時間：2023-03-20 16:23:36
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作者：唐立鵬 單位：博物館
在廣州期間，林則徐曾同時問詢旅英華人容林與英國醫(yī)生史濟泰，獲悉兩則極為重要的情況：第一則：“外夷英吉利、花旗、荷蘭、弗蘭西、大小西洋、俄羅斯、大小呂宋等國，吸食鴉片各有例禁，（故）并無人吸食?！钡诙t：“英國、花旗例禁吸食鴉片，體面人有犯，監(jiān)禁一年釋放；貧有犯，鞭責(zé)二百，仍著打掃街道一年。（相傳）用銃打入海，訛傳也”。[6](P368)這則資訊盡管未盡其詳，但至少表明禁止吸食鴉片已為各國“例禁”，因此，可將其視為體現(xiàn)國際法要義的“一般法律原則”。另外，美國傳教士伯駕與林則徐有過多次交往，在通信中伯駕寫到：“由于不了解外國的法律和力量的強大，漫不經(jīng)心地采取了同友好國家的慣例相抵觸的措施”，提出解決中外沖突癥結(jié)最好的辦法就是簽訂“公正的條約”，“讓所有國家，不管是中國、英國、荷蘭、法國還是美國長期和睦相處，訂立一項友好的條約”。[7](P166-172)信中提及的有關(guān)運用國際法律解決中外爭執(zhí)的主張，無疑對林則徐利用國際法規(guī)則處理中外交涉深有啟發(fā)。
林則徐對國際法的認知有一個過程，大致以翻譯《各國律例》為界（約為1839年7、8月間）分為前后兩個階段。[3]前一階段，林則徐雖通過各種途徑接觸到一些國際法方面的知識，卻無法證實已充分認識到此法是一門獨立的專門學(xué)科，必須在外交斗爭中主動地加以運用。其具體表現(xiàn)是：在林則徐的奏折、日記、信札以及相關(guān)文獻資料中，幾乎沒有直接引證國際法的規(guī)例之處。有文章曾例舉幾則“證據(jù)”，亦屬牽強附會，禁不住推敲。其一，有文章稱，1839年3月，林則徐示諭外商繳煙時就已宣布：“何得將爾國不食之鴉片煙帶來內(nèi)地，騙人財而害人命乎！”[8](P116)并結(jié)合隨后草擬的英王稿中有“聞該國禁食鴉片甚嚴”[9](P664)之語，斷定此時林則徐已掌握其它國家對吸食鴉片“各有例禁”的法律通則，并作為駁斥洋商的法律依據(jù)。這種說法完全站不住腳。眾所周知，示諭是在3月18日頒行的，而林則徐于3月10日方至廣州，似無充裕時間從組織搜集“夷情”資料并對其詳細斟酌。其實，早在此前黃爵滋那篇影響甚巨的《嚴塞漏卮以培國本折》中就已提出：“今入中國之鴉片，來自英吉利等國，其國法有食鴉片者以死論，故各國只有造煙之人，無一食煙之人?！盵9](P254)故此，該資訊與其說是受到國際法的啟發(fā)，勿寧說是當(dāng)時士大夫階層的成見定數(shù)。至于后來給英王的稿中，確實引用了諸多國家的法律禁令，可該稿件究竟成文于何時，尚需進一步考究。而林則徐、鄧廷楨、怡良會奏《擬諭英吉利國王檄》的時間是8月3日，已進入后一階段，此時林則徐對國際法的認知程度較之前期階段已經(jīng)有了顯著提升。其二，也有文章稱：林則徐在收繳外商鴉片過程中每箱酌給茶葉五斤或大黃若干作補償，是受到滑達爾《各國律例》之啟發(fā)，因其譯文中有“如有犯禁船貨物夾帶出口，或夾帶入口，或帶貨漏餉，則變價充公”之字樣[6](P352)，進而認為林則徐是對“變價”反復(fù)推敲后才決定采取此措施。暫不論林則徐的懷柔“獎賞”與國際法中的變價補償有何本質(zhì)區(qū)別，單從二者發(fā)生時間上判斷就根本不存在可能性。林則徐上報“酌賞”的奏折時間為道光十九年二月二十九日，即公元1839年4月12日，而林則徐組織翻譯《各國律例》雖無確切時間記載，但根據(jù)相關(guān)史料分析，應(yīng)在1839年7月至9月間，因此，林則徐“酌賞”之舉與《各國律例》之間不可能存在任何因果關(guān)聯(lián)。至于有文章硬是將林則徐甫到廣州即宣布鴉片為違禁品與《各國律例》中“各國皆有當(dāng)禁外國貨物之例”條文牽扯到一起[6](P352)，更是無稽之談，不值一駁。由此可見，林則徐在前一階段，對西方國際法的認知程度有限，而有意識地運用國際法處理外交事務(wù)的跡象更是無從查覓。但這并不妨礙林則徐所采取的舉措與國際法宗旨原則的一致性。這是因為：近代國際法雖然在一定程度上體現(xiàn)了西方殖民者的意志，但作為人類文明發(fā)展的產(chǎn)物，其必然存在固有的合理內(nèi)核，即“公平、正義、人類良知”，而林則徐以無與倫比的智識和勇氣誓禁鴉片，拯救億兆生命于荼毒，體現(xiàn)的恰恰是人類最純潔的良知、最崇高的正義。但如果將林則徐前期的正義禁煙舉措歸結(jié)為是直接受到西方國際法的影響，難免有牽強附會之嫌了。組織翻譯滑達爾的《各國律例》標(biāo)志著林則徐對國際法的認知程度有了質(zhì)的變化，至少表明林則徐已經(jīng)意識到西方國際法與一般“夷情”不同，堪為“制夷”工具而加以利用。從相關(guān)文獻資料來辨析，在后期階段，林則徐有意識援用國際法的跡象非常明顯，集中體現(xiàn)在處理具結(jié)貿(mào)易以及林維喜案件上。1.關(guān)于對具結(jié)貿(mào)易的處理。后,為了徹底根絕鴉片的來源，林則徐采取了讓外國商人“具結(jié)”的形式，保證今后不夾帶鴉片。鑒于義律和美、荷兩國領(lǐng)事以“本國之例”作為抵制具結(jié)的擋箭牌，林則徐急切需要了解外國在國際貿(mào)易爭端中的法律，因此授意翻譯了《各國律例》英譯本的相關(guān)段落。通過對國際法的初步了解，使林則徐相信中國在國際貿(mào)易上是可以主張自己的和防衛(wèi)權(quán)的。依據(jù)“但有人買賣違禁之貨物，貨與人正法照辦”[6](P353)，林則徐更加堅信具結(jié)中關(guān)于對違反禁令的外國人“貨盡沒官，人即正法”的規(guī)定并無不妥之處。當(dāng)義律以英王的名義為借口拒絕具結(jié)時，林則徐又據(jù)《各國律例》中提到兩國遇到重大問題，“欲與外國人爭論，先投告對頭之王，或有大權(quán)之官”[6](P355)，因此親自寫了給英王的照會：“弼教明刑，古今通義，譬如別國人到英國貿(mào)易，尚須遵英國法度，況天朝乎？今定華民之例，賣鴉片者死，食者亦死。試思夷人若無鴉片帶來，則華民何由轉(zhuǎn)賣，何由吸食，是奸夷實陷華民于死，豈能獨予以生！彼害人一命者，尚需以命抵之。況鴉片之害人，豈止一命已乎！故新例于帶鴉片之人，定以斬絞之罪，所謂為天下去害者此也?！暨^此期限，仍有帶來，則是明知故犯，即行正法”[10](P474-477)。在照會中，林則徐強烈譴責(zé)了英國鴉片販子的“移害”行為，認為中國的禁煙令完全符合國際法，中國有權(quán)根據(jù)本國的律例對英國鴉片販子施以嚴懲。2.關(guān)于對林維喜案件的交涉。1839年7月7日，英國水手在尖沙嘴登岸行兇，打死中國人林維喜，而作為英國駐華商務(wù)監(jiān)督的義律卻私自宣布在一艘英籍船舶上設(shè)立所謂具有刑事與海上管轄權(quán)的法庭，開庭審訊涉案兇手，由此引發(fā)了一場旨在爭奪司法管轄權(quán)的涉外爭端。林則徐從維護國家出發(fā)、運用國際法知識進行了有理、有利、有節(jié)的堅決斗爭。首先，果斷行使司法管轄權(quán)。案件發(fā)生后，林則徐即派新安知縣趕赴現(xiàn)場查驗，并諭令義律交出“兇夷”，聽候查辦。同時，針對義律私設(shè)法庭、企圖僭越中國司法的卑劣行徑予以嚴正駁斥。如：義律聲言，不交兇犯，是“遵國主之明諭”，對兇犯的審理，應(yīng)“按本國（英國）之律例”[8](P226-227)。對此，林則徐掌握了充分的法理依據(jù)：《各國律例》中有“往別國遵該國禁例，不可違犯，如違犯，必有罰以該國例也。”[6](P353)《英吉利國王發(fā)給該國商船禁約八條》中亦有同樣規(guī)定[6](P376)，皆明確認定此類案件應(yīng)適用屬地管轄原則。因此，林則徐怒斥義律所言“尤屬廖妄”，“查該國向有定例，如赴何國貿(mào)易即照何國法度，其例甚為明白。在別國尚當(dāng)依該處法度，況天朝乎？……犯罪若在伊國地方，自聽伊國辦理，而在天朝地方，豈得不交官憲審辦？”林則徐又依據(jù)司法判例進一步強化這一理據(jù)，“且從前內(nèi)地所辦命案夷犯，歷歷有據(jù)，各國無不懔遵，豈義律獨可抗違此例乎？”最后警告說：“若再抗違不交，是義律始終庇匿罪人，即與罪人同罪，本大臣、本部堂不能不執(zhí)法與之從事矣。”[8]（P226-227)通篇來看，林則徐的駁辭鞭辟入理、義正辭嚴，尤其在運用國際法方面可謂駕輕就熟，實屬難能可貴，如若不是對國際法知識進行過深入研究，是根本無法做到這一點的。
林則徐所引入的西方國際法內(nèi)涵之豐富、所涉法律關(guān)系之廣泛，遠遠超出人們的既往認知，雖不比后來丁氏所譯《萬國公法》更具專業(yè)性、系統(tǒng)性，但亦涵括了近代國際法的許多重要法理和原則。至于林則徐、丁韙良誰是“將西方國際法傳入中國第一人”問題，筆者認為，二者譯介西方國際法傳入中國的史實、在外交實踐上的運用及其影響，顯然都是存在的。但是，從其譯介到中國的時間上來說，一個是1839年，一個是1864年，前者比后者要早二十余年。毫無疑問，首次把西方國際法引進到中國的，是林則徐而非丁韙良。特別是隨著人們對林則徐引入國際法貢獻問題的重新認定和評估，林則徐的這一歷史地位將會更加鞏固。無論如何，林則徐能夠在當(dāng)時歷史條件下，沖破“夷夏大防”的傳統(tǒng)世俗觀念，大膽引進、研究西方國際法，實為開啟近代中國學(xué)習(xí)西方之端的重要舉措。更難能可貴的是，林則徐將國際法運用到旨在維護國家的外交實踐中去，首開近代公法外交之先河，在一定程度上開創(chuàng)了晚清外交的新局面，其影響和意義不容低估。
關(guān)鍵詞旅游規(guī)劃綜合方法系統(tǒng)方法門檻分析社區(qū)方法可持續(xù)發(fā)展方法
1國外旅游規(guī)劃的發(fā)展歷程
1．1初始階段
旅游規(guī)劃最早起源于30年代中期的英國、法國和愛爾蘭等國[1，2]。最初旅游規(guī)劃只是為一些旅游項目或設(shè)施做一些起碼的市場評估和場地設(shè)計,例如為飯店或旅館選址等。從嚴格意義上講，這還稱不上旅游規(guī)劃。
60年代中期到70年代初的幾年里,世界旅游業(yè)發(fā)展迅速,旅游開發(fā)的需求也逐步加大。與此相應(yīng)的旅游規(guī)劃在歐洲得到了進一步發(fā)展,并逐漸發(fā)展到北美的加拿大,然后進一步向亞洲和非洲國家擴展。
1．2過渡階段
70年代后期,旅游業(yè)的繼續(xù)發(fā)展使旅游規(guī)劃研究得到進一步加強,一個顯著特點就是開始出現(xiàn)比較系統(tǒng)的旅游規(guī)劃著作。1977年,世界旅游組織(WTO)對有關(guān)旅游開發(fā)規(guī)劃的調(diào)查表明,43個成員國中有37個國家有了國家級的旅游總體規(guī)劃[2]。隨后，世界旅游組織(WTO)出版了兩個旅游開發(fā)文件即《綜合規(guī)劃》(IntegratedPlanning)和《旅游開發(fā)規(guī)劃明細錄》(InventoryofTourismDevelopmentPlans)?！毒C合規(guī)劃》是為發(fā)展中國家提供的一本技術(shù)指導(dǎo)手冊,《旅游開發(fā)規(guī)劃明細錄》則匯集了對118個國家和地區(qū)旅游管理機構(gòu)和旅游規(guī)劃的調(diào)查[3]。1979年，WTO實施了全球范圍內(nèi)的旅游規(guī)劃調(diào)查，共調(diào)查案例1619個（184個地區(qū)規(guī)劃、384個區(qū)域規(guī)劃、180個國家規(guī)劃、266個區(qū)域間規(guī)劃、42個部門規(guī)劃、599個景點規(guī)劃），并形成了第一份全球在制定旅游開發(fā)方面的經(jīng)驗報告。報告指出，只有55.5%的規(guī)劃和方案被實施，規(guī)劃的制定和實施之間存在脫節(jié)；制定旅游規(guī)劃與使用的各種方法之間差別很大；規(guī)劃對成本收益方面考慮多，而社會因素涉及的少；地區(qū)級規(guī)劃要比區(qū)域級、國家級、世界級更有效和普遍。Gunn于1979年出版了他早期旅游規(guī)劃思想體系的總結(jié)著作《旅游規(guī)劃》[7]。
1．3快速發(fā)展階段
80年代是旅游規(guī)劃研究的大發(fā)展時期,大量的研究使規(guī)劃理論思想和方法得到進一步充實,研究方面也日趨多樣化。
旅游規(guī)劃的研究經(jīng)過60年代的醞釀和70年代的初步探討,到80年代對旅游規(guī)劃本身的認識則更為深刻了。Gunn于1988年出版了《旅游規(guī)劃》第二版[8],Murphy于1985年出版了《旅游:社區(qū)方法》[1],Getz于1986年發(fā)表“理論與實踐相結(jié)合的旅游規(guī)劃模型”[9],DouglasPearce于1989年出版了《旅游開發(fā)》(TourismDevelopment)[10],他們在論著里深入地揭示了旅游規(guī)劃的內(nèi)涵,并在學(xué)術(shù)界基本上達成共識,即認為旅游規(guī)劃是一門綜合性極強的交叉學(xué)科,任何其它學(xué)科的規(guī)劃,包括城市規(guī)劃和建筑規(guī)劃不能替代它。它山之石可以攻玉，這一時期提出了系列指導(dǎo)旅游規(guī)劃的理論，其中著名的門檻理論和旅游地生命周期理論。旅游地生命周期理論最早是由旅游營銷專家Plog提出。德國著名地理學(xué)家W.Christaller研究地中海旅游鄉(xiāng)村得出這樣的結(jié)論:旅游鄉(xiāng)村生命周期分為三個階段,即:發(fā)掘、增長、衰落階段。加拿大地理學(xué)家R.W.Butler提出S型旅游地生命周期演化模型[14]。隨后Hovinen、Strapp[12]、CooperCandJachsonS[13],FosterD.M.andMurphyP.[14]及GetzD[15]等,又對該理論作了進一步補充和完善。旅游地生命周期規(guī)律的理論不僅回答了旅游規(guī)劃的必要性，更主要的是為旅游地發(fā)展前途預(yù)測提供了依據(jù),為規(guī)劃提供了指導(dǎo)作用。
在規(guī)劃方法上Murphy的社區(qū)方法[11]和投入產(chǎn)出分析方法也被應(yīng)用到規(guī)劃之中。在定量技術(shù)研究得到迅速發(fā)展,Smith;StephenL.J.在“TourismAnalysis:AHandbook”[16]書中以簡明實用的方式給旅游規(guī)劃人員、研究人員、咨詢?nèi)藛T和決策者介紹了36種較重要的數(shù)量方法，對每種方法的用途與其它研究手段的關(guān)系以及可能出現(xiàn)的疏漏作了較好的闡述。
西方的主要旅游期刊如《旅游研究記事》(AnnalsofTourismResearch)、《旅游研究雜志》(JournalofTourismStudies)、《旅行研究雜志》(JournalofTravelResearch)、《旅游管理》(TourismManagement)、《旅游娛樂》(TourismRecreation)、《休閑科學(xué)》(Leisurescience)、《旅游評論》(TouristReview)和《可持續(xù)旅游雜志》(JournalofSustainableTourism)等都發(fā)表了大量的有關(guān)旅游開發(fā)和規(guī)劃方面的研究論文。另外世界旅游組織(WTO)出版了旅游規(guī)劃方面的多項出版物如《國家和區(qū)域旅游總體規(guī)劃的建立與實施方法》等,顯示出了世界旅游組織對規(guī)劃指導(dǎo)性和操作性的重視。80年代末隨著娛樂休閑度假旅游呈上升勢態(tài),對休閑、娛樂和度假規(guī)劃的研究受到重視。其中Clare.A.Gunn的《度假景觀：旅游區(qū)設(shè)計》[17]是比較成熟的度假地設(shè)計指導(dǎo)手冊。
1．4深入發(fā)展階段
90年代初,美國著名旅游規(guī)劃學(xué)家EdwardInskeep為旅游規(guī)劃的標(biāo)準程序框架建立作出了巨大貢獻。其兩本代表作《旅游規(guī)劃:一種集成的和可持續(xù)的方法》[17]和《國家和地區(qū)旅游規(guī)劃》[19]，是面向旅游規(guī)劃師操作的理論和技術(shù)指導(dǎo)著作。同期世界旅游組織也出版了《可持續(xù)旅游開發(fā):地方規(guī)劃師指南》[20]及《旅游度假區(qū)的綜合模式》[21]等。這些著作的出現(xiàn)使旅游規(guī)劃內(nèi)容、方法和程序日漸成熟。
這一時期，不僅對旅游規(guī)劃操作本身的重視和研究外,還對規(guī)劃實施監(jiān)控和管理給予了很大的重視。這在Inskeep的著作中已體現(xiàn)出。另外,由J.G.Nelson,R.Butler,G.Wall主編的論文集《旅游和可持續(xù)發(fā)展:監(jiān)控、規(guī)劃、管理》[22]著重于旅游規(guī)劃貫徹和實施過程方面的研究。亞太旅游協(xié)會(PATA)高級副總裁RogerGriffin先生提出了“創(chuàng)造市場營銷與旅游規(guī)劃的統(tǒng)一”[23],這一觀點是在辯證理解旅游規(guī)劃與市場營銷關(guān)系的基礎(chǔ)提出來的。這反映了90年代旅游規(guī)劃對市場要素的重視。
澳大利亞學(xué)者RorsK.Dowling,提出“從環(huán)境適應(yīng)性來探討旅游發(fā)展規(guī)劃”[23],從而把環(huán)境規(guī)劃和旅游規(guī)劃融為一體，體現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的思想。其規(guī)劃框架和Mill、MorrisonGunn等提出的區(qū)域旅游規(guī)劃框架相似,但在環(huán)境傾向性方面是有區(qū)別的。RorsK.Dowling[24]的旅游規(guī)劃框架就其實質(zhì)是一種生態(tài)旅游規(guī)劃框架。1995年4月27日～28日,在西班牙加那利群島蘭沙羅特島聯(lián)合國教科文組織、環(huán)境計劃署和世界旅游組織共同召開了由75個國家和地區(qū)600余名代
表出席的“可持續(xù)旅游發(fā)展世界會議”,會議通過了《可持續(xù)旅游發(fā)展》和《可持續(xù)旅游發(fā)展行動計劃》,確立了可持續(xù)發(fā)展的思想方法在旅游資源保護、開發(fā)和規(guī)劃中的地位,并明確規(guī)定了旅游規(guī)劃中要執(zhí)行的行動。
DouglasPearce，1995在《旅游新的變化:人、地、過程》[25]中提出了一個“動態(tài)、多尺度、集成的旅游規(guī)劃方法”。這是對以前綜合和動態(tài)方法的總結(jié)和提高,應(yīng)該說是提出了一個規(guī)劃體系結(jié)構(gòu)。
90年代初由HubertN.VanLier主編的《游憩和旅游規(guī)劃的新挑戰(zhàn)》[26]是對數(shù)個國家有關(guān)游憩產(chǎn)品規(guī)劃的總結(jié)及趨勢的預(yù)測。
2國外旅游規(guī)劃的主要思想方法
2．1綜合法
目前國內(nèi)基本上都把IntegratedApproach翻譯為綜合方法，實際上翻譯集成方法更為貼切些。Gravel,1979[2]認為最初專注于客源市場或某些資源的規(guī)劃,很少廣泛考慮,人們稱這種規(guī)劃方法為“運營研究”,直到60年代這種方法沒有什么實質(zhì)性的變化。50年代,在計算手段上有較大的變革,人們采用了計算機技術(shù)可以處理和分析更多的計量經(jīng)濟數(shù)據(jù),這只不過是計算的手段和技術(shù)發(fā)生了革新,而規(guī)劃本身并沒有任何變化。在60年代初,盡管大而復(fù)雜系統(tǒng)的管理技術(shù)方法和新的商業(yè)應(yīng)用技術(shù)被采用,但規(guī)劃方法仍沒有大的進步。因而,60年代以前的方法都是一種非綜合方法（非集成Non-integratedApproach)。直至1965年,Labean在“LaConsommationtouristiqnebelge:sonevolutionpasseetfuture”的戰(zhàn)略規(guī)劃中首次同時采用了直接和間接的方法手段，利用了二者的互補性,并廣泛考慮了區(qū)域和環(huán)境的背景,因而這種方法相對以前而言，體現(xiàn)出了綜合集成的方法思想。
2．2系統(tǒng)規(guī)劃法
系統(tǒng)規(guī)劃法的雛形是綜合動態(tài)法。最早是Baud-Bovy提出。其總體規(guī)劃(MasterPlan)[27]開始反映了這種思想方法。同時他還指出這種規(guī)劃的過程是一個周期性的重復(fù)過程。每隔一定的時間要重做一次規(guī)劃,這個間隔一般為5年，而每一次的規(guī)劃稱之為總體規(guī)劃?？傮w規(guī)劃有四個步驟:確定目的、目標(biāo)；收集和分析市場與資源數(shù)據(jù)；制定策略；決策。
系統(tǒng)規(guī)劃方法引進了系統(tǒng)論和控制論的方法,把它用于旅游規(guī)劃中,通過制定旅游規(guī)劃及其實施來控制旅游系統(tǒng)。BrainMcLoughlin、GeorgeChadwick和AlanWilson三人是英國系統(tǒng)規(guī)劃的主要創(chuàng)始人?！癕cLoughlin描述的規(guī)劃過程最簡單:規(guī)劃過程呈直線關(guān)系發(fā)展,然后通過一個網(wǎng)絡(luò)不斷重復(fù)。在作出編制規(guī)劃和建立一個特定系統(tǒng)的基本決定以后,規(guī)劃師要列出廣泛的目標(biāo)(goals);并根據(jù)這些目標(biāo)確定一些較具體的任務(wù)(Objectives),他借助于系統(tǒng)的模型來求得他將采取若干可能的行動方向(Courseofaction),隨后根據(jù)這些任務(wù)和可能的財力來評價各個比較方案,最后采取行動來實施最優(yōu)方案?！豹琜28]其實,以上主要是指一個動態(tài)規(guī)劃過程,確切地講是一個動態(tài)控制過程,且McLoughlin描述的只是一個簡單的線性動態(tài)控制過程,但在系統(tǒng)性上研究很不夠?？傮w規(guī)劃(MasterPlan)后,又提出了戶外休閑產(chǎn)品分析序列規(guī)劃法(PASOLP即Product''''sAnalysisSequenceforOutdoorLeisurePlanning)[5],并用PASOLP法進一步制定出一個非線性、動態(tài)規(guī)劃過程即他們所說的系統(tǒng)規(guī)劃法。其系統(tǒng)規(guī)劃法是由四個部分構(gòu)成,即：開發(fā)計劃;監(jiān)控系統(tǒng);反饋和校正系統(tǒng);重新規(guī)劃過程。這一系統(tǒng)規(guī)劃思想另一個特色是由一個很強的產(chǎn)品分析的主線貫穿規(guī)劃之中。
系統(tǒng)規(guī)劃法注重于政策的制定和選擇,以及社會經(jīng)濟影響分析(主要是成本效益研究),而把具體規(guī)劃不作為主要部分,并且對旅游系統(tǒng)本身的復(fù)雜性分析也不夠。Mill&Morrison(1985)[29]和Gunn(1988)[8]對旅游系統(tǒng)本身的功能和系統(tǒng)的復(fù)雜性做了進一步的研究和揭示。Gunn和Mill及Morrison把旅游系統(tǒng)分為需求和供給兩個功能部分:旅游者(即那些有興趣和出游能力的人們)為需求方,而供給方由不同的運輸方式、吸引物、提供服務(wù)和娛樂的設(shè)施、旅游信息和促銷等構(gòu)成。
Gunn還認為特別影響旅游系統(tǒng)功能的要素有:自然資源、文化資源、工商企業(yè)家、金融資本、勞力、完全性、社區(qū)、政府政策和組織(或領(lǐng)導(dǎo))。Mill和Morrison還進一步指出了系統(tǒng)的四個部分及其之間關(guān)系。其四個部分為：客源市場(旅游者);旅行(交通運輸);旅游目的地(吸引物、娛樂設(shè)施和服務(wù));營銷(信息和促銷)。這些工作是對鮑氏方法的進一步補充和完善。
2．3社區(qū)法
主要倡導(dǎo)者為PeterE.Murphy(1983)[1],他在《旅游:一個社區(qū)方法》一書中較為詳細地闡述了旅游業(yè)對社區(qū)的影響及社區(qū)對旅游的響應(yīng),及如何從社區(qū)角度去開發(fā)和規(guī)劃旅游。他把旅游看作一個社區(qū)產(chǎn)業(yè),作為旅游目的地的當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)是一個生態(tài)社區(qū)。他構(gòu)筑了一個社區(qū)生態(tài)模型社區(qū)的自然和文化旅游資源相當(dāng)于一個生態(tài)系統(tǒng)中的植物生命,它構(gòu)成食物鏈的基礎(chǔ),過分地索取會導(dǎo)致植物的減少和自然退化。當(dāng)?shù)鼐用癖豢醋魇巧鷳B(tài)系統(tǒng)中的動物,他們作為社區(qū)吸引物總體中的一部分,既要過日常生活又要作為社區(qū)展示的一部分。旅游業(yè)類似于生態(tài)系統(tǒng)中的捕獵食者,而游客則是獵物。旅游業(yè)的收益來自游客,游客關(guān)心的是旅游吸引物(自然和文化旅游資源及娛樂設(shè)施)和服務(wù),這是“消費”的對象。這樣吸引物和服務(wù)、游客、旅游業(yè)和當(dāng)?shù)鼐用癖銟?gòu)成了一個有一定功能關(guān)系(生物鏈)的生態(tài)系統(tǒng)中的主要成份。它們的比例是否協(xié)調(diào)，關(guān)系到系統(tǒng)的健康和穩(wěn)定。按照這種思維方法去規(guī)劃和組織旅游業(yè)便是社區(qū)法。
Murphy在運用生態(tài)社區(qū)方法時,引入了系統(tǒng)理論的分析方法,因為生態(tài)系統(tǒng)是一個系統(tǒng)。在作系統(tǒng)分析時,著重考慮四個基本部分:
(1)人們的活動,發(fā)生在特定的時空條件下有規(guī)律的行為模式;
(2)交通(交流),如媒體、信息領(lǐng)域和運輸三類;
(3)空間、活動和交通發(fā)生的空間;
(4)時間因子。
要控制一個動態(tài)系統(tǒng),必須知道它的不同發(fā)展階段的產(chǎn)出。把系統(tǒng)方法用到旅游規(guī)劃中有兩個突出的優(yōu)點:第一,彈性能用于不同水平級;第二,連續(xù)監(jiān)測的概念把規(guī)劃和管理合成在一起。
社區(qū)法非常強調(diào)社區(qū)參與規(guī)劃和決策制定過程。當(dāng)?shù)鼐用竦膮⑴c使規(guī)劃中能反映當(dāng)?shù)鼐用竦南敕ê蛯β糜蔚膽B(tài)度,以便規(guī)劃實施后,減少居民對旅游的反感情緒和沖突。
2．4門檻分析法
門檻分析（thresholdAnalysis）方法是由波蘭的區(qū)域和城市規(guī)劃專家B.馬列士于1963年在其著作《城市建設(shè)經(jīng)濟》正式提出。該方法最初應(yīng)用形式是城市發(fā)展門檻分析，是綜合評價城市發(fā)展可能的綜合規(guī)劃方法。1968年，B.馬列士在南斯拉夫南亞德里亞地區(qū)的規(guī)劃中首次將門檻分析方法直接應(yīng)用于旅游開發(fā)。他從門檻分析的角度把資源分為兩大類，一類是容量隨需求的增加成比例漸增；另一類是容量只能跳躍式地增加并產(chǎn)生凍結(jié)資產(chǎn)現(xiàn)象。同時他把旅游業(yè)中資源按功能特征分為三種：
⑴旅游勝地吸引物，指風(fēng)景、海濱、登山和劃船條件、歷史文化遺跡等。
⑵旅游服務(wù)設(shè)施，指住宿、露營條件、餐館、交通、給排水等。
⑶旅游就業(yè)勞動力，指服務(wù)于旅游業(yè)的勞動力。
馬列士認為以上三種旅游資源中住宿條件（旅館、汽車旅館、露營地、私人住房等）可隨需求的增加，容量逐漸增大，屬于第一類型；而給水條件屬于第二類型。因為給水量在不超過現(xiàn)有水資源限制條件下可漸增，但增到一定限度后需要大量投資開辟新的水源。這個一定限度便是供水量發(fā)展的門檻。在跨越門檻的建設(shè)后如不在繼續(xù)增容利用，便會產(chǎn)生剩余容量，導(dǎo)致資產(chǎn)的凍結(jié)，大大降低方案的經(jīng)濟效益。
當(dāng)今門檻分析方法已不局限于具體設(shè)施項目分析，而已它應(yīng)用到整個旅游地的開發(fā)規(guī)模上?！奥糜伍T檻人口”[30]的提出便是由單項目門檻分析推廣到旅游地接待規(guī)模與效益的分析之中，以便決定其開發(fā)規(guī)模。
2．5可持續(xù)發(fā)展思想
可持續(xù)發(fā)展思想就是在旅游規(guī)劃制定過程之中,自始至終地貫徹可持續(xù)發(fā)展思想。嚴格地講它是一種思想方法而不是一個具體的操作方法。1990年,在加拿大召開的Globe’90國際大會上構(gòu)筑了旅游可持續(xù)發(fā)展基本理論的基本框架。這次大會促進了全球范圍內(nèi)倡導(dǎo)旅游可持續(xù)發(fā)展的新潮流。EdwardInskeep在他的《旅游規(guī)劃:一個綜合和可持續(xù)發(fā)展方法》中提出的環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展方法[18]，認為旅游規(guī)劃、開發(fā)、管理的目的是讓其自然和文化資源不枯竭,不退化,并維護成一種可靠的資源,作為將來永遠不斷利用的基礎(chǔ)。
“可持續(xù)旅游發(fā)展的實質(zhì),就是要求旅游與自然、文化和人類生存環(huán)境成為一個整體,自然、文化和人類生存環(huán)境之間的平衡關(guān)系使許多旅游目的地各具特色,特別是在那些小島嶼和環(huán)境敏感地區(qū),旅游發(fā)展不能破壞這種脆弱的平衡關(guān)系?！?/p>
“可持續(xù)發(fā)展的基本原則,是在全世界范圍內(nèi)實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)和社會發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合?！薄缎袆佑媱潯分赋?“以可持續(xù)發(fā)展為原則,通過以下幾個方面制定旅游發(fā)展規(guī)劃:
(1)提倡總體規(guī)劃。
(2)制定政策,加強旅游與其他重要經(jīng)濟部門的相互配合。
(3)制定長期資金計劃,盡可能地與總體發(fā)展目標(biāo)保持一致。
(4)尋找激勵因素,組織促銷活動。
(5)制定監(jiān)督、評價工作計劃與實施過程的方法。
《》和《行動計劃》均明確了旅游開發(fā)與規(guī)劃應(yīng)以可持續(xù)發(fā)展思想為主導(dǎo)思想。
[關(guān)鍵詞]外資公司， 境內(nèi)上市， 法律問題
一、引言
本文所指的外企上市并不包含在國外注冊的公司在其國內(nèi)上市，它特指跨國公司將它的子公司業(yè)務(wù)分拆在東道國發(fā)起上市。從跨國公司發(fā)展的內(nèi)在因素看，作為跨國公司本土化經(jīng)營戰(zhàn)略的重要舉措，外企上市有其必然性。從跨國公司發(fā)展的外在因素看，東道國資本市場容量的不斷拓展和資本市場政策的開放構(gòu)成了外企上市的可能性。
二、外資企業(yè)在我國境內(nèi)上市法律的法律問題
雖然我國有關(guān)部門已一些法規(guī)對外商投資股份公司設(shè)立和上市進行了規(guī)范，但是這些規(guī)定存在許多漏洞，甚至相互間存在矛盾?？傮w而言存在以下問題：
1.宏觀上的法律問題。 目前外企上市還沒有實現(xiàn)，但絕不意味著依據(jù)現(xiàn)有的相關(guān)法律，就能夠完全規(guī)范調(diào)整?？纯茨壳拔覀冴P(guān)于外企上市的法律法規(guī)，我們會發(fā)現(xiàn):第一，我國外企上市缺乏基本法律的適法性支持。2006年最新修訂的《公司法》和《證券法》，對于外商投資企業(yè)在我國A股和B股市場的上市都無具體條款。如《公司法》中雖沒有限制外企上市條款，但其中的許多條款都是為本國企業(yè)寫就的，這就使得外企難以“參照執(zhí)行”。《證券法》則是在《公司法》的基礎(chǔ)上訂立出來的，它和《公司法》一樣都沒有預(yù)見到外企上市的可能性。如果不對其適當(dāng)修改，僅僅是以部門規(guī)章的形式來規(guī)范外企上市問題的話，會產(chǎn)生上下級法律的內(nèi)容沖突。第二，外企上市作為一種全新的事物，其本身特殊而又復(fù)雜，而目前法規(guī)對此的規(guī)定還不夠全面，僅憑目前幾個意見和通知是無法滿足規(guī)范外企上市的要求的，而從實務(wù)上來講，目前的規(guī)定又“太抽象了”，對資產(chǎn)評估、境外會計審核等諸多環(huán)節(jié)都欠缺具體的規(guī)定。在確立了一定的法津框架下，如果沒有大量的實施細則來保證對外企上市公司的行為的監(jiān)管和規(guī)范。在外企上市以后，對有可能出現(xiàn)的問題就會無法可依。
2.實務(wù)中存在的問題。第一，外企的股份制改造。按照2001年修改后的《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第四條的規(guī)定，合營企業(yè)的組織形式仍然只限于有限責(zé)任公司。雖然這樣的立法尚不足以否定1995年《關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》允許外商投資股份有限公司的存在，但我國這種下位法對上位法的修改已屢見不鮮，給我們帶來了法律上的矛盾。 第二，注冊資本的法律規(guī)定矛盾。根據(jù)1987年對外經(jīng)濟貿(mào)易部、工商行政管理局的《中外合資經(jīng)營企業(yè)合營各方出資的若干規(guī)定》第四條的規(guī)定，一次繳清出資的,合營各方從營業(yè)執(zhí)照之日起六個月內(nèi)繳清，還可分期繳付出資。但是根據(jù)1995年《關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》第七條的規(guī)定，公司的注冊資本應(yīng)為在登記注冊機關(guān)登記注冊的實收資本總額，采用的是法定資本制。十三條又規(guī)定，發(fā)起人設(shè)立公司的協(xié)議、章程經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準后，發(fā)起人應(yīng)自批準證書簽發(fā)之日起90日內(nèi)一次交足其認購的股份。雖然在理論上，設(shè)立外商投資股份有限公司應(yīng)當(dāng)按照上述《暫行規(guī)定》對注冊資本和出資的要求，但畢竟有法律上的混亂。第三，外企上市的國際稅收法律問題。由于上市外企產(chǎn)生股息、利息、證券投資所得的資產(chǎn)具有跨國的性質(zhì)，中國和其母公司所在國都會對這部分收入主張稅收管轄權(quán)。在這種情況下，必然會產(chǎn)生國際間的雙重征稅問題。譬如，我國2007年新稅法規(guī)定所有來源于中國的收入都必須在中國繳稅，而最新的美國稅法則規(guī)定居民要對其世界范圍內(nèi)的收入納稅。如果美國跨國公司在中國上市子公司要向美國國內(nèi)的母公司支付股利時，就會發(fā)生雙重征稅。目前我國僅對本國居民來源于外國的股息等的扣繳的外國所得稅實行直接抵免，缺乏母子公司之間間接抵免的明確規(guī)定，在外企上市后，類似的問題一定會發(fā)生。
三、政策建議
1.明確外商投資股份有限公司的法律地位。外商投資股份有限公司這種形式，在我國的法律中是用部門規(guī)章的方式確定，因此有必要在將來的立法中，在外資法典中以法律的效力層次予以確定。在怎樣設(shè)立外商投資股份有限公司問題上，應(yīng)當(dāng)不僅僅允許“現(xiàn)有的外商投資有限責(zé)任公司”轉(zhuǎn)為外商投資股份有限公司，還應(yīng)允許其他形式的外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)化為外商投資股份有限公司，資產(chǎn)上可以根據(jù)有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)為股份有限公司的規(guī)定，以凈資產(chǎn)1：1的比例折股。
2.規(guī)范外國投資者通過成立新的獨資企業(yè)收購上市公司的方式。我國現(xiàn)行法律只是對外國投資者直接協(xié)議購買上市公司股權(quán)的情況進行了規(guī)范，卻沒有對外國投資者先設(shè)立外商投資企業(yè)再進行股權(quán)并購的問題做出規(guī)定。因此，有必要在將來的統(tǒng)一立法中加入對這種方式的規(guī)范，以避免企業(yè)規(guī)避法律的行為。規(guī)范中尤其要注意股權(quán)并購資金的來源，防止外資以少量的資金間接入市。對于這個問題，可以通過前文已論述的對外商投資企業(yè)實行統(tǒng)一的法定資本制來解決。
3.建立完善的信息披露制度。對上市外企及其他股東的保護，更重要的是應(yīng)該建立起信息披露和合理的監(jiān)管機制。一個基本的考量是信息、披露應(yīng)該以合適的方式披露出合適的信息。在中國證監(jiān)會2002年3月19日頒布的《外企上市招股說明書格式特別規(guī)定》別規(guī)定外企上市時除應(yīng)遵循中國證監(jiān)會有關(guān)招股說明書內(nèi)容與格式準則的一般規(guī)定外，還應(yīng)遵循《外企上市招股說明書格式特別規(guī)定》中的要求。根據(jù)規(guī)定，外企上市時應(yīng)詳細披露董事和高級管理人員的國籍、境外永久居留權(quán)的情況，在境內(nèi)、境外其他機構(gòu)擔(dān)任的職務(wù)。同時，香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者在大陸設(shè)立的股份有限公司，也參照此規(guī)定執(zhí)行。
參考文獻：
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[關(guān)鍵詞]洲際背包客；入境前后旅游空間流；國內(nèi)旅游空間流；捆綁國
1引言
國際上對背包旅游的關(guān)注約有40年的歷史。在其界定上，皮爾斯(Pearee)和墨菲(Murphy)根據(jù)其旅游行為特征對其定義。烏利雷(Uriely)認為背包旅游是一種旅游形式(form)?？贫?cohen)認為20世紀60年代的背包客逃避主要旅游區(qū)，追求融入接待國文化。在背包旅游的經(jīng)濟意義上，費爾斯與荷恩(Firth&Hing)探討了背包客的行為對旅游可持續(xù)發(fā)展的影響。特納與艾施(Turner&Ash)討論了背包旅游對基礎(chǔ)設(shè)施、旅游目的地建設(shè)的推動作用。斯科文思(scheyvens)探討了背包旅游與欠發(fā)達國家經(jīng)濟與環(huán)境發(fā)展的關(guān)聯(lián)。漢普頓(Hampton)分析了背包旅游者對發(fā)展目的地經(jīng)濟的意義。在旅游行為研究上，皮爾斯與宋(Pearce&Son)對比了澳大利亞背包客與國際學(xué)生的旅游行為，凱恩與金(Kain&King)探討了背包客對澳旅游產(chǎn)品的選擇。在旅游線路上，萊利(Riley)討論了背包客旅游對旅游線路開發(fā)的推動作用。威斯伯恩(Washburn)探討了背包客對線路的線性尋找問題(BLSP)，并提出以動態(tài)程序解決問題的方法。此外，學(xué)者們對背包客的人口特征、形象、旅游動機及社會互動等進行了多方位研究。國際上對背包旅游者路徑選擇的研究尚未見到。
國內(nèi)對背包旅游的關(guān)注較晚，近幾年才開始出現(xiàn)相關(guān)文獻。盛蕾介紹了背包旅游的內(nèi)涵、類型及特征。李春穎、黃遠水將國外背包旅游研究的多維視角歸納為三大類，即背包旅游及背包旅游者特征、背包旅游對旅游接待地影響、旅游接待國對背包旅游的態(tài)度。蘇紅霞、馬耀峰分析了旅華背包客出入境口岸的選擇，提出了不同旅游偏好的背包客對相應(yīng)類型旅游吸引物有先睹為快的傾向。白凱、馬耀峰研究了環(huán)境感知因素對旅華背包客旅游決策的影響，提出旅游目的地感知因素對旅游者決策行為影響高于客源國環(huán)境感知因素。楊建美、朱璇重申背包旅游對貧困地區(qū)的經(jīng)濟貢獻。朱璇通過回顧文獻，討論了背包旅游者的概念、動力學(xué)機制及其行為特征，追溯了背包旅游演化的軌跡；認為背包客是中國現(xiàn)實國情下具有先導(dǎo)作用的旅游者，主張優(yōu)先開發(fā)背包旅游市場。
目前尚未出見針對洲際背包游客旅華路徑選擇規(guī)律的研究。旅游路徑的選擇是從地理學(xué)角度研究旅游流空間規(guī)律。本項目對洲際背包客來華前、中、后空間移動規(guī)律的研究將空間的范圍擴大到了他國，彰顯了鄰國在旅游線路開發(fā)中不可忽視的意義；洲際背包客在華流動規(guī)律既突出了中國背包旅游熱點城市，又可成為這種目的地城市分類的依據(jù)。
2研究方法
本文從消費者行為學(xué)、行為地理學(xué)和市場營銷學(xué)角度來研究旅華洲際背包客。通過問卷調(diào)查收集一手資料，然后結(jié)合相關(guān)理論、數(shù)據(jù)，對問卷調(diào)查結(jié)果進行定量定性分析。問卷調(diào)查與游客空間流動模式相關(guān)的信息包括背包客的人口特征、之前背包旅游地區(qū)、本次入華前旅游國家、游華后去向、在華旅游線路、旅游方式、費用等。
問卷調(diào)查陸續(xù)在2006年7月至2007年3月間完成。調(diào)查地點選在西安和陽朔。西安是中國最具魅力的歷史文化名城之一，是中國人文旅游資源的杰出代表。桂林的陽朔被譽為“背包客的天堂”，是中國洲際背包游客最為集中的地方，是中國自然旅游資源的杰出代表。調(diào)查地點選在西安和桂林的多個國際青年旅社(InternationalYouthHostel)。問卷中有一項確認旅游者的背包旅游身份。
3旅游空間流結(jié)果與分析
發(fā)放問卷300份，回收有效問卷262份。所調(diào)查的背包客來自22個國家，其中，男134人，女128人。平均年齡28歲。選擇與朋友出游的占31％，伴侶30％，家人20％，其余19％。所調(diào)查的背包客中223人來自歐洲，23人來自美洲，16人來自澳洲(表1)。絕大多數(shù)(94％)游客來自歐美，路途比澳洲更為遙遠，這些游客的旅游線路決策能夠更為典型地反映大尺度國際旅游的空間流動特點。英國游客歷來對文物古跡類旅游產(chǎn)品興趣較大，這一點在所采訪到的英國旅華背包客數(shù)量中得到了體現(xiàn)。
262名洲際背包客中有130名在游覽中國之前(后)還游覽了其他國家(圖1)，其中，入華前(后)游覽最多的國家前5名為泰國(46人)、越南(42人)、蒙古國(38人)、俄羅斯(32人)、澳大利亞(29人)。其他游覽較多的國家還有老撾、新西蘭、印度、柬埔寨、日本、尼泊爾等。洲際背包客人華前游歷最多的國家是蒙古和俄羅斯，而人華后游歷最多的國家為泰國、越南、澳大利亞等9國。這些國家中除了澳大利亞和新西蘭外，其余都是中國的鄰國。澳大利亞和新西蘭位于澳洲，與中國一水之隔，同屬亞太地區(qū)，是航空線路上距離中國最近的洲際國家。這些國家的共同特點是，毗鄰中國或接近中國。這樣的結(jié)果符合最大效益原則。最大效益原則是在中小尺度旅游研究基礎(chǔ)上提出的，同樣適用于洲際大尺度旅游。中國鄰國中只有韓國未能成為旅華游客選擇較多的旅游目的國。
將旅游目的國分為兩大類，即“捆綁類(inclusivedestinations)”和“排斥類(exclusivedestinations)”。捆綁類指背包游客在游歷中國的同時很可能一并選擇出游的國家，俄羅斯、蒙古、泰國、越南、澳大利亞等就屬于這個范疇。捆綁類國家又可以細分為兩類，一種是游客選擇中國在先，’選擇其他國家在后；另一種是游客選擇其他國家在先，選擇中國在后。先選擇的國家稱作“首要捆綁目的國(primaryinclusivedestinations)”，將隨后連帶選擇的國家稱為“附屬捆綁目的國(attachedinclusivedestinations)”。無論是首要捆綁還是附屬捆綁，這些國家最終都成為游客選擇的共同旅游目的國(comniondestinations)。一次旅游目的國相對較多是背包旅游的特點，因此國際線路合作開發(fā)在背包旅游中的地位更顯突出。在接受調(diào)查的背包客中，132名鎖定中國為唯一旅游目的國。中國疆域廣博，氣候差異大，地質(zhì)地貌種類獨特，民族眾多，文化多彩，歷史悠久，無論是人文還是自然旅游資源都異常豐富，在中國，就旅游資源來說，游客會忙得不亦樂乎。無論是兩周還是四周的時段，都可以排得滿滿當(dāng)當(dāng)。尤其是背包客注重與當(dāng)?shù)厝私煌?，喜歡探索新領(lǐng)域，旅游時段較長也不會感到無聊。圖2表示洲際游客選擇旅游目的國時存在3種情況。A是只選中國，B是選擇中國和其他國家一起成為旅游目的國，C是選擇中國之外的國家。
3.2在華城市間流動
問卷調(diào)查了洲際背包游客在華旅游路徑，部分統(tǒng)計結(jié)果見圖3。從旅游造訪次數(shù)上來講，背包客對北京、西安、上海、香港、成都、平遙、桂林等城市的造訪率較高，從244次到53次不等(圖3)。來西安和桂林的洲際背包客對北京、上海、香港等中國一級口岸城市的造訪率最高，對廣州的造訪率明顯較低。造訪較多的城市還有成都、平遙、大同、昆明、拉薩、洛陽等。
從背包客在城市間的流動趨勢來看，分別以北京、上海、桂林、香港、西安5個城市為中心觀察背包客在這些城市與其他城市間的流動次數(shù)。以北京為中心，京西流(102次)、京大流(75次)、京滬流(45次)及京平流(35次)較多；以西安為中心，西京流(102次)、西平流(65次)、西滬流(65次)、西成流(61次)最為突出；以上海為中心，流動頻率較高的有滬西流(65次)、滬京流(45次)、滬桂流(45次)，依次還有滬杭、滬蘇、滬香；以桂林為中心，流動頻率較高的線路是桂滬(45次)、桂香(42次)、桂西(40次)及桂成和桂昆；以香港為中心，流動頻率較多的線路是香桂(32次)、香廣(23次)、香滬及香京。
以北京、西安、上海、桂林和香港為基準(其中，北京、上海和香港是中國一級口岸，西安和桂林是所選案例地區(qū))，觀察以這5個城市為中心(出發(fā)點)時洲際背包客的流向特點，發(fā)現(xiàn)所流向城市可以歸納為4類(表2)：一是口岸城市；二是輻射類城市；三是特色城市，即擁有很高級別旅游景點的城市；四是中轉(zhuǎn)城市。
洲際背包客在各個中心城市與重要口岸之間的流動都較多，說明大型口岸城市的重要地位。首先，它們是游客出入中國的起始點和必經(jīng)通道；其次，這些城市同時又是聞名國際的旅游城市，旅游產(chǎn)品豐富、成熟，具有極大的吸引力。大型口岸城市(如北京、上海、香港)較為獨立，對周邊地區(qū)依賴較少，經(jīng)常會帶動周邊地區(qū)旅游發(fā)展。
輻射類城市指中心城市之間的小型城市(如大同、平遙)以及中心城市周邊較大的旅游資源較豐富城市(比如成都、杭州、蘇州、洛陽)。北京與西安之間的大同、平遙人文旅游產(chǎn)品級別高，一個以世界遺產(chǎn)平遙古城聞名，一個以世界遺產(chǎn)云岡石窟聞名。成都、洛陽、蘇州、杭州屬于另外一種類型的輻射類旅游地區(qū)。這些城市坐落于中心旅游城市(西安、上海)的周圍，火車行程不超過半天，甚至短到一兩個小時。除了距離近以外，這類城市還具備自己突出的旅游產(chǎn)品，比如蘇州園林，杭州西湖，洛陽龍門石窟，成都附近的峨眉山，大熊貓保護中心等都是世界遺產(chǎn)級吸引物。輻射類城市對中心城市的依賴性較大，尤其是針對國際旅游。
以北京、上海、香港為中心城市時，相對應(yīng)的西安、昆明、桂林等流向城市在地理位置上距離中心城市較遠，不在輻射地區(qū)范圍內(nèi)，也不屬于口岸城市。卻表現(xiàn)出較高的互動，這類城市在此歸為特色類旅游城市，因為這些城市具有頂級、享譽海內(nèi)外的旅游產(chǎn)品，頂尖級旅游產(chǎn)品對游客產(chǎn)生的吸引力超越了時空、資金的限制，成為人選目的地。
擁有頂尖級旅游產(chǎn)品的特色旅游城市獨立性較強，深受洲際背包客青睞。
洲際背包客選擇較多的輻射類和特色類城市有一個共同點，即擁有世界遺產(chǎn)級旅游產(chǎn)品。區(qū)別在于輻射類目的地依附于中心城市，而特色類目的地獨立存在，在不依附于中心城市的情況下憑借其突出的旅游產(chǎn)品直接成為繼口岸城市之后背包客的首選目的地。
廣州缺乏高級別的人文或者自然景觀。問卷調(diào)查顯示，對背包游客來說，廣州的主要功能是中轉(zhuǎn)站。背包客一般都尋求低消費，寧可多花時間與體力，到達(離開)香港時在廣州中轉(zhuǎn)能夠節(jié)約不少費用。
背包游客首先離開客源國或者是捆綁國(一般為鄰國)從旅游資源豐富的口岸城市進入中國，然后可能選擇輻射類目的地，包括口岸城市周邊旅游區(qū)域和口岸城市與中心城市途中經(jīng)過或接近的高級別旅游區(qū)，之后便進入旅游資源豐富且具有頂尖級吸引物的特色類城市旅游，特色城市的旅游范圍也可能向周邊景觀獨特的高級別旅游區(qū)輻射，最后背包客再次選擇口岸城市出境，回到客源國或者進入其他國家繼續(xù)旅游。這是洲際背包客在中國觀光旅游的一般規(guī)律。
4結(jié)論
〔中圖分類號〕H05〔文獻標(biāo)識碼〕A〔文章編號〕1000-4769（2013）02-0203-06
一、 引言
隨著對外開放的領(lǐng)域拓展和程度加深，中國與國際法律界的交流與日俱增，相應(yīng)地，學(xué)術(shù)論文也成為中外法律界探討各種熱點問題、交流信息、完善法律制度、解決法律爭端的重要途徑。就一定層面來看，要讓我國法律研究走向世界，得到國際學(xué)術(shù)界同行的認可并占有一席之地，當(dāng)務(wù)之急是在國際重要的學(xué)術(shù)刊物發(fā)表高水平學(xué)術(shù)論文。因此，了解中英文法律論文的寫作差異，掌握英文法律學(xué)術(shù)論文寫作規(guī)范是法律研究工作者的當(dāng)務(wù)之急。
引言作為論文的開局部分，以簡短的篇幅介紹論文的寫作背景和目的、目前的研究熱點、存在的問題及文章的研究意義，從而引出本文的主題并激發(fā)讀者對本篇論文的興趣。因此，引言對正文起到提綱挈領(lǐng)和激發(fā)閱讀興趣的作用，在整篇學(xué)術(shù)論文中具有十分重要的地位功能。目前法學(xué)界對法律類學(xué)術(shù)論文中引言的研究則尚顯不足，而從英漢對比的角度探討英文法律學(xué)術(shù)論文中引言的體裁特征的研究更是極其稀缺。鑒于此，本研究采用語料庫方法，選取30篇中外法律權(quán)威學(xué)術(shù)論文，修正了體裁分析的框架，對比分析英漢法律類學(xué)術(shù)論文引言，旨在準確地描述英文法律學(xué)術(shù)論文中引言的體裁特征，并探討差異背后的社會文化原因，借此喚起國內(nèi)法律研究者對英文論文中引言寫作的規(guī)范意識，促進我國法律學(xué)者在國外權(quán)威法學(xué)期刊上發(fā)表高水平的學(xué)術(shù)論文。
二、理論依據(jù)
體裁是以交際目的為導(dǎo)向的交際事件，具有其話語社團公認和遵守的圖示結(jié)構(gòu)，并且對語篇的內(nèi)容和形式起著制約作用?！?〕它不是一般的交際事件，而是一種內(nèi)部結(jié)構(gòu)特征鮮明、高度約定俗成的可辨認的交際事件。在建構(gòu)語篇時，人們必須遵循某種特定體裁所需要的慣例。 〔2〕而體裁分析方法是多學(xué)科交叉研究的產(chǎn)物，它綜合了語言學(xué)、社會學(xué)和心理學(xué)的研究方法，將交際目的與策略技巧緊密聯(lián)系在一起，把語篇分析從描述擴展到解釋，不僅考慮社會文化因素，而且考慮心理語言因素。〔3〕
引言也是一種具有特定框架的體裁。為了分析引言的體裁結(jié)構(gòu)，Swales提出了CARS（Create A Research Space）模型。該模型包含三個必需的語步（Move），而每個語步包含若干可選擇的步驟（Step）來實現(xiàn)語篇的交際功能，如語步一（Move 1）中包含三個步驟：指出研究重要性 （claiming centrality） ，概述主題（making topic generalizations）、評述以往研究（Reviewing previous re-search）。雖然CARS模式是分析論文引言結(jié)構(gòu)的有效模式，但學(xué)術(shù)論文的多樣性必然導(dǎo)致引言的體裁多樣性，例如軟件工程學(xué)科論文引言的某些新語步，如定義術(shù)語、舉例說明等，無法在CARS模型中找到對應(yīng)?！?〕而在不同學(xué)科的論文引言里，某些特定的語步，具有獨特的語篇功能和位置。〔5〕
筆者在分析英文法律學(xué)術(shù)論文中的引言語料時發(fā)現(xiàn)，英文法律學(xué)術(shù)論文中的引言在回顧文獻、通報當(dāng)前研究和介紹論文結(jié)構(gòu)這三大語步的寫作規(guī)范有很大的差異。因此為了更深層次的討論，本研究將它們作為單獨的語步列出。同時，筆者也發(fā)現(xiàn)英文引言中的一些步驟，如定義關(guān)鍵術(shù)語，陳述當(dāng)前研究，陳述主要計劃，概述研究目的，研究問題/假說和研究價值等，在CARS模型中找不到對應(yīng)。因此，本研究將新步驟加入了CARS模型里，結(jié)合英文法律學(xué)術(shù)論文中引言特有的語步，以及CARS模型里缺少的語步和步驟，修正了CARS模型，提出了英文法律類學(xué)術(shù)論文類CARS模型（見表1）。
三、研究現(xiàn)狀
在當(dāng)今國際學(xué)術(shù)界，體裁分析已被廣泛應(yīng)用于許多領(lǐng)域，其中包括對某一特定學(xué)科的英漢論文體裁對比研究，發(fā)現(xiàn)某些特定學(xué)科論文引言里包含了CARS模式?jīng)]有的一些重要步驟，如定義術(shù)語等；〔6〕一些學(xué)者從修辭策略的角度，對某一特定學(xué)科的跨文化跨語言論文引言進行對比研究；使用體裁分析理論比較同一學(xué)科不同領(lǐng)域的論文的引言結(jié)構(gòu)也是語言學(xué)家們關(guān)注的焦點?！?〕這些研究豐富了體裁分析理論，完善了CARS模式，也揭示了不同交際目的下引言寫作的多樣性。
在國內(nèi)， ESP教學(xué)，寫作和翻譯研究，〔8〕以及學(xué)術(shù)語類語篇的模塊標(biāo)注〔9〕等領(lǐng)域是體裁理論研究的焦點。與法律學(xué)術(shù)論文的相關(guān)問題也引起了學(xué)者的廣泛探討，其中有對法學(xué)論文各部分寫譯規(guī)范化的探討，〔10〕也有對當(dāng)前法學(xué)論文現(xiàn)狀和存在問題和解決方案的研究，〔11〕以及對英漢法律語篇和語言差異的研究〔12〕等等。這些探索性研究對體裁分析的應(yīng)用與拓展起到了積極作用，同時有助于對國內(nèi)法學(xué)研究的反思并推動其發(fā)展。
縱觀以上研究，雖然它們從不同方面對法學(xué)論了廣泛而深入的探討，但多數(shù)是從理論論證，沒有進行大量實例驗證，缺乏有力的數(shù)據(jù)支撐。而且這些研究多集中于中文法學(xué)論文，對比中英文法學(xué)論文的研究涉及甚少，對于幫助國內(nèi)法學(xué)學(xué)者了解國際法學(xué)刊物的寫作規(guī)范作用有限。
四、研究方法
本研究從國內(nèi)外法律權(quán)威學(xué)術(shù)期刊共選取語料30篇，創(chuàng)建共計30240字數(shù)的小型英漢法律學(xué)術(shù)論文引言語料庫。英文期刊包括Harvard International Law Journal， International Review of Law and Economics，Computer Law and Security Review等。中文期刊包括《法學(xué)研究》、《現(xiàn)代法學(xué)》。運用英文法律類學(xué)術(shù)論文CARS模型，對30篇英漢法律論文引言中的語步步驟進行人工標(biāo)注，用AntConc軟件提取，歸納各語步及步驟頻率分布特征，總結(jié)英漢法律論文中的引言語步分布以及實現(xiàn)形式差異，并深入探討其產(chǎn)生的深層次原因，力求從對比分析的角度更全面、客觀地把握英文法律學(xué)術(shù)類論文中引言的體裁特征，幫助中國法律學(xué)者寫出高質(zhì)量的英語法律學(xué)術(shù)論文。
五、結(jié)果分析與討論
基于以上研究方法，我們得到英漢法律學(xué)術(shù)論文中引言的宏觀語步和微觀步驟分布特征（見表2），我們將逐一分析它們的異同，并探討其背后深層次的社會文化原因。
1.英漢法律論文中引言的宏觀語步分布特征
（1）由表2可見，中英文法律論文中的引言語步特征呈線性分布：確立研究領(lǐng)域開篇-闡述前期研究成果-設(shè)置研究空間-通報當(dāng)前研究-填補研究空間-介紹論文結(jié)構(gòu)。但英漢法律學(xué)術(shù)論文引言的宏觀整體結(jié)構(gòu)有較大不同，在語步的順序和分布上具有明顯差異，主要體現(xiàn)在語步1（確立研究領(lǐng)域）、語步5（填補研究空間）和語步6 （介紹論文結(jié)構(gòu)）。
（2）相比中文法律學(xué)術(shù)論文引言，英文法律論文引言更注重詳盡、全面地介紹研究領(lǐng)域。引言開篇采用介紹研究領(lǐng)域，研究背景這一語步，可以讓讀者能夠迅速進入研究情景，了解必要的背景知識以便更好地理解作者的文章論證及觀點。所有30篇英文法律論文中的引言十分詳細具體地介紹了研究領(lǐng)域，涵蓋了相關(guān)領(lǐng)域的方方面面，所占篇幅較大，有的達到數(shù)千字（由于篇幅有限，作者不再舉例說明）。雖然86%的中文法律論文中的引言介紹了研究領(lǐng)域，但篇幅在整個引言中較短，寥寥數(shù)語，甚至有2篇引言未介紹研究領(lǐng)域而直接進入了“設(shè)置研究空間”這一語步。
英漢法律論文中引言對于介紹研究領(lǐng)域的顯著差異主要源于國內(nèi)外不同的學(xué)術(shù)寫作習(xí)慣。國外學(xué)者通常采用作者負責(zé)型寫作方法，這種方法要求作者詳細闡述觀點，展示邏輯推理的過程和事物的具體性，這使得文章條理清楚，目的明確，也大大減輕了讀者的負擔(dān)；而中國學(xué)者則傾向于采用傳統(tǒng)的讀者負責(zé)型寫作方法。這種寫作方法傾向于含蓄概括，思維委婉跳躍，作者只是提出模糊的意向和幫助理解的材料，大量背景知識需由讀者自行查找，作者的觀點深意也要由讀者從文章敘述中得出， 讀者的主觀理解發(fā)揮了極大的作用。所以在例1中，作者在第一句中就直接切入研究焦點：教育權(quán)，第二句高度概括了造成不同理解的原因，并沒有展開此話題，給讀者留下了更多的想象空間，以待在下文中尋求答案。
例1.現(xiàn)代法律一般都承認受教育權(quán)是一項基本人權(quán)，但各國的立法表述上不同，導(dǎo)致人們對受教育權(quán)性質(zhì)的含義有多種不同的理解……（《從國際法角度看受教育權(quán)的權(quán)利性質(zhì)》）
（3）英文法律論文更傾向在引言里通報其填補研究空間的結(jié)果，而中文法律論文引言涉及極少?！巴▓笱芯靠臻g”這一語步的主要功能是直接說明研究成果，并指出其在研究領(lǐng)域的理論和實踐上的意義和價值，同時也強調(diào)當(dāng)前研究的貢獻。
由表2可見，英文法律論文作者一般在引言里直接提出其研究結(jié)果，解決方案，觀點看法等，80%的英文法律學(xué)術(shù)論文都在引言里通報了填補研究空間的結(jié)果，這使得讀者在一開始就對文章的立場清晰理解（見例2、例3）。在例2中，作者提出了一種常識性理論，這種理論可以很好的解決前文提出的藝術(shù)品訴訟法庭爭議的問題。在例3中，作者直接表明了自己的立場和文章的結(jié)論：修訂法不能根本改變被告的權(quán)利，從而回答了一直備受關(guān)注的問題。
例2.In contrast to the work of such scholars， this Article， written on the verge of a possible dramatic reworking of the rules governing international jurisdictional conflicts and judgments， posits a simple common sense theory： courts should defer to the forum exercising in rem jurisdiction will have the most control over the ultimate disposition of the chattel.（〈Crossroads in the Great Race： Moving Beyond the International Race to Judgment in Disputes over Artwork and Other Chattels〉）
例3. This Comment concludes that the amended rules are not likely to change substantially the rights of criminal defendants with respect to the introduction of prior act evidence.（〈COMMENT： Oregons New Character Evidence Rules〉）
相比之下，中文法律學(xué)術(shù)論文極少在引言中直接揭示其觀點立場或解決方案等，只有20%在引言里指出了研究結(jié)果，解決方案等。由此可反映出中英學(xué)者不同的論文寫作習(xí)慣：外國學(xué)者寫作直接清晰，開門見山，而中國學(xué)者寫作委婉曲折，傾向于緩慢推進寫作進程。
（4）大部分英文法律論文會在引言里介紹論文結(jié)構(gòu)，而中文法律論文引言都缺少這一語步。介紹論文結(jié)構(gòu)能幫助讀者掌握文章脈絡(luò)，更好地理解作者的思路，從而更深刻地掌握作者論證的方法過程。此外，論文結(jié)構(gòu)可以使讀者更有針對地閱讀文章，有選擇、有重點地研究自己感興趣的部分，在閱讀引言時就能夠確定自己閱讀的重點（見例4）。表2表明70%以上的英文法律論文都在引言里介紹了論文結(jié)構(gòu)，不僅使得文章邏輯嚴密，條理清晰，還使得讀者有了整體的概念，也方便讀者快速閱讀感興趣的部分。在例4中，作者用主題句、特點的語法結(jié)構(gòu)，清楚地呈現(xiàn)了整個篇章結(jié)構(gòu)，使讀者能迅速地把握文章脈絡(luò)，選取自己的興趣點。
例4. The structure of this Article is as follows： In Part I， I briefly survey……In Part II， I analyze……I demonstrate that （a）…… （b）……（c）…… I then turn in Part III to a description of……In Part IV， I examine…… In Part V， I put forward the basic tenets of an IL approach. In this model， （〈Integrative Linkage： Combining Public and Private Regulatory Approaches in th Design of Trade and Labor Regimes〉）
而中文法律論文引言幾乎都沒有包括這一語步，中國學(xué)者更傾向引起讀者興趣，使其繼續(xù)閱讀，自己探尋文章脈絡(luò)。
2. 英漢法律論文中引言的微觀步驟對比
（1）確立研究領(lǐng)域選用的步驟不同。英文法律論文引言大多通過概括論題內(nèi)容，介紹相關(guān)背景知識來引領(lǐng)讀者進入研究領(lǐng)域，而中文法律論文則更多的介紹論題重要性來確立研究領(lǐng)域（見表3）。
55%的英文法律學(xué)術(shù)論文作者采用概括論題內(nèi)容來確立該論文的研究領(lǐng)域，由此可見，國外學(xué)者重視邏輯思維和嚴密分析，通過一步步的概括和闡述論題內(nèi)容，由點及面，由個體到整體的描繪出整個研究領(lǐng)域，引導(dǎo)讀者輕松進入研究情境。而近一半的中國學(xué)者傾向使用“介紹論題重要性”，是為了吸引讀者。在信息時代，高效率的讀者會首先通過閱讀引言了解文章大致內(nèi)容是否與自己的研究息息相關(guān)或是否具有重要意義來決定是否繼續(xù)閱讀文章。因此，“介紹論題重要性”就發(fā)揮了強調(diào)當(dāng)前研究、吸引潛在讀者的作用。在例5中，作者通過用一些闡明論題重要性的短語，如“議論的熱點”，“熱門話題”等，突出了該話題的重要性和時效性，以達到迅速吸引讀者的眼球，并促使他們繼續(xù)往下讀的效果。
例5.近年來，隨著社會生活領(lǐng)域各種基本規(guī)范的確立，我國法治建設(shè)的中心已逐步從“立法”轉(zhuǎn)向“司法”，與司法相關(guān)的話題也逐漸成為實務(wù)界和學(xué)界議論的熱點?！胺稍瓌t如何適用”即是其中的一個熱門話題。（《法律原則適用與程序制度保障———以民事法為中心的分析》）
（2）在回顧前期研究成果步驟中，大多數(shù)英文法律論文引言都會采用回顧前期研究成果，而中文法律論文引言較少涉及（見表4）?；仡櫱捌谘芯砍晒@一語步，主要是通過大范圍討論先前研究從而自然地引入當(dāng)前研究來實現(xiàn)的，它將當(dāng)前研究與以往研究聯(lián)系到一起，既可以體現(xiàn)當(dāng)前研究的重要性和貢獻，又可以為設(shè)置研究空間提供依據(jù)。然而，回顧前期研究成果并不是單純?yōu)榱嘶仡?，而是幫助作者：?）將論題縮小到當(dāng)前研究的一個具體點上；（2）找到前期研究的局限性和問題；（3）通過回顧前期研究成果，尤其是知名研究，并提出問題使得文章更具學(xué)術(shù)性，更使人信服。因此，回顧前期研究成果兼具交流和說服的作用。
中英法律論文引言在此步驟上的不同與中外的研究傳統(tǒng)緊密相關(guān)。西方國家個人主義根深蒂固，倡導(dǎo)消極禮貌策略，強調(diào)個人價值，〔13〕因此體現(xiàn)在學(xué)術(shù)寫作上就是回顧前期研究成果和指出研究差距，既強調(diào)他人貢獻，又指出缺陷突出本研究的必要性。 如例6中，作者在討論先前研究時，明確地指出了每一個觀點的作者，如Cary和Winter，體現(xiàn)了西方國家強調(diào)個人價值的價值觀。
例6. Noting that a large part of Delaware’s revenue was derived from the incorporation business， Cary （1974） opined that Delaware bent over backward to offer a corporation law that appealed to corporate managers. In response， Winter （1977） noted that if Delaware corporations did in fact do poorly， one would expect that their cost of capital would increase to reflect the diminished returns. Winter noted that there was no evidence that this was the case.（〈The role of interjurisdictional competition in shaping Canadian corporate law〉）
然而，中國文化深受集體主義價值觀的影響，提倡積極禮貌策略，折射在學(xué)術(shù)尤其是社會科學(xué)研究上，〔16〕回顧前期研究成果的方式十分隨意模糊，盡量避免評價他人成果。
在例7中，作者在回顧前期研究成果時，并未明確地指出是哪位或哪些學(xué)者提出了這些觀點，而是籠統(tǒng)地用“學(xué)者們”概括，這就體現(xiàn)了集體主義的價值觀。另外一方面，盡管作者指出前期研究得出“與西方社會相比，中國社會法制觀念淡漠，中國公民缺乏權(quán)利意識和法律信仰”的結(jié)論，但卻沒有明確指出得出這些結(jié)論的文獻和作者，這也會讓讀者疑惑是前人做出的這些結(jié)論，還是作者的主觀推斷。所以，相比之下，英文法律學(xué)術(shù)論文引言在回顧前期研究成果時，非常明確地指出了作者及文獻，這使得引用更具客觀性，真實性和說服性。
例7. 學(xué)者們普遍認識到，法律的有效實施，除了必須具備一些體制內(nèi)的“硬件”（包括足夠的執(zhí)法力度、完善的監(jiān)督機制以及高素質(zhì)的法律職業(yè)群體等等）之外，還需要社會環(huán)境的支持。如果環(huán)境不利，法律就難免在其實施過程中被扭曲變形，甚至形同虛設(shè)。然而，讓人頭疼的問題是，中國社會的“水土”究竟有哪些成分不適合“現(xiàn)代法律制度”的運行？ 對此，學(xué)者們普遍認為，與西方社會相比，中國社會法治觀念淡漠，中國公民缺乏權(quán)利意識和法律信仰，歸根到底，中國本土的“法律文化”與來自西方的現(xiàn)代法律制度之間存在深刻的裂痕，甚至在某些地方格格不入。（《法治及其社會資源———兼評蘇力“本土資源”說》）
（3）在通報當(dāng)前研究這一語步的實現(xiàn)形式上，英漢法律學(xué)術(shù)論文引言采用的步驟相差較大（見表5）。在這一語步中，中文法律論文中引言采用的四個步驟比例較均衡，而一半以上英文法律論文中引言主要采用“陳述論文主要計劃”這一步驟。更值得注意的是，中文法律論文中比例較高的“陳述研究價值”步驟，在英文法律論文中卻幾乎沒有。
例8. This Article examines the awarding of punitive damages in international commercial arbitrations in light of Mastrobuono. It determines that， because special considerations are due in international disputes…… The Article concludes by proposing a framework for analyzing claims for punitive damages in international arbitrations……（〈Awarding Punitive Damages in International Commercial Arbitrations in the Wake of Mastrobuono v.Shearson Lehman Hutton， Inc.〉）
相比之下，中文法律論文引言較多地采用了陳述研究價值這一步驟。國內(nèi)學(xué)者傾向于首先吸引讀者關(guān)注研究，至于具體的研究過程及問題假說則由讀者在正文中自行探索（見例9）。而且，陳述研究價值具有推銷性的特征。作者引言中采用“本研究具有重要的價值……”，“本研究為……作了重要貢獻”，“本研究對……提供了獨特的視野和指導(dǎo)”等結(jié)構(gòu)，既使得讀者了解了研究意義，同時又間接推銷了文章。
例9.了解和研究這些保留和解釋性聲明，不僅對我國提出相關(guān)的保留或解釋性聲明有借鑒意義，而且對今后解釋和適用《公約》，完善我國的相關(guān)立法有重要參考價值。（《公民權(quán)利和政治權(quán)利國際公約》的保留和解釋性聲明）
六、結(jié)語
從以上討論，我們可以看出英漢法律類學(xué)術(shù)論文中的引言在語步和步驟的使用頻率、順序和分布上存在顯著差異，究其原因，可歸納為以下三方面：
1.寫作方法的不同。國外學(xué)者傾向使用作者負責(zé)型的寫作方法。為了減輕讀者負擔(dān)，讓他們更輕松進入話題，作者詳細闡述觀點，展示推理過程，使文章觀點明確、條理清楚。而國內(nèi)學(xué)者多采用讀者負責(zé)型的寫作方法，旨在給讀者更多的發(fā)揮空間，并激發(fā)讀者興趣。在確定研究領(lǐng)域，通報前期成果和介紹論文結(jié)構(gòu)等方面都較含糊籠統(tǒng)，讓讀者自行歸納，理清脈絡(luò)。
2.價值觀差異。西方個人主義價值觀所倡導(dǎo)的消極禮貌策略充分體現(xiàn)在英語法律學(xué)術(shù)論文中關(guān)于引言的前期研究回顧步驟中。國外作者在法律學(xué)術(shù)論文中既強調(diào)他人貢獻，又指出其缺陷，并突出本研究的必要性；相反，東方集體主義價值觀深深影響國內(nèi)作者，他們在論文寫作時采取積極禮貌策略，在前期研究回顧中為了顧及他人面子，盡量避免評價他人成果。
3.思維方式和寫作習(xí)慣差異。國外學(xué)者傾向于直接清晰、開門見山的寫作方式，更重視邏輯嚴密，條理清晰。而國內(nèi)學(xué)者寫作委婉曲折，傾向于緩慢推進的過程，給讀者留出更大的主觀空間，同時也很重視推銷自己的文章。
英漢法律學(xué)術(shù)論文引言中所展現(xiàn)在宏觀語步結(jié)構(gòu)上的不同取向以及微觀步驟上的選擇差異，反映了中西方學(xué)者潛意識中的不同的心理、寫作習(xí)慣和社會文化觀念。國內(nèi)法律學(xué)者在撰寫英文法律學(xué)術(shù)論文時，必須把握英漢法律學(xué)術(shù)論文引言在體裁結(jié)構(gòu)方面存有的顯著差異及其深層次原因，進而諳熟英文法律學(xué)術(shù)論文引言的體裁結(jié)構(gòu)，遵循系統(tǒng)規(guī)范的英文引言寫作要求，從而提高英文論文引言的寫作質(zhì)量。
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的關(guān)系，同時要抓住重點，加大實施宏觀調(diào)控政策的力度。
「關(guān)鍵詞經(jīng)濟形勢經(jīng)濟環(huán)境實施宏觀調(diào)控改革和發(fā)展
2000年是全面完成國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“九五”計劃的最后一年，是改革、發(fā)展、
穩(wěn)定的關(guān)鍵一年，是世紀交替之年。這一年經(jīng)濟工作做得如何，對全局影響重大。最近
中央召開了經(jīng)濟工作會議，進一步明確了形勢，提出了奮斗目標(biāo)，部署了2000年經(jīng)濟工
作的主要任務(wù)，需要我們認真把握，狠抓落實，繼續(xù)奮發(fā)努力，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速
健康發(fā)展，為新世紀的經(jīng)濟騰飛創(chuàng)造良好的開端。
一、當(dāng)前經(jīng)濟形勢的總體判斷
（一）當(dāng)前經(jīng)濟形勢總體上是好的
1999年以來，在中央采取擴大內(nèi)需的一系列政策措施的作用下，國民經(jīng)濟繼續(xù)保持
較快增長的態(tài)勢，頭9個月國內(nèi)生產(chǎn)總值增長7.4%.1～10月，工業(yè)增加值增長9.1%，增
長速度比較平穩(wěn)；農(nóng)業(yè)收成穩(wěn)定，糧食總產(chǎn)量大體接近上年的水平；固定資產(chǎn)投資增長
平緩，全國國有及其他經(jīng)濟類型固定資產(chǎn)投資（不含城鄉(xiāng)集體和個體投資）增長7%，其
中基本建設(shè)投資增長6.6%，更新改造投資增長下降0.9%，房地產(chǎn)投資增長17.4%；隨著
居民收入增加和消費領(lǐng)域的擴大，10月份社會消費品零售總額增長8.2%，增幅比上月提
高1.6個百分點；外貿(mào)出口出現(xiàn)回升態(tài)勢，9月份出口增長20.2%，10月份出口增長23.8%.
財政收入增長較快，1～10月比去年同期增長19.4%，增收1300多億元，財政收入占國
內(nèi)生產(chǎn)總值的比重進一步提高。金融形勢比較平穩(wěn)，到10月末，M1、M2分別增長15.1%、
14.5%，人民幣匯率保持穩(wěn)定，國家外匯儲備已超過1500億美元。城鄉(xiāng)居民收入穩(wěn)步增
加，生活水平繼續(xù)提高，10月末城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額達59270億元，同比增長13.4%.
從前三個季度的經(jīng)濟運行情況來看，經(jīng)濟形勢總體上是好的，預(yù)計全年經(jīng)濟增長可望達
到7%甚至略高一些。這樣的增長速度在世界上也是相當(dāng)高的。
值得注意的是，當(dāng)前經(jīng)濟形勢出現(xiàn)了一些好轉(zhuǎn)跡象：（1）工業(yè)經(jīng)濟效益水平提高。
1～9月工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟效益綜合指數(shù)比去年同期提高7個百分點，其中成本費用利潤率
提高1個百分點，總資產(chǎn)社會經(jīng)濟發(fā)展貢獻率提高0.2個百分點，產(chǎn)品銷售率提高0.8
個百分點，資產(chǎn)負債率下降1.7個百分點。1～9月工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實現(xiàn)利潤總額
1200多億元，比去年同期增長71%，其中國有及國有控股工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實現(xiàn)利潤
480多億元，比去年同期增長1.5倍。（2）外貿(mào)出口進一步回升。隨著亞洲周邊國家
的經(jīng)濟復(fù)蘇、需求增加，我國對日本、韓國、印度尼西亞、新加坡等國的出口增長加快
；同時國家加大了出口退稅力度，有力地促進了出口的增長。從7月份開始，出口增長
開始回升。7月、8月、9月、10月出口增長分別為7.5%、17.8%、20.2%、23.8%.預(yù)
計全年出口增長可達5%左右。（3）物價下降出現(xiàn)減緩的跡象。8月份，受季節(jié)性因素
和肉禽價格進一步回升的影響，全國居民消費價格總水平比上月上漲1%，比去年同月下
降1.7%；商品零售價格總水平比上月上漲0.6%，比去年同月下降2.6%.9月份，因部分地
區(qū)調(diào)整學(xué)雜費、房租、水電費價格以及部分食品價格上漲，全國居民消費價格總水平比
上月上漲2%，比去年同月下降0.8%；商品零售價格總水平比上月上漲0.7%，比去年同月
下降2.8%.10月份居民消費價格比去年同月下降0.6%，商品零售價格下降2.6%，降幅均
比上月縮小0.2個百分點。此外，隨著工業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)步增長，工業(yè)品市場回暖，工業(yè)品價
格降勢也在趨緩。7月、8月、9月，工業(yè)品出廠價格分別下降2.5%、2.3%、2.1%，工
業(yè)品原材料購進價格分別下降3.4%、3.3%、1.8%.
（二）經(jīng)濟環(huán)境日趨嚴峻的一面不容忽視
以上三種跡象表明，經(jīng)濟增長出現(xiàn)一些好轉(zhuǎn)的跡象，但還沒有形成好轉(zhuǎn)的趨勢，目
前還不能作出經(jīng)濟增長出現(xiàn)止跌回升、走出谷底的判斷。對今后面臨的國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境
是逐步好轉(zhuǎn)還是比較嚴峻？還有待觀察。
從國際經(jīng)濟環(huán)境來看，美國經(jīng)濟可望保持一定的增長，但由于美國股市出現(xiàn)一定的
泡沫成分，美元對歐元、日元出現(xiàn)一定的貶值趨勢，不排除出現(xiàn)股市動蕩、外資抽逃、
消費萎縮、使經(jīng)濟增長發(fā)生逆轉(zhuǎn)的可能性。日本經(jīng)濟開始緩慢復(fù)蘇，但由于日本內(nèi)需市
場容量有限，日元升值不利于增加出口，所以日本經(jīng)濟復(fù)蘇的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固。美、日GDP
占世界GDP的40%，美、日經(jīng)濟走向如何，對世界經(jīng)濟的影響比較大。歐盟經(jīng)濟正在穩(wěn)
步增長，但由于歐元的實施，歐元區(qū)國家的貿(mào)易保護主義不斷加強。亞洲周邊國家和地
區(qū)的經(jīng)濟開始復(fù)蘇，即使這些國家和地區(qū)的經(jīng)濟出現(xiàn)好轉(zhuǎn)，對我外貿(mào)出口和利用外資也
將形成一種競爭關(guān)系。綜合以上一些情況，2000年世界經(jīng)濟增長存在許多不確定因素，
即使經(jīng)濟增長快于1999年，對促進我國經(jīng)濟發(fā)展的有利因素也不是很多，相反，對我國
經(jīng)濟形成競爭的不利因素在增加。從總體上看，2000年我國外需壓力還是很大，外貿(mào)順
差有可能進一步減少，利用外資也有可能會下降，外貿(mào)外資的減少，需要通過進一步擴
大內(nèi)需來彌補。
從國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境來看，2000年有效需求不足的矛盾仍很突出。目前市場需求依然疲
軟，大多數(shù)工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)過剩，農(nóng)民收入增長緩慢，居民消費意愿不強，民間投資不
振，銀行貸款行為趨于謹慎，資金供應(yīng)趨緊，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難增加，社會就業(yè)壓力加
大，等等。當(dāng)前經(jīng)濟問題，集中到一點，就是通貨緊縮趨勢仍在發(fā)展和蔓延。到1999年
9月份為止，全國社會商品零售價格指數(shù)連續(xù)24個月負增長，居民消費價格指數(shù)連續(xù)18
個月負增長，生產(chǎn)資料價格指數(shù)連續(xù)42個月負增長。按照巴塞爾國際清算銀行的定義，
一國消費品價格連續(xù)兩年負增長，就可視為通貨緊縮。我國實際上已經(jīng)達到這一標(biāo)準。
造成通貨緊縮的原因，從短期因素看，是有效需求不足；從中長期因素看，多年來的重
報告總結(jié)工作計劃
工作總結(jié)個人總結(jié)述職報告實習(xí)報告
實踐報告工作匯報辭職報告調(diào)研報告黨政報告
演講致辭公眾演講競聘演講
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實施宏觀調(diào)控政策的力度
實施宏觀調(diào)控政策的力度
更新時間:2007-8-1621:03:58
復(fù)建設(shè)導(dǎo)致經(jīng)濟結(jié)構(gòu)嚴重失衡。這次通貨緊縮，實際上是短期的有效需求不足與中長期
的結(jié)構(gòu)不合理因素交織并發(fā)，從而使我國面臨前所未有的通貨緊縮壓力。我國這一輪經(jīng)
濟增長下滑的周期最長，從1992年算起，至今已長達7年，目前下滑的趨勢仍在發(fā)展。
特別是這兩年實施積極的財政政策，對拉動經(jīng)濟增長發(fā)揮了重要作用，但仍未從根本上
遏制住經(jīng)濟增長下滑的趨勢。2000年國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境依然比較嚴峻。
二、2000年經(jīng)濟工作需要把握好的幾個關(guān)系
2000年經(jīng)濟面臨的國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境不容樂觀，綜合各方面的情況分析，預(yù)計這年經(jīng)
濟增長的社會經(jīng)濟發(fā)展貢獻率提高0.2個百分點，產(chǎn)品銷售率提高0.8個百分點，資產(chǎn)
負債率下降1.7個百分點。1～9月工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實現(xiàn)利潤總額1200多億元，比
去年同期增長71%，其中國有及國有控股工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實現(xiàn)利潤480多億元，比
去年同期增長1.5倍。（2）外貿(mào)出口進一步回升。隨著亞洲周邊國家的經(jīng)濟復(fù)蘇、需
求增加，我國對日本、韓國、印度尼西亞、新加坡等國的出口增長加快；同時國家加大
了出口退稅力度，有力地促進了出口的增長。從7月份開始，出口增長開始回升。7月、
8月、9月、10月出口增長分別為7.5%、17.8%、20.2%、23.8%.預(yù)計全年出口增長可
達5%左右。（3）物價下降出現(xiàn)減緩的跡象。8月份，受季節(jié)性因素和肉禽價格進一步
回升的影響，全國居民消費價格總水平比上月上漲1%，比去年同月下降1.7%；商品零售
價格總水平比上月上漲0.6%，比去年同月下降2.6%.9月份，因部分地區(qū)調(diào)整學(xué)雜費、房
租、水電費價格以及部分食品價格上漲，全國居民消費價格總水平比上月上漲2%，比去
年同月下降0.8%；商品零售價格總水平比上月上漲0.7%，比去年同月下降2.8%.10月份
居民消費價格比去年同月下降0.6%，商品零售價格下降2.6%，降幅均比上月縮小0.2個
百分點。此外，隨著工業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)步增長，工業(yè)品市場回暖，工業(yè)品價格降勢也在趨緩。
7月、8月、9月，工業(yè)品出廠價格分別下降2.5%、2.3%、2.1%，工業(yè)品原材料購進價
格分別下降3.4%、3.3%、1.8%.（二）經(jīng)濟環(huán)境日趨嚴峻的一面不容忽視
以上三種跡象表明，經(jīng)濟增長出現(xiàn)一些好轉(zhuǎn)的跡象，但還沒有形成好轉(zhuǎn)的趨勢，目
前還不能作出經(jīng)濟增長出現(xiàn)止跌回升、走出谷底的判斷。對今后面臨的國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境
是逐步好轉(zhuǎn)還是比較嚴峻？還有待觀察。
從國際經(jīng)濟環(huán)境來看，美國經(jīng)濟可望保持一定的增長，但由于美國股市出現(xiàn)一定的
泡沫成分，美元對歐元、日元出現(xiàn)一定的貶值趨勢，不排除出現(xiàn)股市動蕩、外資抽逃、
消費萎縮、使經(jīng)濟增長發(fā)生逆轉(zhuǎn)的可能性。日本經(jīng)濟開始緩慢復(fù)蘇，但由于日本內(nèi)需市
場容量有限，日元升值不利于增加出口，所以日本經(jīng)濟復(fù)蘇的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固。美、日GDP
占世界GDP的40%，美、日經(jīng)濟走向如何，對世界經(jīng)濟的影響比較大。歐盟經(jīng)濟正在穩(wěn)
步增長，但由于歐元的實施，歐元區(qū)國家的貿(mào)易保護主義不斷加強。亞洲周邊國家和地
區(qū)的經(jīng)濟開始復(fù)蘇，即使這些國家和地區(qū)的經(jīng)濟出現(xiàn)好轉(zhuǎn)，對我外貿(mào)出口和利用外資也
將形成一種競爭關(guān)系。綜合以上一些情況，2000年世界經(jīng)濟增長存在許多不確定因素，
即使經(jīng)濟增長快于1999年，對促進我國經(jīng)濟發(fā)展的有利因素也不是很多，相反，對我國
經(jīng)濟形成競爭的不利因素在增加。從總體上看，2000年我國外需壓力還是很大，外貿(mào)順
差有可能進一步減少，利用外資也有可能會下降，外貿(mào)外資的減少，需要通過進一步擴
大內(nèi)需來彌補。
從國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境來看，2000年有效需求不足的矛盾仍很突出。目前市場需求依然疲
軟，大多數(shù)工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)過剩，農(nóng)民收入增長緩慢，居民消費意愿不強，民間投資不
振，銀行貸款行為趨于謹慎，資金供應(yīng)趨緊，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難增加，社會就業(yè)壓力加
大，等等。當(dāng)前經(jīng)濟問題，集中到一點，就是通貨緊縮趨勢仍在發(fā)展和蔓延。到1999年
9月份為止，全國社會商品零售價格指數(shù)連續(xù)24個月負增長，居民消費價格指數(shù)連續(xù)18
個月負增長，生產(chǎn)資料價格指數(shù)連續(xù)42個月負增長。按照巴塞爾國際清算銀行的定義，
一國消費品價格連續(xù)兩年負增長，就可視為通貨緊縮。我國實際上已經(jīng)達到這一標(biāo)準。
造成通貨緊縮的原因，從短期因素看，是有效需求不足；從中長期因素看，多年來的重
復(fù)建設(shè)導(dǎo)致經(jīng)濟結(jié)構(gòu)嚴重失衡。這次通貨緊縮，實際上是短期的有效需求不足與中長期
的結(jié)構(gòu)不合理因素交織并發(fā)，從而使我國面臨前所未有的通貨緊縮壓力。我國這一輪經(jīng)
濟增長下滑的周期最長，從1992年算起，至今已長達7年，目前下滑的趨勢仍在發(fā)展。
特別是這兩年實施積極的財政政策，對拉動經(jīng)濟增長發(fā)揮了重要作用，但仍未從根本上
遏制住經(jīng)濟增長下滑的趨勢。2000年國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境依然比較嚴峻。
二、2000年經(jīng)濟工作需要把握好的幾個關(guān)系2000年經(jīng)濟面臨的國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境不容樂觀，綜合各方面的情況分析，預(yù)計這年經(jīng)
濟增長的社會經(jīng)濟發(fā)展預(yù)期目標(biāo)為7%左右，繼續(xù)保持較快的增長，但仍然要付出艱巨的
努力。對此，2000年經(jīng)濟工作需要著重把握和處理好幾個帶有全局和戰(zhàn)略意義的關(guān)系。
（一）既要堅持擴大內(nèi)需，又要加大結(jié)構(gòu)調(diào)整和科技進步的力度
擴大內(nèi)需的核心是促進經(jīng)濟增長，擴大經(jīng)濟總量。但是，由于目前我國的經(jīng)濟增長
越來越受到結(jié)構(gòu)不合理因素的制約，如果不調(diào)整結(jié)構(gòu)，經(jīng)濟增長就不可能上去。調(diào)整結(jié)
構(gòu)，不能是短期的、局部性的調(diào)整，而必須是中長期的、戰(zhàn)略性的調(diào)整；不僅要調(diào)整產(chǎn)
業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，而且要調(diào)整地區(qū)結(jié)構(gòu)，加快西部大開發(fā)，這是關(guān)系
經(jīng)濟長遠發(fā)展的重大舉措。結(jié)構(gòu)調(diào)整要取得成效，必須以技術(shù)創(chuàng)新為動力，不能再走低
水平建設(shè)的老路。應(yīng)在技術(shù)進步的基礎(chǔ)上，堅決淘汰落后的、重復(fù)的生產(chǎn)能力，發(fā)展高
新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和有發(fā)展前景的行業(yè)和企業(yè)，對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進行較大規(guī)模的技術(shù)改造和固定資
產(chǎn)更新，不斷提高經(jīng)濟增長的質(zhì)量和效益。處理好擴大內(nèi)需和結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)系，實際上
是處理好經(jīng)濟總量與結(jié)構(gòu)的關(guān)系，二者是不矛盾的。擴大內(nèi)需的一個重要拉動力，就是
擴大投資需求。這兩年實施積極財政政策的一個重要特點，就是以國債投資為主導(dǎo)，重
點投向基礎(chǔ)設(shè)施等國民經(jīng)濟的薄弱環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，不斷調(diào)整和優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。擴大內(nèi)需是
為了促進發(fā)展，增加經(jīng)濟總量，但同時也是調(diào)整結(jié)構(gòu)的過程，是科技進步的過程。我們
要以技術(shù)創(chuàng)新為動力，在擴大內(nèi)需、促進發(fā)展的同時不斷調(diào)整結(jié)構(gòu)，在結(jié)構(gòu)調(diào)整的基礎(chǔ)
上求得更好的發(fā)展。
（二）既要堅持政府投入，又要努力擴大社會投資和居民消費
堅持政府投入，是在當(dāng)前經(jīng)濟不太景氣、社會投資和居民消費未完全啟動以前的必
然選擇。但是，政府投入數(shù)量是有限的，要受制于國家財力的制約，而近幾年國家財政
狀況總體上比較困難，這兩年實施積極的財政政策，國家增加發(fā)行2100億元國債，專項
用于基礎(chǔ)設(shè)施等項建設(shè)。政府的這筆投入，與全社會固定資產(chǎn)投資規(guī)模相比，數(shù)量要少
得多。啟動經(jīng)濟增長的真正動力，要靠社會投資和居民消費的正?；厣荒苤豢空?/p>
投入來支撐經(jīng)濟增長，否則國家財政難以承受，經(jīng)濟增長也不能持久。所以，政府投入
的著力點，是要努力引導(dǎo)和擴大社會投資和居民消費，使政府投入起到“四兩撥千斤”
的作用。具體來說，就是要充分發(fā)揮財政資金的貼息、參股、合資、補貼、擔(dān)保等方式，
帶動更多的社會投資。例如：1999年下半年國家增發(fā)600億元國債，其中150億元用于
企業(yè)技改項目的貼息和補充相應(yīng)的資本金，以此帶動銀行貸款1500多億元，使社會投資
規(guī)模迅速擴大。與此同時，2000年要繼續(xù)落實已經(jīng)出臺的增加城鎮(zhèn)中低收入居民收入的
政策，要通過實施農(nóng)村稅費制度改革、完善糧食流通體制改革等措施，努力增加農(nóng)民收
入，并結(jié)合出臺一系列鼓勵消費的政策，努力擴大城鄉(xiāng)居民消費。
（3）既要積極推進改革和發(fā)展，又要高度重視保持社會穩(wěn)定
2000年要擴大內(nèi)需、調(diào)整結(jié)構(gòu)和實現(xiàn)科技進步，立足點是要保持經(jīng)濟又快又好的發(fā)
展。解決當(dāng)前中國經(jīng)濟所有問題的關(guān)鍵，是要堅持發(fā)展。發(fā)展是硬道理，這一點是不能
動搖的。但是，要取得又快又好的發(fā)展，必須以改革為動力。2000年各項改革已處于攻
堅階段。特別是國有企業(yè)改革，是改革的重中之重，將使大多數(shù)國有大中型企業(yè)實現(xiàn)三
年改革脫困和基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)。只有國有企業(yè)搞好了，效益上來了，才能
為發(fā)展提供堅實的基礎(chǔ)。加快改革和發(fā)展，使社會穩(wěn)定問題顯得更加重要。改革和發(fā)展，
最終是為廣大人民群眾謀取利益的，因而是有利于社會穩(wěn)定的。但在改革和發(fā)展的進程
中，因結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)改革、機構(gòu)改革的深化，使下崗、失業(yè)現(xiàn)象增加；因社會環(huán)境的
不斷變化，競爭加劇，一些人的習(xí)俗、觀念適應(yīng)不了環(huán)境變化的需要；等等，如果處理
不慎，極易引發(fā)社會不安定因素。社會不穩(wěn)定，改革和發(fā)展將一事無成。一個穩(wěn)定的社
會環(huán)境，是順利推進改革和發(fā)展的基本保障。因此，要正確處理改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)
系，使三者相互協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。
三、抓住重點，加大實施宏觀調(diào)控政策的力度
2000年經(jīng)濟工作任務(wù)涉及方方面面，非常艱巨而又重要。但基本著眼點是擴大內(nèi)需、
促進經(jīng)濟增長，并在貫徹黨的十五屆四中全會精神的基礎(chǔ)社會經(jīng)濟發(fā)展上，以國有企業(yè)
改革為中心全面推進各項改革，同時注意保持社會穩(wěn)定。從這個基點出發(fā)，2000年經(jīng)濟
工作要重點抓好以下幾個方面：
（一）繼續(xù)加大實施積極財政政策的力度
連續(xù)兩年實施積極的財政政策，其拉動經(jīng)濟增長的效果是顯著的。由于2000年有效
需求不足和通貨緊縮趨勢尚未有效遏制的矛盾仍很突出，在社會投資和居民消費未完全
啟動以前，為了保持經(jīng)濟的較快增長，必須堅持實施行之有效的積極財政政策，并加大
其力度?，F(xiàn)在銀行資金充裕、存貸差達1.2萬億元，生產(chǎn)能力充足、近1/3的生產(chǎn)潛力
未能發(fā)揮出來，勞動力豐富，面對錢多、物多、人多的因素，應(yīng)是加快發(fā)展的好時機。
如果不采取有效的政策措施，這些資源就會白白浪費掉。實踐證明，財政政策對資源利
用具有見效快、導(dǎo)向作用大、宏觀配置合理的特點，通過財政向商業(yè)銀行發(fā)行長期國債，
動用部分社會儲蓄資金，將相對過剩的人、財、物資源利用起來，有利于促進社會生產(chǎn)
力的發(fā)展。
2000年繼續(xù)實施更加積極的財政政策，仍以擴大財政支出為主要形式，雙管齊下，
通過發(fā)行長期國債進一步擴大投資和繼續(xù)落實增加居民收入的政策來擴大消費支出；同
時要運用好稅收政策，包括實行必要的減免稅政策，通過適當(dāng)減少財政收入的形式，進
一步刺激投資、消費和出口。這樣，中央財政赤字和債務(wù)規(guī)模將進一步擴大。有人擔(dān)心，
會不會引發(fā)財政風(fēng)險？據(jù)初步測算，1998年，我國中央財政赤字（按國際通行口徑，包
括為彌補債務(wù)利息支出而形成的赤字，下同）和債務(wù)余額占當(dāng)年國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重分
別為2.15%和9.9%；1999年約為2.80%和12.0%；預(yù)計2000年中央財政赤字占GDP的比
重與上年大體持平，仍控制在3%的警戒線以內(nèi)，債務(wù)余額占GDP的比重約為14.0%，仍
明顯低于60%的警戒線。我國發(fā)行國債尚有一定的空間。積極財政政策是否有風(fēng)險，關(guān)
鍵在于能否管好用好國債資金。只要國債資金能夠發(fā)揮好的效益，促進經(jīng)濟較快的發(fā)展，
就能夠為償還債務(wù)創(chuàng)造有利條件，不會引發(fā)財政風(fēng)險，也不會給后人留下債務(wù)包袱。近
一兩年，財政稅收每年增收超過1000億元，其中就包含了積極財政政策帶來的增收效應(yīng)，
國債投入已經(jīng)出現(xiàn)良性循環(huán)的效果。
（二）進一步發(fā)揮貨幣政策的作用
在當(dāng)前經(jīng)濟偏冷的情況下，要采取相應(yīng)擴張的宏觀調(diào)控政策，使社會資金得以充分
利用。如果僅僅財政政策是擴張的，而沒有貨幣政策的相應(yīng)配合，就難以充分調(diào)動社會
資金來支持經(jīng)濟發(fā)展，進而會減弱整個宏觀調(diào)控的效果。例如：將國債資金投入具有一
定經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及采取貼息方式投入企業(yè)的技術(shù)改造等，都需要大量的
銀行貸款與之相配套，如果銀行配套貸款跟不上，就會影響整個國債投入的效果。因此，
必須進一步發(fā)揮貨幣政策的作用。一是要保證國債資金配套貸款的及時投入；二是要滿
足企業(yè)流動資金貸款的需要；三是要支持廣大中小企業(yè)的發(fā)展；四是要適當(dāng)降低存款準
備金率，促進商業(yè)銀行擴大貸款，同時對有困難但需要扶持的中小金融機構(gòu)，給予再貸
款支持；五是要大力開展住房、教育、汽車以及大件耐用消費品等方面的消費信貸業(yè)務(wù)
；六是要發(fā)展資本市場，積極開拓直接融資渠道?？傊?，要保持貨幣供應(yīng)量的必要增長。
只要積極財政政策不出現(xiàn)風(fēng)險，實行相應(yīng)的貨幣政策也不會有風(fēng)險。金融業(yè)要正確處理
支持經(jīng)濟增長與防范金融風(fēng)險的關(guān)系，在改善金融服務(wù)的同時，要繼續(xù)深化金融改革，
健全銀行內(nèi)控機制和銀行監(jiān)管機制，完善金融法制。
（三）大力推進國有企業(yè)的改革和發(fā)展
黨的十五大和十五屆一中全會提出，用三年左右的時間，通過改革、改組、改造和
加強管理，使大多數(shù)國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境，使大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)初步
建立現(xiàn)代企業(yè)制度。2000年是實現(xiàn)這一目標(biāo)的最后一年，是搞好國有企業(yè)改革和發(fā)展的
關(guān)鍵。黨的十五屆四中全會決定指出：“推進國有企業(yè)改革和發(fā)展，首先要盡最大努力
實現(xiàn)這一目標(biāo)。要從不同行業(yè)和地區(qū)的實際情況出發(fā)，根據(jù)不平衡發(fā)展的客觀進程，著
力抓好重點行業(yè)、重點企業(yè)和老工業(yè)基地，把解決當(dāng)前的突出問題與長遠發(fā)展結(jié)合起來，
為國有企業(yè)跨世紀發(fā)展創(chuàng)造條件。”
2000年要重點做好以下一些工作：（1）推進社會經(jīng)濟發(fā)展工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。繼續(xù)壓
縮紡織、煤炭、冶金、石化、建材、機電、輕工等行業(yè)的過剩生產(chǎn)能力，堅決淘汰那些
技術(shù)落后、資源浪費、產(chǎn)品質(zhì)量低劣和污染嚴重的企業(yè)。不斷優(yōu)化工業(yè)結(jié)構(gòu)，緩解重復(fù)
建設(shè)壓力，增強企業(yè)活力。（2）加大技術(shù)改造力度。繼續(xù)撥出一部分國債資金用于企
業(yè)技術(shù)改造的貼息貸款。對于技術(shù)改造所需先進設(shè)備的進口，國家可適當(dāng)提供外匯、免
稅等優(yōu)惠政策。對國家鼓勵的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、新興行業(yè)等項目的國產(chǎn)設(shè)備投資，實行按
40%的比例抵免企業(yè)所得稅。（3）實行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。對一些有特別困難、但有一定發(fā)
展前景的國有企業(yè)，實行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。逐步解決企業(yè)資本金不足、資產(chǎn)負債率高的問題，
同時盤活銀行的不良資產(chǎn)。（4）拓寬直接融資渠道。完善股票發(fā)行、上市制度，使更
多的經(jīng)濟效益較好、符合條件的國有企業(yè)上市，增加企業(yè)的資本金。選擇一批信譽好、
發(fā)展?jié)摿Υ蟮膰锌毓缮鲜泄荆涫鄄糠謬泄蓙砘I集資金。一些資信好、實力雄厚
的特大型企業(yè)或企業(yè)集團，可在境內(nèi)外發(fā)行企業(yè)債券，進行滾動發(fā)展。（5）實施規(guī)范
化的公司制改革。除少數(shù)關(guān)系國計民生的企業(yè)實行國有獨資有限公司外，積極發(fā)展具有
多元投資主體的股份有限責(zé)任公司，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，處理好“老三會”（黨委
會、工會、職代會）和“新三會”（股東會、董事會、監(jiān)事會）的關(guān)系，加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)
班子建設(shè)，強化內(nèi)部管理，實行企業(yè)會計外派制度，完善企業(yè)在經(jīng)營、用人、分配等方
面的約束機制和激勵機制。（四）建立健全社會保障體系
這是加快國有企業(yè)改革、保持社會穩(wěn)定的重要條件。要繼續(xù)做好國有企業(yè)下崗職工
再就業(yè)和基本生活保障工作。但是，成立再就業(yè)服務(wù)中心，按“三家抬”（財政、企業(yè)、
社會負擔(dān)）的辦法來保障下崗職工基本生活費，只是一種過渡性措施。要從根本上解決
國有企業(yè)人員多等方面的問題，最終要靠建立健全全國統(tǒng)一的、覆蓋所有企事業(yè)及行政
機關(guān)單位職工的、由政府承擔(dān)并強制執(zhí)行的社會保障制度。我國原有的社會保障制度，
是實行由政府通過企事業(yè)單位從當(dāng)期收入中償付各項社會保障費用的現(xiàn)收現(xiàn)付制，近期
社會保障改革的方向是由現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)向通過個人帳戶實現(xiàn)的基金積累制，即職工在領(lǐng)
取工資后向社會保障基金繳付社會保障繳款，這筆繳款連同企業(yè)繳付的部分社會保障繳
款都進入職工的個人帳戶，以后就從職工的個人帳戶中支付他們的社會保障開支。實行
基金積累制，對新參加工作的職工來說是沒有問題的，他們有足夠的工作時間在個人帳
戶中積累足夠的養(yǎng)老金。成問題的是，已退休的職工和在實施個人帳戶制度以前較早參
加工作的在職職工（統(tǒng)稱老職工），由于在過去的工作年限里沒有直接為自己積累養(yǎng)老
金、醫(yī)療保障基金、住房基金等，而是通過預(yù)先扣除把保障費用轉(zhuǎn)化為政府收入并凝固
在國有資產(chǎn)中。轉(zhuǎn)入基金積累制以后，老職工新建的個人帳戶中的資金很少，已退休職
工的個人帳戶則完全是空的。因此，在實施從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制轉(zhuǎn)軌時，政府應(yīng)
對老職工過去對養(yǎng)老金基金的貢獻作出補償，這就需要由政府出面來籌集和建立社會保
障基金，這是建立健全社會保障體系的重要條件。要擴大社會保障覆蓋范圍，對所有不
同經(jīng)濟成分的企業(yè)和職工依法收繳社會保險費，提高收繳率，籌集社會保障基金；同時
也要考慮，在推進國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組過程中，對國有股權(quán)變現(xiàn)
所得，中小企業(yè)的拍賣、租賃所得，國有房地產(chǎn)的出售、租賃所得，以及財政預(yù)算支出
的安排，要按照一定比例劃入社會保障基金。條件成熟時要著手建立統(tǒng)一的社會保障制
度。
（五）加強科技與經(jīng)濟的結(jié)合
科技進步是加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和促進經(jīng)濟增長的主要驅(qū)動力，要加強科技與經(jīng)濟的結(jié)合，
使企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的主體，充分發(fā)揮科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力的作用。但是，目前我國
最薄弱的環(huán)節(jié)，不是科技水平低，而是科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的環(huán)節(jié)滯后，這與現(xiàn)行科
技體制和生產(chǎn)體制密切相關(guān)?，F(xiàn)行科技力量主要集中在科研院所，與生產(chǎn)相脫節(jié)。企業(yè)
的科技力量非常薄弱，許多優(yōu)秀科技人才都集中在科研院所。這種體制，大大阻礙了將
科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的進程，使先進的科學(xué)技術(shù)無法得到及時的應(yīng)用和推廣。為此，
要深入進行科技體制和生產(chǎn)體制的改革，將應(yīng)用科技的基本力量從原來的科研院所下放
到企業(yè)中去，使企業(yè)成為應(yīng)用科技研究的載體和主要力量。這也是當(dāng)今發(fā)達國家的通行
做法?？萍剂α颗c企業(yè)合二為一，既可以使科研經(jīng)費得到保障，使科技人員有了用武之
地，又可以使企業(yè)生產(chǎn)有技術(shù)創(chuàng)新力量的支撐，增強企業(yè)的競爭力。2000年要基本完成
科研機構(gòu)管理體制的改革工作，使應(yīng)用科研機構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)，或納入企業(yè)的科研體系中
去。對于高校中的應(yīng)用科技力量，也要逐步分離出來，按照科研機構(gòu)改革的方向進行運
作。
此外，要加強知識產(chǎn)權(quán)的立法和執(zhí)法力度，保護技術(shù)創(chuàng)新者的利益。盡快制定反壟
斷法和嚴格執(zhí)行反不正當(dāng)競爭法，規(guī)范技術(shù)市場及其他市場，維護多種所有制經(jīng)濟平等
競爭的市場秩序。建立鼓勵技術(shù)投入的稅收制度。政府除了加大基礎(chǔ)研究投入和對市場
前景好的共用性產(chǎn)業(yè)技術(shù)的研究開發(fā)提供資助外，應(yīng)制定鼓勵企業(yè)進行技術(shù)投入的政策。
如：對技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、設(shè)備投資等扣減所得稅；改進現(xiàn)行的增值稅制度，明確企業(yè)研究
一、環(huán)境法律責(zé)任概念
關(guān)于環(huán)境法律責(zé)任的概念，有學(xué)者認為：“環(huán)境法律責(zé)任是指違法者對其環(huán)境違法行為所應(yīng)承擔(dān)的具有強制性的法律后果；環(huán)境法律責(zé)任與環(huán)境違法行為緊密相連，只有實施環(huán)境違法行為的人，才承擔(dān)法律責(zé)任，即環(huán)境違法行為是承擔(dān)環(huán)境法律責(zé)任的前提，環(huán)境法律責(zé)任則是環(huán)境違法行為的必然后果?！蓖鯛N發(fā)教授在《環(huán)境法律法學(xué)教程》中認為“環(huán)境法律責(zé)任是環(huán)境法主體因不履行環(huán)境義務(wù)而依法承擔(dān)的否定性的法律后果?！?/p>
本文給環(huán)境法律責(zé)任下的定義是，環(huán)境法律關(guān)系的責(zé)任主體因違反環(huán)境法律法規(guī)的規(guī)定，或違反環(huán)境行政和民事合同的約定，破壞了法律上或合同中的功利關(guān)系或道義關(guān)系，所應(yīng)承擔(dān)的具有強制性的不利法律后果。
二、環(huán)境行政法律責(zé)任
（一）環(huán)境行政違法行為的存在
行為的違法性是構(gòu)成環(huán)境行政法律責(zé)任的必要條件。法學(xué)界對“違法”涵義的解釋有“主觀違法說”和“客觀違法說”兩種。前者立足于行為人行為，凡行為違反法律強制性或禁止性規(guī)范即構(gòu)成違法；相反即使該行為侵犯了應(yīng)受或者已受法律保護的權(quán)益，如果行為本身并未違反法律強制性或禁止性規(guī)范的，也不構(gòu)成違法。后者則以行為效力為著眼點，行為侵犯了應(yīng)受或已受法律保護的權(quán)益，即使行為未違反法律強制性或者禁止性規(guī)范，也構(gòu)成違法。
（二）環(huán)境違法主體具有相應(yīng)責(zé)任能力
環(huán)境行政責(zé)任的承擔(dān)主體既包括環(huán)境行政機關(guān)及其工作人員行政責(zé)任，又包括環(huán)境行政管理相對人。實現(xiàn)環(huán)境行政責(zé)任的機關(guān)比實現(xiàn)環(huán)境民事和刑事責(zé)任的機關(guān)還要廣。它包括人民法院和行政機關(guān)。另外因為一些特殊的障礙使環(huán)境行政責(zé)任難以實現(xiàn)時，國家權(quán)力機關(guān)可以協(xié)助實現(xiàn)。
（三）行為的危害后果
行為的危害后果是承擔(dān)環(huán)境行政法律責(zé)任的選擇要件之一。在環(huán)境行政法有規(guī)定時，才作為環(huán)境行政法律責(zé)任的構(gòu)成要件。傳統(tǒng)的行政法要求損害必須是對人身和有主財產(chǎn)的損害，而現(xiàn)代的環(huán)境行政法則擴大了這種損害的范圍。
（四）環(huán)境違法行為與危害后果之間的因果關(guān)系
行為與危害結(jié)果之間具有因果關(guān)系，即行為人的行為與危害結(jié)果之間存在引起與被引起的關(guān)系。環(huán)境違法行為與危害后果間的因果關(guān)系是構(gòu)成環(huán)境行政責(zé)任的選擇條件。在法律規(guī)定不以危害后果作為承擔(dān)環(huán)境行政責(zé)任條件的場合下，不存在確定因果關(guān)系的問題。相反如果法律規(guī)定以行為造成危害后果作為承擔(dān)環(huán)境行政責(zé)任的條件的情況下，必須確定危害后果與環(huán)境違法行為之間存在因果關(guān)系。
損害結(jié)果是環(huán)境行政責(zé)任的選擇構(gòu)成要件。在要求有損害后果時，行為人要承擔(dān)行政責(zé)任，行政機關(guān)就必須要證明損害行為與損害后果之間的因果關(guān)系。
三、環(huán)境民事法律責(zé)任
（一）環(huán)境民事責(zé)任理論與實踐
在我國，環(huán)境民事訴訟因環(huán)境民事糾紛的性質(zhì)不同可以分為停止侵害之訴、排除妨礙之訴、消除危險之訴、恢復(fù)環(huán)境原狀之訴和損害賠償之訴。
1、民事訴訟資格
對于民事訴訟原告的資格，傳統(tǒng)的民事訴訟法及相關(guān)的判例一般都要求原告必須是直接利害關(guān)系人，任何人不得對與自己無關(guān)的財產(chǎn)主張權(quán)利，以限制公民的訴權(quán)。但是由于環(huán)境損害具有特殊性，其廣泛性、積累性、持久性和環(huán)境污染損害救濟訴訟的專業(yè)性等性質(zhì)，許多國家出于保護環(huán)境和公民環(huán)境權(quán)益的需要，擴大了公民的訴權(quán)，并不同程度地放寬了對環(huán)境民事訴訟資格的限制。
2、授予環(huán)保等社會團體和環(huán)保局以環(huán)境民事訴訟權(quán)
“集團訴訟”是民事訴訟的一種形式。他作為一種典型的擴大訴權(quán)的訴訟形式，如今在環(huán)境資源民事訴訟中得到了廣泛的運用。按照傳統(tǒng)的理論，“集團訴訟”的原告都應(yīng)該是受害者，非受害者不能參與到集團訴訟中。團體訴訟的力量雄厚，態(tài)度一般比較強硬，有能力與大公司周旋，并且可以造成很大的社會影響，法院與政治家往往非常重視，不敢怠慢。比起個人的干預(yù)力量，效果要好得多。因而在國外環(huán)境資源民事訴訟中被廣泛采用。
此外，一些英美法系的國家基于自己的法律傳統(tǒng)，以“公共信托”理論授予環(huán)境保護局代表聯(lián)邦、州長代表其所在的州尋求相關(guān)的民事訴訟救濟的權(quán)利。比如美國的環(huán)境保護局局長有權(quán)代表國家提起民事訴訟，要求相對人停止違反許可證的行為
（二）舉證責(zé)任的轉(zhuǎn)移
在傳統(tǒng)的民事?lián)p害賠償訴訟中，一般都要求受害人對自己的主張?zhí)峁┳C據(jù)?！罢l主張，誰舉證”，即提出加害人有過錯、有損害事實、加害行為與損害事實之間有因果關(guān)系及受害人本人沒有過錯等證據(jù)，否則可能會導(dǎo)致不利于自己的法律后果。
但在環(huán)境資源民事訴訟中，這樣的“舉證”，受害者往往是難以做到的。長期以來，我因一直實行“雙方舉證與法院調(diào)查收集證據(jù)相結(jié)合”的原則，立法上并沒有規(guī)定舉證責(zé)任轉(zhuǎn)移或倒置的原則。《最高人民法院關(guān)于適用（中華人民共和國民事訴訟法）若干問題的意見》明確規(guī)定因環(huán)境污染引起的損害賠償訴訟由被告負主要的舉證責(zé)任，即對原告提出的侵權(quán)事實，被告否定的，由被告舉證。這一規(guī)定表明我國的環(huán)境資源民事訴訟事實上在一定的程度上采用了舉證責(zé)任倒置制度。
四、環(huán)境刑事法律責(zé)任
環(huán)境刑事責(zé)任是環(huán)境犯罪的否定性法律后果，它因行為人實施了犯罪行為而產(chǎn)生，因司法機關(guān)的追究而被實現(xiàn)。相對傳統(tǒng)的環(huán)境刑事責(zé)任理論而言，在環(huán)境刑事責(zé)任的產(chǎn)生和實現(xiàn)過程中，現(xiàn)代環(huán)境刑事責(zé)任理論的突破與發(fā)展主要體現(xiàn)在環(huán)境刑事責(zé)任的構(gòu)成要件。即環(huán)境刑事責(zé)任的主體、主觀方面、客體方面和客體等方面。
（一）環(huán)境刑事責(zé)任主體方面的發(fā)展
按照傳統(tǒng)的刑法理論，法人充其量不過是法律所擬制的 “人”，它沒有法律所允許的合法目的以外的意識能力和行為能力，自然也沒有犯罪能力。以法人的外觀形式作出的犯罪行為實質(zhì)上是操縱法人或有關(guān)享有法定職權(quán)，或被法人的決策者授予職權(quán)的自然人的犯罪行為。從刑罰的處罰功能來說，對法人不能處以自由刑和生命刑，充其量只能判處其罰金、責(zé)令停廠、關(guān)閉。而這些功能，行政責(zé)任同樣可以做到。
隨著資本主義市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展，以法人的外觀形式作出的犯罪行為，尤其是環(huán)境犯罪行為，危害現(xiàn)象日益嚴重。由于法人環(huán)境犯罪的危害遠遠大于單個自然人環(huán)境犯罪所造成的危害，而且法人在若干例外情況下為規(guī)避其責(zé)任，常有利用第三人的行為以掩護或轉(zhuǎn)移自己責(zé)任的事實。所以法人最終也成為環(huán)境刑事責(zé)任主體。
（二）環(huán)境刑事責(zé)任主觀方面
刑事責(zé)任的主觀方面是指環(huán)境責(zé)任人對其自身產(chǎn)生社會危害性的污染和破壞環(huán)境的犯罪行為所引起的危害社會的結(jié)果所持有的心理狀態(tài)。各國在刑事立法上一般采用過錯責(zé)任原則，我國的刑事立法也采用了此歸責(zé)原則。作為解決我國環(huán)境資源問題最嚴厲的刑事法律也是如此，但在司法實踐中卻采用了無過錯原則和因果關(guān)系推定原則。
因果關(guān)系推定原則是指在沒有排污行為與環(huán)境危害后果存在因果關(guān)系的直接證據(jù)的情況下，如果該排污行為先于環(huán)境危害后果存在，而且危害的嚴重程度與污染排放的數(shù)量與濃度在統(tǒng)計上呈正相關(guān)，被告又不能證明環(huán)境危害結(jié)果并非由其排污行為所致的，即可推定排污行為與環(huán)境損害后果存在因果關(guān)系。目前，因果關(guān)系推定原則已為一些國家的環(huán)境立法所采納。
（三）環(huán)境刑事責(zé)任客體方面
環(huán)境犯罪的客體是指由環(huán)境刑事法律所保護的，并為環(huán)境犯罪行為所侵犯或威脅的環(huán)境保護的社會關(guān)系。在環(huán)境污染事故中，首先遭到侵害的是環(huán)境，環(huán)境只有在被侵害后才對公民的生命權(quán)、健康權(quán)造成損害或威脅。也就是說，環(huán)境的損害是環(huán)境犯罪的原生結(jié)果，而由環(huán)境損害造成的其他損害則是環(huán)境犯罪的派生結(jié)果。因此環(huán)境權(quán)益排除在環(huán)境刑事責(zé)任的客體之外，不僅與法理不通，而且對保護全體社會成員的權(quán)益是不利的。隨著環(huán)境犯罪現(xiàn)象的日益增多，具有保護社會權(quán)益功能的刑法在保護環(huán)境方面難以有更大的作為，于是在這種情況下，許多國家都把危害環(huán)境罪的犯罪客體擴充至環(huán)境及其環(huán)境要素。
（四）環(huán)境刑事責(zé)任客觀要件方面
環(huán)境刑事責(zé)任的客觀要件是指應(yīng)負環(huán)境刑事責(zé)任的行為所造成社會危害的客觀事實的總和。包括危害行為、危害情節(jié)、危害后果以及犯罪行為與犯罪結(jié)果之間的因果關(guān)系。其中在理論與實踐上得到突破和發(fā)展的客觀要件主要是危害后果和犯罪行為與犯罪結(jié)果之間的因果關(guān)系兩個方面。
1、危害結(jié)果
由于許多破壞和污染環(huán)境的行為常常是連續(xù)的，持久的。其行為通過廣大的空間，與其他包括自然原因在內(nèi)的其他因素進行累積性的復(fù)合反應(yīng)后，才產(chǎn)生危害后果。而且危害結(jié)果一旦發(fā)生，它并不因為環(huán)境行為的停止而停止，在短時間內(nèi)往往難以消失。由于恢復(fù)遭受損害的環(huán)境要花費巨大的經(jīng)濟代價，而有的破壞往往是無法恢復(fù)的，且環(huán)境質(zhì)量遭受損害往往會嚴重危害一定地域內(nèi)環(huán)境法律關(guān)系主體的生命、健康和財產(chǎn)，因此如果只是懲罰環(huán)境污染和破壞的結(jié)果犯，不僅不會促進全體公眾的福利，反過來會導(dǎo)致廠群關(guān)系和政府與群眾關(guān)系的緊張。因此一些國家在懲治環(huán)境將染和破壞的結(jié)果犯的同時，在新制定或修改的刑法中規(guī)定了行為犯和危險犯，也就是說，在一定的情況下，危害結(jié)果可以不作為實現(xiàn)行為人刑事責(zé)任的必要要件，只要行為人實施了一定行為就要承擔(dān)相應(yīng)法律后果。
2、犯罪行為與犯罪結(jié)果之間的因果關(guān)系
在法律規(guī)定損害結(jié)果的發(fā)生為行為人承擔(dān)刑事責(zé)任的必須要件時，往往需要確認環(huán)境行為與損害結(jié)果之間存在因果關(guān)系。按照傳統(tǒng)的民事責(zé)任理論要證明環(huán)境污染與生態(tài)行為及其危害結(jié)果之間的必然的，直接的因果關(guān)系往往是非常困難的，有時甚至不可能。在環(huán)境污染與生態(tài)破壞的刑事責(zé)任領(lǐng)域也是這樣，因此有必要把民事責(zé)任領(lǐng)域的因果關(guān)系推定理論應(yīng)用于刑事責(zé)任領(lǐng)域。
五、結(jié)語
環(huán)境法多樣的責(zé)任形式不僅決定了它只能按法律責(zé)任的不同性質(zhì)分別適用歸責(zé)原則，同時也使得環(huán)境法律規(guī)范的適用產(chǎn)生了大量的責(zé)任競合問題。環(huán)境法是整合了多部門法規(guī)范的綜合法律部門，其責(zé)任規(guī)范分別具有行政法、民法和刑法性質(zhì)，因此就出現(xiàn)了在同一法律部門內(nèi)部非沖突性法律責(zé)任的并存。雖然出于保護環(huán)境和充分救濟環(huán)境侵害受害人的目的，分別執(zhí)行這些不同規(guī)定的不同部門法性質(zhì)的環(huán)境法律責(zé)任的會使相關(guān)的環(huán)境權(quán)利救濟的可能性大大增加，但同時這也可能使不法行為人承受多重責(zé)任，受到多種懲罰，顯然是不符合法律的公平和正義理念。因此，如何協(xié)調(diào)適用三種環(huán)境法律責(zé)任形式，更好地解決環(huán)境法律責(zé)任競合問題，建立系統(tǒng)性的環(huán)境損害責(zé)任機制是當(dāng)前我國環(huán)境法學(xué)界亟待解決的問題。
注釋：
金瑞林.環(huán)境法學(xué)[M].北京：北京大學(xué)出版，2005.
姚銳敏，易鳳蘭.違法行政及其法律責(zé)任研究[M].北京：中國方正出版社，2000.
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本文通過跨國公司在國際投資中的債務(wù)責(zé)任劃分和對其不法行為的管制，而給予我國乃至廣大第三世界國家以啟示。
關(guān)鍵詞：跨國公司 責(zé)任 管制
Abstract： In the near decades，the economical relationship of the international had changed in so many aspects.Transnational corporations had took up the important place in the international economy very significantly.
transnational corporations own strong economical power and chase the higher profits.In this circumstance，many conflicts will appear amang the corporations in the different nations.Thus，the activity will bring bad effects to the society，and the problems of control will come out at the same time.
So far as our nation，we should amend the relevant laws and establish the relevant policies to solve the problems we may face in the future.
At last， this article can give our country， even the nations of third world some inspires.
Key words： Transnational corporations Responsibility Control.
跨國公司在當(dāng)今世界經(jīng)濟當(dāng)中占有舉足輕重的位置，它們的活動對世界經(jīng)濟的發(fā)展有著相當(dāng)重要的作用和影響?？鐕居稍谀竾O(shè)立的母公司和在東道國設(shè)立的諸多子公司所組成。在法律上，跨國公司母公司與子公司是相互獨立的法律實體，但是，在經(jīng)濟上它們又相互聯(lián)系著，而且母公司管理和控制著子公司。母公司為了其全球戰(zhàn)略和整體利益，把子公司作為推行其商業(yè)政策的工具，甚至不惜犧牲子公司的利益。[1] 在，2005年媒體至少對哈根達斯“臟廚房”事件、卡夫餅干含轉(zhuǎn)基因成分風(fēng)波等12起跨國公司弱化責(zé)任的事件提出了批評。這說明在中國的市場上，跨國公司同樣面臨社會責(zé)任的挑戰(zhàn)。由此可知，跨國公司母公司對子公司的責(zé)任問題，已經(jīng)成為國際社會關(guān)注的重要法律問題之一。對此種法律規(guī)避行為，應(yīng)該進行統(tǒng)一的國際監(jiān)督和管制，這是國際社會，特別是廣大發(fā)展中國家的共同要求。[2]
1、 跨國公司的概念和特點
本文的研究對象是跨國公司，所以應(yīng)明確一下跨國公司是什么，以及它具有什么樣的特點。這樣更便于我們問題解決問題。
1.1 跨國公司的概念
什么是跨國公司，目前在國際上并沒有一個統(tǒng)一的法律定義。起初，人們把跨國公司稱為“多國公司、全球企業(yè)、多國企業(yè)”等等。1983年，聯(lián)合國跨國公司委員會在擬訂《跨國公司行為守則》時所下的定義為大多數(shù)國家接受，其為：跨國公司是指由分設(shè)在兩個或兩個以上國家的實體組成的企業(yè)，而不論這些立體的法律形式和活動范圍如何；這種企業(yè)的業(yè)務(wù)是通過一個或多個活動中心，根據(jù)一定的決策體制經(jīng)營的，可以具有一貫的政策和共同的戰(zhàn)略；企業(yè)的各個實體由于所有權(quán)或別的因素相聯(lián)系，其中一個或一個以上的實體能對其他實體的活動施加重要影響，尤其可以與其他實體分享知識、資源以及分擔(dān)責(zé)任。[3]
1.2 跨國公司的特征
1.2.1 跨國性
跨國公司的跨國性主要是指其以本國為基地而從事跨越國界的經(jīng)營之特征，而非要求其組成實體必須具有不同的國籍。[4] 組成跨國公司的兩個或兩個以上的公司必須設(shè)在不同的國家，它的基本模式是母公司與子公司、總公司與分公司。一般情況下，是指母公司或總公司設(shè)在某國，并以母國作為企業(yè)集團的基地，而在別的國家（也稱東道國）設(shè)立子公司或自己的分支機構(gòu)即子公司。
1.2.2 戰(zhàn)略的全球性和管理的集中性
因為跨國公司母公司與子公司分設(shè)于不同國家，所以跨國公司制定戰(zhàn)略時，不再從某個分公司、某個地區(qū)著眼，而是從整個公司利益出發(fā)，以全世界市場為角逐目標(biāo)，從全球范圍考慮公司的生產(chǎn)、銷售、發(fā)展政策和策略，以取得最大限度和最長遠的高額利潤。例如：在中國，國外跨國公司都十分重視運用知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略與策略鞏固和發(fā)展自身的競爭優(yōu)勢，并以此為手段搶占世界市場的制高點。特別是隨著跨國公司采取以知識產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的“技術(shù)—專利—標(biāo)準”戰(zhàn)略，以及策略性技術(shù)聯(lián)盟的出現(xiàn)，跨國公司利用知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢謀求市場競爭更大優(yōu)勢和更大利潤的特征更加明顯和突出。[5]
1.2.3 公司內(nèi)部一體化
跨國公司的法律人格問題，應(yīng)當(dāng)包括兩方面。一方面是母公司以及組成跨國公司的諸實體的法律人格問題；另一方面是跨國公司能否作為國際法主體的問題。[6] 從中央控制和內(nèi)部一體化的活動等方面看，可以說，跨國公司具有企業(yè)的特征，是一個經(jīng)濟實體；但不是一個法律實體。
2、 跨國公司的發(fā)展及其重要作用
認為凡事物都有其產(chǎn)生發(fā)展的過程，跨國公司也不例外，既然分析研究跨國公司就要從它的發(fā)展過程說起。近幾十年來，跨國公司已經(jīng)在世界經(jīng)濟中占有重要地位，它們的活動對世界經(jīng)濟發(fā)展起著重要作用和影響，在很大程度上，它推動了世界經(jīng)濟的發(fā)展，并且加快全球一體化的腳步。
2.1 跨國公司的歷史起源
跨國公司并非“古已有之”，而是資本主義在壟斷階段高度發(fā)展的產(chǎn)物，它的迅速發(fā)展在很大程度上是二十世紀五十年代初的現(xiàn)象。第二次世界大戰(zhàn)后，發(fā)達資本主義國家資本積累和集中過程進一步加強，在許多生產(chǎn)部門，特別是新興部門形成少數(shù)大企業(yè)的統(tǒng)治。由于寡頭統(tǒng)治，競爭對手旗鼓相當(dāng)，壟斷組織只有利用其資金、技術(shù)、管理能力等方面的優(yōu)勢，將資本轉(zhuǎn)移到國外去謀求出路，而那些具有廉價原料和勞動力以及有著廣大市場的國家和地區(qū)，也就而然成為壟斷企業(yè)對外投資的主要目標(biāo)。[7] 此外，隨著技術(shù)新成果在通訊、、運輸、生產(chǎn)等部門的廣泛，國際間的經(jīng)濟交往越來越密切，生產(chǎn)社會化程度的越來越提高，加強了生產(chǎn)和資本的國際化，再加上國際市場上的競爭日益激烈，規(guī)模經(jīng)濟的需要以及大企業(yè)加速向多種經(jīng)營發(fā)展，跨國的生產(chǎn)活動已成為世界經(jīng)濟發(fā)展的一種新趨勢。
2.2 跨國公司的作用
據(jù)統(tǒng)計，現(xiàn)在約4萬家跨國公司及其25萬家國外分支機構(gòu)組成的跨國生產(chǎn)與服務(wù)網(wǎng)
絡(luò)日益擴大，正在形成一個由跨國公司組織和管理的國際生產(chǎn)體系?？鐕臼菄H經(jīng)濟行為的核心組織者，并成為國際經(jīng)濟一體化的重要推動者?？鐕臼羌夹g(shù)開發(fā)的主要承擔(dān)者，常常將資本、技術(shù)、培訓(xùn)項目、貿(mào)易和環(huán)境保護等結(jié)合在一起，進行一攬子有形和無形的綜合資產(chǎn)，這些綜合資產(chǎn)刺激了經(jīng)濟增長?？鐕驹谑澜绶秶鷥?nèi)綜合利用生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的組織管理能力使其成為潛在的、效率很高的生產(chǎn)組織者。因此，就經(jīng)濟影響來說，跨國公司在世界范圍內(nèi)的資源配置、提高母國與東道國競爭力并且推動經(jīng)濟一體化進程等方面發(fā)揮了極為關(guān)鍵的作用?？鐕炯T種經(jīng)濟活動于一身還意味著，東道國的政策需要相應(yīng)地在廣泛的范圍內(nèi)對這些公司可能作出的潛在貢獻和作出敏感反應(yīng)。在政策和制度方面，跨國公司生產(chǎn)的區(qū)域戰(zhàn)略加快了區(qū)域一體化的趨勢，一旦某些國家被納入了這種區(qū)域生產(chǎn)，政策上更深地卷人一體化的壓力也就由此產(chǎn)生了。這意味著鄰近地區(qū)國家間更大程度上的政策協(xié)調(diào)與政策趨同?？鐕咀鳛橐粋€與世界經(jīng)濟有許多聯(lián)系的一體化組織結(jié)構(gòu)內(nèi)的機構(gòu)，作為國際經(jīng)濟活動的直接協(xié)調(diào)者發(fā)揮著決定性的作用。[8]
3、 跨國公司母公司對子公司的債務(wù)責(zé)任及其法律依據(jù)
回想一下上面提到的哈根達斯“臟廚房”事件、卡夫餅干含轉(zhuǎn)基因成分風(fēng)波等12起跨國公司弱化責(zé)任的事件，我們不得不關(guān)注跨國公司母公司的責(zé)任問題。
對跨國公司母公司的責(zé)任問題，目前各國有以下不同的做法和觀點：（1）嚴守有限責(zé)任原則說。這種觀點認為，母公司與子公司一般是各自獨立的法律實體，根據(jù)法人的有限責(zé)任原則，在內(nèi)部上，股東僅以出資額為限，而公司則以全部資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。換言之，母公司與子公司，兩個公司相對獨立。母公司不應(yīng)對子公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。（2）整體責(zé)任說。這種觀點認為，應(yīng)把跨國公司看作一個統(tǒng)一的實體，該實體中任一組成部分所造成的損害均可歸咎于該實體的整體。也就是說，無論哪個子公司，只要違法，其責(zé)任都由設(shè)立其的母公司負責(zé)。（3）單一企業(yè)說。該說認為，母公司雖然在法律上是相互獨立的法人，但如果從有關(guān)因素看，子公司不具有經(jīng)營自主權(quán)，母子公司構(gòu)成了單一企業(yè)，母公司就應(yīng)對其子公司的債務(wù)負責(zé)。即承認母公司與子公司是兩個獨立的法律實體，在例外情況下，如果子公司受母公司的支配和控制，已不具有獨立性時，法院可以認為子公司僅僅是母公司的“化身”，從而適用揭開公司面紗（piercing the corporate veil），否定公司人格獨立，由母公司對子公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
對此，我國《公司法》做了這樣的規(guī)定：“外國公司對其分支機構(gòu)在中國境內(nèi)進行經(jīng)營活動承擔(dān)民事責(zé)任”但是，在具體的債務(wù)清償時，先以其撥付給分支機構(gòu)的運營資金清償，不足部分再由母公司清償。筆者認為，對跨國公司實行有限責(zé)任原則仍具有重要意義，應(yīng)該在對跨國公司實行有限責(zé)任原則的同時，在特殊情況下“揭開公司面紗”。
3.1 對跨國公司實行有限責(zé)任原則具有重要意義
對于一國，原因有以下幾種：（1）有利于鼓勵跨國公司前來投資。如果一國法律規(guī)定外國公司的分支機構(gòu)適用無限責(zé)任原則，這樣就會讓大部分企業(yè)望而卻步，不利于一國引進外資。（2）有利于鼓勵外國投資者與東道國投資的合作，因為采用有限原則可以使外國投資者分散投資風(fēng)險，同時也可以保護東道國的投資者，合營企業(yè)的可以使東道國的合營者學(xué)到跨國公司先進技術(shù)和管理經(jīng)驗，由于廣大發(fā)展中國家需要這些，所以這種方式更是發(fā)展中國家所樂意接受的。有限責(zé)任原則有時可能對債權(quán)人的保護有失公正，但現(xiàn)階段其在經(jīng)濟生活中所發(fā)揮的作用仍是其他制度所無法代替的，利大于弊。（3）有限責(zé)任原則在公司法律制度中仍然具有旺盛的生命力。目前對外國投資者的保護，各國一般都實行國民待遇原則，即跨國公司在投資方面享有與東道國的投資者相互平等的權(quán)利與義務(wù)。很多發(fā)展中國家為了鼓勵外國投資者前來投資，甚至對外國投資者實行較本國投資者更優(yōu)惠的待遇。如果一國對本國的投資者實行有限責(zé)任，對跨國公司卻實行其他更嚴厲的制度，如要求跨國公司承擔(dān)連帶責(zé)任等，勢必阻礙外國投資者前來投資。因此，筆者認為，對跨國公司的子公司在總體上實行有限責(zé)任原則仍然是權(quán)宜之策。
3.2 “揭開公司面紗”的特定情況
目前各國在運用“揭開公司面紗”來處理母公司對子公司對子公司的債務(wù)問題時，是基于衡平、正義的考慮。我國的《公司法》雖然沒有對公司獨立人格制度作出規(guī)定，但我們在實踐中完全可以根據(jù)民法的基本原則誠實信用、公序良俗等，只有在特定情況下才可適用。筆者認為應(yīng)從以下幾方面來把握“特定情況”：（1）母公司濫用對子公司的控制權(quán)，造成子公司徒有其表，沒有自己獨立的意志和利益；這種情況下，子公司的活動完全是代替母公司，母公司理應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。（2）子公司資本不足，即子公司的資產(chǎn)總額與其所經(jīng)營的性質(zhì)及隱含的風(fēng)險明顯不對稱或不成比例；（3）母公司操縱子公司實施有損子公司利益的行為。如果跨國公司存在上述情況，一旦子公司的債務(wù)超過其本身的清償能力，必定會使其債權(quán)難以實現(xiàn)，母公司就應(yīng)該對子公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
3.3 母公司對子公司債務(wù)責(zé)任的法律適用
跨國公司母公司和子公司的住所或注冊地經(jīng)常位于不同的國家或地區(qū)，應(yīng)使用何國法律來追究母公司的責(zé)任？這是一個有爭論的問題。此問題應(yīng)從兩個方面來加以認識和解決：一是直接適用東道國的法律來解決子公司的獨立人格問題；二是子公司人格被否定以后，原子公司因合同或侵權(quán)行為而產(chǎn)生的債務(wù)應(yīng)根據(jù)合同或侵權(quán)行為的法律適用原則來確定應(yīng)適用的準據(jù)法。[9]
在我國現(xiàn)階段，我們實施改革開放政策，歡迎跨國公司來華投資，但是，對跨國公司的責(zé)任我們應(yīng)該提起高度重視，在我們的立法中要考慮到這一點。
4、 對跨國公司法律規(guī)避行為的國際管制
首先看一則報道，據(jù)國家稅務(wù)總局的抽樣調(diào)查則顯示，1／3的虧損外企屬于經(jīng)營不善，而60%以上的外企存在非正常虧損，40% 是虛虧實盈；30%在華跨國公司從未交過所得稅，80%的跨國公司逃漏稅，跨國公司年“避稅”300億。[10] ，各國及國際沒有針對跨國公司法律規(guī)避行為的專門法律規(guī)定。跨國公司的法律規(guī)避問題更多的是表現(xiàn)在其他具體問題中，如跨國公司的轉(zhuǎn)移定價問題、避稅問題等等。
4.1 對跨國公司國際管制的宏觀
4.1.1 對跨國公司管制的種類
（1）法律管制?？鐕灸竾c東道國從各自的角度出發(fā)，對跨國公司行為所作的反應(yīng)又常常導(dǎo)致這些國家之間的矛盾，并給國際社會造成不利的，因此有必要對跨國公司的活動進行法律管制。
（2）國家管制。為了吸引跨國公司前來投資，促進本國，同時限制和避免跨國公司可能帶來的消極影響，各國都制定了一些法律法規(guī)來引導(dǎo)和規(guī)范跨國公司的行為。這些法律法規(guī)涉及跨國公司經(jīng)營活動的各個領(lǐng)域，包括公司法、外商投資法、涉外經(jīng)濟合同法、涉外稅法、外匯管理法，等等。這種管制我們稱為國家管制。
（3）國際管制。國家管制往往不能起到很好的效果。因為組成跨國公司的各個實于不同的國家和地區(qū)，而各國的法律規(guī)定并不一致。因此，單靠一國的法律還無法對其進行有效的管制。這就需要加強國家間的協(xié)調(diào)和合作，進行區(qū)域管制和國際管制。[11]
4.1.2 制定國際統(tǒng)一的行動守則
早在1977年聯(lián)合國跨國公司專門委員會就開始擬訂《跨國公司行動守則》，由于各國對守則的、法律地位、與一般國際法的關(guān)系等問題存在嚴重分歧，使守則擱淺，至今沒有取得實質(zhì)性進展。但是，制定行動守則是解決跨國公司管制問題的最佳。因為，跨國公司行動守則可以對跨國公司的消極活動予以管制，促使跨國公司在國際經(jīng)濟中發(fā)揮積極作用，同時確立關(guān)于外國直接投資的新國際規(guī)范，促進建立新的國際經(jīng)濟新秩序。
4.2 對跨國公司國際管制的微觀分析
通過分析諸多跨國公司子公司的違法行為，多以關(guān)聯(lián)之間轉(zhuǎn)移定價和國際避稅為主，下面就這兩種行為加以分析。
4.2.1 對跨國公司關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移定價的管制
對跨國公司轉(zhuǎn)移定價行為的管制更多是在國內(nèi)法措施上，許多國家對這個問題的管制都實行正常交易的原則，即將關(guān)聯(lián)企業(yè)的總機構(gòu)與分支機構(gòu)、母公司與子公司，以及分支機構(gòu)或子公司相互間的關(guān)系，當(dāng)作獨立競爭的企業(yè)之間的關(guān)系來處理。許多國家在確定正常交易價格時都規(guī)定按以下方法進行：比較非受控價格法、轉(zhuǎn)售價格法、成本加成法以及其他合理方法 .國際上，聯(lián)合國跨國公司委員會擬定的《聯(lián)合國跨國公司行為守則》對跨國公司的行為進行全面規(guī)范，其中涉及轉(zhuǎn)移定價的管制?！妒貏t》草案的大部分條文已經(jīng)確定，但由于發(fā)達國家與發(fā)展家在跨國公司的待遇、國有化和補償、國際法的適用等問題上分歧較大，這一草案在聯(lián)合國大會上仍未通過。
4.2.2 對跨國公司避稅行為的管制
隨著跨國公司避稅現(xiàn)象的日益嚴重，各國政府也越來越意識到單靠各國單方面措施難以有效地管制，為此，必須加強國際合作，綜合運用國內(nèi)國際措施。目前，各國采取雙邊或多邊合作的形式，通過簽訂有關(guān)條約和協(xié)定達到防止國際避稅的目的。主要有：建立國際稅收情報交換制度，使各國稅務(wù)機關(guān)了解掌握納稅人在對方國家境內(nèi)的營業(yè)活動和財產(chǎn)收入情況；在雙重征稅協(xié)定中增設(shè)反濫用協(xié)定條款；在稅款征收方面相互協(xié)助。通過國際合作共同管制跨國公司避稅行為。[12]
5、 對在華投資跨國公司的管制的必要性
幾年來我國利用外資工作中出現(xiàn)的一個新情況、新動向。伴隨跨國公司的進入，將雄厚的資金、先進的技術(shù)、的企業(yè)管理方式以及新型的經(jīng)營策略引進我國。跨國公司來華投資，有效地推動了我國經(jīng)濟的發(fā)展和社會生產(chǎn)力的提高，同時為我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化帶來了積極的影響。但是不可否認跨國公司在華投資期間會出現(xiàn)一些違法行為 ，比如前面提到的哈根達斯“臟廚房”事件、卡夫餅干含轉(zhuǎn)基因成分風(fēng)波以及跨國公司分支機構(gòu)在華逃稅等案例，這就說明對在華跨國公司管制的是必要的。具體如下所述。
5.1 是維護我國公有制主體地位的需要
跨國公司海外投資的最終目的，是為了最大限度地占有國際市場和獲得利潤。為此，在設(shè)立合營企業(yè)時，跨國公司總是利用其資本優(yōu)勢盡可能地實行控股。通過控股掌握合營企業(yè)的資金使用支配權(quán)、原材料采購權(quán)，從而能逐步控制東道國的市場，以便為進一步改變東道國的市場結(jié)構(gòu)，為實現(xiàn)跨國公司的全球戰(zhàn)略奠定基礎(chǔ)。另一方面，東道國吸引海外投資除為獲得本國經(jīng)濟建設(shè)急需的資金，引進國外先進技術(shù)和管理經(jīng)營外，最終目的是發(fā)展民族，實現(xiàn)本國經(jīng)濟騰飛。由此可見，跨國公司的經(jīng)營目標(biāo)與東道國引資意圖是存在著矛盾的。
我國公有制在國民經(jīng)濟中的主體地位不容動搖。因而，為避免跨國公司對我國市場形成操縱，為保證國家對經(jīng)濟進行有效宏觀調(diào)控，為維護和加強公有制的主體地位，保障國家和民族利益不受侵害，有必要對跨國公司行為進行管制。
5.2 是我國有序進行企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的需要
目前我國正處于社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的初期，企業(yè)剛剛擺脫計劃經(jīng)濟的束縛，尚未完全適應(yīng)競爭和市場的要求，尤其是國有企業(yè)，正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的緊要關(guān)頭。我們轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制，目的是將企業(yè)培育成自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體和競爭主體，而不是盲目地將積累多年的國有企業(yè)拱手讓與外方，使國有資產(chǎn)大量流失。“中策現(xiàn)象”已經(jīng)對我們敲響了警鐘，如何引導(dǎo)跨國公司的收購行為有選擇地轉(zhuǎn)讓一部分企業(yè)的產(chǎn)權(quán)給跨國公司，而不是由跨國公司任意選擇收購國有企業(yè)，已成為急待解決的課題。這也是防止我們利用外資卻被外資所用的必要措施。
5.3 是我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡一直是困擾我國經(jīng)濟建設(shè)的主要問題。特別是工業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)品品種不適應(yīng)市場需求的狀況尤為突出。為此，我國進行了三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。但是，改革開放以來，由于長期注重引進外資的規(guī)模，而忽視了利用外資的結(jié)構(gòu)，使得產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不平衡的局面未能根本扭轉(zhuǎn)。目前，跨國公司的大批涌入使我國利用外資進入了一個新階段，我們應(yīng)該把利用外資同國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整結(jié)合起來，指定明確的、具體的產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃，有目的地將跨國公司的投資引向高附加值和高技術(shù)的產(chǎn)業(yè)，引向需要重點發(fā)展的農(nóng)業(yè)、業(yè)、能源和原材料、建筑業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，避免跨國公司利用我國企業(yè)市場經(jīng)驗不足、資金短缺等不利因素突破我國的行業(yè)準入限制，排擠民族工業(yè)。
5.4 是保護我國民族工業(yè)的需要
由于我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展的不平衡狀況，導(dǎo)致部分產(chǎn)業(yè)雖已形成規(guī)模，部分產(chǎn)業(yè)卻處于起步階段，基礎(chǔ)十分薄弱，尚未形成完整的、有競爭力的工業(yè)體系。如果任由跨國公司來華與之競爭，必然會對其產(chǎn)生強烈沖擊，甚至?xí)髿⑦@些幼稚產(chǎn)業(yè)，造成對國民經(jīng)濟的整體利益的損害。從西方發(fā)達國家的經(jīng)驗來看，在工業(yè)發(fā)展初期均對民族工業(yè)進行保護。二戰(zhàn)以后，日本發(fā)現(xiàn)與歐美各國的產(chǎn)業(yè)差距，也采取了對本國產(chǎn)業(yè)的有效保護措施，使日本能迅速振興民族經(jīng)濟。因此，從我國經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，我們必須將國際競爭限制在中國的民族工業(yè)所能承受的范圍之內(nèi)，有步驟、有區(qū)別地將民族工業(yè)推向國際市場。[13]
6、 我國應(yīng)對跨國公司來華投資的政策及法律原則
黨的政策是社會主義法制定和實施的基本依據(jù)；社會主義法是黨的政策規(guī)范化、具體化。是貫徹黨的政策的工具。堅持改革開放不僅是我國對外工作的基本政策，同時又是完善和建立我國外資立法的指導(dǎo)原則被寫入憲法。法和政策作為治理社會主義國家，進行社會主義建設(shè)的兩個不可缺少的工具在本質(zhì)上是一致的。隨著我國進一步對外開放的擴大，現(xiàn)行外資立法的缺陷也就越來越明顯。為維護國家經(jīng)濟主權(quán)的安全，使跨國公司的投資能在最大程度上與我國引進外資的價值目標(biāo)協(xié)調(diào)發(fā)展，我們應(yīng)充分利用政策的及時性和靈活性的特征，完善我國外資政策內(nèi)容，同時也更好地彌補我國現(xiàn)行外資立法上的不足。
根據(jù)上面對跨國公司責(zé)任管制的分析與研究，筆者認為，應(yīng)對跨國公司來華所制定和的政策及法律原則應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）積極引進的政策及其法律原則。（2）加強引導(dǎo)的政策及法律原則。（3）合理限制的政策及法律原則。（4）嚴密監(jiān)督的政策及法律原則。[14] 上述四項政策及法律原則是有機聯(lián)系在一起的，我國引進外資跨國公司的事業(yè)要取得成功，缺一不可，盡管隨著時間推移和情況變化，我國對外商投資、對外國跨國公司政策的內(nèi)容、手段和具體措施都會相應(yīng)調(diào)整和變動，進行不同的組合，但是上述四項政策及法律原則是我國始終堅持的。忽視或放棄其中的任何一項都將損害我國引進外國跨國公司的事業(yè)。
7、 結(jié)論
總而言之，跨國公司的活動對世界經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的作用和影響。對于發(fā)展中國家來說，一方面，跨國公司對其經(jīng)濟發(fā)展可以起積極作用，因為跨國公司擁有雄厚的資本和先進的技術(shù)，只要發(fā)展中國家采取正確的政策和措施，有計劃、有步驟、有選擇地引進跨國公司的資金和技術(shù)，就能夠彌補本國資金不足，提高本國的工業(yè)技術(shù)水平，增加就業(yè)機會，改善國際收支，達到促進本國經(jīng)濟發(fā)展的目的。另一方面，跨國公司對發(fā)展中國家的經(jīng)濟發(fā)展有具有消極作用，它們通過直接投資和技術(shù)壟斷等手段，可以攫取高額利潤，控制當(dāng)?shù)刂匾袠I(yè)部門，排擠民族工業(yè)，惡化國際收支，阻礙經(jīng)濟發(fā)展。[15] 然而我們不能懷著狹隘的民族情緒把跨國公司看作“洪水猛獸”，一方面我們應(yīng)給予其國民待遇，甚至一些優(yōu)惠待遇，把跨國公司請進國門；另一方面，需要對跨國公司的不法行為加以管制。同時制訂國際統(tǒng)一的行動綱領(lǐng)，這樣就會更多的維護廣大第三世界國家利益，促進國際經(jīng)濟新秩序的建立。
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[1] 戴瓊：《淺議跨國公司母公司對子公司的債務(wù)責(zé)任問題》，《國際法學(xué)》2004年第4期，P23.
[2] 余勁松：《國際經(jīng)濟法問題專論》，武漢大學(xué)出版社，2004年4月出版，P24.
[3] 王先林、壽步、王莉萍：《跨國公司在華知識產(chǎn)權(quán)濫用》，《商務(wù)周刊》（新浪網(wǎng)）。
[4] 郭壽康、趙秀文：《國際經(jīng)濟法》，中國人民大學(xué)出版社，2004年6月出版，第21頁。
[5] 南開大學(xué)，滕維藻：《跨國公司的國外直接投資》，《世界經(jīng)濟》1982年第六期，P1.
[6] 郭瑜：《國際經(jīng)濟組織法》，北京大學(xué)出版社，2002年9月出版，P200.
[7] 陳翩：《涉及跨國公司的五大法律問題》，《國際法學(xué)》2002年第一期，P9.
[8] 中國人民大學(xué)法學(xué)院，吳華瓊：《跨國公司的法律問題》，（資料網(wǎng)）。
[9] 戴瓊：《淺議跨國公司母公司對子公司的債務(wù)責(zé)任問題》，《國際法學(xué)》2004年第4期，P24.
[10]《跨國公司違法“避稅”長虧不倒》（《法制早報》2005年11月14日）。
[11] 陳翩：《涉及跨國公司的五大法律問題》，《國際法學(xué)》2002年第一期，P12.
[12] 趙志琴：《跨國公司法律規(guī)避問題及其規(guī)制之探析》，（法律論文資料庫）。
