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時(shí)間：2023-03-08 15:38:30
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1、加強(qiáng)收費(fèi)管理，落實(shí)“一次性”收費(fèi)制度。要嚴(yán)格按照物價(jià)中心、教育局規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，嚴(yán)禁提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目。收費(fèi)工作做到：”兩公示、兩檢查”即：對(duì)學(xué)期初預(yù)收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)公示于眾；與學(xué)生結(jié)算時(shí)，務(wù)實(shí)填寫結(jié)算清單，結(jié)清長(zhǎng)退、短補(bǔ)手續(xù)，再次公示于眾。聯(lián)校將于開學(xué)初檢查預(yù)收費(fèi)情況，學(xué)期中檢查結(jié)算清況。對(duì)有違規(guī)收費(fèi)行為的責(zé)任人，除務(wù)實(shí)清退多收款項(xiàng)，將依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并通報(bào)全聯(lián)校。
2、加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，杜絕違規(guī)行為。預(yù)算外資金要杜絕轉(zhuǎn)移收入，隱蔽收入行為，學(xué)校預(yù)算外資金應(yīng)全部納入、上繳財(cái)政專戶，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)，挪用、截留、坐支各項(xiàng)收入現(xiàn)象。聯(lián)校在對(duì)收費(fèi)工作檢查的同時(shí)，對(duì)預(yù)算外資金收繳情況一并進(jìn)行檢查。
3、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，發(fā)揮經(jīng)費(fèi)使用效益
（1）繼續(xù)堅(jiān)持：“校財(cái)局管、預(yù)算控制、單位支配、超支不報(bào)、結(jié)余留用”的管理原則，做到量收而至，支出有計(jì)劃，把有限的經(jīng)費(fèi)用于教學(xué)一線。
（2）從嚴(yán)控制大額開支。大額開支繼續(xù)堅(jiān)持初中XX元，土地殿寄宿制小學(xué)1000元，中心校600元，其余學(xué)校300元的審批制度。審批前必須經(jīng)學(xué)校教代會(huì)研究通過，寫出書面申請(qǐng)并簽字，經(jīng)聯(lián)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可開支。嚴(yán)禁先支出，后審批、不經(jīng)教代會(huì)通過的現(xiàn)象發(fā)生。
（3）嚴(yán)格控制招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。要制止用公款大吃大喝現(xiàn)象，各學(xué)校招待費(fèi)要控制在總經(jīng)費(fèi)的百分之二以內(nèi)，每月應(yīng)將招待費(fèi)支出情況在校內(nèi)公示，接受師生監(jiān)督。
4、規(guī)范支出票據(jù)
（1）嚴(yán)禁白條入帳。
（2）報(bào)銷票據(jù)必須項(xiàng)目填寫齊全，具有合法性、真實(shí)性。做到經(jīng)手人、校長(zhǎng)簽字齊全，100元以上的票據(jù)必須附明細(xì)。
全面貫徹落實(shí)黨的十、十八屆三中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞全市交通運(yùn)輸中心工作，開拓創(chuàng)新、強(qiáng)化服務(wù)、拓寬籌資融資渠道，全面規(guī)范財(cái)務(wù)管理，厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)，認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定配套制度，為全市交通運(yùn)輸工作提供優(yōu)質(zhì)、安全、高效的資金保障。
二、主要工作
（一）優(yōu)化服務(wù)措施，全面完成費(fèi)收任務(wù)
嚴(yán)格執(zhí)行稅費(fèi)征收政策，認(rèn)真落實(shí)“綠色通道”惠民政策，優(yōu)化服務(wù)措施，健全服務(wù)體系，提升服務(wù)水平，大力挖掘費(fèi)收潛力，堵漏增收，確保規(guī)費(fèi)征收任務(wù)全面完成。
（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提升服務(wù)保障能力
1、制定預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算資金監(jiān)督
強(qiáng)化預(yù)算約束力，規(guī)范預(yù)算編制方法和程序，促進(jìn)預(yù)算資金管理規(guī)范化，做到制度理財(cái)。一是建立部門預(yù)算審核機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算管理手段，構(gòu)建交通預(yù)算“一盤棋”的管理模式；二是建立預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)交通專項(xiàng)資金收支情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控；三是建立季度預(yù)算執(zhí)行分析例會(huì)制度，加強(qiáng)各單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理方面的經(jīng)驗(yàn)交流，針對(duì)在預(yù)算執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)意見及措施；四是積極推行財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理，提高財(cái)政管理績(jī)效。
2、加大協(xié)調(diào)力度，改善理財(cái)環(huán)境
積極協(xié)調(diào)財(cái)稅部門，爭(zhēng)取財(cái)政部門對(duì)交通部門的資金支持，政策支持和服務(wù)支持，落實(shí)交通建設(shè)地方配套資金。努力爭(zhēng)取事業(yè)單位實(shí)行績(jī)效工資后基本支出增支部分的資金來(lái)源。加強(qiáng)上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門聯(lián)系，積極向上爭(zhēng)取政策，了解專項(xiàng)資金動(dòng)態(tài)，為本部門爭(zhēng)取資金提供有效信息。
按照《市政府公路債務(wù)化解方案》要求，積極協(xié)調(diào)財(cái)政部門落實(shí)化債資金，做好債務(wù)化解工作，確保全市公路債務(wù)化解工作按計(jì)劃正常進(jìn)行。
公開、公平、公正地分配和發(fā)放成品油價(jià)格改革財(cái)政補(bǔ)貼，確?；菝窕蒉r(nóng)政策落到實(shí)處。
3、加強(qiáng)制度建設(shè)，夯實(shí)財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)
以規(guī)范財(cái)務(wù)管理為主體，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，建立健全覆蓋資金籌集、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督的財(cái)務(wù)制度體系。建立制度落實(shí)的責(zé)任機(jī)制，推動(dòng)各項(xiàng)工作有效開展，用制度管錢、管事、管人。各單位要做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，鞏固會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作成果，及時(shí)準(zhǔn)確完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)、費(fèi)收?qǐng)?bào)表。票證管理符合上級(jí)要求。市局將結(jié)合治庸問責(zé)活動(dòng)，抓好任務(wù)工作目標(biāo)考核，完善考核制度，推進(jìn)精細(xì)化管理，提升財(cái)務(wù)管理水平。
4、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，健全資產(chǎn)管理制度
2013年交通事業(yè)單位資產(chǎn)已全部劃轉(zhuǎn)到地方財(cái)政管理，各單位要在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)資產(chǎn)實(shí)行精細(xì)化管理，結(jié)合我市財(cái)政資產(chǎn)管理規(guī)定，建立和完善資產(chǎn)管理制度，優(yōu)化資產(chǎn)配置，嚴(yán)格政府采購(gòu)，加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理使用，規(guī)范資產(chǎn)使用及處置行為，確保國(guó)有資產(chǎn)安全有效使用。
5、認(rèn)真執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度，全面提高核算質(zhì)量
組織財(cái)務(wù)人員參加多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保各單位嚴(yán)格按照新制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，提高交通運(yùn)輸會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。市局按規(guī)定在2014年執(zhí)行新的行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)制度，同時(shí)對(duì)局直事業(yè)單位新會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
（三）貫徹執(zhí)行“八項(xiàng)規(guī)定”，大力壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)
一、以質(zhì)量貫標(biāo)為契機(jī)，不斷增強(qiáng)全員的預(yù)算管理意識(shí)。
今年，市局（公司）將我公司列為第一批質(zhì)量認(rèn)證達(dá)標(biāo)單位，職工的質(zhì)量規(guī)范意識(shí)明顯增強(qiáng)。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的需要，及時(shí)出臺(tái)了局（公司）《全面預(yù)算管理制度》，各科室站所分別配備了預(yù)算管理員，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)、座機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)、油料費(fèi)定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識(shí)。二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后十五日內(nèi)還款，并將其寫入科室方針目標(biāo)，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。
通過預(yù)算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的開展。
二、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平。
幾年來(lái)，市局（公司）一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的突破口，財(cái)務(wù)管理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，年初就制定了基層會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)，今年共舉辦了三期會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)班，分別學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)法》、《煙站財(cái)務(wù)管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》、《工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核辦法》。通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)管理制度，懂得了基層煙站會(huì)計(jì)人員的工作要求，如何更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等。提高了干好基層財(cái)務(wù)工作的主動(dòng)性與積極性。
同時(shí)，我們還加強(qiáng)了財(cái)務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，在市局組織的大比武中取得了較好的成績(jī)，同時(shí)在財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作檢查中，得到好評(píng)。財(cái)務(wù)科成員更是把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財(cái)務(wù)管理水平的頭等大事來(lái)做。積極進(jìn)取，努力學(xué)習(xí)，今年先后有三人次參加了全國(guó)會(huì)計(jì)中級(jí)職稱考試，二人次參加了全國(guó)會(huì)計(jì)初級(jí)考試。煙站會(huì)計(jì)人員也有多人次報(bào)名參加了全國(guó)會(huì)計(jì)初級(jí)考試。局（公司）全體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質(zhì)保證。
三、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高。
隨著企業(yè)管理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的管理職能逐漸增強(qiáng)。今年，市局（公司）為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，專門成立了考核組織，財(cái)務(wù)科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴(yán)格按責(zé)任制考核兌現(xiàn)，保證了各項(xiàng)工作的順利開展。體現(xiàn)了責(zé)任制的嚴(yán)肅性與公正性。
在今年的財(cái)務(wù)管理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借市局（公司）的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將管理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。制定了煙站會(huì)計(jì)、保管方針目標(biāo)工作質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，將科室費(fèi)用預(yù)算、職工借款寫入方針目標(biāo)。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎(jiǎng)金掛鉤等兌現(xiàn)按《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)法》的要求全面提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，做誠(chéng)信納稅單位。并順利通過每年一次的國(guó)稅、地稅關(guān)于納稅情況的檢查。
這就強(qiáng)化了財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各站所經(jīng)營(yíng)行為，有力保證了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。
四、積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面，從物資采購(gòu)中的比價(jià)采購(gòu)小組到基建的招投標(biāo)，再到廢舊物資的處理等等，財(cái)務(wù)科都參與其中，起到了其應(yīng)有的作用。
為加強(qiáng)對(duì)基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，迎接各級(jí)的指導(dǎo)于檢查，通過現(xiàn)場(chǎng)清查，由物流服務(wù)中心建立了煙站、管銷所的固定資產(chǎn)、低值易耗品登記臺(tái)帳。今年6月份，財(cái)務(wù)科全體成員利用晚上的時(shí)間，加班加點(diǎn)對(duì)各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進(jìn)行了核查，通過核查，提高了基層會(huì)計(jì)、保管的責(zé)任心，規(guī)范了煙站的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，有效的防止了錯(cuò)誤的出現(xiàn)。這就加強(qiáng)了管理，確保了財(cái)產(chǎn)物資的帳帳、帳實(shí)相符，提 高了財(cái)產(chǎn)物資的利用效能。
五、搞好財(cái)經(jīng)秩序整頓工作，全面做好迎接審計(jì)的準(zhǔn)備
根據(jù)上級(jí)局（公司）關(guān)于財(cái)經(jīng)秩序整頓工作的要求，結(jié)合我公司自身的實(shí)際，認(rèn)真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的良機(jī)。首先，對(duì)20__年以來(lái)的卷煙購(gòu)、銷、存業(yè)務(wù)認(rèn)真檢查，并與煙廠核對(duì)一致，確保做到帳帳、帳實(shí)相符，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質(zhì)量。其次，對(duì)基層站所進(jìn)行全面審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)金曾會(huì)計(jì)人員的指導(dǎo)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作導(dǎo)演用物資的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購(gòu)中涉及到的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)科人員都一一指導(dǎo)到位，規(guī)范了會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，為迎審計(jì)署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備。
六、加強(qiáng)資金管理，減少資金占用，提高資金利用率文秘站版權(quán)所有!
年初，我公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)，為了切實(shí)降低資產(chǎn)負(fù)債率，從點(diǎn)滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對(duì)欠款情況進(jìn)行了分析，會(huì)同各業(yè)務(wù)科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報(bào)，防止資金的積壓。第三、嚴(yán)格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定，從嚴(yán)控制煙站資金占用，將物資銷售款及時(shí)要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
七、二0__年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃
為全面搞好二0__年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：
（一）根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
我們之所以要把農(nóng)業(yè)機(jī)械管理部門的財(cái)務(wù)檔案管理工作這一新研究課題進(jìn)行系統(tǒng)化研究，對(duì)加強(qiáng)我國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械在新形勢(shì)下，農(nóng)業(yè)機(jī)械推廣及安全監(jiān)理相關(guān)部門的流動(dòng)資金管理以及農(nóng)業(yè)機(jī)械管理部門的固定資產(chǎn)管理都有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
1我國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械管理的現(xiàn)狀
建國(guó)以后，我國(guó)對(duì)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展制定了明確的發(fā)展方向，發(fā)展科教興農(nóng)、農(nóng)業(yè)機(jī)械化成為我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的新課題。20世紀(jì)80年代初期，我國(guó)農(nóng)業(yè)機(jī)械推廣和業(yè)務(wù)監(jiān)理還處在發(fā)展初期，在管理制度以及人員分配上仍十分薄弱。近幾年來(lái)，農(nóng)機(jī)化管理在建設(shè)數(shù)量以及專業(yè)技術(shù)人員上都在成倍增加，由過去的單一技術(shù)推廣擴(kuò)大到技術(shù)、物資、信息咨詢、企業(yè)協(xié)同發(fā)展、技術(shù)培訓(xùn)以及經(jīng)營(yíng)服務(wù)等方面，辦公場(chǎng)所在不斷地更新、擴(kuò)大，活動(dòng)陣地也伸展到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各個(gè)領(lǐng)域。管理范圍的擴(kuò)大，相應(yīng)農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收人也在不斷地提高，固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金也初具規(guī)模，在一定的時(shí)期內(nèi)形成具有中國(guó)特色特定性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，為我國(guó)城鄉(xiāng)建設(shè)，特別是在糧食安全上，作出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。農(nóng)機(jī)化事業(yè)的良好發(fā)展勢(shì)頭便會(huì)相應(yīng)的需要系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理制度來(lái)維持。但是，由于現(xiàn)階段發(fā)展變化速度較快，財(cái)務(wù)管理在體制上仍存在與之不相適應(yīng)的現(xiàn)象。農(nóng)機(jī)管理部門財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)仍然有待提高、管理制度在科學(xué)規(guī)范上需要進(jìn)一步的完善，少數(shù)單位財(cái)產(chǎn)管理、資金運(yùn)用上仍然存在很多問題，漏洞百出，是發(fā)生刑事案件的重災(zāi)區(qū)。加強(qiáng)農(nóng)機(jī)管理部門的財(cái)務(wù)檔案管理水平，對(duì)推動(dòng)我國(guó)農(nóng)機(jī)化事業(yè)的健康發(fā)展，振興農(nóng)業(yè)機(jī)械化事業(yè)都有重要的作用。實(shí)踐證明，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，可以從管理水平、效益上提高農(nóng)機(jī)化建設(shè)的質(zhì)量，不斷地增強(qiáng)其管理運(yùn)作能力，促進(jìn)地域經(jīng)濟(jì)與各項(xiàng)生產(chǎn)活動(dòng)大踏步的發(fā)展，從而加速新技術(shù)、新知識(shí)的推廣，增加農(nóng)民收人，推動(dòng)我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化健康穩(wěn)步發(fā)展。
2農(nóng)機(jī)管理部門財(cái)務(wù)檔案管理工作要點(diǎn)
財(cái)務(wù)檔案管理信息記錄包括對(duì)農(nóng)機(jī)部門日常工作預(yù)算、財(cái)務(wù)狀況、收人與支出、財(cái)務(wù)管理制度、經(jīng)濟(jì)核算信息、農(nóng)業(yè)機(jī)械在使用及管理中的費(fèi)用、流動(dòng)資產(chǎn)分配方案等，固定資產(chǎn)建檔記錄對(duì)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理、防止資金的流失、完善與監(jiān)督有著重要的信息參考、管理、方案制定與修改指導(dǎo)價(jià)值。其中對(duì)農(nóng)業(yè)機(jī)械的財(cái)務(wù)信息管理尤為重要，也是農(nóng)業(yè)化體制、財(cái)務(wù)管理的主要服務(wù)目的，其包含以下幾個(gè)方面:
2.1財(cái)務(wù)檔案信息管理
農(nóng)機(jī)化管理指的是對(duì)農(nóng)業(yè)機(jī)械根據(jù)其不同的設(shè)備種類和設(shè)備型號(hào)進(jìn)行分類具體化檔案歸類管理。每一單一機(jī)械以及型號(hào)設(shè)置單獨(dú)的數(shù)據(jù)庫(kù)，分別記錄機(jī)械的價(jià)值變化、具體使用單位、機(jī)械運(yùn)行情況以及維修信息等。價(jià)值變化的記錄，應(yīng)當(dāng)包括機(jī)械的采購(gòu)信息、機(jī)械使用產(chǎn)生的價(jià)值損耗以及價(jià)值的恢復(fù)(維修)。實(shí)用參數(shù)變動(dòng)對(duì)比記錄方式，對(duì)機(jī)械的具體使用日期、使用的單位信息、機(jī)械操作負(fù)責(zé)人統(tǒng)一錄入。對(duì)設(shè)備修理的具體日期，產(chǎn)生的費(fèi)用以及修理次數(shù)都詳細(xì)的歸檔在農(nóng)業(yè)機(jī)械信息庫(kù)中，并定期的根據(jù)跟蹤信息及時(shí)更新，反映出機(jī)械的最新使用狀況，以合理的分配經(jīng)濟(jì)預(yù)算并計(jì)算經(jīng)濟(jì)投人所對(duì)應(yīng)的價(jià)值變化。檔案信息應(yīng)做好備份，一份為固定資產(chǎn)明細(xì)由會(huì)計(jì)保管，一份為隨機(jī)更新資料庫(kù)，由具體負(fù)責(zé)人進(jìn)行信息的跟蹤和更新。
2. 2機(jī)械保養(yǎng)信息檔案管理
機(jī)械保養(yǎng)是保證機(jī)械完整和延長(zhǎng)使用壽命的必要措施。保養(yǎng)工作雖然是機(jī)務(wù)人員的職責(zé)，但是，財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的監(jiān)督。按照機(jī)務(wù)操作規(guī)程，定期考核機(jī)務(wù)人員的保養(yǎng)記錄信息，一方面可以促進(jìn)機(jī)械保養(yǎng)工作，另一方面，通過了解機(jī)械保養(yǎng)中的原材料和工時(shí)的消耗，有利于促進(jìn)人力和物力的節(jié)約。
2. 3預(yù)算財(cái)務(wù)檔案管理
單位預(yù)算檔案管理是指對(duì)農(nóng)技推廣站根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)一檔案管理。要根據(jù)當(dāng)?shù)卣⑸霞?jí)業(yè)務(wù)主管部門的要求和本站肩負(fù)的新技術(shù)試驗(yàn)、示范、培訓(xùn)、推廣以及技術(shù)承包、經(jīng)營(yíng)服務(wù)等工作任務(wù)的需要，編制單位預(yù)算。財(cái)政補(bǔ)助額度一經(jīng)確定，單位預(yù)算規(guī)模則由單位根據(jù)資金來(lái)源、事業(yè)發(fā)展和工作任務(wù)的需要自行確定，并自求預(yù)算平衡。預(yù)算檔案管理對(duì)于整合分析農(nóng)機(jī)站的資金投入分配，協(xié)助上級(jí)單位和農(nóng)機(jī)站本身的整體規(guī)劃提供了指導(dǎo)分析價(jià)值，從而保障農(nóng)機(jī)站能夠長(zhǎng)期良好的運(yùn)營(yíng)。
2. 4資產(chǎn)檔案管理
資產(chǎn)檔案管理是指對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技推廣站占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行信息數(shù)據(jù)庫(kù)統(tǒng)一管理，其中包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利信息。資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定精神，建立健全現(xiàn)金、存款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)部管理制度，并對(duì)各種款項(xiàng)及存貨進(jìn)行定期和不定期的清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。農(nóng)機(jī)站占有和使用的房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn)要計(jì)價(jià)建賬，登記注冊(cè)，明確權(quán)屬，加強(qiáng)管理，應(yīng)當(dāng)定期和不定期地對(duì)固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，借助計(jì)算機(jī)信息管理軟件，建立信息可檢索和分析數(shù)據(jù)庫(kù)，監(jiān)督資產(chǎn)的流人與流出。
2. 5材料及電子歸檔檔案管理
其一、年初至今。大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點(diǎn)頭輕腳重沒能全方位地進(jìn)行管理;
其二、人員的不夠穩(wěn)定使工作進(jìn)入疲勞狀態(tài)。導(dǎo)致工作思路不清晰，忽略了管理員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
其三、主觀上思想有過動(dòng)搖。沒有真正進(jìn)入角色;
其四、忽略了團(tuán)隊(duì)管理。
其五、工作思路上沒有創(chuàng)新意識(shí)?？?jī)效管理上力度不夠，出現(xiàn)問題后處置力度不夠;
財(cái)務(wù)部門作為公司的一個(gè)主要職能監(jiān)督部門，以上幾點(diǎn)是部門與個(gè)人存在最主要的問題根源。當(dāng)好家、理好財(cái)，更好地服務(wù)企業(yè)”財(cái)務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等等方面我負(fù)有很大的義務(wù)與責(zé)任。只有不時(shí)的反省與總結(jié)，管理工作才干得到提高!
立足根本爭(zhēng)先進(jìn)”時(shí)值潤(rùn)發(fā)集團(tuán)提出“樹標(biāo)兵、學(xué)先進(jìn)、促發(fā)展、爭(zhēng)效益”活動(dòng)、潤(rùn)發(fā)機(jī)械又一度成為整個(gè)集團(tuán)的標(biāo)兵企業(yè)，查找缺乏趕先進(jìn)。鑫宏企業(yè)與本公司進(jìn)行對(duì)口紅旗競(jìng)賽”今天，作為個(gè)人我要實(shí)現(xiàn)體現(xiàn)自已的人身價(jià)值，企業(yè)的興衰直接關(guān)系到個(gè)人的榮辱，作為財(cái)務(wù)管理部門，為公司實(shí)現(xiàn)共同的目標(biāo)我要添磚加瓦，學(xué)習(xí)潤(rùn)機(jī)的六種精神：艱苦守業(yè)精神、改革創(chuàng)新精神、拓展市場(chǎng)精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財(cái)務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于“如何提高自我服務(wù)于企業(yè)”這門必修課，將不時(shí)地加強(qiáng)學(xué)習(xí)，完善自我把“學(xué)習(xí)先進(jìn)、趕超先進(jìn)、爭(zhēng)當(dāng)先進(jìn)”融入到工作中去，重點(diǎn)將放在加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理與財(cái)務(wù)分析這二塊，下面就工作計(jì)劃與思路向大會(huì)作一匯報(bào)：
一、完善公司內(nèi)部管理制度;部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)明確分工的職責(zé)。
仍然有許多不合理的地方，內(nèi)部管理制度通過將近一年多來(lái)的實(shí)施。為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財(cái)務(wù)部將結(jié)合集團(tuán)管理的要求，與有關(guān)部門進(jìn)行修正。
依照年初簽定的責(zé)任合同,部門責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)之間明確分工職責(zé).組織落實(shí)強(qiáng)化到位,領(lǐng)導(dǎo)之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協(xié)助,對(duì)分管內(nèi)容加強(qiáng)責(zé)任考核力度,做到獎(jiǎng)罰分明;
二、針對(duì)此次突擊檢查與倉(cāng)庫(kù)管理員的業(yè)務(wù)理論考試。繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn)力度與倉(cāng)庫(kù)管理檢查監(jiān)督力度;
另一方面繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn),今年以來(lái),人事方面至今一直未得到穩(wěn)定,財(cái)務(wù)部門的力量相對(duì)比較單薄,通過近期突擊檢查工作與倉(cāng)庫(kù)管理員的突擊考試,將根據(jù)庫(kù)房各位管理人員的特點(diǎn),一方面將對(duì)人員重新組合搭配,進(jìn)行高效有序的組織。讓每一位倉(cāng)庫(kù)管理人員都要做到對(duì)各庫(kù)的業(yè)務(wù)熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質(zhì)與業(yè)務(wù)管理水平都要有質(zhì)的提高,今年3月電腦真正聯(lián)網(wǎng),管理員的電腦操作水平還有待于進(jìn)一步提高,將在這方面加強(qiáng)培訓(xùn),使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實(shí)實(shí)提高每個(gè)管理員的業(yè)務(wù)管理水平，
確定目標(biāo)，會(huì)議之后我將嚴(yán)格對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理員實(shí)施目標(biāo)管理與績(jī)效管理。達(dá)成目標(biāo)，加強(qiáng)考核監(jiān)督力度，與工資掛勾，真正做到獎(jiǎng)罰分明。
四、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。
既是一名財(cái)務(wù)工作人員，作為財(cái)務(wù)部的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。也是財(cái)務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，對(duì)條線人員要積極引導(dǎo)，做到上行下效，協(xié)助條線人員解決問題，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神，學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)、超先進(jìn)，條線中展開競(jìng)賽活動(dòng)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量，擰成一股繩，勁往一處使;堅(jiān)持原則的同時(shí)，堅(jiān)持“三個(gè)滿意二個(gè)放心”三個(gè)滿意是讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導(dǎo)滿意”二個(gè)放心是讓集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)放心，讓公司的老總與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)放心”;
五、加大各項(xiàng)費(fèi)用控制力度。
將繼續(xù)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的控制，今年是精益管理年、效益滿意年、科技創(chuàng)新年。行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項(xiàng)開支，財(cái)務(wù)核算工作中盡心盡職，認(rèn)真處置審核每一筆業(yè)務(wù);
六、搞好財(cái)務(wù)分析。
企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，知道合理高效的財(cái)務(wù)分析思路與方法。并將使我工作事半功倍，企業(yè)利息分析上向沈科學(xué)習(xí)、向車間的老師傅學(xué)習(xí)、向書本學(xué)習(xí)，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)銷售，做好保本點(diǎn)與規(guī)模效益、銷售定價(jià)分析等等，量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)總體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持;
七、加強(qiáng)應(yīng)收款催收管理力度。合理控制資金的使用：
生產(chǎn)資金的籌集，一直是個(gè)頭痛的問題，大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，公司的主要特點(diǎn)是物資推銷量大、生產(chǎn)批量大、銷售批量大，籌集資金是財(cái)務(wù)的一個(gè)主要職能，良好的銀企關(guān)系，企業(yè)融資的一根紐帶，目前我只能在應(yīng)收款管理與庫(kù)存管理上進(jìn)行控制，壓縮庫(kù)存，合理生產(chǎn)，控制資金的流向,公司發(fā)展至今。使庫(kù)存原輔材料在保證生產(chǎn)的同時(shí)控制到最底線，資金尤為緊張的情況下,財(cái)務(wù)部將從推銷資料與產(chǎn)成品這一塊有效地跟蹤好資金的運(yùn)作;
報(bào)告閱讀對(duì)象不同，報(bào)告的寫作應(yīng)因人而異。比如，提供給財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)可以專業(yè)化一些，而提供給其它部門領(lǐng)導(dǎo)尤其對(duì)本專業(yè)相當(dāng)陌生的領(lǐng)導(dǎo)的報(bào)告則要力求通俗一些；同時(shí)提供給不同層次閱讀對(duì)象的分析報(bào)告，則要求分析人員在寫作時(shí)準(zhǔn)確把握好報(bào)告的框架結(jié)構(gòu)和分析層次，以滿足不同閱讀者的需要。再如，報(bào)告分析的范圍若是某一部門或二級(jí)公司，分析的內(nèi)容可以稍細(xì)、具體一些；而分析的對(duì)象若是整個(gè)集團(tuán)公司，則文字的分析要力求精練，不能對(duì)所有問題面面俱到，集中性地抓住幾個(gè)重點(diǎn)問題進(jìn)行分析即可。
二、了解讀者對(duì)信息的需求，充分領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)所需要的信息是什么。
記得有一次與業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)溝通，他深有感觸地談到：你們給我的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，內(nèi)容很多，寫得也很長(zhǎng)，應(yīng)該說是花了不少心思的。遺憾的是我不需要的信息太多，而我想真正獲得的信息卻太少。我們每月辛辛苦苦做出來(lái)的分析報(bào)告原本是要為業(yè)務(wù)服務(wù)的，可事實(shí)上呢？問題出在哪？我認(rèn)為，寫好財(cái)務(wù)分析報(bào)告的前提是財(cái)務(wù)分析人員要盡可能地多與領(lǐng)導(dǎo)溝通，捕獲他們“真正了解的信息”。
三、報(bào)告寫作前，一定要有一個(gè)清晰的框架和分析思路。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告的框架具體如下：報(bào)告目錄-重要提示-報(bào)告摘要-具體分析-問題重點(diǎn)綜述及相應(yīng)的改進(jìn)措施。“報(bào)告目錄”告訴閱讀者本報(bào)告所分析的內(nèi)容及所在頁(yè)碼；“重要提示”主要是針對(duì)本期報(bào)告在新增的內(nèi)容或須加以重大關(guān)注的問題事先做出說明，旨在引起領(lǐng)導(dǎo)高度重視；“報(bào)告摘要”是對(duì)本期報(bào)告內(nèi)容的高度濃縮，一定要言簡(jiǎn)意賅，點(diǎn)到為止。無(wú)論是“重要提示”，還是“報(bào)告摘要”，都應(yīng)在其后標(biāo)明具體分析所在頁(yè)碼，以便領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)查閱相應(yīng)分析內(nèi)容。以上三部分非常必要，其目的是，讓領(lǐng)導(dǎo)們?cè)谧疃痰臅r(shí)間內(nèi)獲得對(duì)報(bào)告的整體性認(rèn)識(shí)以及本期報(bào)告中將告知的重大事項(xiàng)。“問題重點(diǎn)綜述及相應(yīng)的改進(jìn)措施”一方面是對(duì)上期報(bào)告中問題執(zhí)行情況的跟蹤匯報(bào)，同時(shí)對(duì)本期報(bào)告“具體分析”部分中揭示出的重點(diǎn)問題進(jìn)行集中闡述，旨在將零散的分析集中化，再一次給領(lǐng)導(dǎo)留下深刻印象。
“具體分析”部分，是報(bào)告分析的核心內(nèi)容?！熬唧w分析”部分的寫作如何，關(guān)鍵性地決定了本報(bào)告的分析質(zhì)量和檔次。要想使這一部分寫得很精彩，首要的是要有一個(gè)好的分析思路。例如：某集團(tuán)公司下設(shè)四個(gè)二級(jí)公司，且都為制造公司。財(cái)務(wù)報(bào)告的分析思路是：總體指標(biāo)分析-集團(tuán)總部情況分析-各二級(jí)公司情況分析；在每一部分里，按本月分析-本年累計(jì)分析展開；再往下按盈利能力分析-銷售情況分析-成本控制情況分析展開。如此層層分解，環(huán)環(huán)相扣，各部分間及每部分內(nèi)部都存在著緊密的勾稽關(guān)系。
四、財(cái)務(wù)分析報(bào)告一定要與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，深刻領(lǐng)會(huì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)背景，切實(shí)揭示業(yè)務(wù)過程中存在的問題。
財(cái)務(wù)人員在做分析報(bào)告時(shí)，由于不了解業(yè)務(wù)，往往閉門造車，并由此陷入就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)的被動(dòng)局面，得出來(lái)的分析結(jié)論也就常常令人啼笑皆非。因此，有必要強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)是：各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并不僅僅地通常意義上數(shù)字的簡(jiǎn)單拼湊和加總。每一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后都寓示著非常生動(dòng)的增減、費(fèi)用的發(fā)生、負(fù)債的償還等。財(cái)務(wù)分析人員通過對(duì)業(yè)務(wù)的了解和明察，并具備對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)敏感性的職業(yè)判斷，即可判斷經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合規(guī)性，由此寫出來(lái)的分析報(bào)告也就能真正為業(yè)務(wù)部門提供有用的決策信息。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)畢竟只是一個(gè)中介（是對(duì)各樣業(yè)務(wù)的如實(shí)反映，或稱之為對(duì)業(yè)務(wù)的映射），因而財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為對(duì)象的分析報(bào)告就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)，報(bào)告的重要質(zhì)量特征“相關(guān)性”受挫，對(duì)決策的“有用性”自然就難以談起。
五、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分析手法。如何才能將報(bào)告寫活并有自己的特色？這里僅介紹本人在報(bào)告寫作過程中幾點(diǎn)所悟：
1 財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)搭建
1.1 組織架構(gòu)建設(shè)
財(cái)會(huì)部的組織架構(gòu)建設(shè)應(yīng)與部門職能相適應(yīng)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部主要工作職能包括會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、資金管理、稅務(wù)管理、票據(jù)及檔案管理等。在人員配備上，考慮企業(yè)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)要求，要注意不相容崗位分離原則。比如：出納人員與核算、檔案管理人員不得兼崗；印鑒保管、支票保管相分離；會(huì)計(jì)人員與審計(jì)人員分崗等原則。
1.2 人員配備
財(cái)會(huì)部門從業(yè)人員應(yīng)取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，有相應(yīng)的上崗資格。對(duì)于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任職資格進(jìn)行能力、品質(zhì)雙方面的詳細(xì)要求，子、分公司或辦事處的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人往往實(shí)行上級(jí)機(jī)構(gòu)委派，由上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)工作績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)并與薪酬掛鉤。
1.3 人員專業(yè)培訓(xùn)
財(cái)會(huì)人員到崗后，應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際工作組織專業(yè)培訓(xùn)。并對(duì)工作實(shí)務(wù)細(xì)則進(jìn)行詳細(xì)講解，強(qiáng)調(diào)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，明確崗位職責(zé)與分工。隨著工作的有序展開，財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)工作應(yīng)該常態(tài)化，定期化，可以采用自我學(xué)習(xí)與集中培訓(xùn)相結(jié)合的方式，引導(dǎo)財(cái)會(huì)人員不斷更新專業(yè)知識(shí)，提升專業(yè)技能。
1.4 軟硬件安裝調(diào)試
財(cái)會(huì)部應(yīng)配備符合要求的檔案保管場(chǎng)所、帶鎖文件柜及保險(xiǎn)柜、驗(yàn)鈔機(jī)、裝訂機(jī)等常用設(shè)施，其中檔案室與保險(xiǎn)柜還應(yīng)該考慮防盜安全等因素。檔案室建立管理制度，不允許隨意出入，調(diào)閱檔案需要辦理登記審批手續(xù)，并作紙質(zhì)書面記載。財(cái)會(huì)人員按人配備專用電腦，并安裝調(diào)試財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)相關(guān)軟件，同時(shí)安裝防火墻與殺毒軟件。
2 核算制度的建立
2.1 企業(yè)會(huì)計(jì)制度的草擬
國(guó)家出臺(tái)了統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，但在會(huì)計(jì)估計(jì)、計(jì)量與核算方法上很多需要企業(yè)自主選擇與確定。并且為保證核算口徑的一致性，這些標(biāo)準(zhǔn)一旦確定往往不能隨意變更，所以需要企業(yè)財(cái)會(huì)部門在籌備期就深入思考，仔細(xì)研究企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，秉承謹(jǐn)慎原則，合理地計(jì)量收入與成本。建立符合企業(yè)自身特點(diǎn)的會(huì)計(jì)制度與財(cái)務(wù)管理制度。
2.2 相關(guān)核算科目的建立
企業(yè)會(huì)計(jì)制度明確后，按具體細(xì)則，企業(yè)需要在國(guó)家統(tǒng)一的核算科目中選擇適用的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行建賬。一級(jí)會(huì)計(jì)科目即總賬科目必須符合會(huì)計(jì)制度統(tǒng)一要求，進(jìn)行選擇啟用，明細(xì)科目可以按企業(yè)需求自行設(shè)計(jì)，并按不同要求進(jìn)行層級(jí)的細(xì)分，同時(shí)選用適用的編碼規(guī)則對(duì)各層級(jí)科目進(jìn)行編碼，確保編碼總體設(shè)計(jì)統(tǒng)一性，與單個(gè)科目編碼的唯一性，便于后序進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置。
2.3 系統(tǒng)設(shè)置
包括操作員權(quán)限設(shè)置，密碼安全設(shè)置，系統(tǒng)內(nèi)核算部門、總賬、明細(xì)賬設(shè)置等等。需要強(qiáng)調(diào)的是對(duì)系統(tǒng)安全的重視，對(duì)操作員密碼的安全維護(hù)，這是確保企業(yè)信息不外泄的重要手段。同時(shí)，軟件核算系統(tǒng)里的部門設(shè)置不需要與行政部門設(shè)置一致，這里的設(shè)置往往是考慮企業(yè)管理需求。比如，成本管理中心與利潤(rùn)管理中心。過細(xì)的設(shè)置會(huì)增加不必要的工作量與人力成本，過粗的設(shè)計(jì)往往不能完成企業(yè)管理的目的，平衡兩者，合理規(guī)范，往往是優(yōu)秀設(shè)計(jì)方案的基本思路。
2.4 報(bào)表模型的建立
籌備期需要建立的報(bào)表模型不僅僅包括國(guó)家財(cái)政部規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表，更多的是要考慮經(jīng)營(yíng)期實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理目標(biāo)需要上報(bào)的數(shù)據(jù)與信息所采用的內(nèi)部管理報(bào)表。在建立報(bào)表模型時(shí)，有二個(gè)問題需要考慮，一是報(bào)表模型的適用性與目的性；另一點(diǎn)是如何利用軟件系統(tǒng)功能，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)系統(tǒng)與報(bào)表系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)，自動(dòng)抽取報(bào)表中的數(shù)據(jù)，既能提高效率，也能減少差錯(cuò)問題的產(chǎn)生。各類報(bào)表在正式報(bào)送前要進(jìn)行必要的檢查、核對(duì)，保證數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，報(bào)表間的鉤稽關(guān)系正確。同時(shí)必須確保報(bào)表的報(bào)送時(shí)間，確保數(shù)據(jù)及時(shí)性、有用性。
3 預(yù)算管理
3.1 預(yù)算額度管理
為節(jié)約開支，提高投入產(chǎn)出，新籌單位的所有費(fèi)用開支（包括籌建期費(fèi)用）應(yīng)納入預(yù)算管理。籌建期初始，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部需要按各單位實(shí)際需求計(jì)算匯總擬定預(yù)算草案，上報(bào)企業(yè)管理層。經(jīng)管理層討論通過后，財(cái)會(huì)人員按批示內(nèi)容對(duì)預(yù)算進(jìn)行分解，并將分解后的預(yù)算指標(biāo)下發(fā)各預(yù)算執(zhí)行單位參照?qǐng)?zhí)行。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部需要做好預(yù)算的執(zhí)行與控制事項(xiàng)，及時(shí)動(dòng)態(tài)地監(jiān)測(cè)預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行偏差及原因，定期以報(bào)表形式上報(bào)管理當(dāng)局，以供決策參考。
自籌建初期，財(cái)會(huì)部就應(yīng)該宣導(dǎo)預(yù)算的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用開支，不得超預(yù)算；如有特殊情況需預(yù)算外開支，必須報(bào)經(jīng)企業(yè)管理當(dāng)局審批。
3.2 費(fèi)用開支控制
要將預(yù)算管控落到實(shí)處，很重要的是嚴(yán)格審核關(guān)。對(duì)于每一筆費(fèi)用開支，必須完成有效的審批流程，經(jīng)過相關(guān)授權(quán)簽批人簽字同意。費(fèi)用開支前，必須確認(rèn)該筆開支是否在預(yù)算內(nèi)，如無(wú)預(yù)算必須履行超預(yù)算簽批程序。如在預(yù)算內(nèi)，經(jīng)辦人必須取得真實(shí)反映開支內(nèi)容的正規(guī)發(fā)票或相關(guān)票據(jù)，并填制報(bào)銷單，履行相關(guān)審批程序。其中大額開支需按有效授權(quán)單獨(dú)審批。實(shí)行預(yù)算歸口管理的開支項(xiàng)目，還必須經(jīng)歸口管理部門簽署意見。
4 資金管理
4.1 賬戶開立
企業(yè)籌建期可以先開設(shè)一個(gè)臨時(shí)銀行賬戶。賬戶開設(shè)后，應(yīng)及時(shí)購(gòu)買支票等銀行票據(jù)，保證資金使用的需要。銀行票據(jù)使用時(shí)需做好記錄，詳細(xì)登記每次購(gòu)買的起訖號(hào)碼，票據(jù)領(lǐng)用人、付款單位名稱、付款金額、出票日期等要素，作廢的銀行票據(jù)需剪號(hào)登記。
4.2 資金管理制度建設(shè)
為完善內(nèi)控，降低風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)明確現(xiàn)金、銀行存款由專人管理，日清月結(jié)，并建立定期稽查、現(xiàn)金盤庫(kù)制度。應(yīng)結(jié)合國(guó)家有關(guān)規(guī)定制定細(xì)則明確現(xiàn)金支付范圍，禁止坐支，嚴(yán)禁違紀(jì)挪用的現(xiàn)象。資金量大的企業(yè)建議實(shí)行收支兩條線管理方式，按日上報(bào)資金報(bào)表。
財(cái)會(huì)部要根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，匯總編制資金計(jì)劃。并根據(jù)資金實(shí)際占用情況和資金使用動(dòng)態(tài)，及時(shí)辦理資金籌措、調(diào)度和清償工作，并考核資金使用效果。負(fù)責(zé)匯總、分析、編制公司資金來(lái)源運(yùn)用表和差異分析報(bào)告，并定期上報(bào)，確保企業(yè)資金的正常運(yùn)行。
企業(yè)正式營(yíng)業(yè)后要注意及時(shí)刻制印簽章，包括部門章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、現(xiàn)金銀行收付訖日期章。印簽章的領(lǐng)用要有領(lǐng)用記錄，并由專人放入保險(xiǎn)箱保管。銀行預(yù)留印鑒更要實(shí)行分人保管，以便降低風(fēng)險(xiǎn)。
需要使用網(wǎng)銀的企業(yè)，還須注意付款和復(fù)核分人管理。按金額大小設(shè)置不同層級(jí)的授權(quán)。要求網(wǎng)銀使用者妥善保管網(wǎng)銀盾，定期更換密碼。對(duì)使用網(wǎng)銀的電腦安裝防火墻及殺毒系統(tǒng)。
5 稅務(wù)管理
5.1 稅務(wù)登記
新設(shè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)在新設(shè)機(jī)構(gòu)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后積極辦理稅務(wù)登記。
企業(yè)應(yīng)按屬地原則去相應(yīng)的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理開戶登記事宜，并請(qǐng)稅務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行稅種核定，以便及時(shí)申報(bào)繳納。
5.2 發(fā)票管理
辦稅財(cái)會(huì)人員應(yīng)按稅務(wù)管理辦法及時(shí)申購(gòu)發(fā)票，并按份清點(diǎn)，在開票系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票分發(fā)。并嚴(yán)格發(fā)票的管理制度，尤其是增值稅專用發(fā)票，視同現(xiàn)金進(jìn)行管理。對(duì)發(fā)票的開具、作廢、繳銷均按有關(guān)規(guī)定辦理，并登記明細(xì)臺(tái)賬。嚴(yán)禁虛開等違規(guī)事項(xiàng)的產(chǎn)生。
6 檔案管理
籌建期會(huì)計(jì)檔案與其他會(huì)計(jì)檔案一樣，均須按國(guó)家財(cái)政部及檔案局的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行裝訂存檔，做好財(cái)務(wù)資料、文件、記錄的整理、保管和定期歸檔工作。按規(guī)定的年限進(jìn)行保存。調(diào)閱、外借均須按規(guī)定辦理相應(yīng)的審批手續(xù)。為確保檔案的使用價(jià)值，財(cái)會(huì)檔案必須真實(shí)、完整、規(guī)范。
今年，市局（公司）將我公司列為第一批質(zhì)量認(rèn)證達(dá)標(biāo)單位，職工的質(zhì)量規(guī)范意識(shí)明顯增強(qiáng)。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的需要，及時(shí)出臺(tái)了局（公司）《全面預(yù)算管理制度》，各科室站所分別配備了預(yù)算管理員，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)、座機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)、油料費(fèi)定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識(shí)。二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于出發(fā)后十五日內(nèi)還款，并將其寫入科室方針目標(biāo)，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。
通過預(yù)算管理這一有效的管理手段，職工的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，促進(jìn)了各項(xiàng)工作的開展。
二、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平。
幾年來(lái)，市局（公司）一直把人員培訓(xùn)視為企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的突破口，財(cái)務(wù)管理工作同樣迫切需要素質(zhì)較高的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，因此我們根據(jù)實(shí)際工作的要求，年初就制定了基層會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃，有步驟有目的的進(jìn)行培訓(xùn)，今年共舉辦了三期會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)班，分別學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)法》、《煙站財(cái)務(wù)管理核算辦法》、《企業(yè)管理工作意見》、《工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核辦法》。通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解了公司的各項(xiàng)管理制度，懂得了基層煙站會(huì)計(jì)人員的工作要求，如何更好地做好基層財(cái)務(wù)工作等。提高了干好基層財(cái)務(wù)工作的主動(dòng)性與積極性。
同時(shí)，我們還加強(qiáng)了財(cái)務(wù)科全體人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)科全體成員積極參加各種形式的學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，在市局組織的大比武中取得了較好的成績(jī)，同時(shí)在財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作檢查中，得到好評(píng)。財(cái)務(wù)科成員更是把提高自身素質(zhì)當(dāng)成是能否勝任工作，能否提高財(cái)務(wù)管理水平的頭等大事來(lái)做。積極進(jìn)取，努力學(xué)習(xí)，今年先后有三人次參加了全國(guó)會(huì)計(jì)中級(jí)職稱考試，二人次參加了全國(guó)會(huì)計(jì)初級(jí)考試。煙站會(huì)計(jì)人員也有多人次報(bào)名參加了全國(guó)會(huì)計(jì)初級(jí)考試。局（公司）全體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質(zhì)保證。
三、以考核為手段，促進(jìn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平的提高。
隨著企業(yè)管理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的管理職能逐漸增強(qiáng)。今年，市局（公司）為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，專門成立了考核組織，財(cái)務(wù)科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴(yán)格按責(zé)任制考核兌現(xiàn)，保證了各項(xiàng)工作的順利開展。體現(xiàn)了責(zé)任制的嚴(yán)肅性與公正性。
在今年的財(cái)務(wù)管理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借市局（公司）的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將管理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。制定了煙站會(huì)計(jì)、保管方針目標(biāo)工作質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，將科室費(fèi)用預(yù)算、職工借款寫入方針目標(biāo)。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎(jiǎng)金掛鉤等兌現(xiàn)按《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)法》的要求全面提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，做誠(chéng)信納稅單位。并順利通過每年一次的國(guó)稅、地稅關(guān)于納稅情況的檢查。
這就強(qiáng)化了財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理職能，規(guī)范了各站所經(jīng)營(yíng)行為，有力保證了各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。
四、積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤點(diǎn)
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)的管理職能日益顯現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理參與到企業(yè)管理的方方面面，從物資采購(gòu)中的比價(jià)采購(gòu)小組到基建的招投標(biāo)，再到廢舊物資的處理等等，財(cái)務(wù)科都參與其中，起到了其應(yīng)有的作用。
為加強(qiáng)對(duì)基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，迎接各級(jí)的指導(dǎo)于檢查，通過現(xiàn)場(chǎng)清查，由物流服務(wù)中心建立了煙站、管銷所的固定資產(chǎn)、低值易耗品登記臺(tái)帳。今年6月份，財(cái)務(wù)科全體成員利用晚上的時(shí)間，加班加點(diǎn)對(duì)各煙站煙用物資的扶持兌現(xiàn)情況進(jìn)行了核查，通過核查，提高了基層會(huì)計(jì)、保管的責(zé)任心，規(guī)范了煙站的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，有效的防止了錯(cuò)誤的出現(xiàn)。這就加強(qiáng)了管理，確保了財(cái)產(chǎn)物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了財(cái)產(chǎn)物資的利用效能。
五、搞好財(cái)經(jīng)秩序整頓工作，全面做好迎接審計(jì)的準(zhǔn)備
根據(jù)上級(jí)局（公司）關(guān)于財(cái)經(jīng)秩序整頓工作的要求，結(jié)合我公司自身的實(shí)際，認(rèn)真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的良機(jī)。首先，對(duì)2006年以來(lái)的卷煙購(gòu)、銷、存業(yè)務(wù)認(rèn)真檢查，并與煙廠核對(duì)一致，確保做到帳帳、帳實(shí)相符，沒有發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的行為，保證了自查工作的質(zhì)量。其次，對(duì)基層站所進(jìn)行全面審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)金曾會(huì)計(jì)人員的指導(dǎo)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作導(dǎo)演用物資的扶持兌現(xiàn)，再到煙葉收購(gòu)中涉及到的財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)科人員都一一指導(dǎo)到位，規(guī)范了會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，為迎審計(jì)署的檢查做好了充分的準(zhǔn)備。
六、加強(qiáng)資金管理，減少資金占用，提高資金利用率版權(quán)所有!
年初，我公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)，為了切實(shí)降低資產(chǎn)負(fù)債率，從點(diǎn)滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對(duì)欠款情況進(jìn)行了分析，會(huì)同各業(yè)務(wù)科室積極回收貨款。其次做好現(xiàn)金預(yù)算的預(yù)算和編報(bào)，防止資金的積壓。第三、嚴(yán)格執(zhí)行省資金結(jié)算中心的管理規(guī)定，從嚴(yán)控制煙站資金占用，將物資銷售款及時(shí)要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
七、二00七年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃
為全面搞好二00七年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：
（一）根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
二、強(qiáng)化單位賬務(wù)及收支管理。一是規(guī)范部門及項(xiàng)目的賬務(wù)核算及管理，堅(jiān)持以賬務(wù)與業(yè)務(wù)方案對(duì)接，項(xiàng)目資金與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展對(duì)接，促進(jìn)項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)行。二是繼續(xù)堅(jiān)持鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)集中審核制度，鞏固會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，落實(shí)收入、資金、資產(chǎn)等內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。三是加強(qiáng)單位賬務(wù)數(shù)據(jù)利用與分析，對(duì)單位收支運(yùn)行及債務(wù)、資產(chǎn)管理情況實(shí)行季度公示，保持適時(shí)有效溝通。四是重點(diǎn)監(jiān)管單位公務(wù)接待及車輛運(yùn)行管理，力求支出管理環(huán)節(jié)明晰、支出核銷程序規(guī)范、目標(biāo)管理效果顯著。五是分層次組織財(cái)務(wù)管理相關(guān)政策的培訓(xùn)與溝通，爭(zhēng)取單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)工作的重視與支持，取得干部職工對(duì)財(cái)務(wù)工作的關(guān)注與理解。通過賬務(wù)監(jiān)管，逐步改變單位重資金安排結(jié)算輕賬務(wù)利用分析的現(xiàn)狀，形成單位以帳管錢管物、領(lǐng)導(dǎo)真抓善管的財(cái)務(wù)管理局面。
三、穩(wěn)妥實(shí)施部門內(nèi)部審計(jì)。按照審計(jì)部門“三年審一遍，一次審三年，三年全覆蓋”的總體要求，結(jié)合本部門財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，有重點(diǎn)、分步驟實(shí)施部門內(nèi)部審計(jì)。一是以項(xiàng)目為重點(diǎn)，實(shí)施重大公共衛(wèi)生及基本公共衛(wèi)生項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)。二是圍繞收入支出管理實(shí)施單位收支審計(jì)，每年至少選擇公立醫(yī)院、公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院各一家。三是圍繞經(jīng)濟(jì)責(zé)任制實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)。
四、嚴(yán)格控制單位債務(wù)規(guī)模。一是規(guī)范舉債程序管理，嚴(yán)格控制單位新增債務(wù)。二是加強(qiáng)日常債務(wù)監(jiān)管，嚴(yán)格控制債務(wù)總額。
五、加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。一是加強(qiáng)以采購(gòu)項(xiàng)目是否合理、資金來(lái)源是否落實(shí)、采購(gòu)預(yù)算是否虛高為重點(diǎn)的采購(gòu)預(yù)算審查。二是統(tǒng)一政府采購(gòu)審批申報(bào)，參與采購(gòu)過程協(xié)調(diào)。三是統(tǒng)一實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院專業(yè)設(shè)備及房屋維修項(xiàng)目政府采購(gòu)。四是實(shí)行單位按季度上報(bào)政府采購(gòu)臺(tái)賬監(jiān)管制度。
六、規(guī)范單位資產(chǎn)管理。一是加強(qiáng)單位資產(chǎn)管理，明確內(nèi)部管理流程，重點(diǎn)落實(shí)實(shí)物管理人員職責(zé)及盤存制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。二是統(tǒng)一組織衛(wèi)生部門資產(chǎn)核銷工作。
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方面
（一）、精心設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算體系，全面、真實(shí)、及時(shí)的提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策等提供有用的決策信息，得到領(lǐng)導(dǎo)的肯定和贊揚(yáng)
“凡事預(yù)則立”，年學(xué)院全體財(cái)務(wù)人員在學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家的指導(dǎo)、幫助下，總結(jié)了以前年度會(huì)計(jì)核算經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)院的具體情況和年度財(cái)務(wù)工作目標(biāo)，通過會(huì)議研討、日常交流、向?qū)＜艺?qǐng)教、向兄弟單位學(xué)習(xí)和再實(shí)踐再總結(jié)等多種形式，事先根據(jù)學(xué)院發(fā)展目標(biāo)對(duì)會(huì)計(jì)核算資料的要求，利用現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)核算手段，精心組織、設(shè)計(jì)學(xué)院的會(huì)計(jì)核算體系和會(huì)計(jì)信息報(bào)告系統(tǒng)。在符合國(guó)家正常財(cái)務(wù)核算對(duì)財(cái)務(wù)工作要求的前提下，利用電算化手段設(shè)置了分部門、分項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)的決策，上級(jí)主管部門、財(cái)政、稅務(wù)監(jiān)督，內(nèi)部各部門控制使用資金等多方面及時(shí)提供了大量真實(shí)、完整、有用的財(cái)務(wù)信息。
年全體財(cái)務(wù)人員緊緊圍繞學(xué)院的財(cái)務(wù)工作目標(biāo)，特別是學(xué)院規(guī)定每月日必須提供內(nèi)部分部門、分項(xiàng)目年度經(jīng)費(fèi)計(jì)劃執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)信息的情況下，即使國(guó)家法定休息日沒有完整的休息過。全體財(cái)務(wù)人員就是為了實(shí)現(xiàn)一個(gè)共同的目標(biāo)——準(zhǔn)確、及時(shí)的提供財(cái)務(wù)核算信息。通過全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，我們順利的完成了年度會(huì)計(jì)核算目標(biāo)，每月按時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供了財(cái)務(wù)核算資料并發(fā)放到每個(gè)相關(guān)部門、相關(guān)人員的手中，為領(lǐng)導(dǎo)的決策和有關(guān)部門的監(jiān)督、管理提供了大量真實(shí)、完整、及時(shí)、有用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算信息。通過財(cái)務(wù)處全體人員的共同努力，學(xué)院財(cái)務(wù)處的工作成績(jī)，受到學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。
（二）、堅(jiān)持會(huì)計(jì)創(chuàng)新，克服工作中的種種壓力與困難，在會(huì)計(jì)人員較少的情況下辦理了大量的歷史遺留事項(xiàng)，取得了階段性的工作成績(jī)
由于學(xué)院的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作一向比較薄弱，歷史遺留的未達(dá)賬項(xiàng)、未完工程項(xiàng)目的結(jié)算、以前年度相關(guān)稅務(wù)事宜、駕駛培訓(xùn)業(yè)務(wù)單獨(dú)核算后遺留下來(lái)的大量的往來(lái)清算、資金結(jié)算、歷史遺留稅務(wù)事宜等工作都比較多。特別是近年來(lái)由于學(xué)院開辟新的辦學(xué)途徑，學(xué)院采用新的核算體系，會(huì)計(jì)人員相對(duì)較少，會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)變動(dòng)較大等等，引起的學(xué)院財(cái)務(wù)工作壓力日易顯現(xiàn)。大量的歷史遺留事項(xiàng)需要我們?cè)诒緛?lái)日常工作就比較緊的情況下利用加班加點(diǎn)的時(shí)間來(lái)完成，全體財(cái)務(wù)人員從來(lái)不計(jì)較個(gè)人得失，年清理了大量歷史遺留的未達(dá)賬項(xiàng)，清理了大量的未付工程款項(xiàng)等等。
為適應(yīng)財(cái)政、物價(jià)、工商、稅務(wù)體系的要求，全面維護(hù)學(xué)院的整體利益，確保學(xué)院的利益最大化，在進(jìn)行賬務(wù)處理的過程中，一項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置支出不得兩次進(jìn)入成本。院財(cái)務(wù)處在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與有關(guān)專家的指導(dǎo)、幫助下，按國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，將原來(lái)學(xué)院統(tǒng)一按照<事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度>的核算模式進(jìn)行分事業(yè)支出和經(jīng)營(yíng)支出分別會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，即將學(xué)院經(jīng)營(yíng)支出的資產(chǎn)購(gòu)置采用經(jīng)營(yíng)核算的模式，分次計(jì)提折舊的方式進(jìn)入成本，為學(xué)院節(jié)省大量的資金流出，為學(xué)院的發(fā)展提供了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督方面
財(cái)務(wù)處全體人員堅(jiān)持從細(xì)微處入手，按國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)每一筆收支票據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支出，對(duì)超過現(xiàn)金限額的支出按國(guó)家相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章的管理和使用，定期進(jìn)行銀企資金的核對(duì)。確保學(xué)院資金的安全、完整。進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)票據(jù)的管理，采取專人負(fù)責(zé)，日常工作中做好各種財(cái)政、稅務(wù)和內(nèi)部印制的票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、庫(kù)存等的臺(tái)賬登記工作，每次都向領(lǐng)用人書面交待清楚各種票據(jù)的使用規(guī)定、注意事項(xiàng)等相關(guān)的事宜，及時(shí)核銷各種票據(jù)以確保學(xué)院的所有收入及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，堅(jiān)持財(cái)務(wù)“收支兩條線”，嚴(yán)格實(shí)物資產(chǎn)的入庫(kù)手續(xù)，從源頭做好學(xué)院的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。
財(cái)務(wù)“收支兩條線”就是所有的財(cái)務(wù)收入都必須入學(xué)院統(tǒng)一的財(cái)務(wù)賬務(wù)，所有的支出都必須按學(xué)院事先規(guī)定的用款手續(xù)辦理用款，涉及到財(cái)政性資金收支內(nèi)容的還必須按國(guó)家財(cái)政性資金收支的規(guī)定辦理預(yù)算外資
金的財(cái)政專戶交存、返還和資產(chǎn)購(gòu)置、日常大宗消耗的政府采購(gòu)。財(cái)務(wù)“收支兩條線”是學(xué)院所有財(cái)務(wù)工作都必須遵循的一個(gè)重要的財(cái)務(wù)紀(jì)律。做好學(xué)院的財(cái)務(wù)票據(jù)管理工作就是做好了財(cái)務(wù)“收支兩條線”的源頭控制工作，財(cái)務(wù)處正是從這一關(guān)鍵的源頭控制入手，嚴(yán)格區(qū)分學(xué)院的收支，做到全年財(cái)務(wù)收支無(wú)差錯(cuò)。受到學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)上級(jí)主管部門領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。
學(xué)院國(guó)有資歷本的保值增值是學(xué)院全部活動(dòng)的一個(gè)重要的結(jié)果,縱觀國(guó)有資本保值增值的幾個(gè)方面：收支節(jié)余和實(shí)物投資形成的一般基金、專款專用的專用基金結(jié)余、實(shí)物購(gòu)置形成的固定基金增長(zhǎng)。在上述幾項(xiàng)保證國(guó)有資本值增值的內(nèi)容中，保證固定資產(chǎn)的購(gòu)置形成的固定基金的增長(zhǎng)是保證國(guó)有資本保值增值的一個(gè)重要的方面。財(cái)務(wù)處全體人員正是從這個(gè)重要方面入手，在日常的財(cái)務(wù)報(bào)銷、財(cái)務(wù)管理過程中一絲不茍的做好的每項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置的入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)的審核工作，從而從源頭上控制住了學(xué)院實(shí)物資產(chǎn)的真實(shí)、完整。保證了國(guó)有資產(chǎn)保值增值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
三、資金籌措、內(nèi)外協(xié)調(diào)方面
資金是學(xué)院正常教學(xué)活動(dòng)和學(xué)院發(fā)展的血液，年由于學(xué)院銀行還貸款的巨大壓力，從年初開始學(xué)院就面臨著銀行轉(zhuǎn)貸款難等資金壓力，具體原因?yàn)椋旱谝弧?guó)家為控制宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，提高資本投入的效率，全面壓縮、限制銀行貸款；第二、學(xué)院不能提供銀行貸款認(rèn)可的擔(dān)保單位和擔(dān)保資產(chǎn)。學(xué)院事業(yè)性資產(chǎn)不能作為銀行貸款擔(dān)保的資產(chǎn)，又不能與其他單位進(jìn)行互相擔(dān)保。第三、學(xué)院的經(jīng)營(yíng)性收支單獨(dú)核算后，事業(yè)性收支的資金進(jìn)出量相對(duì)減少，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)收支情況也限制了轉(zhuǎn)貸款和新增加銀行貸款。第四、由于學(xué)院日均銀行存款余額較少，不能滿足銀行提出的存款與貸款的余額比例關(guān)系等等。年在學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和局財(cái)務(wù)處的直接協(xié)調(diào)下，通過向市交通局和其他單位借款等形式共償還銀行到期貸款2400萬(wàn)元，新辦理銀行貸款1500萬(wàn)元，較大的綏解了學(xué)院的資金壓力，保證了學(xué)院正常教學(xué)工作的開展。
在對(duì)外聯(lián)系方面，學(xué)院財(cái)務(wù)處在學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下聯(lián)系的主要部門有：財(cái)政、物價(jià)、銀行、稅務(wù)、審計(jì)及交通局主管處室等部門。在對(duì)外聯(lián)系的過程中，我們堅(jiān)持始終把學(xué)院的利益放在首位，堅(jiān)持維護(hù)學(xué)院的整體形象。以年初計(jì)劃安排的有限的部門經(jīng)費(fèi)為限，盡力使所花費(fèi)的每一分錢都有回報(bào)為基本準(zhǔn)繩，通過院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，年辦理大通達(dá)公司稅收減免近20萬(wàn)元，學(xué)院教學(xué)用車輛減免車船稅4萬(wàn)元，減免物價(jià)年審收費(fèi)8萬(wàn)元，銀行貸款利息減收8萬(wàn)元，力爭(zhēng)年底前取得財(cái)政追加財(cái)政撥款50萬(wàn)元，同時(shí)還辦理了對(duì)社會(huì)繼續(xù)教育培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的核定，社會(huì)培訓(xùn)發(fā)票的領(lǐng)用等工作。更值得一提的是，財(cái)務(wù)處在對(duì)外交往的過程中，時(shí)時(shí)不忘宣傳學(xué)院，年利用工作的便利為學(xué)院招收駕駛培訓(xùn)學(xué)院200多人，為學(xué)院整體發(fā)展盡本部門的最大努力。
四、年工作設(shè)想及需要改進(jìn)方面
年學(xué)院財(cái)務(wù)處在院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和其他相關(guān)部門、相關(guān)人員的幫助、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)下，盡管在會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)報(bào)告、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了階段性的工作成績(jī)，受到學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。但不足之處也有很多，現(xiàn)結(jié)合學(xué)院年財(cái)務(wù)工作將年學(xué)院財(cái)務(wù)處工作設(shè)想如下：
第一、在條件允許的情況下，增加會(huì)計(jì)人員1至2人，增強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的控制分析力量，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算工作，將學(xué)院的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)一步做實(shí)。
第二、增強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的管理，加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財(cái)務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。
第三、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常監(jiān)督工作，從學(xué)院的每筆收支入手，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)的財(cái)經(jīng)政策，保證學(xué)院財(cái)務(wù)工作的真實(shí)、完整，維護(hù)學(xué)院的整體利益。
第四、進(jìn)一步加強(qiáng)與銀行及其他相關(guān)的溝通、交往，在院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和局財(cái)務(wù)處的關(guān)心、幫助下，力爭(zhēng)辦理完畢萬(wàn)元到期銀行貸款的轉(zhuǎn)貸款手續(xù)，并力爭(zhēng)開辟新的資金來(lái)源渠道，保證學(xué)院正常教學(xué)工作的資金需要。
第五、進(jìn)一步加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)、物價(jià)等相關(guān)主管部門的溝通、聯(lián)系，為學(xué)院爭(zhēng)取更多的優(yōu)惠政策，為學(xué)院的發(fā)展?fàn)幦「嗟馁Y金，力爭(zhēng)學(xué)院利益最大。
第六、堅(jiān)持“財(cái)務(wù)收支兩線”，力爭(zhēng)做到財(cái)務(wù)票據(jù)計(jì)算機(jī)管理，從源頭加強(qiáng)收入的管理，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出的審核工作并嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。按以收定支，先收后支，收支略有節(jié)余的原則控制、使用好學(xué)院有限的資金，使學(xué)院的每一分資金都發(fā)揮最大的財(cái)務(wù)效益。
第七、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部部門間的溝通、協(xié)調(diào)工作，嚴(yán)格按部門職責(zé)做好本部門的工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)部門應(yīng)有的作用，為領(lǐng)導(dǎo)分憂、解難。
二、會(huì)計(jì)電算化對(duì)財(cái)務(wù)工作的影響
會(huì)計(jì)電算化對(duì)會(huì)計(jì)工作的整個(gè)流程都具有深刻影響。會(huì)計(jì)電算化在數(shù)據(jù)來(lái)源、財(cái)務(wù)目標(biāo)、會(huì)計(jì)核算工作原理等方面與手工會(huì)計(jì)具有較高的相似性，但是電算化依靠高速運(yùn)行的計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析和決策工作，不僅提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量和效率，也能提高會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性。
1.會(huì)計(jì)電算化促進(jìn)企業(yè)提升工作效率
在電算化系統(tǒng)中，財(cái)務(wù)人員通過設(shè)置程序及輸入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，利用系統(tǒng)高效、便捷的處理能力，自動(dòng)完成數(shù)據(jù)提取、傳遞和輸出處理，改變了傳統(tǒng)的手工業(yè)務(wù)處理方式，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)人員和軟件之間的最佳利用。除此以外，電算化系統(tǒng)在不斷完善財(cái)務(wù)信息的共享度。由于財(cái)務(wù)信息的分散性特征，會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督職能實(shí)現(xiàn)難度較大，而利用電算化形成以大數(shù)據(jù)、云端和人工智能的財(cái)務(wù)云服務(wù)體系以提供更加綜合準(zhǔn)確的決策信息，不但促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員的工作效率，更有效提高其參與企業(yè)預(yù)測(cè)、宏觀決策等管理能力。
2.會(huì)計(jì)電算化推動(dòng)企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管控能力
會(huì)計(jì)工作是企業(yè)管理工作的重要組成部分。首先，系統(tǒng)管理人員根據(jù)企業(yè)需要進(jìn)行工作任務(wù)的分配，對(duì)財(cái)務(wù)人員設(shè)置不同的使用權(quán)限，將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)人員的相關(guān)責(zé)任掛鉤，通過這種方式更加有效的落實(shí)責(zé)任，并且完善系統(tǒng)管理人員與系統(tǒng)操作人員之間的相互制約力，提升企業(yè)的綜合管控能力。其次，電算化系統(tǒng)對(duì)復(fù)雜度低、重復(fù)性高的各類財(cái)務(wù)活動(dòng)提供標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的核算方法，例如財(cái)務(wù)工作中經(jīng)常要處理的費(fèi)用報(bào)銷、審核、付款等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)占用大量的工作時(shí)間，隨著智能化系統(tǒng)的發(fā)展，不但顯著提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管控能力，而且克服手工處理財(cái)務(wù)信息的高差錯(cuò)率和合規(guī)及審計(jì)效率低等核算問題。
三、會(huì)計(jì)電算化在財(cái)務(wù)應(yīng)用中存在的安全性問題
在電算化方式下，財(cái)務(wù)人員主要負(fù)責(zé)原始憑證的分析、提取和輸入，其他賬務(wù)程序由電算化系統(tǒng)自動(dòng)完成，因此，電算化系統(tǒng)如何盡可能保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性成為首要問題，不但對(duì)財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率產(chǎn)生著較大影響，也關(guān)系著企業(yè)的生存與發(fā)展。
1.會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全性問題
會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全性是電算化系統(tǒng)防止泄露和破壞財(cái)務(wù)信息的能力。會(huì)計(jì)工作是財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)工作的基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息也是企業(yè)制定運(yùn)營(yíng)方針、財(cái)務(wù)方案的重要依據(jù)。如果電算化系統(tǒng)屢出問題，使數(shù)據(jù)丟失或破壞，其后果是不堪設(shè)想的。例如網(wǎng)頁(yè)中攜帶的病毒程序會(huì)利用計(jì)算機(jī)的漏洞，將病毒“種植”在訪問者的系統(tǒng)里，并有目的地記錄下系統(tǒng)中的重要信息，然后上傳到指定服務(wù)器，從而造成商業(yè)機(jī)密被泄露。
2.會(huì)計(jì)電算化操作的安全性問題
會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在日常操作中主要涉及權(quán)限分配和數(shù)據(jù)處理的安全性問題。權(quán)限分配包括功能級(jí)權(quán)限、數(shù)據(jù)級(jí)權(quán)限和金額級(jí)權(quán)限。例如為出納人員分配金額級(jí)權(quán)限不當(dāng)會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)、舞弊的機(jī)會(huì)，影響現(xiàn)金資產(chǎn)的安全完整。在電算化系統(tǒng)中，如果輸入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤，系統(tǒng)根據(jù)接受的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)經(jīng)過自動(dòng)化處理直接導(dǎo)致錯(cuò)誤的連續(xù)性和重復(fù)性，例如會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表的誤報(bào)可能進(jìn)一步給管理層、投資人、債權(quán)人以及關(guān)聯(lián)單位等信息使用者帶來(lái)重大損失。
四、會(huì)計(jì)電算化安全性問題的解決方案
目前會(huì)計(jì)電算化安全性措施跟不上企業(yè)財(cái)務(wù)核算的需要，無(wú)法保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理的穩(wěn)定性，更無(wú)法為核算和監(jiān)督職能的實(shí)現(xiàn)提供安全的環(huán)境，針對(duì)電算化系統(tǒng)和操作過程中頻繁發(fā)生的安全性問題，提出以下解決方案：
1.建立健全電算化系統(tǒng)安全維護(hù)
電算化系統(tǒng)包括操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)，操作人員要健全系統(tǒng)維護(hù)觀念，實(shí)施系統(tǒng)的正確性、適應(yīng)性、完善性的維護(hù)。例如操作系統(tǒng)中安裝可以查殺病毒的軟件，幫助診斷、發(fā)現(xiàn)并及時(shí)解決問題，為數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)提供一個(gè)安全的環(huán)境，還要加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)不斷地開發(fā)、更新和升級(jí)。
2.完善權(quán)限設(shè)置和數(shù)據(jù)恢復(fù)
權(quán)限分配與口令設(shè)置是構(gòu)成電算化系統(tǒng)安全性的重要方面，完善權(quán)限設(shè)置可以防止重要信息被盜用和竊取。財(cái)務(wù)人員的職位級(jí)別不同，可以操作的系統(tǒng)功能和訪問的數(shù)據(jù)內(nèi)容也不同，因此需要對(duì)權(quán)限進(jìn)行分配，并定期更新操作員口令。其次，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)功能可以完成數(shù)據(jù)信息的保全與恢復(fù)。數(shù)據(jù)備份就是將系統(tǒng)處理的數(shù)據(jù)進(jìn)行定期復(fù)制儲(chǔ)存，主要包括數(shù)據(jù)內(nèi)容、備份方式等。如果系統(tǒng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，操作員只需將最后的數(shù)據(jù)備份恢復(fù)并對(duì)最新的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)補(bǔ)充錄入。企業(yè)需要制定規(guī)范的備份計(jì)劃，操作員根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行日常備份處理，從而完善電算化系統(tǒng)的信息安全性。
參考文獻(xiàn)：
[1]朱輝.會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)安全性分析[J].科技風(fēng).2016.10
