時(shí)間：2022-03-16 17:38:57
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（三）經(jīng)營(yíng)范圍、產(chǎn)品品種和生產(chǎn)規(guī)模；
（四）擬設(shè)立外資企業(yè)的投資總額、注冊(cè)資本、資金來源、出資方式和期限；
（五）擬設(shè)立外資企業(yè)的組織形式和機(jī)構(gòu)、法定代表人；
（六）采用的主要生產(chǎn)設(shè)備及其新舊程度、生產(chǎn)技術(shù)、工藝水平及其來源；
（七）產(chǎn)品的銷售方向、地區(qū)和銷售渠道、方式；
（八）外匯資金的收支安排；
（九）有關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制，職工的招用、培訓(xùn)、工資、福利、保險(xiǎn)、勞動(dòng)保護(hù)等事項(xiàng)的安排；
（十）可能造成環(huán)境污染的程度和解決措施；
（十一）場(chǎng)地選擇和用地面積；
（十二）基本建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金、能源、原材料及其解決辦法；
xx市發(fā)展和改革委員會(huì)：
我院自xx年2月省政府批準(zhǔn)升格為高職學(xué)院以來，為建設(shè)合格加特色的高職學(xué)院，努力完善各項(xiàng)辦學(xué)條件。據(jù)省教育廳安排，將于xx年內(nèi)對(duì)我院進(jìn)行高職高專人才培養(yǎng)工作評(píng)估，其結(jié)果將作為核實(shí)我院招生計(jì)劃、發(fā)展規(guī)模、專業(yè)設(shè)置等的主要依據(jù)，這勢(shì)必對(duì)我院的生存和發(fā)展產(chǎn)生重要的影響。
長(zhǎng)期以后，我院在省林業(yè)廳、xx市政府的關(guān)心、支持下，各項(xiàng)事業(yè)都取得較快發(fā)展，為我省林業(yè)事業(yè)和閩北區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展培養(yǎng)了近二萬名各類專業(yè)技術(shù)人才。但由于現(xiàn)有校園土地只有198畝(含后山林地)，嚴(yán)重制約了學(xué)院的發(fā)展，與國(guó)家教育部《普通高等學(xué)院基本辦學(xué)條件的指標(biāo)(試行)》的有關(guān)規(guī)定有較大差距。經(jīng)我院申請(qǐng)，xx年4月6日xx市常務(wù)會(huì)議決定，在xx市江南新區(qū)職校園區(qū)內(nèi)有償劃撥300畝土地，同時(shí)另再控制300畝土地作為我院的教學(xué)建設(shè)用地，用于建設(shè)學(xué)院的新校區(qū)。
綜上所述，學(xué)院經(jīng)過充分研究和論證，擬投資建設(shè)江南新校區(qū)。該建設(shè)項(xiàng)目總投資xxxx萬元，其中20xx-20xx年江南校區(qū)一期工程建設(shè)總投資xxxx萬元，20xx-20xx年組織第二期工程建設(shè)，總投資4950萬元，所需建設(shè)資金由學(xué)院向金融機(jī)構(gòu)貸款及其他渠道融資和自籌解決。江南新校區(qū)一期工程建成后，全日制在校生規(guī)?？蛇_(dá)1500-20xx人。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)規(guī)定，特向貴委申請(qǐng)立項(xiàng)。
以上請(qǐng)示妥否，請(qǐng)批復(fù)。
申請(qǐng)人：
申請(qǐng)日期：
立項(xiàng)申請(qǐng)書范文二
關(guān)于申請(qǐng)建設(shè)_____項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)告
_______單位：
(介紹你公司狀況)哪年成立、經(jīng)營(yíng)狀況等
(擬建設(shè)項(xiàng)目的狀況)投資多少、選址、占地多少、建設(shè)期多長(zhǎng)、預(yù)計(jì)開發(fā)利潤(rùn)。。。
根據(jù)以上匯報(bào)，請(qǐng)求上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)。
房地產(chǎn)開發(fā)公司
年月日
立項(xiàng)申請(qǐng)書范文三
項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：所在單位：建設(shè)日期：年月至年月
說明
一、申請(qǐng)同濟(jì)大學(xué)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)在科學(xué)定位、合理規(guī)劃、瞄準(zhǔn)目標(biāo)、凝練方向、突出重點(diǎn)的原則基礎(chǔ)上，詳細(xì)闡述項(xiàng)目的建設(shè)好處、建設(shè)資料、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、設(shè)備購置、預(yù)期總體建設(shè)目標(biāo)和階段目標(biāo)，做好項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)安排。二、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行項(xiàng)目職責(zé)制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職責(zé)是：
1、提出本項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)和建設(shè)計(jì)劃;
2、提出本項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃;
3、組織本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，負(fù)責(zé)工程投資、工期和質(zhì)量保障;
4、協(xié)調(diào)本項(xiàng)目的內(nèi)部關(guān)系，解決內(nèi)部出現(xiàn)的問題;
5、提出本項(xiàng)目建設(shè)的年度報(bào)告、年度統(tǒng)計(jì);
6、根據(jù)要求安排本項(xiàng)目理解中期檢查
7、出具本項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告，做好驗(yàn)收評(píng)估的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
三、項(xiàng)目建設(shè)審批程序如下：1、各單位確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，提出立項(xiàng)申請(qǐng)并填寫項(xiàng)目申請(qǐng)書，帶給必要的論證材料;2、校內(nèi)相關(guān)職能部門組織專家論證，專家及職能部門簽署意見;3、學(xué)校重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組最終審核批準(zhǔn)后，發(fā)出開工建設(shè)的批復(fù)文件，并正式撥款。
支出預(yù)算1、設(shè)備購置費(fèi)2、設(shè)備維修費(fèi)3、圖書資料購置費(fèi)4、房屋建筑物維修費(fèi)5、實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)6、測(cè)試分析加工費(fèi)7、租賃費(fèi)8、業(yè)務(wù)費(fèi)合計(jì)
預(yù)算總額
分年度預(yù)算額
備注
說明：1、項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算制，申請(qǐng)人須認(rèn)真填寫《重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總表》《重點(diǎn)建設(shè)、項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)預(yù)算明細(xì)表》和《重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表》。其中，后兩個(gè)《明細(xì)表》均指在總預(yù)算額度內(nèi)、且計(jì)劃在項(xiàng)目申請(qǐng)當(dāng)年使用的經(jīng)費(fèi);以后年度的項(xiàng)目使用經(jīng)費(fèi)計(jì)劃及明細(xì)則應(yīng)按分年度預(yù)算額在每年末學(xué)校統(tǒng)計(jì)下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)統(tǒng)一申報(bào)。
2、學(xué)校分期劃撥的經(jīng)費(fèi)以各項(xiàng)目提交的當(dāng)年年度預(yù)算批準(zhǔn)額為準(zhǔn)。各建設(shè)項(xiàng)目承擔(dān)單位及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)確保按期執(zhí)行資金的年度使用計(jì)劃。
3、項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格按照開工建設(shè)批復(fù)文件的資料進(jìn)行，不得隨意變更。在建設(shè)過程中如確需變更時(shí)，務(wù)必堅(jiān)持以下原則：務(wù)必向?qū)W校有關(guān)職能部門提交有充分變更理由的申請(qǐng)報(bào)告和論證材料，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后方可實(shí)施;預(yù)期建設(shè)目標(biāo)不能降低：批準(zhǔn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)額度不得突破。
4、學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行嚴(yán)格的結(jié)項(xiàng)審計(jì)制度。申請(qǐng)下年度預(yù)算時(shí)，需提交上年度經(jīng)費(fèi)使用狀況報(bào)告。
立項(xiàng)申請(qǐng)書范文四
**市***局：
********有限公司是經(jīng)***市**區(qū)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)***********號(hào)文關(guān)于中外合作經(jīng)營(yíng)*********有限公司合同書、章程的批復(fù)批準(zhǔn)，于****年**月**日成立，注冊(cè)資本為港幣400萬元，經(jīng)營(yíng)期限為20xx年。目前選址于**市**區(qū)*********(地址)，購地****平方米，建設(shè)項(xiàng)目為：******有限公司。該項(xiàng)目已取得****環(huán)保局環(huán)境影響報(bào)告批復(fù)。預(yù)計(jì)建成廠房*幢占地面積***平方米，**車間*幢*層占地面積約***平方，建筑面積約***平方;**車間*幢*層占地面積約***平方，建筑面積約***平方;**倉庫*幢*層占地面積約***平方，其它消防池及故事池占地面積約***平方;總建筑面積約***平方米;項(xiàng)目總投資額增加到****萬人民幣，建設(shè)資金由我公司自籌。我司以生產(chǎn)和銷售自產(chǎn)的*****(產(chǎn)品名);生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)***噸、***噸。計(jì)劃用工人數(shù)為*人左右。主要生產(chǎn)工藝：*************。我司在*****年初以本身在國(guó)外擁有多年****生產(chǎn)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，引進(jìn)國(guó)外創(chuàng)新工藝，國(guó)內(nèi)首創(chuàng)產(chǎn)品*******，主要以有*****主要生產(chǎn)材料，因******，并沒有廢水排污，很好的保護(hù)了水自源;生產(chǎn)設(shè)備為*****機(jī)，對(duì)于電力設(shè)備的并無特殊要求，為環(huán)境護(hù)保及節(jié)能做出貢獻(xiàn)。目前我司已取得環(huán)保部門對(duì)于該項(xiàng)目的環(huán)保意見書復(fù)函。我司產(chǎn)品*********(公司經(jīng)營(yíng)狀況)，
以積級(jí)創(chuàng)新、規(guī)范管理、預(yù)防為主、安全第一的管理模式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，但因業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，，因?yàn)閳?chǎng)地的不足已經(jīng)出現(xiàn)安全、消防隱患，期望在有關(guān)部門的大力支持下，企業(yè)得以更加健康、穩(wěn)步的發(fā)展。現(xiàn)向貴局申請(qǐng)辦理建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，懇請(qǐng)批準(zhǔn)!
申請(qǐng)企業(yè)：******有限公司
申請(qǐng)日期：*****-**-**
立項(xiàng)申請(qǐng)書范文五
根據(jù)《 縣招商引資若干規(guī)定的通知》精神，結(jié)合貴縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，現(xiàn)申報(bào) 有限公司，落戶在貴縣。該項(xiàng)目現(xiàn)向 縣發(fā)改委申請(qǐng)備案，詳情如下。
有限公司，建立于 年，專業(yè)從事 的生產(chǎn)和銷售，隨著 縣招商引資的一系列優(yōu)惠政策的出臺(tái)，我公司決定在 注冊(cè)成立獨(dú)立公司，公司主要產(chǎn)品有 系列。并可根據(jù)顧客需要生產(chǎn)不一樣規(guī)格的產(chǎn)品。
中圖分類號(hào)：F740.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1894(2008)02-0071-03
《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，以下簡(jiǎn)稱“UCP600”)已經(jīng)于2007年7月1日起在全世界范圍內(nèi)實(shí)施。UCP600無論在結(jié)構(gòu)邏輯還是內(nèi)容上都對(duì)UCP500有較大修改，毫無疑問，這些修訂對(duì)信用證的當(dāng)事人，特別是銀行會(huì)產(chǎn)生重要影響。而作為信用證契約的承諾人。開證行就更應(yīng)該熟悉新慣例，對(duì)自身利益進(jìn)行保護(hù)。
一、對(duì)開證申請(qǐng)書的修訂
關(guān)于在信用證業(yè)務(wù)的首要環(huán)節(jié)，即信用證的開立環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)控制，開證行應(yīng)根據(jù)UCP600的解釋，對(duì)開證申請(qǐng)書進(jìn)行修訂。
在目前的多數(shù)開證申請(qǐng)書中，信用證的兌用方式一欄經(jīng)常填寫為公開議付。UCP600中新增了一條即第6條dii，“……可在任一銀行兌用的信用證其交單地點(diǎn)為任一銀行所在地?！睋?jù)此。受益人’可以在任何地點(diǎn)提交單據(jù)，而不僅僅限于受益人所在的國(guó)家。位于A國(guó)的受益人可以在B國(guó)交單。這一解釋可以方便跨國(guó)企業(yè)在各地的分支機(jī)構(gòu)靈活地開展業(yè)務(wù)，理論上允許全球交單的存在。但由于交單地點(diǎn)的難以確定，且基于時(shí)差關(guān)系，全球交單存在難以判斷信用證是否過期和是否遲交單的問題。因此，在UCP600實(shí)施后，議付信用證的兌用地點(diǎn)不應(yīng)模糊地規(guī)定為any bank，而應(yīng)該明確注明一個(gè)地點(diǎn)，如any bank in xx country，以便開證行判斷交單的路徑以及交單的時(shí)間。
2007年7月1日開始，在以SWIFT方式開立的表明適用UCP600的信用證中，31D域和41A域也應(yīng)該做出相應(yīng)的調(diào)整。31D域中“Date and Place of Expiry”(MT700,705,710,720,740)應(yīng)規(guī)定信用證的最遲交單日期和單據(jù)可以提交的具體地點(diǎn)；41A域中“Available with…Bv…”(MT700,705,710,720)中應(yīng)規(guī)定信用證的兌用銀行或交單地以及信用證兌用的方式，其中兩個(gè)域中的地點(diǎn)應(yīng)保持一致，以免引起受益人和議付行的誤解。
根據(jù)UCP600第12條b款：如果信用證的兌用方式規(guī)定為延期付款(deferred payment)或者承兌(acceptance)，該條款做出如下解釋：“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾，即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾?！睆倪@一條可以看出，UCP600允許指定銀行貼現(xiàn)自己承兌的匯票、購買自己承擔(dān)的延期付款承諾，因此，在UCP600中，延期付款的信用證可以作為一種融資工具，使得受益人可以提前得到銀行的資金周轉(zhuǎn)。另外，提供融資的銀行權(quán)益也從慣例中得到了保護(hù)，延期付款行可以取得像票據(jù)法中善意持票人一樣的地位。而且。根據(jù)第2條對(duì)指定銀行的解釋，指定銀行是“指信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用。則任何銀行均為指定銀行”，承兌信用證中如果系開證行自己兼任承兌行，則可以買入自己承兌的匯票。同時(shí)也可以看出，在指定銀行兌用的信用證，也可在開證行兌用，這樣明確了受益人可以直接向開證行交單。由于在承兌信用證和延期付款信用證中，指定其他銀行融資風(fēng)險(xiǎn)比較大，所以在開證申請(qǐng)書中應(yīng)明確由開證行自己兼任承兌行或延期付款行。
開證行在審核開證申請(qǐng)人提交的開證申請(qǐng)書時(shí)，應(yīng)注意避免申請(qǐng)人使用符號(hào)或模糊的詞語，例如“One copy ofthe invoice/Bill of Lading”，其中“/”的意思無法確定，“斜線(“/”)可能有不同的含義，不得用來替代詞語，除非在上下文中可以明了其含義。再如：“Either one invoice or Bill of Lading”。在此。“or”的意思比較模糊，在交單時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生不符點(diǎn)爭(zhēng)議，對(duì)開證行不利。另外，在開證申請(qǐng)書中要避免使用“collection”字樣，以免被誤會(huì)為托收。
二、關(guān)于信用證的修改問題
UCP600第2條中對(duì)信用證做出了重新定義：“(信用證)指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾”。據(jù)此，所有信用證都是不可撤銷的，沒有開證行、保兌行(如果有的話)以及受益人的同意，不可撤銷信用證既不能修改，也不能撤銷。UCP600同時(shí)再次堅(jiān)持了各國(guó)法律普遍認(rèn)同的“沉默不等于接受”這一原則，在第10條c中指出：?t在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證(或含有先前被接受的修改的信用證)的條款對(duì)受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當(dāng)交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時(shí)，即視為受益人已作出接受修改的通知，并且從此時(shí)起，該信用證被修改。”因此，受益人可以用交單來表示是否接受修改。然而，在實(shí)務(wù)中，如果開證行發(fā)出修改電文，受益人未以聲明表示接受而徑直交來一套單據(jù)，開證行就需要仔細(xì)審核單據(jù)。以確認(rèn)交單和修改前的信用證一致還是符合修改后的規(guī)定，這無疑是費(fèi)時(shí)費(fèi)力的，而多數(shù)銀行的第一反應(yīng)都是交單即意味著受益人接受了修改。為避免此種爭(zhēng)議的產(chǎn)生，有的開證行會(huì)在修改中規(guī)定受益人接受的期限，但根據(jù)UCP600第10條f款“修改中關(guān)于除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會(huì)?！币虼?，為在信用證修改時(shí)占據(jù)主動(dòng)，節(jié)約業(yè)務(wù)時(shí)間，避免不必要的麻煩。開證行應(yīng)在修改電文中要求“受益人交單時(shí)以單據(jù)形式提交一份證明信，聲明是否收到修改。并列出接受了哪一次的修改”。
三、關(guān)于拒付后對(duì)單據(jù)的處理
UCP600在第16條中說明了4種對(duì)拒付后單據(jù)的處理方式。這一條是UCP600相對(duì)于UCP500變化較大的一點(diǎn)，在UCP500的“在拒付時(shí)，開證行可以留存單據(jù)聽候交單人的進(jìn)一步指示；或者將退回單據(jù)”的基礎(chǔ)上。增加了“開證行持單，直到從開證申請(qǐng)人收到放棄不符點(diǎn)的通知并同意接受該放棄，或者在同意接受之前，收到交單人的進(jìn)一步指示”等處理方式。這些變動(dòng)可以便利信用證依據(jù)的基礎(chǔ)交易，降低單據(jù)從開證行退回到受益人之間的傳遞風(fēng)險(xiǎn)。由于信用證是基于買賣雙方簽訂的基礎(chǔ)合同而開立的。而受益人和開證申請(qǐng)人之所以簽訂合同，其根本目的是得到合同項(xiàng)下的利益，即：受益人得到貨款。開證申請(qǐng)人取得相應(yīng)的貨物。而以往在適用UCPS00的信用證中，一些開證行已經(jīng)加列了類似條款。對(duì)UCP500第14條的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修改，例如在拒付電附加“正就不符點(diǎn)征求申請(qǐng)人的意見，一旦放棄不符點(diǎn)。開證行將向其交單”等類似的條款，此類條款違背了開證行獨(dú)立性付款責(zé)任，明顯與
UCPS00是相矛盾的，而一旦與受益人發(fā)生糾紛，受益人便可以援引UCP500中對(duì)于開證行付款責(zé)任的解釋要求開證行履行付款責(zé)任。由于這樣的拒付電沒有法律依據(jù)，法院往往認(rèn)為拒付無效。而UCP600的修改將明顯有利于開證行對(duì)自身利益的保護(hù)，同時(shí)也提醒開證行對(duì)拒付電的措辭要注意遵循UCP600中的解釋。另外，由于UCP600中還新增了開證行在拒付時(shí)可以依據(jù)事先得到交單人的指示行事，因此，對(duì)于一些可能產(chǎn)生爭(zhēng)議的業(yè)務(wù)，開證行可以要求指定行在交單時(shí)說明如果出現(xiàn)不符點(diǎn)將如何處理單據(jù)，這也就要求開證行要認(rèn)真查閱交單面函，并加強(qiáng)與指定行的聯(lián)系。
四、關(guān)于單據(jù)遺失的問題
對(duì)于單據(jù)遺失的問題。UCP600第35條規(guī)定“如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行，無論指定銀行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行。即使單據(jù)在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失”。UCP500中，相符單據(jù)在指定銀行向開證行寄單后，如果單據(jù)遺失，開證行可以援引UCP500的第16條“對(duì)訊息傳遞的免責(zé)”免除付款責(zé)任。但UCP600更強(qiáng)調(diào)了開證行的第一付款責(zé)任以及該責(zé)任的不可撤銷性，可以更好地保護(hù)受益人的收款權(quán)利。對(duì)于開證行來說，也并不意味著只要單據(jù)遺失，任何情況下都依然要履行付款責(zé)任，要注意這一條款中所指的發(fā)送的單據(jù)是信用證項(xiàng)下的相符單據(jù)。寄單方式必須按照信用證中的規(guī)定(如果有相關(guān)要求)，并且單據(jù)的寄送者是被指定銀行。只有同時(shí)滿足了這3點(diǎn)，開證行才有付款的責(zé)任。
對(duì)于開證行來說，要盡量規(guī)避因指定行寄單遺失而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，也要防范信譽(yù)不良的寄單行以單據(jù)遺失為由向開證行要求付款，從而構(gòu)成欺詐。因此開證行應(yīng)盡量避免開立以任何銀行為指定銀行的信用證，而應(yīng)開立以開證行自己或海外聯(lián)行為承付或議付行的信用證，并規(guī)定在開證行所在地到期。如果開立以任何銀行為指定銀行的信用證，可以在證中規(guī)定對(duì)被指定銀行的償付必須以開證行收到相符單據(jù)為條件。除此之外，還可以要求單據(jù)必須由指定方式寄送且指定信譽(yù)良好的遞送機(jī)構(gòu)，同時(shí)最好在信用證中規(guī)定單據(jù)分兩次寄往開證行，以減少單據(jù)在郵寄過程中遺失的幾率。
關(guān)鍵詞 農(nóng)村金融；土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；制度創(chuàng)新
【作者簡(jiǎn)介】張璇，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融學(xué)院。
在當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村土地屬于集體所有的特殊國(guó)情下，土地產(chǎn)權(quán)殘缺和法律障礙使得土地抵押貸款業(yè)務(wù)的開展面臨著諸多障礙。如何在現(xiàn)有情況下，創(chuàng)新農(nóng)村金融服務(wù)方式，真正開展土地的抵押貸款業(yè)務(wù)，盤活農(nóng)村土地資源，增加農(nóng)民的財(cái)產(chǎn)性收入，一直是各級(jí)政府和廣大農(nóng)民的期盼。2013 年以來，河北省張北縣在學(xué)習(xí)借鑒外地經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，結(jié)合本地實(shí)際，在全縣18個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 探索推進(jìn)土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款試點(diǎn)工作，并取得了初步成效。為推廣典型經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)農(nóng)村金融創(chuàng)新，我們對(duì)張北縣這一做法進(jìn)行了認(rèn)真調(diào)研，有關(guān)情況具體如下。
一、張北縣基本情況
張北縣總面積4185平方公里，轄18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，366個(gè)行政村，1167個(gè)自然村，總?cè)丝?7.1萬人，其中農(nóng)業(yè)人口32.8 萬人。耕地面積121951 公頃，其中水澆地面積19574公頃，草場(chǎng)面積122133公頃，林地面積81617公頃。2013年全縣糧食、油料、蔬菜、馬鈴薯、豆類等作物播種面積分別是35萬畝、16萬畝、18萬畝、33萬畝、5.5萬畝，產(chǎn)量分別是9.13 萬噸、1.15 萬噸、71 萬噸、44 萬噸、0.4萬噸。2013年全縣農(nóng)民人均純收入為5440元，先后被確定為河北省“無公害蔬菜示范基地”“河北蔬菜之鄉(xiāng)”“河北馬鈴薯之鄉(xiāng)”“全國(guó)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)示范基地”“全國(guó)蔬菜生產(chǎn)重點(diǎn)縣”等稱號(hào)。
2013年11月，在學(xué)習(xí)借鑒外地經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，張北縣出臺(tái)了《張北縣開展土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款試點(diǎn)工作實(shí)施方案》等6個(gè)規(guī)范性文件，搭建了市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和管理服務(wù)相結(jié)合的工作平臺(tái)，設(shè)計(jì)了土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)操作規(guī)程和抵押貸款操作規(guī)程相銜接的工作流程，在全縣18個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 全面推進(jìn)土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款試點(diǎn)工作。為便于農(nóng)戶辦理貸款，根據(jù)申請(qǐng)貸款額度，實(shí)施了分層次服務(wù)階梯化辦理的辦法。5萬元以下的由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 信用社辦理；5萬元以上種養(yǎng)大戶申請(qǐng)的，由聯(lián)社小貸中心辦理；5萬元以上農(nóng)業(yè)公司、農(nóng)民合作社和家庭農(nóng)場(chǎng)申請(qǐng)的，由縣聯(lián)社客戶部辦理。目前，共發(fā)放土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款21筆，貸款金額546萬元。
二、張北縣開展土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款的具體做法
開展土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)收益保證貸款工作，前提是抓好流轉(zhuǎn)交易的平臺(tái)建設(shè)，突破土地經(jīng)營(yíng)權(quán)可處置的障礙。為此，張北縣注冊(cè)成立了“張北縣物權(quán)融資農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司”（簡(jiǎn)稱“ 物權(quán)公司”）、“張北縣物權(quán)融資服務(wù)中心”（簡(jiǎn)稱“物權(quán)中心”） 兩個(gè)服務(wù)平臺(tái)，“一套人馬，兩塊牌子”，把市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和管理服務(wù)兩個(gè)職能承擔(dān)起來。
（一） 物權(quán)公司有關(guān)情況
張北縣物權(quán)融資農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司成立于2013 年11 月，為國(guó)有獨(dú)資企業(yè), 注冊(cè)資本100 萬元，經(jīng)營(yíng)范圍包括農(nóng)作物種植、農(nóng)村集體土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)收益及農(nóng)村物權(quán)融資、托管、交易咨詢服務(wù)。成立這個(gè)物權(quán)公司的基本考慮是，土地流轉(zhuǎn)和抵押貸款是市場(chǎng)行為，只能以企業(yè)為主體具體操作。比如除了交易和融資以外，還要有土地托管經(jīng)營(yíng)的能力以確保土地經(jīng)營(yíng)權(quán)的相應(yīng)收益。目前公司內(nèi)設(shè)申請(qǐng)登記審核部、貸款申請(qǐng)部、掛牌轉(zhuǎn)讓部3個(gè)職能部門。
1.申請(qǐng)登記審核部。主要負(fù)責(zé)初步審核《土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證》和《土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)證》以及土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款的其他資料憑證，主要包括土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)人提交的申請(qǐng)書；共有人、村民委員會(huì)出具的同意土地流轉(zhuǎn)的證明書；物權(quán)收益評(píng)估等，并對(duì)上述事項(xiàng)開展審前調(diào)查。初審合格簽署意見后送交到貸款申請(qǐng)部。
2.貸款申請(qǐng)部。主要負(fù)責(zé)按照審核部提交的初審材料進(jìn)行復(fù)審，審核無誤后，制定土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合同，并負(fù)責(zé)與農(nóng)經(jīng)站對(duì)接，辦理土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)變更登記，出具《承諾函》，憑《承諾函》協(xié)助借款人辦理借款手續(xù)，并定期與金融機(jī)構(gòu)匯總核對(duì)借款手續(xù)、數(shù)額。
3.掛牌轉(zhuǎn)讓部。除承擔(dān)在交易平臺(tái)掛牌、征集承包人、核實(shí)借款人還款實(shí)況、與銀行及借款人結(jié)算等工作外，還負(fù)責(zé)公司的行政后勤、文秘辦公、檔案管理、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等事項(xiàng)。
物權(quán)公司成立步驟：經(jīng)政府常務(wù)會(huì)討論通過后，第一步，由張北縣財(cái)政局向縣政府提交《關(guān)于成立張北縣物權(quán)融資農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司的請(qǐng)示》，內(nèi)容包括公司名稱、公司性質(zhì)、法定代表人、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)范圍、辦公地點(diǎn)等；第二步，縣政府按照請(qǐng)示事項(xiàng)印發(fā)《關(guān)于同意成立張北縣物權(quán)融資農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司的批復(fù)》；第三步，縣財(cái)政局接到批復(fù)文件后，印發(fā)《張北縣物權(quán)融資農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員任命的決定》和《張北縣物權(quán)融資農(nóng)業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)聘任決定》；第四步，縣工商局、質(zhì)監(jiān)局、稅務(wù)局辦理物權(quán)公司設(shè)立相關(guān)登記手續(xù)。
（二） 物權(quán)中心有關(guān)情況
張北縣物權(quán)融資服務(wù)中心作為一個(gè)綜合協(xié)調(diào)部門單獨(dú)設(shè)立，為科級(jí)事業(yè)單位，對(duì)物權(quán)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提供物權(quán)融資交易服務(wù)，管理和規(guī)范農(nóng)村土地承包和土地流轉(zhuǎn)，指導(dǎo)督促鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 開展土地收益評(píng)估。成立物權(quán)中心的初衷是由于物權(quán)公司作為國(guó)有企業(yè)，不能行使行政職能，無法協(xié)調(diào)政府職能部門開展土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款工作，因此需設(shè)立一個(gè)綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)承擔(dān)管理服務(wù)職能。中心編制為10人，領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)1正2副，設(shè)綜合辦公室、貸款業(yè)務(wù)股、土地流轉(zhuǎn)監(jiān)管股、土地收益評(píng)估股4個(gè)股室。
1.綜合辦公室。負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)制度建設(shè)、材料綜合、上傳下達(dá)、接待和后勤保障工作。
2.貸款業(yè)務(wù)股。負(fù)責(zé)對(duì)物權(quán)融資公司開展土地收益保證貸款進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)多渠道提供信貸服務(wù)，對(duì)貸款農(nóng)戶提供政策和業(yè)務(wù)咨詢。
3.土地流轉(zhuǎn)監(jiān)管股。負(fù)責(zé)辦理《土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)證》，對(duì)土地流轉(zhuǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)土地流轉(zhuǎn)信息進(jìn)行搜集和，指導(dǎo)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村土地流轉(zhuǎn)服務(wù)中心（站） 開展工作。
4.土地收益評(píng)估股。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 成立土地收益評(píng)估小組，對(duì)土地收益進(jìn)行評(píng)估，做出評(píng)估報(bào)告，提供給物權(quán)融資公司。
在解決好上述問題，掃清工作障礙的前提下，張北縣設(shè)置了操作流程八步法。第一步，貸款申請(qǐng)。借款人為農(nóng)戶、種養(yǎng)大戶的，由借款人攜帶申請(qǐng)人及其配偶的戶口簿、結(jié)婚證和身份證原件及復(fù)印件；個(gè)人征信報(bào)告；有效的《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證》或《農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)證》，向金融機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)。借款人為家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民合作社和農(nóng)業(yè)公司的，由法定代表人或人攜帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、貸款卡、章程、借款決議、征信報(bào)告、有效的《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證》或《農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)證》，向金融機(jī)構(gòu)提出貸款申請(qǐng)。第二步，貸前調(diào)查。金融機(jī)構(gòu)2人以上實(shí)地調(diào)查借款人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、貸款用途、期限、土地權(quán)屬、共有人情況等，同意為其發(fā)放貸款的，在《張北縣土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款申請(qǐng)書》上簽署意見，借款人據(jù)此意見到物權(quán)公司辦理土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)手續(xù)。第三步，土地價(jià)值評(píng)估及證明書。借款人獲取鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 物權(quán)收益評(píng)估小組出具的《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)收益價(jià)值評(píng)估參照表》，到村委會(huì)和農(nóng)經(jīng)站取得《土地流轉(zhuǎn)證明書》。第四步，辦理土地流轉(zhuǎn)手續(xù)。借款人攜帶以上資料到物權(quán)公司提交《張北縣農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)申請(qǐng)書》，簽訂《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合同》。第五步，辦理變更登記。借款人攜帶與物權(quán)公司簽訂的《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)合同》，到鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站提交《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)變更登記申請(qǐng)書》，申請(qǐng)變更登記，農(nóng)經(jīng)站出具《變更登記證明書》。第六步，出具承諾函。借款人向物權(quán)公司提交《變更登記證明書》，物權(quán)公司出具承擔(dān)保證責(zé)任的《承諾函》。第七步，貸款發(fā)放。借款人攜帶在物權(quán)公司辦理的所有手續(xù)復(fù)印件及《承諾函》原件，到金融機(jī)構(gòu)簽訂《借款合同》，金融機(jī)構(gòu)按照合同發(fā)放貸款。第八步，貸款收回。貸款到期，借款人及時(shí)履行債務(wù)，并向物權(quán)公司提交《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)回轉(zhuǎn)申請(qǐng)書》，物權(quán)公司簽署意見后，借款人持還款證明（銀行出具） 和《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)回轉(zhuǎn)申請(qǐng)書》，到農(nóng)經(jīng)站再次申請(qǐng)辦理變更登記。貸款到期，借款人沒有按期還款，物權(quán)公司將土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)及時(shí)對(duì)外流轉(zhuǎn)，用流轉(zhuǎn)收益償還貸款，在土地未能及時(shí)流轉(zhuǎn)出去的情況下，優(yōu)先使用風(fēng)險(xiǎn)基金償還貸款。貸款本息償清后，借款人到農(nóng)經(jīng)站再次申請(qǐng)辦理變更登記。
三、張北縣開展土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款的主要經(jīng)驗(yàn)
土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款，核心是解決好農(nóng)戶借得到、銀行貸得出的問題。通過調(diào)研和座談，我們認(rèn)為張北縣開展土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款的經(jīng)驗(yàn)主要有以下幾點(diǎn)。
1.明確了借款主體，就是誰可以貸款的問題。目前的條件是已取得《土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)證》或《土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)證》，且具備貸款準(zhǔn)入條件的農(nóng)戶、種養(yǎng)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民合作社、農(nóng)業(yè)公司等。
2.明確了收益評(píng)估，就是土地流轉(zhuǎn)和抵押價(jià)格的問題。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 成立了物權(quán)收益評(píng)估小組，以村為單位，由主管農(nóng)業(yè)的副鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 長(zhǎng)及農(nóng)經(jīng)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、畜牧、水利、土地等工作人員、駐鄉(xiāng)金融網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、評(píng)估土地所在地村主任和村民代表組成，主要負(fù)責(zé)對(duì)用于貸款的土地進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估工作在每年土地耕種之前的3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行，即2月份至4月份對(duì)各村土地承包經(jīng)營(yíng)收益及流轉(zhuǎn)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，將評(píng)估參照表提供給金融機(jī)構(gòu)，作為物權(quán)公司承諾保證額度以及銀行確定貸款額度的重要參考，評(píng)估以畝為單位，有效期為一年。
3.明確了貸款額度，就是農(nóng)戶最多可以貸多少錢的問題。張北縣確定借款人為農(nóng)戶的，需將其耕種面積的1/3留作“口糧田”，剩余2/3可用于土地收益保證貸款，最大貸款金額=承包土地面積×2/3×單畝每年流轉(zhuǎn)評(píng)估價(jià)×70%×貸款期限。借款人為種養(yǎng)大戶、家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民合作社及農(nóng)業(yè)公司的，原則上需將其流轉(zhuǎn)土地總面積的1/3用于“保障自給生產(chǎn)”，剩余2/3可用于土地收益保證貸款，最大貸款額度計(jì)算方法同上。
貸款期限、利率一般為1 年，最長(zhǎng)不超過3年。貸款利率在人民銀行同期限檔次基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上統(tǒng)一上浮50%執(zhí)行，6個(gè)月至1年（含一年） 貸款基準(zhǔn)利率6% （5 厘），上浮50%后為9% （7.5厘）；1 年至3 年（含3 年） 貸款基準(zhǔn)利率6.15%（5.13厘），上浮50%后為9.23%（7.69厘）。
4.明確了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，就是如何確保風(fēng)險(xiǎn)可控的問題。為了讓銀行放心地將錢貸出，由縣財(cái)政出資300萬元，設(shè)立惠農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，以后按金融機(jī)構(gòu)發(fā)放土地收益保證貸款的1%逐年增補(bǔ)（金融機(jī)構(gòu)讓利1%，作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金）?；蒉r(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金由縣金融辦在縣財(cái)政局開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專用基金專戶，實(shí)行封閉運(yùn)行。貸款逾期時(shí)，在物權(quán)公司未能及時(shí)將土地流轉(zhuǎn)出去的情況下，優(yōu)先使用基金來償還貸款，防止銀行壞賬、呆賬的發(fā)生。
四、有關(guān)建議
今年的中央1號(hào)文件提出，“在落實(shí)農(nóng)村土地集體所有權(quán)的基礎(chǔ)上，穩(wěn)定農(nóng)戶承包權(quán)、放活土地經(jīng)營(yíng)權(quán)，允許承包土地經(jīng)營(yíng)權(quán)向金融機(jī)構(gòu)抵押融資”。從抵押物擴(kuò)展角度，土地流轉(zhuǎn)收益保證貸款為土地流轉(zhuǎn)合作社或農(nóng)戶拓展了融資渠道和資金來源，緩解了當(dāng)前農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段面臨的資金瓶頸問題，也為信貸擔(dān)保體制創(chuàng)新提供了新思路。為進(jìn)一步創(chuàng)新農(nóng)村金融，結(jié)合我國(guó)法律法規(guī)、農(nóng)業(yè)信貸市場(chǎng)特點(diǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，提出如下建議。
1.盡快修改完善《擔(dān)保法》《物權(quán)法》《農(nóng)村土地承包法》中關(guān)于農(nóng)村集體土地使用權(quán)抵押的限制性規(guī)定，根據(jù)當(dāng)前農(nóng)村發(fā)展現(xiàn)狀適當(dāng)放開農(nóng)村土地、宅基地等各類產(chǎn)權(quán)的抵押流轉(zhuǎn)。
2.完善農(nóng)村土地、房屋、林權(quán)抵押流轉(zhuǎn)市場(chǎng)，建立產(chǎn)權(quán)交易中心、網(wǎng)絡(luò)信息中心及相應(yīng)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)是尋求政策和法律上的認(rèn)同與支持，消除抵押障礙，促進(jìn)土地抵押物及時(shí)流轉(zhuǎn)變現(xiàn)。
3.政府出臺(tái)相關(guān)制度辦法，引導(dǎo)構(gòu)建商業(yè)性、互擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存的農(nóng)村信貸擔(dān)保體系。如可借助有威信的農(nóng)村種養(yǎng)大戶帶頭成立擔(dān)保合作社或者擔(dān)保協(xié)會(huì)，會(huì)員繳納一定數(shù)額的資金作為擔(dān)保基金，農(nóng)戶貸款時(shí)通過“農(nóng)戶聯(lián)保＋互助金擔(dān)?！被颉稗r(nóng)戶聯(lián)保＋合作社/協(xié)會(huì)擔(dān)?！薄稗r(nóng)戶聯(lián)保+抵押”等方式獲取銀行貸款。
4.加快農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)信貸服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范和引導(dǎo)農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)與抵押行為?？晒膭?lì)縣級(jí)政府成立農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)信貸服務(wù)中心等類似管理機(jī)構(gòu)，規(guī)范土地抵押貸款行為，建立健全農(nóng)村土地評(píng)估、登記、抵押貸款管理辦法和配套措施，對(duì)需要轉(zhuǎn)入土地的農(nóng)戶或土地合作社提供相應(yīng)的支持，促進(jìn)土地流轉(zhuǎn)和資源有效配置。
參考文獻(xiàn)
商業(yè)信用融資是企業(yè)之間在買賣商品時(shí)，以商品形式提供的借貸活動(dòng)，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的一種最普遍的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
商業(yè)信用融資的優(yōu)點(diǎn)是籌資便利。利用商業(yè)信用籌集資金非常方便，因?yàn)樯虡I(yè)信用與商品買賣同時(shí)進(jìn)行，無需另外辦理正式籌資手續(xù)，籌資成本低。與其他籌資方式相比，商業(yè)信用籌資限制條件較少，選擇余地較大，條件比較優(yōu)越。
根據(jù)操作方法的不同，商業(yè)信用融資一般分為以下幾種類型：第一，應(yīng)付賬款融資。主要是企業(yè)購買貨物未付款而形成的對(duì)供貨方的欠賬，即賣方允許買方在購貨后的一定時(shí)間內(nèi)支付貨款的一種商品交易形式。
在規(guī)范的商業(yè)信用行為中，債權(quán)人(供貨商)為了控制應(yīng)付賬款期限和額度，往往向債務(wù)人(購貨商)提出信用政策，包括信用期限以及給買方的購貨折扣與折扣期，如“2／10，n／30”，2／10：表示如果買方在lO天內(nèi)付款，可以按售價(jià)享受2％的折扣；N／30：表示企業(yè)允許客戶最長(zhǎng)的付款期限為30天，如果客戶在2l至30天付款，則不能享受現(xiàn)金折扣優(yōu)惠。
第二，商業(yè)票據(jù)融資。主要是由金融公司或某些企業(yè)簽發(fā)，無條件約定自己或要求他人支付一定金額可流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，持有人具有一定權(quán)利的憑證。如匯票、本票、支票等。企業(yè)商業(yè)票據(jù)融資的特點(diǎn)首先是無擔(dān)保。企業(yè)在融資時(shí)無實(shí)體財(cái)產(chǎn)作抵押擔(dān)保品，只以發(fā)行公司的聲譽(yù)、實(shí)力地位作擔(dān)保。其次，期限短。一般來說，大中型公司商業(yè)票據(jù)的發(fā)行期限為1-6個(gè)月，大型金融公司的發(fā)行期限則為1-9個(gè)月，最短的有以幾天來計(jì)期的商業(yè)票據(jù)。再次，見票即付、利率低。商業(yè)票據(jù)有明確的到期日，到期時(shí)債務(wù)人必須無條件地向債權(quán)人或持票人支付確定的金額，而不得以任何理由為借口，拒絕或延期支付。商業(yè)票據(jù)利率一般低于銀行貸款利率但高于國(guó)庫券利率。利率差距的幅度因發(fā)行時(shí)間、發(fā)行公司狀況、金融市場(chǎng)貨幣供求情況的不同而發(fā)生變化。最后，商業(yè)票據(jù)融資方式不像其他融資方式那樣受到較多法律法規(guī)限制，而且沒有最高限額限制。
第三是預(yù)收貨款融資，主要是銷貨企業(yè)按照合同或協(xié)議約定，在交付貨物之前向購貨企業(yè)預(yù)先收取部分或全部貨物價(jià)款的信用形式，相當(dāng)于銷貨企業(yè)向購貨企業(yè)先借一筆款項(xiàng)，然后再用貨物抵償。
使用商業(yè)信用融資，企業(yè)必須具備3個(gè)前提條件：首先是企業(yè)有一定商業(yè)信用基礎(chǔ)，即企業(yè)提供的服務(wù)或者產(chǎn)品在市場(chǎng)上，在消費(fèi)者心目中具有較高的地位。其次，企業(yè)讓合作方也能受益，現(xiàn)在商界常言：做生意不能一根甘蔗從頭吃到尾，要留一定的利潤(rùn)空間給對(duì)方，生意才能長(zhǎng)期做下去。同樣，企業(yè)只有達(dá)到借貸雙方的“雙贏”，才能使商業(yè)信用得以延續(xù)。再次是，使用商業(yè)信用須謹(jǐn)慎。既然是商業(yè)信用，就要求企業(yè)在運(yùn)用時(shí)一定不要超出企業(yè)的債務(wù)承受能力，要言必信，行必果。否則一旦到期信用無法兌現(xiàn)，不僅使別人受到損失，更會(huì)破壞企業(yè)自身的信譽(yù)，嚴(yán)重的就變成了商業(yè)詐騙。
記者發(fā)現(xiàn)商業(yè)信用融資激活了企業(yè)的融資空間，北京某機(jī)械加工廠是一家典型的中小企業(yè)，由于生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，需要大量資金，但因企業(yè)規(guī)模小，難以找到擔(dān)保人，從銀行取得貸款很困難。該公司老板張先生深刻體會(huì)到融資的難處：即便銀行答應(yīng)貸款給你，但經(jīng)過一番審查、審批下來，所謂的良機(jī)早已失去。但自從該公司與北京某銀行合作后，票據(jù)融資多次為該公司帶來發(fā)展機(jī)會(huì)，該公司累計(jì)貼現(xiàn)1330萬元，且均在兩個(gè)工作日內(nèi)取得資金，企業(yè)不再因?yàn)榱鲃?dòng)資金緊張而失去發(fā)展機(jī)會(huì)，并推動(dòng)了擴(kuò)大再生產(chǎn)。而通過票據(jù)融資，該公司在財(cái)務(wù)管理水平上不斷獲得改善，這是融資之外帶給企業(yè)的最大收獲。
北京某鋼材企業(yè)的王某也品嘗到了商業(yè)信用融資的便利。今年夏季，王某與某貿(mào)易企業(yè)簽訂合同購買了4000噸鋼材。鋼材入庫后，按理他應(yīng)該馬上付款，但在此時(shí)，市場(chǎng)上銅材暢銷，如果他推遲付款，就可以將這筆資金用來購買更多的鋼材，出售后可獲取較大利潤(rùn)。于是，他就與該貿(mào)易企業(yè)簽訂商業(yè)信用臺(tái)同，延期付款，同時(shí)補(bǔ)償對(duì)方7萬元的占用資金費(fèi)，這樣一下子把資金運(yùn)動(dòng)開來，多獲取了100萬元的利潤(rùn)。
銀行支持商業(yè)信用的發(fā)展
目前中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、北京銀行、華夏銀行、民生銀行、上海浦發(fā)銀行等多家銀行都支持企業(yè)進(jìn)行商業(yè)信用融資。
記者了解到，華夏銀行推出的票據(jù)融資有銀行承兌匯票、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。具體而言，華夏銀行的銀行承兌匯票適用于法人單位以及其他組織之間的商品或勞務(wù)交易，產(chǎn)生的正?？铐?xiàng)的支付結(jié)算。幣種為人民幣。期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月。企業(yè)申請(qǐng)材料有：信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；出票人的資格證明文件；出票人近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告以及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式的真實(shí)商品交易或服務(wù)合同；出票人到期支付票款的資金來源證明，包括銷售合同、資金計(jì)劃等。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)為客戶在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的資金需求提供信貸支持。企業(yè)申請(qǐng)材料有：信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；申請(qǐng)貼現(xiàn)的未到期銀行承兌匯票及復(fù)印件；申請(qǐng)人資格證明材料；上年度財(cái)務(wù)報(bào)表和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；相應(yīng)的商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件；本行要求提供的其他相關(guān)資料。
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是持票人將其合法持有的商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)讓給本行，本行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的票據(jù)融資行為。企業(yè)申請(qǐng)材料有：信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；申請(qǐng)貼現(xiàn)的未到期商業(yè)承兌匯票及復(fù)印件；申請(qǐng)人資格證明材料；上年度財(cái)務(wù)報(bào)表和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；相應(yīng)的商品交易合同及增值稅發(fā)票復(fù)印件；擬采用第三方保證、抵押或質(zhì)押方式擔(dān)保的，比照保證、抵押或質(zhì)押貸款提供相應(yīng)資料。本行要求提供的其他相關(guān)資料。
個(gè)人辭職申請(qǐng)書一尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
首先感謝公司全體同仁這五年來對(duì)我的關(guān)心、照顧，特別是__，然而今天我卻要提出辭職申請(qǐng)，我之所以辭職是我自已的原因，我的辭職理由如下：
我來到__廠參加工作已經(jīng)有五年了。在這五年的時(shí)間里，我深深感到__廠是一個(gè)實(shí)力強(qiáng)大，有著廣闊市場(chǎng)和發(fā)展前景的工廠。在這里，我得到了各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力幫助和指導(dǎo)，收獲良多。然而，隨著時(shí)間的推移，我逐漸感到，由于個(gè)人方面的原因，我并不能真正融入到__廠這個(gè)大家庭中。我本人對(duì)工廠安排給我的工作內(nèi)容缺乏熱情，也不適應(yīng)工廠的工作環(huán)境和氛圍。在這種情況下，如果我繼續(xù)留在工廠工作，對(duì)工廠和我本人的發(fā)展都不是一件好事。
非常感謝在這段時(shí)間里工廠對(duì)我的教導(dǎo)和照顧。在工廠的這段經(jīng)歷于我而言非常珍貴。在這里，特別感謝你們的關(guān)心和支持。將來無論什么時(shí)候，我都會(huì)為自己曾經(jīng)是工廠的一員而感到榮幸。我確信在工廠的這段工作經(jīng)歷將是我整個(gè)職業(yè)生涯發(fā)展中相當(dāng)重要的一部分。經(jīng)過慎重考慮之后，特此提出申請(qǐng)：我自愿在20__年__月__日正式離職。
盡管我不能繼續(xù)為__廠服務(wù)，但我仍然祝愿__廠在未來更加發(fā)展壯大，獲得更大的成功。對(duì)于辭職可能給工廠帶來的不利影響，深表歉意。另外，由于我們沒有繼續(xù)簽訂勞動(dòng)合同，因此希望與工廠協(xié)商解決工資等事宜。
此致
敬禮!
辭職人：___
20__年_月_日
個(gè)人辭職申請(qǐng)書二尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
我正式向您提出辭職的請(qǐng)求。20__年_月_日我來到公司，正式成為公司的一員。對(duì)于這一點(diǎn)，真誠(chéng)的感謝機(jī)緣。
截止到今天，已然過去了一年多。在這段時(shí)間，和很多優(yōu)秀的人成為同事，讓我受益匪淺，并且我相信在將來也一定會(huì)深深的影響我，我誠(chéng)摯的感謝大家，感謝這個(gè)企業(yè)中的每一位，因?yàn)槟銈冏屛页砷L(zhǎng)。
我不喜歡夸大事實(shí)，也不喜歡太過謙虛，我會(huì)盡力去接近事實(shí)，惟其如此，才可能客觀。
在這一年之中，我付出了勞動(dòng)，也得到了回報(bào)。但我想，我的付出不足以得到如此之多的回報(bào)，感謝_工、___、___等人在技術(shù)方面對(duì)我的指導(dǎo)以及各位領(lǐng)導(dǎo)和同事在生活上對(duì)我的關(guān)心，你們稱得上是慷慨大度，寬容有加。相信同事都了解我，我不會(huì)去拍任何人的馬屁，何況現(xiàn)在即將離開，更沒必要。所以，請(qǐng)相信這句話是我發(fā)自肺腑。
雖然我常常自求進(jìn)步，但因?yàn)樘煨杂掴g，無法有力執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，也不能按期完成各項(xiàng)工作，辜負(fù)了領(lǐng)導(dǎo)和同事的期望，對(duì)此我自感慚愧。所以我現(xiàn)在提出辭職。
離開這個(gè)單位，離開這些曾經(jīng)同甘共苦的同事，確實(shí)很舍不得，舍不得同事之間的那片真誠(chéng)和友善。但是我還是要決定離開了，我懇請(qǐng)單位原諒我的離開，批準(zhǔn)我辭職。
同時(shí)，很榮幸曾身為__電子科技有限公司的一員，能有機(jī)會(huì)在這里工作學(xué)習(xí)，不勝感激!衷心祝愿所有在__辛勤工作的員工工作順利，事業(yè)有成!
此致
敬禮!
辭職人：___
20__年_月_日
個(gè)人辭職申請(qǐng)書三尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
在此，我很遺憾的提出辭職申請(qǐng)要求。我是在20__年正式成為公司的一名員工，至今為止已經(jīng)辛勤工作了__天。在這些天里很感謝_經(jīng)理、_部長(zhǎng)、_部長(zhǎng)及同事們對(duì)我工作的幫助及認(rèn)可，你們的恩情我永遠(yuǎn)不會(huì)忘記。
在這里工作的方式很人性化，讓我覺得這家公司很有親和力，這是其他公司所沒有的。所謂得民心者得天下、人定勝天就是這個(gè)道理，希望_總及各位領(lǐng)導(dǎo)們能積極響應(yīng)這一獨(dú)特的公司管理風(fēng)格。公司里倡導(dǎo)人人平等、對(duì)事不對(duì)人、團(tuán)結(jié)友愛、創(chuàng)新技術(shù)、努力拼搏等積極的做人做事的作風(fēng)，各位領(lǐng)導(dǎo)們努力培養(yǎng)公司員工成為高素質(zhì)人才，讓公司的發(fā)展更具實(shí)力，在此對(duì)各位領(lǐng)導(dǎo)說：“您辛苦了”。我在這里做事很開心，但最近要離開公司了，這幾天悶悶不樂的。由此開始認(rèn)真的思考是否該向公司提出辭職申請(qǐng)。
最終我選擇了辭職。因?yàn)槲覍W(xué)習(xí)電腦專業(yè)有_年多的歷史了，前_年是自學(xué)的，學(xué)的不怎么樣，然后又去__的“__電腦”實(shí)習(xí)了_年，現(xiàn)在已經(jīng)有能力獨(dú)立開一家電腦店了，所以，此次辭職的真正原因是想自己到__開電腦店，做生意賺點(diǎn)錢。
在此期間很感謝_經(jīng)理、_部長(zhǎng)及_部長(zhǎng)這一個(gè)月以來對(duì)我工作的支持，公司現(xiàn)階段也是重用人才之際。我此次的辭職對(duì)自己、對(duì)公司都是一個(gè)損失。同時(shí)也考慮到人工替補(bǔ)的問題，好讓公司的人員安排不出現(xiàn)失誤，此次辭職前_天已經(jīng)向公司全體員工通知了我辭職一事。好讓新人能順利的搞好我現(xiàn)任的工作，不至于我辭職后，造成公司運(yùn)轉(zhuǎn)不周的情況。
在公司里，我每天都踏踏實(shí)實(shí)的工作，但能為公司出力的日子不多了，我定站好每一班崗，做好自己的本職工作，最后完成工作的交接任務(wù)，我就可以離開這值得紀(jì)念的公司了。離開公司就離開了曾經(jīng)同甘共苦的同事們，我很舍不得與同事間的歡樂和領(lǐng)導(dǎo)們的教誨，忘不了那美好的回憶。
我只希望公司有輝煌的明天，同時(shí)也不要忘記了公司員工對(duì)公司做的每一滴貢獻(xiàn)，最后祝愿公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同事工作順利!
大家，再見了!
此致
敬禮!
辭職人：___
20__年_月_日
個(gè)人辭職申請(qǐng)書四尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
您們好!經(jīng)過深思熟慮，我決定辭去我目前在培訓(xùn)部所擔(dān)任的職位。此時(shí)我選擇離開，并不是一時(shí)間的心血來潮，而是我經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間的考慮之后才做出的決定。我也相信您一定會(huì)在看完我的辭職報(bào)告之后批準(zhǔn)我的申請(qǐng)?，F(xiàn)實(shí)中有很多的無奈，每一人都會(huì)遇到這樣情況?！凹壹矣斜倦y念的經(jīng)”，事實(shí)就是這樣，我在工作生活中都遇到了很大的問題，我需要換一個(gè)環(huán)境，換一種心情繼續(xù)工作下去。
人還未走，卻已淚流滿心。僅僅是為了這曾經(jīng)工作過兩年半的地方?僅僅是為了未曾燃燒的青春?
我非常重視在培訓(xùn)部這兩年半的工作經(jīng)歷，也很榮幸自己曾是培訓(xùn)部的一員，我深信我這段經(jīng)歷，將對(duì)我的人生規(guī)劃以及今后的職業(yè)發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。請(qǐng)?jiān)试S我借此機(jī)會(huì)對(duì)培訓(xùn)部領(lǐng)導(dǎo)給我提供這樣的工作機(jī)會(huì)表示衷心感謝……
我已決定離開培訓(xùn)部，希望領(lǐng)導(dǎo)不要挽留，我在培訓(xùn)部并不是舉足輕重的人物，也沒有很強(qiáng)的工作能力，自從過完年到現(xiàn)在，思想波動(dòng)比較大，思想一直很消極，所以我堅(jiān)信公司領(lǐng)導(dǎo)能批準(zhǔn)，我在以后的工作中，一定會(huì)更好的工作下去，牢記我在培訓(xùn)部工作的情景，我相信我會(huì)做到的，繼續(xù)不斷的努力下去，相信每一人都會(huì)有一個(gè)美好的未來。以往我一直在不斷的努力，今后我也將會(huì)繼續(xù)不斷的努力下去!
請(qǐng)堅(jiān)信：那份永恒已經(jīng)為我們共同所擁有。我真切的感激、誠(chéng)摯的歉意、莫名的感動(dòng)都放在這里了，請(qǐng)拿走各自需要的那一份!愿培訓(xùn)部能飛得更高、走得更遠(yuǎn)、所向披靡、戰(zhàn)無不勝!愿我的同事們健康、快樂、開心、幸福!!
此致
敬禮
辭職人：_______
二零______年____月____日
個(gè)人辭職申請(qǐng)書五我正式向公司提出離職申請(qǐng)。
首先我想說，這個(gè)決定并不是貿(mào)然的決定，而是我經(jīng)過多日的思考和權(quán)衡利弊之后的結(jié)果。于公于私，我各有5條必須離職的理由，還希望您能夠耐心的聽我說完。
與公：
1，我的專業(yè)與工作不對(duì)口，我是學(xué)土建的，對(duì)于工地管理、控制質(zhì)量、控制工期、概預(yù)算等倒是在行，但對(duì)于模板設(shè)計(jì)來說，我還算是個(gè)新人，甚至沒有經(jīng)歷過一個(gè)完整的工程，從畫圖、計(jì)算、統(tǒng)計(jì)數(shù)量到發(fā)貨、開單、跟單，每一步都需要組長(zhǎng)的指導(dǎo)，不但浪費(fèi)了組長(zhǎng)的時(shí)間，而且經(jīng)常做錯(cuò);給別人幫忙也經(jīng)常幫了倒忙，給大家添了不少亂。公司需要技術(shù)成熟、資歷老的員工，而不是我這樣的新手，此為其一。
2，我是個(gè)不喜歡循規(guī)蹈矩的人，做事注重求結(jié)果，這必然導(dǎo)致常常忽略過程中的細(xì)節(jié)，我屬于那種不拘小節(jié)的性格。比如趕圖紙，我總能提前交圖，整體方案成型，但是細(xì)一看都是小毛病，這些對(duì)于設(shè)計(jì)工作來說，這些都是大問題，畫圖、算量、開單、跟單都要細(xì)心和耐心，而我已經(jīng)經(jīng)過半年時(shí)間的歷練，至今仍然做的不夠好，經(jīng)常出錯(cuò)，雖然我嘗試過努力避免出錯(cuò)，但總是避免不了出錯(cuò)，真是仍感覺這份工作不適合我這種性格奔放的人來做，我還是適合在工地管理一些靈活度比較高的事務(wù)。公司應(yīng)該用性格細(xì)膩的，秉承“細(xì)節(jié)決定成敗”的人做designer，此為其二。
3，我個(gè)人并不想在__長(zhǎng)期發(fā)展，而且近期家里一直催促我回國(guó)考慮婚姻問題，我在這邊不會(huì)呆很久，也許早在兩年簽證到期之前我就得回去。這樣一來，就算將來公司把我培養(yǎng)出來了，我卻不能為公司長(zhǎng)期效力，這樣豈不是白白浪費(fèi)大量資源?公司資源應(yīng)該用來培養(yǎng)那些能夠長(zhǎng)期留在公司的員工身上才對(duì)，此為其三。
4，劉總當(dāng)初安排我來__，我想是出于兩方面考慮，首先是出于對(duì)我個(gè)人的安置，充分的照顧了我，其次是出于公司的人員大調(diào)整，調(diào)我過來先填補(bǔ)空缺，再對(duì)高層調(diào)動(dòng)就順理成章。而今，高層調(diào)整已經(jīng)平穩(wěn)過度，而且下個(gè)月將有一個(gè)技術(shù)員從國(guó)內(nèi)過來，技術(shù)部門不會(huì)缺人。就算是把我調(diào)去售后部門，但售后從來不被當(dāng)成是公司技術(shù)的核心，公司應(yīng)該聘請(qǐng)一個(gè)薪金待遇更低的人做supervisor，會(huì)更順應(yīng)公司的要求，此為其四。
5，無論什么樣的公司，職場(chǎng)都是一個(gè)江湖，我總是刻意的遠(yuǎn)離江湖的派系之爭(zhēng)，但是人在江湖身不由己，不知不覺中，在所有人眼里，我總是顯得那樣特立獨(dú)行，即使再隨和再開得起玩笑也無濟(jì)于事。然而，一個(gè)集體是絕對(duì)不可以有特立獨(dú)行的人存在的，他將破壞即有的企業(yè)文化，為公司所不容，此為其五。
于私來講，我也有五個(gè)必須離開的理由：
1，對(duì)專業(yè)技能角度來說，我更適合建筑工地的管理工作。我的專長(zhǎng)是施工管理、質(zhì)量控制、工期安排、成本掌控，往高了說，就算是企業(yè)經(jīng)管、融資控股、財(cái)會(huì)等等我自問也不輸常人，但是，眼前的卓良側(cè)重的是圖紙?jiān)O(shè)計(jì)計(jì)算和材料供應(yīng)調(diào)配，這與我擅長(zhǎng)的能力范圍大相徑庭。既然如此，我不如盡早的放棄我不擅長(zhǎng)的工作，以免時(shí)間一長(zhǎng)，把我原本擅長(zhǎng)的都忘記了，此為其一。
2，對(duì)于工作內(nèi)容和環(huán)境來講，我更適合相對(duì)自由開放的環(huán)境，而不是現(xiàn)在緊張枯燥的辦公室氛圍。平心而論，誰會(huì)喜歡在工地的爛泥里面風(fēng)吹日曬呢?誰都知道在辦公室吹著空調(diào)舒服，但是魯迅有句話我覺得很對(duì)，他說“生活容易被安逸所累”，對(duì)于我來說，整體對(duì)著電腦，言語束縛，枯燥無味則更加可怕，況且，無暇學(xué)習(xí)新知識(shí)，重復(fù)的似機(jī)械的工作已經(jīng)讓我感覺喪失了對(duì)工作的熱情，毫無成就感，毫無動(dòng)力，這對(duì)于來說，這比在工地的爛泥里風(fēng)吹日曬更加可怕，此為其二。
3，對(duì)于職業(yè)生涯長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃來講，我首先必須考慮我父母的安置問題。子曰“父母在，不遠(yuǎn)游，游必有方”。之前我有打算跟隨劉總，將來爭(zhēng)取定居新加坡，但是我自己都不是很適應(yīng)這邊的生活和圈子，我的父母將來肯定不會(huì)跟著我來這邊，對(duì)我來說，北京更適合我和我的父母。而且，我也到了必須考慮婚姻問題的年齡，還是出于對(duì)父母的安排，我應(yīng)該回去結(jié)婚，至少將來，妻事父母，如遇機(jī)會(huì)，我才可放心再出去闖一闖，此為其三。
4，出于對(duì)個(gè)人理想的問題考慮。我的理想是跟著劉總把__做大做強(qiáng)，最終上市，在我看來，親手創(chuàng)建一家成功的上市公司，這就像是把自己的孩子培養(yǎng)成才一樣，是一個(gè)男人真正應(yīng)該有的事業(yè)和理想。然而，現(xiàn)實(shí)永遠(yuǎn)離想像太遙遠(yuǎn)，我的那些飄渺想法在日復(fù)一日的時(shí)光之中消磨殆盡，我苦笑自己也只不過是一個(gè)普普通通的上班族而已，什么增長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，什么降低成本，什么兼并重組，什么股份控制，什么融資上市，都與我無關(guān)，這些想法也離我漸行漸遠(yuǎn)，我也變的只看得見眼前的提成與獎(jiǎng)金，其他再不去想。這樣的自己不是我想要的，所以我必須離開，哪怕一切重新開始。此為其四。
5，劉總對(duì)我有知遇之恩，這也是我久久不能下決定離開的原因。我心里很矛盾，因?yàn)槿绻蚁胩?shí)工作來報(bào)答此恩，我自問尚不能很好的勝任目前的工作，何談成為輔佐明君的能臣虎將?更何況不在其位，不謀其事，我可能沒有機(jī)會(huì)做出什么像樣的貢獻(xiàn)。但是如果我跳槽去施工單位或投資方單位工作，我已經(jīng)是中級(jí)職稱，再考個(gè)建造師證書之后很快可以當(dāng)上項(xiàng)目經(jīng)理，那時(shí)候我回頭再促成施工單位與卓良模板大力合作，也算報(bào)答劉總的知遇之恩?？赡艽蠖鄶?shù)人理解不了我的這種思維方式，但這的的確確是我心所想，此為其五。
綜上所述，有此十條我必須離開的理由，我相信您能夠理解和支持我的決定。
出口押匯是銀行對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供的一種出口貿(mào)易項(xiàng)下的短期融資方式。出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將貨物單據(jù)交給銀行，銀行審核單證相符后對(duì)匯票或單據(jù)付給對(duì)價(jià)，之后銀行將單據(jù)寄交境外開證行索回貨款后，抵扣回原來墊付的押匯資金。這種銀行先議付后回收貨款并結(jié)清墊款的全過程就是出口押匯。
我國(guó)各家商業(yè)銀行在出口押匯的操作方面都有比較系統(tǒng)的內(nèi)部規(guī)則。但是，各銀行在理解上存在一些差異，所以操作規(guī)程也有一定的區(qū)別。
1.中國(guó)銀行的操作規(guī)程
（1）對(duì)申請(qǐng)人的要求。出口押匯的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人且資信良好。
（2）對(duì)信用證和單據(jù)的要求。中國(guó)銀行辦理出口押匯要求所交單據(jù)與信用證要求相符；信用證項(xiàng)下收款有保障；押匯申請(qǐng)人已經(jīng)辦妥相關(guān)手續(xù)。
（3）辦理出口押匯的基本程序。首先，銀行需與客戶簽訂出口押匯總質(zhì)押書；其次，客戶應(yīng)逐筆提出申請(qǐng)；再次，銀行憑其提交的單證相符的單據(jù)辦理出口押匯。
2.中國(guó)工商銀行的操作規(guī)程
中國(guó)工商銀行辦理出口押匯的基本操作規(guī)程有：
（1）對(duì)于信用證的要求。這些要求主要有：信用證明確表明適用國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007）》（UCP600）；信用證條款明確合理，索匯路線簡(jiǎn)潔清晰；信用證未限制其他銀行為議付行；信用證不存在不利的軟條款；信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地未發(fā)生政局不穩(wěn)定、暴亂、戰(zhàn)爭(zhēng)以及經(jīng)濟(jì)危機(jī)等情況；信用證不存在替他我行認(rèn)為不適宜進(jìn)行亞會(huì)的情況。
（2）對(duì)單據(jù)的要求。辦理出口押匯原則上應(yīng)單證一致、單單一致為基本前提。單據(jù)存在不符點(diǎn)，在得到開證行（保兌行）明確同意接受單據(jù)的前提下，可辦理出口押匯。
（3）應(yīng)簽署的文件。凡是申請(qǐng)辦理出口押匯的客戶應(yīng)該事先與工商銀行簽訂統(tǒng)一格式的《出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)總承諾書》。具體業(yè)務(wù)應(yīng)逐筆提交《出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》。
3.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的操作規(guī)程
（1）對(duì)押匯申請(qǐng)人的要求。（a）押匯申請(qǐng)人必須具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)并具有獨(dú)立法人資格，且以信用證作為出口結(jié)算方式。（b）企業(yè)應(yīng)在本行開立人民幣或外幣往來帳戶，辦理進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)，并在本押匯融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下核算一切收支；（c）企業(yè)資信良好，履約能力強(qiáng)，收匯記錄良好，具有一定的外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)；
（2）對(duì)信用證和單據(jù)的要求。（a）信用證開證行及償付行所在地政局及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)穩(wěn)定，無外匯短缺，無特別嚴(yán)格外匯管制，無金融危機(jī)狀況，且開證行自身資信可靠，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健，沒有故意挑剔單據(jù)不符點(diǎn)而無理拒付的不良記錄；（b）信用證條款清晰完整且符合國(guó)際慣例，經(jīng)本行認(rèn)可無潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。轉(zhuǎn)讓信用證本行原則上不予辦理出口押匯；（c）敘作出口押匯的單據(jù)必須嚴(yán)格符合信用證條款，做到單單一致、單證一致。對(duì)遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的出口押匯，須在收到開證行承兌后方可敘作。
從上述各銀行操作出口押匯的基本規(guī)程來看，由很多共同之處。首先，在出口押匯辦理的基本條件方面有諸多共同的要求。這些要求主要反映在如下幾方面：第一，押匯申請(qǐng)人從資信、出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)、開立帳戶、內(nèi)控程度、財(cái)務(wù)能力等；第二，信用證（開證行及其所在國(guó)家的情況、有無限制他行議付、軟條款等）及其相關(guān)單據(jù)（到單單一致、單證一致）的有關(guān)情況；第三，申請(qǐng)人應(yīng)提供的材料和文件；第四，出口押匯的幣種、利率、期限等。
其次，在操作流程上，各銀行雖有差異，但主要包括:（1）申請(qǐng)的提出。申請(qǐng)人向銀行提供外匯押匯借款申請(qǐng)書；申請(qǐng)書內(nèi)容包括企業(yè)的基本情況介紹、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、申請(qǐng)的金額、申請(qǐng)的期限。申請(qǐng)?zhí)峤坏耐瑫r(shí)，還應(yīng)附上如下資料：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；外貿(mào)合同或協(xié)議；企業(yè)近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；銀行的出口議付（押匯）申請(qǐng)書；銀行的出口押匯協(xié)議書；信用證正本及信用證修改的正本；信用證要求的全套單據(jù)。（2）銀行審查申請(qǐng)及有關(guān)資料。（3）核定押匯額度。押匯金額通常最高為匯票金額的90%以內(nèi)。（4）簽署押匯協(xié)議或押匯承諾書、押匯申請(qǐng)書等法律文件。（5）銀行發(fā)放貸款。（6）議付款的回收和貸款的歸還。如果議付款的收回，歸還押匯金額還有余額時(shí)，銀行將會(huì)將余額轉(zhuǎn)入企業(yè)的有關(guān)帳戶中。如果銀行實(shí)際收到議付款的時(shí)間長(zhǎng)于押匯的時(shí)間，這段時(shí)間的利息，銀行將會(huì)向企業(yè)追收。
二、出口押匯的法律特征
從法律的觀點(diǎn)來看，出口押匯具有以下特征：
第一，出口押匯是一種融資法律關(guān)系。從法律關(guān)系來看，出口押匯是相對(duì)獨(dú)立于信用證法律關(guān)系的一種“融資法律關(guān)系”或“借貸法律關(guān)系”。押匯銀行是融資方，押匯申請(qǐng)人是借款人。
第二，出口押匯是一種附有特殊擔(dān)保機(jī)制的融資法律關(guān)系。出口法律關(guān)系的構(gòu)建，依賴于特殊的“擔(dān)保機(jī)制”――押匯申請(qǐng)人將其出口項(xiàng)下的信用證及其相關(guān)單據(jù)作為“質(zhì)押品”或“抵押品”。正因?yàn)槿绱?，信用證項(xiàng)下的出口押匯與信用證往往有著密切的聯(lián)系，因?yàn)樗匈囉谛庞米C及其相關(guān)單據(jù)作為擔(dān)保物。值得注意的是，我國(guó)一些銀行為了充分有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，不僅構(gòu)建擔(dān)保關(guān)系，而且還將信用證及其相關(guān)單據(jù)的“所有權(quán)”轉(zhuǎn)移給銀行，即規(guī)定“在押匯申請(qǐng)人償還款項(xiàng)前，銀行有權(quán)處分信用證及其項(xiàng)下的單據(jù)。
第三，出口押匯與議付的區(qū)別。出口押匯所構(gòu)建的法律關(guān)系是附有擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，適用當(dāng)事人選擇的特定國(guó)家的法律。議付關(guān)系是一種信用證法律關(guān)系，它涉及的當(dāng)事人比出口押匯的復(fù)雜多樣。在議付關(guān)系中，議付行與開證行有著直接的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，也與受益人有著直接的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。議付法律關(guān)系主要受UCP600的支配，慣例沒有規(guī)定的，則有當(dāng)事人選擇的特定國(guó)家法律來補(bǔ)充調(diào)整。
三、出口押匯業(yè)務(wù)中存在的主要法律風(fēng)險(xiǎn)
為了安全地做好出口押匯業(yè)務(wù)，我們可以從以下幾方面認(rèn)識(shí)其風(fēng)險(xiǎn)。
（一）開證行所在地有政治經(jīng)濟(jì)因素及其無理拒付。開證行所在地政局不穩(wěn)或其有外匯管制，則容易影響信用證收匯。無理拒付雖然很少發(fā)生，但在產(chǎn)生貿(mào)易糾紛的情況下，也會(huì)給銀行帶來收匯的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）對(duì)不符點(diǎn)的單據(jù)進(jìn)行押匯。常常有企業(yè)請(qǐng)求銀行對(duì)有不符點(diǎn)的單據(jù)進(jìn)行押匯。如果是銀行的老客戶，收匯比較穩(wěn)定，以往沒有出現(xiàn)拒付的記錄，銀行就很有可能對(duì)這種單據(jù)辦理押匯。一般情況下，如果單據(jù)出現(xiàn)的不符點(diǎn)不涉及商品價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量及發(fā)運(yùn)日期等重要方面，進(jìn)口商還是會(huì)接受單據(jù)而不會(huì)輕易拒付。但如果有意外情況，如市場(chǎng)價(jià)格下跌，進(jìn)口商將面臨損失，那么進(jìn)口商就有可能對(duì)不符點(diǎn)提出拒付，或以此提出修改價(jià)格等不合理要求，對(duì)議付行十分不利。如果此時(shí)出口企業(yè)沒有能力償還押匯本息或銀行由于不可抗力因素不能行使追索權(quán)，就很有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
（三）單據(jù)自身是否存在物權(quán)屬性的風(fēng)險(xiǎn)。在信用證中規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)如果是鐵路運(yùn)單、空運(yùn)提單等非物權(quán)單據(jù)，或雖然是物權(quán)單據(jù)海運(yùn)提單，但其中的一份正本單據(jù)以由出口商直接寄給進(jìn)口商提貨，就有可能造成出口押匯項(xiàng)下質(zhì)押?jiǎn)螕?jù)對(duì)應(yīng)的物權(quán)的懸空。雖然議付行給付了對(duì)價(jià)，但卻因單據(jù)本身的缺陷不能獲得物權(quán)，使銀行在開證行不付款、向押匯申請(qǐng)人追索不成的情況下，無法從對(duì)物權(quán)的掌握中尋找到補(bǔ)償?shù)霓k法。此外，如果信用證要求提交全套海運(yùn)提單，但要求提單抬頭人做成進(jìn)口商指示抬頭或限制抬頭。這種單據(jù)的轉(zhuǎn)讓就必須通過進(jìn)口商背書才能完成，或因制成限制抬頭而不能轉(zhuǎn)讓。銀行對(duì)這樣單據(jù)進(jìn)行出口押匯也同樣會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。
（四）出口商和進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)。雖然信用證憑單單一致，單證一致付款，不依附于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在，但雙方真實(shí)的貿(mào)易背景和貿(mào)易合同仍然是其產(chǎn)生的基礎(chǔ)。實(shí)踐中，經(jīng)常會(huì)有出口商蓄意制作假單據(jù)騙取銀行資金，或出口商品與合同不符導(dǎo)致銀行墊款的案例發(fā)生，這類企業(yè)多屬于貿(mào)易型公司，資產(chǎn)較少、規(guī)模不大，不具體從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。此類信用風(fēng)險(xiǎn)有的是出口商單方面的行為，有的是雙方之間串通一氣，共同逃避銀行債務(wù)。這些操作手段極具隱蔽性和欺騙性，尤其應(yīng)引起我們的注意。
四、辦理出口信用證項(xiàng)下押匯業(yè)務(wù)需要注意的問題
（一）對(duì)于作為出口方受益人的企業(yè)
1、嚴(yán)格按照信用證的各項(xiàng)條款制作單據(jù)，做到“單證一致、單單一致”，不能有實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)。信用證項(xiàng)下不符點(diǎn)單據(jù)，在有完全貨權(quán)及提供擔(dān)保的前提下，一般經(jīng)信審批準(zhǔn)后也可辦理出口押匯。提交的單據(jù)中應(yīng)包括代表物權(quán)的全套運(yùn)輸單據(jù)。
2、企業(yè)最好選擇同一家銀行進(jìn)行通知、付款（或承對(duì)）和議付。信用證沒有限制其他行議付的條款，即除自由議付信用證或開證行限制自己為信用證的議付行或付款行的信用證可辦理押匯外，不在同一家通知、付款（或承對(duì)）和議付的信用證通常不能辦理押匯；被限制在其他銀行議付的信用證，通常也不能辦理押匯。
3、如果開證行所處國(guó)家政局不穩(wěn)定、外匯管制較嚴(yán)，若沒有保兌等其他防風(fēng)險(xiǎn)措施，不容易從出口地銀行獲得押匯融資。另外開證行資信不好或處于經(jīng)營(yíng)危機(jī)也不易獲得融資，因此應(yīng)選擇一些規(guī)模較大，信譽(yù)較好的銀行進(jìn)行開證。
4、出口信用證為押匯銀行可接受的正本信用證及修改正本。信用證不能已用于抵押，包括打包貸款。已辦理打包貸款的信用證項(xiàng)下單據(jù)不得再申請(qǐng)出口押匯，但辦理出口押匯用以歸還相應(yīng)的打包貸款者除外。
5、交單期與信用證有效期合理匹配。通常信用證在規(guī)定交單期時(shí)，還規(guī)定該交單期不能超過信用證有效期。交單期與信用證有效期必須合理匹配，有效期不能太短，企業(yè)一方面應(yīng)要求信用證的有效期長(zhǎng)一些，另一方面應(yīng)抓緊時(shí)間制作單據(jù)。
（二）對(duì)于出口地的押匯銀行
1、審核受益人的資信情況
盡管出口信用證押匯是憑信用證項(xiàng)下出口方受益人的單據(jù)敘做的融資業(yè)務(wù)，還款來源為單據(jù)的收匯款，但有些拒付風(fēng)險(xiǎn)來自于受益人本身而非單據(jù)，如進(jìn)口方當(dāng)?shù)胤ㄔ合蜷_證行出具“止付令”或受益人根本沒有出口，憑假單詐騙等，再這種情況下，銀行風(fēng)險(xiǎn)仍然很大。銀行應(yīng)對(duì)受益人資信做嚴(yán)格調(diào)查。
2、了解開證行的資信及所在國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)狀況
開證行所在地的政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，沒有戰(zhàn)爭(zhēng)和外匯管制，否則將影響安全收匯。
3、認(rèn)真嚴(yán)格審核信用證條款和單據(jù)
出口商業(yè)發(fā)票融資的主要作用是使采用非信用證遠(yuǎn)期付款方式結(jié)算的出口商便利地得到銀行融資，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，規(guī)避遠(yuǎn)期收匯風(fēng)險(xiǎn)，具有流程簡(jiǎn)單、手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用相對(duì)低廉等特點(diǎn)。
國(guó)內(nèi)銀行一般會(huì)事先與出口商簽訂年度出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)合作協(xié)議，對(duì)出口商核定一個(gè)總的貸款額度，然后在總額度內(nèi)逐筆敘做。于是，出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)的條件大體可分為資格認(rèn)定和具體辦理每一筆融資時(shí)需滿足的條件，資格認(rèn)定是在銀行對(duì)出口商核定年度總的貸款額度時(shí)所依據(jù)的條件。
(一)資格認(rèn)定
資格認(rèn)定條件主要包括：(1)出口商須持有工商行政管理部門核發(fā)和經(jīng)過年審合格的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并持有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)證明文件。(2)以往結(jié)算正常，無違法違規(guī)和違約等不良記錄。(3)應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立核算、經(jīng)營(yíng)良好的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，有齊全的生產(chǎn)銷售計(jì)劃和健全的財(cái)務(wù)管理制度；實(shí)現(xiàn)出口后如出口虧損有補(bǔ)虧來源或是有能力自行消化的。
銀行一般根據(jù)以上條件，對(duì)出口商資信的審查，通過審查出口商的資本、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況等方面情況，結(jié)合出口商以往與買方往來的具體業(yè)務(wù)情況，包括近期簽約情況、付款條件及貿(mào)易關(guān)系等，以確定交易的真實(shí)性后，然后確定一個(gè)年度總的信貸額度，這種審查通常由銀行的管理層來決定。
(二)具體敘做每一筆融資時(shí)需滿足的條件
具體條件：(1)必須是出口商采用信用方式銷售規(guī)定貨物產(chǎn)生的尚未清償?shù)摹昂细駪?yīng)收帳款”，可以轉(zhuǎn)讓且未被質(zhì)押或抵押給任何第三方。(2)“合格應(yīng)收帳款”具有真實(shí)的貿(mào)易背景，并能按要求提供相應(yīng)的商務(wù)合同、發(fā)票及報(bào)關(guān)單等證明文件。(3)出口商保證提供的該筆應(yīng)收帳款代表一筆在正常業(yè)務(wù)過程中生產(chǎn)和真實(shí)善意的貨物銷售，據(jù)以向融資銀行轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款所涉及的貨物銷售符合基礎(chǔ)交易合同規(guī)定的內(nèi)容且債務(wù)人不會(huì)依據(jù)基礎(chǔ)交易合同對(duì)支付該筆應(yīng)收帳款提出任何的抗辯事由。(4)在申請(qǐng)辦理融資時(shí)，該筆合格應(yīng)收帳款到期日在180天之內(nèi)。
銀行一般結(jié)合出口貨物市場(chǎng)行情及該進(jìn)口商以往資信情況，在按照上述條件認(rèn)真審查企業(yè)提交的各項(xiàng)商業(yè)單據(jù)后，敘做每一筆額度內(nèi)的融資業(yè)務(wù)。這種審查通常由銀行具體經(jīng)辦支行和國(guó)際結(jié)算人員進(jìn)行。
二、出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序
如上所述，出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序一般也就分為總額度申請(qǐng)及核定階段和具體融資業(yè)務(wù)敘做階段這兩大階段。
(一)總額度的申請(qǐng)及核定階段
1、企業(yè)提出出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)。需提交印鑒相符的《出口商業(yè)發(fā)票融資額度申請(qǐng)書》、出口貿(mào)易合同復(fù)印件(如出口商已與進(jìn)口商簽定合同)、有資格辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的證明文件，如經(jīng)年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)許可證等。
2、銀行審查并核定額度，一般分三個(gè)層面：(1)經(jīng)辦支行對(duì)出口商資信進(jìn)行審查，審查其資本、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況等方面情況，并認(rèn)真了解出口商以往與買方往來的具體業(yè)務(wù)情況，包括近期簽約情況、付款條件及貿(mào)易關(guān)系等，以確定交易的真實(shí)性和額度的適量性。(2)國(guó)際業(yè)務(wù)部門就有關(guān)貿(mào)易背景、合格貿(mào)易合同條款提出審查意見。(3)信貸管理部門根據(jù)經(jīng)辦行送審的資料和國(guó)際業(yè)務(wù)部門的審查意見，對(duì)企業(yè)資信、還款能力、財(cái)務(wù)狀況等因素進(jìn)行審查，并根據(jù)授信審批權(quán)限審批、報(bào)批，按照授信辦法的有關(guān)要求落實(shí)出口商業(yè)發(fā)票融資額度。經(jīng)各有關(guān)部門審查通過后，核定企業(yè)該項(xiàng)融資業(yè)務(wù)總的額度。
3、銀企雙方簽訂合作協(xié)議。完成額度審批后，經(jīng)辦行與出口商簽署《出口商業(yè)發(fā)票融資協(xié)議》，落實(shí)好相關(guān)擔(dān)保措施。該協(xié)議一般一式四份，由雙方法定代表人或其授權(quán)有權(quán)簽字人簽字并加蓋公章后，出口商、保證人各保留一份，經(jīng)辦銀行執(zhí)二份。
(二)具體辦理融資業(yè)務(wù)階段
1、出口商交單。總協(xié)議簽訂后，出口商在提出貸款要求時(shí)，可憑《出口商業(yè)發(fā)票融資申請(qǐng)書》、合同、商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)副本、正本報(bào)關(guān)單、海關(guān)電子口岸IC卡等材料到銀行申請(qǐng)貸款，該申請(qǐng)書經(jīng)過銀行批準(zhǔn)后成為協(xié)議的一部分。
2、單據(jù)的審核與寄送。主要包括：(1)銀行對(duì)商業(yè)單據(jù)等的審查。這種審查通常由銀行具體經(jīng)辦支行和國(guó)際業(yè)務(wù)人員進(jìn)行。一般需審核的內(nèi)容有《出口商業(yè)發(fā)票融資申請(qǐng)書》及商業(yè)發(fā)票中的有關(guān)內(nèi)容：重點(diǎn)核對(duì)進(jìn)口商名稱是否與《出口商業(yè)發(fā)票融資額度申請(qǐng)書》及出口貿(mào)易合同中的記載一致，付款條件、金額是否正確，貨物名稱是否一致；提請(qǐng)融資的金額是否在融資額度以內(nèi)：如同一合同項(xiàng)下有多單發(fā)票，提請(qǐng)融資的發(fā)票金額是否超出了未執(zhí)行的合同金額；審核各項(xiàng)單據(jù)所記載內(nèi)容的一致性，特別審核提單的表面真實(shí)性，如有必要，應(yīng)要求出口商提供相關(guān)提單的正本進(jìn)行核對(duì)；除對(duì)單據(jù)表面真實(shí)性的審查外，銀行一般要通過其他渠道核查相關(guān)業(yè)務(wù)的真實(shí)貿(mào)易背景，如在出口商協(xié)助下登陸海關(guān)“中國(guó)電子口岸系統(tǒng)”抽查擬融資發(fā)票項(xiàng)下貨物的出口報(bào)關(guān)情況(如時(shí)間緊急，亦可在融資后進(jìn)行定期抽查)等。(2)單據(jù)的寄送。D／A項(xiàng)下，應(yīng)按照托收業(yè)務(wù)規(guī)定寄送單據(jù)；O／A項(xiàng)下，原則上由出口商自行寄送單據(jù)。
3、發(fā)放融資款。審核無誤后，銀行一般會(huì)在出口商提交申請(qǐng)后三個(gè)工作日之內(nèi)辦理融資。融資金額原則上不超過受核準(zhǔn)發(fā)票金額的80％，期限按融資日至發(fā)票到期日的實(shí)際天數(shù)加一定寬限期(不超過30天)確定。一般銀行采取逐筆辦理融資，即一筆發(fā)票對(duì)應(yīng)辦理一筆融資，利息可采取先扣(融資時(shí)預(yù)扣)或后收(實(shí)際收匯還貸時(shí)收取)兩種方式。企業(yè)可擇機(jī)選擇原幣發(fā)放或按當(dāng)日結(jié)匯價(jià)折合人民幣發(fā)放。自2008年7月14日開展出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度以來，融資發(fā)生時(shí)融資額須進(jìn)入待核查賬戶核查，登陸海關(guān)電子口岸扣減企業(yè)可收匯額后才能辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。若采用人民幣形式融資，則在聯(lián)網(wǎng)核查后直接按當(dāng)日結(jié)匯價(jià)發(fā)放。
4、收款及還貸。收到進(jìn)口商付款后，不管貸款有否到期，一般銀行都會(huì)收回融資本金(如采
用后收利息的融資方式，同時(shí)收回約定融資利息)，并將剩余款項(xiàng)劃入出口商待核查帳戶進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。同時(shí)恢復(fù)出口商可融資額度。
三、出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)
盡管出口商業(yè)發(fā)票融資的表面形式是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，但其實(shí)質(zhì)是銀行向企業(yè)發(fā)放的流動(dòng)資金貸款，它的風(fēng)險(xiǎn)性絲毫不亞于普通的流動(dòng)資金貸款。銀行的許多授信人員對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)性沒有足夠的認(rèn)識(shí)，從而在授信業(yè)務(wù)中沒有事先嚴(yán)格把關(guān)，操作具有較大的隨意性，導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，甚至給銀行帶來巨額損失。它的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為：
(一)貿(mào)易背景真實(shí)性難以確認(rèn)
由于出口商業(yè)發(fā)票融資是一種貿(mào)易融資，因此，銀行在辦理出口商業(yè)發(fā)票融資時(shí)，也要求企業(yè)提供出口貿(mào)易合同、商業(yè)發(fā)票、提單副本等，但銀行僅憑企業(yè)的單據(jù)是很難判斷某筆具體業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景的真實(shí)性。發(fā)票、商業(yè)合同都是企業(yè)自己做的，一般做融資時(shí)候企業(yè)都已經(jīng)將正本單據(jù)寄給國(guó)外進(jìn)口商，提交給銀行的是副本單據(jù)。記載在上面的付款方式很多時(shí)候企業(yè)會(huì)按照自己的資金安排做改動(dòng)，很多時(shí)候貿(mào)易背景是有的，但在真實(shí)交易中，國(guó)外進(jìn)口商是在提貨后立即付款的或者是提單后30天付款的，這時(shí)候企業(yè)出于自己融資的考慮，把付款期限改成提單后120天，融資的時(shí)候企業(yè)可能已經(jīng)正常收匯。甚至有的企業(yè)可能拿同一個(gè)發(fā)票復(fù)印件到兩家銀行做融資，雖然實(shí)施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度以后，對(duì)重復(fù)融資有遏制作用，但聯(lián)網(wǎng)核查是總量核查，無法逐筆核對(duì)。這樣，還款來源就有了很大的不確定性，從而導(dǎo)致了出口商業(yè)發(fā)票融資的潛在風(fēng)險(xiǎn)大大增加。
(二)結(jié)算方式可以隨意改變
出口商業(yè)發(fā)票融資相對(duì)應(yīng)的結(jié)算方式主要為匯款，匯款的靈活性大，可隨時(shí)根據(jù)企業(yè)的要求而改變匯款路徑和收匯銀行，融資銀行難以掌握收款人的收匯時(shí)間和金額等信息。銀行在發(fā)票上雖然要求企業(yè)注明融資行匯款路徑，但實(shí)際企業(yè)有否告知國(guó)外客戶，國(guó)外客戶是否按照企業(yè)指示，都難以把握。筆者在實(shí)務(wù)中就碰到這樣的事情，在給一家企業(yè)做了80余萬美元的出口商業(yè)發(fā)票融資后，在融資期限前3天，還沒收到國(guó)外進(jìn)口商的付款，我們向企業(yè)催收，企業(yè)解釋說那筆款項(xiàng)前幾天國(guó)外進(jìn)口商錯(cuò)匯到企業(yè)在交行的賬戶了，沒按他們要求匯，希望能購匯來歸還我行融資款項(xiàng)。我們要求企業(yè)將款項(xiàng)原幣劃轉(zhuǎn)到我行，因?yàn)樵谧鋈谫Y時(shí)候我們已經(jīng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，而企業(yè)卻說這筆資金已經(jīng)在交行結(jié)匯了。我行表示，如果購匯還貸，將作為企業(yè)的一次不良記錄，最后該筆融資以第二天企業(yè)其他的收匯款歸還了結(jié)。雖然最后事情是解決了，但從中我們可以看到，出口商對(duì)該類融資處理自主性和隨意性較大，對(duì)融資銀行來說確實(shí)是一個(gè)極大的隱患，出口收匯款項(xiàng)能否作為還款來源很大程度上取決于出口商的信譽(yù)。
(三)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁銀行
在正常情況下，出口商業(yè)發(fā)票融資的還款來源為“貨到付款”或賒銷匯款項(xiàng)下的收匯款，但在某些情況下，如貨物不能按時(shí)交付、貨物經(jīng)外商檢驗(yàn)存在質(zhì)量問題、國(guó)外進(jìn)口商“爽約”、進(jìn)口國(guó)外匯管制等等，企業(yè)不能正常從國(guó)外收回貨款，能否還款就依賴于自身的償債能力，若企業(yè)缺乏足夠的償債能力，則很可能因此而造成銀行在出口商業(yè)發(fā)票項(xiàng)下的墊款。這就造成了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁于銀行。
四、出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
為防范出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以從以下幾方面著手：
首先，由于出口商業(yè)發(fā)票融資是對(duì)應(yīng)于“貨到付款”或賒銷匯款這種純商業(yè)信用結(jié)算方式的一種融資，出口企業(yè)的資信情況及履約能力直接關(guān)系融資款能否正常收回，因此，在辦理融資前，銀行必須事先對(duì)出口企業(yè)的資信及履約能力有充分的了解。盡可能選擇一些信譽(yù)佳、經(jīng)營(yíng)情況良好、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、與其有多年合作關(guān)系的企業(yè)辦理。
其次，由于“貨到付款”或賒銷匯款項(xiàng)下的付款依賴于進(jìn)口商的信譽(yù)，因此，必須盡可能了解出口企業(yè)的進(jìn)口客戶的資信情況及履約能力，若該進(jìn)口商為世界知名企業(yè)，則可以適當(dāng)放寬貼現(xiàn)條件，反之，則應(yīng)從嚴(yán)控制。另外，由于外匯管制的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在發(fā)展中國(guó)家，“貨到付款”或賒銷匯款這種結(jié)算方式通常是嚴(yán)格外匯管制時(shí)首先拖延付款的對(duì)象，因而，需提請(qǐng)出口企業(yè)盡早與進(jìn)口付款人聯(lián)系，申請(qǐng)外匯額度。
專項(xiàng)貸款是出口退稅賬戶托管貸款的一種形式，企業(yè)或商業(yè)銀行可按照銀發(fā)[)276號(hào)文件要求，自主選擇其他形式的出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)。
第三條專項(xiàng)貸款是商業(yè)性貸款，由財(cái)政部門協(xié)調(diào)、外經(jīng)貿(mào)部門協(xié)助、國(guó)稅部門配合、銀行和擔(dān)保公司具體操作，貸款銀行自主審查、自主發(fā)放，遵循“財(cái)政協(xié)調(diào)、銀稅貿(mào)配合，稅款質(zhì)押、中介擔(dān)保、專戶管理、逐筆審核、循環(huán)周轉(zhuǎn)、封閉運(yùn)行、安全收貸”的原則。
第四條專項(xiàng)貸款對(duì)象為近年來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、財(cái)務(wù)制度健全、有良好信譽(yù)、且末發(fā)生過逃廢銀行債務(wù)、套匯騙匯、出口騙稅問題的各類出口企業(yè)。
第五條各商業(yè)銀行均可從事專項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行從事專項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)事前應(yīng)當(dāng)告知市財(cái)政局。
第六條出口企業(yè)辦理專項(xiàng)貸款的程序：
(一)在同意發(fā)放專項(xiàng)貸款的銀行開立出口退稅專用帳戶。如專用帳戶原在其他銀行開立的，應(yīng)當(dāng)填寫《出口退稅專用賬戶變更申請(qǐng)書》(式樣附后)，辦理退稅專用賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)；
(二)向國(guó)稅部門申請(qǐng)出具《應(yīng)退未退稅款證實(shí)書》；
(三)持貸款申請(qǐng)書和《應(yīng)退未退稅款證實(shí)書》向擔(dān)保公司和商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款。貸款申請(qǐng)書主要內(nèi)容包括：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、出口退稅總體情況、申請(qǐng)貸款的原因及金額。
第七條專項(xiàng)貸款在符合《貸款通則》及銀行信貸管理規(guī)定的前提下，擔(dān)保公司和貸款銀行對(duì)符合條件的專項(xiàng)貸款，必須在2個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)擔(dān)保和貸款手續(xù)，并確保在辦結(jié)手續(xù)的當(dāng)日，貸款資金到達(dá)出口企業(yè)帳戶。貸款發(fā)放原則上以出口企業(yè)應(yīng)退未退稅額為限，貸款期限由銀企雙方協(xié)商確定，原則上不超過9個(gè)月。
第八條專項(xiàng)貸款辦理到位后，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)將貸款協(xié)議和貸款借款憑證(復(fù)印件)送交國(guó)稅部門；出口企業(yè)將該專項(xiàng)貸款還清后，應(yīng)當(dāng)將還款憑證復(fù)印件送交國(guó)稅部門，國(guó)稅部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理退稅帳戶變更、核對(duì)、核銷等事項(xiàng)。
國(guó)稅部門應(yīng)當(dāng)確?！稇?yīng)退未退稅額證實(shí)書》中注明的應(yīng)退未退稅額，退稅時(shí)退入該專用帳戶。
第九條專項(xiàng)貸款利率按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同級(jí)財(cái)政對(duì)所形成的貸款利息按一定比例給予貼息，年按30％補(bǔ)給，以后逐步增加到60％。擔(dān)保公司在為出口企業(yè)辦理專項(xiàng)貸款擔(dān)保時(shí)，免收風(fēng)險(xiǎn)保證金。
委托人： ，公民身份號(hào)碼： 。
受托人： ，公民身份號(hào)碼： 。
本委托人系 的配偶。現(xiàn)因本委托人事務(wù)繁忙，無法親自在出具給上海亞英融資性擔(dān)保有限公司的相關(guān)合同和文件上親筆簽名，現(xiàn)決定授權(quán) 作為本委托人的人。受托人的委托權(quán)限如下：
上海亞英融資性擔(dān)保有限公司在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)由本委托人親筆簽名的包括但不僅限于《反擔(dān)保保證函》、《擔(dān)保協(xié)議書》、《股東會(huì)決議》、《董事會(huì)決議》等各種合同和文件，本委托人均特別授權(quán)由受托人代表本委托人簽署。
對(duì)受托人簽署的上述合同和文件，視為本委托人行使了配偶作為夫妻共同財(cái)產(chǎn)方的一切權(quán)利，本委托人均予以承認(rèn)并承擔(dān)責(zé)任，與本委托人親筆簽名和承諾具有同等法律效力。
本委托書長(zhǎng)期有效，并適用于上海亞英融資性擔(dān)保有限公司擔(dān)保業(yè)務(wù)開展中所有涉及到本委托人以及本委托人所在公司的一切事項(xiàng)。
夫妻授權(quán)委托書模板
委托人：姓名：_______，性別：_______，身份證號(hào)碼：______________。
受托人：姓名：_______，性別：_______，身份證號(hào)碼：______________。
委托人與受托人系夫妻關(guān)系，共同擁有位于______________(房產(chǎn)證號(hào))的房產(chǎn)，其中，委托人占有_______%產(chǎn)權(quán)。
委托人特委托受托人為委托人的人，受托人可以單獨(dú)以委托人的名義如下事項(xiàng)：
一、全權(quán)辦理上述房產(chǎn)的有關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，代為簽署房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同并收取售房款，并在有關(guān)文件上簽字。
二、辦理上述房產(chǎn)的房款資金監(jiān)管協(xié)議及收取資金監(jiān)管協(xié)議中的房款，簽署相關(guān)文件。
三、到國(guó)土部門查詢上述房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)資料、辦理過戶登記等手續(xù)。
四、全權(quán)辦理所轉(zhuǎn)讓上述房產(chǎn)的水、電、物業(yè)管理、煤氣、有線電視、電話、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)以及其它相關(guān)過戶、銷戶手續(xù)。受托人在其權(quán)限范圍及期限內(nèi)簽署的一切有關(guān)合法文件及辦理的相關(guān)手續(xù)，委托人均予認(rèn)可。
受托人無轉(zhuǎn)委托權(quán)。
委托期限：自簽字之日上述事項(xiàng)辦完為止。
委托人(簽字)：_______
_______年_____月____日
夫妻授權(quán)委托書格式
委托人：_______，男/女，_______年_____月____日出生，工作單位：_______，現(xiàn)住址：_______，身份證______________
受委托人：_______，男/女，_______年_____月____日出生，工作單位：_______，現(xiàn)住址：_______，身份證______________
受委托人與委托人是夫妻關(guān)系，我們夫妻以_______名義購買了位于_______的住房一套，按相關(guān)規(guī)定夫妻雙方須到場(chǎng)辦理貸款手續(xù)，因本人工作繁忙，不能到現(xiàn)場(chǎng)親自辦理相關(guān)事宜，現(xiàn)委托丈夫_______作為我的全權(quán)人，在_______住房公積金管理中心和相關(guān)住房置業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代我簽定《個(gè)人住房公積金借款申請(qǐng)書》、《借款合同》、《抵押(反擔(dān)保)合同》、《收押協(xié)議》、《抵押登記申請(qǐng)書》、《房屋未出租證明明》、《授權(quán)委托書》、《還款帳房確認(rèn)書》、《電話委托服務(wù)協(xié)議》、《交接單》及其它相關(guān)未盡事項(xiàng)。
受托人xxx代我簽定的上述文件我均予以承認(rèn)，并由我承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切法律后果。
信用證的使用，UCP600中的術(shù)語為兌用（Available），包括承付（honor）與議付（negotiation），承付又具體包括即期付款（sight payment）、延期付款（deferred payment）及承兌（acceptance）三種方式，而SWIFT電訊系統(tǒng)設(shè)計(jì)的信用證報(bào)文格式，兌用方式還包括混合付款方式（mixed payment）。不同的兌用方式，其兌用的地點(diǎn)與使用的條件都是不一樣的。涉及到兌用的欄位有41a及42諸欄位（計(jì)有42a、42C、42P、42M），41a欄用來描述兌用銀行與兌用方式的內(nèi)容，描述受益人的單據(jù)憑以交到的銀行以及該銀行以何種方式在相符交單時(shí)付款，每份SWIFT信用證都會(huì)出現(xiàn)。42諸欄結(jié)合兌用方式使用，用以說明兌用的時(shí)間、票據(jù)與金額比例等，不同的兌用方式使用不同的具體欄位，一份信用證可以42諸欄位都不出現(xiàn)，但不可以全都出現(xiàn)。其中42C（匯票期限）與42a（匯票付款人）是匯票條款，如出現(xiàn)須結(jié)對(duì)出現(xiàn)；42P欄用于說明延期付款的期限與金額，只有在兌用方式為“BY DEF PAYMENT（延期付款）”時(shí)使用；42M欄用于說明混合付款的指示，如分期付款的期次與比例，憑以提交的單據(jù)與票據(jù)等，只有在兌用方式為“BY MIXED PYMT（混合付款）”時(shí)使用。
下面結(jié)合實(shí)例來談?wù)劯鞣N類型信用證結(jié)算時(shí)這些欄位的內(nèi)容表述，供進(jìn)口商填寫開證申請(qǐng)書以及銀行國(guó)際結(jié)算開證崗人員在繕制信用證報(bào)文時(shí)參考。
一、即期信用證的兌用條款
（一）即期付款信用證的兌用條款
信用證按付款時(shí)間有即期遠(yuǎn)期之分，信用證的即期結(jié)算有即期付款信用證，即期議付信用證以假遠(yuǎn)期信用證，所以不能夠在合同的支付條款中只簡(jiǎn)單表述為：“payment term：I/C at sight（支付條款，即期信用證）”，否則開證申請(qǐng)人據(jù)此條款上述三種信用證都可能開出來而可能卻不是受益人希望的類型。這種信用C是為憑單即期付款的結(jié)算方式設(shè)計(jì)的，不需要匯票。因此SWIFT開證時(shí)僅需出現(xiàn)41a欄：“available with xxx bank（or swift code） by payment（指定由xxx銀行即期付款）”，而不需要出現(xiàn)42的任何欄位。但實(shí)務(wù)中卻常見41a欄為“by payment”的信用證有要求即期匯票的條款，即出現(xiàn)了42欄的匯票條款（42C與42a），如“42C：at sight，42a：xxx bank（or swift code）”（42C：匯票期限：即期；42a：匯票付款人：xxx銀行），實(shí)務(wù)中開證申請(qǐng)書如有此表述時(shí)，開證行如要照轉(zhuǎn)到SWIFT信用證中，應(yīng)該咨詢清楚開證申請(qǐng)人的真實(shí)意思，因?yàn)樵谟行﹪?guó)家有金融票據(jù)印花稅，匯票的使用會(huì)增加相關(guān)當(dāng)事人的稅賦。
（二）即期議付信用證的兌用條款
議付是開證行以外的銀行作為指定銀行在相符交單時(shí)或付款期限到期前買下信用證項(xiàng)下單據(jù)及或匯票的行為。議付信用證中的議付行一般是受益人所在地的銀行或受益人選擇的銀行，以方便受益人交單，議付使得受益人在相符交單時(shí)即可從議付行處獲得款項(xiàng)，有利資金周轉(zhuǎn)。通過SWIFT開出議付信用證時(shí)41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by negotiation（指定由xxx銀行議付）”，與即期付款信用證一樣，即期議付信用證可以不出現(xiàn)42欄的任何欄位或僅出現(xiàn)即期匯款條款。
（三）假遠(yuǎn)期信用證的兌用條款
貿(mào)易實(shí)踐中，常有出口商希望盡早收回貨款，進(jìn)口商卻因資金周轉(zhuǎn)原因或國(guó)家外匯管理限制對(duì)外即期付匯，假遠(yuǎn)期信用證即為這種貿(mào)易背景設(shè)計(jì)的一種結(jié)算方式，由開證行提供短期流動(dòng)資金的貿(mào)易融資，讓貿(mào)易雙方都不失去貿(mào)易機(jī)會(huì)，進(jìn)口商僅需按約定的利率支付占款利息及貼現(xiàn)費(fèi)即可。具體表現(xiàn)為信用證要求的是遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定可即期議付（付款），貼現(xiàn)費(fèi)用與利息由開證申請(qǐng)人承擔(dān)。
這種信用證SWIFT開證時(shí)，兌用方式以議付或承兌為宜，即41a欄位表述為： “available with xxx bank （or swift code） by negotiation”或“available with xxx bank （or swift code） by acceptance（指定由xxx銀行承兌）”；42欄則出現(xiàn)“42C：at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.），42a：xxx bank（or swift code）”（42C：匯票期限：見票（或提單日）后xx天付款；42a：匯票付款人：xxx銀行）；費(fèi)用負(fù)擔(dān)條款則出現(xiàn)在47A欄（附加條款）或78欄（對(duì)指定銀行的指示）的內(nèi)容中，如“term drafts to be negotiated at sight basis， discount charges and acceptance commission are for account of applicant（遠(yuǎn)期匯票即期議付，貼現(xiàn)費(fèi)用與承兌手續(xù)費(fèi)由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)）”或“usance drafts to be negotiated at sight basis， xx percent of discount charges and acceptance commission are for account of applicant， the balance for beneficiary（遠(yuǎn)期匯票即期議付，貼現(xiàn)費(fèi)用與承兌手續(xù)費(fèi)的xx%由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)，剩下的由受益人負(fù)擔(dān)）”，后一種情況是非完全的假遠(yuǎn)期條款，即進(jìn)出口雙方各承擔(dān)一部分遠(yuǎn)期利息及費(fèi)用，開證時(shí)須嚴(yán)格核對(duì)貿(mào)易合同中進(jìn)出口雙方已明確的各自承擔(dān)比例或期限。
二、遠(yuǎn)期付款信用證的兌用條款
（一）延期付款信用證的兌用條款
在單符交單后不能馬上得到承付的信用證即是遠(yuǎn)期信用證，需在將來確定的時(shí)間才能得到付款，主要有延期付款信用證，承兌信用證及遠(yuǎn)期議付信用證。延期付款信用證與上述即期付款信用證相對(duì)應(yīng)，受益人在相符交單后不能立即得到支付，而是要延期到信用證規(guī)定的期限屆滿才能得到付款，它的特點(diǎn)是不需要匯票。實(shí)務(wù)中使用延期付款信用證，一般是有征收金融票據(jù)印花稅的國(guó)家進(jìn)口商既出于減少稅賦負(fù)擔(dān)，又不愿意在貨到前付款造成資金占用的實(shí)際需要，因此延付期限一般是載貨船只的在途時(shí)間。
SWIFT開證時(shí)，本類信用證的41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by deferred payment（指定由xxx銀行延期付款）”，SWIFT信用證由于欄位字符的限制，“by deferred payment”表述為“BY DEF PAYMENT”，與之對(duì)應(yīng)的付款期限在42P欄表述，內(nèi)容諸如“at xx days after sight （or at xx days after B/L date etc.） （在見單（或提單日）后xx天付款）”，申請(qǐng)人在填寫開證申請(qǐng)書時(shí)這兩欄的內(nèi)容是一并選擇與填寫的：“ by deferred payment at xx days after sight （or at xx days after B/L date） （延期到在見單（或提單日）后xx天付款）”。
（二）承兌信用證的兌用條款
承兌信用證是由指定銀行承兌由其作為付款人的遠(yuǎn)期匯票的信用證。SWIFT開證時(shí)，本類信用證的41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by acceptance”，42a的匯票付款銀行與41a的銀行一致，42C的匯票期限為遠(yuǎn)期，如“at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.）”。承兌信用證與延期付款信用證的主要區(qū)別在于承兌信用證必須有遠(yuǎn)期匯票條款。
開證行在繕制信用證報(bào)文時(shí)，承兌銀行的指定不一定按照開證申請(qǐng)書中進(jìn)口商所選定，開證行要考慮其是否為開證行的授權(quán)銀行以及其接受開證行指定的可能性，因此大多數(shù)開證行開出承兌信用證時(shí)，都由其自己承兌遠(yuǎn)期匯票，這個(gè)時(shí)候信用證的截止日與地點(diǎn)欄（31D）里的地點(diǎn)也就不會(huì)是申請(qǐng)人在申請(qǐng)書里所填的地點(diǎn)，開C行會(huì)將其改成與承兌銀行所在地相一致的地點(diǎn)，上述延期付款信用證也有此情況。
（三）遠(yuǎn)期議付信用證的兌用條款
遠(yuǎn)期議付信用證與上述即期議付信用證相對(duì)應(yīng)，是付款期限在將來確定時(shí)間的議付信用證，一般會(huì)要求隨附遠(yuǎn)期匯票。這種信用證受益人議付也能即期得到款項(xiàng)，但與假遠(yuǎn)期信用證不同的是相關(guān)費(fèi)用得由受益人承擔(dān)。其41a欄內(nèi)容同即期議付信用證的41a欄的內(nèi)容表述，42C欄與42a欄同承兌信用證的相應(yīng)欄位的內(nèi)容表述。
根據(jù)UCP600第2條“議付”的定義以及第12條b款的規(guī)定“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾，即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾”，可見延期付款信用證與承兌信用證是特殊的遠(yuǎn)期議付信用證。
三、混合付款信用證的兌用條款
在貿(mào)易實(shí)踐中，支付條款的磋商是很靈活的，并不拘泥于單一的支付方式或支付期限，可以是多種支付方式的混和使用，如部分金額電匯預(yù)付或托收，余款信用證結(jié)算；也可以是全額信用證結(jié)算方式下的分期付款，如預(yù)支信用證、分多期的混合付款信用證。這些都可歸入混合付款信用證的范疇。SWIFT設(shè)計(jì)的信用證兌用方式中有混合付款（by mixed payment），但在國(guó)際商會(huì)ICC516號(hào)出版物《標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》的開證申請(qǐng)書格式中無體現(xiàn)，UCP600也沒有提及，實(shí)務(wù)應(yīng)用中開證申請(qǐng)人及開證行都無所適眾。
（一）部分金額電匯預(yù)付，余額信用證結(jié)算的兌用條款
最常見的混合付款方式就是合同約定一部分金額電匯預(yù)付，剩余金額信用證結(jié)算。預(yù)付部分的金額是進(jìn)口商通過銀行直接電匯給出口商，信用證結(jié)算部分的金額由進(jìn)口商開立信用證支付，實(shí)務(wù)中這部分的金額都是以上述各種類型的信用證做處理。
