在校內(nèi)外與多家企業(yè)共建了專業(yè)實訓中心。為了培養(yǎng)高規(guī)格的應用性專業(yè)人才，充分體現(xiàn)高職特色，建立了商務經(jīng)紀與專業(yè)實訓中心。學生通過在商務經(jīng)紀與行業(yè)第一線的實習，提高了對本專業(yè)的認識，開闊了視野，學習目標更明確，取得了非常好的教學效果。同時，院系給以企業(yè)提供培訓、技術指導、科研等方面合作。建立合作伙伴關系的企業(yè)有:平安保險公司、輝達房產(chǎn)中介公司、安徽省輝隆公司、甘寧公司等。
4綜合素質的培養(yǎng)拓寬學生就業(yè)之路
商務經(jīng)紀與專業(yè)以職業(yè)能力、技能為主線，圍繞知識、能力、素質和個性的協(xié)調發(fā)展為目標，大力培養(yǎng)滿足第一線所需的專業(yè)應用型人才。商務經(jīng)紀與專業(yè)學生未來就業(yè)方向有。
4.1農(nóng)產(chǎn)品營銷和中介公司
農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人是從事農(nóng)產(chǎn)品收購、儲運、銷售、以及銷售、信息傳遞、服務等中介活動而獲取傭金或利潤的人員。實踐證明，農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人是活躍農(nóng)村市場，實現(xiàn)農(nóng)亞增效、農(nóng)民增收和增強農(nóng)業(yè)競爭力的生力軍。各種專業(yè)合作社和農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場為農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人大顯身手提供了廣闊的舞臺，這個職業(yè)將是未來幾年內(nèi)又一新型熱門職業(yè)。
4.2保險公司和保險經(jīng)紀公司
隨著我國保險市場經(jīng)濟體制的完善，人們的風險意識和法律意識逐步增強，對保險商品的需求也相應增加。但保險商品知識專業(yè)性強，使得人們對保險經(jīng)紀人服務的需求不斷擴大，社會對保險經(jīng)紀人的認可程度也逐漸加強。進人21世紀后，西方主要保險集團大力實施全球化戰(zhàn)略，這些都會影響和促進我國保險經(jīng)紀人制度的完善和發(fā)展。因此，今后我國對保險經(jīng)紀人的需求將會逐步增加。
4.3房地產(chǎn)營銷和中介公司
隨著城鎮(zhèn)國有土地有償使用和住房制度改革的逐步推進帶來房地產(chǎn)業(yè)的繁榮。房地產(chǎn)經(jīng)紀人和經(jīng)紀機構也順應房地產(chǎn)市場發(fā)展的要求，如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)。但與房地產(chǎn)市場和房地產(chǎn)中介公司的迅速發(fā)展相比，我國房地產(chǎn)經(jīng)紀人員目前的數(shù)量和質量都跟不上市場發(fā)展的需要。因此，經(jīng)過系統(tǒng)學習的房地產(chǎn)經(jīng)紀人專業(yè)的大專畢業(yè)生將有廣闊的就業(yè)前景。
4,4技術經(jīng)紀和中介公司
他們是專門為技術買賣牽線搭橋的人，但絕不是簡單的梢客。他們應當起到緊密連接技術持有方與資金持有方的作用，必須對市場有深刻理解，對于成果和資金的對接過程有很高的領悟力，同時還要有強大的策劃水平，對項目進行包裝、推銷和實時跟蹤的能力，并且還應具有廣泛的法律知識。技術經(jīng)紀人已經(jīng)成為一種不可多得的熱門職業(yè)。
隨著我國加人WTO和世界經(jīng)濟的一體化，交易中的供求關系、購銷關系、信用關系日趨復雜，經(jīng)紀活動的溝通和中介作用也越來越明顯和突出。我院商務經(jīng)紀與專業(yè)的開設，為開展經(jīng)紀知識的普及和推廣，培養(yǎng)經(jīng)紀管理實用型人才具有十分重要的意義。
1把握市場脈搏，以市場需求為導向建立特色專業(yè)
目前我國高校專業(yè)設置中缺乏商務經(jīng)紀與專業(yè)，全國僅有幾家職業(yè)技術學院培養(yǎng)該專業(yè)的高職學生，但其培養(yǎng)的經(jīng)紀層次單一，跟不上中介企業(yè)多樣性的需要，造成結構性需求比例失調，有些層次的經(jīng)紀人才奇缺?；谖以菏秦斀?jīng)類的職業(yè)技術學院，我們把商務經(jīng)紀與專業(yè)培養(yǎng)目標定位于培養(yǎng)德、智、體全面發(fā)展，掌握管理學、經(jīng)紀學、商務基本理論和基本知識，熟悉技能及管理方法，具有必要的計算機與外語運用水平，能開展市場調查、分析、預測、營銷工作，有較強的文字表達能力、公關協(xié)調和人際溝通能力的高級應用型人才。這一定位可以解決“本科留不下，中專用不上”的結構性矛盾，滿足經(jīng)紀組織的人才需求。
以就業(yè)為導向，積極探索“訂單”教育。根據(jù)市場熱點和企業(yè)用人需求的調查反饋的信息，以職業(yè)崗位群為依據(jù)，以職業(yè)技術能力為參照，采取“訂單培養(yǎng)”的教育模式為企業(yè)培養(yǎng)適用.急用人才。從制定教學計劃、人才培養(yǎng)、簽訂協(xié)議、接收實習到簽訂學生就業(yè)協(xié)議，以“一條龍”方式進行。形成了教師、學生和企事業(yè)單位技術人員在教學、培訓、生產(chǎn)實踐、科研和技術開發(fā)等多層面、全方位的緊密型合作局面，達到了取長補短、互惠互利的目的，實現(xiàn)了校企“雙衰" 。
2充分進行市場調研，探索特色人才培養(yǎng)模式
突出實訓課的教學，以強化學生的動手能力，實踐性教學環(huán)節(jié)占總教學課時的45%。在組織教學中，充分利用社會資源，加大與中介公司合作的力度，聘請一些具有較豐富實踐經(jīng)驗的負責人.經(jīng)理，來院擔任兼職教師，進行講課或進行實訓指導。
建立商務經(jīng)紀與專業(yè)實訓中心，模擬操作經(jīng)紀管理事務。為加強商務經(jīng)紀與專業(yè)的實習、實訓教學，學院在現(xiàn)有的校園網(wǎng)、多媒體教室、電教中心、國際商務實訓室等一批教學設施的基礎上，建立商務經(jīng)紀與專業(yè)專用實訓中心，以保證實訓教學的需要。
組織學生親臨不同行業(yè)經(jīng)紀組織，進行經(jīng)紀管理事務的現(xiàn)場實訓，以增加其感性認知。在教學安排中，擬安排最后一學期全部進行專業(yè)實習，使學生將所學知識運用于實踐，提高其處理經(jīng)紀管理日常事務的能力。
3依托經(jīng)紀與行業(yè)，走緊密型產(chǎn)學研結合之路
商務經(jīng)紀與專業(yè)對人才培養(yǎng)目標、專業(yè)設置、培養(yǎng)方案、課程體系進行了優(yōu)化改革，推行“雙證書制度”，實現(xiàn)了技能考核與社會職業(yè)資格證書的接軌。根據(jù)專業(yè)特點，畢業(yè)生畢業(yè)時應取得的技能證書有:①經(jīng)紀人執(zhí)業(yè)資格證書;②金融理財師證書;③證券咨詢分析師證書;④農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人資格證書;⑤房地產(chǎn)經(jīng)紀人資格證書;⑥保險經(jīng)紀人資格證書。
為了保證教學目標的實現(xiàn)，借助社會各界的力量，成立少專業(yè)教學指導委員會”。在專業(yè)定位和規(guī)劃、專業(yè)及課程建設與改革、師資建設、教學設備、教師鍛煉、學生頂崗實習、科研項目合作等方面，“專業(yè)教學指導委員會”提供了指導性意見，實現(xiàn)了“三個零距離”。即:專業(yè)設置與行業(yè)發(fā)展零距離的貼近，教學內(nèi)容與職業(yè)需求零距離的配合，實踐教學與職業(yè)崗位零距離的接觸，為商務經(jīng)紀與行業(yè)培養(yǎng)實用性人才。
為了提高學生的實踐技能，在校內(nèi)外與多家企業(yè)共建了專業(yè)實訓中心。為了培養(yǎng)高規(guī)格的應用性專業(yè)人才，充分體現(xiàn)高職特色，建立了商務經(jīng)紀與專業(yè)實訓中心。學生通過在商務經(jīng)紀與行業(yè)第一線的實習，提高了對本專業(yè)的認識，開闊了視野，學習目標更明確，取得了非常好的教學效果。同時，院系給以企業(yè)提供培訓、技術指導、科研等方面合作。建立合作伙伴關系的企業(yè)有:平安保險公司、輝達房產(chǎn)中介公司、安徽省輝隆公司、甘寧公司等。
4綜合素質的培養(yǎng)拓寬學生就業(yè)之路
商務經(jīng)紀與專業(yè)以職業(yè)能力、技能為主線，圍繞知識、能力、素質和個性的協(xié)調發(fā)展為目標，大力培養(yǎng)滿足第一線所需的專業(yè)應用型人才。商務經(jīng)紀與專業(yè)學生未來就業(yè)方向有。
4.1農(nóng)產(chǎn)品營銷和中介公司
農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人是從事農(nóng)產(chǎn)品收購、儲運、銷售、以及銷售、信息傳遞、服務等中介活動而獲取傭金或利潤的人員。實踐證明，農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人是活躍農(nóng)村市場，實現(xiàn)農(nóng)亞增效、農(nóng)民增收和增強農(nóng)業(yè)競爭力的生力軍。各種專業(yè)合作社和農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場為農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人大顯身手提供了廣闊的舞臺，這個職業(yè)將是未來幾年內(nèi)又一新型熱門職業(yè)。
4.2保險公司和保險經(jīng)紀公司
隨著我國保險市場經(jīng)濟體制的完善，人們的風險意識和法律意識逐步增強，對保險商品的需求也相應增加。但保險商品知識專業(yè)性強，使得人們對保險經(jīng)紀人服務的需求不斷擴大，社會對保險經(jīng)紀人的認可程度也逐漸加強。進人21世紀后，西方主要保險集團大力實施全球化戰(zhàn)略，這些都會影響和促進我國保險經(jīng)紀人制度的完善和發(fā)展。因此，今后我國對保險經(jīng)紀人的需求將會逐步增加。
4.3房地產(chǎn)營銷和中介公司
隨著城鎮(zhèn)國有土地有償使用和住房制度改革的逐步推進帶來房地產(chǎn)業(yè)的繁榮。房地產(chǎn)經(jīng)紀人和經(jīng)紀機構也順應房地產(chǎn)市場發(fā)展的要求，如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)。但與房地產(chǎn)市場和房地產(chǎn)中介公司的迅速發(fā)展相比，我國房地產(chǎn)經(jīng)紀人員目前的數(shù)量和質量都跟不上市場發(fā)展的需要。因此，經(jīng)過系統(tǒng)學習的房地產(chǎn)經(jīng)紀人專業(yè)的大專畢業(yè)生將有廣闊的就業(yè)前景。
4，4技術經(jīng)紀和中介公司
他們是專門為技術買賣牽線搭橋的人，但絕不是簡單的梢客。他們應當起到緊密連接技術持有方與資金持有方的作用，必須對市場有深刻理解，對于成果和資金的對接過程有很高的領悟力，同時還要有強大的策劃水平，對項目進行包裝、推銷和實時跟蹤的能力，并且還應具有廣泛的法律知識。技術經(jīng)紀人已經(jīng)成為一種不可多得的熱門職業(yè)。
我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的探索已有20多年的歷史，歷經(jīng)20世紀80年代中期的試點階段，20世紀90年代的推廣階段。然而，隨著社會變革進一步加劇，我國農(nóng)村的傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老，以農(nóng)民子女撫養(yǎng)與農(nóng)民個人自養(yǎng)相結合的傳統(tǒng)養(yǎng)老方式受到了越來越大的挑戰(zhàn)，農(nóng)村很多地區(qū)的老年人缺乏基本的生活保障。1998年以后，由于受多種因素的影響，全國大部分地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運行難度加大等困難，一些地區(qū)的農(nóng)村養(yǎng)老保障工作陷入了停頓狀態(tài)。因此，探求建立與農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平相適應、與其他保障措施相配套的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度，是新農(nóng)村建設重要的組成部分。
一、我國農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的主要問題
1傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老面臨挑戰(zhàn)
我國農(nóng)村家庭結構不斷簡化，規(guī)模不斷縮小。1999年農(nóng)村家庭規(guī)模為3.80人，2005年農(nóng)村家庭規(guī)模為3.58人，下降了5.8%家庭規(guī)模的縮小，必然伴隨著我國家庭代際關系的變化。在65歲以上老人戶中有76.21%的戶是一個老人或兩個老人與其子女或親屬在一起生活，只有一對老夫婦生活的戶占11.27%，有10.73%的戶為單身老人戶，老年人與未成年生活在一起的為1.50ro。此外，我國農(nóng)村獨生子女在大幅增長，家庭結構呈現(xiàn)“4-2-1”或“8-4-2-1”的趨勢，以家庭養(yǎng)老為主體的老年保障模式將使未來子女在養(yǎng)老問題上不堪重負。這些變化，對我國農(nóng)村傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式提出挑戰(zhàn)。
其次，土地保障受到自然與市場雙重風險的挑戰(zhàn)。土地是大多數(shù)中國農(nóng)民賴以生存的基礎，也是農(nóng)村養(yǎng)老的最可靠、最基本的保障。農(nóng)村城鎮(zhèn)化及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展以及農(nóng)村干部非法違規(guī)占用良田建房等，再加上農(nóng)村人口的絕對增加，使得人均耕地面積不斷減少。另外土地的質量不斷下降與頻繁的自然災害都導致了農(nóng)村土地再也不能保障農(nóng)民養(yǎng)老。當前農(nóng)村家庭保障與土地保障受到經(jīng)濟社會等方面的挑戰(zhàn)，這些都說明農(nóng)村養(yǎng)老保障必須由家庭保障轉向社會保障。
2.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在缺陷
農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是我國歷史上第一個針對農(nóng)民的正式的社會保障制度，但就全國的總體情況來看，目前農(nóng)村社會養(yǎng)老制度仍然處于極低的水平上，仍存在著許多有待克服的缺陷與不足，主要表現(xiàn)在如下幾個方面:
首先，農(nóng)民繳費能力有限，養(yǎng)老保障水平低，難以滿足基本生活需要。
由于各種因素的制約，我國農(nóng)民收入較低，據(jù)統(tǒng)計，2000年農(nóng)民的人均土地收入僅為1090.67元，而同年人均生活消費現(xiàn)金支出為1284.74元，無法滿足最基本的生活支出。這就導致他們的繳費水平較低，而最終致使他們的養(yǎng)老待遇水平低下。按照民政部《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險交費領取計算表))計算，農(nóng)民每月交費2元、4元，交費10年后每月可以領取養(yǎng)老金4.7元、9.4元，15年后，每月可以領取9.9元、20元。若再考慮到利率下調、通貨膨脹、管理費等因素，農(nóng)民領取的養(yǎng)老金更少，因此，這種制度就無法解決農(nóng)民晚年生活窘迫等養(yǎng)老問題。農(nóng)民繳費能力低下，進而所得到的待遇保障也較低，這就有可能推動農(nóng)民選擇不加入該制度，這樣，就會形成一個惡性循環(huán)圈，嚴重制約該制度的發(fā)展。
其次，管理水平低，資金保值增值困難。
為保證農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的安全性，農(nóng)村養(yǎng)老保險基金基本上是采用購買債券和存入銀行的形式實現(xiàn)其保值增值的。由于國家宏觀金融政策的調整，當銀行利率下調時，農(nóng)村養(yǎng)老保險個人賬戶的承諾利息就會面對很大壓力。為使資金平衡運行，實踐中的許多地區(qū)養(yǎng)老保險賬戶的利率也會隨之下調，而民政部向農(nóng)民承諾的基金增值率12.9%，并按照這一水平確定給付標準。并且，《方案》沒有按照國際通行的養(yǎng)老保險測算模式進行保險費和養(yǎng)老待遇的設計，養(yǎng)老金一經(jīng)領取終身不變，很難適應市場經(jīng)濟條件下社會經(jīng)濟生活的快速變化，難以保證養(yǎng)老金的實際價值、老年人的購買力和生活水平不變或穩(wěn)中有升，難以承擔現(xiàn)實及未來養(yǎng)老的重任。
3.對養(yǎng)老保障認識不足，相關法律法規(guī)不健全
農(nóng)村養(yǎng)老保障意識落后主要體現(xiàn)在農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老與農(nóng)民自身意識方面。在我國農(nóng)村，農(nóng)民賴以為生的是土地，因此，有地存在便是工作崗位的存在，直到身體衰老·，不能進行體力勞動為止，而這時養(yǎng)老的工作也是由其子女接替?！皞€人繳納為主，集體次之，國家補充”的社會保障資金來源體制也使得貧困農(nóng)民因擔心繳納不起社會保障資金而放棄參與。正是這種“家庭養(yǎng)老”和“土地養(yǎng)老”的觀念依然根深蒂固的特殊性使得農(nóng)民不太注意自己的養(yǎng)老保障問題，自我保障意識較差。另一方面，個別地方政府對農(nóng)村養(yǎng)老保險重視程度不足，資金籌集難度大，監(jiān)管不到位，也使得農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展進程緩慢。
此外，相關法律法規(guī)制度不健全，未形成全國性的相關法律文件。目前，指導我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的法規(guī)文件有《縣級農(nóng)村社會基本養(yǎng)老保險基本方案》和1995年10月19日頒布實施的國務院辦公廳轉發(fā)民政部的((關于進一步做好農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作意見的通知》，而與此相關的法律文件并沒有出臺，這樣的話，在日常生活中，各地方的農(nóng)村養(yǎng)老保險管理機構無所適從，找不到介入的法律依據(jù)，致使該制度運行中難免存在不少問題，影響了農(nóng)村養(yǎng)老保險的健康有序地發(fā)展。
二、完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保障的對策
1.從總體上來說，需要推進農(nóng)村單一的家庭養(yǎng)老模式的轉變，建立家庭、社區(qū)、國家“三位一體”的養(yǎng)老模式
當前，農(nóng)村的基本養(yǎng)老責任還是由家庭承擔。而且，在未來的一段時間，家庭還將擔起向老年人提供經(jīng)濟供養(yǎng)、生活照顧和精神慰藉的主要任務。然而隨著人口老齡化和家庭小型化、核心化的趨勢的發(fā)展，家庭已沒有能力獨自完成養(yǎng)老任務，因此必須依靠社區(qū)和國家的支持。家庭、社區(qū)、國家在統(tǒng)一的養(yǎng)老體系中既可發(fā)揮各自作用，又互相聯(lián)系，互相補充，發(fā)揮整體養(yǎng)老功能。整體功能無疑大于各部分功能的總和，“三位一體”的養(yǎng)老模式將會達到最佳的養(yǎng)老效果。
其次，加速農(nóng)村潛在剩余勞動力轉移，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保障體系的建立完善奠定堅實的經(jīng)濟基礎。建立農(nóng)村“三位一體”的養(yǎng)老保障體系需要經(jīng)濟上的保證。增加農(nóng)民家庭收入，提高整個農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平是根本之策。而日前最直接、最有效的途徑就是農(nóng)民外出務工。只要農(nóng)民富起來了，養(yǎng)老以及養(yǎng)老保障體系的建立就有了可能。
2.著力推廣新型農(nóng)村養(yǎng)老保險
我國農(nóng)村養(yǎng)老保險應采取自我養(yǎng)老、家庭養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老和社會養(yǎng)老多層次的養(yǎng)老格局，這四種養(yǎng)老方式相互補充、相互協(xié)調。發(fā)展的趨勢將是以社會養(yǎng)老為主體，自我養(yǎng)老為根本，家庭養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老為補充。
首先，應在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村改革現(xiàn)有的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，發(fā)展新的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。在加大政府財力、政策扶持的前提下，通過立法強制推行，由個人、集體和政府三方出資，以保證農(nóng)村老年人最基本的生活需要，這是我國農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展的必然趨勢。在經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平的不同，以自我養(yǎng)老、家庭養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老為主，再逐步過渡到以社會養(yǎng)老為主。同時，政府應通過采取優(yōu)惠措施，鼓勵農(nóng)民自我養(yǎng)老，可以采取購買商業(yè)養(yǎng)老保險和個人強制性儲蓄養(yǎng)老保險的形式，彌補社會養(yǎng)老保險的不足，以減輕財政負擔。要努力建立起與本地經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度模式，更好地推動當?shù)剞r(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展。
其次，拓展資金來源渠道，促進其保值增值。第一，要增加保費收入，拓展資金來源渠道，制定不同繳費標準的養(yǎng)老保險，使得經(jīng)濟條件好的農(nóng)民可以選取保費高的險種，經(jīng)濟狀況差一點的可以選擇保費低的險種;國家的各級財政應該合理調節(jié)財政支出結構，在不影響其他方面的情況下，調撥一部分資金補貼農(nóng)村養(yǎng)老保險，從而調動農(nóng)民參保的積極性，增加參保人數(shù)，擴大農(nóng)村養(yǎng)老保險的覆蓋率，確保養(yǎng)老保險基金能得到較好的增值。第二，要拓寬基金的投資渠道，不能局限于購買國債和存入銀行，可以投資經(jīng)營業(yè)績好的企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券和股票，不斷開拓農(nóng)保基金增值新領域。第三，加強監(jiān)督管理，確保基金安全增值。建立健全基金管理制度，堅決執(zhí)行收支兩條線，嚴格實行專款專用，嚴禁擠占挪用。
一、引言
農(nóng)民工是從農(nóng)民中率先分化出來，與土地保持著一定經(jīng)濟聯(lián)系、從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮(zhèn)居民身份的非農(nóng)化從業(yè)人員，是我國城鎮(zhèn)化進程中形成的特殊社會群體。從人員構成來看，目前我國的農(nóng)民工主要包括進城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工。其中，進城農(nóng)民工約8600萬人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工約12800萬人。
二、建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度的必要性
（一）建立和諧社會的重要舉措
建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，是提高城鎮(zhèn)化水平，轉移農(nóng)村人口，優(yōu)化城鄉(xiāng)結構，促進國民經(jīng)濟良性循環(huán)和社會協(xié)調發(fā)展的重要制度保證，是推進城鄉(xiāng)先進生產(chǎn)力發(fā)展的重大舉措。以現(xiàn)代社會保險制度代替?zhèn)鹘y(tǒng)的土地保障，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有助于城鄉(xiāng)精神文明建設和城鄉(xiāng)社會穩(wěn)定，是先進文化發(fā)展的必然方向。根據(jù)農(nóng)民工亦工亦農(nóng)、工作流動性大、收入不穩(wěn)定且偏低等特點，創(chuàng)造性的建立適合農(nóng)民工特點的社會保險制度，將農(nóng)民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農(nóng)民工合法權益，滿足農(nóng)民工利益要求的具體體現(xiàn)。與此同時，建立農(nóng)民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環(huán)境的內(nèi)在要求。
（二）推進城鎮(zhèn)化的需要
在城鎮(zhèn)化進程中，農(nóng)民工開始放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農(nóng)業(yè)勞動的意識和技能。
據(jù)王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農(nóng)村流動人口即農(nóng)民工的典型調查顯示：已經(jīng)有19％的農(nóng)民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農(nóng)民工即使沒有失去土地承包權也會繼續(xù)在外務工，也準備放棄對土地的依存；16.5％的農(nóng)民工處于不確定狀態(tài)，只有17.7％的農(nóng)民工會選擇回家務農(nóng)。這就說明，有近70％的農(nóng)民工已經(jīng)做出了城鎮(zhèn)化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經(jīng)濟補償，做出城鎮(zhèn)化選擇的比例還會大幅度提高。
正由于農(nóng)民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業(yè)、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農(nóng)民工往往只能自找出路或被迫重新從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加重農(nóng)村失業(yè)和其他社會問題，并延緩城鎮(zhèn)化進程。因此，將土地保障作為農(nóng)民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰(zhàn)，而建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，則是推進城鎮(zhèn)化最重要的制度保證，也是順應城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢的戰(zhàn)略舉措。
（三）從根本上解決“三農(nóng)問題”的需要
從土地的承載能力及農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展角度而言，我國現(xiàn)有農(nóng)村土地難以為包括現(xiàn)有農(nóng)民工在內(nèi)的所有農(nóng)村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農(nóng)村人口的溫飽問題。實施城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，減少農(nóng)民，使大批農(nóng)村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮(zhèn)、走進工廠，通過建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度，促進農(nóng)民工率先完成從傳統(tǒng)土地保障到現(xiàn)代社會保障的過度，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進程，為有效解決“三農(nóng)問題”創(chuàng)造寬松的環(huán)境。
（四）經(jīng)濟條件基本成熟
農(nóng)民工一般有相對穩(wěn)定和高于農(nóng)業(yè)人口的工薪收入，具備了建立社會養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟可能性。而且，進城農(nóng)民工與其建立勞動關系的企事業(yè)單位一般都已經(jīng)納入城鎮(zhèn)社會保障體系，對社會保險有較高的認識。
從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)看，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)是“三分天下有其一”，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據(jù)本地、本企業(yè)的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業(yè)職工建房、看病、子女上學等給予了一定數(shù)額的補助；對于在本企業(yè)工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發(fā)放一定數(shù)額的退休金，或由企業(yè)出資為職工購買一定標準的商業(yè)養(yǎng)老保險，等等。這些措施對于保障本企業(yè)職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業(yè)的范圍內(nèi)，因而只能稱為企業(yè)福利，而非社會保險。但這些現(xiàn)象說明，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入社會保險體系，將給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立社會保險制度提供一個歷史性的機遇，也可以為其實施產(chǎn)權制度等改革創(chuàng)造寬松的環(huán)境。
（五）政府的基本職責
目前，我國政府的工作重點已經(jīng)開始由經(jīng)濟建設轉向以社會保障制度為核心的制度建設。制度建設，特別是我國的社會保障制度建設，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關注，僅財政投入每年就達到數(shù)百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔起社會保障制度建設責任而不得不承擔財政責任的必然結果。農(nóng)民工處于城鎮(zhèn)化的最前沿，為農(nóng)民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農(nóng)民工成為我國城鎮(zhèn)人口主體再建立社會保險（2012年農(nóng)民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。三、完善農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度的安排
（一）出臺有關強制農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的法律法規(guī)
把農(nóng)民工真正納入社會養(yǎng)老保險體系，必須通過立法來強制執(zhí)行。同時，還應出臺相關限制或取消農(nóng)民工退保的政策。當農(nóng)民工離開參保地返鄉(xiāng)時，本人社會養(yǎng)老保險關系無法轉移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關系，待其達到最低領取養(yǎng)老金年齡時，其戶籍所在地實行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的，賬戶余額及對應的基礎性養(yǎng)老金權益和基金轉移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。
（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉(xiāng)二元結構的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務工人員在城市里務工而不能享有同城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險制度。這不利于保護農(nóng)民工的合法權益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現(xiàn)勞動力資源的優(yōu)化配置，阻礙經(jīng)濟發(fā)展。要實現(xiàn)由“農(nóng)民”身份向“市民”身份的轉變，進入城市的門檻應該降低，只要進城務工人員在所在城市具備一定的物業(yè)等資產(chǎn)，就可以申請加入所在城區(qū)。
（三）實施土地換保障，適當扶持農(nóng)民工就業(yè)和參加社會養(yǎng)老保險
轉讓農(nóng)村土地使用權的農(nóng)民工，可直接參加養(yǎng)老保險，并根據(jù)農(nóng)村土地使用權轉讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農(nóng)民工從傳統(tǒng)土地保障到養(yǎng)老保險的平穩(wěn)過渡。對土地使用權置換出的土地換保障資金，直接進入農(nóng)民工的個人賬戶，既可增加農(nóng)民工養(yǎng)老保險個人賬戶的積累，又可促進農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)模的擴大、加快城鎮(zhèn)化進程。
（四）優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險
城市農(nóng)民工目前最害怕的是生病和受傷?？床≠F、住院貴、工傷沒有醫(yī)療保障是困擾城市農(nóng)民工的大問題。因此，目前城市農(nóng)民工最需要的是醫(yī)療和工傷保險。
建立和完善城市農(nóng)民工社會保障制度，應立足現(xiàn)實需要，分清輕重緩急，優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險。要結合城市農(nóng)民工特點，綜合考慮需要和可能，適當調整現(xiàn)行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔，簡化辦理手續(xù)，適當降低醫(yī)保起付線標準。論文之日前通過的《深圳市勞務工醫(yī)療保險暫行辦法》就受到了城市農(nóng)民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規(guī)定，勞務工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，?；尽钡摹吧钲谀Ｊ健睙o疑值得各地借鑒。
（五）逐步推進，將社會養(yǎng)老保險費改為社會養(yǎng)老保險稅
開征養(yǎng)老保險稅替代現(xiàn)行的繳費制度，把養(yǎng)老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養(yǎng)老保險制度走向法制化的表現(xiàn)，現(xiàn)行的征繳社會養(yǎng)老保險費的辦法是行政化工作方式的體現(xiàn)，不是依法治理。
采取征稅的方式籌資，更具有強制性和規(guī)范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌打下基礎；另一方面社會養(yǎng)老保險費以國稅形式征收，便于全國統(tǒng)一管理，有利于實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌；同時能夠保證企業(yè)主組織廣大農(nóng)民工參加社會養(yǎng)老保險，按企業(yè)規(guī)模和招收農(nóng)民工數(shù)量征收養(yǎng)老保險稅，能促使企業(yè)主無條件為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險費，并且做到企業(yè)公平負擔，有利于公平競爭，有利于市場經(jīng)濟健康發(fā)展。
四、結論
養(yǎng)老保險是社會保障中的核心內(nèi)容和生命工程，21世紀我國社會保障的重點就是要解決養(yǎng)老問題。轉型期分析構建我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護農(nóng)民合法權益的重要內(nèi)容，也是促進社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展、保持社會穩(wěn)定的重要措施。農(nóng)民工是一個權益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農(nóng)民工以穩(wěn)定的、可預期的社會養(yǎng)老保險制度才能有利于和諧社會的構建。如何具體又徹底解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問題，對我國社會保障體系建設來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續(xù)進行研究、探索和指導。還需依靠全社會的力量共同努力，為建設社會主義現(xiàn)代化強國而發(fā)揮應有的作用，建成具有中國特色的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系。
參考文獻：
1、陽芳.王德峰.農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的制度設計[J].發(fā)展研究,2006(6).
2、曹信邦.農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的環(huán)境建設分析[J].人口與經(jīng)濟,2005(1).
5、吳.進城務工人員養(yǎng)老保險制度亟待完善[N].金融時報,2006-02-17.
6、李群,吳曉歡,米紅.中國沿海地區(qū)農(nóng)民工社會保險的實證研究[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟,2005(3).
7、王斌.農(nóng)民工社會保障制度的運行模式構想[J].中國勞動,2004(6).
8、盧海元.構建適合農(nóng)民工特點的彈性社會養(yǎng)老保險制度(下)[J].中國勞動保障,2005(7).
一、引言
農(nóng)民工是從農(nóng)民中率先分化出來，與土地保持著一定經(jīng)濟聯(lián)系、從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮(zhèn)居民身份的非農(nóng)化從業(yè)人員，是我國城鎮(zhèn)化進程中形成的特殊社會群體。從人員構成來看，目前我國的農(nóng)民工主要包括進城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工。其中，進城農(nóng)民工約8600萬人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工約12800萬人。
二、建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度的必要性
（一）建立和諧社會的重要舉措
建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，是提高城鎮(zhèn)化水平，轉移農(nóng)村人口，優(yōu)化城鄉(xiāng)結構，促進國民經(jīng)濟良性循環(huán)和社會協(xié)調發(fā)展的重要制度保證，是推進城鄉(xiāng)先進生產(chǎn)力發(fā)展的重大舉措。以現(xiàn)代社會保險制度代替?zhèn)鹘y(tǒng)的土地保障，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有助于城鄉(xiāng)精神文明建設和城鄉(xiāng)社會穩(wěn)定，是先進文化發(fā)展的必然方向。根據(jù)農(nóng)民工亦工亦農(nóng)、工作流動性大、收入不穩(wěn)定且偏低等特點，創(chuàng)造性的建立適合農(nóng)民工特點的社會保險制度，將農(nóng)民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農(nóng)民工合法權益，滿足農(nóng)民工利益要求的具體體現(xiàn)。與此同時，建立農(nóng)民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環(huán)境的內(nèi)在要求。
（二）推進城鎮(zhèn)化的需要
在城鎮(zhèn)化進程中，農(nóng)民工開始放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農(nóng)業(yè)勞動的意識和技能。
據(jù)王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農(nóng)村流動人口即農(nóng)民工的典型調查顯示：已經(jīng)有19％的農(nóng)民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農(nóng)民工即使沒有失去土地承包權也會繼續(xù)在外務工，也準備放棄對土地的依存；16.5％的農(nóng)民工處于不確定狀態(tài)，只有17.7％的農(nóng)民工會選擇回家務農(nóng)。這就說明，有近70％的農(nóng)民工已經(jīng)做出了城鎮(zhèn)化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經(jīng)濟補償，做出城鎮(zhèn)化選擇的比例還會大幅度提高。
正由于農(nóng)民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業(yè)、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農(nóng)民工往往只能自找出路或被迫重新從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加重農(nóng)村失業(yè)和其他社會問題，并延緩城鎮(zhèn)化進程。因此，將土地保障作為農(nóng)民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰(zhàn)，而建立農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度，則是推進城鎮(zhèn)化最重要的制度保證，也是順應城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢的戰(zhàn)略舉措。
（三）從根本上解決“三農(nóng)問題”的需要
從土地的承載能力及農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展角度而言，我國現(xiàn)有農(nóng)村土地難以為包括現(xiàn)有農(nóng)民工在內(nèi)的所有農(nóng)村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農(nóng)村人口的溫飽問題。實施城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，減少農(nóng)民，使大批農(nóng)村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮(zhèn)、走進工廠，通過建立適合農(nóng)民工特點的社會養(yǎng)老保險制度，促進農(nóng)民工率先完成從傳統(tǒng)土地保障到現(xiàn)代社會保障的過度，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進程，為有效解決“三農(nóng)問題”創(chuàng)造寬松的環(huán)境。
（四）經(jīng)濟條件基本成熟
農(nóng)民工一般有相對穩(wěn)定和高于農(nóng)業(yè)人口的工薪收入，具備了建立社會養(yǎng)老保險制度的經(jīng)濟可能性。而且，進城農(nóng)民工與其建立勞動關系的企事業(yè)單位一般都已經(jīng)納入城鎮(zhèn)社會保障體系，對社會保險有較高的認識。
從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)看，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)是“三分天下有其一”，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據(jù)本地、本企業(yè)的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業(yè)職工建房、看病、子女上學等給予了一定數(shù)額的補助；對于在本企業(yè)工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發(fā)放一定數(shù)額的退休金，或由企業(yè)出資為職工購買一定標準的商業(yè)養(yǎng)老保險，等等。這些措施對于保障本企業(yè)職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業(yè)的范圍內(nèi)，因而只能稱為企業(yè)福利，而非社會保險。但這些現(xiàn)象說明，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入社會保險體系，將給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立社會保險制度提供一個歷史性的機遇，也可以為其實施產(chǎn)權制度等改革創(chuàng)造寬松的環(huán)境。
（五）政府的基本職責
目前，我國政府的工作重點已經(jīng)開始由經(jīng)濟建設轉向以社會保障制度為核心的制度建設。制度建設，特別是我國的社會保障制度建設，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關注，僅財政投入每年就達到數(shù)百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔起社會保障制度建設責任而不得不承擔財政責任的必然結果。農(nóng)民工處于城鎮(zhèn)化的最前沿，為農(nóng)民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農(nóng)民工成為我國城鎮(zhèn)人口主體再建立社會保險（2012年農(nóng)民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。
三、完善農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險制度的安排
（一）出臺有關強制農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的法律法規(guī)
把農(nóng)民工真正納入社會養(yǎng)老保險體系，必須通過立法來強制執(zhí)行。同時，還應出臺相關限制或取消農(nóng)民工退保的政策。當農(nóng)民工離開參保地返鄉(xiāng)時，本人社會養(yǎng)老保險關系無法轉移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關系，待其達到最低領取養(yǎng)老金年齡時，其戶籍所在地實行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的，賬戶余額及對應的基礎性養(yǎng)老金權益和基金轉移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。/
（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉(xiāng)二元結構的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務工人員在城市里務工而不能享有同城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險制度。這不利于保護農(nóng)民工的合法權益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現(xiàn)勞動力資源的優(yōu)化配置，阻礙經(jīng)濟發(fā)展。要實現(xiàn)由“農(nóng)民”身份向“市民”身份的轉變，進入城市的門檻應該降低，只要進城務工人員在所在城市具備一定的物業(yè)等資產(chǎn)，就可以申請加入所在城區(qū)。
（三）實施土地換保障，適當扶持農(nóng)民工就業(yè)和參加社會養(yǎng)老保險
轉讓農(nóng)村土地使用權的農(nóng)民工，可直接參加養(yǎng)老保險，并根據(jù)農(nóng)村土地使用權轉讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農(nóng)民工從傳統(tǒng)土地保障到養(yǎng)老保險的平穩(wěn)過渡。對土地使用權置換出的土地換保障資金，直接進入農(nóng)民工的個人賬戶，既可增加農(nóng)民工養(yǎng)老保險個人賬戶的積累，又可促進農(nóng)村土地經(jīng)營規(guī)模的擴大、加快城鎮(zhèn)化進程。
（四）優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險
城市農(nóng)民工目前最害怕的是生病和受傷?？床≠F、住院貴、工傷沒有醫(yī)療保障是困擾城市農(nóng)民工的大問題。因此，目前城市農(nóng)民工最需要的是醫(yī)療和工傷保險。
建立和完善城市農(nóng)民工社會保障制度，應立足現(xiàn)實需要，分清輕重緩急，優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險。要結合城市農(nóng)民工特點，綜合考慮需要和可能，適當調整現(xiàn)行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔，簡化辦理手續(xù)，適當降低醫(yī)保起付線標準。論文之日前通過的《深圳市勞務工醫(yī)療保險暫行辦法》就受到了城市農(nóng)民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規(guī)定，勞務工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。
（五）逐步推進，將社會養(yǎng)老保險費改為社會養(yǎng)老保險稅
開征養(yǎng)老保險稅替代現(xiàn)行的繳費制度，把養(yǎng)老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養(yǎng)老保險制度走向法制化的表現(xiàn)，現(xiàn)行的征繳社會養(yǎng)老保險費的辦法是行政化工作方式的體現(xiàn)，不是依法治理。
采取征稅的方式籌資，更具有強制性和規(guī)范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌打下基礎；另一方面社會養(yǎng)老保險費以國稅形式征收，便于全國統(tǒng)一管理，有利于實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌；同時能夠保證企業(yè)主組織廣大農(nóng)民工參加社會養(yǎng)老保險，按企業(yè)規(guī)模和招收農(nóng)民工數(shù)量征收養(yǎng)老保險稅，能促使企業(yè)主無條件為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險費，并且做到企業(yè)公平負擔，有利于公平競爭，有利于市場經(jīng)濟健康發(fā)展。
四、結論
養(yǎng)老保險是社會保障中的核心內(nèi)容和生命工程，21世紀我國社會保障的重點就是要解決養(yǎng)老問題。轉型期分析構建我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護農(nóng)民合法權益的重要內(nèi)容，也是促進社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展、保持社會穩(wěn)定的重要措施。農(nóng)民工是一個權益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農(nóng)民工以穩(wěn)定的、可預期的社會養(yǎng)老保險制度才能有利于和諧社會的構建。如何具體又徹底解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問題，對我國社會保障體系建設來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續(xù)進行研究、探索和指導。還需依靠全社會的力量共同努力，為建設社會主義現(xiàn)代化強國而發(fā)揮應有的作用，建成具有中國特色的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系。
參考文獻：
1、陽芳.王德峰.農(nóng)民工社會養(yǎng)老保險的制度設計[J].發(fā)展研究,2006(6).
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