時間：2023-02-13 13:40:04
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目前我國對風(fēng)險投資項目評價的研究多集中于通過各種手段對凈現(xiàn)值法進行改進，如風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法和肯定當(dāng)量法。風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法是將凈現(xiàn)值法和資本資產(chǎn)定價模型()結(jié)合起來，利用模型依據(jù)項目的風(fēng)險程度調(diào)整基準(zhǔn)折現(xiàn)率的一種方法。但這種方法是有缺陷的，因為項目壽命期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量很難準(zhǔn)確估計?？隙ó?dāng)量法是用一個系數(shù)把風(fēng)險的現(xiàn)金收支調(diào)整為無風(fēng)險的現(xiàn)金收支，然后用無風(fēng)險的貼現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值，以此作為判斷投資是否可行的依據(jù)，但肯定當(dāng)量系數(shù)很難科學(xué)的確定。所以改良過的凈現(xiàn)值法依然不能勝任對風(fēng)險投資項目進行可行性評價的工作。彭壽康（2000）根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型()的基本思想提出了一種新的方法：風(fēng)險補償率比較法。但筆者認(rèn)為資本資產(chǎn)定價模型或基于資本資產(chǎn)定價模型的方法(如風(fēng)險調(diào)整貼現(xiàn)率法)很不適合用于風(fēng)險投資項目的評價。Pindyck指出，在大多數(shù)情況下，投資具有不可逆性(Irreversibility)和可延遲性(Delayability)（風(fēng)險投資更是如此）。這類似與金融學(xué)上的期權(quán)概念，擁有投資機會就像擁有買方期權(quán)一樣，通過耗費一定的資本（即支付一定的期權(quán)價格），可以選擇現(xiàn)在或?qū)硗顿Y，以達到價值最大化。這說明，企業(yè)投資的靈活性（Flexibility）或投資機會具有相當(dāng)?shù)膬r值。20世紀(jì)70年展起來的期權(quán)定價理論恰好為這種投資靈活性的評估提供了一種新的思路。
基于風(fēng)險投資具有期權(quán)的性質(zhì)，本文對風(fēng)險投資項目的評價方法進行改進，具體安排如下：首先分析風(fēng)險投資的期權(quán)性質(zhì)；其次利用期權(quán)理念進行風(fēng)險投資項目的評價；最后總結(jié)有關(guān)結(jié)論。
風(fēng)險投資的期權(quán)性質(zhì)
研究國內(nèi)外的風(fēng)險投資以及Pindyck的研究成果就會發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險投資具有以下性質(zhì)：①風(fēng)險投資具有期權(quán)性質(zhì)。風(fēng)險投資家對風(fēng)險企業(yè)的投資就像購買了一份期權(quán)，一旦成功將獲得巨大收益，即使失敗其最大的損失也只是投入的風(fēng)險資本。②風(fēng)險投資家向風(fēng)險企業(yè)投入一定的風(fēng)險資本從而擁有一定的股份，但其目的不是為了擁有企業(yè)，而是為了在風(fēng)險企業(yè)增值后出售自己所占的股份以獲得投資收益。所以風(fēng)險投資家相當(dāng)于以投入的資本為期權(quán)費購買了一份看跌期權(quán)putoption又稱賣出期權(quán))，它賦予投資家在T時刻T為投資期滿日)以某一價格出售自己手中股份的權(quán)利。
事實上，風(fēng)險投資項目的可延遲性Delayability(即風(fēng)險投資項目的機會價值)在很大程度上類似于歐式期權(quán)，我們用下圖來表示風(fēng)險投資中的期權(quán)特性。在下圖中，期權(quán)的標(biāo)的物是風(fēng)險投資項目在不同時刻投資后，未來的凈營運收入按一定折現(xiàn)率(通常可取內(nèi)部收益率)折現(xiàn)到時刻的值。假設(shè)當(dāng)前時刻作出投資決策時的凈現(xiàn)值是并假設(shè)投資者處于風(fēng)險中性世界里。根據(jù)無套利均衡的思想，曲線2的軌跡表示當(dāng)前投資獲得的按無風(fēng)險連續(xù)復(fù)利計算的在時刻的值，其中為符合風(fēng)險中性假設(shè)的無風(fēng)險利率。曲線1表示時刻進行風(fēng)險投資時，標(biāo)的物的價值大于風(fēng)險中性世界中在時刻的值，此時風(fēng)險投資機會價值可看作一種看漲的歐式期權(quán)，執(zhí)行價為，標(biāo)的物價格為。曲線3表示時刻進行風(fēng)險投資時，標(biāo)的物的價值()小于風(fēng)險中性世界中在時刻的值，此時風(fēng)險投資價值可看作一種看跌的歐式期權(quán)，執(zhí)行價為，標(biāo)的物價格為。風(fēng)險投資的期權(quán)特性
如果投資項目出現(xiàn)曲線1情況，則可延遲投資；出現(xiàn)曲線3情況，且又滿足(為設(shè)定的進行項目投資所需的的臨界點)，則應(yīng)在當(dāng)前進行投資。
基本模型的建立
風(fēng)險投資決策考慮在什么時機投資。假設(shè)不同時機風(fēng)險投資額為，風(fēng)險投資的現(xiàn)金流入量折現(xiàn)值(指折現(xiàn)值到時刻)為。則表示當(dāng)前投資時的投資額，表示當(dāng)前投資時的現(xiàn)金流入量。根據(jù)風(fēng)險投資的特征，高度的不確定性是風(fēng)險投資項目的主要特征之一。在進行風(fēng)險投資時，不同時刻進行投資，投資成本和投資現(xiàn)金流入量的不確定性變化主要是由于投入材料、設(shè)備、勞動價格及項目產(chǎn)品的市場價格變化造成的，而描述這些價格變化的隨機過程主要有幾何布朗運動，均值回復(fù)過程等。因而，可以假定、的變化是一個隨機過程，并服從幾何布朗運動。則：
（1）
（2）
式中：、分別表示V、C的期望增長率，符號可取正負(fù)；
、分別是V、C變動率的標(biāo)準(zhǔn)差；
、為維納過程，其中，、滿足標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布。根據(jù)等式(1)、(2)，可得：
令，則。從而有：
(3)
同理：(4)
設(shè)表示標(biāo)的物V的衍生產(chǎn)品的價格，并有：
（5）
式中：；。則表示t時刻投資比當(dāng)前投資增加的現(xiàn)金流入量。
同理，假設(shè)：(6)
式中：；。表示標(biāo)的物C的衍生產(chǎn)品的價格。則表示t時刻投資成本比當(dāng)前投資成本的增加額。
由(3)、(4)、(5)、(6)得：
（7）
（8）
根據(jù)投資機會價值的含義和風(fēng)險中性假設(shè)，記t時刻的投資機會價值折現(xiàn)到當(dāng)前時刻的值為則：
(9)
式中：表示欲在時刻擁有該項投資權(quán)利，需要付出的費用。若設(shè)該項投資權(quán)利擁有期限為期，風(fēng)險投資項目的最大投資機會價值為：
（10）
根據(jù)不同的()和的值，在風(fēng)險投資時機選擇時應(yīng)遵循以下準(zhǔn)則：
1)，則項目不投資；
2)則項目在當(dāng)前進行投資；
3)，則在取得值的時期進行投資；
4)，則項目不投資。
1.1基于層次分析法的一致性效驗結(jié)果根據(jù)圖1對各風(fēng)險子因素進行判斷，從而得到單因素評判矩陣。咨詢相關(guān)專家，對專家們的評判結(jié)果進行分析，合理取舍，得到風(fēng)險子因素的評判矩陣。最終將評語集確定為：A={低風(fēng)險，中等風(fēng)險，高風(fēng)險}。對于風(fēng)險子因素的權(quán)重矩陣，則采用層次分析法，邀請十位技術(shù)專家進行調(diào)查研究和相關(guān)分析，采用不同因素兩兩比較的方法，構(gòu)造不同層次的判斷矩陣，并進行歸一化處理和一致性檢驗。根據(jù)選定專家事先估計出項目實施人員對各個因素的側(cè)重程度，進行一級風(fēng)險因素的權(quán)重分配，加權(quán)后建立權(quán)重集，現(xiàn)以一級風(fēng)險“技術(shù)性風(fēng)險”中各組成因素的權(quán)數(shù)確定為實際評判對象，其一致性效驗結(jié)果如表2。由以上一致性效驗結(jié)果可得到一個模糊集：P2=（0.5015，0.4985）同樣也可以估計出各專家對人員風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險中各因素側(cè)重程度而加權(quán)組成因素的權(quán)重集如下：P1=（0.4238，0.5762），P3=（0.3824，0.2527，0.3649），P4=（0.4237，0.5673），P5=（0.3792，0.2284，0.3924）
1.2模糊綜合風(fēng)險評估分析在這個過程中，要使用專家調(diào)查法，具體操作如下，選取10名專家，讓這10名專家根據(jù)各自的相關(guān)經(jīng)驗，給出每一個風(fēng)險指標(biāo)對各類風(fēng)險的隸屬度，然后對其進行歸一化，最后得出一級評判矩陣，本文通過下面的“技術(shù)性風(fēng)險”中的各風(fēng)險因素的一級評判矩陣，對該種方法進行說明。該一級評判矩陣如表3所示。由此相應(yīng)的可得出人員風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、管理風(fēng)險中各因素的一級評判矩陣。
1.2.1一級模糊綜合評價用加權(quán)平均模型模糊評價理論，計算項目風(fēng)險評估中一級模糊評價指標(biāo)的模糊值BK1=PK*RK，其中BK1代表一級模糊綜合評價指標(biāo)值，P代表權(quán)系數(shù)，R為一級評判矩陣，仍以“技術(shù)性風(fēng)險”為例來計算一級評判矩陣，將上述過程中的P2與R2代入公式。
1.2.2二級模糊綜合評價由人員風(fēng)險、技術(shù)性風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險共同組成的項目總體風(fēng)險權(quán)重矩陣。從向量矩陣B的結(jié)果可以看出，三個數(shù)中0．3841最大，其隸屬于風(fēng)險等級為低風(fēng)險，說明該校人力資源管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建過程和投資風(fēng)險很小，是切實可行的。
2結(jié)論與展望
一、政府投資項目管理及“代建制”的內(nèi)容
（一）政府投資項目管理的主要內(nèi)容及特點
政府投資項目從政府投資資金來源和政府投資領(lǐng)域的角度來界定，是指運用政府財政預(yù)算資金和納入預(yù)算理的各類專項建設(shè)資金（基金）以及借用金融組織貸款等，對公共基礎(chǔ)設(shè)施、社會公益事業(yè)以及需要政府扶持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)技術(shù)開發(fā)等領(lǐng)域進行的固定資產(chǎn)投資項目。目前我國每年的全社會固定資產(chǎn)投資為三萬億元，近年來隨著實施積極的財政政策、擴大內(nèi)需等政策措施，政府投資數(shù)額急劇增長，每年“政府投資項目”占到約10%，達3500億元左右。
政府投資項目管理主要包括對投資項目的資金運用、成本控制、投資項目質(zhì)量和建設(shè)周期等方面的控制與監(jiān)督，其目的在于保證政府投資能按預(yù)定計劃實施，防止投資項目在實施過程中各種不良問題的產(chǎn)生，以確保項目能按預(yù)期的要求完成。
政府投資項目管理具有以下三個特點：一是政府投資項目大多數(shù)集中在為社會發(fā)展服務(wù)，非盈利的公益性項目；二是政府投資項目具有一般項目更為嚴(yán)格的管理程序；三是政府投資項目更容易受到社會各界輿論的關(guān)注。
（二）“代建制”的起源和定義
項目“代建制”最早起源于美國的建設(shè)經(jīng)理制（CM制）。CM制是業(yè)主委托一稱為建設(shè)經(jīng)理的人來負(fù)責(zé)整個工程項目的管理，包括可行性研究、設(shè)計、采購、施工、竣工試運行等工作，但不承包工程費用。建設(shè)經(jīng)理作為業(yè)主的人，在業(yè)主委托的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)以業(yè)主名義開展工作，如有權(quán)自主選擇設(shè)計師和承包商，業(yè)主則對建設(shè)經(jīng)理的一切行為負(fù)責(zé)。
現(xiàn)在所推行的“代建制”是將項目建設(shè)人與項目使用人分離，由項目出資人委托有相應(yīng)資質(zhì)的項目代建人對項目招投標(biāo)和勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等建設(shè)全過程進行組織管理，項目竣工后交付使用人的項目建設(shè)管理行為。而政府投資項目“代建制”，則是指政府委托第三方以建設(shè)期法人地位，對所投資工程進行專業(yè)化管理的模式。它形成了投資、建設(shè)、管理、使用相分離的權(quán)責(zé)明確、制約有效、科學(xué)規(guī)范的管理體制及運行機制。
二、我國政府投資項目管理現(xiàn)狀及分析
隨著我國投資體制改革的深入，政府投資項目的建設(shè)管理模式正由“建設(shè)、監(jiān)管、使用”多位一體的模式向“投建管用”職能分離的模式轉(zhuǎn)化。改變長期以來我國各級政府對直接投資的項目管理方式實行“財政投資，政府管理”的單一模式，這就造成了以下幾個主要方面的問題：
1、政府投資項目管理水平較低，工程質(zhì)量難以保證。政府投資項目種類較多，有的工程具有很強的專業(yè)性，也有很強的綜合性，建設(shè)過程中需要進行質(zhì)量控制的環(huán)節(jié)很多，非專業(yè)部門管理效果不佳，工程質(zhì)量難以保證。同時政府部門往往是上一個投資項目，就組建一個臨時的基建班子或建設(shè)指揮部，由于缺少管理專業(yè)人員，加上沒有管理經(jīng)驗的積累，造成建設(shè)管理水平相對較低。
2、政府投資項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及投資規(guī)模難以控制。目前的政府投資項目建設(shè)缺乏投資和建設(shè)的各自規(guī)范主體。由于投資和建設(shè)的主體基本上合二為一，相應(yīng)就缺少了投資約束機制，造成政府對項目建設(shè)過程也缺乏有效的外在管理和制約手段；而政府投資項目特別是公益性項目資金主要來源于政府財政性資金，資金是無償撥付和使用的。因此，政府投資項目往往會出現(xiàn)預(yù)算超概算、決算超預(yù)算、投資超計劃的“三超工程”現(xiàn)象，建設(shè)單位的“投資饑渴癥”難以遏制，使本已十分緊張的政府財政資金更加“雪上加霜”。
3、政府投資項目的投資決策機制不夠完善。目前我國的政府投資項目決策的科學(xué)性受到較大的影響，主要原因是政府投資項目的決策機制不完善。決策機制直接影響投資決策的質(zhì)量，而投資項目決策在整個項目周期中至為重要。而目前我區(qū)政府投資項目決策方式與我國現(xiàn)有的投資項目決策方式基本一樣，其主要表現(xiàn)為：個別領(lǐng)導(dǎo)說了算，善于爭取多要點，形象工程突破程序加緊干，資金不足普撒胡椒面。這樣的決策往往會造成工程決策拍腦袋、工程上馬拍胸部、工程爛尾拍屁股等現(xiàn)象。
三、針對政府投資項目管理的問題提出“代建制”策略
為較大改善和解決上述存在的問題，為了進一步提高政府投資效益，規(guī)范和完善政府投資項目從決策、建設(shè)、資金計劃安排到竣工驗收的全過程管理，保證政府投資項目的質(zhì)量，筆者認(rèn)為可以從多個方面著手，本文僅以“代建制”為切入點重點論述，具體在項目實施階段可采取如下措施：
1、代建項目的確定，即必須采用代建的適用范圍。凡建安工程投資在規(guī)定額度以上且市財政性資金投入在規(guī)定額度以上、建設(shè)單位沒有自行管理建設(shè)能力的建設(shè)項目，可要求必須當(dāng)實行代建制。
2、代建的形式?？刹扇煞N代建形式：全過程代建，即代建單位根據(jù)批準(zhǔn)的項目建議書要求，對工程的可行性研究或初步設(shè)計及建設(shè)管理至竣工驗收實行全程管理；階段代建，代建單位根據(jù)批準(zhǔn)的初步設(shè)計，對項目建設(shè)管理至竣工驗收實行階段管理。
3、實行代建合同管理。代建單位的產(chǎn)生引入了競爭機制，除個別特殊項目由政府指定外，均需通過招投標(biāo)方式選擇代建單位。代建單位確定后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)和代建單位簽訂項目委托代建合同。明確代建項目的范圍、形式，雙方的權(quán)利、義務(wù)等法律關(guān)系。同時建立健全了重大政府投資項目稽察制度。
4、獎勵與處罰。應(yīng)采取適當(dāng)激勵機制來提高代建單位工作積極性，如工程包干有節(jié)余，代建單位可分成，其中市政府投資節(jié)余部分可有適當(dāng)比例由代建單位留成。如決算投資超過包干基數(shù)，超過部分由建設(shè)單位和代建單位各承擔(dān)相應(yīng)比例費用。但因代建單位原因，造成工期拖延的予以罰款。
四、結(jié)束語
“代建制”使項目管理技術(shù)、管理手段、管理思想更專業(yè)、更先進；政府不用組織相應(yīng)的管理機構(gòu)，能夠有效地防止公務(wù)員隊伍膨脹；通過市場的方式轉(zhuǎn)移項目建設(shè)費用超支的風(fēng)險。政府不介入具體的經(jīng)濟活動，既符合國際慣例，有利于維護正常的市場運行秩序，又可有效地杜絕公務(wù)人員產(chǎn)生腐敗。因此，實行項目法人制、推廣項目“代建制”是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求，是政府投資項目建設(shè)管理體制改革的必然趨勢。
參考文獻：
1、尹貽林，閻孝硯《政府投資項目代建制理論與實務(wù)》天津大學(xué)出版社，2006
工程承包風(fēng)險，是指工程實施結(jié)果相對于預(yù)期的結(jié)果的變動程度，即承包商預(yù)期收益的變動程度。工程承包風(fēng)險的起因是由許多不確定因素造成的。假如在投標(biāo)和工程實施過程中，不考慮風(fēng)險因素，就會加大實際成本而導(dǎo)致利潤降低甚至虧損。但是，過多地把潛在風(fēng)險因素的可能費用轉(zhuǎn)移到投標(biāo)標(biāo)價的成本中去，又會使失標(biāo)的幾率大大增加。因此，要想獲取目標(biāo)預(yù)期利潤，必須正確地考慮工程承包風(fēng)險。
從有關(guān)統(tǒng)計資料來看，承包商在標(biāo)價中風(fēng)險費用所占比例都比較低，這是因為承包商對眾多的風(fēng)險因素采取了積極的管理辦法，如風(fēng)險責(zé)任的轉(zhuǎn)移、分擔(dān)、保險等控制風(fēng)險事故發(fā)生或降低風(fēng)險損失的辦法。根據(jù)JCEM有關(guān)美國承包商對工程風(fēng)險的分配和重要性的調(diào)查表顯示，風(fēng)險市場時期相對于繁榮市場時期，在相對數(shù)的比例上，實際承包成本增加4%，利潤下降25%，風(fēng)險增加了3倍。假如考慮實際標(biāo)價的差異，其絕對值的增加會更大。也就是說，在標(biāo)價構(gòu)成比例基本相同的情況下，風(fēng)險市場時期比繁榮市場時期需要支付更多的風(fēng)險費用。
另外，業(yè)主和承包商在工程施工中分別承擔(dān)的風(fēng)險量百分比，平均為33.5%和36.9%，共同承擔(dān)的風(fēng)險量為29.6%.在共同承擔(dān)的風(fēng)險量中，業(yè)主往往利用作為雇主的有利條件，將風(fēng)險損失盡量轉(zhuǎn)嫁到承包商頭上。在實際營建中，承包商承擔(dān)的風(fēng)險比率往往達到60%以上。所以，承包商要想達到順利實施工程和盈利的目的，對工程承包風(fēng)險的正確分析、控制和管理就顯得極為重要。對于承包商而言，重要的風(fēng)險因素主要有摘要：
a.勞力、設(shè)備和材料的取得；
b.勞力和設(shè)備的生產(chǎn)率；
c.不合格的材料；
d.勞工糾紛；
e.平安；
f.通貨膨脹（總價合同）；
g.承包商的工作能力；
h.變更指令的談判；
i.工程質(zhì)量；
j.合同延誤；
k.財務(wù)控制能力；
l.工程實際數(shù)量。
這些風(fēng)險因素涉及的特征有摘要：
1）不平衡或巨額的現(xiàn)金流；
2）非凡的質(zhì)量或技術(shù)要求；
3）重要的法律或合同要求；
4）重要或敏感的外部環(huán)境。
一旦項目涉及以上特征時，就有必要進行風(fēng)險的分析及有關(guān)管理工作。
2、風(fēng)險控制體制和風(fēng)險的遷移性承包商在進行傳統(tǒng)的風(fēng)險控制時，一般按照施工過程的延續(xù)，把控制過程分成若干階段，分析各階段潛在的風(fēng)險因素，從而制定出相應(yīng)的策略。從表面上看，以往的方法也是利用階段控制理論，但始終是以靜態(tài)的眼光來看待風(fēng)險和分析風(fēng)險，各個階段之間的風(fēng)險管理工作缺乏必要和有機的聯(lián)系，沒有把各階段的工作、工序和風(fēng)險因素統(tǒng)一起來進行綜合考慮。是簡單的針對性強卻缺乏彈性的簡單的解決方法。這種辦法對常見的變動因素有一定的控制功能，但對于施工中出現(xiàn)的異常變化，應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動態(tài)管理形成的后果，實際上是一個組織和管理程序的新問題，這就涉及到風(fēng)險管理體制和風(fēng)險控制策略新問題。
現(xiàn)實中的風(fēng)險大多是異常的、不可預(yù)見的風(fēng)險因素，因此，利用傳統(tǒng)方法往往使許多風(fēng)險得不到有效的控制。這主要是由于承包商缺乏有效的風(fēng)險管理體制造成的。有效的承包商風(fēng)險管理體制，要求企業(yè)建立風(fēng)險管理部門，利用階段管理和系統(tǒng)規(guī)劃，在施工的各個時期進行監(jiān)督控制和決策。這里可以借用鞭子運動時出現(xiàn)的現(xiàn)象來加以說明。
一個多節(jié)的柔軟的鞭子振動時，它的每一節(jié)都在橫向擺動，但是整體上仍保持鞭子本身的大致形態(tài)和方向。這一點在運動的節(jié)數(shù)越多時就越明顯，我們稱之為“鞭梢效應(yīng)”。用經(jīng)濟學(xué)的語言來描述，就是將單一的決策新問題多階段化用以回避風(fēng)險、提高決策效率，即整個過程可以按時間、空間或人為地劃分為若干相互聯(lián)系的階段，每個階段都需要作出決策，目標(biāo)是使整個過程的活動效果最好。作為整個過程的最優(yōu)策略具有這樣的性質(zhì)摘要：不論過去的狀態(tài)和決策如何，相對于前面的決策所形成的狀態(tài)而言，余下的逐決策必須構(gòu)成最優(yōu)策略。簡言之，一個最優(yōu)策略的子策略總是最優(yōu)的。由于每個階段決策的選擇既依靠于當(dāng)前的狀態(tài)，又影響到以后過程的發(fā)展，所以各階段選取不同的決策，整個過程的活動策略和效果也就不同?？梢哉J(rèn)為，不論過去階段的狀態(tài)是何種形式，目前的決策活動都必須以當(dāng)前的狀態(tài)為決策依據(jù)，來考慮下一步的活動，而無需考慮過去如何。亦即過程的風(fēng)險狀態(tài)由過去轉(zhuǎn)移到現(xiàn)在面臨的風(fēng)險狀態(tài)。面臨的風(fēng)險發(fā)生了遷移，進入到新的風(fēng)險控制循環(huán)，即形成了風(fēng)險的“遷移效應(yīng)”。我們可以用風(fēng)險圖的形式來說明。風(fēng)險圖和施工用的網(wǎng)絡(luò)圖有本質(zhì)的區(qū)別。施工用網(wǎng)絡(luò)圖的箭線是具體的工作，而風(fēng)險圖的箭線則是可選擇的策略方案和相應(yīng)風(fēng)險帶來的后果。
若把一項承包活動分為a，b，c三個階段，每個階段又存在若干策略和相應(yīng)的風(fēng)險后果，例如在a階段，有三種決策，即①┈②，①┈③，①┈④。當(dāng)①┈②策略實施后，到達相應(yīng)的風(fēng)險結(jié)果②，那么決策者，即承包商所面臨的新問題是，應(yīng)以②為基準(zhǔn)思索點去尋求②┈⑤，②┈⑥，②┈⑦策略中的最優(yōu)策略，力求獲取最小風(fēng)險和最大利益。此時的利益和是否考慮①及③、④已無關(guān)，即風(fēng)險決策的無后效性。這里形成的風(fēng)險狀態(tài)和決策從①向②的轉(zhuǎn)換，稱為風(fēng)險的遷移特性。而過去通常利用的風(fēng)險控制體制是直線式的，僅僅在每個狀態(tài)上進行了簡單風(fēng)險考慮，分析可能出現(xiàn)的結(jié)果，各風(fēng)險狀態(tài)之間缺少切實的關(guān)聯(lián)。一旦風(fēng)險變成現(xiàn)實，易被過去各階段的工作所影響和束縛，極易矯枉過正，使風(fēng)險進一步加大，從而增加了成本。
3、承包商風(fēng)險控制體制的改進和相應(yīng)辦法承包商風(fēng)險控制體制在工程管理中是極為重要的。只有體制新問題解決了，才能從根本上使風(fēng)險發(fā)生的幾率變?yōu)樽钚?，或者使風(fēng)險帶來的損失變成最少。這主要應(yīng)從以下幾個方面入手摘要：
（1）企業(yè)制度創(chuàng)新和建立風(fēng)險控制秩序
企業(yè)的管理制度和組織形式的合理性是風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，工程承包企業(yè)必須建立靈活務(wù)實的制度形式。一般而言，承包風(fēng)險的發(fā)生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企業(yè)制度不健全和工作秩序混亂造成的。表現(xiàn)在管理出現(xiàn)盲區(qū)，決策得不到執(zhí)行，權(quán)力交叉，工作推諉，責(zé)任不明，秩序混亂。因此，有必要在公司的組織形式和管理制度上進行適合本企業(yè)的創(chuàng)新，以提高公司的活力；同時，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實施。適用的組織形式應(yīng)以矩陣式項目經(jīng)理制為主體，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險管理部門，但管理跨度和管理層次不宜太多，應(yīng)和公司發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。此外，建立內(nèi)部風(fēng)險保護基金，以降低承包商運營風(fēng)險，提高總體收益。
（2）在組織上建立以風(fēng)險部門和風(fēng)險經(jīng)理為主體的監(jiān)督機制
參照國外成熟的風(fēng)險控制經(jīng)驗，在承包商實施營建過程中建立風(fēng)險部門，并設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理。其功能是對項目的潛在風(fēng)險進行分析、控制和監(jiān)督，并制定相應(yīng)的策略方案，為決策者提供決策依據(jù)。風(fēng)險經(jīng)理直接對承包商負(fù)責(zé)。另外風(fēng)險經(jīng)理的工作可以延展到公司運營的整個過程，既可以延伸到單個項目投標(biāo)報價前期預(yù)備和控制和實施工作，也可以圍繞整個公司把握建筑市場脈搏進行階段性管理。階段性風(fēng)險管理是針對項目的前期經(jīng)營招標(biāo)、中期實施、后期總結(jié)和處理三個階段，進行的有效控制和根據(jù)相應(yīng)風(fēng)險決策而實行的動態(tài)前瞻式管理。它主要利用風(fēng)險的“鞭梢效應(yīng)”對風(fēng)險的“遷移性”進行反饋式動態(tài)規(guī)劃控制。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付體系（PDS，theProjectDeliverySyetem）實質(zhì)就是組織和管理復(fù)雜工程的管理方式，其中利用了大量的風(fēng)險管理手段，以確保關(guān)鍵性的細節(jié)不被忽略，包括利用階段性的檢查，以及對大量活動和細節(jié)的控制來控制和管理風(fēng)險。如圖4所示。
（3）明確風(fēng)險責(zé)任主體，加強目標(biāo)管理
承包風(fēng)險管理的關(guān)鍵點，在于確立風(fēng)險責(zé)任主體及相關(guān)的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。有了明確的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，工作的廣度、寬度和深度就一目了然，易于監(jiān)督和管理。首先，定崗、定責(zé)，即確定崗位的數(shù)量及相應(yīng)的任務(wù)和責(zé)任，但崗位和責(zé)任的確定又是靈活的，根據(jù)工程項目的進展或需要相應(yīng)的變化。其次，利用管理環(huán)的PDCA（Plan，Do，Check，Action）和5W1H（What，When，Where，Who，Why，How）方法進行目標(biāo)管理。在P階段，根據(jù)前面確定的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，列出規(guī)范化表格，同時和5W1H對應(yīng)起來進行計劃工作，使責(zé)任人明確工作的內(nèi)容、性質(zhì)、方法、期限、應(yīng)變策略、檢查人和向誰負(fù)責(zé)等事項。
（4）確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)
承包商資本結(jié)構(gòu)，是指負(fù)債和權(quán)益及形成資產(chǎn)的比例關(guān)系，即相應(yīng)的人、資金、材料、設(shè)備機械和施工技術(shù)方法的資本存在形式。確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)形式，利用財務(wù)杠桿和經(jīng)營杠桿，對于承包商獲取最滿足利潤具有決定性的意義。通過降低占工程造價比重大的人工費、材料費，適度調(diào)整借貸資金的比例，比較不同的資本結(jié)構(gòu)方案從中選出最佳，從而實現(xiàn)規(guī)模、資金、管理水平、技術(shù)能力的有機結(jié)合，達到最優(yōu)資本效率。當(dāng)然，資本結(jié)構(gòu)也不是一成不變的，它也應(yīng)該隨著工程實施中實際情況的變化而相應(yīng)改變，這樣才能使資本的產(chǎn)出最大。
在項目管理中，風(fēng)險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一整套方法，包括風(fēng)險的辯識、風(fēng)險的估計及風(fēng)險的控制.風(fēng)險管理是近20年發(fā)展起來的綜合性邊緣學(xué)科，風(fēng)險分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風(fēng)險、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險和可靠性工程問題，而關(guān)于風(fēng)險評價的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白.因此，風(fēng)險管理仍是一門不完善和不成熟的學(xué)科.
2.工程風(fēng)險因素的辯識與分類
建設(shè)工程項目是復(fù)雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風(fēng)險的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項目本身的動態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項目的風(fēng)險因素錯綜復(fù)雜，可以從項目環(huán)境、項目結(jié)構(gòu)及項目主體等不同側(cè)面進行分類，為了便于風(fēng)險分析和風(fēng)險的防范處理，筆者從工程風(fēng)險是否可以計量的角度對風(fēng)險進行分類，以確定哪些風(fēng)險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險的防范采取相應(yīng)的對策.
工程風(fēng)險的分類主要基于風(fēng)險防范和風(fēng)險處理，是定性的相對的.從性質(zhì)上分析，可計量風(fēng)險屬于技術(shù)性風(fēng)險，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計與施工等造成的風(fēng)險；非計量風(fēng)險屬于非技術(shù)性風(fēng)險，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險，包括經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項目的風(fēng)險.從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險屬于非技術(shù)性風(fēng)險，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款.因此，對工程合同的風(fēng)險分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風(fēng)險的防范對策
3.1加強合同的風(fēng)險管理
工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風(fēng)險管理的主要依據(jù).項目的管理者必須具有強烈的風(fēng)險意識，學(xué)會從風(fēng)險分析與風(fēng)險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解.否則，風(fēng)險將給項目帶來巨大的損失.例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強度指標(biāo)，施工中不得不進口礫石，工程成本大幅度提高，導(dǎo)致工程嚴(yán)重虧損.合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險的一種界定，風(fēng)險分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險分配.如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應(yīng)進行逐條的對比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險.
3.2通過工程索賠將風(fēng)險轉(zhuǎn)化為利潤
工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態(tài)反映.沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因為索賠是合同主體對工程風(fēng)險的重新界定.工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛.比如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風(fēng)險的范疇.FIDIC紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個分條款增加為5個分條款，形成獨立的主題.我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù).盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進行索賠不僅是減少工程風(fēng)險的基本手段，也反映項目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進行風(fēng)險控制
根據(jù)工程項目的特點和實際，適當(dāng)選擇計價式合同形式，降低工程的合同風(fēng)險.例如：對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗的中小型工程項目，實際造價突破計劃造價的可能性不大，其風(fēng)險量較小，可以采用自留加風(fēng)險控制策略，用總價合同的報價方式；對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風(fēng)險量較大，應(yīng)采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿(mào)然估價將導(dǎo)致極大風(fēng)險，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方.
對承包商而言，不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險；不善于費用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟損失，甚至虧本.實踐證明，如果善于進行施工索賠，其索賠金額往往大于投標(biāo)報價中的利潤部分.因此，樹立合同意識、風(fēng)險意識和索賠意識，重視風(fēng)險管理對降低工程風(fēng)險是非常重要的.
3.4非計量風(fēng)險的防范
非計量風(fēng)險指政治、經(jīng)濟及不可抗力風(fēng)險.政治風(fēng)險包括：戰(zhàn)爭、動亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟風(fēng)險包括：外匯風(fēng)險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等.這些風(fēng)險在國際工程中經(jīng)常遇到.政治風(fēng)險發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果，常常被稱作“致命風(fēng)險”.對于政治風(fēng)險，只能作定性分折與預(yù)測，承包商應(yīng)在投標(biāo)決策階段加強調(diào)查研究.經(jīng)濟風(fēng)險一般不可避免，應(yīng)進行定性與定量相結(jié)合的分析研究.對于若干種經(jīng)濟風(fēng)險預(yù)測的數(shù)學(xué)方法，由于置信度較低，不宜作為項目的決策依據(jù).
不可抗力引起的風(fēng)險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風(fēng)險應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補償.
3.5非計量風(fēng)險管理和措施
在項目目標(biāo)設(shè)計階段，對影響項目目標(biāo)的重大風(fēng)險進行預(yù)測，研究各風(fēng)險狀況對項目目標(biāo)的影響程度，即進行項目的敏感性分析.
在投標(biāo)報價前，分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟狀況，業(yè)主的工程款落實情況和支付信譽；在編標(biāo)報價階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價和總價中考慮風(fēng)險因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險.
二、石油工程項目風(fēng)險管理措施
1.增強石油工程項目風(fēng)險管理意識
增強項目涉及單位及人員的風(fēng)險管理意識，是做好石油工程項目風(fēng)險管理的前提。管理人員首先應(yīng)明確風(fēng)險管理的重要性，從安全角度結(jié)合行業(yè)的特性加大對員工風(fēng)險管理教育和培訓(xùn)，提高員工整體風(fēng)險防范意識和技能。在項目進行前的人員選擇和安排上，根據(jù)工程大小、技術(shù)要求、工藝難度選擇合適的項目管理人員，從而降低因管理人員自身知識、技術(shù)以及經(jīng)驗等的不足所帶來的各種風(fēng)險。同時，要對項目具體實施的可行性方案進行充分的論證，組織協(xié)調(diào)各職能部門科學(xué)合理地安排資源，對項目風(fēng)險開展討論分析，確保項目順利進行。
2.全面識別石油工程項目風(fēng)險點
要進行項目風(fēng)險管理，首要步驟是對項目所面臨的風(fēng)險點進行全面的識別，明確項目風(fēng)險所在。其目的是為石油工程項目風(fēng)險進行評估和制定科學(xué)合理的風(fēng)險管理對策提供操作性依據(jù)。因此，在整個石油工程項目風(fēng)險管理過程中，必須認(rèn)真識別，分析風(fēng)險的嚴(yán)重程度，以及風(fēng)險可能帶來的損失，從而有效控制、轉(zhuǎn)移和管理風(fēng)險。風(fēng)險識別的越早越全面，防范措施越及時越合理，風(fēng)險管理成本就會越低，相應(yīng)的項目收益成效就越顯著。風(fēng)險通常是比較隱蔽的，在進行風(fēng)險點識別時要善于透過現(xiàn)象看本質(zhì)。在石油工程項目具體操作中，可以將風(fēng)險從內(nèi)部和外部兩個方面進行識別。先說內(nèi)部風(fēng)險，顧名思義，“內(nèi)部風(fēng)險”主要是指發(fā)生在項目內(nèi)部的風(fēng)險，與參與項目的人員掛鉤，常見的風(fēng)險類型包括技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、人員風(fēng)險以及經(jīng)濟風(fēng)險等。尤其是技術(shù)風(fēng)險對項目的影響最大，因為石油工程項目的技術(shù)性非常強，對技術(shù)的要求較高，如果一旦因為技術(shù)不合格，而導(dǎo)致了風(fēng)險事故發(fā)生，就可能造成人員方面的傷亡，后果非常嚴(yán)重。外部風(fēng)險所包括的因素較多，例如來自行業(yè)的競爭、自然環(huán)境條件、石油市場變化，都可能對項目造成影響。相比于外部風(fēng)險而言，內(nèi)部風(fēng)險對項目的影響更為快速、直接，但同時內(nèi)部風(fēng)險也是最好管理與控制的，外部風(fēng)險一般都具有不可控性，往往只能盡可能的規(guī)避外部風(fēng)險所帶來的影響。但不論是外部風(fēng)險還是內(nèi)部風(fēng)險，都必須要在風(fēng)險管理中對它們做好全面的識別工作，以提前做好應(yīng)對措施。具體識別進行可以將項目配套、物資采辦、作業(yè)施工、工程安全、環(huán)境環(huán)保、后勤支持、對外協(xié)調(diào)以及法律事務(wù)等各個方面的經(jīng)驗豐富的專業(yè)人員組織起來，形成專家組，共同分析討論項目開始實施中可能會出現(xiàn)的風(fēng)險問題，進行合理識別，提出風(fēng)險防范方案并對其進行評估。同時，制定出風(fēng)險預(yù)案隨時對項目實施中不斷出現(xiàn)的新問題和新風(fēng)險進行分析和識別。但需要注意，在風(fēng)險點識別過程當(dāng)中，必須要體現(xiàn)出客觀性，不能主觀臆斷，要對項目相關(guān)的資料、檔案進行大量的收集，并根據(jù)項目建設(shè)各個工作崗位的特征、經(jīng)驗，進行綜合研究分析，確保識別結(jié)果的客觀性與準(zhǔn)確性。
3.制定實施科學(xué)合理的風(fēng)險管理方案
一套科學(xué)合理的風(fēng)險管理方案，是確保風(fēng)險管理有效性的關(guān)鍵措施，如何制定這套方案，也是風(fēng)險管理工作中的核心環(huán)節(jié)。前期的項目風(fēng)險點識別，是制定風(fēng)險管理方案的基礎(chǔ)條件，因為它能夠為方案的制定提供參考信息，確保方案的針對性與操作性。在方案制定中需要注意，應(yīng)當(dāng)通過借鑒國內(nèi)外先進的風(fēng)險評估經(jīng)驗，加強項目信息化管理水平，建立和完善風(fēng)險管理體系，來提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平。制定風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險防范以及風(fēng)險應(yīng)急等方案，保證在石油工程項目進行中準(zhǔn)確及時把握和快速應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險。當(dāng)前，我國石油系統(tǒng)全面推行HSE（Health、Safety、Environment）體系與內(nèi)部控制管理體系。HSE體系強調(diào)的是項目與工作人員的健康、安全以及對環(huán)境的保護，在現(xiàn)代石油系統(tǒng)的管理工作中處于非常重要的指導(dǎo)地位。內(nèi)部控制體系是企業(yè)為實現(xiàn)管理目標(biāo)而建立的一套系統(tǒng)的規(guī)范、流程、政策和組織實施程序的內(nèi)部管理監(jiān)控體系。這兩大體系在石油工程項目風(fēng)險管理中都具有重要的意義，尤其是在制定和實施石油工程項目風(fēng)險管理方案時，要將這兩大管理體系的作用發(fā)揮出來，為風(fēng)險管理方案的實施提供有力的輔助與保障。
在項目管理中，風(fēng)險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一整套方法，包括風(fēng)險的辯識、風(fēng)險的估計及風(fēng)險的控制.風(fēng)險管理是近20年發(fā)展起來的綜合性邊緣學(xué)科，風(fēng)險分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風(fēng)險、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險和可靠性工程問題，而關(guān)于風(fēng)險評價的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白.因此，風(fēng)險管理仍是一門不完善和不成熟的學(xué)科.
2.工程風(fēng)險因素的辯識與分類
建設(shè)工程項目是復(fù)雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風(fēng)險的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項目本身的動態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項目的風(fēng)險因素錯綜復(fù)雜，可以從項目環(huán)境、項目結(jié)構(gòu)及項目主體等不同側(cè)面進行分類，為了便于風(fēng)險分析和風(fēng)險的防范處理，筆者從工程風(fēng)險是否可以計量的角度對風(fēng)險進行分類，以確定哪些風(fēng)險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險的防范采取相應(yīng)的對策.
工程風(fēng)險的分類主要基于風(fēng)險防范和風(fēng)險處理，是定性的相對的.從性質(zhì)上分析，可計量風(fēng)險屬于技術(shù)性風(fēng)險，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計與施工等造成的風(fēng)險；非計量風(fēng)險屬于非技術(shù)性風(fēng)險，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險，包括經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、不可抗力風(fēng)險、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險等.
工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項目的風(fēng)險.從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險屬于非技術(shù)性風(fēng)險，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款.因此，對工程合同的風(fēng)險分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程風(fēng)險的防范對策
3.1加強合同的風(fēng)險管理
工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風(fēng)險管理的主要依據(jù).項目的管理者必須具有強烈的風(fēng)險意識，學(xué)會從風(fēng)險分析與風(fēng)險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解.否則，風(fēng)險將給項目帶來巨大的損失.例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強度指標(biāo)，施工中不得不進口礫石，工程成本大幅度提高，導(dǎo)致工程嚴(yán)重虧損.合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險的一種界定，風(fēng)險分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風(fēng)險分配.如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應(yīng)進行逐條的對比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風(fēng)險.
3.2通過工程索賠將風(fēng)險轉(zhuǎn)化為利潤
工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態(tài)反映.沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因為索賠是合同主體對工程風(fēng)險的重新界定.工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當(dāng)廣泛.比如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風(fēng)險的范疇.FIDIC紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個分條款增加為5個分條款，形成獨立的主題.我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù).盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進行索賠不僅是減少工程風(fēng)險的基本手段，也反映項目合同管理的水平.
3.3利用合同形式進行風(fēng)險控制
根據(jù)工程項目的特點和實際，適當(dāng)選擇計價式合同形式，降低工程的合同風(fēng)險.例如：對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗的中小型工程項目，實際造價突破計劃造價的可能性不大，其風(fēng)險量較小，可以采用自留加風(fēng)險控制策略，用總價合同的報價方式；對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風(fēng)險量較大，應(yīng)采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿(mào)然估價將導(dǎo)致極大風(fēng)險，只能用成本加酬金合同，將工程風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方.
對承包商而言，不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險；不善于費用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟損失，甚至虧本.實踐證明，如果善于進行施工索賠，其索賠金額往往大于投標(biāo)報價中的利潤部分.因此，樹立合同意識、風(fēng)險意識和索賠意識，重視風(fēng)險管理對降低工程風(fēng)險是非常重要的.
3.4非計量風(fēng)險的防范
非計量風(fēng)險指政治、經(jīng)濟及不可抗力風(fēng)險.政治風(fēng)險包括：戰(zhàn)爭、動亂、、法律制度的變化等；經(jīng)濟風(fēng)險包括：外匯風(fēng)險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等.這些風(fēng)險在國際工程中經(jīng)常遇到.政治風(fēng)險發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導(dǎo)致災(zāi)害性后果，常常被稱作“致命風(fēng)險”.對于政治風(fēng)險，只能作定性分折與預(yù)測，承包商應(yīng)在投標(biāo)決策階段加強調(diào)查研究.經(jīng)濟風(fēng)險一般不可避免，應(yīng)進行定性與定量相結(jié)合的分析研究.對于若干種經(jīng)濟風(fēng)險預(yù)測的數(shù)學(xué)方法，由于置信度較低，不宜作為項目的決策依據(jù).
不可抗力引起的風(fēng)險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風(fēng)險應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補償.
3.5非計量風(fēng)險管理和措施
在項目目標(biāo)設(shè)計階段，對影響項目目標(biāo)的重大風(fēng)險進行預(yù)測，研究各風(fēng)險狀況對項目目標(biāo)的影響程度，即進行項目的敏感性分析.
在投標(biāo)報價前，分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟狀況，業(yè)主的工程款落實情況和支付信譽；在編標(biāo)報價階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價和總價中考慮風(fēng)險因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險.
在信息系統(tǒng)項目建設(shè)的整個過程中，國家政策或者企業(yè)管理思路的變化都可以影響項目的建設(shè)，受重大性的決策影響可能項目叫停，或者已經(jīng)完成的工作要返工。
(2)信息系統(tǒng)項目靈活性大的風(fēng)險
在信息系統(tǒng)項目建設(shè)的整個過程中，用戶需求都是通過前期調(diào)研確定的，每個人對于一個事的想法，在經(jīng)過時間或者工作思路的變化，對于信息系統(tǒng)的需求都會發(fā)生變化；信息系統(tǒng)的設(shè)計人員的知識體系不同，設(shè)計的系統(tǒng)架構(gòu)和思路也不會完全一致；信息系統(tǒng)開發(fā)人員的程序設(shè)計和編程習(xí)慣不同，這些都是很常見的信息系統(tǒng)項目的風(fēng)險。信息系統(tǒng)項目的需求、設(shè)計和開發(fā)的靈活性大的風(fēng)險需要控制，才能保證信息系統(tǒng)項目順利進行。任何項目都有風(fēng)險，信息系統(tǒng)項目的成功必然有效地進行了風(fēng)險管理。由于項目建設(shè)中總是有不確定風(fēng)險，我們要避免或減小風(fēng)險發(fā)生后的影響，因此我們在整個信息系統(tǒng)項目建設(shè)中需要關(guān)注和重視項目風(fēng)險管理。
二、以SAP系統(tǒng)升級項目為例分析
介紹信息系統(tǒng)項目風(fēng)險管理，該項目是SAP系統(tǒng)從ECC5.0到ECC6.0的技術(shù)升級。經(jīng)過對重點風(fēng)險分析后得出：第一該項目的技術(shù)風(fēng)險高,原因是SAP系統(tǒng)用戶數(shù)較多、自定義開發(fā)及接口也較多，與該項目同期關(guān)聯(lián)實施的項目還有10個左右。第二項目質(zhì)量要求高,原因是保證原有SAP系統(tǒng)及基于此系統(tǒng)的各類業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)不受影響并能正常運轉(zhuǎn)和使用。為了完成項目的目標(biāo)必須控制項目的范圍、進度、成本和質(zhì)量，充分重視風(fēng)險管理。根據(jù)風(fēng)險管理理論，結(jié)合信息系統(tǒng)項目實際情況，在項目建設(shè)中堅持進行風(fēng)險管理，依據(jù)風(fēng)險管理理論為了降低和避免項目風(fēng)險采用了如下的措施：
1編制風(fēng)險管理計劃
在SAP系統(tǒng)升級項目啟動后，我們按照風(fēng)險管理理論，編制了詳細的風(fēng)險管理計劃，制定了信息系統(tǒng)項目風(fēng)險管理活動的處理和執(zhí)行計劃。本項目是一個大型的信息系統(tǒng)項目，項目規(guī)模比較大、項目干系人多、系統(tǒng)使用用戶多并且該項目的上線時間固定。因此，項目進度是最大的項目風(fēng)險，若不能如期上線，將會影響到公司的運作。為此，在項目啟動后，召集了項目小組成員開會制定項目計劃。首先按照SAP系統(tǒng)的ASAP實施方法論制定了項目的總體計劃，明確了項目準(zhǔn)備、藍圖設(shè)計、系統(tǒng)實現(xiàn)、上線準(zhǔn)備和上線及上線支持各個階段的任務(wù)和完成時間。倒推出各步完成的時間，制定了出現(xiàn)延遲風(fēng)險的處理方案。制定了項目例會制度，每周召開項目例會，匯報項目進度及出現(xiàn)的風(fēng)險，制定風(fēng)險的應(yīng)對策略。為了控制進度的風(fēng)險，還要應(yīng)對國家政策或者企業(yè)需求變化等突發(fā)的事件，為適應(yīng)新的企業(yè)需求等突況調(diào)整項目計劃?？傊椖康娘L(fēng)險管理計劃和項目計劃不是一成不變的，要實時的進行調(diào)整。
通常的風(fēng)險評估過程為：分析并辨認(rèn)風(fēng)險因素，從而預(yù)測未來會出現(xiàn)的風(fēng)險性因素與事件，通過定量與定性兩種方法對所辨認(rèn)出的風(fēng)險進行深入全面的論證，從而對風(fēng)險因素進行分類，以及不同風(fēng)險發(fā)生概率以及風(fēng)險分布狀況等等。各類風(fēng)險的危害等級。利用單個與整體風(fēng)險評估準(zhǔn)則來分別分析單個項目風(fēng)險以及整體項目風(fēng)險大小，分析其是否可以被接受，以此來制定出科學(xué)而有效的解決對策，或者對工程項目實施科學(xué)的調(diào)整。
1.2風(fēng)險評估基本理論分析主要的風(fēng)險評估理論主要包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價與決策。
（1）風(fēng)險識別
就是利用科學(xué)的方法、途徑和措施來全面、客觀地判斷、認(rèn)識風(fēng)險因素，并實施量化識別。橋梁構(gòu)造與施工都相對繁雜，在有限的資料信息條件下，可以通過專家訪問，問卷調(diào)查等模式進行估計分析，從中發(fā)現(xiàn)核心風(fēng)險要素。
（2）風(fēng)險估計
風(fēng)險估計也是風(fēng)險評估模式之一，具體體現(xiàn)為針對任意一風(fēng)險來評估其出現(xiàn)的概率、可能帶來的影響等等。具體涵蓋兩大點：概率估計與損失估計。第一，概率估計通過不斷做試驗，利用科學(xué)的統(tǒng)計學(xué)理論來計算分析。也可以立足于概率原理，將事件分析成基本事件，通過分析的形式加以計算。采用這兩類方法最終獲得概率數(shù)值是客觀的、實際的，不被任何人的主觀意識所左右，可以被叫做客觀概率。現(xiàn)實的橋梁工程項目風(fēng)險估計中，往往是資料信息不充足，手頭掌握的有限信息量也無法付諸實驗，這樣就很難進行精準(zhǔn)的預(yù)測、運算與分析，導(dǎo)致概率概數(shù)等也難以精準(zhǔn)地得出，所采用的多數(shù)是主觀概率，容易造成偏離客觀現(xiàn)實，因此實際工作中最重要的就是提升估計的客觀度。第二，損失估計損失估計多年來一直未被提上日程，然而，實際上對于橋梁工程項目來說是十分重要的，通常利用經(jīng)濟學(xué)方面的方法，通常對損失進行科學(xué)劃分，分成幾個小的類別，包括：直、間接損失、人身損害、環(huán)境損失等等，再分別計算出不同損失的具體數(shù)值。這樣就能更加精準(zhǔn)地計算損失數(shù)量，但是，卻難以操作實施，不妨依然前面提到的方法，那就是聘請專家，憑借其技術(shù)、知識和經(jīng)驗來科學(xué)預(yù)測分析，再采用科學(xué)的計算、運算方法，提高估計的客觀性。
（3）風(fēng)險評估
立足于風(fēng)險識別與估計，橋梁工程項目開始進行風(fēng)險評價，創(chuàng)建一個全面覆蓋的風(fēng)險評級模型，著重分析風(fēng)險概率與所帶來的后果，從整體上核算出系統(tǒng)的風(fēng)險數(shù)值。再參照風(fēng)險接受規(guī)定與評價指標(biāo)，來全面分析、綜合評價系統(tǒng)的風(fēng)險，從中分析出系統(tǒng)風(fēng)險能否被承受，同時提出科學(xué)的風(fēng)險應(yīng)對策略與解決措施，從而確保橋梁工程項目建設(shè)能夠在安全風(fēng)險內(nèi)開展。較為常用的風(fēng)險評價法主要包括：權(quán)衡法、徹底規(guī)避法、風(fēng)險評價綜合方法等等。然而，橋梁工程項目建設(shè)施工是一項非常復(fù)雜的工作，會受到諸多因素、各種條件的影響。其中采用綜合方法能夠產(chǎn)生更好的效果和意義，對于橋梁工程項目來說，必須進行全面的風(fēng)險因素綜合分析。首先，依靠專家調(diào)查分析法，明確不同因素的風(fēng)險概率，以及可能造成的損失大小。其次，參照不同因素的地位輕重、意義大小來定奪其加權(quán)系數(shù)。其次，在綜合評價算法基礎(chǔ)上，把隸屬度同加權(quán)系數(shù)合并，最終算出風(fēng)險大小。
（4）風(fēng)險決策
一切風(fēng)險識別、估計與計算最終的目標(biāo)都是為科學(xué)決策做鋪墊，能夠通過有效的決策方式來控制風(fēng)險，減少風(fēng)險的危害，根據(jù)風(fēng)險評價指標(biāo)來對決策方案作出科學(xué)的取舍，獲得最合適、最優(yōu)方案，并確保貫徹落實。
2橋梁工程項目的風(fēng)險評估過程
全面徹底分析并掌握即將投建施工的工程項目，明確基本信息，廣泛搜集其相關(guān)資料，例如：工程所處位置、設(shè)計信息、氣象條件、地質(zhì)狀況以及其他方面的資料信息等等。
（1）對評價層次單元與研究專題進行分類規(guī)劃。
（2）對于不同評價單元未來預(yù)測出的風(fēng)險事故加以歸類、劃分。
（3）深入而全面地總結(jié)探究不同事故風(fēng)險發(fā)生原因、概率以及可能造成的后果等等。
（4）選擇定量分析與定性評價相接結(jié)合的方法圍繞風(fēng)險事故展開評論與估計。
（5）針對不同的風(fēng)險事故類型對應(yīng)給予科學(xué)的控制性方法與策略。
（6）圍繞不同評價單元風(fēng)險展開評估與評價。
（7）把不同評價單元的評價集中整理，最終形成總體風(fēng)險評價。
（8）獲得最終的總結(jié)與經(jīng)驗。
（9）制定風(fēng)險評估報告書。。
3橋梁工程項目風(fēng)險識別的依據(jù)
風(fēng)險判斷與識別是一項復(fù)雜又繁瑣的工作，其中需要經(jīng)歷多個環(huán)節(jié)，涉及到多項復(fù)雜的工作，已經(jīng)成為工程項目風(fēng)險管理的必備前提，為了全面、徹底地預(yù)測出橋梁工程項目的風(fēng)險，就要明確項目風(fēng)險識別的依據(jù)，對于橋梁工程項目來說，主要從下面幾點入手。
（1）工作經(jīng)驗
要想能夠準(zhǔn)確、全面、客觀地識別工程項目風(fēng)險，就需要工程項目人員具備全面、豐富的經(jīng)驗，在自身已有的工作經(jīng)驗基礎(chǔ)上，來積極吸收和聽取他人的想法和建議，從而做出科學(xué)、合理的取舍與選擇。風(fēng)險識別人員必須善于結(jié)合以往的工作經(jīng)驗，將曾經(jīng)成功識別出的風(fēng)險因素列入其中，從而提升風(fēng)險的確定性。
（2）規(guī)劃性資料
風(fēng)險評價、預(yù)測與管理離不開一些規(guī)劃性資料以及綱領(lǐng)性文件的支持，只有這樣才能最初科學(xué)、合理的預(yù)測，工程項目的風(fēng)險管理規(guī)劃涵蓋多方面的內(nèi)容，例如：風(fēng)險辨認(rèn)、工作人員的安排、組織與規(guī)劃等等，橋梁工程項目規(guī)劃中也涵蓋多方面內(nèi)容，例如：項目投資、建設(shè)速度等內(nèi)容。這兩大規(guī)劃性文件能夠為風(fēng)險的辨認(rèn)與評價提供根據(jù)，這樣才能促進風(fēng)險識別工作的科學(xué)、完善、順利進行。
（3）對橋梁工程項目風(fēng)險進行分類
橋梁工程項目存在很多方面的風(fēng)險，而且不同風(fēng)險之間也會彼此影響、相互制約，為了有效控制風(fēng)險，應(yīng)該對不同風(fēng)險進行歸類劃分，弄清不同風(fēng)險的類型、原因以及可能帶來的后果，從而對應(yīng)采取有效的解決與應(yīng)對策略，減少風(fēng)險因素的出現(xiàn)或發(fā)生，創(chuàng)造出更加可觀的經(jīng)濟效益。
2水利水電施工企業(yè)風(fēng)險類型
2．1施工管理風(fēng)險
施工管理風(fēng)險是依據(jù)工程整個垂直分類進行概述的，這主要受水利水電工程量過大，存在較大可能造成施工難以周全，出現(xiàn)顧此失彼的情況。施工管理風(fēng)險一般要依靠前一階段的有效估算等盡可能實現(xiàn)降低，很難達到全面的控制。
2．2材料風(fēng)險
水利水電分從本質(zhì)而言也屬于建筑行業(yè)范疇，原材料構(gòu)成了水利水電工程施工成本的主要部分。所以，材料風(fēng)險這一風(fēng)險類型也十分重要，成本風(fēng)險與材料質(zhì)量風(fēng)險均會對企業(yè)的經(jīng)濟效益產(chǎn)生直接影響。
2．3項目風(fēng)險
項目風(fēng)險屬于水利水電工程項目特別重要的風(fēng)險，項目風(fēng)險在前期的招標(biāo)階段更為集中，由于不同企業(yè)之間存在一定的差異，所以在報價時候出現(xiàn)互相壓價的現(xiàn)象，假若超出企業(yè)的承受范圍，在項目的評估中就存在很高的可能性因為自身不足提高了項目承接之后的風(fēng)險。
2．4資金風(fēng)險
資金風(fēng)險表現(xiàn)在很多方面，例如施工過程中保證金墊付、回籠資金等。對于工程施工而言資金是舉足輕重的物質(zhì)保障，所以，水利水電企業(yè)在施工過程中對資金風(fēng)險要足夠重視，要有充分的應(yīng)對準(zhǔn)備。
3采取何種策略進行水利水電施工企業(yè)項目風(fēng)險管理
能否完整、正確地對各個環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險進行評估，對于風(fēng)險管理而言是最核心的內(nèi)容，當(dāng)然也是最重要的內(nèi)容。運用科學(xué)的手段優(yōu)化施工方案，從各類方案中進行最佳方案選擇應(yīng)當(dāng)本著這樣的原則，即盡可能選擇風(fēng)險最小的方案。加強風(fēng)險管理的有效性與全面性，可以注意把握如下要點。
3．1風(fēng)險回避
在風(fēng)險管理手段中風(fēng)險回避十分容易進行，這種風(fēng)險管理方式比較低級，簡而言之，即對具有較高風(fēng)險的項目予以放棄，進而使得整個施工項目處于可以控制的范圍內(nèi)。從某種角度而言風(fēng)險回避這種方式在風(fēng)險管理中屬于一種消極手段，對具有一定風(fēng)險存在的項目直接放棄，會使得企業(yè)的經(jīng)濟效益顯著降低。但是對于規(guī)模不大的水利水電企業(yè)而言，對風(fēng)險直接都根源上進行解決，在某些條件下確實是最理想的方案選擇，這主要是由于假如對這種具有高風(fēng)險的項目不放棄，在后續(xù)施工過程中就存在很大可能為了盡可能降低風(fēng)險投入更多的精力與資金。
3．2風(fēng)險控制
水利水電工程進行風(fēng)險解決，十分常見的一種方法就是風(fēng)險控制。在施工過程中通過詳細分析風(fēng)險的類型、風(fēng)險產(chǎn)生的原因、風(fēng)險的特點，然后出臺具體的應(yīng)對策略，對風(fēng)險展開有效控制。需要特別注意的是水利水電企業(yè)在施工過程中對風(fēng)險進行控制務(wù)必要切合自身的實際能力，一單風(fēng)險確實不在自身能力控制范圍內(nèi)，采取風(fēng)險回避這種方式相對來說比較合適。
3．3風(fēng)險自留
風(fēng)險自留與風(fēng)險回避比較，這種風(fēng)險管理手段要更加簡單一些。具體而言就是對施工中遇到的某一類自身無法控制的風(fēng)險不予理睬，將自留的資金用于承擔(dān)風(fēng)險形成的后果的資金。此外，風(fēng)險自留可以分為主動和被動兩種，主動的風(fēng)險自留即自身施工中發(fā)現(xiàn)，但不解決的風(fēng)險，被動風(fēng)險自留為沒有發(fā)現(xiàn)但產(chǎn)生了不良后果的風(fēng)險賠償。
3．險轉(zhuǎn)移
比較風(fēng)險轉(zhuǎn)移和責(zé)任推諉，兩者存在很多相似的地方，在工程施工中把風(fēng)險向和工程具有一定經(jīng)濟利益關(guān)聯(lián)的一方轉(zhuǎn)移，使得風(fēng)險被另一方承擔(dān)，這種有意識地行為就屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。即非保險轉(zhuǎn)移與保險轉(zhuǎn)移是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的兩種主要形式。風(fēng)險管理手段中風(fēng)險轉(zhuǎn)移應(yīng)用得也較為普遍。在對風(fēng)險管理比較普遍應(yīng)用的手段有所掌握以后，水利水電施工企業(yè)需要對屬于自身責(zé)任范圍內(nèi)的許多事項特別注意，保障企業(yè)整個管理效果與水平的提升。
(1)為了有效應(yīng)對風(fēng)險需要做足充分的準(zhǔn)備工作，在對項目班子精心確定后，還要保障出臺的規(guī)章制度盡可能詳細，使各個層次的管理人員的能力水平有所保證。在施工力量的搭配中需要對保障工作加強，對施工人員加強思想工作建設(shè)，提升所有人員在各自崗位中的責(zé)任意識，促進項目管理風(fēng)險盡可能降低。
(2)關(guān)于布局工作要盡可能科學(xué)合理，對工作內(nèi)容進行細化，對于工程量十分大的項目，自計劃、調(diào)度至管理需要保證實現(xiàn)環(huán)環(huán)相扣，努力避免管理中出現(xiàn)走彎路的現(xiàn)象，重視做好獎罰工作，使得各個環(huán)節(jié)均能夠在機制中良好運行。
(3)水利水電企業(yè)全體上下都需要加強施工隊伍的嚴(yán)格管理。從某種角度來說，管理責(zé)任人缺乏風(fēng)險管理意識是造成很多項目風(fēng)險發(fā)生的主要原因。要從源頭上緊抓風(fēng)險管理，有效避免由于管理疏忽導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。作為施工管理隊伍中的所有人都應(yīng)當(dāng)做到嚴(yán)于律己，對自身要求方面能夠不斷加強，如此才會使得整個項目風(fēng)險實現(xiàn)最大程度地降低。
我國的建筑工程中很多施工企業(yè)對工程項目的風(fēng)險管理并不重視。就目前來看，項目的風(fēng)險對項目的成敗影響較大，項目的風(fēng)險可能導(dǎo)致項目利潤的降低甚至虧損，同時削弱了企業(yè)的市場競爭力，所以正確認(rèn)識工程項目的風(fēng)險管理就成為了項目管理的關(guān)鍵。
1項目風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
在我國工程項目風(fēng)險所造成的損失十分巨大，項目風(fēng)險已經(jīng)成為了項目失敗的主要原因之一。所以建筑工程中應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險進行分類管理，這樣不僅能夠避免風(fēng)險帶來的損失，同時提高項目的管理性?，F(xiàn)階段我國很多建筑企業(yè)對風(fēng)險控制展開研究并取得了一定成果，但是和國際風(fēng)險管理對比來看還存在較大差距，下一步我國建筑施工企業(yè)對風(fēng)險管理的重點在于如何發(fā)現(xiàn)和控制以達到風(fēng)險規(guī)避，同時積累建筑工程風(fēng)險預(yù)防的有效數(shù)據(jù)。
2我國建筑工程項目風(fēng)險類型
建筑工程的風(fēng)險一旦發(fā)生就不可逆轉(zhuǎn)，要針對項目的實際進行風(fēng)險分析。根據(jù)建筑工程的自身特點進行分析，從風(fēng)險管理出發(fā)建筑工程的風(fēng)險管理分為外部風(fēng)險管理和內(nèi)部風(fēng)險管理．
2．1外部風(fēng)險
項目管理中建筑環(huán)境的不確定都被定義為外部風(fēng)險，外部風(fēng)險大概有以下幾種:(1)自然環(huán)境風(fēng)險:環(huán)境風(fēng)險通常由氣象、環(huán)境、條件、地理、地質(zhì)等多種因素引起的。建筑工程中項目的自然環(huán)境風(fēng)險最為重要，應(yīng)作為不可逆風(fēng)險中首要控制項目來看。(2)社會環(huán)境風(fēng)險和政治風(fēng)險:國家針對工程項目會出臺多種法規(guī)、政策和規(guī)范等，這些法規(guī)、政策和規(guī)范能夠直接影響到整個建筑工程行業(yè)，使項目在運轉(zhuǎn)過程中受到影響。(3)經(jīng)濟風(fēng)險:資金是工程項目運行的關(guān)鍵，在項目運行的過程中一旦出現(xiàn)經(jīng)濟形式不利、主要材料價格大幅波動等，經(jīng)濟風(fēng)險就會逐漸加大。
2．2內(nèi)在風(fēng)險
內(nèi)在風(fēng)險主要來源于項目的管理，項目本身的安全、質(zhì)量、進度、成本等方面都是項目管理的重要組成部分，項目的內(nèi)在風(fēng)險分為組織、管理、技術(shù)三個方面:(1)組織風(fēng)險:組織風(fēng)險包括組織結(jié)構(gòu)模式、工作流程組織、管理人員與技工的能力、施工機械操作人員的能力和經(jīng)驗等。組織是目標(biāo)能否實現(xiàn)的決定性因素，所以一定要對組織風(fēng)險足夠重視。(2)管理風(fēng)險:這其中包括項目規(guī)劃、事故防范措施與計劃、人身安全控制計劃、信息安全控制計劃是否合理、進度的調(diào)整、材料設(shè)備供應(yīng)、設(shè)計圖紙是否及時等。(3)技術(shù)風(fēng)險:包括工程勘察資料和有關(guān)文件的準(zhǔn)確性、工程設(shè)計文件的完整性、施工方案的優(yōu)劣等。工程施工選擇何種施工技術(shù)，何種施工形式，直接決定的項目的總成本控制。其技術(shù)風(fēng)險的體現(xiàn)來自對工程方案的制定，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇、以及安全系數(shù)等問題。施工方案是內(nèi)在風(fēng)險控制的主體，施工方案直接決定著施工技術(shù)的選擇，如果工藝不合理。施工方案落后就會直接影響到施工流程。此外很多工藝流程中對施工質(zhì)量影響較大，施工質(zhì)量問題所造成的風(fēng)險直接導(dǎo)致工程成本的追加。
3建筑工程項目風(fēng)險管理
建筑工程中的風(fēng)險存在較大特點，所面臨的風(fēng)險可以采取如下的方法進行控制。
3．1風(fēng)險規(guī)避
對于源頭風(fēng)險需要進行規(guī)避。比如施工單位在投標(biāo)之前，認(rèn)真的進行實地考察，投標(biāo)工程中充分的理解招標(biāo)文件，進行合理的投標(biāo)報價，在中標(biāo)之后，進行合同洽談，應(yīng)盡量爭取有利于己方的合同條款，對風(fēng)險很大的不合理條款不合法的條款應(yīng)拒絕接受等。
3．2風(fēng)險自留
對一些可以承擔(dān)和容易把握的風(fēng)險，可以采用風(fēng)險自留的方式。比如對于在整個項目中占有工程量很小的某個分項工程的單價比較低，但是工藝簡單可控性比較強的，我們可以綜合整個項目的實際情況，采用自留的方式。但是值得一提的是，對于自留的風(fēng)險，在施工管理過程中應(yīng)該引起注意，并應(yīng)有意識的控制損失。在管理中一旦失去對風(fēng)險管理的失去潛在意識，風(fēng)險的自留性就會變得十分被動。
3．3風(fēng)險轉(zhuǎn)移
風(fēng)險轉(zhuǎn)移是通過合同和保險是對風(fēng)險發(fā)生后進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移的重要方式。合同是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的重要方式。合同轉(zhuǎn)移通常通過合同簽訂和協(xié)商將風(fēng)險項目轉(zhuǎn)移到設(shè)計、業(yè)主等方面，比如可以在合同中約定工程中的主要材料超過某一幅度的波動，合同價格可以做相應(yīng)的調(diào)整等。保險轉(zhuǎn)移是在工程項目的施工階段進行保險控制，委托專門的保險機構(gòu)通過收取保險費的形式建立保險基金，一旦項目遇到自然災(zāi)害和意外或者政策上影響，保險基金都會通過補償?shù)姆绞竭M行控制。保險的方式在國內(nèi)的一般建筑工程中使用的比較少，只有在非常特殊的建筑和情況中才會被使用。
4如何防范工程風(fēng)險
4．1防范違法工程的風(fēng)險
在風(fēng)險出現(xiàn)的過程中要建立有效的防范途徑，要了解招標(biāo)項目的合法性，保證整個工程項目手續(xù)齊全。
4．2防范墊資工程的風(fēng)險
在項目合法的同時要約定高支付比例的進度款，在結(jié)算過程中不出現(xiàn)墊資，拖延的現(xiàn)象，要避免工程款延期支付造成的自身損失。很多施工企業(yè)在施工的過程中工程款得不到及時支付就會發(fā)生墊資支付的情況。施工企業(yè)在施工上要防止墊資現(xiàn)象的發(fā)生，要制定履約保證函，一旦出現(xiàn)欠款問題就要及時發(fā)出催款函，如果不進行支付就要果斷停工，要求業(yè)主單位進行出資擔(dān)保方可復(fù)工。我國合同法對債權(quán)和合同的轉(zhuǎn)讓性有著明確的規(guī)定，施工企業(yè)的工程款項的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。所以在嚴(yán)重墊支后，幾乎所有的施工企業(yè)都會將債權(quán)進行二次轉(zhuǎn)移。但總包施工企業(yè)如果要將墊支風(fēng)險轉(zhuǎn)移給分包和材料商，必須注意以下幾點:分包合同、材料購銷合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進度款的支付額度;分包工程的核量和材料購銷的對帳要及時準(zhǔn)確;分包合同和材料購銷合同應(yīng)明確約定:當(dāng)業(yè)主拖欠總包的工程款大于欠款比例時可以根據(jù)分包人情況降低工程款的支付比例，同意接受總包將業(yè)主方的債權(quán)轉(zhuǎn)讓等。
4．3防范材料和勞務(wù)分包的風(fēng)險
分包合同一定要與有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位簽訂，即使有時合同細節(jié)尚未落實而需先行進場，也應(yīng)先簽訂一個非常簡單的協(xié)議，表明分包單位是能獨立承擔(dān)民事責(zé)任的法人單位，即進行合法分包。
4．4其他風(fēng)險的防范
包括政治、經(jīng)濟及不可抗力風(fēng)險。政治風(fēng)險包括:戰(zhàn)爭、動亂、、法律制度的變化等。經(jīng)濟風(fēng)險包括:外匯風(fēng)險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等、這些風(fēng)險在國際工程中經(jīng)常遇到。政治風(fēng)險在我國發(fā)生的概率較小，但是一旦發(fā)生對施工項目的影響就是致命的，所以對政策風(fēng)險必須進行定性預(yù)測，所有的承包商在進行投標(biāo)決策時必須有預(yù)見性。對工程量進行定量分析，對于經(jīng)濟風(fēng)險需要調(diào)研和考察進行預(yù)測，如果分析后的置信度較低，要再對此進行分析，提高風(fēng)險的防范能力。
5結(jié)束語
目前我國建筑工程中對建筑企業(yè)的風(fēng)險理解存在較多問題，管理存在著單一性和實際操作不合理性。同時建筑工程在風(fēng)險管理上缺乏系統(tǒng)性、計劃性、科學(xué)性、這不難看出項目管理的風(fēng)險性已經(jīng)成為了建筑企業(yè)在項目管理的重要組成部分。項目成本越大風(fēng)險越大，越容易出現(xiàn)失誤和成本追加，所以對建筑工程的風(fēng)險進行歸類管理尤為重要。要結(jié)合對風(fēng)險管理的研究采取相應(yīng)的管理對策，為建筑工程項目管理提供良好的參考。
作者:盧仙桂 單位:惠州市第一建筑工程有限公司
參考文獻:
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